目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 7—8 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 10 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第 11—14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—128 页
四、附件………………………………………………………… 第 129—132 页
(一) 本所营业执照复印件…………………………………… 第 129 页
(二) 本所执业证书复印件…………………………………… 第 130 页
(三) 本所签字注册会计师执业证书复印件…………… 第 131-132 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕2-10 号
湖南崇德科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南崇德科技股份有限公司（以下简称崇德科技公司）财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2020 年度、2021 年度、2022 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了崇德科技公司 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度、2021 年度、2022 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于崇德科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度、2021 年度、2022 年
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度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并
形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关会计期间：2020 年度、2021 年度、2022 年度
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。
崇德科技公司的营业收入主要来自于轴承产品销售。2020 年度、2021 年度
和 2022 年度，崇德科技公司营业收入金额分别为人民币 32,344.32 万元、
由于营业收入是崇德科技公司关键业绩指标之一，可能存在崇德科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2) 结合崇德科技公司业务模式、关键合同条款的约定，评价收入确认方法
是否适当；
(3) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同或订单、出库单、运输单、签收单、税务开票及回款情况等；对于境外收
入，还需检查出口发票、报关单、提单等；
(4) 选取样本对主要客户的销售金额及应收账款期末余额执行函证和替代
测试程序；
(5) 对主要客户进行实地走访或视频询问，获取客户基本情况、业务规模等
资料，并与客户确认销售相关交易数据；查询主要客户的工商信息资料，确认其
与崇德科技公司是否存在关联关系；
(6) 实施分析性程序，包括不限于产品结构分析、产品价格分析、客户结构
分析、年度分析、同行业对比分析等；
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(7) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
(8) 检查资产负债表日后是否存在大额或异常的销售退回，评价是否存在资
产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关会计期间：2020 年度、2021 年度、2022 年度
相关信息披露详见财务报表附注三(十)5 及五(一)3。
截 至 2020 年 12 月 31 日 ， 崇 德 科 技 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
万元；截至 2021 年 12 月 31 日，崇德科技公司应收账款账面余额为人民币
万元；截至 2022 年 12 月 31 日，崇德科技公司应收账款账面余额为人民币
万元。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
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性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理
性并与同行业公司进行比较；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账
准备的计算是否准确；
(6) 分析大额长期应收账款的原因、合理性及回款风险，检查应收账款的期
后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估崇德科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
崇德科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督崇德科技公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对崇德科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致崇德科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就崇德科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2020 年度、2021 年度、
描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果
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合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年二月二十四日
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湖南崇德科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南崇德科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原湖南崇德工业科技有限
公司（以下简称崇德有限公司），崇德有限公司系由湖南崇德机械设备有限公司、吴星明共
同出资组建，于 2003 年 11 月 12 日在湘潭市市场监督管理局（原湘潭市工商行政管理局）
登记注册。崇德有限公司以 2020 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2020
年 8 月 31 日在湘潭市市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省湘潭市。公司现持有统一
社会信用代码为 91430300755815400A 的营业执照，注册资本 4,500.00 万元，股份总数
本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为动压油膜滑动轴承的研发、设计、生产及
销售，滚动轴承相关产品等的销售。
本财务报表业经公司 2023 年 2 月 17 日第一届董事会第十六次会议批准对外报出。
本公司将湖南崇德工业传动服务有限公司、湖南崇德特瑞博液压传动技术有限公司和崇
德工业有限公司 3 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七
之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，其中崇德工业有限公司经营地为香港，
采用港币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
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负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的
减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
①. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
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转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——账龄组合 账龄 当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
其他应收款——并表关联方
应收并表关联方往来款项 期预期信用损失率，计算预期
往来组合
信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——并表关联方往
应收并表关联方往来款项 况的预测，通过违约风险敞口
来组合
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
应收账款/合同资产——质保 当前状况以及对未来经济状
质量保证金
金组合 况的预测，按照5%的比例计算
预期信用损失
用损失率对照表
应收信用等级一般的商业汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
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(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
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量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
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电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 4-5
非专利技术 5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
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的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
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权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 按时点确认的收入
公司销售滑动轴承、滚动轴承等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品发货至客户指定地点且客户收到货物并验
收合格，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。外销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制
权已转移。
(2) 按履约进度确认的收入
公司提供轴承相关的研发服务，由于公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可
替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其
作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
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相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
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于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
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进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%、8.25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2022 年度 2021 年度 2020 年度
本公司 15% 15% 15%
崇德工业有限公司 8.25%、16.5% 8.25%、16.5% 8.25%、16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
公司于2020年9月11日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南
省地方税务局复审通过高新技术企业认定，并获得编号为GR202043000990的高新技术企业证
书，享受高新技术企业所得税优惠政策，公司2020年度、2021年度及2022年度按15%的税率
计缴企业所得税。
根据香港特区政府《2018年税务(修订)(第3号)条例》宣布实施2017年《施政报告》中
的“利得税两级制”，香港公司首200万元港币的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继
续按16.5%征税。报告期内，子公司崇德工业有限公司每年首200万港币的利得税税率为
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 116,922.05 141,392.77 151,212.53
银行存款 121,085,526.91 85,455,420.40 59,491,892.77
其他货币资金 14,303,445.32 1,631,680.33 2,130,281.19
合 计 135,505,894.28 87,228,493.50 61,773,386.49
(2) 公司在报告期内无资金集中管理的情况。
(3) 使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
信用证保证金 7,595.97 6,504.29 6,364.52
银行承兑汇票保证金 13,147,622.24 1,625,176.04 1,718,916.67
银行借款保证金 405,000.00
银行保函保证金 1,148,227.11
小 计 14,303,445.32 1,631,680.33 2,130,281.19
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 69,623,531.15 100.00 2,915,363.38 4.19 66,708,167.77
其中：银行承兑汇票 31,382,326.42 45.07 384,321.83 1.22 30,998,004.59
商业承兑汇票 38,241,204.73 54.93 2,531,041.55 6.62 35,710,163.18
合 计 69,623,531.15 100.00 2,915,363.38 4.19 66,708,167.77
（续上表）
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种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 50,696,206.98 100.00 729,844.61 1.44 49,966,362.37
其中：银行承兑汇票 40,173,357.06 79.24 173,485.02 0.43 39,999,872.04
商业承兑汇票 10,522,849.92 20.76 556,359.59 5.29 9,966,490.33
合 计 50,696,206.98 100.00 729,844.61 1.44 49,966,362.37
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 67,026,024.05 100.00 2,520,734.15 3.76 64,505,289.90
其中：银行承兑汇票 29,456,253.12 43.95 451,182.90 1.53 29,005,070.22
商业承兑汇票 37,569,770.93 56.05 2,069,551.25 5.51 35,500,219.68
合 计 67,026,024.05 100.00 2,520,734.15 3.76 64,505,289.90
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
银行承兑汇票组合 31,382,326.42 384,321.83 1.22 40,173,357.06 173,485.02 0.43
商业承兑汇票组合 38,241,204.73 2,531,041.55 6.62 10,522,849.92 556,359.59 5.29
小 计 69,623,531.15 2,915,363.38 4.19 50,696,206.98 729,844.61 1.44
（续上表）
项 目 计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
银行承兑汇票组合 29,456,253.12 451,182.90 1.53
商业承兑汇票组合 37,569,770.93 2,069,551.25 5.51
小 计 67,026,024.05 2,520,734.15 3.76
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
第 40 页 共 132 页
按组合计提
坏账准备
小 计 729,844.61 2,185,518.77 2,915,363.38
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 2,520,734.15 -1,790,889.54 729,844.61
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 1,972,054.83 548,679.32 2,520,734.15
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 3,170,000.00 3,100,000.00 1,700,000.00
小 计 3,170,000.00 3,100,000.00 1,700,000.00
注：公司银行承兑汇票质押用于开具银行承兑汇票支付货款
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 16,072,276.50 24,146,549.06
商业承兑汇票 399,267.00
小 计 16,072,276.50 24,545,816.06
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 13,173,333.12
商业承兑汇票 15,229,976.60
小 计 28,403,309.72
第 41 页 共 132 页
根据《中国银保监会办公厅关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知》
（银
保监办发〔2019〕133 号）并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析（2019）》等，遵
照谨慎性原则对收到的银行承兑汇票的承兑银行的信用等级进行了划分，分为信用等级较高
的 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行以及信用等级一般的其他商业银行及财务公
司。信用等级较高的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的
信用等级较高的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》
之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,150,576.48 1.02 2,150,576.48 100.00
按组合计提坏账准备 207,977,708.18 98.98 12,305,407.00 5.92 195,672,301.18
合 计 210,128,284.66 100.00 14,455,983.48 6.88 195,672,301.18
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 735,793.03 0.46 735,793.03 100.00
