成都市兴蓉环境股份有限公司
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公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-127
合并资产负债表
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023年6月30日 2023年1月1日
流动资产：
货币资金 六、（一） 3,155,870,172.32 3,743,677,850.07
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 六、（二） 3,248,528.88 21,042,988.86
应收账款 六、（三） 2,489,668,444.89 2,131,426,643.50
应收款项融资 六、（四） - 14,169,174.41
预付款项 六、（五） 53,080,217.43 30,587,469.82
其他应收款 六、（六） 111,016,310.32 226,760,429.55
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 六、（七） 281,641,358.84 229,691,302.10
合同资产 六、（八） 489,543,784.83 621,096,460.09
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 六、（九） 33,800,673.38 36,769,748.29
其他流动资产 六、（十） 171,045,402.50 361,713,503.87
流动资产合计 6,788,914,893.39 7,416,935,570.56
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 六、（十一） 1,948,744,606.61 1,958,603,103.18
长期股权投资 - -
其他权益工具投资 六、（十二） 1,994,600.00 1,994,600.00
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 六、（十三） 9,957,792,466.34 10,154,263,573.20
在建工程 六、（十四） 7,532,377,719.37 5,688,367,737.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、（十五） 38,982,749.03 47,515,624.45
无形资产 六、（十六） 11,594,720,611.75 11,457,668,041.96
开发支出 - -
商誉 六、（十七） 1,866,108.25 1,866,108.25
长期待摊费用 六、（十八） 50,667,148.96 53,474,965.95
递延所得税资产 六、（十九） 234,142,927.60 215,143,113.71
其他非流动资产 六、（二十） 1,585,904,952.66 1,390,225,295.98
非流动资产合计 32,947,193,890.57 30,969,122,163.73
资产总计 39,736,108,783.96 38,386,057,734.29
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
合并资产负债表 (续)
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023年6月30日 2023年1月1日
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 六、（二十一） 101,076,415.52 140,150,852.77
应付账款 六、（二十二） 5,165,529,129.25 5,293,146,201.61
预收款项 - -
合同负债 六、（二十三） 475,097,355.07 489,391,102.71
应付职工薪酬 六、（二十四） 141,447,639.70 478,641,279.33
应交税费 六、（二十五） 135,601,496.93 117,572,542.19
其他应付款 六、（二十六） 951,079,829.16 882,959,602.79
其中：应付利息 - -
应付股利 485,675.06 2,592,675.06
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 六、（二十七） 1,144,222,171.06 599,515,899.45
其他流动负债 六、（二十八） 150,868,955.97 147,336,887.83
流动负债合计 8,264,922,992.66 8,148,714,368.68
非流动负债：
长期借款 六、（二十九） 6,380,449,478.23 5,737,760,283.01
应付债券 六、（三十） 3,887,396,416.20 3,949,555,470.72
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 六、（三十一） 6,930,194.91 19,870,313.08
长期应付款 六、（三十二） 3,823,198,176.49 3,824,978,176.49
预计负债 六、（三十三） 725,434,743.35 670,575,601.75
递延收益 六、（三十四） 138,709,478.56 122,490,169.39
递延所得税负债 六、（十九） 54,482,608.21 46,937,527.79
其他非流动负债 六、（三十五） 126,438,544.30 129,186,985.22
非流动负债合计 15,143,039,640.25 14,501,354,527.45
负 债 合 计 23,407,962,632.91 22,650,068,896.13
所有者权益：
股本（或实收资本） 六、（三十六） 2,985,566,321.00 2,986,218,602.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 六、（三十七） 1,783,863,136.38 1,779,974,501.26
减：库存股 六、（三十八） 71,619,188.04 76,411,263.92
其他综合收益 - -
专项储备 六、（三十九） 9,387,301.53 8,703,175.11
盈余公积 六、（四十） 558,084,429.04 558,084,429.04
未分配利润 六、（四十一） 10,034,354,008.03 9,521,747,288.45
归属于母公司股东权益合计 15,299,636,007.94 14,778,316,731.94
少数股东权益 1,028,510,143.11 957,672,106.22
股东权益合计 16,328,146,151.05 15,735,988,838.16
负债和股东权益总计 39,736,108,783.96 38,386,057,734.29
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
母公司资产负债表
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023年6月30日 2023年1月1日
流动资产：
货币资金 1,552,182,852.15 1,350,032,245.43
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十七、（一） 57,436,182.16 42,881,880.30
应收款项融资 - -
预付款项 1,493,376.15 312,847.19
其他应收款 十七、（二） 311,323,710.91 174,207,924.86
其中：应收利息 - -
应收股利 20,000,000.00 20,000,000.00
存货 77,835.75 30,959.87
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 1,027,484,260.32 612,009,766.73
其他流动资产 339,660,471.13 577,596,925.87
流动资产合计 3,289,658,688.57 2,757,072,550.25
非流动资产：
债权投资 1,382,784,451.25 1,784,607,529.50
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十七、（三） 10,032,321,106.92 9,799,044,023.06
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 237,311,891.30 238,021,701.38
在建工程 97,458,302.98 86,158,539.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,091,545.99 4,461,185.68
无形资产 9,406,803.09 9,973,753.23
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 25,423,621.98 27,105,439.28
非流动资产合计 11,787,797,723.51 11,949,372,171.66
资 产 总 计 15,077,456,412.08 14,706,444,721.91
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
母公司资产负债表 (续)
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023年6月30日 2023年1月1日
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 85,631,665.55 91,042,785.38
预收款项 - -
合同负债 349,388.28 16,356,205.26
应付职工薪酬 4,406,217.31 23,052,974.80
应交税费 1,677,728.84 545,156.96
其他应付款 1,558,952,834.78 1,280,421,727.02
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 640,100,221.10 89,310,085.70
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,291,118,055.86 1,500,728,935.12
非流动负债：
长期借款 601,300,000.00 603,200,000.00
应付债券 3,887,396,416.20 3,949,555,470.72
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 885,820.60 1,933,110.59
长期应付款 325,000,000.00 325,000,000.00
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 4,814,582,236.80 4,879,688,581.31
负 债 合 计 7,105,700,292.66 6,380,417,516.43
所有者权益:
股本（或实收资本） 2,985,566,321.00 2,986,218,602.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 2,108,131,054.03 2,104,227,868.91
减：库存股 71,619,188.04 76,411,263.92
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 530,580,137.99 530,580,137.99
未分配利润 2,419,097,794.44 2,781,411,860.50
股东权益合计 7,971,756,119.42 8,326,027,205.48
负债和股东权益总计 15,077,456,412.08 14,706,444,721.91
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
合并利润表
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 六、（四十二） 3,479,734,876.01 3,159,505,639.09
二、营业总成本 2,445,359,130.28 2,111,019,101.98
其中：营业成本 六、（四十二） 2,031,105,182.21 1,757,153,674.90
税金及附加 六、（四十三） 49,484,813.55 35,589,551.64
销售费用 六、（四十四） 55,098,496.31 46,243,447.29
管理费用 六、（四十五） 191,929,806.41 150,309,303.73
研发费用 六、（四十六） 4,833,074.90 950,475.94
财务费用 六、（四十七） 112,907,756.90 120,772,648.48
其中：利息费用 184,818,487.61 187,288,097.79
利息收入 72,063,019.90 66,753,745.33
加：其他收益 六、（四十八） 12,126,910.19 8,913,727.65
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十九） -42,186,828.36 -49,765,345.14
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（五十） 2,710,257.08 -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（五十一） -30,193.68 -10,879.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,006,995,890.96 1,007,624,040.01
加：营业外收入 六、（五十二） 6,468,826.08 1,816,658.53
减：营业外支出 六、（五十三） 502,644.37 2,137,415.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,012,962,072.67 1,007,303,282.84
减：所得税费用 六、（五十四） 143,495,863.96 151,293,596.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 869,466,208.71 856,009,686.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 869,466,208.71 856,009,686.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
归属于母公司股东的净利润 846,990,147.53 838,306,979.85
少数股东损益 22,476,061.18 17,702,706.37
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 869,466,208.71 856,009,686.22
归属于母公司股东的综合收益总额 846,990,147.53 838,306,979.85
归属于少数股东的综合收益总额 22,476,061.18 17,702,706.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2847 0.2818
（二）稀释每股收益 0.2837 0.2808
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
母公司利润表
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、（四） 36,882,909.34 32,244,441.87
二、营业总成本 94,892,768.50 92,406,443.88
其中：营业成本 十七、（四） 23,004,008.38 20,435,335.13
税金及附加 1,417,017.85 170,587.23
销售费用 - -
管理费用 29,103,449.10 25,342,866.65
研发费用 - -
财务费用 41,368,293.17 46,457,654.87
其中：利息费用 49,638,712.11 48,442,261.71
利息收入 8,247,486.65 1,989,519.00
加：其他收益 3,592.48 106,627.06
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、（五） 23,200,879.50 35,034,457.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,342,757.18 5,210,884.95
资产减值损失（损失以“-”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,462,630.00 -19,810,032.27
加：营业外收入 1,555,000.00 20,000.00
减：营业外支出 23,008.11 523.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,930,638.11 -19,790,555.80
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,930,638.11 -19,790,555.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -27,930,638.11 -19,790,555.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
归属于母公司股东的净利润 -27,930,638.11 -19,790,555.80
少数股东损益 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -27,930,638.11 -19,790,555.80
归属于母公司股东的综合收益总额 -27,930,638.11 -19,790,555.80
归属于少数股东的综合收益总额 - -
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
合并现金流量表
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,320,720,546.42 3,237,408,129.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,842,994.11 28,224,082.43
收到其他与经营活动有关的现金 六、（五十五） 787,822,855.57 672,597,231.34
经营活动现金流入小计 4,113,386,396.10 3,938,229,442.95
购买商品、接受劳务支付的现金 1,251,521,035.39 1,111,007,844.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 800,547,452.01 669,401,475.61
支付的各项税费 390,756,493.73 288,978,249.33
支付其他与经营活动有关的现金 六、（五十五） 791,841,116.19 624,676,285.30
经营活动现金流出小计 3,234,666,097.32 2,694,063,854.55
经营活动产生的现金流量净额 878,720,298.78 1,244,165,588.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,239,000.00 14,626,609.34
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 349,324.50 279.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 六、（五十五） 37,759,499.89 63,309,220.81
投资活动现金流入小计 42,347,824.39 77,936,110.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,778,315,059.30 1,927,645,570.04
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 95,071,536.16 -
支付其他与投资活动有关的现金 六、（五十五） 153,194,819.88 17,458,011.31
投资活动现金流出小计 2,026,581,415.34 1,945,103,581.35
投资活动产生的现金流量净额 -1,984,233,590.95 -1,867,167,471.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,000,000.00 480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,000,000.00 480,000.00
取得借款收到的现金 2,276,862,876.02 2,555,824,610.81
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 六、（五十五） 47,400,000.00 51,479,700.00
筹资活动现金流入小计 2,332,262,876.02 2,607,784,310.81
偿还债务支付的现金 1,174,414,768.94 386,010,286.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 575,139,278.77 203,230,439.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,107,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（五十五） 62,959,295.83 98,449,396.47
筹资活动现金流出小计 1,812,513,343.54 687,690,122.82
筹资活动产生的现金流量净额 519,749,532.48 1,920,094,187.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -585,763,759.69 1,297,092,305.09
加：期初现金及现金等价物余额 3,690,783,083.05 3,183,194,689.20
六、期末现金及现金等价物余额 3,105,019,323.36 4,480,286,994.29
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
母公司现金流量表
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,527,528.10 27,160,081.00
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 24,542,658.90 11,772,375.98
经营活动现金流入小计 30,070,187.00 38,932,456.98
购买商品、接受劳务支付的现金 17,275,529.95 8,305,082.43
支付给职工以及为职工支付的现金 44,639,788.40 37,835,941.81
支付的各项税费 11,049,905.08 2,762,948.54
支付其他与经营活动有关的现金 12,668,031.76 15,528,353.10
经营活动现金流出小计 85,633,255.19 64,432,325.88
经营活动产生的现金流量净额 -55,563,068.19 -25,499,868.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 46,543,358.42 47,909,049.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 282,775,124.66 633,723,977.81
投资活动现金流入小计 329,318,483.08 681,633,026.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,308,245.04 34,868,375.78
投资支付的现金 151,407,509.47 72,512,385.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 197,706,312.49 175,190,100.00
投资活动现金流出小计 357,422,067.00 282,570,860.94
投资活动产生的现金流量净额 -28,103,583.92 399,062,165.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 500,000,000.00 400,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 4,050,546,377.63 51,479,700.00
筹资活动现金流入小计 4,550,546,377.63 451,479,700.00
偿还债务支付的现金 21,900,000.00 251,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 411,422,678.64 66,574,433.84
支付其他与筹资活动有关的现金 3,831,406,440.16 2,824,279.21
筹资活动现金流出小计 4,264,729,118.80 321,298,713.05
筹资活动产生的现金流量净额 285,817,258.83 130,180,986.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 202,150,606.72 503,743,284.00
加：期初现金及现金等价物余额 1,350,032,245.43 314,517,868.13
六、期末现金及现金等价物余额 1,552,182,852.15 818,261,152.13
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
合并所有者权益变动表
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
所有者
其他权益工具 少数股东权益
其他综 权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
合收益
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,986,218,602.00 - - - 1,779,974,501.26 76,411,263.92 - 8,703,175.11 558,084,429.04 9,521,226,833.29 957,681,573.70 15,735,477,850.48
加：会计政策变更 520,455.16 -9,467.48 510,987.68
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 2,986,218,602.00 - - - 1,779,974,501.26 76,411,263.92 - 8,703,175.11 558,084,429.04 9,521,747,288.45 957,672,106.22 15,735,988,838.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -652,281.00 - - - 3,888,635.12 -4,792,075.88 - 684,126.42 - 512,606,719.58 70,838,036.89 592,157,312.89
