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半年度报告
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西部证券股份有限公司
WESTERN WESTERN SECURITIES CO .• LTD .
股票代码：002673
公告编号：2023-053
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
本报告经公司第六届董事会第八次会议审议通过，公司全体董事出席会议
并进行表决，没有董事声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证
或存在异议。
公司负责人徐朝晖女士、主管会计工作负责人齐冰先生及会计机构负责人（会
计主管人员）张永军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
报告期内，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
相关风险揭示内容请详见“第三节 十四、公司面临的风险和应对措施”。
公司不存在被控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用资金情况。
公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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（一）载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（三）载有公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本；
（四）其他相关文件。
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释义
本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义
释义项 释义内容
西部证券、公司、本公司 指 西部证券股份有限公司
西部期货 指 西部期货有限公司
西部利得基金 指 西部利得基金管理有限公司
西部优势资本 指 西部优势资本投资有限公司
西部证券投资 指 西部证券投资（西安）有限公司
西部永唐 指 上海西部永唐投资管理有限公司
陕投集团 指 陕西投资集团有限公司
上海城投 指 上海城投控股股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《西部证券股份有限公司公司章程》
报告期 指 2023 年 1-6 月
上年同期 指 2022 年 1-6 月
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
上交所 指 上海证券交易所
陕西证监局 指 中国证券监督管理委员会陕西监管局
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 西部证券 股票代码 002673
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西部证券股份有限公司
公司的中文简称 西部证券
公司的外文名称（如有） WESTERN SECURITIES CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）WESTERN SECURITIES
公司的法定代表人 徐朝晖
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄斌 袁星
陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢
联系地址
电话 029-87406171 029-87211007
传真 029-87406259 029-87406259
电子信箱 huangb@xbmail.com.cn yuanxing@xbmail.com.cn
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期内无变化。
（二）信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 13 层证券事务部及深圳证券交易所
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（三）注册变更情况
□适用√不适用
（四）其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更
□适用√不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
合并报表
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入 3,934,815,673.67 2,741,087,976.57 43.55%
归属于上市公司股东的净利润 713,696,396.77 359,269,599.27 98.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润
其他综合收益 -3,391,428.83 -21,587,987.07 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -26,336,500.93 -3,745,516,611.62 不适用
基本每股收益（元/股） 0.1597 0.0804 98.63%
稀释每股收益（元/股） 0.1597 0.0804 98.63%
加权平均净资产收益率(%) 2.61 1.32 增加 1.29 个百分点
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额 95,084,614,385.56 95,664,831,602.09 -0.61%
负债总额 67,410,779,646.18 68,505,779,838.37 -1.60%
归属于上市公司股东的净资产 27,508,895,591.80 27,012,244,041.24 1.84%
母公司报表
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入 1,851,323,106.78 1,222,740,886.87 51.41%
净利润 647,996,033.29 355,712,072.32 82.17%
扣除非经常性损益的净利润 639,499,689.45 352,652,883.64 81.34%
其他综合收益 -3,391,428.83 -21,587,987.07 不适用
经营活动产生的现金流量净额 625,169,536.46 -3,813,835,311.85 不适用
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基本每股收益（元/股） 0.1450 0.0796 82.16%
稀释每股收益（元/股） 0.1450 0.0796 82.16%
加权平均净资产收益率（%） 2.36 1.30 增加 1.06 个百分点
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额 90,832,658,741.59 91,120,655,650.13 -0.32%
负债总额 63,312,813,373.15 64,031,761,468.77 -1.12%
所有者权益总额 27,519,845,368.44 27,088,894,181.36 1.59%
截止披露前一交易日公司总股本
截止披露前一交易日公司总股本（股） 4,469,581,705
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1597
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）公司无同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（二）公司无同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用√不适用
六、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 本报告期 上年同期 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
-201,596.87 -120,761.59
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 19,646,702.95 2,094,144.13
的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 - -
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的收益 - -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,470,309.17 136,219.50
主要系对外捐赠
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -232,274.74 -399,768.98
支出
主要系个税手续
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,839,483.58 2,482,837.28
费返还款
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非经常性损益项目 本报告期 上年同期 说明
非经常性损益合计 26,522,624.09 4,192,670.34
减：所得税影响金额 6,630,656.04 1,048,167.59
少数股东权益影响额（税后） 4,734,356.55 -2,064.63
合计 15,157,611.50 3,146,567.38
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，
应说明原因
√适用□不适用
单位：人民币元
项目 涉及金额 原因
交易性金融资产公允价值变动收益 322,534,276.58 公司正常经营业务
交易性金融负债公允价值变动收益 -11,194,532.90 公司正常经营业务
衍生金融工具公允价值变动收益 60,165,286.01 公司正常经营业务
交易性金融资产投资收益 1,077,177,614.80 公司正常经营业务
交易性金融负债投资收益 -30,052,067.93 公司正常经营业务
衍生金融工具投资收益 -6,435,016.46 公司正常经营业务
其他债权投资投资收益 14,894,553.38 公司正常经营业务
七、母公司净资本及相关风险控制指标
单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
核心净资本 22,969,909,580.44 22,749,492,107.88 0.97%
附属净资本 - - 不适用
净资本 22,969,909,580.44 22,749,492,107.88 0.97%
净资产 27,519,845,368.44 27,088,894,181.36 1.59%
各项风险资本准备之和 6,714,061,044.53 6,984,162,683.69 -3.87%
表内外资产总额 81,097,312,936.89 80,843,696,302.85 0.31%
风险覆盖率 342.12% 325.73% 增加 16.39 个百分点
资本杠杆率 28.32% 28.14% 增加 0.18 个百分点
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项 目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
流动性覆盖率 204.61% 693.87% 减少 489.26 个百分点
净稳定资金率 167.71% 180.87% 减少 13.16 个百分点
净资本/净资产 83.47% 83.98% 减少 0.51 个百分点
净资本/负债 44.16% 42.70% 增加 1.46 个百分点
净资产/负债 52.91% 50.85% 增加 2.06 个百分点
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 6.49% 1.86% 增加 4.63 个百分点
自营非权益类证券及其衍生品/净资本 248.56% 244.29% 增加 4.27 个百分点
注：报告期内公司净资本等各项风险控制指标均符合监管标准。
八、按照证券公司年报编制准则要求披露的合并财务报表部分数据
单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度末 增减百分比
货币资金 13,501,620,975.85 15,265,834,838.08 -11.56%
其中：客户资金存款 12,354,309,640.20 12,226,775,152.85 1.04%
结算备付金 3,141,419,906.51 2,969,658,493.08 5.78%
其中：客户备付金 1,651,922,707.79 1,479,001,904.08 11.69%
拆出资金 - - 不适用
融出资金 7,837,117,983.11 7,490,224,433.52 4.63%
衍生金融资产 98,996,965.61 51,860,625.20 90.89%
买入返售金融资产 4,376,845,143.37 7,438,132,211.97 -41.16%
存出保证金 1,775,084,079.47 1,554,309,184.20 14.20%
应收款项 533,456,598.84 295,326,688.58 80.63%
合同资产 - - 不适用
持有待售资产 - - 不适用
金融投资： 60,083,195,191.81 57,616,721,633.14 4.28%
交易性金融资产 59,958,476,298.41 57,203,192,984.59 4.82%
债权投资 - - 不适用
其他债权投资 67,110,764.41 347,881,245.89 -80.71%
其他权益工具投资 57,608,128.99 65,647,402.66 -12.25%
应收融资租赁款 - - 不适用
长期股权投资 32,104,559.81 32,884,767.50 -2.37%
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项 目 本报告期末 上年度末 增减百分比
投资性房地产 - - 不适用
固定资产 166,752,566.82 169,216,298.29 -1.46%
在建工程 202,679,895.37 156,596,610.46 29.43%
使用权资产 518,206,878.07 570,451,622.32 -9.16%
无形资产 198,185,606.47 204,762,277.65 -3.21%
商誉 6,243,686.47 6,243,686.47 -
递延所得税资产 932,516,501.00 986,470,361.49 -5.47%
其他资产 1,680,187,846.98 856,137,870.14 96.25%
短期借款 - - 不适用
应付短期融资款 5,427,664,232.71 8,433,287,038.87 -35.64%
拆入资金 3,642,629,326.35 3,782,387,583.45 -3.69%
交易性金融负债 3,728,503,202.85 148,099,270.92 2417.57%
衍生金融负债 47,973,548.98 45,983,211.68 4.33%
卖出回购金融资产款 20,632,387,254.93 25,470,970,099.27 -19.00%
代理买卖证券款 14,622,152,956.95 14,464,051,641.26 1.09%
代理承销证券款 - - 不适用
应付职工薪酬 1,930,138,539.79 2,068,127,526.37 -6.67%
应交税费 63,408,024.84 195,751,532.99 -67.61%