按组合计提坏账准备 159,001,444.96 99.54 10,345,707.84 6.51 148,655,737.12
合 计 159,737,237.99 100.00 11,081,500.87 6.94 148,655,737.12
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 55,475.88 0.04 55,475.88 100.00
按组合计提坏账准备 128,840,238.14 99.96 8,491,997.16 6.59 120,348,240.98
合 计 128,895,714.02 100.00 8,547,473.04 6.63 120,348,240.98
第 42 页 共 132 页
① 2022 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
青岛捷能物资贸易有限公司 1,337,020.45 1,337,020.45 100.00 收回难度较大
泗阳高传电机制造有限公司 680,423.15 680,423.15 100.00 收回难度较大
湘潭市星达机电股份有限公司 77,763.00 77,763.00 100.00 收回难度较大
湘潭电机力源模具有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 收回难度较大
湖南泰格林纸集团洪江纸业有
限责任公司
小 计 2,150,576.48 2,150,576.48 100.00
② 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
泗阳高传电机制造有限公司 680,423.15 680,423.15 100.00 收回难度较大
湘潭电机力源模具有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 收回难度较大
湖南泰格林纸集团洪江纸业
有限责任公司
小 计 735,793.03 735,793.03 100.00
③ 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湘潭电机力源模具有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 收回难度较大
其他小额往来汇总金额 5,475.88 5,475.88 100.00 收回难度较大
小 计 55,475.88 55,475.88 100.00
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 207,977,708.18 12,305,407.00 5.92 159,001,444.96 10,345,707.84 6.51
质保金组合 —— —— —— —— —— ——
小 计 207,977,708.18 12,305,407.00 5.92 159,001,444.96 10,345,707.84 6.51
(续上表)
项 目
账面余额 坏账准备 计提比
第 43 页 共 132 页
例(%)
账龄组合 128,840,238.14 8,491,997.16 6.59
质保金组合 —— —— ——
小 计 128,840,238.14 8,491,997.16 6.59
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 207,977,708.18 12,305,407.00 5.92 159,001,444.96 10,345,707.84 6.51
(续上表)
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
小 计 128,840,238.14 8,491,997.16 6.59
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
第 44 页 共 132 页
合 计 210,128,284.66 159,737,237.99 128,895,714.02
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 11,081,500.87 3,376,118.61 1,636.00 14,455,983.48
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 8,547,473.04 2,755,430.55 106.00 221,296.72 11,081,500.87
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 7,833,788.93 1,032,020.26 318,336.15 8,547,473.04
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的应收账款金额 1,636.00 221,296.72 318,336.15
第 45 页 共 132 页
① 2022 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
江西华电电力有限责任公司 货款 1,636.00 无法收回 经管理层审批 否
小 计 1,636.00
② 2021 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
沅江纸业有限责任公司 货款 142,454.70 无法收回 经管理层审批 否
邵阳纺织机械有限责任公司 货款 50,913.53 无法收回 经管理层审批 否
湘潭电机股份有限公司 货款 22,873.47 无法收回 经管理层审批 否
其他单位 货款 5,055.02 无法收回 经管理层审批 否
小 计 221,296.72
③ 2020 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
中国电建集团上海能源装备
货款 231,373.75 无法收回 经管理层审批 否
有限公司
浙江多吉盛供应链技术公司 货款 36,960.00 无法收回 经管理层审批 否
湖南湘电动力有限公司 货款 38,002.40 无法收回 经管理层审批 否
南京高精齿轮集团有限公司 货款 12,000.00 无法收回 经管理层审批 否
小 计 318,336.15
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海电气集团股份有限公司[注] 38,046,513.84 18.11 1,902,325.69
湘电集团有限公司[注] 34,157,513.94 16.26 1,737,104.84
远景能源有限公司 9,192,343.46 4.37 459,617.17
中国东方电气集团有限公司[注] 9,009,085.62 4.29 480,187.91
中国中车集团有限公司[注] 8,985,919.72 4.28 566,274.66
小 计 99,391,376.58 47.31 5,145,510.27
第 46 页 共 132 页
[注]上海电气集团股份有限公司、湘电集团有限公司、中国东方电气集团有限公司、中
国中车集团有限公司均指其及其关联方公司，下同
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
湘电集团有限公司 26,953,434.44 16.87 1,550,871.51
上海电气集团股份有限公司 23,358,495.02 14.62 1,167,924.75
卧龙电气南阳防爆集团股份有限公
司
中国中车集团有限公司 6,819,248.26 4.27 421,055.21
阿特拉斯.科普柯（中国）投资有限
公司[注]
小 计 72,183,078.60 45.18 3,892,446.52
[注]阿特拉斯.科普柯（中国）投资有限公司指其及其关联方公司，下同
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
湘电集团有限公司 29,005,610.46 22.50 1,581,685.59
上海电气集团股份有限公司 14,558,205.79 11.29 727,910.29
Siemens AG（西门子集团）[注] 9,832,100.00 7.63 491,605.01
卧龙电气南阳防爆集团股份有限
公司
中国中车集团有限公司 5,339,759.08 4.14 283,634.05
小 计 64,613,537.31 50.12 3,378,728.04
[注]Siemens AG（西门子集团）指其及其关联方公司，下同
(1) 明细情况
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 20,766,094.26 9,022,425.46
合 计 20,766,094.26 9,022,425.46
第 47 页 共 132 页
（续上表）
项 目 累计确认的
账面价值
信用减值准备
银行承兑汇票 13,768,930.16
合 计 13,768,930.16
(2) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 12,760,320.78 803,000.00 2,909,846.00
小 计 12,760,320.78 803,000.00 2,909,846.00
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 71,078,317.45 78,525,869.95 38,943,837.79
小 计 71,078,317.45 78,525,869.95 38,943,837.79
(1) 账龄分析
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 3,884,261.45 100.00 3,884,261.45 2,207,755.69 100.00 2,207,755.69
（续上表）
账 龄 减值
账面余额 比例(%) 账面价值
准备
第 48 页 共 132 页
合 计 2,560,647.49 100.00 2,560,647.49
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
云南锡业股份有限公司成都分公司 1,557,065.27 40.09
国网湖南省电力公司湘潭供电分公司 800,231.97 20.60
上海科圆仓储有限公司 400,951.00 10.32
卧龙电气南阳防爆集团股份有限公司 193,060.37 4.97
山西平遥永华铸造有限公司 110,176.89 2.84
小 计 3,061,485.50 78.82
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
芜湖齐鲁特钢进出口有限公司 499,740.92 22.64
国网湖南省电力公司湘潭供电分公司 229,805.50 10.41
上海科圆仓储有限公司 153,636.00 6.96
中石化湖南湘潭分公司 133,467.89 6.05
山西平遥永华铸造有限公司 132,996.43 6.02
小 计 1,149,646.74 52.08
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
国网湖南省电力有限公司湘潭供电分公司 360,501.59 14.08
云南锡业股份有限公司成都分公司 329,025.08 12.85
上海弼康机电科技有限公司 210,976.50 8.24
湖南太禹环保科技有限公司 149,800.00 5.85
山西平遥永华铸造有限公司 132,996.46 5.19
第 49 页 共 132 页
小 计 1,183,299.63 46.21
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,364,292.36 100.00 994,396.42 72.89 369,895.94
合 计 1,364,292.36 100.00 994,396.42 72.89 369,895.94
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,582,019.72 100.00 989,816.66 62.57 592,203.06
合 计 1,582,019.72 100.00 989,816.66 62.57 592,203.06
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,996,770.29 100.00 1,056,638.30 52.92 940,131.99
合 计 1,996,770.29 100.00 1,056,638.30 52.92 940,131.99
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
(%)
第 50 页 共 132 页
小 计 1,364,292.36 994,396.42 72.89 1,582,019.72 989,816.66 62.57
(续上表)
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
小 计 1,996,770.29 1,056,638.30 52.92
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 25,410.10 7,720.00 956,686.56 989,816.66
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,500.00 1,500.00
--转入第三阶段 -2,400.00 2,400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -7,631.36 -3,820.00 16,031.12 4,579.76
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 16,278.74 3,000.00 975,117.68 994,396.42
第 51 页 共 132 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 31,132.40 32,690.57 992,815.33 1,056,638.30
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -3,860.00 3,860.00
--转入第三阶段 -3,590.00 3,590.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,862.30 -25,240.57 -39,718.77 -66,821.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 25,410.10 7,720.00 956,686.56 989,816.66
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 47,192.06 13,961.62 850,722.96 911,876.64
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -16,345.29 16,345.29
--转入第三阶段 -5,509.77 5,509.77
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 285.63 7,893.43 136,582.60 144,761.66
本期收回
本期转回
本期核销
第 52 页 共 132 页
其他变动
期末数 31,132.40 32,690.57 992,815.33 1,056,638.30
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
保证金及押金 240,169.62 372,575.22 248,800.00
借款 1,056,717.68 1,032,717.68 1,008,717.68
员工借支 180.00 127,511.65 363,376.62
其他 67,225.06 49,215.17 375,875.99
合 计 1,364,292.36 1,582,019.72 1,996,770.29
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
WIM(wilhelmus) 借款 1,056,717.68 [注] 77.46 978,717.68
东方电气集团东方汽轮
保证金 50,000.00 1 年以内 3.66 2,500.00
机有限公司
楚天科技股份有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 3.66 2,500.00
中国工程物理研究院 保证金 39,000.00 1 年以内 2.86 1,950.00
上海申景报关有限公司 保证金 37,569.62 1 年以内 2.75 1,878.48
小 计 1,233,287.30 90.39 987,546.16
[注]1 年以内 24,000.00 元、1-2 年 24,000.00 元、2-3 年 24,000.00 元、
元、4-5 年 24,000.00 元、5 年以上 936,717.68 元
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
WIM(wilhelmus) 借款 1,032,717.68 [注] 65.28 956,716.56
东方电气集团东方汽
保证金 176,875.22 1 年以内 11.18 8,843.76
轮机有限公司
哈尔滨汽轮机厂有限
保证金 78,000.00 1 年以内 4.93 3,900.00
责任公司
陈锋 员工借支 51,986.50 1 年以内 3.29 2,599.33
楚天智能机器人（长
保证金 50,000.00 1-2 年 3.16 5,000.00
沙）有限公司
第 53 页 共 132 页
小 计 1,389,579.40 87.84 977,059.65
[注]1 年以内 24,000.00 元、1-2 年 24,000.00 元、2-3 年 24,000.00 元、
元、4-5 年 14,005.60 元、5 年以上 922,712.08 元
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
WIM(wilhelmus) 借款 1,008,717.68 [注 1] 50.52 940,514.88
龚常亮 员工借款 200,000.00 1-2 年 10.02 20,000.00
曾映 员工借款 124,240.28 [注 2] 6.22 16,780.94
东方电气集团东方汽
保证金 100,000.00 1 年以内 5.01 5,000.00
轮机有限公司
成都市翌盛科技有限
保证金 54,000.00 1 年以内 2.70 2,700.00
公司
小 计 1,486,957.96 74.47 984,995.82
[注 1]1 年以内 24,000.00 元、1-2 年 24,000.00 元、2-3 年 24,000.00 元、
元、5 年以上 922,712.08 元
[注 2]1 年以内 25,000.00 元、1-2 年 71,205.74 元、2-3 年 28,034.54 元
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,920,211.13 1,478,854.34 23,441,356.79 26,110,774.73 1,589,534.38 24,521,240.35
在产品 20,818,380.26 31,398.72 20,786,981.54 18,949,786.20 105,733.84 18,844,052.36
库存商品 46,197,460.05 2,914,352.74 43,283,107.31 39,753,546.17 2,243,413.17 37,510,133.00
发出商品 5,403,068.11 5,403,068.11 6,715,299.22 6,715,299.22
低值易耗品 2,997,854.54 2,997,854.54 3,721,315.15 3,721,315.15
委托加工物资 677,816.37 677,816.37 109,576.61 109,576.61
合 计 101,014,790.46 4,424,605.80 96,590,184.66 95,360,298.08 3,938,681.39 91,421,616.69
（续上表）
项 目 2020.12.31
第 54 页 共 132 页
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,835,808.70 1,724,490.73 13,111,317.97
在产品 11,157,824.40 11,157,824.40
库存商品 62,383,348.17 2,470,465.03 59,912,883.14
发出商品 9,326,938.34 9,326,938.34
低值易耗品 4,811,111.96 4,811,111.96
委托加工物资 63,278.02 63,278.02
合 计 102,578,309.59 4,194,955.76 98,383,353.83
(2) 存货跌价准备
① 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,589,534.38 491,453.16 602,133.20 1,478,854.34