（一）综合收益总额 846,990,147.53 22,476,061.18 869,466,208.71
（二）股东投入和减少资本 -652,281.00 - - - 3,888,635.12 -4,792,075.88 - - - - 48,361,975.71 56,390,405.71
（三）利润分配 - - - - - - - - - -334,383,427.95 - -334,383,427.95
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 684,126.42 - - - 684,126.42
（六）其他 -
四、本期期末余额 2,985,566,321.00 - - - 1,783,863,136.38 71,619,188.04 - 9,387,301.53 558,084,429.04 10,034,354,008.03 1,028,510,143.11 16,328,146,151.05
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
上年同期金额
归属于母公司股东权益
项 目
所有者
其他权益工具 少数股东权益
其他综 权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
合收益
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,986,218,602.00 - - - 1,772,564,561.83 78,144,243.92 - 11,083,886.64 527,753,849.08 8,238,259,483.07 885,788,708.54 14,343,524,847.24
加：会计政策变更 652,829.49 -7,840.15 644,989.34
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 2,986,218,602.00 - - - 1,772,564,561.83 78,144,243.92 - 11,083,886.64 527,753,849.08 8,238,912,312.56 885,780,868.39 14,344,169,836.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,295,830.04 -1,732,980.00 - 210,286.07 - 533,779,215.11 18,182,706.37 555,201,017.59
（一）综合收益总额 838,306,979.85 17,702,706.37 856,009,686.22
（二）股东投入和减少资本 - - - - 1,295,830.04 -1,732,980.00 - - - - 480,000.00 3,508,810.04
（三）利润分配 - - - - - - - - - -304,527,764.74 - -304,527,764.74
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 210,286.07 - - - 210,286.07
（六）其他 -
四、本期期末余额 2,986,218,602.00 - - - 1,773,860,391.87 76,411,263.92 - 11,294,172.71 527,753,849.08 8,772,691,527.67 903,963,574.76 14,899,370,854.17
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
母公司所有者权益变动表
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具
其他综 专项
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
合收益 储备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,986,218,602.00 - - - 2,104,227,868.91 76,411,263.92 - - 530,580,137.99 2,781,411,860.50 8,326,027,205.48
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 2,986,218,602.00 - - - 2,104,227,868.91 76,411,263.92 - - 530,580,137.99 2,781,411,860.50 8,326,027,205.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -652,281.00 - - - 3,903,185.12 -4,792,075.88 - - - -362,314,066.06 -354,271,086.06
（一）综合收益总额 -27,930,638.11 -27,930,638.11
（二）股东投入和减少资本 -652,281.00 - - - 3,903,185.12 -4,792,075.88 - - - - 8,042,980.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - -334,383,427.95 -334,383,427.95
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本期期末余额 2,985,566,321.00 - - - 2,108,131,054.03 71,619,188.04 - - 530,580,137.99 2,419,097,794.44 7,971,756,119.42
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司 单位：人民币元
上年同期金额
项 目 其他权益工具
其他综合 专项储
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
收益 备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,986,218,602.00 - - - 2,096,800,328.58 78,144,243.92 - - 500,249,558.03 2,812,964,405.58 8,318,088,650.27
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 2,986,218,602.00 - - - 2,096,800,328.58 78,144,243.92 - - 500,249,558.03 2,812,964,405.58 8,318,088,650.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,295,830.04 -1,732,980.00 - - - -324,318,320.54 -321,289,510.50
（一）综合收益总额 -19,790,555.80 -19,790,555.80
（二）股东投入和减少资本 1,295,830.04 -1,732,980.00 3,028,810.04
（三）利润分配 - - - - - - - - - -304,527,764.74 -304,527,764.74
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本期期末余额 2,986,218,602.00 - - - 2,098,096,158.62 76,411,263.92 - - 500,249,558.03 2,488,646,085.04 7,996,799,139.77
法定代表人：刘嫏 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：曾倩
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
成都市兴蓉环境股份有限公司（以下简称“本公司”或“兴蓉环境”，包含本公司
及下属子公司时简称“本集团”）原名成都市兴蓉投资股份有限公司、蓝星清洗股份有
限公司（以下简称“蓝星清洗”），是由中国蓝星（集团）股份有限公司的前身中国蓝
星（集团）总公司下属的清洗剂总厂于 1995 年 9 月 13 日经中华人民共和国化学工业部
以化政发（1995）711 号文件批准改组设立，于 1996 年 5 月 29 日在深圳证券交易所挂牌
上市交易的股份有限公司。2010 年 3 月 10 日，蓝星清洗与成都市排水有限责任公司完成
重大资产重组后更名为成都市兴蓉投资股份有限公司。2015 年 6 月 25 日，为使公司名称
更准确地反映公司主营业务及发展战略，公司名称变更为成都市兴蓉环境股份有限公司。
本公司注册地为四川省成都市青羊区苏坡乡万家湾村，办公地址为成都市锦城大道
本集团主要从事自来水的生产和供应、污水处理、供排水管网建设、垃圾渗滤液处
理、污泥处置、垃圾焚烧发电及中水处理等业务。公司经营范围主要为：自来水、污水
处理、污泥处理、环保项目的投资、设计、建设、运营管理、技术开发、技术咨询、技
术服务；水务、环保相关设备及物资的销售和维修；高新技术项目的开发；对外投资及
资本运营，投资管理及咨询；货物进出口、技术进出口。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其
他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本集团近几年经营情况稳定，财务状况与现金流较好，无已到期未偿还的债务，且
未发现有影响本集团后续持续经营能力的其他重大事项，故本集团认为自本报告期末至
少 12 个月内具备持续经营能力。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 重要会计政策及会计估计
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本
财务报表以历史成本作为计量基础。根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计
估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、收入确认和计量等。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对比较期财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
外币业务和外币财务报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
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他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，
以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的预期信用损失进行估计。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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在计量预期信用损失时，对于金融资产发生信用减值的过程分为三个阶段：
第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显
著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内（若预期存续期少于 12
个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；
第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即
不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团在进行相关评估时，应当考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
为确认金融工具自初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，本集
团在一些情况下应当以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。整个存续期预期信
用损失，是指金融工具整个预期存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损
失。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始
确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，
集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
（1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由
对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
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本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能
通过其他条款和条件间接地形成合同义务；2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其
他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中
的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或
部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
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关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照票据类型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考
虑评估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按其差额借记“信用减值损失”。本集团根据以前年度的实际信用损失，并考
虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团采用以票据性质为
基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用
损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的且不含重大融资成
分应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本集团对该项应收款项单独
进行减值测试，按照账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现
值之间的差额，确认减预期信用损失，计提坏账准备。
当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合
的基础上评估信用风险是否显著增加是可行时，本集团在以前年度应收账款实际损失率、
对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，依据信用风险特征、关联方关系
特征为共同风险特征，划分应收账款组合确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
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计提坏账准备时，首先对有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款，需要单项
计提的则按下述1.中所述方法处理；当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行时，应按照
信用风险特征组合计提的，按下述2.中所述方法处理。
项目 坏账准备计提方法
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本集团
对该项应收款项单独进行减值测试，按照账面余额与按该应收
单项评估信用风险的应收账款
款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额，
确认预期信用损失，计提坏账准备。
项目 确定组合的依据 坏账准备计提方法
本组合以应收账 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
账龄分析组合 款账龄作为信用 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损率
风险特征 对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
合并报表范围内 本组合为合并范
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
的关联方组合 围内关联方款项
率，该组合预期信用损失率为 0%。
（1）采用账龄分析组合的应收账款坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款预期信用损失率 应收账款坏账计提比例
（2）采用合并范围内关联方组合的应收账款坏账准备计提比例如下：
组合名称 应收账款预期信用损失率 应收账款坏账计提比例
合并报表范围内的关联方组合 0% 0%
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
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本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量应收账款预
期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信
用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄组合特征、
关联方关系特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款预期信用损失率计算应收账
款预期信用损失。
应收款项融资
应收款项融资，是指资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对应收款项融资
根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备，划分组合及计提方法参照本附注
“四、（十）应收票据”、“四、（十一）应收账款”所述。
其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对其他应收款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备，划分组合
及计提方法参照本附注“四、（十一）应收账款”所述。
存货
本集团存货主要是在污水处理、自来水制售、垃圾渗滤液处理、污泥处置、垃圾焚
烧发电等业务过程中耗用的材料、低值易耗品等与公司主要业务密切相关的商品，以及
供排水管网工程业务施工过程中尚未结算与尚未确认销售收入的合同履约成本，详见本
附注“四、（十六）合同成本”所述。
本集团存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采
用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他
数量繁多、单价较低的原材料按类别提取存货跌价准备。
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合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损
失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会
计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
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本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
长期应收款
本集团长期应收款主要是特许经营项目按金融资产模式确认的款项。长期应收款采
用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非
流动资产。
长期应收款预期信用损失的确定方法参照本附注“四、（九）金融资产和金融负债”
中金融资产减值的测试方法及会计处理方法所述。
长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投
资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
投资性房地产
本集团投资性房地产主要是已出租的房屋建筑物。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率参见本
附注“四、（二十）固定资产”、“四、（二十五）无形资产”所述。
固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、管网资产及办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的类别、折旧年限、预计
净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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非货币性资产置换
本集团的非货币性资产交换，是指交易双方主要以固定资产，无形资产、投资性房
地产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。该交换不涉及或只涉及少量的货币性
资产（即补价）。
非货币性资产交换同时满足下列条件的，本集团以公允价值为基础计量：（1）该项
交换具有商业实质；（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。以公允价值
为基础计量的非货币性资产交换，对于换入资产，应当以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，应当在终止确认时，将
换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠的，对于换入资产，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税
费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，应当在终止确认时，将换入资产的公
允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
当非货币性资产不满足上述条件时，本集团以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入资产的成本，不确认损益。
企业以存货换取客户的非货币性资产的，适用《企业会计准则第 14 号——收入》；
非货币性资产交换中涉及企业合并的，适用《企业会计准则第 20 号——企业合并》《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》；
非货币性资产交换中涉及由《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金
融资产的，金融资产的确认、终止确认和计量适用《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》；非货币性资产交换的一方
直接或间接对另一方持股且以股东身份进行交易的，或者非货币性资产交换的双方均受
同一方或相同的多方最终控制，且该非货币性资产交换的交易实质是交换的一方向另一
方进行了权益性分配或交换的一方接受了另一方权益性投入的，适用权益性交易的有关
会计处理规定。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出，工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固
定资产或无形资产，次月或当月起开始计提折旧或摊销，待办理了竣工决算手续后再对
固定资产或无形资产原值差异进行调整。
本集团作为 BOT 项目的被授予方，未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其
他方的，建设期间，将本集团的投入暂列入本项目，待建设完成开始运营或达到预定运
营状态后，转入无形资产或金融资产。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款费用
本集团借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本
化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
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消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
对于短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团不确认使
用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期
间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、特许经营权以及办公及其他软件等，按取得时的
实际成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际
成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日当月，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款
难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
本集团与政府方签署 PPP 项目合同，该合同符合下列特征（以下简称“双特征”）：
（1）本集团在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和
服务；
（2）本集团在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿，且该合同同
时符合以下条件（以下简称“双控制”）：1）政府方控制或管制 PPP 项目资产必须提供
的公共产品和服务的类型、对象和价格；2）PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、
收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。本集团将上述 PPP 项目合同以及
符合上述“双特征”和“双控制”但未纳入全国 PPP 综合信息平台项目库的特许经营项
目协议，均按照以下政策进行会计处理。
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本集团根据项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收
取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在项
目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额
确认为无形资产。
本集团根据项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或