应付款项 389,383,707.71 314,275,391.73 23.90%
合同负债 70,547,669.18 57,718,135.89 22.23%
持有待售负债 - - 不适用
长期借款 - - 不适用
应付债券 14,536,949,102.73 12,532,026,113.91 16.00%
租赁负债 513,151,912.61 514,909,274.43 -0.34%
预计负债 450,000.00 450,000.00 -
递延收益 - - 不适用
递延所得税负债 69,804,895.39 4,880,480.37 1330.29%
其他负债 1,735,635,271.16 472,862,537.23 267.05%
股本 4,469,581,705.00 4,469,581,705.00 -
资本公积 15,996,913,110.90 15,996,913,110.90 -
减：库存股 - - 不适用
其他综合收益 -40,703,444.01 -41,130,355.44 不适用
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项 目 本报告期末 上年度末 增减百分比
盈余公积 1,266,180,055.17 1,266,180,055.17 -
一般风险准备 1,431,691,185.82 1,416,965,716.01 1.04%
交易风险准备 1,194,692,711.34 1,194,692,711.34 -
未分配利润 3,190,540,267.58 2,709,041,098.26 17.77%
归属于母公司股东权益合计 27,508,895,591.80 27,012,244,041.24 1.84%
少数股东权益 164,939,147.58 146,807,722.48 12.35%
（续表）
项 目 本报告期 上年同期 增减百分比
手续费及佣金净收入 902,362,530.35 854,107,217.64 5.65%
其中：经纪业务手续费净收入 425,760,876.62 502,597,792.39 -15.29%
投资银行业务手续费净收入 214,796,946.03 106,907,831.61 100.92%
资产管理业务手续费净收入 43,604,099.67 26,702,910.68 63.29%
利息净收入 -161,621,912.60 -100,438,113.09 不适用
其中：利息收入 504,078,824.19 499,378,927.49 0.94%
利息支出 665,700,736.79 599,817,040.58 10.98%
投资收益（损失以“－”列示） 1,055,126,926.93 807,075,785.23 30.73%
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -458,156.86 -408,493.75 不适用
以摊余成本计量的金融资产终止确认产
- - 不适用
生的收益（损失以“-”号填列）
其他收益 24,479,483.58 4,482,837.28 446.07%
公允价值变动收益（损失以“－”填列） 371,505,029.69 -93,859,080.48 不适用
汇兑收益（净损失以“－”填列） 1,459,183.65 1,502,478.10 -2.88%
其他业务收入 1,741,441,628.75 1,268,216,851.89 37.31%
资产处置收益（损失以“-”号填列） 62,803.32 - 不适用
税金及附加 15,998,727.36 14,283,753.99 12.01%
业务及管理费 1,223,819,212.24 979,230,106.02 24.98%
信用减值损失 -1,939,086.05 -1,655,013.89 不适用
其他资产减值损失 - - 不适用
其他业务成本 1,714,068,984.23 1,249,711,720.61 37.16%
营业外收入 270,008.97 154,380.47 74.90%
营业外支出 759,980.95 580,766.91 30.86%
所得税费用 250,550,042.04 124,061,874.63 101.96%
归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号 713,696,396.77 359,269,599.27 98.65%
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项 目 本报告期 上年同期 增减百分比
填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 18,131,425.10 15,759,549.50 15.05%
其他综合收益的税后净额 -3,391,428.83 -21,587,987.07 不适用
综合收益总额 728,436,393.04 353,441,161.70 106.10%
归属于母公司股东的综合收益总额 710,304,967.94 337,681,612.20 110.35%
归属于少数股东的综合收益总额 18,131,425.10 15,759,549.50 15.05%
基本每股收益 0.1597 0.0804 98.63%
九、按照证券公司年报编制准则要求披露的母公司财务报表部分数据
单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度末 增减百分比
货币资金 10,550,286,056.85 11,748,675,992.47 -10.20%
其中：客户资金存款 10,155,340,604.72 9,710,522,998.01 4.58%
结算备付金 2,978,423,228.07 2,772,796,342.03 7.42%
其中：客户备付金 1,090,260,779.67 953,052,217.77 14.40%
拆出资金 305,896,109.57 308,649,468.49 -0.89%
融出资金 7,837,117,983.11 7,490,224,433.52 4.63%
衍生金融资产 98,996,965.61 51,860,625.20 90.89%
买入返售金融资产 4,375,107,143.37 7,230,345,951.12 -39.49%
存出保证金 584,167,073.14 316,282,714.47 84.70%
应收款项 182,107,715.76 156,919,308.91 16.05%
合同资产 - - 不适用
持有待售资产 - - 不适用
金融投资： 58,346,042,802.76 56,073,128,736.87 4.05%
交易性金融资产 58,222,723,909.36 55,661,000,088.32 4.60%
债权投资 - - 不适用
其他债权投资 67,110,764.41 347,881,245.89 -80.71%
其他权益工具投资 56,208,128.99 64,247,402.66 -12.51%
应收融资租赁款 70,850,034.75 72,371,104.46 -2.10%
长期股权投资 2,706,686,831.03 2,706,686,831.03 -
投资性房地产 - - 不适用
固定资产 147,340,948.04 149,570,411.44 -1.49%
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项 目 本报告期末 上年度末 增减百分比
在建工程 187,972,446.29 139,858,623.84 34.40%
使用权资产 434,224,790.76 477,183,768.79 -9.00%
无形资产 159,951,753.38 166,646,072.35 -4.02%
商誉 1,200,000.00 1,200,000.00 -
递延所得税资产 840,185,432.49 894,022,993.48 -6.02%
其他资产 1,026,101,426.61 364,232,271.66 181.72%
短期借款 - - 不适用
应付短期融资款 5,427,664,232.71 8,433,287,038.87 -35.64%
拆入资金 3,642,629,326.35 3,782,387,583.45 -3.69%
交易性金融负债 3,639,931,482.15 59,523,621.55 6015.10%
衍生金融负债 46,987,570.51 45,848,661.68 2.48%
卖出回购金融资产款 20,492,388,590.99 25,259,997,138.29 -18.87%
代理买卖证券款 11,300,157,632.98 10,757,227,478.50 5.05%
代理承销证券款 - - 不适用
应付职工薪酬 1,729,921,726.18 1,808,730,959.76 -4.36%
应交税费 39,661,231.24 165,062,820.40 -75.97%
应付款项 287,704,327.29 253,837,013.66 13.34%
合同负债 2,877,358.50 2,881,563.19 -0.15%
持有待售负债 - - 不适用
长期借款 - - 不适用
应付债券 14,536,949,102.73 12,532,026,113.91 16.00%
租赁负债 497,578,228.75 496,384,644.77 0.24%
预计负债 450,000.00 450,000.00 -
递延收益 - - 不适用
递延所得税负债 68,947,225.38 3,070,590.47 2145.41%
其他负债 1,598,965,337.39 431,046,240.27 270.95%
股本 4,469,581,705.00 4,469,581,705.00 -
资本公积 16,004,711,599.06 16,004,711,599.06 -
减：库存股 - - 不适用
其他综合收益 -40,240,250.79 -40,667,162.22 不适用
盈余公积 1,266,180,055.17 1,266,180,055.17 -
一般风险准备 1,273,126,371.49 1,272,751,983.82 0.03%
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项 目 本报告期末 上年度末 增减百分比
交易风险准备 1,194,692,711.34 1,194,692,711.34 -
未分配利润 3,351,793,177.17 2,921,643,289.19 14.72%
归属于母公司股东权益合计 27,519,845,368.44 27,088,894,181.36 1.59%
（续表）
项 目 本报告期 上年同期 增减百分比
手续费及佣金净收入 670,517,256.68 608,520,351.00 10.19%
其中：经纪业务手续费净收入 410,274,114.39 470,112,762.16 -12.73%
投资银行业务手续费净收入 214,796,946.03 106,907,831.61 100.92%
资产管理业务手续费净收入 37,962,508.76 27,798,650.68 36.56%
利息净收入 -189,937,817.35 -133,993,685.28 不适用
其中：利息收入 466,991,602.07 457,674,287.36 2.04%
利息支出 656,929,419.42 591,667,972.64 11.03%
投资收益（损失以“－”列示） 1,003,328,201.85 795,528,202.30 26.12%
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 不适用
以摊余成本计量的金融资产终止确认产
- - 不适用
生的收益（损失以“-”号填列）
其他收益 9,487,435.89 4,348,558.08 118.17%
公允价值变动收益（损失以“－”填列） 354,013,574.03 -55,011,800.46 不适用
汇兑收益（净损失以“－”填列） 1,459,183.65 1,515,889.02 -3.74%
其他业务收入 2,455,272.03 1,833,372.21 33.92%
资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 不适用
税金及附加 13,119,656.65 11,635,584.79 12.75%
业务及管理费 968,915,006.33 738,085,343.54 31.27%
信用减值损失 -1,968,272.37 -1,668,663.89 不适用
其他资产减值损失 - - 不适用
其他业务成本 - - 不适用
营业外收入 89,992.77 147,097.90 -38.82%
营业外支出 719,279.37 552,957.24 30.08%
所得税费用 222,631,396.28 118,570,690.77 87.76%
其他综合收益的税后净额 -3,391,428.83 -21,587,987.07 不适用
综合收益总额 644,604,604.46 334,124,085.25 92.92%
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第三节 管理层讨论与分析
一、概述
融机构风险事件引发市场大幅波动和广泛关注，地缘政治冲突难以弥合且影响深远，全球产业链、供应链加快区域化重构，
主要发达经济体货币政策面临艰难权衡，金融稳定风险显著上升，世界经济秩序进一步受到挑战。
面对更趋复杂严峻的外部环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，我国以习近平新时代中国特色社会主义思想为指
导，全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，牢牢把握高质量发展首要任务，扎实推进中国式现代化，各项稳经济政策
靠前协同发力，推动经济运行持续整体好转，国内生产总值同比增长 5.5%。上半年，积极的财政政策加力提效，稳健的货币
政策精准有力。3 月，中国人民银行宣布降准 0.25 个百分点；6 月，先后下调公开市场 7 天逆回购利率、常备借贷便利（SLF）
利率和中期借贷便利（MLF）利率 10 个基点，通过保持流动性合理充裕、降低市场综合融资成本，进一步释放强信心稳预
期信号，宏观政策、扩大需求、改革创新和防范化解风险实现有机统一。当前，需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力
逐步得到缓解，国民经济呈现回升向好态势。
全面注册制改革为强大引擎，持续丰富制度供给，完善监管体系顶层设计，推动《证券公司监督管理条例》《上市公司独立
董事管理办法》公开征求社会意见。制定新一轮提升上市公司质量三年行动方案，规范公司治理、信息披露、并购重组等领
域，开展“最佳实践案例”创建工作，以上市公司质量提升助力打造中国特色估值体系。协调推进投融资改革，在融资端聚
焦“健全资本市场功能，提高直接融资比重”，上半年 A 股市场共有 173 家公司首发上市，IPO 融资节奏继续保持良好势头，
加大市场生态整治力度，出台《欺诈发行上市股票责令回购实施办法（试行）》，上半年 A 股共有 17 家公司退市，临近退
市状态的企业近 50 家，资本市场出清效应进一步显现；在投资端，积极引入中长期资金，继续壮大社保、保险、银行理财
等长期专业机构投资力量，出台《私募投资基金监督管理条例（草案）》。进一步丰富市场风险管理工具箱，推动科创 50ETF
期权上市，不断增强市场韧性和抗风险能力。准确把握债券注册制本质特征，统一公司债券和企业债券审核注册工作，深化
公司（企业）债券注册制改革。国内资本市场和证券行业稳健发展迈上新台阶，服务现代化产业体系和居民财富管理功能及
风控合规水平持续提升。
累计下跌 5.61%，市场整体基本维持横盘震荡的整理态势。根据公开数据显示，上半年沪、深股市累计成交 111.5 万亿元，
日均成交 9446 亿元，市场活跃度较上年同期小幅下滑；截止 6 月末股票市场投资者近 2.20 亿户，同比增加 6.80%。
报告期内，公司严格遵守《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》的相关
规定，进一步突出党委在现代企业治理中的核心作用，公司第六届董事会勤勉尽职、担当履责，坚持“十四五”规划的战略