在产品 105,733.84 74,335.12 31,398.72
库存商品 2,243,413.17 2,334,246.44 1,663,306.87 2,914,352.74
小 计 3,938,681.39 2,825,699.60 2,339,775.19 4,424,605.80
② 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,724,490.73 64,631.78 199,588.13 1,589,534.38
在产品 105,733.84 105,733.84
库存商品 2,470,465.03 419,174.04 646,225.90 2,243,413.17
小 计 4,194,955.76 589,539.66 845,814.03 3,938,681.39
③ 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,864,809.59 140,318.86 1,724,490.73
库存商品 2,627,675.44 294,705.14 451,915.55 2,470,465.03
小 计 4,492,485.03 294,705.14 592,234.41 4,194,955.76
第 55 页 共 132 页
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料：相关产成品估计售价减去至完工估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
以前期间计提了存货 本期将已计提存货
费后的金额确定可变现净值
存货 跌价准备的存货可变 跌价准备的存货耗
库存商品和发出商品：相关产成品估计售价减
现净值上升 用/售出
去估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定可变现净值
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 11,662,244.50 583,112.23 11,079,132.27
合 计 11,662,244.50 583,112.23 11,079,132.27
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 11,951,242.45 597,562.12 11,353,680.33
合 计 11,951,242.45 597,562.12 11,353,680.33
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 8,135,728.22 406,786.41 7,728,941.81
合 计 8,135,728.22 406,786.41 7,728,941.81
(2) 合同资产减值准备计提情况
① 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值准备 597,562.12 -14,449.89 583,112.23
小 计 597,562.12 -14,449.89 583,112.23
② 2021 年度
第 56 页 共 132 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值准备 406,786.41 190,775.71 597,562.12
小 计 406,786.41 190,775.71 597,562.12
③ 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值准备 497,871.14 -91,084.73 406,786.41
小 计 497,871.14 -91,084.73 406,786.41
项 目 计提比 计提比
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
例(%) 例(%)
质保金组合 11,662,244.50 583,112.23 5.00 11,951,242.45 597,562.12 5.00
小 计 11,662,244.50 583,112.23 5.00 11,951,242.45 597,562.12 5.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
质保金组合 8,135,728.22 406,786.41 5.00
小 计 8,135,728.22 406,786.41 5.00
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴企业所得税 1,062,649.63 1,062,649.63 261,103.06 261,103.06
预缴房产税 1,100.92 1,100.92
预付 IPO 中介费用 1,200,000.00 1,200,000.00
预付其他费用 86,814.64 86,814.64
合 计 2,349,464.27 2,349,464.27 262,203.98 262,203.98
项 目 减值准
账面余额 账面价值
备
第 57 页 共 132 页
项 目 减值准
账面余额 账面价值
备
待抵扣增值税 563,066.69 563,066.69
预缴企业所得税 261,103.06 261,103.06
合 计 824,169.75 824,169.75
(1) 2021 年 12 月 31 日/2021 年度
本期从其他综合收益转入留存
本期 收益的累计利得和损失
项 目 期末数
股利收入
金额 原因
浙江燃创透平机械股
份有限公司
合 计 1,000,000.00
(2) 2020 年 12 月 31 日/2020 年度
本期从其他综合收益转入留存
本期 收益的累计利得和损失
项 目 期末数
股利收入
金额 原因
浙江燃创透平机械股
份有限公司
合 计 1,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 151,902,897.18 103,259,450.23 96,306,855.43
合 计 151,902,897.18 103,259,450.23 96,306,855.43
(2) 固定资产
① 2022 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
账面原值
第 58 页 共 132 页
期初数 60,959,493.68 100,932,416.05 3,250,735.88 19,770,558.05 184,913,203.66
本期增加金额 518,635.59 58,410,083.50 69,400.67 3,807,197.33 62,805,317.09
A. 购置 208,901.08 12,825,236.01 69,400.67 3,807,197.33 16,910,735.09
B. 在建工程转入 309,734.51 45,584,847.49 45,894,582.00
本期减少金额 2,426,565.44 1,436,622.38 3,863,187.82
A. 处置或报废 2,426,565.44 1,436,622.38 3,863,187.82
汇率变动影响 636.54 636.54
期末数 61,478,129.27 156,915,934.11 3,320,136.55 22,141,769.54 243,855,969.47
累计折旧
期初数 16,839,417.82 50,543,087.59 2,339,144.24 11,932,103.78 81,653,753.43
本期增加金额 2,934,715.36 8,031,526.58 240,710.27 2,695,945.66 13,902,897.87
A. 计提 2,934,715.36 8,031,526.58 240,710.27 2,695,945.66 13,902,897.87
本期减少金额 2,305,237.17 1,298,555.44 3,603,792.61
A. 处置或报废 2,305,237.17 1,298,555.44 3,603,792.61
汇率变动影响 213.60 213.60
期末数 19,774,133.18 56,269,377.00 2,579,854.51 13,329,707.60 91,953,072.29
账面价值
期末账面价值 41,703,996.09 100,646,557.11 740,282.04 8,812,061.94 151,902,897.18
期初账面价值 44,120,075.86 50,389,328.46 911,591.64 7,838,454.27 103,259,450.23
② 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 60,147,350.93 86,477,445.84 3,423,424.34 17,466,633.88 167,514,854.99
本期增加金额 812,142.75 16,965,058.63 175,746.54 2,433,388.47 20,386,336.39
A. 购置 102,777.63 6,582,770.83 175,746.54 2,393,122.98 9,254,417.98
B. 在建工程转入 709,365.12 10,382,287.80 40,265.49 11,131,918.41
本期减少金额 2,510,088.42 348,435.00 129,433.34 2,987,956.76
A. 处置或报废 2,510,088.42 348,435.00 129,433.34 2,987,956.76
汇率变动影响 -30.96 -30.96
第 59 页 共 132 页
期末数 60,959,493.68 100,932,416.05 3,250,735.88 19,770,558.05 184,913,203.66
累计折旧
期初数 13,923,183.59 44,757,661.24 2,452,128.77 10,075,025.96 71,207,999.56
本期增加金额 2,916,234.23 8,130,080.88 218,028.72 1,981,508.27 13,245,852.10
A. 计提 2,916,234.23 8,130,080.88 218,028.72 1,981,508.27 13,245,852.10
本期减少金额 2,344,654.53 331,013.25 124,422.28 2,800,090.06
A. 处置或报废 2,344,654.53 331,013.25 124,422.28 2,800,090.06
汇率变动影响 -8.17 -8.17
期末数 16,839,417.82 50,543,087.59 2,339,144.24 11,932,103.78 81,653,753.43
账面价值
期末账面价值 44,120,075.86 50,389,328.46 911,591.64 7,838,454.27 103,259,450.23
期初账面价值 46,224,167.34 41,719,784.60 971,295.57 7,391,607.92 96,306,855.43
③ 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 58,547,775.04 78,883,914.27 4,309,843.34 14,083,868.94 155,825,401.59
本期增加金额 1,599,575.89 11,672,267.23 3,450,114.74 16,721,957.86
A. 购置 618,926.85 6,737,346.76 3,416,336.35 10,772,609.96
B. 在建工程转入 980,649.04 4,934,920.47 33,778.39 5,949,347.90
本期减少金额 4,078,735.66 886,419.00 67,349.80 5,032,504.46
A. 处置或报废 4,078,735.66 886,419.00 67,349.80 5,032,504.46
期末数 60,147,350.93 86,477,445.84 3,423,424.34 17,466,633.88 167,514,854.99
累计折旧
期初数 11,124,614.18 41,129,138.68 3,087,328.70 7,787,777.10 63,128,858.66
本期增加金额 2,798,569.41 6,302,676.40 206,898.12 2,332,054.60 11,640,198.53
A. 计提 2,798,569.41 6,302,676.40 206,898.12 2,332,054.60 11,640,198.53
本期减少金额 2,674,153.84 842,098.05 44,805.74 3,561,057.63
A. 处置或报废 2,674,153.84 842,098.05 44,805.74 3,561,057.63
期末数 13,923,183.59 44,757,661.24 2,452,128.77 10,075,025.96 71,207,999.56
第 60 页 共 132 页
账面价值
期末账面价值 46,224,167.34 41,719,784.60 971,295.57 7,391,607.92 96,306,855.43
期初账面价值 47,423,160.86 37,754,775.59 1,222,514.64 6,296,091.84 92,696,542.93
① 2022 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 493,459.43 46,878.72 446,580.71
合 计 493,459.43 46,878.72 446,580.71
② 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 493,459.43 23,439.36 470,020.07
合 计 493,459.43 23,439.36 470,020.07
(3) 经营租出固定资产
项 目
账面价值 账面价值 账面价值
房屋及建筑物 695,895.18 798,901.98 2,206,402.65
机器设备 102,401.55
电子设备及其他 9,321.51
合 计 695,895.18 798,901.98 2,318,125.71
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 237,000.00 237,000.00 3,650,000.00 3,650,000.00
软件 716,685.60 716,685.60
基础设施 1,744,253.54 1,744,253.54
合 计 2,697,939.14 2,697,939.14 3,650,000.00 3,650,000.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 61 页 共 132 页
设备安装 8,115,259.89 8,115,259.89
软件 747,835.30 747,835.30
基础设施 585,800.90 585,800.90
合 计 9,448,896.09 9,448,896.09
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
预算数 转入无形 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
(万元) 资产 转出
设备安装 3,650,000.00 42,171,847.49 45,584,847.49 237,000.00
软件 164.40 716,685.60 716,685.60
基础设施 609.03 2,053,988.05 309,734.51 1,744,253.54
小 计 3,650,000.00 44,942,521.14 45,894,582.00 2,697,939.14
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
设备安装 自有资金
软件 43.59 43.59 自有资金
基础设施 33.73 33.73 自有资金
小 计
工程 预算数
期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 其他转出 期末数
名称 (万元)
设备
安装
软件 172.38 747,835.30 261,722.75 40,265.49 920,034.33 49,258.23
基础
设施
铸件坪
基建
小 计 9,448,896.09 6,302,314.88 11,131,918.41 920,034.33 49,258.23 3,650,000.00
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
第 62 页 共 132 页
设备安装 自有资金
软件 101.75 100.00 自有资金
基础设施 99.30 100.00 自有资金
铸件坪基建 100.00 100.00 自有资金
小 计
工程 预算数 转入无形资
期初数 本期增加 转入固定资产 其他转出 期末数
名称 (万元) 产
设备
安装
试验台 560.00 661,634.91 2,197,632.77 2,859,267.68
机房 71,678.08
建设
软件 172.38 518,508.94 290,152.78 60,826.42 747,835.30
基础
设施
小 计 2,415,075.68 13,115,672.81 5,949,347.90 60,826.42 71,678.08 9,448,896.09
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
设备安装 自有资金
试验台 98.74 100.00 自有资金
机房建设 97.17 100.00 自有资金
软件 91.76 91.76 自有资金
基础设施 99.30 99.30 自有资金
小 计
(1) 2022 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 278,377.37 278,377.37
第 63 页 共 132 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额
本期减少金额
期末数 278,377.37 278,377.37
累计折旧
期初数 69,594.34 69,594.34
本期增加金额 139,188.68 139,188.68
本期减少金额
期末数 208,783.02 208,783.02
账面价值
期末账面价值 69,594.35 69,594.35
期初账面价值 208,783.03 208,783.03
(2) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 278,377.37 278,377.37
本期减少金额
期末数 278,377.37 278,377.37
累计折旧
期初数
本期增加金额 69,594.34 69,594.34
本期减少金额
期末数 69,594.34 69,594.34
账面价值
期末账面价值 208,783.03 208,783.03
第 64 页 共 132 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初账面价值
(1) 2022 年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 12,151,031.80 4,869,548.86 930,753.10 17,951,333.76
本期增加金额 7,601,226.97 1,360,752.65 8,961,979.62
本期减少金额
期末数 19,752,258.77 6,230,301.51 930,753.10 26,913,313.38
累计摊销
期初数 3,912,191.10 2,636,344.32 440,488.87 6,989,024.29
本期增加金额 293,695.36 722,478.48 30,264.23 1,046,438.07
本期减少金额
期末数 4,205,886.46 3,358,822.80 470,753.10 8,035,462.36
减值准备
期初数 460,000.00 460,000.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 460,000.00 460,000.00
账面价值
期末账面价值 15,546,372.31 2,871,478.71 18,417,851.02
期初账面价值 8,238,840.70 2,233,204.54 30,264.23 10,502,309.47
(2) 2021 年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
第 65 页 共 132 页
账面原值
期初数 12,151,031.80 3,235,344.52 930,753.10 16,317,129.42
本期增加金额 1,692,398.32 1,692,398.32
本期减少金额 58,193.98 58,193.98
期末数 12,151,031.80 4,869,548.86 930,753.10 17,951,333.76
累计摊销