其他金融资产）条件的，在本集团拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的
因素）时确认为应收款项。本集团在项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产
的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）
的差额，确认为无形资产。
确认为无形资产的特许经营权，在该特许经营权经营期限内按直线法摊销。
（3）办公及其他软件类
本集团办公及其他软件类无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规
定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和
当期损益。
商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用
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本集团的长期待摊费用主要包括超滤膜及纳滤膜费用以及办公室装修费用等。该等
费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等。短期薪酬在职工提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
租赁负债
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债进行初始计量。
（1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团作为承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的
权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②
取决于指数或比率的可变租赁付款额；③购买选择权的行权价格，前提是本集团合理确
定将行使该选择权；④行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本集团
将行使终止租赁选择权；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）折现率
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在计算租赁付款额的现值时，由于无法确定租赁内含利率（指使出租人的租赁收款
额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和
的利率），故本集团采用增量借款利率作为折现率。增量借款利率，是指本集团在类似
经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金
须支付的利率。
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形
下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
预计负债
本集团对发生的对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证，
根据具体情况综合判断本集团是否承担现时义务且该义务的金额能否可靠计量确认预计
负债。本集团签署的特许经营项目按照合同规定，有义务使项目资产保持一定的服务能
力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，且根据项目合同，提供的服务不构成单
项履约义务的，将预计很可能发生的支出，在考虑货币的时间价值后确认预计负债。
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股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，将当期取得的服务按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要来自按照特许经营协议提供服务及销售商品取得的收入，主
要包括自来水制售收入、污水处理服务收入、垃圾渗滤液处理服务收入、污泥处置服务
收入、垃圾焚烧发电收入、供排水管网工程收入等，本集团在客户取得相关商品或服务
的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经
济利益。（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。（3）在本集团履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入；
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团具体的收入确认原则如下：
本集团自来水制售收入根据营业部门统计的实际销售水量确认当月销售数量，以此
销售数量乘以物价部门核定的执行单价（不含增值税、污水处理费、公用事业附加费等
相关税费）确认当月销售额。因所售自来水的用途不同等原因，物价部门核定了不同单
价的，本集团分别统计数量计算收入。
本集团污水处理服务收入、垃圾渗滤液处理收入、污泥处置服务费收入以及垃圾焚
烧发电收入，根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，按照约定的处理单价和双
方确认的处理量、上网电量计算收入。
本集团将供排水管网工程作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时
间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约
进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回
的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同
总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关工程施工成本，同时计入专项储备；使用时
区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时冲减等
额专项储备金额并确认等额累计折旧。
持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团
将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有
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待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
其他重要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有事项的披露。然而，这些假设
和估计的不确定性所致的结果可能造成对未来受影响的资产和负债的账面金额进行重大
调整。
以下为于资产负债表日因有关未来的关键假设以及导致估计不确定性的其他关键因
素，可能导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整的交易或事项与报告项目：
本集团根据个别合同的完工百分比确认收入，管理层根据累计实际发生的合同成本
占合同预计总成本的比例估计完工百分比。对于确认为供排水管网工程的工期长于一个
会计年度，且工程较为复杂，在合同履行过程中，本集团会对根据各报告期末的实际情
况，对各合同所预计的合同收入及合同成本进行复核和修订。
（1）按照特许经营权协议约定，本集团有义务使项目资产保持一定的服务能力或在
移交给政府方之前保持一定的使用状态，且根据项目合同，所提供的服务不构成单项履
约义务的，将预计发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定进行
会计处理，在符合以下条件时，将其确认为预计负债：
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产
负债表日，对已确认预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
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本集团根据西部大开发等税收优惠政策的执行和申请情况对适用的企业所得税税率
作出合理的估计；本集团的特许经营权项目使用的土地和房屋应负担的土地使用税和房
产税一般根据与政府签订的特许经营权协议或其他相关协议以及税法规定来判断税负的
实际承担方，当根据特许经营权协议或者其他协议约定无法判断该部分税费的实际承担
方时，公司根据对协议和税法等综合理解判断估计公司是否有该税费的负担义务。
虽然公司对本附注“六、（十三）固定资产”和“六、（十六）无形资产”中列示
的房屋建筑物和土地使用权已经支付了全额对价，但是部分资产的相关资产权属证明文
件尚未从政府机关取得。本集团管理层在确认这些资产时是基于本集团未来能够取得这
些资产的所有权权属证明文件，并且本集团可以对这些资产实施控制。本集团管理层认
为，这些资产权属证明文件的缺失并不影响相关资产的价值。
重要会计政策和会计估计变更
（1）企业会计准则解释第 16 号
（财会〔2022〕31 号）（以下简称“16 号解释”），规定了“关于单项交易产生的资产
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”“关于发行方分类为权益工
具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支
付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等相关内容。16 号解释中“关于单项交易
产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1
月 1 日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计
处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
内容自 16 号解释公布之日起施行。
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，并按照 16 号解释的要求，对 2022 年及以前
年度财务报表中因适用 16 号解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认
的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异进行追溯调整。首次执行 16 号解释对 2022 年 12 月 31 日及上年同期财务报表相关
项目的调整情况如下：
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并资产负债表：
单位：元
资产负债表
项目
递延所得税资产 167,694,598.24 47,448,515.47 215,143,113.71
递延所得税负债 46,937,527.79 46,937,527.79
未分配利润 9,521,226,833.29 520,455.16 9,521,747,288.45
少数股东权益 957,681,573.70 -9,467.48 957,672,106.22
母公司资产负债表：2022 年 12 月 31 日数据不涉及调整。
合并利润表：
单位：元
利润表
项目
所得税费用 151,105,123.85 188,472.77 151,293,596.62
净利润 856,198,158.99 -188,472.77 856,009,686.22
归属于母公司股东
的净利润
少数股东损益 17,701,602.11 1,104.26 17,702,706.37
母公司利润表：2022 年半年度数据不涉及调整。
合并现金流量表：2022 年半年度数据不涉及调整。
母公司现金流量表：2022 年半年度数据不涉及调整。
五、 税项
主要税种及税率
税种 税率 计税基数
增值税 0%、3%、6%、9%、13% 销项税额抵扣进项税额后余额或销售额
企业所得税 0%、5%、7.5%、15%、25% 应纳税所得额
城市维护建设税 5%、7% 应纳流转税额
教育费附加 3% 应纳流转税额
地方教育附加 2% 应纳流转税额
不同企业所得税税率纳税主体说明：
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25.00%
成都市自来水有限责任公司（以下简称“自来水公司”） 15.00%
成都兴蓉沱源自来水有限责任公司（以下简称“沱源公司”） 15.00%
海南兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“海南兴蓉公司”） 25.00%
成都环境水务建设有限公司（原名为成都市兴蓉安科建设工程有限公
司，以下简称“水务建设公司”）
成都沃特地下管线探测有限责任公司（以下简称“沃特探测公司”） 15.00%
成都沃特供水工程设计有限公司（以下简称“沃特设计公司”） 15.00%
成都市排水有限责任公司（以下简称“排水公司”） 15.00%
兰州兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“兰州兴蓉公司”） 15.00%
银川兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“银川兴蓉公司”） 15.00%
西安兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“西安兴蓉公司”） 15.00%
巴中兴蓉环境有限责任公司（以下简称“巴中兴蓉公司”） 15.00%
深圳市兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“深圳兴蓉公司”） 25.00%
成都市兴蓉污泥处置有限责任公司（以下简称“污泥公司”） 15.00%
成都市兴蓉再生能源有限公司（以下简称“再生能源公司”） 7.50%、15.00%
成都市兴蓉万兴环保发电有限公司（以下简称“万兴公司”） 0%、15.00%
成都市兴蓉隆丰环保发电有限公司（以下简称“隆丰公司”） 7.50%、15.00%
成都市兴蓉隆丰生态环保科技有限公司（以下简称“隆丰生态环保公
司”）
成都市兴蓉宝林生态环保科技有限公司（以下简称“宝林生态环保公
司”）
成都市新蓉环境有限公司（以下简称“新蓉公司”） 25.00%
沛县兴蓉水务发展有限公司（以下简称“沛县兴蓉公司”） 0%、25.00%
宁夏宁东兴蓉水处理有限责任公司（以下简称“宁东兴蓉公司”） 0%、15.00%
四川阿坝州兴蓉环境有限公司（以下简称“阿坝兴蓉公司”） 25.00%
阿坝州理县兴蓉环境有限责任公司（以下简称“理县兴蓉公司”） 25.00%
阿坝州茂县兴蓉环境有限责任公司（以下简称“茂县兴蓉公司”） 25.00%
阿坝州汶川县成环水务有限责任公司（以下简称“汶川成环水务”） 25.00%
成都市温江兴蓉柳投环保工程有限公司（以下简称“温江柳投公司”） 25.00%
成都蓉实环境科技有限公司（以下简称“蓉实环境公司”） 25.00%
成都市西汇水环境有限公司（以下简称“西汇水环境”） 0%、7.50%、15.00%
成都空港新城水务投资有限公司（以下简称“空港水务公司”） 5.00%
岳池兴蓉自来水有限责任公司（以下简称“岳池兴蓉公司”） 15.00%
简阳市成环水务有限责任公司（以下简称“简阳成环水务”） 15.00%
成都市双流区航空港成环水务有限责任公司（以下简称“双流成环水
务”）
新津县成环水务有限责任公司（以下简称“新津成环水务”） 25.00%
彭州市成环水务有限责任公司（以下简称“彭州成环水务”） 25.00%
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
石家庄兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“石家庄兴蓉公司”） 12.5%、25.00%
成都天府成环水务有限公司（以下简称“天府成环水务”） 25.00%
崇州市成环水务有限责任公司（以下简称“崇州成环水务”） 15.00%
成都青白江区成环水务有限公司（以下简称“青白江成环水务”） 7.5%、15.00%
东营膜天膜环保科技有限公司（以下简称“东营膜天膜”） 25%
东营津膜环保科技有限公司（以下简称“东营津膜”） 25%
成都蓉环供水水质检测有限公司（以下简称“蓉环供水公司”） 5%
税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部
税务总局公告 2021 年第 40 号），增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提
供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策；
厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃
圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用公告“三”规定的增
值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策。
根据财政部、国家税务总局《关于继续实行农村饮水安全工程建设运营税收优惠政
策的通知》（财税[2016]19 号）的规定，对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活
用水取得的自来水销售收入，免征增值税。
根据《国务院关于加强城市供水节水和水污染防治工作的通知》（国发[2000]36 号）
的规定，对各级政府及主管部门委托自来水厂随水费收取的污水处理费，免征增值税。
本集团下属子公司随水费收取的污水处理费，符合上述优惠政策，免征增值税。
本集团享受增值税优惠政策情况如下：
纳税主体名称 增值税优惠政策
自来水公司 农饮水免征增值税
沱源公司 农饮水免征增值税
海南兴蓉公司 农饮水免征增值税
本公司 中水销售享受免征增值税
排水公司 污水处理劳务享受免征增值税
兰州兴蓉公司 污水处理劳务享受免征增值税
银川兴蓉公司 污水处理劳务享受免征增值税
污泥公司 污泥处置劳务享受免征增值税
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 增值税优惠政策
双流成环水务 污水处理劳务享受免征增值税
崇州成环水务 污水处理劳务享受免征增值税
西安兴蓉公司 污水处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
巴中兴蓉公司 污水处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
深圳兴蓉公司 污水处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
再生能源公司 垃圾渗滤液处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
垃圾焚烧发电服务享受增值税即征即退 100.00%
万兴公司
污泥处置劳务享受增值税即征即退 70.00%
隆丰公司 垃圾焚烧发电服务享受增值税即征即退 100.00%
沛县兴蓉公司 污水处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
宁东兴蓉公司 污水处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
石家庄兴蓉公司 污水处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
青白江成环水务 污水处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
东营津膜 污水处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
东营膜天膜 污水处理劳务享受增值税即征即退 70.00%
（1）根据财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会《关于延续西部大开发企
业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）的规
定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
本集团下属自来水公司、沱源公司、水务建设公司、沃特探测公司、沃特设计公司、
排水公司、兰州兴蓉公司、银川兴蓉公司、西安兴蓉公司、巴中兴蓉公司、污泥公司、
再生能源公司、万兴公司、隆丰公司、隆丰生态环保公司、宝林生态环保公司、宁东兴
蓉公司、西汇水环境、岳池兴蓉公司、简阳成环水务、双流成环水务、崇州成环水务、
青白江成环水务符合西部大开发税收优惠规定，2023 年企业所得税税率暂按 15.00%执行。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条，《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》第 88 条及财政部、国家税务总局、国家发改委《关于公布环境保护节能
相关条件的企业的环境保护、节能节水项目所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所
属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
本集团享受上述优惠政策具体情况如下：
纳税主体名称 适用范围 免税期 减税期
再生能源公司 渗滤液处理三期 2019 年-2021 年 2022 年-2024 年
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 适用范围 免税期 减税期
垃圾处理及焚烧发电二期 2021 年-2023 年 2024 年-2026 年
万兴公司
污泥掺烧 2021 年-2023 年 2024 年-2026 年
隆丰公司 垃圾处理及焚烧发电 2019 年-2021 年 2022 年-2024 年
沛县兴蓉公司 污水处理业务 2021 年-2023 年 2024 年-2026 年
宁东兴蓉公司 鸳鸯湖污水厂 2021 年-2023 年 2024 年-2026 年
成都合作净水厂三期 2019 年-2021 年 2022 年-2024 年
西汇水环境 三道堰第二污水处理厂 2020 年-2022 年 2023 年-2025 年
团结镇污水处理厂提标改造项
目
双流成环水务 污水处理业务 2022 年-2024 年 2025 年-2027 年
石家庄兴蓉公司 污水处理业务 2020 年-2022 年 2023 年-2025 年
青白江成环水务 污水处理业务 2020 年-2022 年 2023 年-2025 年
（3）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠
政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）的相关规定，2023 年 1 月 1 日至
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税（即为 5%）。
本集团下属空港水务公司、蓉环供水公司符合上述税收优惠规定，2023 年企业所得
税税率暂按 5%执行。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2023 年 1 月 1 日，
“期末”系指 2023 年 6 月 30 日，“本期”系指 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”
系指 2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 3,134,120,172.32 3,721,927,850.07
其他货币资金 21,750,000.00 21,750,000.00
合计 3,155,870,172.32 3,743,677,850.07
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限
制的款项总额
项目 期末金额 期初金额
深圳兴蓉更新改造专项资金 1,996,746.25 3,969,720.02
排水代建项目专项资金 1,640,078.27 1,711,033.49
沛县兴蓉非日常维护资金 9,996.25 9,985.32
自来水公司冻结账户资金 2,374,032.96 2,374,032.96
宁东兴蓉冻结账户资金（注） 23,079,195.23 23,079,195.23
宁东兴蓉保函保证金 12,500,000.00 12,500,000.00
兰州兴蓉保函保证金 4,750,000.00 4,750,000.00
银川兴蓉保函保证金 4,000,000.00 4,000,000.00
西汇水环境保函保证金 500,000.00 500,000.00
蓉实 ETC 冻结资金 800 800.00
合计 50,850,848.96 52,894,767.02
注：北京高能时代环境技术股份有限公司(简称“高能时代”)于 2022 年 2 月 15 日
向北京市海淀区人民法院提起诉讼，要求宁东兴蓉支付委托运营合同的运营服务费、履
约保证金等共计 2,685.42 万元，高能时代向法院申请冻结了宁东兴蓉银行账户存款
一审判决不服，已向法院递交上诉状。截至本报告批准报出日，二审法院正在审理中。
应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,248,528.88 21,042,988.86
商业承兑汇票
账面余额合计 3,248,528.88 21,042,988.86
减：坏账准备
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
账面价值 3,248,528.88 21,042,988.86
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,248,528.88 100.00 3,248,528.88
其中：银行承兑汇票 3,248,528.88 100.00 3,248,528.88
商业承兑汇票
合计 3,248,528.88 100.00 — 3,248,528.88
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 21,042,988.86 100.00 21,042,988.86
其中：银行承兑汇票 21,042,988.86 100.00 21,042,988.86
商业承兑汇票
合计 21,042,988.86 100.00 — 21,042,988.86
应收账款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 171,551,896.24 5.63 171,551,896.24 100.00
按组合计提坏账准备 2,876,288,637.19 94.37 386,620,192.30 13.44 2,489,668,444.89
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
其中：按账龄组合
计提坏账准备
合计 3,047,840,533.43 100.00 558,172,088.54 — 2,489,668,444.89
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 166,118,722.90 6.30 166,118,722.90 100.00
按组合计提坏账准备 2,469,583,334.75 93.70 338,156,691.25 13.69 2,131,426,643.50
其中：按账龄组合
计提坏账准备
合计 2,635,702,057.65 100.00 504,275,414.15 — 2,131,426,643.50
(1)按单项计提应收账款坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都倍特建设开发
有限公司
成都金房物业管理
有限公司
成都市新锦江旧城
改造开发有限公司
成都天府花园管理
处
成都电机厂 5,807,568.75 5,807,568.75 100.00 预计无法收回
成都泰怡物业管理
有限公司
郫县犀浦镇今日花
园第一届业主委员 4,796,831.65 4,796,831.65 100.00 预计无法收回
会
成都梦泽园置业发