统领，聚焦“专精特新”等现代化产业体系和陕西省秦创原工作大局，牢记国有控股上市公司的重要属性，不断发挥体制优
势、专业优势、资本优势，切实增强服务实体经济的要素保障能力。公司紧抓证券市场回暖的重要窗口，以资产负债管理、
合规风控能力提升、数字化转型和平台管控建设为核心矩阵，优化分支机构网点布局，稳妥推进重点业务板块转型发展，取
得了较好的经营成果。此外，在人民日报旗下证券时报主办的“2023 中国证券业君鼎奖”评选中，公司荣获“新锐资管机构”、
“ABS 团队”、“投资顾问团队”、“数字化转型新锐”等四个奖项。
二、报告期内公司所从事的主要业务
（一）报告期内公司从事的主要业务、经营模式及业绩驱动因素
公司基于自身优势与禀赋，立足于券商业务本源，坚持中国特色的 ESG 价值观，明确提出了“十四五”时期成为一流
上市综合投资银行的战略目标，辩证的指出了打造以客户为中心全生命周期金融服务体系和大力发展资本消耗型业务的两条
发展路径。按照四个导向，科学梳理并整合了“财富信用”、“自营投资”、“投资银行”、“资产管理”以及“机构业务
（研究咨询）”五大板块，进一步强调提升组织平台管理能力、资产负债管理能力、健全风险管理体系、增强金融科技赋能
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等战略要求。未来，公司将科学构建中长期发展的四梁八柱，切实发挥“十四五”规划对公司各项业务发展的战略统领作用，
不断加深市场化机制改革，把数字化转型放到更加突出的位置上来，促进公司质量效益及核心竞争力不断提升。
公司五大业务板块紧密衔接，顺应了当前及未来一段时间证券行业的发展趋势，厘清了公司业务发展脉络，进一步完善
了服务客户的综合业务链条，为公司长远发展打下坚实基础。公司五大业务板块高度涵盖并充分融合了公司传统的经纪业务、
自营业务、投资银行业务、资产管理业务、信用交易业务、固定收益业务、中小企业融资服务业务、研究咨询业务等。作为
公司五大业务板块的有效补充，公司还拥有西部期货、西部优势资本、西部证券投资（西安）有限公司以及西部利得基金四
个全资、控股子公司业务。
当前，公司的经营模式正由传统的通道驱动、市场驱动模式向资本驱动和专业驱动模式转变，并努力减弱对外部环境的
依赖，公司抗风险、抗周期性的能力得到加强。近年来，公司积极布局、扎实推进数字化转型与金融科技创新工作。不断加
大数字化投入，积极与科技企业开展深度合作，着力深化大数据、云计算、人工智能等技术在不同业务场景的应用，依托技
术和业务创新提升企业运营效能和服务水平，在应对数字化转型的数据治理、人才供给、系统安全三大挑战方面进行了有益
探索和实践，金融科技新生动能正与公司传统业务一道加快形成发展合力。上半年，“西部证券数字员工平台”课题荣获中
国上市公司协会《2023 年上市公司数字化转型典型案例》“上市公司数字化转型—场景创新典型案例”奖。
报告期内，为推动公司财富管理业务转型与快速发展，提高分支机构运营效率，公司审慎研判经营形势，对现有营业网
点布局进行合理调整。
（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司行业地位
近年来，随着我国资本市场全面深化改革和高水平双向开放的不断深入，证券行业在规模实力、内部治理、业务类型及
风险防控等领域发生了深刻显著的变化。党的二十大明确指出要“健全资本市场功能，提高直接融资比重”，这是扎实推进
中国式现代化、实现资本市场及证券行业高质量发展的根本要求，为证券行业未来发展提供了清晰的路径遵循。全面注册制
改革是从战略全局出发，为实体经济企业提供良好要素保障，促进现代化产业体系不断转型升级，是中国特色现代资本市场
实现高质量发展的重大理论创新、制度创新、实践创新。
当前，国内资本市场正面临难得发展机遇，大力发展直接融资、实体经济潜能持续释放、居民财富管理需求迅速增长、
金融供给侧结构性改革深入推进，都为证券行业的发展提供支撑、注入活力。进一步提升格局站位，突出主业、突出合规、
突出创新、突出稳健，是证券行业在当前和未来一个时期服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革的现实要求。如何更
好地建设中国特色现代资本市场、打造中国特色估值体系、进一步发挥国有企业支柱作用，为证券公司下一阶段发展提出了
新的研究方向。
未来，公司将积极把握全面注册制政策机遇，深度融入集约型、专业化、高质量的行业发展新格局，努力提升经营策略
的前瞻性、针对性、有效性，持续推进业务结构转型升级，实现经营业绩量的合理增长和质的稳步提升，促进公司实现高质
量发展。
当前，证券行业同质化竞争依然明显，行业集中度不断提升，数字化理念变革日益加深，头部券商在资产规模、市场份
额、品牌效应、技术储备、人才队伍方面的优势更加明显，中小券商弯道超车的压力和难度有所加大。
证券行业本身具有资本密集性、人才专业性、风险联动性的特点，受宏观经济形势，产业（行业）政策和市场行情的影
响，证券公司经营业绩体现出较为明显的周期性特征。
公司营业网点布局辐射全国，已成为行业内有一定竞争力和显著区域优势的全国性综合上市券商。
三、核心竞争力分析
（一）公司控股股东、实际控制人良好的综合实力为公司不断开拓进取、发展壮大提供战略支持
公司的控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司作为陕西省国资委下属首家国有资本投资运营改革试点单位，一直
以来为公司资本实力稳步提升、业务规模不断扩大、持续稳定发展提供坚强保障；“产融结合”等业务方针使公司具备明显
的发展优势；金融板块作为陕投集团“双轮驱动”战略中的重要一环，为公司发展提供战略支持。
（二）完善的法人治理结构和高效的内部决策体系，促进公司转型发展
公司法人治理结构完善，内部决策体系健全，决策、执行、监督三大环节之间权责明确，程序规范，运作高效。公司面
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对复杂多变的市场环境，能够快速、准确作出决策判断，对业务发展提供有力支持，促进公司转型发展，助推公司实现进入
行业一流券商目标。
（三）显著的区域优势为积极落实国家战略提供重要支撑
公司长期以来深耕西部地区，在陕西省内具有领先的市场地位。国家金融服务实体经济的根本指向为公司提供了重大发
展机遇，立足资本中介根本定位，有效服务实体经济，塑造了良好的西部证券品牌形象。
（四）综合化金融服务平台，为投资者提供全链条金融服务
公司具备专业化的业务平台和高效的业务协同能力，倾力打造综合化金融服务平台，能够为客户提供“一站式”、全链
条金融服务。
（五）明确的战略规划目标和市场化的考核约束机制，助力公司行稳致远
公司立足西部服务全国，以专业化业务与客户共同成长，力争成为一流上市综合型投资银行。公司有效推进市场化进程，
强化考核约束机制，健全问责管理制度，充分带动各项业务稳定快速发展，助力公司行稳致远。
（六）健全的合规风控体系和稳定的信息系统，为公司业务开展提供坚强保障
公司始终重视合规与风控体系建设，不断加强落实主动合规意识和全面风险管理工作，妥善化解遗存业务风险，保障公
司合规风险管控能力与业务发展相适应；公司以金融科技发展为契机，有效推进 IT 战略稳步实施，切实保障信息技术系统
安全平稳运行。健全的合规风控体系和稳定的信息系统，为公司业务开展提供坚强保障。
报告期内，公司人员变动未对公司核心竞争力及正常经营管理工作造成重大影响。
四、主营业务分析
（一）概述
系的关键需求，努力提升综合性金融服务能力，助力推动“科技-产业-金融”良性循环，在秦创原基础设施建设、科创企业
服务、绿色发展、乡村振兴等领域充分发挥证券公司关键作用。公司积极把握全面注册制政策机遇，坚持以“十四五”规划
为蓝图，保持与业务发展相适应的资产规模和流动性水平。坚持以问题为导向，持续增强风控合规管理能力。加快营业网点
布局优化调整，推动核心区域特色化试点运营。稳妥推进FICC体系建设，促进投资业务转型发展。此外，按照证券公司网络
和信息安全监管导向，公司不断加大技术投入赋能业务发展，数字化转型进程蹄疾步稳。根据中国证券业协会数据显示，截
至6月末公司净资本、净资产规模在全行业141家券商中分列第23、25位。
报告期内，公司实现营业收入（合并口径，下同）39.35亿元，同比增加43.55%；实现归属上市公司股东的净利润7.14亿
元，同比增加98.65%。
公司主要财务指标变动情况如下表所示：
单位：人民币元
项 目 本报告期 上年同期 同比增减
营业收入 3,934,815,673.67 2,741,087,976.57 43.55%
营业支出 2,951,947,837.78 2,241,570,566.73 31.69%
所得税费用 250,550,042.04 124,061,874.63 101.96%
经营活动产生的现金流量净额 -26,336,500.93 -3,745,516,611.62 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -24,577,878.03 -92,196,877.74 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -1,567,473,771.99 5,312,938,317.85 -129.50%
现金及现金等价物净增加额 -1,616,928,967.30 1,476,727,306.59 -209.49%
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（二）收入和成本
（1）营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比
项 目 占营业收入 占营业收
金额 金额 增减
比重 入比重
手续费及佣金净收入 902,362,530.35 22.93% 854,107,217.64 31.16% 5.65%
其中：经纪业务手续费净收入 425,760,876.62 10.82% 502,597,792.39 18.34% -15.29%
投资银行业务手续费净收入 214,796,946.03 5.46% 106,907,831.61 3.90% 100.92%
资产管理业务手续费净收入 43,604,099.67 1.11% 26,702,910.68 0.97% 63.29%
利息净收入 -161,621,912.60 -4.11% -100,438,113.09 -3.66% 不适用
投资收益 1,055,126,926.93 26.82% 807,075,785.23 29.44% 30.73%
其他收益 24,479,483.58 0.62% 4,482,837.28 0.16% 446.07%
公允价值变动收益 371,505,029.69 9.44% -93,859,080.48 -3.42% 不适用
汇兑收益 1,459,183.65 0.04% 1,502,478.10 0.05% -2.88%
其他业务收入 1,741,441,628.75 44.26% 1,268,216,851.89 46.27% 37.31%
资产处置收益 62,803.32 0.00% - 0.00% 不适用
合 计 3,934,815,673.67 100.00% 2,741,087,976.57 100.00% 43.55%
报告期内，
公司实现营业收入 39.35 亿元，
同比增加 43.55%。
其中：
手续费及佣金净收入 9.02 亿元，
占营业收入的 22.93%，
同比增长 5.65%，主要系投资银行业务手续费净收入同比增长 100.92%，资产管理业务手续费净收入同比增长 63.29%；利息
净收入-1.62 亿元，主要系有息负债规模变动，利息支出增加；公司自营板块收益增长显著，其中投资收益 10.55 亿元，占
营业收入的 26.82%，同比增长 30.73%，公允价值变动收益 3.72 亿元，占营业收入的 9.44%，同比增长 4.65 亿；其他业务收
入 17.41 亿元，占营业收入的 44.26%，同比增长 37.31%，主要系孙公司西部永唐大宗商品贸易收入增加。
（2）营业成本构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
项 目 占营业支出 占营业支出 同比增减
金额 金额
比重 比重
税金及附加 15,998,727.36 0.54% 14,283,753.99 0.64% 12.01%
业务及管理费 1,223,819,212.24 41.46% 979,230,106.02 43.69% 24.98%
信用减值损失 -1,939,086.05 -0.07% -1,655,013.89 -0.07% 不适用
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本报告期 上年同期
项 目 占营业支出 占营业支出 同比增减
金额 金额
比重 比重
其他业务成本 1,714,068,984.23 58.07% 1,249,711,720.61 55.74% 37.16%
合 计 2,951,947,837.78 100.00% 2,241,570,566.73 100.00% 31.69%
报告期内，公司发生营业支出 29.52 亿元，同比增长 31.69%。其中：税金及附加 0.16 亿元，同比增长 12.01%，主要系
增值税附加税费增加；业务及管理费 12.24 亿元，占营业支出的 41.46%，同比增长 24.98%，主要系职工薪酬费用增加；信
用减值损失-193.91 万元，主要系其他应收款坏账准备转回；其他业务成本 17.14 亿元，占营业成本的 58.07%，系孙公司西
部永唐大宗商品贸易成本增加。
（三）费用
单位：人民币元
项 目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
业务及管理费 1,223,819,212.24 979,230,106.02 24.98% 主要系职工薪酬费用增加
主要系暂时性差异变化，导致递延所得
所得税费用 250,550,042.04 124,061,874.63 101.96%
税费用增加
报告期内，公司发生业务及管理费 12.24 亿元，同比增长 24.98%，主要系职工薪酬费用增加；所得税费用为 2.51 亿元，
同比增长 101.98%，主要系暂时性差异变化，导致递延所得税费用增加。
（四）现金流
单位：人民币元
项 目 本报告期 上年同期 增减百分比
经营活动现金流入小计 11,968,544,260.83 11,163,342,540.08 7.21%
经营活动现金流出小计 11,994,880,761.76 14,908,859,151.70 -19.55%
经营活动产生的现金流量净额 -26,336,500.93 -3,745,516,611.62 不适用
投资活动现金流入小计 225,462,863.63 195,867,846.93 15.11%
投资活动现金流出小计 250,040,741.66 288,064,724.67 -13.20%
投资活动产生的现金流量净额 -24,577,878.03 -92,196,877.74 不适用
筹资活动现金流入小计 11,255,680,000.00 17,666,100,000.00 -36.29%
筹资活动现金流出小计 12,823,153,771.99 12,353,161,682.15 3.80%
筹资活动产生的现金流量净额 -1,567,473,771.99 5,312,938,317.85 -129.50%
汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,459,183.65 1,502,478.10 -2.88%
现金及现金等价物净增加额 -1,616,928,967.30 1,476,727,306.59 -209.49%
报告期内，公司现金及现金等价物的变动净额为-16.17 亿元，较上年同期减少 30.94 亿元。从结构上看，经营活动产生
的现金流量净额为-0.26 亿元，同比增加 37.20 亿元，主要系经营活动现金流出减少导致，其中为交易目的而持有的金融工
具现金净流出额同比减少 65.92 亿元，拆入资金现金净流出同比减少 7.61 亿。投资活动产生的现金流量净额为-0.25 亿元，
同比增加 0.67 亿元，主要系子公司西部利得基金理财投资净支出减少。筹资活动产生的现金流量净额为-15.67 亿元，同比
减少 68.80 亿元，主要系发行债券收到现金同比减少。
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五、主营业务构成情况
（一）主营业务分业务情况（母公司口径）
单位：人民币元
营业收入 营业成本 毛利率
业务类别 营业收入 营业成本 毛利率
同比增减 同比增减 同比增减
