山西华翔集团股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2023 年 12 月修订）
第一章 总则
第一条 为适应战略发展需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，
健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和
决策的质量，完善公司治理结构，《中华人民共和国公司法》、
《上市
公司治理准则》、
《山西华翔集团股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》
”）及其他有关规定，公司董事会设立董事会审计委员会（以
下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。
第二条 审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机构，主要
对公司审计、内控体系等方面监督并提供专业咨询意见，根据《公
司章程》、《董事会议事规则》以及本细则的规定履行职责，不受任
何部门和个人的干预。审计委员会对董事会负责。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三不在公司担任高级管理人员的名董事组成，其
中二名为独立董事，至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独立董事担
任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会
批准产生。
会计专业人士指具有高级职称或注册会计师资格的会计专业人士。
第六条 《公司法》、《公司章程》关于董事的任职资格和董事义务的规定适
用于委员会委员。
第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务或应当具有独立董事身份的委员
不再具备《公司章程》规定的独立性的情形时，自动失去委员资格，
并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。
第八条 审计委员会下设公司审计部，为日常办事机构，负责日常工作联络
和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会的主要职责权限如下：
（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司内控制度；
（六）董事会授权的其他事宜。
第十条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过
半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价
报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财总监；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或
者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其
他事项。
第十一条 审计委员会主任应履行以下职责：
（一）召集、主持委员会会议；
（二）审定、签署委员会的报告；
（三）检查委员会决议和建议的执行情况；
（四）代表委员会向董事会报告工作；
（五）应当由委员会主任履行的其他职责。
第十二条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章 决策程序
第十三条 公司内部审计和财务相关部门负责人在委员会的指导和监督下开展
内部审计工作，协助董事会秘书做好委员会决策的前期准备工作，
董事会秘书负责做好委员会和董事会之间的日常协调工作，并向委
员会提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司重大关联交易审计报告；
（五）其他相关事宜。
第十四条 审计委员会会议对以上报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报
董事会讨论，包括但不限于：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否
全面真实；
（三）公司的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十五条 审计委员会每季度至少召开一次会议，会议由主任委员主持，公司
原则上应当不迟于会议召开前三日提供相关资料和信息。经全体委
员一致同意，可免除前述通知期限要求。
公司应当保存上述会议资料至少十年。主任委员不能出席时可委托
其他一名委员（独立董事）主持。
第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委
员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通
过。
第十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，会议可以采取通
讯表决的方式召开。
第十八条 审计委员会可以要求内部审计部门负责人列席委员会会议，必要时
亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十九条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
第二十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、法规、
《公司章程》及本细则的规定。
第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限为十年。
第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
会。
第二十三条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关
信息。
第六章 附则
第二十四条 本工作细则未尽事宜，依照有关法律、法规、规范性文件和《公司
章程》执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序
修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司
章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第二十五条 本工作细则所称“以上”、“至少”均包含本数，“过”均不含本数。
第二十六条 本工作细则经公司董事会审议通过之日起生效。
第二十七条 本工作细则由董事会负责解释。
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