展有限公司
成都市青羊建设投
资有限责任公司
成都新世宇实业有
限公司
成都市民用建设统
一建设办公室
成都市中鹏实业有
限公司
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都市成华区解困
办公室
成都天祥房地产开
发有限公司
成都瑞信置业有限
公司
成都市武侯区人民
政府簇桥街道办事 3,180,797.04 3,180,797.04 100.00 预计无法收回
处
成都诚信物业管理
有限公司
成都市睿华建设投
资有限责任公司
成都乐民房屋开发
有限公司
成都银丰实业有限
公司
成都名人物业管理
有限责任公司
成都晋阳房地产开
发有限责任公司
成都金康房屋开发
有限公司
成都市东方广益投
资有限公司
四川大学 1,947,671.98 1,947,671.98 100.00 预计无法收回
成都市青羊区人民
政府文家街道办事 1,759,343.97 1,759,343.97 100.00 预计无法收回
处
成都翔舜置业有限
公司
成都必好物管有限
责任公司
成都海天鸿实业发
展有限公司
土门社区（安置
房）
广元市天成实业有
限公司
成都市融兴房地产
开发有限公司
成都亿新物业管理
有限公司
成都天赐实业有限
责任公司
成都莱斯物业管理
有限公司
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都市征地事务中
心
省政府机关事务管
理局统建办
成都昶阳物业管理
有限公司
成都金信源建设投
资有限责任公司
成都（蛇口）泰山
集团房地产开发公 1,199,753.20 1,199,753.20 100.00 预计无法收回
司
成都市金牛区房地
产综合开发总公司
成都市沙河综合整
治工程管理有限公 1,168,322.55 1,168,322.55 100.00 预计无法收回
司
法制日报社四川分
社
成都军区干部住房
发展中心
单项 100 万元以下
零星客户
合计 171,551,896.24 171,551,896.24 —
注：上述用户在总分表计量模式下，由于历史原因形成总表（贸易结算表）后管网
漏损，总分表计量差异，导致用户与本集团在水费结算中存在争议，经过多次多方协调
仍无结果，以及部分用户因注销、被吊销或被列为失信被执行人等原因，导致款项催收
困难，预计收回可能性较小，故全额计提了坏账准备。
(2)按账龄组合计提应收账款坏账准备
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,876,288,637.19 386,620,192.30 —
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 期末余额
合计 3,047,840,533.43
本期变动金额
转销
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 或核 其他
销
按单项计提
坏 账 准 备 的 166,118,722.90 13,694,441.66 8,261,268.32 171,551,896.24
应收账款
按组合计提
坏账准备的 338,156,691.25 42,093,616.16 6,369,884.89 386,620,192.30
应收账款
合计 504,275,414.15 55,788,057.82 8,261,268.32 6,369,884.89 558,172,088.54
其中本期坏账准备收回或转回金额：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
成都市睿华建设投资有限责任公司 1,153,124.07 现金收回
成都路升实业有限责任公司 477,940.08 现金收回
成都市新锦江旧城改造开发有限公司 368,870.91 现金收回
成都市武侯农业投资有限公司 368,869.17 现金收回
成都市沙河综合整治工程管理有限公司 354,855.42 现金收回
成都天祥房地产开发有限公司 350,339.47 现金收回
成都海天鸿实业发展有限公司 304,102.92 现金收回
成都盛吉立房地产开发有限公司 275,278.53 现金收回
成都市金牛区房地产综合开发总公司 249,999.24 现金收回
成都市武侯教育投资有限责任公司 180,457.71 现金收回
成都恒兴物业管理有限责任公司 169,692.12 现金收回
四川省东润置业有限公司 163,913.91 现金收回
成都市住房储备中心 162,880.68 现金收回
成都市泰昌房地产开发有限公司 160,760.27 现金收回
成都市聚业房地产开发有限公司 160,377.90 现金收回
成都安渝项目投资有限公司 158,556.87 现金收回
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 收回或转回金额 收回方式
成都青羊城乡建设发展有限公司 156,996.72 现金收回
成都东立置业有限公司 152,387.79 现金收回
成都雄宇实业有限责任公司 147,796.43 现金收回
四川大学 142,582.71 现金收回
其他零星客户 2,601,485.40 现金收回
合计 8,261,268.32
占应收账款期末余额 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 额
国网四川省电力公司成都供
电公司
沛县水利局 235,690,225.77 2 年以内 7.73 13,341,144.07
宁夏回族自治区宁东能源化
工基地管理委员会
成都市郫都区水务局 177,989,239.20 1 年以内 5.84 8,899,461.96
成都市财政局 124,464,752.55 2 年以内 4.08 6,608,191.84
合计 1,033,828,290.76 — 33.92 59,295,018.85
应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,169,174.41
合计 14,169,174.41
预付款项
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 53,080,217.43 100.00 30,587,469.82 100.00
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例（%）
国网四川省电力公司成都供电公司 21,018,098.93 1 年以内 39.60
四川和谐三力新型环保材料有限公司 3,647,262.59 1 年以内 6.87
中信环境技术（广州）有限公司 3,460,000.00 1 年以内 6.52
北京科技大学 2,650,485.44 1 年以内 4.99
国网江苏省电力有限公司徐州供电分公
司
合计 33,282,832.71 — 62.70
其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 111,016,310.32 226,760,429.55
合计 111,016,310.32 226,760,429.55
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代政府单位支付的款项 26,209,350.77 9,192,054.56
应收诉讼款 7,153,100.36 7,153,100.36
应收保证金 67,970,970.52 209,749,382.07
代垫货款、费用等 27,346,884.16 19,851,866.73
其他 19,900,015.92 23,673,503.16
合计 148,580,321.73 269,619,906.88
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 38,646,531.37 4,212,945.96 42,859,477.33
期初其他应收款
— — — —
账面余额在本期
－转入第二阶段
－转入第三阶段
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
－转回第二阶段
－转回第一阶段
本期计提 -5,339,961.14 -5,339,961.14
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 44,495.22 44,495.22
期末余额 33,351,065.45 4,212,945.96 37,564,011.41
账龄 期末余额
合计 148,580,321.73
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他
转回 核销
按单项计提坏账准备 4,212,945.96 4,212,945.96
按组合计提坏账准备 38,646,531.37 -5,339,961.14 44,495.22 33,351,065.45
其中：按账龄组
合计提坏账准备
合计 42,859,477.33 -5,339,961.14 44,495.22 37,564,011.41
(1)按单项计提其他应收款坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁夏宇库污水处理有限公司 1,968,156.51 1,968,156.51 100.00 预计无法收回
沛县自来水公司 1,070,305.26 1,070,305.26 100.00 预计无法收回
北京金富利机电发展有限公司 406,282.51 406,282.51 100.00 预计无法收回
袁仲光 243,544.61 243,544.61 100.00 预计无法收回
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
袁波 208,652.85 208,652.85 100.00 预计无法收回
蔡秀英 208,652.85 208,652.85 100.00 预计无法收回
张四彬 107,351.37 107,351.37 100.00 预计无法收回
合计 4,212,945.96 4,212,945.96 — —
其中本期坏账准备收回或转回金额：无。
(2)按账龄组合计提其他应收款坏账准备
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 144,367,375.77 33,351,065.45 —
占其他应收
款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备
合计数的比
例（%）
石家庄经济技术
开 发 区 管 理 委 员 应收保证金 30,197,648.00 2-3 年 20.32 6,039,529.60
会
成都金融城投资
发展有限责任公 代垫货款、费用等 15,443,637.19 4 年以内 10.39 2,904,873.72
司
代政府单位支付的款
成都市财政局 14,864,467.45 1 年以内 10.00 743,223.37
项
成都天府绿道建
设投资集团有限 应收保证金 10,500,000.00 3-4 年 7.07 3,150,000.00
公司
成都高新技术产
业开发区土地储 应收保证金 10,117,100.00 1-2 年 6.81 1,011,710.00
备中心
合计 — 81,122,852.64 — 54.59 13,849,336.69
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
存货
期末金额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 133,031,264.75 4,247,099.29 128,784,165.46
合同履约成本 152,857,193.38 152,857,193.38
合计 285,888,458.13 4,247,099.29 281,641,358.84
（续表）
期初金额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 115,033,079.88 4,369,689.58 110,663,390.30
合同履约成本 119,027,911.80 119,027,911.80
合计 234,060,991.68 4,369,689.58 229,691,302.10
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 4,369,689.58 122,590.29 4,247,099.29
合计 4,369,689.58 122,590.29 4,247,099.29
合同资产
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算工程款 505,885,904.00 16,342,119.17 489,543,784.83
合计 505,885,904.00 16,342,119.17 489,543,784.83
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（续表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算工程款 640,148,836.34 19,052,376.25 621,096,460.09
合计 640,148,836.34 19,052,376.25 621,096,460.09
本期变动金额
类别 期初余额 其 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
他
已完工未结算工程款 19,052,376.25 -2,710,257.08 16,342,119.17
合计 19,052,376.25 -2,710,257.08 16,342,119.17
一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额 性质
应收沛县 PPP 项目款 24,090,671.12 28,954,612.20 PPP 项目款
应收青白江 PPP 项目款 7,967,002.26 7,815,136.09 PPP 项目款
应收东营农高区污水处理改造项
目款
合计 33,800,673.38 36,769,748.29
其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 198,326.39 2,931,043.22
待抵扣进项税等 170,847,076.11 358,782,460.65
合计 171,045,402.50 361,713,503.87
长期应收款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收沛县 PPP 项目款 1,665,725,417.88 1,665,725,417.88
应收青白江 PPP 项目款 274,803,250.38 274,803,250.38
应收东营农高区污水处理改
造项目款
合计 1,948,744,606.61 1,948,744,606.61
（续表）
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
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期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收沛县 PPP 项目款 1,680,052,444.91 1,680,052,444.91
应收青白江 PPP 项目款 278,550,658.27 278,550,658.27
应收东营农高区污水处理改
造项目款
合计 1,958,603,103.18 1,958,603,103.18
(1)坏账准备减值情况
本集团针对应收政府特许经营权款项，采用迁徙率测算损失率，经测算沛县、青白
江应收政府 PPP 项目款及应收东营农高区污水处理改造项目款应计提的坏账准备为 0。
其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留
本期 存收益的累计利得和损失
项目 期末余额 期初余额
股利收入
金额 原因
成都彭 环投 水务
有限责任公司
合计 1,994,600.00 1,994,600.00
注：由成都环境投资集团有限公司（以下简称“成都环境集团”）、中国五冶集团
有限公司、本公司下属子公司自来水公司组建的联合体于 2022 年 7 月 27 日成功中标四
川省成都市彭州市农村供水 PPP 项目，并于 2022 年 8 月 23 日与彭州市水务局签订了《四
川省成都市彭州市农村供水 PPP 项目合同》。按照合同约定设立的项目公司—成都彭环
投水务有限责任公司(以下简称“彭环投公司”)于 2022 年 9 月 21 日注册成立，注册资
本 2,000 万元,其中成都环境集团出资比例为 89%，中国五冶集团有限公司出资比例为 5%，
彭州乡村投资发展有限公司出资比例为 5%，自来水公司出资比例为 1%。截至 2023 年 6 月
本期确 其他综合收益 指定为以公允价值计量 其他综合收
累计 累计
项目 认的股 转入留存收益 且其变动计入其他综合 益转入留存
利得 损失
利收入 的金额 收益的原因 收益的原因
彭环投公司 基于战略目的长期持有
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固定资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 9,957,773,178.98 10,154,263,573.20
固定资产清理 19,287.36
合计 9,957,792,466.34 10,154,263,573.20
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 管网资产 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 8,468,938.12 350,449.56 2,513,489.91 11,332,877.59
（2）在建工程转入 12,968,791.79 23,801,639.46 3,250,842.70 40,021,273.95
（3）企业合并增加 2,102,382.60 6,807,647.43 909,414.15 1,517,217.34 11,336,661.52
（4）其他增加(注 1) 64,350,863.41 20,937,791.75 59,060,377.49 59,839.97 416,697.47 144,825,570.09
（1）处置或报废 881,427.55 149,990.00 1,031,417.55
（2）其他减少（注 2） 8,121,880.83 45,798,731.46 4,129,425.10 118.45 58,050,155.84
二、累计折旧
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 管网资产 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
（1）计提 89,277,351.79 97,534,593.74 154,312,250.72 2,751,035.24 3,389,169.44 347,264,400.93
（2）企业合并增加 301,034.05 2,323,840.82 644,441.68 847,744.39 4,117,060.94
（1）处置或报废 837,356.18 130,932.30 968,288.48
（2）其他减少（注 3） 1,542,402.72 3,945,566.69 5,487,969.41
三、减值准备
（1）处置或报废
四、账面价值
注 1：固定资产其他增加主要系：1）排水公司根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告
告 2019 年第 14 号）的相关规定，按照不动产净值率计算不得抵扣的进项税额增加固定资产原值。2）自来水公司根据工程竣工结算审核验证报告
调整成都市五城区干管项目、成都市自来水水六厂一期工程项目、成都市凤凰山综合楼项目固定资产原值。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：固定资产其他减少主要系: 1)自来水公司根据工程竣工结算审核验证报告调减成都市自来水水七厂一期工程项目、成都市绕城输水管道
项目固定资产原值；2) 排水公司第六、七、八、九再生水厂更新改造，将涉及资产的原值扣除累计折旧后的净值转入在建工程，待改造完成后转
入固定资产。
注 3：固定资产累计折旧其他减少主要系：排水公司第六、七、八、九再生水厂更新改造，将涉及资产的原值扣除累计折旧后的净值转入在
建工程。
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
凤凰山加压站等房屋 54,812,114.83 正在办理
凤凰山综合楼 25,142,142.33 正在办理
友爱加压站 4,642,928.85 正在办理
沱源自来水二厂 23,119,138.84 正在办理
高新区中和污水处理厂部分房屋 9,054,632.37 正在办理
成都市第七污水处理厂通沟污泥处理改造项目房屋 3,234,425.35 正在办理
成都市固体废弃物卫生处置场渗滤液处理扩容（三期）工程房屋 120,833,575.21 正在办理
东营津膜污泥脱水机房污泥料仓 1,780,588.42 正在办理
合计 242,619,546.20 —
（3）期末金额中无暂时闲置停用、融资租赁租入的固定资产。
（4）期末金额中无用于抵押的固定资产。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
尚未处置固定资产清理费用 19,287.36
合计 19,287.36
在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,532,377,719.37 5,688,367,737.05
工程物资
合计 7,532,377,719.37 5,688,367,737.05
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成都市中心城区输配水管网建设工程 88,098,007.69 88,098,007.69 81,845,887.45 81,845,887.45
成都市绕城高速给水输水管线工程 275,723,474.67 275,723,474.67 261,835,056.85 261,835,056.85
成都市自来水七厂（三期）工程 1,615,341,324.71 1,615,341,324.71 1,431,974,876.58 1,431,974,876.58
成都市凤凰河二沟再生水厂工程 569,574,420.67 569,574,420.67 411,182,265.19 411,182,265.19
成都市第七再生水厂二期工程 563,412,775.66 563,412,775.66 447,369,863.00 447,369,863.00
成都市骑龙净水厂工程 693,213,463.82 693,213,463.82 493,517,781.08 493,517,781.08
成都市排水公司洗瓦堰再生水厂及调蓄池工程 661,385,177.41 661,385,177.41 375,668,552.92 375,668,552.92
成都市万兴环保发电厂项目三期工程 700,867,623.54 700,867,623.54 433,446,976.88 433,446,976.88
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成都市第五、六、七以及第八净水厂二期再生水
利用工程
沛县 PPP 项目工程 2,602,859.81 2,602,859.81 2,593,742.71 2,593,742.71
宁东 PPP 项目鸳鸯湖污水处理厂工程 10,564,798.48 10,564,798.48 3,413,897.33 3,413,897.33
成都市天府新区直管区大林环保发电厂工程 207,372,036.24 207,372,036.24 204,898,519.55 204,898,519.55
成都市新津红岩污水处理厂改扩建工程 629,982,276.72 629,982,276.72 619,191,074.33 619,191,074.33
彭州市工业污水处理厂一期工程 171,995,085.61 171,995,085.61 168,486,572.58 168,486,572.58
石家庄经济技术开发区污水处理提标工程 224,493,667.52 224,493,667.52 207,162,641.51 207,162,641.51
成都市高新西区第二污水处理厂项目 459,378,435.55 459,378,435.55 286,580,956.61 286,580,956.61
安德园区第二污水处理厂工程 84,108,840.53 84,108,840.53 55,337,045.23 55,337,045.23
东营市东城南污水处理厂提标改造工程 119,236,540.63 119,236,540.63
彭州市餐厨垃圾资源化利用设施建设项目 91,724,837.16 91,724,837.16
四川天府新区第五净水厂项目 67,270,870.41 67,270,870.41 5,123,990.82 5,123,990.82
其他工程项目 201,123,972.57 201,123,972.57 114,669,466.42 114,669,466.42
合计 7,532,377,719.37 7,532,377,719.37 5,688,367,737.05 5,688,367,737.05
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 转入无形资产或 期末余额
转入固定资产 其他减少
其他长期资产
成都市绕城高速给水输水管线工程 261,835,056.85 13,888,417.82 275,723,474.67
成都市自来水七厂（三期）工程 1,431,974,876.58 183,366,448.13 1,615,341,324.71
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 转入无形资产或 期末余额
转入固定资产 其他减少
其他长期资产
成都市凤凰河二沟再生水厂工程 411,182,265.19 158,392,155.48 569,574,420.67
成都市第七再生水厂二期工程 447,369,863.00 116,042,912.66 563,412,775.66
成都市骑龙净水厂工程 493,517,781.08 199,695,682.74 693,213,463.82
成都市排水公司洗瓦堰再生水厂及调蓄
池工程
成都市万兴环保发电厂项目三期工程 433,446,976.88 267,420,646.66 700,867,623.54
成都市新津红岩污水处理厂改扩建工程 619,191,074.33 10,791,202.39 629,982,276.72
石家庄经济技术开发区污水处理提标工
程
成都市高新西区第二污水处理厂项目 286,580,956.61 172,797,478.94 459,378,435.55
合计 4,967,930,044.95 1,425,442,595.32 6,393,372,640.27
（续表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化累计金 其中：本期利息资 本期利息资本
工程名称 预算数（万元） 资金来源
预算比例（%） （%） 额 本化金额 化率（%）
成都市绕城高速给水输水管线工程 66,634.32 41.38 41.38 2,441,068.82 借款及自有资金
成都市自来水七厂（三期）工程 286,226.86 56.44 56.44 44,172,361.46 12,542,520.72 2.87借款及自有资金
成都市凤凰河二沟再生水厂工程 155,532.70 36.62 36.62 11,243,393.01 3,916,204.88 3.13借款及自有资金
成都市第七再生水厂二期工程 128,705.23 43.78 43.78 14,686,492.35 5,388,686.59 3.36借款及自有资金
成都市骑龙净水厂工程 134,643.10 51.49 51.49 9,361,157.24 3,821,753.57 3.00借款及自有资金
成都市排水公司洗瓦堰再生水厂及调蓄
池工程
成都市万兴环保发电厂项目三期工程 576,214.00 12.16 12.16 自有资金
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化累计金 其中：本期利息资 本期利息资本