财富管理业务 403,520,835.42 274,329,542.99 32.02% -7.97% -0.87% 减少 4.87 个百分点
自营投资业务 1,102,651,771.03 103,966,341.39 90.57% 105.20% 245.93% 减少 3.84 个百分点
投资银行业务 203,694,678.58 189,818,582.87 6.81% 90.56% 51.63% 增加 23.93 个百分点
信用业务 248,738,419.30 17,353,160.11 93.02% -0.55% 0.96% 减少 0.11 个百分点
资产管理业务 43,282,082.76 45,037,804.07 -4.06% 45.21% 33.05% 增加 9.50 个百分点
━━━财富信用板块
小幅下滑。此外，中国证监会为规范证券经纪业务，保护投资者合法权益，维护证券市场秩序，出台了《证券经纪业务管理
办法》，进一步优化业务管理流程。在此背景下，秉持“为客户创造财富”的企业使命，公司财富管理板块积极践行投资者
保护责任，深度参与并助力资本市场健康发展，按照既定战略目标，优化策略、强基固本并进行关键业务的重点突破。报告
期内，公司财富信用板块实现营业收入 6.52 亿元，同比下降 5.28%，股基交易量同比提升 7.43%。公司财富管理业务综合研
判市场形势，优化营业网点布局，筛选一批具备较强实力和经营特色的分支机构开展核心区域试点建设，充分发挥区域带动
作用，增强对各类业务的综合承接能力。公司锚定客户结构改善目标，聚焦机构理财市场，以极速交易系统优化提升为有效
抓手，不断提高重点机构客户的开拓和综合服务能力。多措并举加快买方投顾模式转型，制定高净值客户持续性服务方案，
提升对高净值客户和机构客户的服务质效。为适应证券市场风格变换，产品销售条线适时调整业务策略，优化产品货架配置，
加大资管及固收类产品销售力度，不断丰富客户财富管理需求的选择空间。公司高度重视信用业务发展，两融及股质业务收
入占财富信用板块收入近 40%。上半年，公司成为首批获得北交所两融交易权限的券商，股票质押业务落地数量 4 个。截至
资 20.35 亿元、资管产品出资 12.77 亿元。公司财富板块数字化运营平台核心功能已完成初步搭建，线上自动化运行策略 32
个，数智结合降本提质成效显著。此外，西部证券投教基地连续两年在国家级投教基地考核中获评“优秀”，连续两年在中
国证券业协会牵头北京、上海、深圳三家交易所对证券公司投资者教育工作评估中获得 A 等次，同时荣获西安市首批国家安
全宣传教育基地授牌。
━━━自营投资板块
下调公开市场 7 天逆回购利率、常备借贷便利（SLF）利率和中期借贷便利（MLF）利率 10 个基点，通过保持流动性合理充
裕、降低市场综合融资成本，进一步释放强信心稳预期信号。上半年，A 股市场整体维持横盘震荡格局，振幅较上年同期明
显收窄。
报告期内，
公司自营投资板块实现营业收入 11.03 亿元，
同比增长 105.20%；
实现利润总额 9.99 亿元,同比增长 96.86%。
根据中国证券业协会相关数据显示，公司证券投资收益在全行业 137 家券商中排名第 14 位、公允价值变动收益排名第 21 位。
权益类投资方面，公司坚持稳健投资理念，积极把握相对稳定的市场整理期，严控投资风险，加快仓位结构调整，努力寻找
有利的系统性操作机遇。固定收益类投资方面，公司优化宏观跟踪模型，加大对利率债策略的开发和挖掘，做好信用债的行
业跟踪和主体研究，在投资端和配置端均实现良好收益。未来，公司自营投资板块将积极申请新业务资格，加快 FICC 体系
搭建，着力扩大销售交易和场外衍生品业务规模，稳妥推动自营投资板块实现业务转型发展。
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━━━投资银行板块
根据 Wind 数据显示，2023 上半年 A 股市场共有 173 家公司首发上市，同比增长 1.17%，A 股 IPO 筹资额 2096.77 亿元，
同比下降 32.78%，主要原因为较上年同期相比高募资额的大型 IPO 较少。此外，在全面注册制背景下，国内资本市场出清
效应进一步显现，上半年 A 股共有 17 家公司退市，临近退市状态的企业近 50 家。报告期内，公司投资银行板块实现营业收
入 2.04 亿元，同比增长 90.56%。股权类业务方面，公司紧抓全面注册制改革机遇，深耕陕西、湖南重点区域，聚焦“专精
特新”企业，不断增强执业质量，切实提升精细化管理水平。上半年，公司在深交所主板、创业板共有 2 单 IPO 项目成功过
会，并顺利完成 1 单主板 IPO 和 1 单科创板 IPO 项目发行上市工作，以及 3 单新三板项目推荐挂牌工作；其中，陕西能源 IPO
项目成为全面注册制实施以来的第一批主板上市企业。此外，截至 6 月末公司 IPO 在审项目 4 单，处于辅导阶段的 IPO 项目
加大秦创原支持服务力度，坚持“1+N”客户服务模式，承销秦创原相关公司债券 6 只，大力支持秦创原基础设施及公共服
务建设。公司持续发力科创债、绿色债等创新品种并将公募 REITs 作为重要拓展方向，上半年公司共发行 28 单债券项目，
同比增长 75%。未来，公司投行板块将扎实服务现代化产业体系，坚持股债并重、均衡发展，进一步加大业务协同力度，不
断提高项目转化落地效率。
━━━资产管理板块
报告期内，公司资产管理业务持续较快发展，不断丰富完善产品线，夯实提升投研能力，同时积极进行销售渠道拓展以
及加强机构销售能力建设。报告期内，新发行设立资产管理计划 25 支，其中单一资产管理计划 3 支、集合资产管理计划 19
支、专项资产管理计划 3 支。上半年，公司资产管理板块实现营业收入 4,328.21 万元，同比增长 45.21%；资产管理业务总规
模为 280.89 亿元，较上年末增长 3.44%，主动管理规模占比达 96.88%。
━━━机构业务（研究咨询）板块
报告期内，公司研究咨询业务以客户为中心，通过客户分层聚焦重点客群，推动战略客户综合服务举措并持续推广。机
构客户数持续增长，实现了公募基金、社保基金及其他保险资产管理公司、海外投资机构、银行/银行理财子公司、大中型私
募基金等全品类客户矩阵。卖方研究业务架构基本搭建完备，不断增强研究能力和产品质量，影响力和品牌力持续提升。自
主研发的金融科技 VSignals 系统在指数配置、产业研究、股票组合等方面持续迭代，有效性进一步提升。
（二）主营业务分地区情况
（1）营业收入地区分布情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 营业收入比
地 区
营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 上年同期增减
陕西省 58 332,594,739.56 56 354,145,575.72 -6.09%
北京市 2 6,534,968.47 2 6,320,438.38 3.39%
上海市 5 23,216,542.06 5 24,596,006.83 -5.61%
广东省 5 2,320,336.09 5 3,715,079.94 -37.54%
山东省 8 13,227,569.16 9 13,257,948.74 -0.23%
江苏省 3 6,204,788.39 3 6,578,192.11 -5.68%
河南省 2 1,252,282.31 2 1,104,412.14 13.39%
广西壮族自治区 1 1,221,323.26 1 1,225,965.59 -0.38%
甘肃省 1 1,789,327.82 1 1,550,675.02 15.39%
宁夏回族自治区 1 489,927.79 1 420,966.39 16.38%
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本报告期 上年同期 营业收入比
地 区
营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 上年同期增减
河北省 1 222,401.04 1 240,534.80 -7.54%
四川省 1 1,166,470.96 1 1,326,108.11 -12.04%
山西省 1 586,222.04 1 263,064.66 122.84%
湖北省 2 1,241,265.60 2 1,053,500.45 17.82%
新疆维吾尔自治区 1 486,544.67 1 372,322.02 30.68%
天津市 1 275,861.45 1 625,089.34 -55.87%
内蒙古自治区 1 360,421.44 1 539,693.29 -33.22%
湖南省 - - 1 190,052.81 -100.00%
浙江省 3 569,779.12 3 944,941.33 -39.70%
重庆市 1 235,745.64 1 222,980.43 5.72%
青海省 1 10,418.77 1 35,518.10 -70.67%
贵州省 1 153,841.22 1 265,075.22 -41.96%
福建省 - - 1 280,489.33 -100.00%
总部（含分公司） - 1,457,162,329.92 - 803,466,256.12 81.36%
母公司合计 100 1,851,323,106.78 101 1,222,740,886.87 51.41%
子公司 - 2,083,492,566.89 - 1,527,318,557.90 36.42%
抵消 - - - -8,971,468.20 不适用
合 计 100 3,934,815,673.67 101 2,741,087,976.57 43.55%
（2）营业利润地区分布情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 营业利润比
地 区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 上年同期增减
陕西省 58 210,042,737.77 56 240,886,315.68 -12.80%
北京市 2 1,900,185.74 2 1,877,542.79 1.21%
上海市 5 12,064,744.18 5 15,860,912.60 -23.93%
广东省 5 -3,166,198.35 5 -1,261,663.62 不适用
山东省 8 2,900,087.24 9 3,605,390.53 -19.56%
江苏省 3 2,600,439.02 3 3,285,577.10 -20.85%
河南省 2 -446,171.05 2 -246,797.81 不适用
广西壮族自治区 1 114,971.89 1 140,725.09 -18.30%
甘肃省 1 392,771.25 1 455,814.06 -13.83%
宁夏回族自治区 1 1,623.29 1 -138,336.69 不适用
河北省 1 -369,102.65 1 -290,983.85 不适用
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本报告期 上年同期 营业利润比
地 区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 上年同期增减
四川省 1 -389,491.34 1 -60,208.94 不适用
山西省 1 126,698.54 1 -365,072.42 不适用
湖北省 2 -546,293.72 2 -706,808.09 不适用
新疆维吾尔自治区 1 -453,610.17 1 -416,616.94 不适用
天津市 1 -243,737.71 1 190,740.35 -227.79%
内蒙古自治区 1 -194,463.84 1 8,150.26 -2485.98%
湖南省 - - 1 -598,124.60 不适用
浙江省 3 -1,241,559.31 3 -817,467.44 不适用
重庆市 1 -617,457.64 1 -504,620.50 不适用
青海省 1 -326,572.03 1 -417,177.18 不适用
贵州省 1 -478,043.81 1 -284,785.09 不适用
福建省 - - 1 -478,085.54 不适用
总部（含分公司） - 649,585,158.87 - 214,964,202.68 202.18%
母公司合计 100 871,256,716.17 101 474,688,622.43 83.54%
子公司 - 111,611,119.72 - 32,589,830.32 242.47%
抵消 - - - -7,761,042.91 不适用
合 计 100 982,867,835.89 101 499,517,409.84 96.76%
六、非主营业务分析
□适用√不适用
七、资产及负债状况分析
报告期内，公司资产、负债总额略有下降。截至 2023 年 6 月 30 日，公司资产总额为 950.85 亿元，同比上年度末减少
亿元，降幅 0.91% 。公司负债总额为 674.11 亿元，同比上年度末减少 10.95 亿元，降幅 1.60% ；扣除代理买卖证券款及代
理承销证券款后，公司负债总额为 527.89 亿元，同比上年度末减少 12.53 亿元，下降 2.32% 。
单位：人民币元
期末余额 上年年末余额
项 目 占总资产/ 占总资产/ 比重增减 重大变动说明
金额 金额
负债比例 负债比例
货币资金 13,501,620,975.85 14.20% 15,265,834,838.08 15.96% -1.76% 自有资金存款减少
结算备付金 3,141,419,906.51 3.30% 2,969,658,493.08 3.10% 0.20% 客户结算备付金增加
融出资金 7,837,117,983.11 8.24% 7,490,224,433.52 7.83% 0.41% 融资业务规模增加
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期末余额 上年年末余额
项 目 占总资产/ 占总资产/ 比重增减 重大变动说明
金额 金额
负债比例 负债比例
衍生金融工具规模以及公允价
衍生金融资产 98,996,965.61 0.10% 51,860,625.20 0.05% 0.05%
值变动
买入返售金融资
产
子公司西部期货交易保证金规
存出保证金 1,775,084,079.47 1.87% 1,554,309,184.20 1.62% 0.25%
模增加
交易性金融资产投资规模及公
交易性金融资产 59,958,476,298.41 63.06% 57,203,192,984.59 59.80% 3.26%
允价值变动
其他债权投资 67,110,764.41 0.07% 347,881,245.89 0.36% -0.29% 债券投资规模减少
其他权益工具投 非交易性权益工具投资规模及
资 公允价值变动
使用权资产 518,206,878.07 0.54% 570,451,622.32 0.60% -0.06% 使用权资产折旧计提增加
交易性金融工具公允价值变
递延所得税资产 932,516,501.00 0.98% 986,470,361.49 1.03% -0.05% 动、已计提未支付薪酬等变化
的影响
主要系场外期权业务预付金增
其他资产 1,680,187,846.98 1.77% 856,137,870.14 0.89% 0.88% 加，及西部永唐大宗商品贸易
预付款增加
应付短期融资款 5,427,664,232.71 8.05% 8,433,287,038.87 12.31% -4.26% 短期融资券规模减少
拆入资金 3,642,629,326.35 5.40% 3,782,387,583.45 5.52% -0.12% 银行间拆入资金规模减少
债券借贷和挂钩指数浮动型收
交易性金融负债 3,728,503,202.85 5.53% 148,099,270.92 0.22% 5.31%
益凭证规模增加
衍生金融工具规模以及公允价
衍生金融负债 47,973,548.98 0.07% 45,983,211.68 0.07% 0.00%
值变动
卖出回购金融资
产款
代理买卖证券款 14,622,152,956.95 21.69% 14,464,051,641.26 21.11% 0.58% 代理买卖证券款增加
应付职工薪酬 1,930,138,539.79 2.86% 2,068,127,526.37 3.02% -0.16% 主要系应付递延薪酬减少
主要系应付席位年费、投资者
保护基金增加，孙公司西部永
应付款项 389,383,707.71 0.58% 314,275,391.73 0.46% 0.12%
唐、子公司西部利得基金应付
往来款增加
