山东省药用玻璃股份有限公司 600529 董事会审计委员会工作细则
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董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，健全董事会的审计评价和监督
机制，确保董事会对公司财务信息的充分掌握和对经理层的有效监督，
提高公司的管理效率和工作效率，并进一步完善公司治理结构，根据
《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公司法》”
）、《上海证券交易
所股票上市规则》
、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—
规范运作》
、《上市公司独立董事管理办法》
、《山东省药用玻璃股份有
限公司章程》
（以下简称“《公司章程》
”）及其他有关规定，公司设立
董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）并制订本工作细则。
第二条 审计委员会是董事会按照公司股东大会决议下设的专门
委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。
第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的
工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司外部审计、指导公司内部
审计工作，促进公司建立有效的内部控制，并提供真实、准确、完整
的财务报告。
第二章 人员组成及任职
第四条 审计委员会成员由三名或三名以上不在公司担任高级管
理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计
专业人士担任召集人。
审计委员会委员由公司董事长、二分之一以上独立董事或者三分
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之一以上董事提名，由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由作为会计专
业人士的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员由董事
会委任。
证券工作办公室负责审计委员会日常联络和会议组织等工作。
第六条 审计委员会任期三年与董事会一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资
格。
第七条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致人数低
于规定人数时，公司董事会应尽快选举产生新的委员补足人数。
第八条 公司董事会须每年对审计委员会成员的独立性和履职情
况进行评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员，并出具专项意
见，与年度报告同时披露。
第三章 职责权限
第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、
监督及评估内、外部审计和内部控制工作，下列事项应当经审计委员
会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
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或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他
事项。
审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三
分之二以上成员出席方可举行。
第九条 审计委员会的职责包括以下方面：
（一）监督及评估外部审计机构工作；
（二）指导内部审计工作；
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
（四）评估内部控制的有效性;
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的
沟通；
（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他
事项。
第十一条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至
少包括以下方面：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计
机构提供非审计服务对其独立性的影响；
（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方
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法及在审计中发现的重大事项;
（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审
核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控
制人或者董事、监事和高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵
守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会
计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十二条 审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下
方面：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施。
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促
重大问题的整改；
（五）指导内部审计部门的有效运作。
公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交
给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报
送审计委员会。
第十三条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职
责须至少包括以下方面：
（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准
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确性提出意见；
（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大
会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、
导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重
大错报的可能性；
（四）监督财务报告问题的整改情况。
第十四条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括
以下方面：
（一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
（二）审阅内部控制自我评价报告；
（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计
机构沟通发现的问题与改进方法；
（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
第十五条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与
外部审计机构与的沟通的职责包括：
（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工
作的配合。
第四章 工作决策程序
第十六条 公司财务部门、证券工作办公室等负责配合审计委员
会收集财务信息、文件准备、会议组织等前期准备工作。
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第十七条 公司应当提供下列资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）聘请外部审计机构的合同及相关工作报告；
（四）公司重大关联交易审计报告；
（五）其他相关文件资料。
第十八条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项
向董事会报告，并提出建议。
第十九条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业
意见，有关费用由公司承担。
第二十条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成
审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
第五章 议事规则
第二十一条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。由审计
委员会召集人召集和主持。审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责
时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。情况紧急时可随时召集
会议，但需在会议上进行说明原因。
审计委员会会议召开五日前应以书面或通讯方式通知全体委员，
公司原则上应当不迟于专门委员会会议召开前三日提供相关资料和
信息。
第二十二条 审计委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举
行。会议以现场召开为原则，在保证全体委员能够充分沟通并表达意
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见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或其他方式召开，
每一名委员有一票的表决权，会议做出的决议，必须经全体委员的过
半数通过。如采用现场会议以外的方式召开会议，则审计委员会委员
在会议决议上签字即视为出席会议并同意会议决议内容。
因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董
事会直接审议。
第二十三条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表
达明确的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字
的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明
确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委
员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
第二十四条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代
表、公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席
委员会会议并提供必要信息。
第二十五条 审计委员会会议应当有书面记录，出席会议的委员
和其他人员应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记录
上对其在会议上的发言作出说明性记载。
审计委员会会议记录作为公司档案由公司证券工作办公室保存。
保存期限不少于 10 年。
第二十六条 审计委员会对董事会负责，审计委员会会议通过的
审议意见，应以书面形式报公司董事会审议。
第二十七条 审计委员会决议实施的过程中，审计委员会主任委
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员或其指定的其他委员应就决议的实施情况进行跟踪检查，在检查中
发现有违反决议的事项时，可以要求和督促有关人员予以纠正，有关
人员若不采纳意见，审计委员会主任委员或其指定的委员应将有关情
况向公司董事会作出汇报，由公司董事会负责处理。
第二十八条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义
务，不得擅自泄露相关信息。
第二十九条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，
须予以回避。
第六章 附则
第三十条 本工作细则自董事会决议通过之日起执行；
第三十一条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公
司章程的规定执行；
第三十二条 本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合
法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章
程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第三十三条 本工作细则由公司董事会负责制定、修改和解释。
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