工程名称 预算数（万元） 资金来源
预算比例（%） （%） 额 本化金额 化率（%）
成都市新津红岩污水处理厂改扩建工程 78,438.04 80.32 80.32 40,296,188.75 6,929,821.50 3.02借款及自有资金
石家庄经济技术开发区污水处理提标工
程
成都市高新西区第二污水处理厂项目 63,725.52 72.09 72.09 4,239,410.73 1,764,294.39 3.85借款及自有资金
合计 — — — 151,318,509.49 44,308,848.39
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
使用权资产
项目 房屋建筑物及车位 土地 合计
一、账面原值
（1）租入 3,187,574.43 1,643,655.00 4,831,229.43
二、累计折旧
（1）计提 13,339,450.01 24,654.84 13,364,104.85
三、减值准备
四、账面价值
无形资产
项目 土地使用权 特许经营权 软件及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 1,321,513.97 1,321,513.97
（2）企业合并增加 543,293,118.86 543,293,118.86
（3）其他增加（注
（1）处置减少
（2）其他减少（注
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 特许经营权 软件及其他 合计
二、累计摊销
（1）计提 23,219,558.11 259,387,834.34 2,987,193.02 285,594,585.47
（2）企业合并增加 111,391,186.33 111,391,186.33
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
注 1：特许经营权其他增加系根据预转固金额调整隆丰环保发电厂项目资产原值。
注 2：土地使用权其他减少系自来水公司因工程竣工结算调整成都市凤凰山东片区土
地使用权资产原值；特许经营权其他减少系因工程竣工结算调整沛县第二地表水厂项目、
沛县地表水厂二期扩建及深度处理工程项目资产原值。
本集团期末无未办妥产权证书的土地使用权。
商誉
本期增加 本期减少
项目 期初金额 期末金额
企业合并形成的 处置
沱源公司 1,866,108.25 1,866,108.25
合计 1,866,108.25 1,866,108.25
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增加 本期减少
项目 期初金额 期末金额
企业合并形成的 处置
沱源公司
合计
本公司于 2012 年收购沱源公司，所属行业为水的生产与供应业。沱源公司在被收购
前是一家独立生产经营的公司，从生产到销售均有一套完整的业务体系，能够独立产生
现金流。沱源公司被收购之后的经营和管理方式未发生重大变化，本公司将沱源公司作
为独立的资产组，与 2012 年收购时商誉初始确认时的资产组一致。
本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，资产组或资产组组合的可
收回金额的估计，应根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现
值两者之间较高者确定，沱源公司经营情况良好，目前尚无处置计划，因此本公司采取
预计未来现金净流量的现值来估计沱源公司资产组可收回金额。
本公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编
制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。经测试，资产组未来现金
净流量的现值高于账面价值。
形成商誉时无业绩承诺，收购后沱源公司经营状况良好，本报告期内未出现商誉减
值迹象，未计提减值准备。
长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
超滤膜及纳滤膜 21,982,535.66 6,000,795.18 15,981,740.48
办公楼装修费等 31,492,430.29 6,178,610.56 2,985,632.37 34,685,408.48
合计 53,474,965.95 6,178,610.56 8,986,427.55 50,667,148.96
递延所得税资产和递延所得税负债
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 543,129,727.16 87,609,257.94 494,574,218.33 79,262,216.36
资产减值准备 47,948,937.48 7,192,340.61 50,781,784.85 7,617,267.72
预计负债-预计更新改造
费
递延收益－政府补助 69,518,692.33 10,427,803.84 51,328,072.07 7,699,210.80
可弥补亏损 417,649.60 104,412.40
内部交易未实现利润 162,203,199.46 25,100,489.23 175,677,454.20 26,454,701.96
租赁交易确认的租赁负债 31,837,585.97 4,837,428.54 44,299,308.55 6,674,180.47
股份支付 9,060,930.44 1,367,010.65
合计 1,407,257,854.86 234,142,927.60 1,300,484,384.13 215,143,113.71
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
租赁交易确认的使用权
资产
大修重置义务确认的无
形资产
非同一控制企业合并资
产评估增值
合计 229,842,615.49 54,482,608.21 203,896,751.04 46,937,527.79
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 45,863,106.89 52,813,549.65
可抵扣亏损 474,525,876.68 440,680,715.29
合计 520,388,983.57 493,494,264.94
年份 期末金额 期初金额
合计 474,525,876.68 440,680,715.29
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付购建长期资产价款（注） 855,992,769.45 829,731,748.96
收款期在一年以上的合同资产 674,139,932.42 505,505,691.16
待抵扣进项税 55,772,250.79 54,987,855.86
合计 1,585,904,952.66 1,390,225,295.98
注：预付购建长期资产价款系预付购建固定资产、无形资产等长期资产的工程款、
设备款等，待形成相关工程实体或取得土地使用权证后转入在建工程、固定资产或无形
资产等。
应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 101,076,415.52 140,150,852.77
合计 101,076,415.52 140,150,852.77
期末本集团无已到期未支付的应付票据。
应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 5,165,529,129.25 5,293,146,201.61
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
成都建工集团有限公司 376,578,343.86 工程未最终决算
成都环境工程建设有限公司 242,683,100.14 工程未最终决算
成都建工工业设备安装有限公司 141,152,553.76 工程未最终决算
中国电建集团四川工程有限公司 98,911,251.78 工程未最终决算
同方环境股份有限公司 61,676,858.45 工程未最终决算
合计 921,002,107.99
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 318,891,256.83 289,620,439.20
预收水费 130,669,566.20 138,719,251.04
预收污水处理、污泥处置等服务费 22,605,758.09 56,141,789.62
其他合同负债 2,930,773.95 4,909,622.85
合计 475,097,355.07 489,391,102.71
应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 470,053,704.07 371,772,792.67 704,096,908.77 137,729,587.97
离职后福利－设
定提存计划
辞退福利 31,500.00 31,500.00
合计 478,641,279.33 459,374,356.09 796,567,995.72 141,447,639.70
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 29,836,254.22 29,836,254.22
社会保险费 7,553.04 30,741,311.21 30,746,957.92 1,906.33
其中：医疗保
险费及生育保险费
工伤保险费 89.11 1,112,557.70 1,112,646.81
补充医疗保险 76.01 2,462,060.38 2,462,136.39
住房公积金 35,458.00 44,538,859.68 44,539,246.68 35,071.00
工会经费和职工教
育经费
合计 470,053,704.07 371,772,792.67 704,096,908.77 137,729,587.97
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 25,167.44 57,525,094.79 57,545,596.12 4,666.11
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
失业保险费 1,293.69 2,328,091.10 2,329,246.19 138.60
企业年金缴费 8,561,114.13 27,716,877.53 32,564,744.64 3,713,247.02
合计 8,587,575.26 87,570,063.42 92,439,586.95 3,718,051.73
应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,120,139.61 19,103,106.98
企业所得税 89,270,986.12 66,407,021.96
城市维护建设税 1,113,485.54 1,402,558.34
房产税 712,149.78 678,467.15
土地使用税 1,911,840.23 1,740,724.23
个人所得税 1,769,368.33 1,044,008.83
教育费附加 510,075.18 621,377.01
地方教育费附加 376,552.23 450,753.79
水资源税 26,060,916.99 25,241,613.22
印花税及其他税费 755,982.92 882,910.68
合计 135,601,496.93 117,572,542.19
其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 485,675.06 2,592,675.06
其他应付款 950,594,154.10 880,366,927.73
合计 951,079,829.16 882,959,602.79
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 485,675.06 2,592,675.06
其中：金堂县国资委 413,089.39 413,089.39
四川水发投资有限公司 2,107,000.00
理县祥润供排水环境运
营管理有限责任公司
合计 485,675.06 2,592,675.06
（1） 其他应付款按款项性质分类
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 345,972,854.34 349,194,708.63
应付土地拆迁补偿款 16,765,678.51 16,765,678.51
代政府收款 373,883,173.07 360,320,414.79
股权及债权收购款 61,652,889.61
限制性股票回购义务 47,843,840.00 49,746,720.00
其他 104,475,718.57 104,339,405.80
合计 950,594,154.10 880,366,927.73
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
成都汇锦水务发展有限公司 12,988,521.15 保证金
成都汇锦智慧科技有限公司 10,182,022.55 保证金
新兴铸管股份有限公司 5,830,978.60 保证金
宁夏上峰萌生环保科技有限公司 4,751,044.40 保证金
国能宁东第二发电有限公司 4,184,700.00 保证金
合计 37,937,266.70 —
一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 452,355,394.20 445,536,239.73
一年内到期的应付债券 633,625,735.32 81,988,219.38
一年内到期的长期应付款 34,860,773.86 47,095,955.81
一年内到期的租赁负债 23,380,267.68 24,895,484.53
合计 1,144,222,171.06 599,515,899.45
其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 90,711,487.47 91,980,754.83
少数股东借款及利息（注） 60,157,468.50 55,356,133.00
合计 150,868,955.97 147,336,887.83
注：截至 2023 年 6 月 30 日，蓉实环境公司向少数股东成都天投实业有限公司的借
款余额 47,040,000.00 元，利息余额 9,111,868.50 元；新津成环水务向少数股东成都市
新津环境投资集团有限公司的借款余额 4,000,000.00 元，利息余额 5,600.00 元。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 1,611,287,708.72 1,724,527,540.69
信用借款 3,774,238,892.42 3,291,374,278.55
质押借款 994,922,877.09 721,858,463.77
合计 6,380,449,478.23 5,737,760,283.01
（1）期末保证借款情况
其中：列报为长期 列报为一年内到
贷款人 借款余额 保证人
借款 期的非流动负债
中国银行成都金牛支
行
中国进出口银行四川
省分行
中国进出口银行四川
省分行
中国建设银行成都第
八支行
中国工商银行成都东
大支行
中国工商银行成都东
大支行
中国银行成都金牛支
行
合计 1,911,131,169.69 1,611,287,708.72 299,843,460.97
注：担保情况详见本附注“十三、（一）对内担保”所述。
（2）期末信用借款情况
其中：列报为长期 列报为一年内到
贷款人 借款余额
借款 期的非流动负债
国家开发银行股份有限公司 605,100,000.00 601,300,000.00 3,800,000.00
中国银行成都金牛支行 1,096,128,539.23 1,007,171,473.48 88,957,065.75
成都银行武侯支行 32,000,000.00 32,000,000.00
中国建设银行劳动路支行 88,477,970.29 87,077,970.29 1,400,000.00
中国工商银行成都东大支行 932,345,488.30 932,345,488.30
兴业银行成都高新支行 251,026,054.67 245,060,759.19 5,965,295.48
中国建设银行成都第八支行 180,000,000.00 164,500,000.00 15,500,000.00
广发银行成都分行 188,811,000.00 188,433,000.00 378,000.00
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：列报为长期 列报为一年内到
贷款人 借款余额
借款 期的非流动负债
中国民生银行成都分行 516,350,201.16 516,350,201.16
合计 3,890,239,253.65 3,774,238,892.42 116,000,361.23
（3）期末质押借款情况
其中：列报为长 列报为一年内到
贷款人 借款余额 质押物
期借款 期的非流动负债
招商银行银川分行 184,886,706.00 168,809,130.00 16,077,576.00 注1
中国建设银行石家庄
广安街支行
中国邮政储蓄银行沛
县支行
国家开发银行股份有
限公司
合计 1,025,000,453.09 994,922,877.09 30,077,576.00
注 1：质押物为宁东基地水资源综合利用政府和社会资本合作 PPP 续建项目（宁东基
地鸳鸯湖污水处理厂）污水处理收费权。
注 2：质押物为石家庄经济技术开发区污水提标工程特许经营项目所涉及的收费权。
注 3：质押物为不低于贷款行贷款金额占沛县供水 PPP 项目全部融资金额比例的《沛
县供水 PPP 项目合同》项下享有的权益和收益。
注 4：质押物为崇州成环水务《特许经营协议》项下使用者付费相关全部权益和收益。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付债券
项目 期末余额 期初余额
“19 兴蓉绿色债 01”（注 1） 550,000,000.00
“20 兴蓉 01”公司债（注 2） 1,387,978,372.29 1,399,869,634.05
合计 3,887,396,416.20 3,949,555,470.72
债券名称 面值总额 起息日 债券期限 发行金额 期初余额
“19 兴蓉绿色债 01” 800,000,000.00 2019-04-29 3+2 799,082,075.49 550,000,000.00
“20 兴蓉 01”公司债 1,400,000,000.00 2020-08-06 3+2 1,399,365,094.34 1,399,869,634.05
合计 4,700,000,000.00 4,697,540,664.75 3,949,555,470.72
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还利息 其他减少 期末余额
“19 兴蓉绿色债 01” 8,727,671.24 17,600,000.00 550,000,000.00
“20 兴蓉 01”公司债 25,270,575.37 108,738.24 12,000,000.00 1,387,978,372.29
合计 499,627,358.50 70,096,447.43 213,586.98 60,430,000.00 562,000,000.00 3,887,396,416.20
注 1：本公司于 2019 年 4 月发行了“19 兴蓉绿色债 01”，发行票面金额为 8 亿元，该债券期限为 3+2 年，附第三年末发行人调整票面利率及
投资者回售选择权，票面年利率为 4.26%，在其存续期前 3 年固定不变。在本期债券存续期的第 3 年末，公司决定下调本期债券票面利率 106 个基
点，即本期债券存续期第 4 年至第 5 年的票面利率为 3.2%。其他减少系本期根据“19 兴蓉绿色债 01”债券到期时间将该项债券余额 5.5 亿元重分
类至一年内到期的非流动负债。
注 2：本公司于 2020 年 8 月发行了“20 兴蓉 01”公司债，发行票面金额为 14 亿元，该债券期限为 3+2 年，附第三年末发行人调整票面利率
及投资者回售选择权，票面年利率为 3.64%，在其存续期前 3 年固定不变。在本期债券存续期的第 3 年末，公司决定下调本期债券票面利率 64 个
基点，即本期债券存续期第 4 年至第 5 年票面利率为 3.00%。其他减少系本期根据“20 兴蓉 01”公司债回售结果将债券本金 1200 万元重分类至一
年内到期的非流动负债。
注 3：本公司于 2021 年 6 月发行了 21 中期票据 01，发行票面金额为 9 亿元，该债券期限为 3+2 年，附第三年末发行人调整票面利率及投资
者回售选择权，票面年利率为 3.39%，在其存续期前 3 年固定不变。
注 4：本公司于 2021 年 11 月发行了 21 中期票据 02，发行票面金额为 7 亿元，该债券期限为 3+2 年，附第三年末发行人调整票面利率及投资
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
者回售选择权，票面年利率为 3.20%，在其存续期前 3 年固定不变。
注 5：本公司于 2022 年 4 月发行了 22 中期票据 01，发行票面金额为 4 亿元，该债券期限为 3+2 年，附第三年末发行人调整票面利率及投资
者回售选择权，票面年利率为 3.08%，在其存续期前 3 年固定不变。
注 6：本公司于 2023 年 4 月发行了 23 中期票据 01，发行票面金额为 5 亿元，该债券期限为 3+2 年，附第三年末发行人调整票面利率及投资
者回售选择权，票面年利率为 3.13%，在其存续期前 3 年固定不变。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 7,279,167.70 20,490,858.55
未确认融资费用 -348,972.79 -620,545.47
合计 6,930,194.91 19,870,313.08
长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,276,098,873.32 3,277,878,873.32
专项应付款 547,099,303.17 547,099,303.17
合计 3,823,198,176.49 3,824,978,176.49
款项性质 期末余额 期初余额
国开发展基金有限公司（注 1） 284,920,000.00 286,700,000.00
政府专项债券资金（注 2） 2,777,600,000.00 2,777,600,000.00
石家庄特许经营项目应付款项（注 3） 213,257,073.32 213,257,073.32
少数股东借款 321,800.00 321,800.00
合计 3,276,098,873.32 3,277,878,873.32
注 1：国开发展基金有限公司长期应付款，详见本附注“八、1.企业集团的构成”所
述。
注 2：根据《成都市财政局关于拨付 2018 年第三批新增债券资金的通知》（成财投
[2018]135 号）《省财政厅关于下达 2018 年政府债务限额的通知》（川财金[2018]75 号）
以及《省财政、省住建厅联合下达关于做好债券项目资金额度分解工作的通知》计划安
排，下达 2018 年第三批新增债券资金 19,060.00 万元，专项用于污水处理项目和垃圾处
置项目建设，其中本公司下属中水分公司分配额度 1,500.00 万元，排水公司分配额度
根据《成都市财政局关于拨付 2019 年第一批新增债券资金的通知》（成财投
[2019]24 号），下达 2019 年第一批新增债券资金 17,100.00 万元，专项用于污水处理项
目和垃圾处置项目建设，其中排水公司分配额度 7,100.00 万元，万兴公司分配额度
根据《成都市财政局关于拨付市环境集团地方政府项目收益专项债券资金的通知》
（成财建发[2020]30 号、成财建发[2020]33 号、成财建发[2020]91 号、成财建发
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[2020]224 号、成财建发[2021]99 号），拨付专项债资金合计 158,600.00 万元，其中本
公司下属中水分公司分配额度 3,000.00 万元，排水公司分配额度 30,600.00 万元，西汇
水环境分配额度 17,000.00 万元，自来水公司分配额度 50,000.00 万元，万兴公司分配
额度 52,000.00 万元，污泥公司分配额度 6,000.00 万元。
根据四川省财政厅《关于印发〈2019 年四川省政府债券公开招标发行兑付办法〉的
通知》、《关于印发〈2019 年四川省政府债券招标发行规则〉的通知》、《关于发行
于发行 2021 年四川省政府专项债券（二十六至三十四期）有关事项的通知》，双流成环
水务取得 2020 年四川省社会事业专项债券（十二期）-2020 年四川省政府专项债券（九
十六期）资金 6,500.00 万元、取得 2020 年四川省生态环保建设专项债券(二期)-2020 年
四川省政府专项债券（十八期）资金 12,000.00 万元、取得 2021 年四川省社会事业专项
债券（六期）-2021 年四川省政府专项债券（三十一期）资金 9,500.00 万元。
根据四川省财政厅《关于发行 2020 年四川省政府专项债券（十七至二十四期）有关
事项的通知》以及《关于发行 2020 年四川省政府专项债券（五十四至六十一期）有关事
项的通知》，青白江成环水务取得 2020 年四川省生态环保建设专项债券（二期）—2020
年四川省政府专项债券（十八期）资金 20,000.00 万元，取得 2020 年四川省社会事业专
项债券（一期）—2020 年四川省政府专项债券（五十四期）资金 5,000.00 万元。根据
《成都市财政局关于及时退回专项债资金的通知》（成财金发[2022]68 号）青白江成环
水务退回专项债资金 700.00 万元。
根据《成都市财政局关于拨付成都环境投资集团地方政府专项债券资金的通知》
（成财金发[2022]58 号）、《成都市财政局关于拨付成都环境投资集团有限公司 2022 年
变动地方政府专项债券资金的通知》（成财金发[2022]75 号），自来水公司取得 2022 年
四川省社会事业和交通基础设施专项债券（四期）-2022 年四川省政府专项证券（第五十
一期）资金 30,000.00 万元，取得 2020 年四川省社会事业专项债券（一期）-2020 年四
川省政府专项证券（五十四期）700.00 万元。
注 3：根据石家庄兴蓉公司与石家庄经济技术开发区管理管委会签订的《石家庄经济
技术开发区污水提标工程特许经营合同》，应支付特许经营项目款项现值 21,325.71 万
元。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
城市污水污泥处理项目
拨款
国债转贷资金转入 9,272,725.00 9,272,725.00
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
西安二污二期财政专项
资金
成都市万兴环保发电厂
项目前期工作经费
西安重点流域水污染治
理专项资金
成都市第三、四、五污
水厂扩能提标专项资金
电力价格调节基金 2,242,080.62 2,242,080.62
临河 A 区污水处理项目
专项基金
成都市第九净水厂提标
改造项目中央水污染防 40,590,000.00 40,590,000.00
治专项资金
骑龙净水厂工程专项资
金
凤凰河二沟净水厂工程
专项资金
成都市第七再生水厂二
期工程专项资金
成都市第一城市污水污
泥处理厂（三期）专项 8,972,900.00 8,972,900.00
资金
合计 547,099,303.17 547,099,303.17
预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计更新改造费 725,434,743.35 670,575,601.75 注
合计 725,434,743.35 670,575,601.75
注：预计负债计提方法参见本附注“四、（四十）2.预计负债”所述。
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递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 122,490,169.39 20,000,000.00 3,780,690.83 138,709,478.56
合计 122,490,169.39 20,000,000.00 3,780,690.83 138,709,478.56