应付债券 14,536,949,102.73 21.56% 12,532,026,113.91 18.29% 3.27% 债券发行规模增加
递延所得税负债 69,804,895.39 0.10% 4,880,480.37 0.01% 0.09% 金融工具公允价值变化影响
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期末余额 上年年末余额
项 目 占总资产/ 占总资产/ 比重增减 重大变动说明
金额 金额
负债比例 负债比例
主要系场外期权预收金、场外
其他负债 1,735,635,271.16 2.57% 472,862,537.23 0.69% 1.88% 业务保证金和收益互换预收金
增加
说明：
（1）资产结构：截至 2023 年 6 月 30 日，公司资产总额为 950.85 亿元，其中：投资类的资产主要系对金融资产的投资及对
联营、合营公司的投资，占比 63.33%；货币资金和结算备付金占比 17.50%；融出资金及买入返售金融资产占比 12.85%；固
定资产、在建工程、无形资产及使用权资产合计占比 1.14%。公司资产流动性良好、结构合理。公司以预期信用损失为基础，
对金融工具计提相应减值并确认损失准备，资产质量良好。
（2）负债结构：截至 2023 年 6 月 30 日，公司扣除代理买卖证券款及代理承销证券款的负债总额为 527.89 亿元，其中，卖
出回购金融资产款为 206.32 亿元，占比 39.08% ；应付债券为 145.37 亿元，占比 27.54% ；交易性金融负债及衍生金融负债
为 37.76 亿元，占比 7.15% ；拆入资金、应付短期融资款为 90.70 亿元，占比 17.18% ；其他负债合计金额为 47.74 亿元，
占比 9.05%。资产负债率水平略有下降。截至 2023 年 6 月 30 日，公司扣除代理买卖证券款及代理承销证券款的资产负债
率为 65.61% ，较同口径上年末减少 0.94 个百分点。
单位：人民币元
计入权益的 本期计
本期公允价
项目 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益
值变动 值
金融资产
- -
资产 84.59 6.58 05.96 92.39 98.41
- - - -
产 0 .76 1
- 372,106.64 -
资 89 .78 9 1
- - -
具投资 6 3.51 9
金融资产小计
金融负债
- -
融负债 92 2.90 .72 .82 2.85
- - - -
负债 8 .25 8
金融负债小 194,082,482. 13,275,799 5,773,205,604 9,310,866,091 3,776,476,75
- -
计 60 .35 .72 .82 1.83
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□适用√不适用
□适用√不适用
√适用□不适用
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 307,500,432.74 一般风险准备金存款、银行承兑汇票保证金
交易性金融资产/债券 23,364,236,018.92 卖出回购质押物
交易性金融资产/债券 2,798,789,647.94 债券借贷质押物
交易性金融资产/股票 229,851,052.95 限售期股票
交易性金融资产/股票、基金 44,018,957.22 已融出证券
交易性金融资产/债券 397,193,612.49 国债冲抵保证金
交易性金融资产/资管计划 124,445,188.92 资管产品合同约定受限 6 个月
其他债权投资/企业债 29,362,954.70 债券借贷质押物
合 计 27,295,397,865.88
说明：所有权或使用权受到限制的资产，具体参见“第九节 财务报告 二、财务报表附注 六 合并财务报表项目注释 1、
货币资金，8、交易性金融资产，9、其他债权投资”的相关内容。
（1）资产负债表项目
单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度末 增减 变动原因
衍生金融资产 98,996,965.61 51,860,625.20 90.89% 衍生金融工具规模以及公允价值变动
买入返售金融资产 4,376,845,143.37 7,438,132,211.97 -41.16% 债券质押回购业务规模减少
应收款项 533,456,598.84 295,326,688.58 80.63% 主要系应收证券清算款增加
其他债权投资 67,110,764.41 347,881,245.89 -80.71% 债券投资规模减少
在建工程 202,679,895.37 156,596,610.46 29.43% 主要系办公楼项目投资增加
主要系场外期权业务预付金增加，及西
其他资产 1,680,187,846.98 856,137,870.14 96.25%
部永唐大宗商品贸易预付款增加
应付短期融资款 5,427,664,232.71 8,433,287,038.87 -35.64% 短期融资券规模减少
债券借贷和挂钩指数浮动型收益凭证
交易性金融负债 3,728,503,202.85 148,099,270.92 2417.57%
规模增加
应交税费 63,408,024.84 195,751,532.99 -67.61% 主要系应付企业所得税减少
递延所得税负债 69,804,895.39 4,880,480.37 1330.29% 金融工具公允价值变化影响
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项 目 本报告期末 上年度末 增减 变动原因
主要系场外期权预收金、场外业务保证
其他负债 1,735,635,271.16 472,862,537.23 267.05%
金和收益互换预收金增加
（2）利润表项目
单位：人民币元
项 目 本报告期 上年同期 增减 变动原因
主要系证券承销业务手续费净
投资银行业务手续费净收入 214,796,946.03 106,907,831.61 100.92%
收入增加
主要系集合资产管理业务手续
资产管理业务手续费净收入 43,604,099.67 26,702,910.68 63.29%
费净收入增加
有息负债规模变动，利息支出
利息净收入 -161,621,912.60 -100,438,113.09 不适用
增加
投资收益 1,055,126,926.93 807,075,785.23 30.73% 金融工具处置收益增加
主要系与公司日常活动相关的
其他收益 24,479,483.58 4,482,837.28 446.07%
政府补助收益增加
证券市场波动导致金融工具公
公允价值变动收益 371,505,029.69 -93,859,080.48 不适用
允价值变动
西部永唐大宗商品贸易销售收
其他业务收入 1,741,441,628.75 1,268,216,851.89 37.31%
入增加
西部期货使用权资产终止确认
资产处置收益 62,803.32 - 不适用
收益增加
其他业务成本 37.16%
本增加
主要系西部永唐确认的大宗商
营业外收入 270,008.97 154,380.47 74.90%
品客户的违约收入
营业外支出 759,980.95 580,766.91 30.86% 主要系固定资产报废损失增加
主要系暂时性差异变化，导致
所得税费用 250,550,042.04 124,061,874.63 101.96%
递延所得税费用增加
主要系其他权益工具投资公允
其他综合收益的税后净额 -3,391,428.83 -21,587,987.07 不适用
价值变动
（3）现金流量表项目
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 增减 变动原因
回购业务资金净增加额 - 5,461,048,941.40 -100.00% 上期回购业务资金为净增加
返售业务资金净减少额 2,894,549,271.54 - 不适用 本期返售业务资金为净减少
融出资金净减少额 - 1,085,817,877.10 -100.00% 上期融出资金为净减少
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项目 本报告期 上年同期 增减 变动原因
代理买卖证券收到的现金净额 171,106,006.63 1,238,618,982.45 -86.19% 代理买卖证券款规模变动
主要系债券借贷和挂钩指数浮动型
收益凭证规模增加，衍生品业务保
收到其他与经营活动有关的现金 7,238,813,068.73 1,998,064,642.39 262.29%
证金、预收金增加， 及西部永唐大
宗商品贸易收入增加
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆入资金净减少额 139,000,000.00 900,000,000.00 -84.56% 主要系银行金融机构拆入规模变动
回购业务资金净减少额 4,833,684,110.15 - 不适用 本期回购业务资金为净减少
返售业务资金净增加额 - 1,908,600,086.43 -100.00% 上期返售业务资金为净增加
融出资金净增加额 342,689,623.22 - 不适用 本期融出资金为净增加
主要系企业所得税、限售股出售个
支付的各项税费 451,845,907.07 334,549,440.67 35.06%
人所得税支付金额增加
主要系场外期权保证金、西部永唐
支付其他与经营活动有关的现金 3,464,366,335.13 2,544,133,361.83 36.17% 大宗商品贸易成本，以及集合产品
清算资金支付金额增加
主要系子公司取得投资收益收到的
取得投资收益收到的现金 322,050.83 18,805,389.87 -98.29%
现金减少
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
购置固定资产、无形资产和其他长 主要系电子设备、软件购置支出增
期资产支付的现金 加
上期收到控股子公司西部利得基金
吸收投资收到的现金 - 9,800,000.00 -100.00%
少数股东增资款
发行债券收到的现金 11,255,680,000.00 17,656,300,000.00 -36.25% 债券发行规模减少
八、投资状况分析
□适用√不适用
公司报告期内不存在重大的股权及非股权投资情况。
□适用√不适用
公司报告期内不存在重大的股权投资情况。
□适用√不适用
公司报告期内不存在重大的非股权投资情况。
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（1）证券投资情况
单位：人民币元
证 资
计入权益的
券 证券代 会计计 本期公允价 会计核 金
证券简称 最初投资成本 期初账面价值 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值
品 码 量模式 值变动损益 算科目 来
值变动
种 源
交易性
债 2,032,333,50 公允价 4,234,531. 4,297,358,640. 2,265,025,131 6,149,589.3 2,048,080,936 自
券 8.15 值计量 85 00 .85 5 .17 有
产
交易性
债 1,632,152,51 公允价 3,448,082. 2,556,558,450. 924,405,932.4 5,691,161.4 1,657,570,463 自
券 7.56 值计量 44 00 4 4 .01 有
产
交易性
债 536,098,215. 公允价 1,309,594. 1,050,630,590. 514,532,374.8 538,515,596.8 自
券 18 值计量 82 00 2 9 有
产
民生通惠
交易性
集 周周盈资 500,000,000. 公允价 500,000,000.0 20,867,804 8,527,894.4 520,867,804.4 自
BZ1902 - - - 金融资
合 产管理产 00 值计量 0 .45 7 5 有
品
太平洋稳 交易性
集 516,830,401. 公允价 509,827,433.8 1,195,643. 7,361,362.9 518,026,045.1 自
BZ2000 健理财六 - 7,002,967.54 - 金融资
合 40 值计量 6 70 7 0 有
民生通惠
交易性
集 民汇 20 号 490,000,000. 公允价 490,000,000.0 24,122,202 8,278,164.6 514,122,202.6 自
BZ1805 - - - 金融资
合 资产管理 00 值计量 0 .60 2 0 有
产品
建信保险
资管安盈 交易性
集 490,000,000. 公允价 300,000,000.0 15,959,830 6,275,997.7 505,959,830.0 自
BZ1903 添利 1 号 - 190,000,000.00 - 金融资
合 00 值计量 0 .03 5 3 有
管理计划
华夏理财
纯债日开 交易性
集 500,000,000. 公允价 500,000,000.0 自
合 00 值计量 0 有
款）H
交易性
债 480,000,000. 公允价 1,855,680. 2,882,922.2 482,944,556.7 自
券 00 值计量 00 2 4 有
产
债 210584 21 辽宁债 420,000,000. 公允价 - 3,252,480. - 420,000,000.00 - 5,523,701.9 432,721,236.1 交 易 性 自
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证 资
计入权益的
券 证券代 会计计 本期公允价 会计核 金
证券简称 最初投资成本 期初账面价值 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值
品 码 量模式 值变动损益 算科目 来
值变动
种 源
券 6 30 00 值计量 00 1 6 金融资 有
产
期末持有的其他证券 51,906,933,0 55,868,754,82 281,983,38 -40,482,526 391,896,589,65 395,703,910,0 1,389,199,9 52,463,383,48
--
投资 49.97 4.48 0.45 .87 8.42 88.37 76.94 6.27
合计 --
证券投资审批董事会
公告披露日期
证券投资审批股东会
公告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 尚未使 闲置两
已累计使 内变更 更用途 更用途 用募集
募集 募集资金 使用募 用募集 年以上
募集方式 用募集资 用途的 的募集 的募集 资金用
年份 总额 集资金 资金总 募集资
金总额 募集资 资金总 资金总 途及去
总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
专户活期
存款，用
非公开发行 于后续补
A 股股票 充公司资
本金、营
运资金
合计 -- 746,347.47 4,407.93 725,934.54 0 0 0.00% 29,841.18 -- 29,841.18
募集资金总体使用情况说明
截至 2023 年 6 月 30 日，募集资金结余 298,411,824.50 元（包含利息净收入 94,282,456.71 元），为专户活期存款，继续用
于承诺投资项目。
注：1、募集资金总额根据扣除保荐承销费、律师会计师费用、证券登记费、资料制作费用后的净额填列。
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（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
用于发展交易与投 ≦ ≦ 259,99 100.00
不适用 - 不适用 不适用 不适用 否
资业务 260,000 260,000 5.57 %
≦ ≦ 240,00 100.00
发展资本中介业务 不适用 - 不适用 不适用 不适用 否
≦ ≦ 120,00 100.00
子公司增资 不适用 - 不适用 不适用 不适用 否
营业网点及渠道建 ≦ ≦ 1,000.0 1,000.0
不适用 5.00% 不适用 不适用 不适用 否
设 20,000 20,000 0 0
≦ ≦ 40,000. 100.00
偿还债务 不适用 - 不适用 不适用 不适用 否
信息技术和风控体 ≦ ≦ 3,407.9 14,938.
