金陵药业股份有限公司《董事会审计委员会工作细则》修订对照表
原条款 修改前的内容 修改后的条款 修改后的内容
为强化金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”）
为强化金陵药业股份有限公司（以下简称“公 董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事
司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计， 会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结 华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公
第一条 构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司 第一条 司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自
治理准则》及其他有关法律、法规、规范性文件的 律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有
规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工 关法律、法规、规范性文件以及《金陵药业股份有限公
作细则。 司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司
特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
审计委员会成员由五名董事组成，其中应至少包
审计委员会成员由五名董事组成，其中应至少 括三名独立董事（其中一名应为会计专业 人士）。审计
第三条 第三条
包括三名独立董事（其中一名应为会计专业人士）。 委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董
事。
审计委员会设召集人一名，由独立董事委员 中 会
审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担
第五条 第五条 计专业人士担任，负责主持委员会工作。召集人在独立
任，董事会指定，负责主持委员会工作。
董事委员内选举，并报请董事会批准产生。
公司审计部为审计委员会的日常办事机构，负责
审计委员会的工作联络、会议组织、资料准备和档案
第七条
管理等日常工作。审计部在审计委员会的指导和监督
下开展内部审计工作。
第七条 审计委员会行使下列职责： 第八 条 审计委员会行使下列职责：
（一）提议聘请或更换外部审计机构； （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请
（二）监督公司的内部审计制度及其实施； 或者更换外部审计机构；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通； （二）监督及评估内部审计工作，提议聘请或者
（四）审核公司的财务信息及其披露； 解聘审计负责人；
（五）审查公司内控制度； （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见，提
（六）公司董事会授予的其他事宜。 议聘请或者解聘财务负责人；
（四）监督及评估公司的内部控制的有效性，审
查并监督公司内控制度和风险管理体系的有效运行；
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与
外部审计机构的沟通；
（六）公司董事会授予的其他事宜。
公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及
其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下
列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提
交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信
息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事
第九 条 务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、
会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司
章程》规定的其他事项。
审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上
成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时
会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方
可举行。
公司有关部门负责做好审计委员会决策的前 公司 审 计部 负责做好审计委员会决策的前期准备
期准备工作，提供公司有关方面的书面资料： 工作，提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告； （一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告； （二）内外部审计机构的工作报告；
第九条 第十一 条
（三）外部审计合同及相关工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外信息披露的情况； （四）公司对外信息披露的情况；
（五）公司重大关联交易审计报告； （五）公司应当披露的关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。 （六）其他相关事宜。
审计委员会每年至少召开一次会议，于会议召 审计委员会会议召开三天前以专人送达、传真、电
开三天前以专人送达、传真、电子邮件、邮寄或其 子邮件、邮寄或其他方式通知全体委员。会议由召集人
第十三条 第十四 条
他方式通知全体委员。会议由召集人主持，召集人 主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董
不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。 事）主持。
审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当
第十八条 应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘 第十九 条 在会议记录上签名；会议记录由公司审计部保存。
书保存。
*除以上修订条款外，《董事会审计委员会工作细则》其他条款内容不变。因增加条款，对条款的序号相应顺延调整。
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