本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 其他 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 本期新增补助 期末余额
外收入金额 收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
高新区中和组团污水处理厂建
设项目补助
农村饮水安全工程财政补贴款 25,108,856.34 392,603.88 24,716,252.46 与资产相关
万兴环保发电厂二期外配套工
程建设专项补助
宁东基地鸳鸯湖污水处理厂项
目补助款（注）
成都市郫都区三道堰第二污水
处理厂项目专项补助
成都合作污水处理厂三期补助 3,424,077.28 92,961.36 3,331,115.92 与资产相关
成都高新区“三次创业”战新
产业政策项目补助
郫县拆迁补偿款 1,602,174.00 30,517.60 1,571,656.40 与资产相关
宁东基地水资源利用 PPP 项目
前期工作费
项目前期经费补助 965,382.32 32,584.41 932,797.91 与资产相关
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本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 其他 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 本期新增补助 期末余额
外收入金额 收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
万兴环保发电厂污泥干化及协
同焚烧处置项目专项补助
成都天府新区直管区大林环保
发电厂项目基本建设投资补助
再生能源生活垃圾渗滤液处理
厂处理扩容工程补助
水七厂三期配套输水管线工程
工作经费补助
水七厂二期工程前期经费补助 194,988.19 5,594.42 189,393.77 与资产相关
飞灰高效低成本稳定化/固化
填埋技术示范研究专项资金
万兴三期基本建设资金 700,000.00 700,000.00 与资产相关
水二厂技改补贴 150,540.00 150,540.00 与资产相关
合计 122,490,169.39 20,000,000.00 3,780,690.83 138,709,478.56
注：根据宁夏回族自治区宁东能源化工基地管理委员会财政金融局《宁东基地管委会财政金融局关于拨付 2022 年中央节能减排（循环经济试
点示范项目）补助资金的通知》（宁东管(财金)[2023]110 号），宁东兴蓉公司收到宁东基地 2022 年节能减排（循环经济试点示范项目）补助资
金 2,000.00 万元。
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其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 126,438,544.30 129,186,985.22
合计 126,438,544.30 129,186,985.22
股本
本公司股本为 2,985,566,321.00 股，每股面值 1 元，具体股份种类与构成为：
本期变动增减（+、一）额
公
发
项目 期初金额 积 期末金额
行 送
金 其他 小计
新 股
转
股
股
有限售条
件股份
其中：
国有股
其他法
人股
个人股 16,990,000.00 16,990,000.00
无限售条
件股份
其中：
人民币普 2,969,228,602.00 -652,281.00 -652,281.00 2,968,576,321.00
通股
境内上
市的外资
股
境外上
市的外资
股
其他
合计 2,986,218,602.00 -652,281.00 -652,281.00 2,985,566,321.00
注：2022 年 11 月 10 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
注销公司回购账户剩余股份、减少注册资本并相应修订〈公司章程〉的议案》，同意注
销公司回购账户剩余股份 652,281 股、减少注册资本 652,281 元并相应修订《公司章程》。
续，本次注销回购股份数量为 652,281 股。
资本公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,379,942,969.52 2,236,914.88 1,377,706,054.64
其他资本公积 400,031,531.74 6,125,550.00 406,157,081.74
合计 1,779,974,501.26 6,125,550.00 2,236,914.88 1,783,863,136.38
注：资本公积本期增加系公司实施 2022 年限制性股票激励计划，本期以权益结算的
股份支付增加资本公积 6,125,550.00 元；资本公积本期减少系公司于 2023 年 1 月 13 日
注销回购账户中股权激励剩余未授予股份 652,281 股，相应减少资本公积——股本溢价
库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 76,411,263.92 4,792,075.88 71,619,188.04
合计 76,411,263.92 4,792,075.88 71,619,188.04
注：库存股本期减少系：1、公司于 2023 年 1 月 13 日注销回购账户中股权激励剩余
未授予股份 652,281 股，相应减少股本 652,281.00 元，减少资本公积——股本溢价
激励计划（草案）》，若未达到解锁条件，被回购限制性股票的持有者将无法获得其在
等待期内应收（或已收）的现金股利，公司根据本期分配给限制性股票持有者的现金股
利调整限制性股票回购义务及库存股 1,902,880.00 元。
专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,703,175.11 3,694,585.56 3,010,459.14 9,387,301.53
合计 8,703,175.11 3,694,585.56 3,010,459.14 9,387,301.53
注：本集团下属水务建设公司属于建筑行业，根据财政部、应急部《关于印发<企业
安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136 号），按照当期实际收
到的工程安装收入计提安全生产费用，专门用于完善和改进企业安全生产条件。
盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 558,084,429.04 558,084,429.04
合计 558,084,429.04 558,084,429.04
未分配利润
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项目 本期发生额 上期发生额
上期期末余额 9,521,226,833.29 8,238,259,483.07
加：期初未分配利润调整数 520,455.16 652,829.49
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 520,455.16 652,829.49
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额 9,521,747,288.45 8,238,912,312.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 846,990,147.53 838,306,979.85
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 334,383,427.95 304,527,764.74
转作股本的普通股股利
本期期末余额 10,034,354,008.03 8,772,691,527.67
营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,460,102,160.94 2,020,137,382.85 3,134,836,266.17 1,745,491,886.48
其他业务 19,632,715.07 10,967,799.36 24,669,372.92 11,661,788.42
合计 3,479,734,876.01 2,031,105,182.21 3,159,505,639.09 1,757,153,674.90
税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 10,093,672.74 2,989,554.91
教育费附加 4,462,039.18 1,343,787.30
地方教育附加 2,974,692.46 895,858.36
房产税 15,198,751.48 13,922,394.03
土地使用税 13,422,661.40 14,205,379.93
印花税及其他税费 3,332,996.29 2,232,577.11
合计 49,484,813.55 35,589,551.64
销售费用
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,082,495.24 34,494,487.73
资产维护及物料消耗 4,238,604.30 3,796,969.75
固定资产折旧费 1,563,534.09 1,466,959.41
交通运输费 111,295.68 108,068.95
办公费及差旅费 1,158,374.01 777,869.78
业务宣传费 55,388.70 39,263.51
安全费 525,000.00 507,469.01
业务招待费 36,791.40 22,133.00
劳动保护及其他 6,065,112.89 4,972,260.83
股权激励费用 261,900.00 57,965.32
合计 55,098,496.31 46,243,447.29
管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 135,040,373.02 114,243,359.43
办公、差旅等费用 11,914,091.85 5,867,317.19
中介机构服务费 8,168,261.52 3,463,129.25
资产折旧与摊销费用 19,668,591.91 15,640,613.81
资产维护与修理费 389,223.98 423,260.73
业务招待费 1,905,644.25 1,138,338.11
劳动保护及其他 10,107,594.88 8,631,009.18
股权激励费用 4,736,025.00 902,276.03
合计 191,929,806.41 150,309,303.73
研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
自来水制备及输送相关研发课题 1,423,520.93 340,511.62
污水污泥处理相关研发课题 307,954.38 186,611.05
垃圾处置及资源化利用相关研发课题 3,042,055.92 188,759.06
公司经营各项业务运行管理体系研发项目等 59,543.67 234,594.21
合计 4,833,074.90 950,475.94
财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 184,818,487.61 187,288,097.79
减：利息收入（注） 72,063,019.90 66,753,745.33
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
加：汇兑损失
其他支出 152,289.19 238,296.02
合计 112,907,756.90 120,772,648.48
注：本期利息收入中包含本集团长期应收款按实际利率法确认的利息收入
其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣代缴、代收代缴和代征税款的手续费 482,790.91 295,095.31
政府补助 11,644,119.28 8,618,632.34
合计 12,126,910.19 8,913,727.65
政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销转入（注 1） 3,780,690.83 3,271,753.26
增值税即征即退款（注 2） 4,842,994.11 1,917,820.48
稳岗补贴 96,797.04 2,625,081.70
企业综合贡献奖（注 3） 2,391,000.00
进项税加计抵扣（注 4） 102,637.30 527,126.90
发展奖励资金（注 5） 400,000.00 100,000.00
规上企业奖金 50,000.00
环保监测、防治补助 30,000.00 53,050.00
其他补贴 73,800.00
合计 11,644,119.28 8,618,632.34
注 1：递延收益摊销转入详见本附注六、（三十四）递延收益所述。
注 2：根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2021 年第 40 号）的相关规定，本集团下属宁东兴蓉公司、巴中兴蓉
公司、万兴公司、东营膜天膜本期收到的增值税即征即退税额。
注 3：根据《关于印发<青羊区加快引育优质市场主体推动产业建圈强链和强基提能
若干政策>的通知》（成青府办〔2022〕12 号），自来水公司本期收到成都市青羊区人民
政府草堂街道办事处拨付的企业综合贡献奖 2,391,000.00 元。
注 4：根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
务总局公告 2023 年第 1 号）、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政
策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）、《财政部 税务总局关
于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2019 年第 87
号），本集团下属沃特探测公司、沃特设计公司、巴中兴蓉公司、阿坝兴蓉公司、茂县
兴蓉公司享受的增值税进项税加计扣除优惠。
注 5： 根据成都经开区经济和信息化局《关于申报<成都市龙泉驿区促进工业经济稳
中求进的十条政策措施>部分奖励项目的通知》（成经开经信发〔2022〕26 号），本集团
下 属 万兴 公司 本 期 收 到成 都 市龙 泉驿 区 经济 和信 息 化局 拨付 的 稳定 增长 奖 励资 金
信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -47,526,789.50 -50,770,449.23
其他应收款坏账损失 5,339,961.14 1,005,104.09
合计 -42,186,828.36 -49,765,345.14
资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失
合同资产减值损失 2,710,257.08
合计 2,710,257.08
资产处置收益
计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 -30,193.68 -10,879.61 -30,193.68
其中：未划分为持有待售的非流
-30,193.68 -10,879.61 -30,193.68
动资产处置收益
其中：固定资产处置收益 -30,193.68 -10,879.61 -30,193.68
合计 -30,193.68 -10,879.61 -30,193.68
营业外收入
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 296,310.05 296,310.05
罚款、违约金收入 3,156,260.92 1,799,571.79 3,156,260.92
政府补助（注 1） 1,000,000.00 1,000,000.00
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非同一控制下企业合并形成的
收益（注 2）
其他 7,234.71 17,086.74 7,234.71
合计 6,468,826.08 1,816,658.53 6,468,826.08
注 1：根据成都市地方金融监督管理局、成都市财政局《关于印发<2022 年成都市金
融业发展专项资金申报指南>的通知》，公司本期收到成都市地方金融监督管理局拨付的
上市企业再融资奖励资金 500,000.00 元；根据四川省财政厅、四川省发展和改革委员会、
四川省经济和信息化厅、四川省科学技术厅、四川省生态环境厅、四川省农业农村厅、
四川省地方金融监督管理局、四川省知识产权服务促进中心、中国人民银行成都分行、
中国银行保险监督管理委员会四川监管局、中国证券监督管理委员会四川监管局《关于
印发<四川省财政金融互动奖补资金管理办法>的通知》，公司本期收到成都市青羊区金
融工作局拨付的财政金融互动省级奖补资金 500,000.00 元。
注 2：详见本附注七、（一）非同一控制下企业合并所述。
营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 320,819.83
流动资产毁损报废损失 108,083.60
罚款及滞纳金 72,910.76 453,818.50 72,910.76
其他 429,733.61 1,254,693.77 429,733.61
合计 502,644.37 2,137,415.70 502,644.37
所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 163,417,845.34 163,076,908.86
递延所得税费用 -19,921,981.38 -11,783,312.24
合计 143,495,863.96 151,293,596.62
项目 本期发生额
本期合并利润总额 1,012,962,072.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 253,240,518.17
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 -123,523,356.27
调整以前期间所得税的影响 3,018,976.57
非应税收入的影响
可加计扣除项目的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,985,636.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,154,848.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,928,937.88
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化（确认递延所得税
适用税率变化时，期初纳税差异净额乘以适用税率差额）
其他
所得税费用 143,495,863.96
现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
代收污水处理费 424,582,259.94 361,828,403.44
收到政府补助 35,529,083.59 17,894,640.09
利息收入、滞纳金等 22,031,149.39 18,741,154.62
代收垃圾清运费 162,408,131.94 68,109,457.30
代收污泥应急处置费 56,570,000.00
收到与其他单位往来 12,172,691.22 9,138,088.36
投标保证金与履约保证金等 121,134,545.57 109,971,133.37
代收中水处理费 9,964,993.92 30,344,354.16
合计 787,822,855.57 672,597,231.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付代收污水处理费 425,435,682.35 386,997,883.63
办公费、差旅费、业务招待费等付现费用 62,453,018.41 50,312,043.13
支付代收垃圾清运费 164,145,852.99 46,414,517.16
支付与其他单位往来 26,543,531.64 21,017,316.58
代付污泥应急处置费 16,254,449.33
投标保证金与履约保证金等 113,263,030.80 103,680,075.47
合计 791,841,116.19 624,676,285.30
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
履约保证金与投标保证金等 5,056,341.54 6,063,693.70
巴中 BT 项目回购款 10,583,977.81
PPP 项目利息 32,703,158.35 46,661,549.30
合计 37,759,499.89 63,309,220.81
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
履约保证金与投标保证金等 11,487,807.39 17,458,011.31
购买东营项目债权 141,707,012.49
合计 153,194,819.88 17,458,011.31
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得少数股东及原股东拆借款 47,400,000.00
股权激励认购款 51,479,700.00
合计 47,400,000.00 51,479,700.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还少数股东及原股东拆借款 46,890,000.00 8,752,500.00
支付租赁款 15,584,867.61 16,927,907.31
分配股利、利息手续费 334,383.43 14,204.00
发行债券、中期票据相关费用 150,044.79 242,400.00
同一控制下合并青白江成环水务支付的现
金对价
合计 62,959,295.83 98,449,396.47
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 869,466,208.71 856,009,686.22
加：信用减值损失（收益以“-”填列） 42,186,828.36 49,765,345.14
资产减值损失（收益以“-”填列） -2,710,257.08
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 13,364,104.85 12,430,546.51
无形资产摊销 285,594,585.47 262,026,373.52
长期待摊费用摊销 8,986,427.55 6,826,080.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -296,310.05 320,819.83
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 131,920,211.17 137,357,921.63
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -18,999,813.89 -9,449,192.40
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 7,545,080.42 -2,334,119.84
存货的减少（增加以“-”填列） -51,827,466.45 -59,957,751.77
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -417,029,046.99 -146,499,335.86
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -336,774,847.90 -169,848,364.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 878,720,298.78 1,244,165,588.40
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 3,105,019,323.36 4,480,286,994.29
减：现金的期初余额 3,690,783,083.05 3,183,194,689.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -585,763,759.69 1,297,092,305.09
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 95,407,509.47
其中：东营膜天膜 61,820,546.55
其中：东营津膜 33,586,962.92
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 335,973.31
其中：东营膜天膜 247,128.39
其中：东营津膜 88,844.92
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 95,071,536.16
项目 期末余额 期初余额
现金 3,105,019,323.36 3,690,783,083.05
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 3,105,019,323.36 3,690,783,083.05
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 3,105,019,323.36 3,690,783,083.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,850,848.96 详见本附注“六、（一）货币资金”
宁东基地鸳鸯湖污水处理厂污
详见本附注“六、（二十九）长期借款”
水处理收费权
石家庄经济技术开发区污水处
详见本附注“六、（二十九）长期借款”
理厂污水处理收费权
沛县供水 PPP 项目收费权 详见本附注“六、（二十九）长期借款”
崇州成环水务污水处理收费权 详见本附注“六、（二十九）长期借款”
合计 50,850,848.96
七、 合并范围的变化
（一）非同一控制下企业合并
股权取得比
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式
例
东营膜天膜 2023 年 3 月 21 日 112,496,432.80 100% 非同一控制下企业合并
东营津膜 2023 年 3 月 8 日 60,521,138.56 60% 非同一控制下企业合并
（续表）
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
购买日的确定依 购买日至期末被购 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
据 买方的收入 购买方的净利润
东营膜天膜 2023 年 3 月 21 日 投资协议 4,254,053.27 49,933.62
东营津膜 2023 年 3 月 8 日 投资协议 15,873,369.09 -2,228,929.48
项目 东营膜天膜 东营津膜
现金 112,496,432.80 60,521,138.56
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
合并成本合计 112,496,432.80 60,521,138.56
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 114,505,453.20 60,521,138.56
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
-2,009,020.40
允价值份额的金额
东营膜天膜 东营津膜
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 129,096,990.53 129,096,990.53 560,341,776.49 520,058,404.73
货币资金 247,128.39 247,128.39 88,844.92 88,844.92