不适用 74.69% 不适用 不适用 不适用 否
系建设 20,000 20,000 3 97
≦ ≦ 50,000. 100.00
其他运营资金投入 不适用 - 不适用 不适用 不适用 否
≦ ≦ 4,407.9 725,93
承诺投资项目小计 -- -- -- -- -- --
超募资金投向
无 否
归还银行贷款（如
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- -- -- -- -- -- -- -- --
≦ ≦ 4,407.9 725,93
合计 -- -- -- -- -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
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超募资金的金额、
用途及使用进展情 无
况
募集资金投资项目
无
实施地点变更情况
募集资金投资项目
无
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 无
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 无
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 截至 2023 年 6 月 30 日，募集资金结余 298,411,824.50 元（包含利息净收入 94,282,456.71 元），为
金用途及去向 专户活期存款，继续用于承诺投资项目。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用√不适用
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
九、重大资产和股权出售
□适用√不适用
□适用√不适用
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十、主要控股参股公司分析
公司 所处 主要产品或服 注册资本
公司名称 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 营业利润(元) 净利润（元）
类型 行业 务 （元）
商品期货经纪、
金融期货经纪、
西部期货有 子公 金融 期货投资咨询；
限公司 司 业 资产管理业务；
公开募集证券
投资基金销售
公司及下设基
金管理机构以
自有资金投资
于本机构设立
的私募基金；通
西部优势资 子公 非金
过 私 募 基 金 对 1,000,000,000.00 906,196,619.16 798,451,176.48 11,390,032.50 332,265.07 197,150.63
本有限公司 司 融业
项目进行投资。
经中国证券监
督管理委员会
认可开展的其
他业务。
从事《证券公司
证券自营投资
品种清单》所列
西部证券投 品种以外的金
子公 金融
资（西安）有 融产品投资（许 1,000,000,000.00 876,492,328.46 865,081,415.21 59,873,438.86 55,301,708.11 41,547,292.08
司 业
限公司 可项目除外）、
股权投资业务
（许可项目除
外）。
基金募集、基金
西部利得基 控股 销售、资产管理
金融
金管理有限 子公 和中国证监会 370,000,000.00 642,370,936.98 336,610,505.29 230,700,993.15 49,347,608.30 37,002,908.37
业
公司 司 许可的其他业
务。
━━━西部期货有限公司
报告期内，西部期货实现营业收入 17.82 亿元（其中西部永唐实现营业收入 17.32 亿元），同比增长 35.39%。上半年，
西部期货持续发力网络金融营销工作，开户数量大幅提升同比增长 155%，聚焦实体产业链，客户结构显著改善，高频交易
技术服务保障能力稳步提升，客户日均权益规模基本保持稳定。
━━━西部优势资本投资有限公司
报告期内，西部优势资本进一步优化治理结构、完善制度体系、增强母子公司协同联动、不断提升职能支持作用，坚持
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
核心业务策略，以市场为导向，聚焦数字经济、先进制造、新能源和新材料等领域，截至 6 月末在管基金 12 只（完成备案），
认缴规模 38.15 亿。其中，陕西黄陵秦创原西证方元投资基金合伙企业（有限合伙）、赣州西部创梦数字产业投资发展中心
（有限合伙）、孝感创新产业引导基金合伙企业（有限合伙）于上半年完成备案工作，均已开展具体项目投资。
━━━西部利得基金管理有限公司
报告期内，西部利得基金坚持“基础产品供应商”的定位，持续加强投研体系化建设，不断提升市场体系营销能力，正
式获取 QDII 业务资格（获批筹建），稳步拓展公募 REITs 业务，管理规模实现“总量提升、结构优化”。上半年，西部利
得基金实现营业收入 2.31 亿元，实现净利润 3700 万元，继续保持良好的发展态势。截至 6 月末，西部利得基金资产管理总
规模合计 994 亿元。其中，非货币公募基金管理规模 670 亿元，较上年末增长 17%。
━━━西部证券投资（西安）有限公司
报告期内，西部证券投资紧抓战略转型窗口期，深化协同合作，拓宽自有资金投资领域，延伸投资业务链条，聚焦环保
科技、新能源以及新一代信息技术行业，坚持多元化发展道路。截至 6 月末，西部证券投资总资产规模 8.76 亿元，净资产规
模 8.65 亿元，投后管理规模 6.66 亿元，被动跟投 5 只、单一股权投资 10 只、基金 LP 项目 4 只。
十一、对 2023 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用√不适用
公司经营状况及各业务盈利情况与证券市场密切相关，存在经营业绩随市场周期性变化发生大幅波动的可能，从而产生
业绩预告信息披露不准确、对投资者造成误导的风险，公司无法对2023年1-9月经营业绩进行预计。
十二、公司控制的结构化主体情况
按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将以自有资金参与、并满足准则规定的“控制”定义的结
构化主体纳入合并报表范围。
项 目 期 末 上年度末
纳入合并的产品数量（个数） 7 8
纳入合并的结构化主体的总资产（元） 1,180,230,261.97 1,125,698,763.73
母公司在上述结构化主体的权益体现在资产负债表中交易性金融资产及长
期股权投资的总金额（元）
公司作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，同时公司承担并有权获取可变
回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，公司认为，公司在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结
构化主体构成控制。
合并上述结构化主体对公司 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2023 上半年度、2022 年度的经营成果
及现金流量影响并不重大，因此，未对这些被合并主体的财务信息进行单独披露。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
主要针对公司发展战略、投行
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
进行调研。
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内，公司通过深圳证券交易所投资者关系互动平台及业绩说明会共回复投资者提问数十次；公司通过设置投资者
咨询专线的形式持续保持与投资者的密切沟通和交流，上半年共回复投资者提问百余次。
十四、公司面临的风险和应对措施
随着证券行业创新与快速发展，行业竞争与分化加剧，公司主要业务盈利情况均与证券市场竞争程度和周期性变化密切
相关，存在因行业创新、竞争加剧、市场周期性变化等因素造成盈利大幅波动的诸多风险，具体表现在以下几个方面：
（1）政策风险
政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的举措、法规出台，对证券公司经营带来的不利影响。
如果国家关于证券行业的有关法律、法规，如税收政策、业务许可、外汇管理、利率政策等发生变化，则可能会引起证券市
场的波动和证券行业发展环境的变化，可能直接或间接对公司的各项业务收入产生较大影响。
（2）市场风险
市场风险是指因市场价格、价差变化或其它市场因子变化对公司资产、负债或收入可能产生的不利影响或损失。市场风
险因素包括：股票、股票组合、股指期货等权益类品种价格或波动率的变化；固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和
信用利差等变动；各类商品价格发生不利变动。公司的市场风险主要来自于自营业务、做市业务以及其他投资活动等，公司
使用一系列风险测量方法对包括多种市场情况下可能的市场风险损失情况进行测算和分析，设置不同层级的风险控制指标对
公司市场风险进行有效控制，使用压力测试对极端情况下的可能损失进行评估。
（3）信用风险
信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。按照业务类型分类，包括但不限于以下几类：股票
质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务；互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；
债券投资交易（包括债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务），债券包括但不限
于金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单；非标准化债权资产投
资；其他涉及信用风险的自有资金出资业务。近年来特定行业景气度下降、信用市场违约率维持高位、整体监管环境趋严、
市场流动性分化、融资人再融资渠道受限等，都对证券公司未来信用风险管理提出了更大的挑战。
（4）流动性风险
流动性风险主要是指公司由于无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务
开展的资金需求的风险。流动性风险因素及事件包括但不限于：资产负债结构不匹配、资产变现困难、经营损失、交易对手
延期支付或违约，以及信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险等类别风险向流动性风险的转化等。
（5）操作风险
操作风险是指由于人员、信息系统、内部流程和外部事件因素给公司造成损失的风险。操作风险事件主要表现为七类，
包括:内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏、营业中断和信息技术系统瘫
痪，执行、交割和流程管理。随着公司业务规模的不断增加、业务种类的日趋复杂，如未能有效识别各条线和日常经营的关
键操作风险点并采取有效的控制措施，可能导致公司因操作风险管理不善而造成损失。
（6）声誉风险
声誉风险是指由于公司行为或外部事件、及工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致
投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利公司正常经
营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。声誉风险常与公司其他经营管理风险伴随发生。
（7）合规风险
合规风险，是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取监
管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。
（8）创新业务风险
公司在开展创新业务和设计创新产品时，存在对金融创新研究的深度不够，对风险的识别和评估不充分等因素，可能导
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致创新业务风险控制措施不足、创新产品设计不合理而带来挑战或损失。
（9）信息技术风险
信息技术风险是指公司在信息技术运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的风险。公司的各
项业务以及中后台管理均高度依赖于信息系统的支撑，信息技术对公司业务起着关键的推动作用，大大提升了运营效率与核
心竞争力。与此同时，信息技术也为公司经营带来了相当大的风险。电子设备及系统软件质量、系统运维能力、应用软件业
务处理性能、行业服务商水平、病毒和黑客攻击、数据丢失与泄露、操作权限非正常获取、基础保障、自然灾害等都会对系
统建设和运行产生重大影响。
（1）完善风险管理制度体系
报告期内，公司从风险管理制度、组织、系统、指标、人员及应对处置等方面加强全面风险管理体系建设，完善公司风
险管理制度，健全风险管理组织架构，加强信息系统建设，强化对各业务风险的识别与控制，针对净资本、流动性等核心风