期初数 3,669,171.23 2,145,747.21 385,659.07 6,200,577.51
本期增加金额 243,019.87 517,754.31 54,829.80 815,603.98
本期减少金额 27,157.20 27,157.20
期末数 3,912,191.10 2,636,344.32 440,488.87 6,989,024.29
减值准备
期初数 460,000.00 460,000.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 460,000.00 460,000.00
账面价值
期末账面价值 8,238,840.70 2,233,204.54 30,264.23 10,502,309.47
期初账面价值 8,481,860.57 1,089,597.31 85,094.03 9,656,551.91
(3) 2020 年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 12,151,031.80 2,898,983.83 930,753.10 15,980,768.73
本期增加金额 336,360.69 336,360.69
本期减少金额
第 66 页 共 132 页
期末数 12,151,031.80 3,235,344.52 930,753.10 16,317,129.42
累计摊销
期初数 3,426,150.71 1,678,260.32 330,829.27 5,435,240.30
本期增加金额 243,020.52 467,486.89 54,829.80 765,337.21
本期减少金额
期末数 3,669,171.23 2,145,747.21 385,659.07 6,200,577.51
减值准备
期初数 460,000.00 460,000.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 460,000.00 460,000.00
账面价值
期末账面价值 8,481,860.57 1,089,597.31 85,094.03 9,656,551.91
期初账面价值 8,724,881.09 1,220,723.51 139,923.83 10,085,528.43
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 7,550,552.13 办理中
合 计 7,550,552.13
(1) 2022 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区绿化 844,029.87 106,964.15 183,421.20 5,000.00 762,572.82
企微云服务 11,792.49 9,433.92 2,358.57
网站建设 75,816.01 90,789.65 89,359.08 77,246.58
合 计 931,638.37 197,753.80 282,214.20 5,000.00 842,177.97
(2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
第 67 页 共 132 页
厂区绿化 941,073.47 72,900.00 169,943.60 844,029.87
企微云服务 21,226.41 9,433.92 11,792.49
服务器维保 10,775.76 10,775.76
网站建设 70,234.87 28,301.89 22,720.75 75,816.01
合 计 1,043,310.51 101,201.89 212,874.03 931,638.37
(3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区绿化 1,107,145.26 166,071.79 941,073.47
企微云服务 30,660.37 9,433.96 21,226.41
服务器维保 23,706.79 12,931.03 10,775.76
网站建设 89,970.38 19,735.51 70,234.87
合 计 1,251,482.80 208,172.29 1,043,310.51
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 21,493,614.41 3,761,534.13 15,065,184.48 2,686,438.29
递延收益 11,510,577.46 1,726,586.62 11,277,031.21 1,691,554.68
股权激励 1,664,544.00 273,373.10 1,164,544.00 191,604.10
使用权资产 145.72 36.43 2,496.56 624.14
可抵扣亏损 43,656,286.99 6,548,443.05
合 计 78,325,168.58 12,309,973.33 27,509,256.25 4,570,221.21
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 13,718,421.41 2,558,844.44
内部交易未实现利润 218,054.20 32,708.13
递延收益 11,650,151.58 1,747,522.75
第 68 页 共 132 页
股权激励 696,680.00 114,655.50
合 计 26,283,307.19 4,453,730.82
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 85,666,553.20 12,849,982.99 28,558,712.33 4,283,806.85
合 计 85,666,553.20 12,849,982.99 28,558,712.33 4,283,806.85
（续上表）
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 28,067,513.40 4,210,127.01
合 计 28,067,513.40 4,210,127.01
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 10,906,978.24 1,402,995.09 3,460,639.30 1,109,581.91
递延所得税负债 10,906,978.24 1,943,004.75 3,460,639.30 823,167.55
（续上表）
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 3,142,935.87 1,310,794.95
递延所得税负债 3,142,935.87 1,067,191.14
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
可抵扣暂时性差异 3,227,949.33 3,468,696.37 4,053,912.42
可抵扣亏损 1,257,351.63 1,478,809.24 1,829,512.75
小 计 4,485,300.96 4,947,505.61 5,883,425.17
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第 69 页 共 132 页
年 份 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 备注
小 计 1,257,351.63 1,478,809.24 1,829,512.75
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程设备款 1,181,614.90 1,181,614.90 1,622,495.40 1,622,495.40
合同资产 17,762,048.69 888,102.43 16,873,946.26 14,729,503.91 736,475.20 13,993,028.71
合 计 18,943,663.59 888,102.43 18,055,561.16 16,351,999.31 736,475.20 15,615,524.11
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
工程设备款 1,126,470.14 1,126,470.14
合同资产 11,714,923.26 585,746.17 11,129,177.09
合 计 12,841,393.40 585,746.17 12,255,647.23
(2) 合同资产
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面价值 减值准备 账面价值
应收质
保金
小 计 17,762,048.69 888,102.43 16,873,946.26 14,729,503.91 736,475.20 13,993,028.71
（续上表）
项 目 2020.12.31
第 70 页 共 132 页
账面价值 减值准备 账面价值
应收质保金 11,714,923.26 585,746.17 11,129,177.09
小 计 11,714,923.26 585,746.17 11,129,177.09
① 明细情况
A. 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值准备 736,475.20 151,627.23 888,102.43
小 计 736,475.20 151,627.23 888,102.43
B. 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值准备 585,746.17 150,729.03 736,475.20
小 计 585,746.17 150,729.03 736,475.20
C. 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值准备 532,650.90 53,095.27 585,746.17
小 计 532,650.90 53,095.27 585,746.17
② 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
(%) (%)
质保金组合 17,762,048.69 888,102.43 5.00 14,729,503.91 736,475.20 5.00
小 计 17,762,048.69 888,102.43 5.00 14,729,503.91 736,475.20 5.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
质保金组合 11,714,923.26 585,746.17 5.00
小 计 11,714,923.26 585,746.17 5.00
第 71 页 共 132 页
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
保证及抵押借款 5,000,000.00 36,950,000.00
保证借款 8,494,608.13 2,000,000.00
应计利息 10,156.63 7,333.33 43,140.21
已贴现未终止确认的
应收票据
合 计 8,504,764.76 11,158,772.05 56,128,116.81
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
商业承兑汇票 8,691,999.57 5,990,000.00
银行承兑汇票 47,884,583.82 5,091,205.34 6,328,762.67
合 计 56,576,583.39 5,091,205.34 12,318,762.67
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付货款 84,002,203.96 68,928,142.15 55,142,209.04
应付工程、设备款 10,561,795.34 2,291,501.52 1,842,439.54
合 计 94,563,999.30 71,219,643.67 56,984,648.58
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
货款 3,418,669.45 2,461,914.42 19,009,131.52
合 计 3,418,669.45 2,461,914.42 19,009,131.52
(1) 明细情况
第 72 页 共 132 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,606,729.23 69,918,147.28 68,827,928.84 12,696,947.67
离职后福利—设定提
存计划
合 计 11,606,729.23 73,725,947.74 72,635,729.30 12,696,947.67
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,563,132.90 61,590,319.01 58,546,722.68 11,606,729.23
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 33,282.00 33,282.00
合 计 8,563,132.90 64,745,290.43 61,701,694.10 11,606,729.23
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,683,176.16 48,088,784.52 46,208,827.78 8,563,132.90
离职后福利—设定提存
计划
辞退福利 20,000.00 20,000.00
合 计 6,683,176.16 48,301,317.33 46,421,360.59 8,563,132.90
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,606,729.23 62,809,207.13 61,719,588.69 12,696,347.67
职工福利费 3,658,898.91 3,658,898.91
社会保险费 2,022,312.04 2,022,312.04
其中：医疗保险费 1,786,461.55 1,786,461.55
工伤保险费 235,850.49 235,850.49
住房公积金 1,095,742.00 1,095,742.00
工会经费和职工教育经费 331,987.20 331,387.20 600.00
小 计 11,606,729.23 69,918,147.28 68,827,928.84 12,696,947.67
第 73 页 共 132 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,530,398.90 55,018,882.83 51,942,552.50 11,606,729.23
职工福利费 3,501,180.52 3,501,180.52
社会保险费 1,719,396.78 1,719,396.78
其中：医疗保险费 1,508,910.36 1,508,910.36
工伤保险费 210,486.42 210,486.42
住房公积金 32,734.00 1,005,308.00 1,038,042.00
工会经费和职工教育经费 345,550.88 345,550.88
小 计 8,563,132.90 61,590,319.01 58,546,722.68 11,606,729.23
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,683,176.16 43,042,129.10 41,194,906.36 8,530,398.90
职工福利费 3,327,228.68 3,327,228.68
社会保险费 1,205,341.56 1,205,341.56
其中：医疗保险费 1,202,199.82 1,202,199.82
工伤保险费 3,052.54 3,052.54
生育保险费 89.20 89.20
住房公积金 371,642.00 338,908.00 32,734.00
工会经费和职工教育经费 142,443.18 142,443.18
小 计 6,683,176.16 48,088,784.52 46,208,827.78 8,563,132.90
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,665,638.40 3,665,638.40
失业保险费 142,162.06 142,162.06
小 计 3,807,800.46 3,807,800.46
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,033,438.05 3,033,438.05
第 74 页 共 132 页
失业保险费 88,251.37 88,251.37
小 计 3,121,689.42 3,121,689.42
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 185,411.20 185,411.20
失业保险费 7,121.61 7,121.61
小 计 192,532.81 192,532.81
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
增值税 1,772,147.84 3,157,096.66 717,541.53
企业所得税 2,126,720.47 6,245,577.06 2,833,014.16
代扣代缴个人所得税 88,437.24 47,374.91 74,006.23
城市维护建设税 427,535.59 273,584.58 38,479.59
房产税 1,155.96 1,722.39
教育费附加 187,024.53 115,334.72 16,948.22
地方教育附加 124,683.02 76,889.81 11,298.82
印花税 81,972.26 31,429.21 26,598.42
环保税 1,050.00 525.00
残保金等 1,140.00 1,665.00 884.42
合 计 4,811,866.91 9,948,951.95 3,721,018.78
(1) 明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付股利 2,784,000.00 2,784,000.00
其他应付款 3,251,605.12 2,448,197.83 1,174,827.70
合 计 3,251,605.12 5,232,197.83 3,958,827.70
(2) 应付股利
第 75 页 共 132 页
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
普通股股利 2,784,000.00 2,784,000.00
小 计 2,784,000.00 2,784,000.00
(3) 其他应付款
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
押金及保证金 485,726.94 286,956.88 245,784.88
往来款 1,117,149.34 764,130.43 391,426.49
员工借支 152,599.76 42,647.09
其他 1,648,728.84 1,244,510.76 494,969.24
小 计 3,251,605.12 2,448,197.83 1,174,827.70
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的长期借款 22,210,685.79 10,014,508.96 6,008,800.00
一年内到期的应付租金 72,236.63 144,905.64
合 计 22,282,922.42 10,159,414.60 6,008,800.00
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
待转销项税额 444,427.03 301,656.89 1,534,986.14
已背书未终止确认的应收
票据
合 计 16,516,703.53 18,696,034.23 12,803,319.26
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
保证借款 12,000,000.00 29,900,000.00 24,000,000.00
保证、抵押借款 18,812,948.00
信用借款 18,000,000.00
应计利息 63,272.48 43,381.80 35,200.00
第 76 页 共 132 页
合 计 48,876,220.48 29,943,381.80 24,035,200.00
项 目 2022.12.31 2021.12.31
尚未支付的租赁付款额 72,452.82
减：未确认融资费用 6,078.87
合 计 66,373.95
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 11,277,031.21 1,670,000.00 1,636,453.75 11,310,577.46 与资产相关补助
政府补助 200,000.00 200,000.00 与收益相关补助
合 计 11,277,031.21 1,870,000.00 1,636,453.75 11,510,577.46