应收款项 30,942,058.98 30,942,058.98 73,281,901.43 73,281,901.43
存货 472,568.89 472,568.89 1,016,688.11 1,016,688.11
其他短期资产 493,148.82 493,148.82 10,717,682.49 10,717,682.49
长期应收款 8,038,877.36 8,038,877.36
固定资产 2,178,815.92 2,178,815.92 5,040,784.66 5,040,784.66
在建工程 2,760,953.63 2,760,953.63 119,051,834.28 119,051,834.28
无形资产 91,544,018.43 91,544,018.43 340,357,914.10 300,074,542.34
其他长期资产 458,297.47 458,297.47 2,747,249.14 2,747,249.14
负债： 14,591,537.33 14,591,537.33 459,473,212.22 449,402,369.28
借款 27,104,658.15 27,104,658.15
应付款项 14,580,341.22 14,580,341.22 422,175,328.48 422,175,328.48
递延所得税负债 10,070,842.94
其他负债项目 11,196.11 11,196.11 122,382.65 122,382.65
净资产 114,505,453.20 114,505,453.20 100,868,564.27 70,656,035.45
减：少数股东权益 40,347,425.71 28,262,414.18
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
东营膜天膜 东营津膜
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
取得的净资产 114,505,453.20 114,505,453.20 60,521,138.56 42,393,621.27
（二）其他原因的合并范围变化
本为人民币 2,000.00 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，蓉环供水公司实收资本 200.00 万
元。
注册资本为人民币 5,000.00 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，宝林生态环保公司实收资本
司（以下简称“蓉环排水公司”），注册资本为人民币 2,000.00 万元。截至 2023 年 6 月
简称“龙泉驿成环水务”），注册资本为人民币 34,888.86 万元，其中公司持股 84%，成
都蜀通供水有限责任公司（以下简称“蜀通供水公司”）持股 15%，水务建设公司持股
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
自来水公司 四川成都 四川成都 自来水生产销售 100.00(注 1)
企业合并
非同一控制
沱源公司 四川成都 四川成都 自来水生产销售 53.71
下企业合并
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
海南兴蓉公司 海南文昌 海南文昌 自来水生产销售 95.51
企业合并
蓉环供水公司 四川成都 四川成都 检验检测服务 100.00 投资新设
水务建设公司 四川成都 四川成都 供排水管网工程 100.00 分立新设
同一控制下
沃特探测公司 四川成都 四川成都 地下管线探测 100.00
企业合并
同一控制下
沃特设计公司 四川成都 四川成都 给水工程设计 100.00
企业合并
发行权益性
排水公司 四川成都 四川成都 污水处理 100.00
证券取得
兰州兴蓉公司 甘肃兰州 甘肃兰州 污水处理 100.00 投资新设
银川兴蓉公司 宁夏银川 宁夏银川 污水处理 100.00 投资新设
西安兴蓉公司 陕西西安 陕西西安 污水处理 100.00 投资新设
巴中兴蓉公司 四川巴中 四川巴中 污水处理 100.00 投资新设
深圳兴蓉公司 广东深圳 广东深圳 污水处理 60.00 投资新设
污泥公司 四川成都 四川成都 污泥处置 100.00 投资新设
蓉环排水公司
四川成都 四川成都 检验检测服务 100.00 投资新设
（注 2）
同一控制下
再生能源公司 四川成都 四川成都 垃圾渗滤液处理 100.00
企业合并
万兴公司 四川成都 四川成都 垃圾焚烧发电 100.00 投资新设
隆丰公司 四川成都 四川成都 垃圾焚烧发电 80.00 投资新设
隆丰生态环保
四川成都 四川成都 餐厨垃圾资源利用 100.00 投资新设
公司
宝林生态环保
四川成都 四川成都 餐厨垃圾资源利用 100.00 投资新设
公司
新蓉公司 四川成都 四川成都 MBR 水处理设备 51.00 投资新设
沛县兴蓉公司 江苏沛县 江苏沛县 供排水 90.00 投资新设
非同一控制
宁东兴蓉公司 宁夏宁东 宁夏宁东 污水处理 59.00
下企业合并
阿坝兴蓉公司 四川阿坝 四川阿坝 供排水 51.00 投资新设
理县兴蓉公司 四川阿坝 四川阿坝 供排水 95.00 投资新设
茂县兴蓉公司 四川阿坝 四川阿坝 污水处理 100.00 投资新设
汶川成环水务 四川阿坝 四川阿坝 供排水 100.00 投资新设
温江柳投公司 四川成都 四川成都 环保工程 100.00 投资新设
蓉实环境公司 四川成都 四川成都 垃圾焚烧发电 51.00 投资新设
非同一控制
西汇水环境 四川成都 四川成都 供排水 70.00
下企业合并
城市基础设施及配套
空港水务公司 四川成都 四川成都 60.00 投资新设
项目投资等
岳池兴蓉公司 四川广安 四川广安 自来水生产销售 98.00 2.00 投资新设
简阳成环水务 四川成都 四川成都 污水处理 100.00 投资新设
双流成环水务 四川成都 四川成都 污水处理 93.00 2.00 投资新设
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新津成环水务 四川成都 四川成都 污水处理 73.00 2.00 投资新设
彭州成环水务 四川成都 四川成都 污水处理 83.00 2.00 投资新设
石家庄兴蓉公 河北石家
河北石家庄 污水处理 98.00 1.00 投资新设
司 庄
天府成环水务 四川成都 四川成都 污水处理 51.00 投资新设
崇州成环水务 四川成都 四川成都 供排水 70.00 投资新设
青白江成环水 同一控制下
四川成都 四川成都 污水处理 100.00
务 企业合并
非同一控制
东营膜天膜 山东东营 山东东营 污水处理 100.00
下企业合并
非同一控制
东营津膜 山东东营 山东东营 污水处理 60.00
下企业合并
龙泉驿成环水
四川成都 四川成都 污水处理 84.00 1.00 投资新设
务（注 2）
注 1：根据本公司、自来水公司与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金公
司”）所签订《国开发展基金投资合同》的约定，国开基金公司向自来水公司增资 3.48
亿元，投资完成后，自来水公司的股权结构变更为本公司持股 92.45%、国开基金持股
基础，在投资期限内分三次向国开基金公司回购其持有的自来水公司股权。国开基金公
司虽然在法律形式上持有自来水公司的股权，但最终可保证收回本金并获得固定收益，
因此并未真正承担与所持自来水公司股权对应的剩余风险和报酬。同时，根据投资合同，
保障国开基金公司投入本金安全和固定收益的保证责任由本公司而不是自来水公司承担，
因此依据企业会计准则对金融负债的定义和有关金融负债与权益工具分类的规定，本公
司将该 3.48 亿元确认为本公司对自来水公司的投资，同时确认对国开基金公司的长期负
债 3.48 亿元。2018 年 9 月 27 日，本公司、自来水公司、国开发展基金有限责任公司签
订《股权转让协议》，国开基金公司按照该协议约定向本公司转让自来水公司 2.45%股权，
股权转让款 0.68 亿元，本公司相应减少对国开基金负债 0.68 亿元，截至 2023 年 6 月 30
日，本公司确认对国开基金公司的长期负债本金 2.80 亿元。
注 2：截至 2023 年 6 月 30 日，蓉环排水公司、龙泉驿成环水务暂未收到注册资本
金。
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 余额
沱源公司 46.29 4,341,091.81 72,596,559.77
隆丰公司 20.00 702,368.61 58,491,247.62
新蓉公司 49.00 2,050,246.98 21,712,475.92
沛县兴蓉公司 10.00 2,533,978.67 84,733,160.80
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 余额
宁东兴蓉公司 41.00 10,760,860.09 369,739,718.19
阿坝兴蓉公司 49.00 770,325.14 127,956,134.64
蓉实环境公司 49.00 -90,265.70 46,118,108.07
西汇水环境 30.00 2,243,957.66 121,519,084.84
双流成环水务 5.00 494,881.93 6,416,742.25
新津成环水务 25.00 -614,569.86 33,967,220.03
彭州成环水务 15.00 -288,246.89 7,593,059.97
石家庄兴蓉公司 1.00 -86,210.32 1,120,327.50
崇州成环水务 30.00 -28,985.87 9,770,545.95
东营津膜 40.00 -891,571.79 39,455,853.92
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
子 公 司
名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
沱 源 公
司
隆 丰 公
司
新 蓉 公
司
沛 县 兴
蓉公司
宁 东 兴
蓉公司
阿 坝 兴
蓉公司
蓉 实 环
境公司
西 汇 水
环境
双 流 成
环水务
新 津 成
环水务
彭 州 成
环水务
石 家 庄
兴 蓉 公 11,597.89 80,910.47 92,508.37 10,995.37 70,309.75 81,305.12 9,998.79 79,931.91 89,930.70 9,257.77 68,607.59 77,865.35
司
崇 州 成
环水务
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
子 公 司
名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
东 营 津
膜
（续表）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 量
沱源公司 3,979.06 937.80 937.80 215.33 3,459.56 245.10 245.10 1,059.01
隆丰公司 6,528.00 343.91 343.91 2,370.81 6,955.63 314.34 314.34 1,253.13
新蓉公司 -2.26 -163.16 -163.16 -2,966.71 5,038.47 46.12 46.12 590.89
沛县兴蓉公司 8,170.59 2,533.98 2,533.98 365.18 5,731.45 1,227.62 1,227.62 -2,748.95
宁东兴蓉公司 10,358.06 2,624.60 2,624.60 6,643.28 9,732.76 2,964.94 2,964.94 3,670.28
阿坝兴蓉公司 2,080.02 163.76 163.76 2.19 2,477.36 231.26 231.26 374.40
蓉实环境公司 -18.42 -18.42 16.83 -17.95 -17.95 90.44
西汇水环境 12,162.04 747.99 747.99 695.60 10,382.51 575.21 575.21 3,358.93
双流成环水务 4,305.74 989.76 989.76 630.29 -605.58 -605.58 -883.07
新津成环水务 -245.83 -245.83 -505.45 -270.90 -270.90 -358.81
彭州成环水务 -192.16 -192.16 -378.19 -214.44 -214.44 -250.46
石家庄兴蓉公司 5,356.59 -862.10 -862.10 -99.16 4,893.68 -437.28 -437.28 2,968.52
崇州成环水务 2,453.50 -9.66 -9.66 1,675.49 1,539.58 -245.65 -245.65 -218.07
东营津膜 1,587.34 -222.89 -222.89 549.75
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无。
在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
拉合尔兴中再生 巴基斯坦拉 巴基斯坦 垃圾焚烧
能源有限公司 合尔市 拉合尔市 发电
注：拉合尔兴中再生能源有限公司系本公司与中国恩菲工程技术有限公司及中冶集
团铜锌有限公司共同出资设立，其中中国恩菲工程技术有限公司持股比例 41.00%、中冶
集团铜锌有限公司持股比例 10.00%，中国恩菲工程技术有限公司与中冶集团铜锌有限公
司同属于中国冶金科工股份有限公司子公司，双方为关联一致行动人，合计持股比例
发电项目，对拉合尔兴中再生能源有限公司长期股权投资已全额计提减值准备。
重要的共同经营
无。
纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
九、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”所述。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
市场风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2023年6月
流动负债和长期应付款的少数股东借款、计入长期应付款的政府专项债券资金，详见本
附注 “六、（二十七）一年内到期的非流动负债”、“六、（二十八）其他流动负债”、
“六、（二十九）长期借款”、“六、（三十）应付债券”及“六、（三十二）长期应
付款”项目的说明。
本集团收入按照客户实际用量或实际处理量与政府部门相关协议同意的单价进行计
算，来源于自来水的销售收入及提供污水处理、污泥处置、垃圾渗滤液处理、垃圾焚烧
发电及中水处理等收取的服务费。虽然本集团按照相关协议有资格申请对单价进行调整，
但政府部门可行使酌情决定权或限制权，不上涨，甚至下调单价。此外，本集团提供建
筑安装服务以及以市场价格采购生产所需原料，价格可能受到市场波动的影响。
信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团的主要客户为政府部门和国有企业公司，同时本集团也采用了必要的政策确
保所有销售客户均具有良好的信用记录，故应收账款的信用风险较低。本报告期末，本
集团针对前五名客户并无其他重大信用风险。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 公允价值的披露
期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
（五）生物资产
（六）应收款项融资
持续以公允价值计量的
资产总额
（七）交易性金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
无。
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
因被投资的彭环投公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公
司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、 关联方及关联交易
关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的表
控股股东及最 对本公司的持
注册地 业务性质 注册资本 决权比例
终控制方名称 股比例（%）
（%）
四川省成都市青羊区
成都环境集团 注 50.00 亿元 42.19 42.19
君平街 1 号
注：业务性质为城市基础设施及配套项目的投资，投资管理、资产经营管理，
项目招标、项目投资咨询，房地产开发经营。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成都环境集团 50.00 亿元 50.00 亿元
成都市财政局、成都市国资委于 2020 年 9 月 25 日下发《关于新增市属国有企业
注册资本金的通知》，向成都环境集团拨付 2020 年市级一般公共预算资金 3,500 万
元，用作新增资本金。成都市财政局、成都市国资委于 2020 年 11 月 26 日下发《关
于下达 2020 年市级国有资本经营预算资金的通知》，向成都环境集团拨付 2020 年市
级国有资本经营预算资金 740 万元，用作新增资本金。成都市财政局、成都市国资委
于 2021 年 12 月 8 日下发《关于下达 2021 年市级国有资本经营预算资金的通知》，
向成都环境集团拨付 2021 年市级一般公共预算资金 9,000 万元，用作新增资本金。
成都市财政局、成都市国资委于 2022 年 11 月 30 日下发《关于下达 2022 年市级国有
资本经营预算资金的通知》，向成都环境集团拨付 2022 年市级国有资本经营预算资
金 2,800 万元，用作新增资本金。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
成都环境集团 1,259,605,494.00 1,259,605,494.00 42.19 42.19
子公司情况详见本附注“八、（一）1.企业集团的构成”相关内容。
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（三）1.重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
拉合尔兴中再生能源有限公司 联营企业
关联方名称 与本公司关系
成都兴蓉环保科技股份有限公司（原成都市兴蓉危险废物处理有限公司，
以下简称“环科股份”）
成都兴蓉市政设施管理有限公司（以下简称“兴蓉市政公司”）
成都市李家岩开发有限公司（以下简称“李家岩公司”）
成都汇锦实业发展有限公司（以下简称“汇锦实业公司”）
成都锦玺沃特酒店管理有限公司（以下简称“锦玺沃特酒店”）
成都汇锦水务发展有限公司（以下简称“汇锦水务公司”）
海南蜀蓉实业有限公司（以下简称“海南蜀蓉公司”）
成都温江区兴蓉水环境治理有限公司（以下简称“温江水环境”） 受同一母公司及
最终控制方控制
成都市沱江流域投资发展集团有限公司（以下简称“沱江流域公司”） 的其他企业
简阳市环沱排水有限公司（以下简称“简阳环沱公司”）
成都彭州环境投资有限公司（以下简称“彭州公司”）
成都沱江投资建设有限公司（以下简称“沱江投资公司”）
成都淮州东兴建设开发有限公司（以下简称“淮州东兴公司”）
成都环投简州新城城市运营有限公司（以下简称“环投简州公司”）
成都环境建设管理有限公司（原成都市府南河建设监理咨询有限责任公
司，以下简称“建管公司”）
成都环境工程建设有限公司（以下简称“环境建设公司”）
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 与本公司关系
成都空港环境投资有限公司（以下简称“空港环境公司”）
成都汇锦智慧科技有限公司（以下简称“汇锦智慧公司”）
成都环晨环境实业有限公司（以下简称“环晨实业公司”）
成都环晨物业管理有限公司（以下简称“环晨物业公司”）
成都原水投资有限公司（以下简称“原水投资”）
成都环投城市管理服务有限公司
成都环境创新科技有限公司（以下简称“环境创新科技”）
成都市双流牧山水务有限公司（以下简称“双流牧山”）
成都市双流云航水务有限公司（以下简称“双流云航”）
成都环润房地产开发有限公司（以下简称“环润房地产公司”）
成都市污水处理厂三瓦窑加油站
崇州市环悦房地产开发有限公司
成都久隆水库开发有限公司（以下简称“久隆水库”）
成都天环市政设施管理有限公司（以下简称“天环市政”）
成都环科资源循环利用有限公司
成都市双流九润水务有限公司（以下简称“双流九润”）
成都成环新益环保科技有限公司
成都三坝水库水利开发有限公司
彭环投公司
成都环投水美乡村环境治理有限公司
成都环投资本管理有限公司
成都国资国企改革发展研究院有限责任公司
成都环投新能源汽车租赁有限公司
成都崇环城市管理服务有限公司
成都成环新材料有限公司
成都环投新能源产业发展有限公司
成都成环产业发展有限公司
成都崇环城市环境治理有限公司
成都天投实业有限公司 对子公司有重大
阿坝州国有资产投资管理有限公司 影响的子公司少
成都市新津环境投资集团有限公司 数股东
成都东部环境发展有限公司（以下简称“东部环境”）
中电建成都原水管业有限责任公司（以下简称“原水管业”）
母公司参股企业
成都天环城市管理服务有限公司
成都绿色低碳产业投资集团有限公司
关联交易
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 采购商品/接受劳务
获批的交易 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度(万元) 交易额度
成都环境集团及
净水剂、水表、管
其子公司、参股 76,559,811.49 32,665.66 否 66,547,560.21
材、油料等
公司
设施、设备维修、水
成都环境集团及
表检测、物业服务、 28,187,296.31 14,683.55 否 24,532,314.79
其子公司
污泥运输服务等
成都环境集团及
危险废弃物处理 762,085.53 568.08 否 2,805,928.41
其子公司
成都环境集团及 工程施工、建管及监
其子公司 理等服务
成都环境集团及 设备、设施及配件采
其子公司 购
合计 — 387,554,636.32 313,229.48 — 125,427,781.03
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都环境集团及其子公司、参股公司 工程款、设备收入 1,430,796.12 6,718,914.18
检测费、咨询费、培训
成都环境集团及其子公司、参股公司 5,455,399.81 53,773.58
费、技术服务费等
成都环境集团及其子公司、参股公司 探测费、设计费 10,962,565.24 3,996,571.05
成都环境集团参股公司 自来水制售、水表报装 2,720,243.50
成都环境集团参股公司 材料收入 152,069.03 100,975.80
成都环境集团及其子公司 污泥处置收入 1,330,085.07 251,523.10
成都环境集团及其子公司 委托运营收入 13,177,995.29 13,178,585.05
合计 — 35,229,154.06 24,300,342.76
（1） 出租情况
租赁资产
出租方名称 承租方名称 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
种类
排水公司 成都环境集团 房屋 58,312.83 57,483.78
排水公司 兴蓉市政公司 房屋 37,162.27 37,985.22
合计 — — 95,475.10 95,469.00
（2） 承租情况
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
简化处理的短期租赁和低价 未纳入租赁负债计量的
值资产租赁的租金费用 可变租赁付款额
出租方名称 租赁资产种类
上期发生
本期发生额 上期发生额 本期发生额
额
成都环境集团 房屋
环晨实业公司 房屋 121,200.00
汇锦实业公司 房屋
天环市政 房屋
海南蜀蓉公司 房屋 22,495.50
环晨实业公司 车位 34,678.90 32,087.18
汇锦实业公司 车位 18,360.00 134,616.88
（续表）
支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方 租赁资
名称 产种类 本期发生 上期发生 上期发生 本期发 上期发
本期发生额
额 额 额 生额 生额
成都环
房屋 4,782,175.34 4,603,885.10 99,408.14 178,313.57 572,150.44
境集团
环晨实
房屋 8,473,260.60 9,228,287.88 478,491.91 750,645.81
业公司
汇锦实
房屋 790.08 1,514.76
业公司
天环市
房屋 308,000.00 5,491.68 957,823.99
政
海南蜀
房屋 22,495.50
蓉公司
环晨实
车位 69,300.00 36,600.00 12,865.38 24,666.30
业公司
汇锦实
车位 36,720.00 145,080.00
业公司
被投资企业 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投 被投资企业 被投资企业
的注册资本 的总资产 的净资产 的净利润
资者 的名称 主营业务
（万元） （万元） （万元） （万元）
成都环 垃圾焚烧发
隆丰公司 26,495.00 91,485.54 29,245.62 343.91
境集团 电
环境建 石家庄兴蓉
污水处理 12,539.97 92,508.37 11,203.24 -862.10
设公司 公司
成都环
彭环投公司 农村供水 2,000.00 37,545.12 19,442.32
境集团
（1）作为被担保方
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额 担保是否
担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
借款合同约定的债务履行
成都环境集团 4,400.00 2021 年 1 月 18 日 否
期届满之日起六个月内
借款合同约定的债务履行
成都环境集团 10,000.00 2019 年 4 月 16 日 否
期届满之日起两年
注：关联担保情况详见本附注“十三、（一）2. 本公司为隆丰公司长期借款提供连
带责任保证”所述。
项目名称 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,265,923.22 1,381,999.86
（1）关联方资金借入
关联方名称 借款余额（万元） 期限
环境建设公司 32.18 五年
成都天投实业有限公司 4,704.00 一年
阿坝州国有资产投资管理有限公司 670.00 三年
成都市新津环境投资集团有限公司 400.00 三个月
关联方往来余额
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 东部环境 24,426,418.69 2,172,345.33 16,337,705.34 1,280,941.29
应收账款 天环市政 4,942,633.20 309,984.60 1,432,490.52 71,624.53
应收账款 淮州东兴公司 5,373,693.60 268,684.68 9,643,812.96 482,190.65
应收账款 原水投资 1,677.49 83.87
应收账款 环境创新科技 1,111.66 55.58
应收账款 双流牧山 3,815,836.01 190,791.80 3,646,026.01 182,301.30
应收账款 双流云航 2,387,320.33 119,366.02 2,387,320.33 119,366.02
应收账款 兴蓉市政公司 100,564.52 5,028.23 12,332.56 616.63
应收账款 久隆水库 585.83 29.29
应收账款 双流九润 3,308,134.36 165,406.72 3,308,134.36 165,406.72
应收账款 环境建设公司 29,946,655.38 7,933,304.38 32,393,205.38 7,432,120.55
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 李家岩公司 10,814.34 3,244.30 10,814.34 3,244.30
应收账款 成都环境集团 43,578,189.69 4,531,683.94 46,044,253.65 4,784,125.73
应收账款 简阳环沱公司 58,259,715.25 3,434,323.00 46,291,040.25 3,220,660.28