控指标、各风险类型实行重点管理，逐步建立起适应公司经营水平和业务规模的风险管理支持体系，确保各项业务在运营过
程中的风险可测、可控、可承受。
（2）对各类风险的具体管理
①政策性风险管理
公司密切关注各类政策变化，针对最新政策及时反应并进行相应调整，将政策性风险对公司各项业务经营活动影响降至
最低范围。公司主要通过定期跟踪各类外部监管政策，对重要监管政策进行专项评估、分析，并制订具体的应对措施，为公
司经营决策提供依据；以政策为导向开展各类业务，公司各部门持续保持对政策变化的高度敏感性。
②市场风险管理
报告期内，公司总体风险偏好为审慎进取，并根据市场环境和投资品种采用适当应对策略有效管理市场风险，降低市场
风险对公司经营业绩造成的波动。公司通过业务规模、集中度、止盈止损、风险价值（VaR）、压力测试等控制手段，将市
场风险控制在公司可承受范围内，合理适度提高公司资产收益水平。报告期内，公司重点完善集中化运营的管理策略，优化
自营业务风险管理架构和多元化的业务模式，通过股指期货、国债期货、期权等金融衍生品对冲市场风险，保持公司业务稳
健运行并持续创新，助力公司经营目标实施。
③信用风险管理
公司信用风险管理的重点是依托内部信用评级系统，建立公司在集团统一授信、交易对手管理、估值减值计量方面的应
用与管理体系。通过对不同业务信用风险因素进行充分分解和分析，及时、准确地识别业务和产品中信用风险的类别和性质，
采用违约概率、违约损失率、违约风险敞口和压力测试等合理预计信用风险预期损失；通过授信管理、规模管理、集中度管
理、黑白灰名单、履约抵押品管理、信用保护工具等，降低和分散信用风险，加强债券交易、融资融券和股票质押业务管理，
保障核心资产信用风险安全可控。
④流动性风险管理
公司根据审慎原则，保持融资渠道的畅通和多元化，建立并优化公司资产负债管理体系，保证资产负债在期限及规模上
的合理匹配。公司持有充足的优质流动性资产，确保在压力情景下能够及时满足流动性需求；对可能出现的现金流缺口进行
测算，建立适当的流动性储备，制定流动性应急计划，审慎防范流动性风险，在确保流动性指标符合监管要求的基础上，确
保公司能及时获得流动性补充，保障公司持续稳健经营。
⑤操作风险管理
操作风险管理覆盖各个部门、分支机构及子公司的各个岗位，嵌入到业务流程和操作环节，并贯穿决策、执行、监督全
过程，在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分工、授权和分级审批等机制，形成合理制约
和有效监督。公司针对主要业务、信息系统、财务、清算等方面制定切实有效的应急预案，力争实现操作风险最小化。报告
期内，公司重点推进建立公司投诉管理、诉讼管理、监管处罚、风险事件舆情监控等管理信息流和管控流，加强风险信息库
的功能运用，建立系统化信息共享、处置监控、报告审批机制，建立操作风险的风控隔离墙。
⑥声誉风险管理
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公司遵循全面性、可执行性和前瞻性原则，持续建立健全公司声誉风险管理制度和机制，建立了包括识别、评估、控制、
监测、应对、报告等在内的全流程管控机制，明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司的职责分工。通过
主动识别、动态监测，及时、妥善处理新闻舆论、公共关系以及客户关系，加强工作人员声誉约束，最大程度防范和减少声
誉事件对公司和行业的负面影响。报告期内，公司重点防范因员工行为及执业质量引发的声誉风险，通过加强风险事件跟踪
管理、公司舆情监控及媒体沟通等方式，积极主动化解声誉风险；组织落实声誉风险培训，培育全员声誉风险防范意识，要
求全体工作人员主动维护、巩固和提升公司声誉。
⑦合规风险管理
公司严格遵守外部法律规定和监管要求，通过合规审查、合规检查、合规监测、合规督导、合规咨询等手段及时发现、
识别、处理合规风险。报告期内，公司不断优化合规审核流程，及时将合规管理资源向发展势头强劲的业务领域倾注，积极
配合业务协同；积极开展公司合规风控培训，采用多种手段宣导合规风控文化，进一步加强公司廉洁从业、反洗钱等专项工
作；通过定期梳理各项业务合规管理情况，实施合规考核，跟进回顾管理缺失或薄弱环节的整改情况，不断完善管控措施，
实现“管理同步监督”。同时逐步完善合规管理信息系统建设，通过系统化手段提升合规管理工作成效。
⑧创新业务风险管理
公司建立并明确新业务的风险管理制度与流程，落实事前评估、事中跟踪、事后回溯的全链条新业务跟踪机制。通过建
立并优化新业务风险评估机制，梳理完善全链条评估与跟踪工作流程，全方位审慎评估业务展业方案，确保制度、系统、流
程、人员和策略符合公司风险偏好和业务导向；将新业务风险评估工作机制纳入操作风险管理培训，加强业务部门全面风险
管理意识；持续跟踪新业务展业成效和风险水平，动态调整风险管理思路和方案，探索建立定期专项回溯机制。业务部门审
慎识别创新业务风险，严格遵守公司创新业务风险管理流程，在人员、系统及资本方面充分保障业务安全开展。
⑨信息技术风险管理
公司通过建立有效的审查、监测和检查机制，确保合规与风险管理覆盖信息技术运用的各个环节，实现对公司信息技术
风险的识别、监测和控制。公司保障充足的信息技术投入，持续规范操作流程，促进公司信息系统安全、持续、稳健运行，
推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强公司核心竞争力和可持续发展能力。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
□适用√不适用
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
报告期内，公司不存在董事、监事、高级管理人员变动情况的情形。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
□适用√不适用
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内公司未因环境问题受到行政处罚。
二、社会责任情况
西部证券股份有限公司作为国有控股上市券商，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近
平总书记关于乡村振兴的重要论述，按照《中共中央国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》
《关
于金融支持巩固拓展脱贫攻坚成果全面推进乡村振兴的意见》等文件精神的要求，在进一步做大、做强自身金融业务的同时，
为持续巩固拓展脱贫攻坚成果，努力提升金融服务乡村振兴的能力及水平，积极履行企业的社会责任和使命担当。
随着国内证券市场双向开放的走实走深，国际资本市场投资者对 A 股上市公司 ESG 领域的治理表现、信息披露情况产生
浓厚的兴趣。ESG 整合了环境、社会、治理多维因素，是衡量企业可持续发展能力和长期价值的理念和实践方式。在新的时
代背景下，推动 ESG 与企业经营深度融合是提升上市公司质量的重要抓手。西部证券立足行业根本定位，不断提升服务实体
经济、践行企业社会责任等方面的核心能力，积极顺应上市公司治理新趋势，不断探索 ESG 治理概念体系，努力构建 ESG 管
理框架，配合监管机构开展 ESG 前瞻调研，并将以此为契机不断丰富自身投资价值，努力为投资者创造更好回报。
（一） 2023 年度脱贫攻坚与乡村振兴规划
巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村振兴相关工作，并在 2022 年度帮扶工作的基础上，继续充分发挥自身金融专业优势，动
员公司力量，积极开展各项工作。
公司扶贫工作领导小组，由公司党委书记担任组长，党委委员为成员，全面组织领导公司该项工作。领导小组下设办公
室，办公室设在党群工作部，负责具体工作。公司各部门、分支机构及子公司积极响应公司号召，结合自身业务特点和实际，
积极投身其中。
公司与陕西省白水县、延长县和商洛一区六县共 9 个县签订“一司一县”帮扶协议，通过公益帮扶、消费帮扶等多个方
面开展具体工作。
（二） 2023 年度脱贫攻坚与乡村振兴概要
公司深入贯彻有关脱贫攻坚与乡村振兴工作要求，从生态、公益、消费等多个方面开展帮扶工作：
为改善白水县郭家山村村貌，结合村实际状况，在前期帮扶的基础上，公司出资 15 万元开展了“幸福路点亮工程”（第
二期）建设。
为认真贯彻落实党的“二十大”精神及习近平总书记“把公共安全教育纳入国民教育”重要指示，共同营造关心关爱青
少年健康成长的良好氛围，公司积极响应西安市慈善会和陕西证券期货业协会号召，捐赠 21 万元参与了“同圆中国梦 平安
校园行”安全防护包捐赠活动，为商洛一区六县的中小学生捐赠了 700 个安全防护包。
公司积极组织员工参与了 2023 年“乡村振兴·陕西专场”首场线上众筹公益活动，共筹集善款 10588.56 元。
公司积极参与陕西省慈善协会、省文明办的“10 元关爱行动”，为生活困难的道德模范、身边好人伸出援助之手，共捐
善款 2.6 万元。
为了帮助困难地区群众解决农特产品卖出难、卖价低等实际困难，在春节期间公司共采购了陕西地区白水县农副产品 12
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余万元、镇安县农副产品 11 余万元；在端午节期间采购了陕西地区山阳县农副产品 10 余万元。
公司在白水县、城固县、勉县、宁强县、西乡县、旬阳县等地设有证券营业部，从培育当地证券市场建设出发，发挥金
融帮扶桥头堡的作用，更新金融理念，拓宽投资渠道，提供规范治理、财务顾问、股权融资等金融服务，全方位助力地区脱
贫攻坚与乡村振兴有效衔接工作。
公司选派两名员工专职在白水县郭家山村持续开展帮扶工作。
公司全资子公司西部期货选派三人赴安康市汉滨区开展帮扶工作。
（三） 后续工作
西部证券将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真落实中央和地方以及监管部门的各项部署和要求，
进一步增强紧迫感、使命感和荣誉感，同时充分发挥自身优势，坚定不移把巩固脱贫成果，积极投身乡村振兴的各项工作向
纵深推进，为全面推进乡村振兴贡献力量。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 其他类型 无 无 无 无
公司控股股东、 自本次股份协议转让
实际控制人陕 过户登记日起 60 个月 2021 年 12 自持股日起
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 其他类型 严格履行
西投资集团有 内不转让所持公司股 月 10 日 60 个月内
限公司 权。
资产重组时所作承诺 无 其他类型 无 无 无 无
本公司将按照《上市公
司证券发行管理办法》
及《上市公司非公开发
行股票实施细则》等相
关要求，承诺上述获配
股份自本次非公开发
行新增股份上市之日
起锁定 60 个月，在此
期间内不予转让。本次 自本次非公
公司控股股东、 获配的股份因上市公 开发行新增
实际控制人陕 司分配股票股利、资本 2020 年 9 月 股 份 上 市 之
首次公开发行或再融资时所作承诺 其他类型 严格履行
西投资集团有 公积金转增等形式所 25 日 日（2021 年 1
限公司 衍生取得的股份亦遵 月 19 日）起
守上述股份锁定安排， 锁定 60 个月
在限售期届满后按中
国证监会及深圳证券
交易所的有关规定执
行，相关法律、法规对
本次非公开发行股票
认购对象持有股份的
锁定期另有规定的，则
服从相关规定。
股权激励承诺 无 其他类型 无 无 无 无
公司控股股东、
实际控制人陕 《关于避免同业竞争
西 投 资 集 团 有 解决同业竞 的承诺》
（见附 1）
《关 2011 年 05
其他对公司中小股东所作承诺 长期 严格履行
限公司及其关 争 于规范关联交易的承 月 25 日
联方西部信托 诺》（见附 2）
有限公司
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自持股日起 60 个月内
不转让所持公司股权
（属于同一实际控制
人控制的不同主体之
间转让证券公司股权，
或者本公司发生合并、
分立导致所持证券公
公司控股股东、
司股权由合并、分立后
实际控制人陕 2019 年 08 自持股日起
其他类型 的新股东依法承继，或 严格履行
西投资集团有 月 02 日 60 个月内
者本公司为落实中国
限公司
证监会等监管部门的
规范整改要求，或者因
证券公司合并、分立、
重组、风险处置等特殊
原因，所持股权经证监
会批准发生转让的除
外）。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未
无
完成履行的具体原因及下一步的工作计划
附 1：《关于避免同业竞争的承诺》1、本公司承诺：本公司和下属企业及本公司控制的其他企业目前不存在且将来亦不从事
与西部证券相同、类似或在任何方面构成竞争的业务，当本公司和下属企业及本公司控制的其他企业与西部证券之间存在有
竞争性同类业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面对西部证券带来不公平影响时，本公司和下属企业及本公司
控制的其他企业自愿放弃同西部证券的业务竞争。2、本公司不投资或控股任何业务与西部证券相同、类似或在任何方面构
成竞争的公司、企业或其他机构、组织。3、本公司董事、总经理不得自营或为他人经营与西部证券同等的业务或从事损害