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 11,650,151.58 1,180,000.00 1,553,120.37 11,277,031.21 与资产相关补助
合 计 11,650,151.58 1,180,000.00 1,553,120.37 11,277,031.21
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10,313,847.25 3,000,000.00 1,663,695.67 11,650,151.58 与资产相关补助
合 计 10,313,847.25 3,000,000.00 1,663,695.67 11,650,151.58
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
年产 1000 套高速华滑
动轴承技术改造项目
磁气悬浮轴承及超高
速电机集成与产业化
第 77 页 共 132 页
技术研究补贴款
湘潭市财政拨款（技
改）
高端装备用高性能滑
动轴承生产基地项目 1,448,275.82 310,344.84 1,137,930.98 与资产相关
补贴款
十大科技创新龙头企
业
十大科技创新项目 85,542.17 14,457.84 71,084.33 与资产相关
兆瓦级风力发电机绝
缘端盖关键技术研究 342,168.67 57,831.36 284,337.31 与资产相关
及产业化补助资金
基于车船动力的电传
动系统关键技术研究 1,000,000.00 49,999.99 950,000.01 与资产相关
与应用专项资金
项科技
高新区 2018 年第五批
制造强省专项资金第
三代核主泵滑动轴承 1,186,107.65 263,965.08 922,142.57 与资产相关
（2018 制造强省产业
化项目）
湘潭高新区管委会（第
十二批创新型省份建 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
设项目）拨款
重大示范内项目（第一
批产业发展专项）资金
湘潭高新区科创局
份建设专项资金
湘潭市雨湖区市场监
督局知识产权战略专 200,000.00 200,000.00 与资产相关
项经费
湘潭高新技术产业开
发区科技创新局土地 1,470,000.00 1,470,000.00 与资产相关
扶持资金
自创区奖补
小 计 11,277,031.21 1,870,000.00 1,636,453.75 11,510,577.46
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
第 78 页 共 132 页
年产 1000 套高速华滑
动轴承技术改造项目
磁气悬浮轴承及超高
速电机集成与产业化 1,702,702.52 324,324.36 1,378,378.16 与资产相关
技术研究补贴款
湘潭市财政拨款（技
改）
高端装备用高性能滑
动轴承生产基地项目 1,758,620.66 310,344.84 1,448,275.82 与资产相关
补贴款
十大科技创新龙头企
业
十大科技创新项目 100,000.00 14,457.83 85,542.17 与资产相关
兆瓦级风力发电机绝
缘端盖关键技术研究 400,000.00 57,831.33 342,168.67 与资产相关
及产业化补助资金
基于车船动力的电传
动系统关键技术研究 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
与应用专项资金
项科技
高新区 2018 年第五批
制造强省专项资金第
三代核主泵滑动轴承 1,450,072.73 263,965.08 1,186,107.65 与资产相关
（2018 制造强省产业
化项目）
湘潭高新区管委会（第
十二批创新型省份建 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
设项目）拨款
重大示范内项目（第一
批产业发展专项）资金
湘潭高新区科创局
份建设专项资金
小 计 11,650,151.58 1,180,000.00 1,553,120.37 11,277,031.21
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
及核电站主泵用轴承 292,904.47 292,904.47 与资产相关
技术改造项目
年产 1000 套高速华滑 1,168,285.61 292,071.48 876,214.13 与资产相关
第 79 页 共 132 页
动轴承技术改造项目
磁气悬浮轴承及超高
速电机集成与产业化 2,027,026.98 324,324.46 1,702,702.52 与资产相关
技术研究补贴款
湘潭市财政拨款（技
改）
高端装备用高性能滑
动轴承生产基地项目 2,068,965.50 310,344.84 1,758,620.66 与资产相关
补贴款
十大科技创新龙头企
业
十大科技创新项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
兆瓦级风力发电机绝
缘端盖关键技术研究 400,000.00 400,000.00 与资产相关
及产业化补助资金
基于车船动力的电传
动系统关键技术研究 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
与应用专项资金
项科技
高新区 2018 年第五批
制造强省专项资金第
三代核主泵滑动轴承 1,714,037.83 263,965.10 1,450,072.73 与资产相关
（2018 制造强省产业
化项目）
湘潭高新区管委会（第
十二批创新型省份建 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
设项目）拨款
小 计 10,313,847.25 3,000,000.00 1,663,695.67 11,650,151.58
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
股东类别 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
周少华 28,660,500.00 28,660,500.00 28,660,500.00
吴星明 7,011,000.00 7,011,000.00 7,011,000.00
张力 3,865,500.00 3,865,500.00 3,865,500.00
斯凯孚（中国）有限公司 3,132,000.00
第 80 页 共 132 页
株洲兆富成长企业创业投资有
限公司
湖南兆富投资控股（集团）有
限公司
湘潭德晟投资合伙企业（有限
合伙）
湘潭贝林投资合伙企业（有限
合伙）
合 计 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
(2) 其他说明
后的总股本为 45,000,000.00 元，其余 178,112,475.19 元计入资本公积。整体变更后，各
股东在股份有限公司中的持股比例不变。2020 年 9 月 10 日，天健会计师事务所（特殊普通
合伙）对上述整体变更出资事项进行了审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕2-47
号）。
株洲兆富成长企业创业投资有限公司（以下简称兆富成长）持有的公司 313.20 万股股
份因兆富成长与其债权人的合同纠纷被辽宁省大连市中级人民法院（以下简称大连中院）冻
结。根据 2022 年 3 月 18 日大连中院作出的《执行裁定书》(〔2021〕辽 02 执 1996 号)，裁
定拍卖被执行人兆富成长持有的公司 6.96%即 3,132,000.00 元的股权，斯凯孚（中国）有
限公司于 2022 年 5 月 6 日通过司法拍卖的形式竞得。2022 年 6 月 6 日，斯凯孚（中国）有
限公司收到大连中院送达的《执行裁定书》。以裁定书送达买受人斯凯孚（中国）有限公司
作为转移时点，自 2022 年 6 月 6 日起，斯凯孚（中国）有限公司成为公司股东。
(1) 明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
资本溢价 178,112,475.19 178,112,475.19 178,112,475.19
其他资本公积 1,281,202.40 781,202.40 313,338.40
合 计 179,393,677.59 178,893,677.59 178,425,813.59
(2) 其他说明
第 81 页 共 132 页
资本公积变动情况详见本财务报表附注五(一)30 和十一(一)2 之其他说明。
(1) 2022 年度
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计
减：前
入其他综合
期计入 减： 税后
项 目 期初数 收益当期转 期末数
本期所得税前 其他综 所得 税后归属于母 归属于
入留存收益
发生额 合收益 税费 公司 少数股
（税后归属
当期转 用 东
于母公司）
入损益
将重分类进损益的
-407,193.72 582,015.40 582,015.40 174,821.68
其他综合收益
其中：外币财务报
-407,193.72 582,015.40 582,015.40 174,821.68
表折算差额
其他综合收益合计 -407,193.72 582,015.40 582,015.40 174,821.68
(2) 2021 年度
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计
减：前
税后 入其他综合
期计入 减：
项 目 期初数 归属 收益当期转 期末数
本期所得税前 其他综 所得 税后归属于母
于少 入留存收益
发生额 合收益 税费 公司
数股 （税后归属
当期转 用
东 于母公司）
入损益
将重分类进损益的
-263,231.18 -143,962.54 -143,962.54 -407,193.72
其他综合收益
其中：外币财务报
-263,231.18 -143,962.54 -143,962.54 -407,193.72
表折算差额
其他综合收益合计 -263,231.18 -143,962.54 -143,962.54 -407,193.72
(3) 2020 年度
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综
项 目 期初数 减：前期计入 减： 税后 合收益当 期末数
本期所得税前 其他综合收 所得 税后归属于母 归属 期转入留
发生额 益当期转入 税费 公司 于少 存收益（税
损益 用 数股 后归属于
第 82 页 共 132 页
东 母公司）
将重分类进损益的
-119.90 -263,111.28 -263,111.28 -263,231.18
其他综合收益
其中：外币财务报
-119.90 -263,111.28 -263,111.28 -263,231.18
表折算差额
其他综合收益合计 -119.90 -263,111.28 -263,111.28 -263,231.18
(1) 明细情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
法定盈余公积 15,846,099.27 7,614,245.31 2,714,633.04
合 计 15,846,099.27 7,614,245.31 2,714,633.04
(2) 其他说明
盈余公积变动说明见本财务报表附注五(一)34 及五(一)30 之其他说明。
(1) 明细情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
期初未分配利润 114,363,267.10 56,023,938.02 223,771,083.69
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
减：提取法定盈余公积 8,231,853.96 4,899,612.27 2,714,633.04
应付普通股股利 40,000,000.00
净资产折股转出 171,109,955.57
期末未分配利润 197,026,345.70 114,363,267.10 56,023,938.02
(2) 其他说明
盈余公积 2,714,633.04 元；
提取法定盈余公积 4,899,612.27 元；
第 83 页 共 132 页
提取法定盈余公积 8,231,853.96 元；
将由本次发行及上市后登记在册的新老股东按照所持公司的股份比例共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 438,333,817.14 277,517,556.35 395,696,784.85 262,299,955.81
其他业务收入 11,708,303.84 8,730,466.23 14,819,451.65 9,140,899.77
合 计 450,042,120.98 286,248,022.58 410,516,236.50 271,440,855.58
其中：与客户之间
的合同产生的收入
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 312,546,619.35 208,426,243.75
其他业务收入 10,896,538.65 6,784,722.67
合 计 323,443,158.00 215,210,966.42
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
湘电集团有限公司 78,925,487.04 17.54
上海电气集团股份有限公司 40,187,690.87 8.93
中国中车集团有限公司 35,557,745.11 7.90
第 84 页 共 132 页
Siemens AG（西门子集团） 23,082,204.46 5.13
中国东方电气集团有限公司 21,863,753.49 4.86
小 计 199,616,880.97 44.36
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
湘电集团有限公司 69,401,323.37 16.91
中国中车集团有限公司 55,280,224.60 13.47
上海电气集团股份有限公司 30,087,442.54 7.33
西门子集团 13,821,496.68 3.37
江麓机电集团有限公司 13,673,829.07 3.33
小 计 182,264,316.26 44.41
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
湘电集团有限公司 63,953,812.80 19.77
中国中车集团有限公司 45,566,551.47 14.09
西门子集团 19,305,987.74 5.97
上海电气集团股份有限公司 18,279,920.39 5.65
中国东方电气集团有限公司 10,007,513.77 3.09
小 计 157,113,786.17 48.57
(3) 收入分解信息
与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项 目
收入 成本 收入 成本
滑动轴承总成 145,543,729.28 96,278,768.35 121,895,892.53 87,551,474.05
滑动轴承组件 131,732,106.76 63,976,708.28 111,590,518.62 53,615,071.41
滚动轴承相关产品 121,568,400.23 95,714,878.87 136,340,358.28 107,707,260.41
其他产品 39,489,580.87 21,547,200.85 25,870,015.42 13,426,149.94
小 计 438,333,817.14 277,517,556.35 395,696,784.85 262,299,955.81
第 85 页 共 132 页
（续上表）
项 目
收入 成本
滑动轴承总成 99,347,770.10 68,936,108.72
滑动轴承组件 82,677,932.45 39,686,572.45
滚动轴承相关产品 109,383,225.68 87,509,885.47
其他产品 21,137,691.12 12,293,677.11
小 计 312,546,619.35 208,426,243.75
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2022 年度 2021 年度
营业收入 2,461,914.42 19,009,131.52
小 计 2,461,914.42 19,009,131.52
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 1,394,393.81 1,318,504.17 590,601.86
教育费附加 601,389.61 564,981.98 253,129.92
地方教育附加 400,926.40 376,654.66 168,753.28
印花税 262,009.97 148,261.43 111,923.60
房产税 635,152.29 450,154.81 433,545.29
土地使用税 1,043,446.03 983,090.09 982,680.28
环保税 2,775.00 2,100.00 2,100.00
合 计 4,340,093.11 3,843,747.14 2,542,734.23
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 10,715,771.07 9,631,158.09 7,708,555.76
业务招待费 2,400,550.29 2,724,610.08 2,555,747.08
差旅费 839,345.92 1,454,482.95 1,754,780.34
第 86 页 共 132 页
包装费 2,027,704.84 1,437,168.16 1,235,740.40
宣传广告费 109,568.26 304,125.91 94,860.34
售后服务费 1,046,722.75 905,986.95 771,575.66
其他 2,035,799.42 1,423,791.59 530,884.39
合 计 19,175,462.55 17,881,323.73 14,652,143.97
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 16,921,940.75 13,211,358.99 10,146,627.30
办公费 601,723.75 574,141.12 790,949.01
业务招待费 1,215,031.62 704,777.69 583,468.77
折旧费 1,330,712.21 1,568,880.77 1,819,168.27
无形资产摊销 982,232.20 815,603.98 765,337.21
咨询鉴证评估费 2,194,257.04 1,161,049.74 1,462,463.36
差旅费 398,731.39 386,026.43 595,129.15
物业水电费 1,219,439.99 1,093,128.29 1,085,790.67
股权激励 500,000.00 467,864.00 446,680.00
其他 1,246,386.09 1,555,558.58 1,103,906.32
合 计 26,610,455.04 21,538,389.59 18,799,520.06
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
人工费用 10,087,760.92 9,220,293.16 6,768,935.88
材料耗用 6,576,361.60 4,508,752.73 5,630,443.45
折旧费用 2,291,217.63 2,029,450.61 1,403,626.04
其他 3,614,716.10 4,562,576.93 3,076,481.79
合 计 22,570,056.25 20,321,073.43 16,879,487.16
第 87 页 共 132 页
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利息支出 2,446,638.72 2,863,613.42 3,812,025.48
减：利息收入 527,889.27 193,357.13 246,484.14
汇兑损失 1,276,115.59 802,505.17 834,296.42
减：汇兑收益 2,148,810.03 381,211.93 519,593.71
银行手续费 86,407.06 78,580.93 144,029.64
使用权资产已确认融
资费用
合 计 1,138,324.75 3,175,485.50 4,024,273.69
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
与资产相关的政府
补助[注]
与收益相关的政府
补助[注]
代扣个人所得税手
续费返还
合 计 14,673,764.12 2,939,298.74 3,562,770.82
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应收款项融资贴现损失 -994,992.11 -1,255,298.31 -552,594.94
其他权益工具投资在持
有期间取得的股利收入
处置其他权益工具投资
取得的投资收益