应收账款 沱江投资公司 87,683.89 4,384.19 2,619,271.79 130,963.59
预付账款 成都环境集团 208,313.45
预付账款 汇锦实业公司 18,360.00
其他应收款 东部环境 150,100.00 7,505.00 90,250.00 4,512.50
其他应收款 成都环境集团 994,087.88 258,845.79 994,087.88 180,845.79
其他应收款 兴蓉市政公司 185,600.45 13,930.11 113,001.80 10,300.18
其他应收款 汇锦实业公司 5,000.00 250.00 5,000.00 500.00
其他应收款 环晨实业公司 1,450,154.58 284,216.47 1,450,154.58 145,015.46
其他应收款 环境建设公司 376,875.00 18,843.75 376,875.00 18,843.75
其他非流动
环境建设公司 2,395,296.00
资产
其他非流动
建管公司 154,238.00
资产
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 汇锦智慧公司 1,300,000.00 2,100,000.00
应付账款 汇锦实业公司 28,737,084.49 12,599,426.49
应付账款 汇锦水务公司 33,077,577.18 21,924,234.67
应付账款 汇锦智慧公司 9,151,162.25 17,168,534.43
应付账款 环境创新科技 6,064,307.65 7,888,277.61
应付账款 环科股份 739,123.14 1,559,393.08
应付账款 环境建设公司 242,683,100.14 219,063,636.65
应付账款 建管公司 11,867,014.94 15,122,942.97
应付账款 环晨实业公司 31,500.00
应付账款 原水管业 7,378,818.62 10,193,049.76
合同负债 兴蓉市政公司 4,576,231.60
合同负债 东部环境 137,164.41
合同负债 成都环境集团 93,001.80 93,001.80
合同负债 淮州东兴公司 14,612,868.01
其他应付款 汇锦水务公司 12,988,521.15 12,125,744.56
其他应付款 原水管业 3,621,164.66 3,231,543.56
其他应付款 天环市政 757,876.76 450,428.11
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 环境创新科技 1,192,039.58 1,287,039.58
其他应付款 成都环境集团 363,080.18 13,139,069.96
其他应付款 汇锦实业公司 1,701,687.67 1,438,863.54
其他应付款 环境建设公司 194,600.77 494,600.77
其他应付款 建管公司 1,361,155.19 1,084,087.49
其他应付款 汇锦智慧公司 10,182,022.55 10,726,369.27
其他应付款 环科股份 585,070.35 315,588.24
一年内到期的非流动负债 成都环境集团 3,617,806.36 4,209,038.21
一年内到期的非流动负债 汇锦实业公司 562.26 43,805.35
一年内到期的非流动负债 环晨实业公司 10,218,780.80 16,351,037.05
一年内到期的非流动负债 环境建设公司 415.69 457.25
一年内到期的非流动负债 天环市政 478,912.00
长期应付款 环境建设公司 321,800.00 321,800.00
租赁负债 成都环境集团 885,820.60 4,177,482.87
租赁负债 汇锦实业公司 44,033.17
租赁负债 环晨实业公司 11,278,547.29 12,862,296.27
关联方承诺
关联方承诺详见本附注“十三、或有事项”所述。
十二、 股份支付
以权益结算的股份支付情况
按照授予日公司股票的收市价与公司股权激励计
授予日权益工具公允价值的确定方法
划中限制性股票的授予价之间的差额确定。
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础确
可行权权益工具数量的确定依据
定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总
额
本期以权益结算的股份支付计入资本公积 6,125,550.00 元，计入少数股东权益
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、 或有事项
对内担保
“中行金牛支行”）签订固定资产借款合同，取得长期借款 3.30 亿元，由成都环境集团
提供连带责任保证。2015 年 6 月 8 日，自来水公司、本公司、成都环境集团与中行金牛
支行签订补充协议，将保证人由成都环境集团更换为本公司，原保证协议的其他条款保
持不变。截至 2023 年 6 月 30 日，该项借款本金的期末余额为 17,360.00 万元（其中
借款金额 5.00 亿元，由本公司提供连带责任保证，同时由成都环境集团按照对隆丰公司
的持股比例向本公司提供连带责任保证的反担保，其余担保额度由隆丰公司以其拥有的
隆丰环保垃圾焚烧发电项目特许经营权的收益权质押给公司（即应收账款质押）作为反
担保。截至 2023 年 6 月 30 日，该项借款本金的期末余额为 26,500.00 万元（其中
金额 2.20 亿元。2021 年 1 月 5 日，经本公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过该项
借款担保事项，由本公司提供连带责任保证，同时由成都环境集团按照对隆丰公司的持
股比例为本次借款提供同等担保。截至 2023 年 6 月 30 日，该项借款本金的期末余额为
银川兴蓉提供担保的议案》，同意排水公司为其全资子公司银川兴蓉公司在中国银行股
份有限公司银川市金凤支行办理的非融资性保函敞口部分 400.00 万元提供全额连带责任
保证。
设资金借款合同》，合同约定借款金额为 2.40 亿元，由本公司提供连带责任保证，截至
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类至一年内到期的非流动负债）。
资产贷款合同》，合同约定借款金额为 8.00 亿元，由本公司提供连带责任保证，截至
重分类至一年内到期的非流动负债）。
定资产贷款合同》，合同约定借款金额为 8.45 亿元。2022 年 8 月 10 日，本公司与工商
银行成都东大支行签订《保证合同》，由本公司提供连带责任保证，截至 2023 年 6 月 30
日，该项借款本金的期末余额为 34,555.55 万元（其中 2,746.14 万元已重分类至一年内
到期的非流动负债）。
合同》，向该银行申请 34,800.00 万元的项目贷款。合同约定由本公司为该笔贷款提供
连带责任保证，截至 2023 年 6 月 30 日，该项借款本金的期末余额为 29,529.00 万元(其
中 1,934.00 万元已重分类至一年内到期的非流动负债)。
对外担保
自来水公司 1993 年 6 月 25 日为成都城市燃气有限责任公司（现已更名为成都燃气
集团股份有限公司，以下简称“成都燃气公司”）的法国政府贷款 11,937,625.03 欧元
提供担保，其中：法国国库贷款 6,159,550.09 欧元，贷款期限 30 年；出口信贷为
截至 2023 年 6 月 30 日，尚有未到偿还期的贷款余额 619,648.34 欧元（折合人民币
集团承诺因该项担保产生的任何经济损失，由成都环境集团全额承担。
其他或有事项
除上述或有事项外，本集团无其他重要或有事项。
十四、 承诺事项
在资产负债表日，本集团已签订正在履行的合同详见本附注“六、（十四）
在建工程”所述。
在资产负债表日，本集团的其他重大承诺事项
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除上年已披露，并仍在承诺期内的事项外，本期新增承诺事项如下：
垃圾无害化处理项目（三期）（以下简称“项目”或“本项目”）的《中标通知书》，
再生能源公司被确定为项目中标人。本项目为成都市中心城区提供餐厨垃圾（含废弃油
脂）处理服务以及家庭厨余、其他厨余垃圾处理服务，同时享有 21 吨/天的合法废油脂
回收资格。项目估算总投资 33,896.15 万元，本项目采用 BOT 模式，项目处理规模为 500
吨/天，其中餐厨垃圾处理规模为 400 吨/天；家庭厨余及其他厨余垃圾处理规模为 100
吨/天。本项目特许经营期限为 25 年（含建设期 2 年），餐厨垃圾处理费单价（含税）
的中标金额为 71 元/吨，厨余垃圾处理费单价（含税）中标金额为 102 元/吨。截至本报
告批准报出日，《特许经营协议》尚未签订。
设公司、沃特设计公司组成的联合体中标成都市龙泉驿区 2022 年污水治理攻坚项目（以
下简称“项目”或“本项目”）。本项目包含存量项目移交和新建项目，存量项目包含
东安水质净化厂（以下简称“东安厂”，系全地埋式污水处理厂，总设计处理能力 16 万
吨/日，目前已完成 12 万吨/日的设备安装并进入商业运行）以及东安厂地面景观绿化管
养维护；新建项目内容为东安厂二阶段 4 万吨/日设备安装项目（预计 2027 年实施）以
及排水设施项目。
本项目估算总投资 17.44 亿元，运作模式为 TOT（转让-运营-移交）+BOT（建设-运
营-移交），存量项目采用 TOT 模式，特许经营期 30 年；新建项目采用 BOT 模式，特许
经营期自完成设备安装调试工作且满足出水稳定达标的次日至东安厂特许经营期届满的
剩余年限计算；排水设施项目特许经营期 30 年，其中建设期 2 年，运营期 28 年。
经公司第九届董事会第三十五次会议审议通过，公司与政府出资方代表蜀通供水公
司及联合体相关成员（水务建设公司和沃特设计公司）出资成立项目公司实施该项目。
项目公司注册资本为人民币 34,888.86 万元，其中公司持股 84%，蜀通供水公司持股 15%，
水务建设公司持股 0.5%，沃特设计公司持股 0.5%。截至本报告批准报出日，该项目公司
（成都龙泉驿成环水务有限责任公司）已成立并签订特许经营权协议，并收到注册资本
金 10,000.00 万元。
十五、 资产负债表日后事项
（一） 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表
日后事项。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 其他重要事项
分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务主要划
分为 6 个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。
公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会
计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。本集团的报告分
部分别为：污水处理、自来水制售、供排水管网工程、垃圾渗滤液处理、污泥处置、垃
圾焚烧发电、其他。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 报告分部的财务信息
项目 污水处理 自来水制售 供排水管网工程 垃圾渗滤液处理（注）
一、营业收入 1,299,063,298.85 1,176,814,256.39 289,590,206.75 151,203,384.38
其中：对外交易收入 1,299,063,298.85 1,166,803,378.09 282,008,617.03 151,203,384.38
分部间交易收入 10,010,878.30 7,581,589.72
二、营业成本 832,686,897.33 628,099,184.37 211,584,418.32 75,335,345.78
其中：对外交易成本 832,686,897.33 618,088,306.07 204,002,828.60 75,335,345.78
分部间交易成本 10,010,878.30 7,581,589.72
三、利润总额 341,291,737.36 425,351,708.00 47,457,005.83 35,208,955.81
资产总额 16,645,657,990.83 13,019,960,335.10 3,103,722,202.30 674,244,903.31
负债总额 9,781,589,426.67 5,753,821,941.42 2,058,857,711.84 329,906,747.21
（续表）
项目 污泥处置 垃圾焚烧发电（注） 其他 抵销 合计
一、营业收入 219,438,118.00 330,042,313.58 157,901,665.65 -144,318,367.59 3,479,734,876.01
其中：对外交易收入 164,687,455.08 330,042,313.58 85,926,429.00 3,479,734,876.01
分部间交易收入 54,750,662.92 71,975,236.65 -144,318,367.59
二、营业成本 148,183,281.17 190,726,059.70 96,232,848.78 -151,742,853.24 2,031,105,182.21
其中：对外交易成本 93,432,618.25 190,726,059.70 16,833,126.48 2,031,105,182.21
分部间交易成本 54,750,662.92 79,399,722.30 -151,742,853.24
三、利润总额 55,457,204.79 97,320,392.00 562,106.65 10,312,962.23 1,012,962,072.67
资产总额 1,375,882,812.94 5,035,014,592.95 15,416,088,228.48 -15,534,462,281.95 39,736,108,783.96
负债总额 710,119,134.17 2,786,540,629.79 7,388,992,540.45 -5,401,865,498.64 23,407,962,632.91
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：因垃圾焚烧发电厂的垃圾处理服务业务与发电业务具有不可分割性，自 2023 年
起，公司将垃圾处理服务业务的收入、成本、利润以及资产、负债从垃圾渗滤液处理板
块调整至垃圾焚烧发电板块列报。
关于宁夏宇库污水处理有限公司临河综合工业园区 A 区宇库污水处理厂资产
收购事宜
公司”，原名新加坡宇科环保科技有限公司）签订《宁东能源化工基地临河综合工业园 A
区污水处理及中水回用厂特许经营协议》（本节简称“《特许经营协议》”），利用非
政府资金承建基础设施项目，采用 BOT 模式。2010 年 6 月 17 日，达力宇科公司按照《特
许经营协议》设立项目公司——宁夏宇库污水处理有限公司，于 2011 年 5 月 20 日开工
建设宁东能源化工基地临河综合工业园 A 区水处理及中水回用厂一期工程（以下简称
“宇库污水处理厂”）。2013 年 4 月该项目由宁东投资公司实际接管后，进行后续投入
建设和工程项目完善工作，至 2015 年 6 月该项目全部建成。
有股权后，宁夏宁东水处理有限责任公司更名为宁夏宁东兴蓉水处理有限责任公司（即
宁东兴蓉公司）。根据宁东兴蓉公司于 2017 年 4 月与宁东管委会签署的《宁夏回族自治
区宁东基地水资源综合利用政府和社会资本合作（PPP）项目特许经营协议》，宇库污水
处理厂因尚未履行资产产权转让手续，未纳入资产收购范围，后续如何处理，各方尚未
达成一致意见。
符合企业会计准则解释第 14 号“双特征”和“双控制”条件的特许经营项
目信息
项目业务类别 运营模式 项目所在地区 回报机制
售水收入、可行性缺
自来水供应 BOT、ROT 西南地区、华东地区
口补助
BOT、TOT、 西南地区、西北地区、华南 政府付费、可行性缺
污水处理及配套管网建设
ROT、M&O 地区、华北地区、华东地区 口补助
垃圾焚烧发电 BOT 西南地区 售电收入、政府付费
（续表）
项目业务类别 是否有价格调整约定 移交方式 会计核算模式
自来水供应 是 期满后无偿移交 无形资产
污水处理及配套管网建设 是 期满后无偿移交 无形资产、金融资产
垃圾焚烧发电 是 期满后无偿移交 无形资产
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、 母公司财务报表主要项目注释
应收账款
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 85,219,799.46 100.00 27,783,617.30 32.60 57,436,182.16
其中：按账龄组合
计提坏账准备
按关联方组合计提
坏账准备
合计 85,219,799.46 100.00 27,783,617.30 — 57,436,182.16
（续表）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 69,603,516.97 100.00 26,721,636.67 38.39 42,881,880.30
其中：按账龄组合
计提坏账准备
按关联方组合计提
坏账准备
合计 69,603,516.97 100.00 26,721,636.67 — 42,881,880.30
（1）按组合计提应收账款坏账准备
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 84,548,700.46 27,783,617.30 —
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 期末余额
合计 85,219,799.46
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其 期末余额
计提
转回 核销 他
按账龄组合计提坏
账准备的应收账款
合计 26,721,636.67 1,061,980.63 27,783,617.30
占应收账款期末
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
余额
例（%）
四川巴中经济开发区管理委员会 53,659,686.06 3—5 年 62.97 25,854,212.37
成都市财政局 25,779,390.20 2 年以内 30.25 1,673,923.72
四川省机场集团有限公司 3,095,841.00 1 年以内 3.63 154,792.05
成都东部环境发展有限公司 2,013,783.20 1 年以内 2.36 100,689.16
空港水务公司 671,099.00 1 年以内 0.79
合计 85,219,799.46 — 100.00 27,783,617.30
其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 20,000,000.00 20,000,000.00
其他应收款 291,323,710.91 154,207,924.86
合计 311,323,710.91 174,207,924.86
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
水务建设公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并报表范围内的关联方往来 290,136,422.29 29,481,564.42
保证金 1,130,990.84 131,130,990.84
其他 369,142.68 312,952.31
合计 291,636,555.81 160,925,507.57
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初余额 6,717,582.71 6,717,582.71
期初其他应收款账面余
额在本期
－转入第二阶段
－转入第三阶段
－转回第二阶段
－转回第一阶段
本期计提 -6,404,737.81 -6,404,737.81
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 312,844.90 312,844.90
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额
合计 291,636,555.81
（4） 其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,717,582.71 -6,404,737.81 312,844.90
其中：按账龄组合
计提坏账准备
合计 6,717,582.71 -6,404,737.81 312,844.90
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,500,133.52 312,844.90 —
本公司合并报表范围内的关联方预期信用损失为 0，无需计提坏账准备。
（5） 本期实际核销的其他应收款：无。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
东营津膜 承继原股东债权 249,106,652.69 1 年以内 85.42
空港水务公司 代垫款 8,701,961.09 2 年以内 2.98
东营膜天膜 承继原股东债权 6,337,100.61 1 年以内 2.17
自来水公司 代垫款 5,271,618.30 3-4 年 1.81
巴中兴蓉公司 代垫款 5,000,000.00 4 年以内 1.71
合计 — 274,417,332.69 — 94.09
（7） 涉及政府补助的应收款项：无。
（8） 金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,032,321,106.92 10,032,321,106.92 9,799,044,023.06 9,799,044,023.06
对联营、合营企业投资 252,876.50 252,876.50 252,876.50 252,876.50
合计 10,032,573,983.42 252,876.50 10,032,321,106.92 9,799,296,899.56 252,876.50 9,799,044,023.06
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位 减少投 计提减值准 非同一控制下企 股份支付
值） 追加投资 值） 余额
资 备 业合并 （注）
自来水公司 3,567,833,605.07 1,462,275.00 3,569,295,880.07
排水公司 1,642,478,895.62 993,037.50 1,643,471,933.12
再生能源公司 2,057,902,875.25 640,200.00 2,058,543,075.25
水务建设公司 233,700,361.10 476,512.50 234,176,873.60
新蓉公司 25,500,000.00 25,500,000.00
沛县兴蓉公司 664,200,000.00 664,200,000.00
西汇水环境 259,050,149.97 259,050,149.97
宁东兴蓉公司 429,249,700.00 429,249,700.00
阿坝兴蓉公司 132,600,000.00 132,600,000.00
蓉实环境公司 51,000,000.00 51,000,000.00
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位 减少投 计提减值准 非同一控制下企 股份支付
值） 追加投资 值） 余额
资 备 业合并 （注）
温江柳投公司 75,000,000.00 75,000,000.00
简阳成环水务 3,035,201.61 29,100.00 3,064,301.61
岳池兴蓉公司 146,276,100.81 14,550.00 146,290,650.81
双流成环水务 111,409,200.00 111,409,200.00
彭州成环水务 51,834,000.00 51,834,000.00
石家庄兴蓉公司 122,891,700.00 122,891,700.00
新津成环水务 113,743,928.00 113,743,928.00
空港水务公司 12,000,000.00 12,000,000.00
天府成环水务 10,200,000.00 10,200,000.00
青白江区成环水务 62,444,274.58 10,912.50 62,455,187.08
崇州成环水务 25,900,000.00 56,000,000.00 81,900,000.00
兰州兴蓉 70,403.23 58,200.00 128,603.23
银川兴蓉 72,984.68 58,200.00 131,184.68
西安兴蓉 110,005.04 90,937.50 200,942.54
巴中兴蓉 79,203.63 65,475.00 144,678.63
污泥处置 78,616.94 43,650.00 122,266.94
万兴发电 140,806.45 116,400.00 257,206.45
隆丰公司 88,004.03 72,750.00 160,754.03
沃特设计 114,405.24 94,575.00 208,980.24
沃特探测 39,601.81 32,737.50 72,339.31
东营膜天膜 112,496,432.80 112,496,432.80
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位 减少投 计提减值准 非同一控制下企 股份支付
值） 追加投资 值） 余额
资 备 业合并 （注）
东营津膜 60,521,138.56 60,521,138.56
合计 9,799,044,023.06 56,000,000.00 173,017,571.36 4,259,512.50 10,032,321,106.92
注：因公司实施 2022 年限制性股票激励计划，本期按照以权益结算的股份支付金额确认对接受服务企业的长期股权投资。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 36,882,909.34 23,004,008.38 32,244,441.87 20,435,335.13
其他业务
合计 36,882,909.34 23,004,008.38 32,244,441.87 20,435,335.13
投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
关联方资金拆借收益 23,200,879.50 35,034,457.73
合计 23,200,879.50 35,034,457.73
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2023 年 8 月 22 日由本公司董事会批准报出。
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团当期非经常性损益如下：
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 266,116.37
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 8,261,268.32
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,660,851.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 482,790.91
小计 21,481,172.43
所得税影响额 1,511,703.31
少数股东权益影响额（税后） 298,113.93
合计 19,671,355.19
成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团本期加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
加权平均
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
净资产收益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.59% 0.2847 0.2837
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
无。
成都市兴蓉环境股份有限公司
二○二三年八月二十二日
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