处置交易性金融资产取
得的投资收益
合 计 -770,648.89 -1,146,214.98 -435,770.88
第 88 页 共 132 页
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
坏账损失 -5,566,217.14 -897,613.37 -1,725,461.24
合 计 -5,566,217.14 -897,613.37 -1,725,461.24
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
存货跌价损失 -2,825,699.60 -589,539.66 -294,705.14
合同资产减值损失 -137,177.34 -341,504.74 37,989.46
合 计 -2,962,876.94 -931,044.40 -256,715.68
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
固定资产处置收益 315,056.71 277,442.70 430,127.61
合 计 315,056.71 277,442.70 430,127.61
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
违约赔偿收入 5,284.34
其他 30.00 27,820.00 42,249.74
合 计 5,314.34 27,820.00 42,249.74
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
对外捐赠 7,000.00 15,000.00
非流动资产毁损报
废损失
其他 425,574.50 92,467.64
合 计 569,722.95 134,735.95 97,988.98
第 89 页 共 132 页
(1) 明细情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 3,282,368.07 9,120,926.37 5,704,551.17
递延所得税费用 826,424.02 -42,810.55 1,033,756.18
合 计 4,108,792.09 9,078,115.82 6,738,307.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利润总额 95,084,375.95 72,450,314.27 52,853,243.86
按适用税率计算的所得税费用 14,262,656.39 10,867,547.14 7,927,986.58
子公司适用不同税率的影响 1,214,427.41 1,401,805.48 1,062,104.67
调整以前期间所得税的影响 -36,246.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 257,566.73 303,810.31 308,229.52
使用前期未确认递延所得税资产的可
-55,364.40 -87,675.88
抵扣亏损的影响
固定资产、研发费用加计扣除 -11,559,871.43 -3,395,206.89 -2,531,232.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 4,108,792.09 9,078,115.82 6,738,307.35
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
政府补助 14,881,041.47 2,347,192.82 4,886,281.39
利息收入 527,889.27 193,357.13 246,484.14
票据及信用证保证金 8,521,873.55 3,475,374.67 4,783,189.00
其他 454,546.76 2,052,296.33 3,855,097.90
第 90 页 共 132 页
合 计 24,385,351.05 8,068,220.95 13,771,052.43
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
付现的管理费用及销售
费用
付现的研发费用 3,481,494.35 3,156,643.40 2,180,177.08
票据及信用证保证金 21,193,638.54 3,381,773.81 6,023,779.17
其他 1,330,306.86 133,873.35 2,554,260.93
合 计 38,111,217.15 18,399,580.53 21,180,104.98
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
理财产品 51,205,883.22 40,109,083.33 11,587,824.06
合 计 51,205,883.22 40,109,083.33 11,587,824.06
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
理财产品 51,000,000.00 40,000,000.00 11,500,000.00
合 计 51,000,000.00 40,000,000.00 11,500,000.00
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
票据贴现 8,030,371.31 35,338,377.45
借款保证金 405,000.00
合 计 8,435,371.31 35,338,377.45
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
第 91 页 共 132 页
借款保证金 405,000.00
长期租赁支出 144,905.64 72,452.82
合 计 144,905.64 72,452.82 405,000.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年度 2021 年度 2020 年度
净利润 90,975,583.86 63,372,198.45 46,114,936.51
加：资产减值准备 8,529,094.08 1,828,657.77 1,982,176.92
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 139,188.68 69,594.34
无形资产摊销 1,046,438.07 815,603.98 765,337.21
长期待摊费用摊销 282,214.20 212,874.03 208,172.29
处置固定资产、无形资产和
其 他 长 期 资 产 的 损 失 (收 益 -315,056.71 -277,442.70 -430,127.61
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填
列)
投资损失(收益以“－”号填
-224,343.22 -109,083.33 -116,824.06
列)
递延所得税资产减少(增加以
-293,413.18 201,213.04 -33,434.96
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号
-7,994,267.57 6,372,197.48 -31,381,138.21
填列)
经营性应收项目的减少(增加
-95,885,437.33 -33,526,525.91 -20,235,234.97
以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少
以“－”号填列)
其他 500,000.00 467,864.00 446,680.00
第 92 页 共 132 页
经营活动产生的现金流量净额 65,031,635.89 62,390,002.77 44,722,933.40
现金的期末余额 121,202,448.96 85,596,813.17 59,643,105.30
减：现金的期初余额 85,596,813.17 59,643,105.30 31,427,099.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,605,635.79 25,953,707.87 28,216,005.33
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其中：库存现金 116,922.05 141,392.77 151,212.53
可随时用于支付的银行存款 121,085,526.91 85,455,420.40 59,491,892.77
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
背书转让的商业汇票金额 43,490,394.54 83,789,039.89 71,575,595.48
其中：支付货款 35,391,363.92 83,789,039.89 65,222,701.89
支付固定资产等长期资产购置款 8,099,030.62 6,352,893.59
(四) 其他
(1) 2022 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 14,303,445.32 保证金
应收票据 3,170,000.00 质押
应收票据 16,072,276.50 已背书或贴现
第 93 页 共 132 页
应收款项融资 12,760,320.78 质押
固定资产[注] 80,591,458.68 抵押
合 计 126,897,501.28
[注]系公司签订的是抵押担保额度，尚未到期；截至 2022 年 12 月 31 日，公司该抵押
担保对应借款 21,095,204.00 元
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 1,631,680.33 保证金
应收票据 3,100,000.00 质押
应收票据 24,545,816.06 已背书或贴现
应收款项融资 803,000.00 质押
固定资产 73,429,200.50 抵押
无形资产 8,360,350.96 抵押
合 计 111,870,047.85
(3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 2,130,281.19 保证金
应收票据 1,700,000.00 质押
应收票据 28,403,309.72 已背书或贴现
应收款项融资 2,909,846.00 质押
固定资产 78,955,020.08 抵押
在建工程 6,317,787.91 抵押
无形资产 8,481,860.57 抵押
合 计 128,898,105.47
(1) 2022 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 7,500,331.66
第 94 页 共 132 页
其中：美元 765,505.22 6.9646 5,331,410.43
欧元 287,747.15 7.4229 2,135,916.90
港币 36,947.76 0.8933 33,004.33
应收账款 10,503,847.56
其中：美元 829,699.90 6.9646 5,778,527.92
欧元 636,586.73 7.4229 4,725,319.64
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 6,992,583.31
其中：美元 649,043.97 6.3757 4,138,109.64
欧元 387,744.17 7.2197 2,799,396.58
港币 67,364.35 0.8176 55,077.09
应收账款 6,766,716.59
其中：美元 550,276.90 6.3757 3,508,400.43
欧元 451,309.08 7.2197 3,258,316.16
合同负债 141,476.81
其中：欧元 19,595.94 7.2197 141,476.81
(3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 1,938,887.92
其中：美元 65,762.92 6.5249 429,096.48
欧元 184,399.13 8.025 1,479,803.02
港币 35,632.63 0.8416 29,988.42
应收账款 7,512,637.40
其中：美元 893,302.53 6.5249 5,828,709.68
欧元 209,835.23 8.025 1,683,927.72
(1) 明细情况
第 95 页 共 132 页
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
潭发改工
年产 1000 套高速滑
动轴承技术改造项目
磁气悬浮轴承及超高 湘 科 高
速电机集成与产业化 1,378,378.16 324,324.36 1,054,053.80 其他收益 〔 2015 〕
技术研究补贴款 184 号
湘财企指
湘潭市财政拨款（技
改）
市财政拨来款项(高 湘财企指
端装备用高性能滑动 1,448,275.82 310,344.84 1,137,930.98 其他收益 〔 2016 〕
轴承生产基地项目) 77 号
十大科技创新龙头企
业
十大科技创新项目 85,542.17 14,457.84 71,084.33 其他收益
兆瓦级风力发电机绝 潭财教发
缘端盖关键技术研究 342,168.67 57,831.36 284,337.31 其他收益 〔 2018 〕
及产业化补助资金 12 号
基于车船动力的电传 湘 科 函
动系统关键技术研究 1,000,000.00 49,999.99 950,000.01 其他收益 〔 2018 〕
与应用专项资金 78 号
湘财教指
项科技
高新区 2018 年第五
批制造强省专项资金 湘财企指
第三代核主泵滑动轴 1,186,107.65 263,965.08 922,142.57 其他收益 〔 2018 〕
承（2018 制造强省产 64 号
业化项目）
湘潭高新区管委会 湘财教指
“第十二批创新型省 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益 〔 2019 〕
份建设项目）拨款 73 号
重大示范内项目（第
一批产业发展专项） 933,333.36 99,999.96 833,333.40 其他收益 钠泵项目
资金
第 96 页 共 132 页
湘潭高新区科创局 湘 科 计
省份建设专项资金 44 号
湘潭市雨湖区市场监 湘 财 行
督局知识产权战略专 200,000.00 200,000.00 其他收益 〔 2019 〕
项经费 11 号
湘潭高新技术产业开 协 议 ：
发区科技创新局土地 1,470,000.00 1,470,000.00 其他收益 XTGXKC-
扶持资金 2022-01
小 计 11,277,031.21 1,670,000.00 1,636,453.75 11,310,577.46
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 本期 期末 本期结转
项 目 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
株潭自创区奖补 号
小 计 200,000.00 200,000.00
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
湘潭市高新区产业局 2021 年制造市专项—中小
扶持专项—新型立式滑动轴承研制项目资金
湘潭市工业和信息化拨款国家级专精特新重点
“小巨人”企业认定奖励
湖南省军民融合产业发展专项资金 550,000.00 其他收益
中共湘潭市委 湘潭市人民
国家外国专家项目政府补助款 500,000.00 其他收益
政府《莲城人才行动计划》
补助
社保局稳岗返还款 148,341.47 其他收益
小 计 13,011,041.47
第 97 页 共 132 页
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
潭发改工
年产 1000 套高速滑
动轴承技术改造项目
磁气悬浮轴承及超高 湘 科 高
速电机集成与产业化 1,702,702.52 324,324.36 1,378,378.16 其他收益 〔 2015 〕
技术研究补贴款 184 号
湘财企指
湘潭市财政拨款（技
改）
市财政拨来款项(高 湘财企指
端装备用高性能滑动 1,758,620.66 310,344.84 1,448,275.82 其他收益 〔 2016 〕
轴承生产基地项目) 77 号
十大科技创新龙头企
业
十大科技创新项目 100,000.00 14,457.83 85,542.17 其他收益
兆瓦级风力发电机绝 潭财教发
缘端盖关键技术研究 400,000.00 57,831.33 342,168.67 其他收益 〔 2018 〕
及产业化补助资金 12 号
基于车船动力的电传 湘 科 函
动系统关键技术研究 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 〔 2018 〕
与应用专项资金 78 号
湘财教指
项科技
高新区 2018 年第五
批制造强省专项资金 湘财企指
第三代核主泵滑动轴 1,450,072.73 263,965.08 1,186,107.65 其他收益 〔 2018 〕
承（2018 制造强省产 64 号
业化项目）
湘潭高新区管委会 湘财教指
“第十二批创新型省 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益 〔 2019 〕
份建设项目）拨款 73 号
重大示范内项目（第
一批产业发展专项） 1,000,000.00 66,666.64 933,333.36 其他收益 钠泵项目
资金
湘潭高新区科创局 湘 科 计
省份建设专项资金 44 号
第 98 页 共 132 页
小 计 11,650,151.58 1,180,000.00 1,553,120.37 11,277,031.21
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
湘潭高新区科创局 2021 年第七批创新型省份建
设专项资金
业产业科技领军型创新创业团队引进支持）
中机生产力促进中心课题研究补助 250,800.00 其他收益
批产业发展专项资金）
海上大型风电机组用滑动轴承关键技术研究 50,000.00 其他收益
中机生产力促进中心课题五高速精密滑动轴承
产品体系及行业范畴应用研究首批子课题
湘潭市财政收入(2020 年度市级领导联系走访专
家人才建设费)
稳岗补助 29,492.82 其他收益
小 计 1,167,192.82
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
机及核电站主泵用轴 292,904.47 292,904.47 其他收益 〔 2010 〕 502
承技术改造项目 号
潭 发 改 工
年产 1000 套高速华滑
动轴承技术改造项目
号
磁气悬浮轴承及超高 湘 科 高
速电机集成与产业化 2,027,026.98 324,324.46 1,702,702.52 其他收益 〔 2015 〕 184
技术研究补贴款 号
湘 财 企 指
技改财政拨款 889,473.66 136,842.12 752,631.54 其他收益
〔2016〕39 号
高端装备用高性能滑
湘 财 企 指
动轴承生产基地项目 2,068,965.50 310,344.84 1,758,620.66 其他收益
〔2016〕77 号
财政拨款
第 99 页 共 132 页
十大科技创新龙头企
业
十大科技创新项目 100,000.00 100,000.00 其他收益
兆瓦级风力发电机绝
潭 财 教 发
缘端盖关键技术研究 400,000.00 400,000.00 其他收益
〔2018〕12 号
及产业化补助资金
基于车船动力的电传
湘 科 函
动系统关键技术研究 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
〔2018〕78 号
与应用专项资金
项科技发展资金 〔2018〕54 号
高新区 2018 年第五批
制造强省专项资金第 湘 财 企 指
三代核主泵滑动轴承 〔2018〕64 号
项目资金
湘潭高新区第十二批
湘 财 教 指
创新型省份建设项目 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
〔2019〕73 号
资金
小 计 10,313,847.25 3,000,000.00 1,663,695.67 11,650,151.58
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
人才与平台计划）
湘潭高新技术创业服务中心奖励款 450,700.00 其他收益 潭高发〔2019〕2 号
稳就业补贴 239,581.39 其他收益
湘潭高新区“省科技创新创业团队支持”拨 湖南省企业科技创新创业
款 团队支持计划任务书
湘潭高新技术创业服务中心经费（2019 年创新
型专项经费）
湘潭市科学技术局 2020 年省级重点引智项目 关于 2020 年度省级引智项
资金 目资金配套补助的函
湘潭市发展和改革委员会支付崇德优秀科技
创新项奖励
湘潭财政拨款（2019 年市领导联系服务专家工
作经费）
小 计 1,886,281.39
(2) 计入当期损益的政府补助金额
第 100 页 共 132 页
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
计入当期损益的政府补助金额 14,647,495.22 2,720,313.19 3,549,977.06
六、合并范围的变更
报告期内合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南崇德工业传动服务有
湖南 湖南 制造/销售 100.00 设立
限公司
湖南崇德特瑞博液压传动
湖南 湖南 制造 60.00 设立
技术有限公司
崇德工业有限公司 香港 香港 贸易/销售 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第 101 页 共 132 页
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)6、五(一)8 及五(一)17 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
第 102 页 共 132 页
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 47.31%(2021 年 12 月
未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 8,504,764.76 8,702,896.44 8,702,896.44
应付票据 56,576,583.39 56,576,583.39 56,576,583.39
应付账款 94,563,999.30 94,563,999.30 94,563,999.30
其他应付款 3,251,605.12 3,251,605.12 3,251,605.12
一年内到期
的非流动负 22,282,922.42 23,144,964.14 23,144,964.14
债
其他流动负
债
长期借款 48,876,220.48 53,070,656.36 1,977,692.74 42,968,568.33 8,124,395.29
小 计 250,128,371.97 255,382,981.25 204,290,017.63 42,968,568.33 8,124,395.29
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
第 103 页 共 132 页
短期借款 11,158,772.05 11,199,438.72 11,199,438.72
应付票据 5,091,205.34 5,091,205.34 5,091,205.34
应付账款 71,219,643.67 71,219,643.67 71,219,643.67
其他应付款 5,232,197.83 5,232,197.83 5,232,197.83
一年内 到期的
非流动负债
其他流动负债 18,394,377.34 18,394,377.34 18,394,377.34
长期借款 29,943,381.80 33,136,880.00 1,435,200.00 31,701,680.00
租赁负债 66,373.95 72,452.82 72,452.82
小 计 151,265,366.58 154,505,610.32 122,731,477.50 31,774,132.82
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 56,128,116.81 57,461,778.89 57,461,778.89
应付票据 12,318,762.67 12,318,762.67 12,318,762.67
应付账款 56,984,648.58 56,984,648.58 56,984,648.58
其他应付款 3,958,827.70 3,958,827.70 3,958,827.70
一年 内到期 的
非流动负债
其他流动负债 11,268,333.12 11,268,333.12 11,268,333.12
长期借款 24,035,200.00 27,452,800.00 1,152,000.00 26,300,800.00
小 计 170,702,688.88 175,736,350.96 149,435,550.96 26,300,800.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
第 104 页 共 132 页
要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币79,489,812.13元(2021
年12月31日：人民币44,900,000.00元；2020年12月31日：人民币30,000,000.00元)，在其
他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 应收款项融资 20,766,094.26 20,766,094.26
持续以公允价值计量的资产总额 20,766,094.26 20,766,094.26
公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 应收款项融资 9,022,425.46 9,022,425.46
(2) 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 10,022,425.46 10,022,425.46
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公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 应收款项融资 13,768,930.16 13,768,930.16
(2) 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 14,768,930.16 14,768,930.16
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
期现金流模型计量，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益市场价值确定其公允价值。。
面金额确定其公允价值。
可取得财务数据、无其他可利用的市场信息的股权投资，以报表或相关信息披露的净资产乘
以持股比例确认公允价值评估值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
本公司的实际控制人为周少华，其直接持有本公司 63.69%的股份。同时周少华通过湘
潭德晟投资合伙企业（有限合伙）、湘潭贝林投资合伙企业（有限合伙）持有公司 30.44
万股股份，占公司股本比例为 0.68%，且均为其执行事务合伙人。周少华先生合计控制公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
斯凯孚(中国)销售有限公司 公司股东斯凯孚(中国)有限公司之子公司
斯凯孚(大连)轴承与精密技术产品有
公司股东斯凯孚(中国)有限公司之子公司
限公司
斯凯孚密封技术（青岛）有限公司 公司股东斯凯孚(中国)有限公司之股东斯凯孚
第 106 页 共 132 页
股份公司控制的企业
刘小丹 实际控制人配偶
磐吉奥科技股份有限公司 独立董事陈涵曾任职总经理，2021 年 8 月离职
湖南瑞都模具技术有限公司 独立董事陈涵曾任职总经理，2020 年 12 月离职
湖南天劲制药有限责任公司 独立董事李荻辉近亲属担任董事
湖南中能电气有限公司 公司股东张力持有其 24%股份并任职监事
株洲时代工程塑料科技有限责任公司 报告期内曾经的董事廖斌担任董事
朱杰 公司董事、总经理、总工程师
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
湖南中能电气有限公
货物采购 433,471.41 238,247.80 201,103.81
司
株洲时代工程塑料科
货物采购 76,725.66
技有限责任公司
斯凯孚（中国）销售有
货物采购 53,646,083.43
限公司[注]
斯凯孚密封技术（青
货物采购 738,285.06
岛）有限公司
[注]斯凯孚(中国)有限公司自 2022 年 6 月 6 日起成为公司股东，认定其为公司关联方，
对应的关联交易金额为其 2022 年 6-12 月的交易金额，下同
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
湖南天劲制药有限责任公司 货物销售 11,692.04
株洲时代工程塑料科技有限责
货物销售 1,027.43
任公司
湖南瑞都模具技术有限公司 货物销售 125,107.99 80,742.45 139,267.43
磐吉奥科技股份有限公司 货物销售 24,227.49 1,027.71 21,757.77
斯凯孚(中国)销售有限公司 货物销售 727,178.72
斯凯孚(大连)轴承与精密技术
货物销售 1,978,809.00
产品有限公司
第 107 页 共 132 页
本公司及子公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保借款金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
周少华 5,000,000.00 2022/11/7 2023/11/6 否
周少华 3,494,608.13 2022/4/27 2023/4/26 否
周少华 4,672,204.00 2022/8/8 2026/8/7 否
周少华 7,152,000.00 2022/8/17 2026/8/16 否
周少华 1,357,200.00 2022/9/6 2026/9/5 否
周少华 3,250,000.00 2022/11/11 2026/11/10 否
周少华 2,980,000.00 2022/11/17 2026/11/16 否
周少华 1,420,000.00 2022/11/17 2026/11/16 否
周少华 263,800.00 2022/11/28 2026/11/27 否
周少华、刘小丹 13,900,000.00 2020/12/17 2023/12/16 否
周少华、刘小丹 16,000,000.00 2021/12/9 2024/6/16 否
单位：万元
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员报酬 593.94 503.25 424.06
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
湖南瑞都模具技术有限公司 9,704.83 485.24 12,271.01 613.55
斯凯孚（大连）轴承与精密技
术产品有限公司
磐吉奥科技股份有限公司 16,967.16 848.36
小 计 1,330,593.12 66,529.66 12,271.01 613.55
（续上表）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
第 108 页 共 132 页
应收账款
湖南瑞都模具技术有限公司 37,192.24 1,859.61
磐吉奥科技股份有限公司 7,769.72 388.49
小 计 44,961.96 2,248.10
项目名称 关联方 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付账款
湖南中能电气有限公司 434,281.20 211,229.23 221,399.80
斯凯孚（中国）销售有限公司 10,429,497.97
斯凯孚密封技术（青岛）有限
公司
小 计 10,868,582.11 211,229.23 221,399.80
其他应付款
朱杰 28,000.00
小 计 28,000.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
情况进行增资扩股，同意公司通过成立有限合伙形式的员工持股平台向员工发放股权激励
根据汇誉中证资产评估（北京）有限公司出具的以 2018 年 12 月 31 日为评估基准日的《湖
南崇德科技股份有限公司以财务报告为目的实施股份支付所涉及的该公司股东全部权益市
场价值追溯资产评估报告》（汇誉中证评报字〔2021〕第 0019 号），确定增资时股份的公
允价值为 28 元/股。股权激励等待期 6 年，按股份公允价值与实际激励价格的差额，2020
年度、2021 年度、2022 年度公司分别确认股份支付费用 446,680.00 元、467,864.00 元、
第 109 页 共 132 页
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方
法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的
原因
以权益结算的股份支付计入资本公
积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的
费用总额
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售轴承总成及轴承组件产品。公司将此业务视作为一个整体
实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财
务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则），公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其
他相关项目金额。
执行新租赁准则对本公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。
(三) 租赁
第 110 页 共 132 页
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
(2) 短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。
本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2022 年度 2021 年度
短期租赁费用 102,905.66 207,807.19
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 25,939.37 29,639.27
合 计 128,845.03 237,446.46
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 5,862.68 5,355.04
与租赁相关的总现金流出 273,750.67 311,099.28
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 2022 年度 2021 年度
租赁收入 115,596.34 110,091.75
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2) 经营租赁资产
项 目 2022.12.31 2021.12.31
固定资产 695,895.18 798,901.98
小 计 695,895.18 798,901.98
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
第 111 页 共 132 页
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,017,443.60 1.14 2,017,443.60 100.00
按组合计提坏账准备 175,391,380.06 98.86 9,392,387.47 5.36 165,998,992.59
合 计 177,408,823.66 100.00 11,409,831.07 6.43 165,998,992.59
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 680,423.15 0.51 680,423.15 100.00
按组合计提坏账准备 133,851,384.93 99.49 7,816,358.13 5.84 126,035,026.80
合 计 134,531,808.08 100.00 8,496,781.28 6.32 126,035,026.80
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 102,390,326.38 100.00 6,113,274.30 5.97 96,277,052.08
合 计 102,390,326.38 100.00 6,113,274.30 5.97 96,277,052.08
① 2022 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
青岛捷能物资贸易有限公司 1,337,020.45 1,337,020.45 100 收回难度较大
泗阳高传电机制造有限公司 680,423.15 680,423.15 100 收回难度较大
小 计 2,017,443.60 2,017,443.60 100.00
② 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
泗阳高传电机制造有限公司 680,423.15 680,423.15 100.00 收回难度较大
小 计 680,423.15 680,423.15 100.00
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
第 112 页 共 132 页
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
质保金组合
账龄组合 175,391,380.06 9,392,387.47 5.36 133,851,384.93 7,816,358.13 5.84
小 计 175,391,380.06 9,392,387.47 5.36 133,851,384.93 7,816,358.13 5.84
（续上表）
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
质保金组合
账龄组合 102,390,326.38 6,113,274.30 5.97
小 计 102,390,326.38 6,113,274.30 5.97
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 175,391,380.06 9,392,387.47 5.36 133,851,384.93 7,816,358.13 5.84
（续上表）
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
第 113 页 共 132 页
小 计 102,390,326.38 6,113,274.30 5.97
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 177,408,823.66 134,531,808.08 102,390,326.38
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 8,496,781.28 2,914,685.79 1,636.00 11,409,831.07
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 6,113,274.30 2,408,068.47 24,561.49 8,496,781.28
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提 5,320,805.41 1,072,802.64 280,333.75 6,113,274.30
第 114 页 共 132 页
坏账准备
小 计 5,320,805.41 1,072,802.64 280,333.75 6,113,274.30
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的应收账款金额 1,636.00 24,561.49 280,333.75
① 2022 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
江西华电电力有限责任公司 货款 1,636.00 无法收回 经管理层审批 否
小 计 1,636.00
② 2021 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
江西东元电机有限公司 货款 1,688.02 无法收回 经管理层审批 否
湘潭电机股份有限公司 货款 22,873.47 无法收回 经管理层审批 否
小 计 24,561.49
③ 2020 年度
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
中国电建集团上海能源
货款 231,373.75 无法收回 经管理层审批 否
装备有限公司
浙江多吉盛供应链技术
货款 36,960.00 无法收回 经管理层审批 否
公司
南京高精齿轮集团有限
货款 12,000.00 无法收回 经管理层审批 否
公司
小 计 280,333.75
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海电气集团股份有限公司 38,046,513.84 21.45 1,902,325.69
湘电集团有限公司 24,130,630.61 13.60 1,207,387.47
第 115 页 共 132 页
远景能源有限公司 9,192,343.46 5.18 459,617.17
中国东方电气集团有限公司 9,009,085.62 5.08 480,187.91
Siemens AG（西门子集团） 8,841,301.68 4.98 444,765.86
小 计 89,219,875.21 50.29 4,494,284.10
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海电气集团股份有限公司 23,358,495.02 17.36 1,167,924.75
湘电集团有限公司 22,511,288.45 16.73 1,126,039.94
卧龙电气南阳防爆集团股份有限
公司
阿特拉斯.科普柯（中国）投资有
限公司
中国东方电气集团有限公司 6,550,331.99 4.87 332,982.10
小 计 67,472,016.34 50.15 3,379,541.84
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
湘电集团有限公司 19,584,786.39 19.13 1,061,839.46
上海电气集团股份有限公司 14,558,205.79 14.22 727,910.29
Siemens AG（西门子集团） 9,832,100.00 9.60 491,605.01
卧龙电气南阳防爆集团股份有限
公司
金通灵科技集团股份有限公司 5,140,734.67 5.02 363,187.68
小 计 54,993,688.83 53.71 2,938,435.54
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 7,412,916.49 100.00 7,931.27 0.11 7,404,985.22
第 116 页 共 132 页
合 计 7,412,916.49 100.00 7,931.27 0.11 7,404,985.22
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 11,875,865.63 100.00 23,265.15 0.20 11,852,600.48
合 计 11,875,865.63 100.00 23,265.15 0.20 11,852,600.48
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 28,512,225.95 100.00 63,037.94 0.22 28,449,188.01
合 计 28,512,225.95 100.00 63,037.94 0.22 28,449,188.01
① 2022 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 7,255,291.11
账龄组合 157,625.38 7,931.27 5.03
其中：1 年以内 156,625.38 7,831.27 5.00
小 计 7,412,916.49 7,931.27 0.11
② 2021 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 11,420,562.65
账龄组合 455,302.98 23,265.15 5.11
其中：1 年以内 451,702.98 22,585.15 5.00
小 计 11,875,865.63 23,265.15 0.20
第 117 页 共 132 页
③ 2020 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 27,750,468.29
账龄组合 761,757.66 63,037.94 8.28
其中：1 年以内 451,092.62 22,554.63 5.00
小 计 28,512,225.95 63,037.94 0.22
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
小 计 7,412,916.49 11,875,865.63 28,512,225.95
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 22,585.15 200.00 480.00 23,265.15
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -50.00 50.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -14,703.88 -150.00 -480.00 -15,333.88
第 118 页 共 132 页
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 7,831.27 100.00 7,931.27
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 22,554.63 27,260.57 13,222.74 63,037.94
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -100.00 100.00
--转入第三阶段 -160.00 160.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 130.52 -27,000.57 -12,902.74 -39,772.79
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 22,585.15 200.00 480.00 23,265.15
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 23,921.66 11,081.50 50,360.43 85,363.59
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -13,630.29 13,630.29
--转入第三阶段 -2,903.45 2,903.45
第 119 页 共 132 页
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,263.26 5,452.23 -40,041.14 -22,325.65
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 22,554.63 27,260.57 13,222.74 63,037.94
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
保证金及押金 134,569.62 280,075.22 113,500.00
往来款 7,255,291.11 11,422,542.65 27,750,468.29
员工借支 180.00 127,511.65 358,376.62
其他 22,875.76 45,736.11 289,881.04
合 计 7,412,916.49 11,875,865.63 28,512,225.95
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
湖南崇德工业传动
往来款 7,255,291.11 1 年以内 97.87
服务有限公司
东方电气集团东方 保证金及押
汽轮机有限公司 金
中国工程物理研究 保证金及押
院 金
上海申景报关有限 保证金及押
公司 金
保证金及押
邓力 3,000.00 1 年以内 0.04 150.00
金
小 计 7,384,860.73 99.62 6,478.48
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第 120 页 共 132 页
湖南崇德工业传动
往来款 11,420,562.65 1 年以内 96.17
服务有限公司
东方电气集团东方 保证金及押
汽轮机有限公司 金
哈尔滨汽轮机厂有 保证金及押
限责任公司 金
陈锋 员工借支 51,986.50 1 年以内 0.44 2,599.33
曾映 员工借支 36,524.79 1 年以内 0.31 1,826.24
小 计 11,763,949.16 99.07 17,169.33
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
湖南崇德工业传动
往来款 27,750,468.29 1 年以内 97.33
服务有限公司
龚常亮 员工借支 200,000.00 1-2 年 0.70 20,000.00
曾映 员工借支 124,240.28 3 年以内 0.44 16,780.94
东方电气集团东方 保证金及押
汽轮机有限公司 金
杨迅雷 其他 45,833.00 1 年以内 0.16 2,291.65
小 计 28,220,541.57 98.98 44,072.59
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 29,436,915.00 29,436,915.00 29,369,225.00 29,369,225.00
合 计 29,436,915.00 29,436,915.00 29,369,225.00 29,369,225.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 29,301,535.00 29,301,535.00
合 计 29,301,535.00 29,301,535.00
(2) 对子公司投资
第 121 页 共 132 页
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
湖南崇德工业传动服
务有限公司
湖南崇德特瑞博液压
传动技术有限公司
小 计 29,369,225.00 67,690.00 29,436,915.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
湖南崇德工业传动服
务有限公司
湖南崇德特瑞博液压
传动技术有限公司
小 计 29,301,535.00 67,690.00 29,369,225.00
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
湖南崇德工业传动服
务有限公司
湖南崇德特瑞博液压
传动技术有限公司
小 计 19,233,845.00 10,067,690.00 29,301,535.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 324,650,218.13 188,979,248.31 259,299,877.94 155,859,325.34
其他业务收入 11,541,288.05 8,770,599.57 14,647,816.38 9,128,231.17
合 计 336,191,506.18 197,749,847.88 273,947,694.32 164,987,556.51
其中：与客户之间
的合同产生的收入
（续上表）
项 目 2020 年度
第 122 页 共 132 页
收入 成本
主营业务收入 192,545,786.05 112,820,965.40
其他业务收入 10,461,611.16 6,783,777.50
合 计 203,007,397.21 119,604,742.90
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
湘电集团有限公司 54,273,714.15 16.14
上海电气集团股份有限公司 40,187,690.87 11.95
Siemens AG（西门子集团） 23,082,204.46 6.87
中国东方电气集团有限公司 21,863,753.49 6.50
英格索兰集团公司 16,506,301.57 4.91
小 计 155,913,664.54 46.37
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
湘电集团有限公司 49,581,889.67 18.10
上海电气集团股份有限公司 30,087,442.54 10.98
Siemens AG（西门子集团） 13,821,496.68 5.05
阿特拉斯.科普柯国际有限公司 11,273,208.90 4.12
TD Power Systems Ltd 10,572,797.32 3.86
小 计 115,336,835.11 42.11
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
湘电集团有限公司 37,927,947.47 18.68
Siemens AG（西门子集团） 19,305,987.74 9.51
上海电气集团股份有限公司 18,279,920.39 9.00
第 123 页 共 132 页
中国东方电气集团有限公司 10,007,513.77 4.93
阿特拉斯.科普柯国际有限公司 9,319,438.38 4.59
小 计 94,840,807.75 46.71
(3) 收入分解信息
与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
项 目
收入 成本 收入 成本
滑动轴承总成 144,893,977.07 95,973,457.24 121,895,892.53 88,156,181.20
滑动轴承组件 131,872,319.15 64,151,472.15 111,866,624.81 53,967,419.62
其他产品 47,883,921.91 28,854,318.92 25,537,360.60 13,735,724.52
小 计 324,650,218.13 188,979,248.31 259,299,877.94 155,859,325.34
（续上表）
项 目
收入 成本
滑动轴承总成 90,813,708.70 62,344,676.04
滑动轴承组件 82,831,914.76 39,782,642.16
其他产品 18,900,162.59 10,693,647.20
小 计 192,545,786.05 112,820,965.40
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
人工费用 10,087,760.92 9,220,293.16 6,768,935.88
材料耗用 6,576,361.60 4,508,752.73 5,630,443.45
折旧费用 2,291,217.63 2,029,450.61 1,403,626.04
其他 3,614,716.10 4,562,576.93 3,076,481.79
合 计 22,570,056.25 20,321,073.43 16,879,487.16
第 124 页 共 132 页
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
成本法核算的长期股权投
资收益
应收款项融资贴现损失 -521,059.72 -872,948.01 -223,270.45
其他权益工具投资在持有
期间取得的股利收入
处置其他 权益工 具投资
取得的投资收益
处置交易性金融资产取得 109,083.33
的投资收益
合 计 -427,541.50 -763,864.68 9,829,022.36
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 23.22 20.16 16.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普
通股股东的净 2.02 1.41 1.02 2.02 1.41 1.02
利润
扣除非经常性
损益后归属于
公司普通股股
东的净利润
项 目 序号 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的
A 90,894,932.56 63,238,941.35 46,077,442.94
净利润
非经常性损益 B 12,399,129.90 2,734,970.31 3,383,774.75
扣除非经常性损益后的归
C=A-B 78,495,802.66 60,503,971.04 42,693,668.19
属于公司普通股股东的净
第 125 页 共 132 页
利润
归属于公司普通股股东的
D 345,463,996.28 281,901,153.47 275,640,141.81
期初净资产
发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东 E1
的净资产
新增净资产次月起至报告
F1
期期末的累计月数
发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东 E2
的净资产
新增净资产次月起至报告
F2
期期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的 G 40,000,000.00
净资产
减少净资产次月起至报告
H 8
期期末的累计月数
股份支付增加的
I1 500,000.00 467,864.00 446,680.00
净资产
增减净资产次月
起至报告期期末 J1 6 6 6
的累计月数
其他综合收益引
其他
起的归属于公司
I2 582,015.40 -143,962.54 -263,111.28
普通股股东的净
资产增减变动
增减净资产次月
起至报告期期末 J2 6 6 6
的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/ 391,452,470.26 313,682,574.88 272,103,980.97
K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 23.22% 20.16% 16.93%
扣除非经常损益加权平均
N=C/L 20.05% 19.29% 15.69%
净资产收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2022 年度 2021 年度 2020 年度
第 126 页 共 132 页
归属于公司普通股股东的净利润 A 90,894,932.56 63,238,941.35 46,077,442.94
非经常性损益 B 12,399,129.90 2,734,970.31 3,383,774.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 78,495,802.66 60,503,971.04 42,693,668.19
股东的净利润
期初股份总数 D 45,000,000 45,000,000 11,500,000
因股份制改制等增加股份数 E 33,500,000
发行新股或债转股等增加股份数 F1
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1
发行新股或债转股等增加股份数 F2
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F×G/
发行在外的普通股加权平均数 45,000,000 45,000,000 45,000,000
K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 2.02 1.41 1.02
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.74 1.34 0.95
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
变动
资产负债表项目 期末数 上年年末数 变动原因说明
幅度（%）
主要系经营盈利及贷款规模增加等
货币资金 135,505,894.28 87,228,493.50 55.35
综合所致
应收票据 66,708,167.77 49,966,362.37
应收款项融资 20,766,094.26 9,022,425.46
主要系收入增长所致
应收账款 195,672,301.18 148,655,737.12
合同资产 11,079,132.27 11,353,680.33
固定资产 151,902,897.18 103,259,450.23 47.11 主要系购置设备增加所致
应付票据 56,576,583.39 5,091,205.34 10.11 倍 主要系票据结算增加所致
第 127 页 共 132 页
仅为湖南崇德科技股份有限公司 IPO 申报之目的而提供文件的复印件，仅用于说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用
作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为湖南崇德科技股份有限公司 IPO 申报之目的而提供文件的复印件，仅用于说
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文
件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为湖南崇德科技股份有限公司 IPO 申报之目的而提供文件的复印件，仅用
于说明刘利亚是中国注册会计师，未经刘利亚本人书面同意，此文件不得用
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仅为湖南崇德科技股份有限公司 IPO 申报之目的而提供文件的复印件，仅用
于说明易幕丽是中国注册会计师，未经易幕丽本人书面同意，此文件不得用
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