西部证券利益的活动，否则予以更换。4、本公司和下属企业及本公司控制的其他企业在可能与西部证券存在竞争的业务领
域中出现新的发展机会时，给予西部证券优先发展权。
附 2：《关于规范关联交易的承诺》：1、尽量减少和规范关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺
遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序。2、遵守西部证券《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并根
据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害西部证券及
其他股东的合法权益。3、必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。如本公司违
反上述承诺，由此给西部证券造成的损害，本公司将向西部证券给予全额赔偿。
二、控股股东及其他关联方对公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期内不存在控股股东及其他关联方对公司的非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期内不存在违规对外担保的情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
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□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整相关事项。
八、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
公司以前年度已披露诉讼事项的相关后续进展情况如下：
（1）公司已于 2017 年 7 月对股票质押式回购业务客户贾跃亭向陕西省高级人民法院（简称“陕西高院”）提起民事诉
讼，要求贾跃亭支付融资本金、利息、违约金共计约 48,291.77 万元等。在答辩期间，被告贾跃亭提出管辖权异议，2018
年 3 月 20 日最高人民法院作出终审裁定，维持了陕西高院驳回贾跃亭管辖异议的裁定。2018 年 7 月 4 日追加贾跃亭配偶甘
薇为共同被告。2018 年 11 月 22 日，公司与贾跃亭及其配偶签署《和解协议》，《和解协议》已经陕西高院确认并于 2018
年 11 月 23 日出具《民事调解书》。《民事调解书》于 2018 年 11 月 26 日生效，贾跃亭及其配偶未履行《民事调解书》确
定的义务，公司于 2018 年 11 月 28 日向陕西高院申请强制执行，陕西高院指定西安铁路运输中级法院具体执行。贾跃亭方
面于 2019 年 10 月在美国申请个人破产重整，向公司发送了相关文件资料，公司聘请专业律师开展了相关工作。经执行，未
发现被执行人有财产可供执行。2020 年 12 月，法院裁定终结本次执行。经公司申请，2022 年 7 月西安铁路运输中级法院恢
复执行。2022 年 12 月，法院裁定终结本次执行。2023 年 3 月，西安铁路运输中级法院恢复执行。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
www.cninfo.com.cn）
（2）公司已于 2017 年 7 月对股票质押式回购业务客户贾跃民向陕西省高级人民法院（简称“陕西高院”）提起民事诉
讼，要求贾跃民支付融资本金、利息、违约金共计约 30,308.29 万元等。在答辩期间，被告贾跃民提出管辖权异议，2018
年 3 月 20 日最高人民法院作出终审裁定，维持了陕西高院驳回贾跃民管辖异议的裁定。2018 年 7 月 4 日追加贾跃民配偶张
榕为共同被告。2018 年 11 月 22 日，公司与贾跃民及其配偶签署《和解协议》，《和解协议》已经陕西高院确认并于 2018
年 11 月 23 日出具《民事调解书》。《民事调解书》于 2018 年 11 月 26 日生效，贾跃民及其配偶未履行《民事调解书》确
定的义务，公司于 2018 年 11 月 28 日向陕西高院申请强制执行，陕西高院指定西安铁路运输中级法院具体执行，取得部分
执行款项；2020 年公司协助法院处置了大部分贾跃民质押股票。2020 年 12 月，未发现被执行人有其他财产可供执行,法院
裁定终结本次执行。2021 年 8 月，公司向西安铁路运输中级法院申请恢复执行，法院裁定恢复案件执行；2021 年 12 月 23
日，公司收到执行款 485,827.49 元，已协助法院完成对贾跃民质押股票处置；因未发现被执行人有其他财产可供执行，2021
年 12 月，法院裁定终结本次执行。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（3）公司已于 2018 年 2 月向陕西省高级人民法院（简称“陕西高院”）提起民事诉讼，要求刘弘、单留欢共同支付融
资本金、利息、违约金共计约 24,309.04 万元等。在答辩期间，被告刘弘提出管辖权异议，2018 年 5 月 24 日陕西高院裁定
驳回了管辖异议，刘弘已就陕西高院一审裁定向最高人民法院提起上诉。2018 年 7 月 25 日最高人民法院作出终审裁定，维
持了陕西高院驳回刘弘管辖异议的裁定。2019 年 3 月 15 日，公司与刘弘及其配偶签署了《和解协议》，《和解协议》已经
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陕西高院确认并于 2019 年 3 月 15 日出具了《民事调解书》。《民事调解书》于 2019 年 3 月 18 日生效，刘弘及其配偶未履
行《民事调解书》确定的义务，公司于 2019 年 3 月 21 日向陕西高院申请强制执行，陕西高院指定西安市中级人民法院具体
执行，取得部分执行款项；2020 年公司协助法院完成刘弘质押股票的处置。经执行，未发现被执行人有其他财产可供执行。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（4）公司已于 2018 年 2 月向西安市新城区人民法院（简称“新城区法院”）提起民事诉讼，要求杨丽杰、赵龙共同支
付融资本金、利息、违约金共计约人民币 933.66 万元等。在答辩期间，被告杨丽杰提出管辖权异议，2018 年 5 月 24 日西安
市中级人民法院作出终审裁定，维持了新城区法院驳回杨丽杰管辖异议的裁定。2018 年 8 月 27 日，公司收到新城区法院一
审判决：杨丽杰、赵龙于判决生效后 10 日内支付本金 900 万元及违约金、公司在质押股票 185.8 万股处置范围内优先受偿。
定的义务，公司于 2019 年 1 月 15 日向新城区法院申请强制执行，截止 2019 年 12 月 31 日，杨丽杰案件取得部分执行款项。
次执行程序。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（5）2017 年 5 月 25 日，公司设立“西部恒盈保理 8 号集合资产管理计划”（以下简称“集合计划”），产品期限原则
上不超过 1 年。募集资金全部投资于国通信托有限责任公司（原名“方正东亚信托有限责任公司”，以下简称“国通信托”）
作为受托人的“方正东亚•恒盈保理 1 号集合资金信托计划”。
海中青世邦商业保理有限公司（原名“深圳市天启成商业保理有限公司”，以下简称“中青保理”）应于当日支付的还款，
担保人中国青旅实业发展有限责任公司（以下简称“中青旅实业”）亦未履行保证义务，已构成违约。
为维护投资者的合法权益，公司于 2018 年 6 月 1 日向上海市第二中级人民法院（以下简称“上海二中院”）提起民事
诉讼，要求中青保理支付融资款、违约金、律师费等共计人民币 2.157 亿元，北京黄金交易中心有限公司在应付账款相应金
额范围内优先偿付上述债务，中青旅实业对上述债务承担连带责任。上海二中院于 2018 年 6 月 5 日出具了财产保全的《民
事裁定书》，2018 年 6 月 19 日向公司送达了《受理案件通知书》。上海二中院于 2019 年 6 月 14 日向公司送达了一审《民
事判决书》，判决上海中青世邦商业保理有限公司应于本判决生效之日起十日内支付回购价款、违约金、律师费等款项，中
国青旅实业发展有限责任公司对上述债务承担连带清偿责任。若中青保理不履行上述付款义务，北京黄金交易中心有限公司
在应付账款相应金额范围内优先偿付上述债务。2019 年 7 月 12 日，公司收到中青旅实业《民事上诉状》，中青旅实业针对
一审判决提起上诉，本案已于 2020 年 1 月 8 日二审开庭，法院裁决维持一审结果。公司已于 2020 年 6 月 8 日向上海二中院
申请强制执行，2020 年 7 月 2 日，上海二中院已受理公司的强制执行申请，经执行，未发现被执行人有财产可供执行。2020
年 10 月 16 日公司收到上海二中院《执行裁定书》，裁定终结本次执行。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
www.cninfo.com.cn）
（6）2018 年 5 月，因中南重工违约与公司签署的《股票质押式回购交易协议书》《股票质押式回购交易业务协议》《西
部证券股份有限公司股票质押式回购交易补充质押申请书》等协议文件，中南重工在公司合计质押中南文化 2,040 万股、剩
余待购回本金人民币 8,100 万元，为维护公司合法权益，公司于 2018 年 9 月 18 日向无锡市中级人民法院提交《强制执行申
请书》，要求强制中南重工支付公司剩余待购回本金、延期利息、违约金及公司为实现质权所产生的所有费用。
破产重整程序债权人会议。
中南重工持有的 34,034 万股中南文化股票已于 2020 年 4 月被司法拍卖，公司取得部分款项。此外，为全力追回债权、维护
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司利益，公司已提起针对中南重工实际控制人陈少忠及其配偶周满芬的诉讼，其与公司签署连带责任保证合同，公司于 2020
年 3 月 11 日向西安市中级人民法院起诉，请求判决保证人陈少忠及其配偶周满芬承担连带清偿责任，向公司支付欠付本金 8，
(2020)陕 01 民初 238 号《受理案件通知书》，2020 年 8 月 21 日，收到西安市中级人民法院《民事裁定书》，裁定驳回起诉。
司已收到 2055 万元清偿款项。2021 年 8 月 9 日，公司继续收到 54.8 万元清偿款项。
付欠付本金 6045 万元及相应的利息、延期利息、违约金及因实现债权所发生的费用，后经公司追加，诉讼金额调整为本金
持公司诉讼请求。截止本报告披露日，已申请法院强制执行。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（7）王靖与公司于 2015 年 8 月 7 日、2015 年 8 月 11 日、2015 年 9 月 18 日、2018 年 2 月 2 日签订了《股票质押式回
购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》《关于<股票质押式回购交易业务协议>的补充协议》等协议文件。王靖将
其持有的 7,000 万股信威集团（证券代码：600485，2019 年 4 月 30 日起被实施退市风险警示）股票质押给公司，与公司开
展股票质押式回购交易，融资借款人民币 50,000 万元。王靖到期未清偿债务，已构成违约。公司于 2019 年 9 月 5 日向北京
市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）申请强制执行，要求王靖支付欠付本金 50,000 万元以及相应的利息、延
期利息、违约金及因实现债权所发生的费用，包括但不限于诉讼费（或仲裁费）、律师费、差旅费、评估费、拍卖费等（以
实际发生为准）。北京一中院于 2019 年 9 月 9 日受理本案，公司于 2019 年 9 月 12 日收到北京一中院（2019）京 01 执 885
号《执行案件受理通知书》。2019 年 9 月 18 日，北京市一中院做出民事裁定，对王靖未偿还公司债务范围内进行存款及相
应利息的冻结、划拨，并于 9 月 20 日开始强制执行，2020 年 6 月，北京一中院裁定终结本次执行。此外，为全力追回债权、
维护公司利益，公司已提起针对其配偶董蔚然的诉讼，因其在业务存续期间签署配偶承诺书，故公司向董蔚然提起诉讼，要
求其履行还款承诺，支付融资本金、同期利息、违约金合计 2000 万元。北京市西城区法院已开庭审理，并于 2022 年 4 月 21
日出具一审判决驳回公司诉讼请求。公司已上诉，二审尚未开庭。2022 年 12 月 30 日，北京市金融法院出具二审判决，维持
一审判决结果。
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（8）钟葱于 2015 年 3 月、2016 年 6 月与公司分别签订了《股票质押式回购交易业务协议》《西部证券股份有限公司股
票质押式回购交易协议书》等协议文件。钟葱以质押金一文化（证券代码：002721）1865 万股股票方式，融入初始交易本金
级人民法院起诉，请求判决钟葱、邵蕾及葛力溶（邵蕾、葛力溶为钟葱时任和现任配偶）共同向公司清偿欠付融资本金 8,758
万元及相应的利息、延期利息、违约金及因实现债权所发生的费用。公司于 2020 年 4 月 27 日收到《受理案件通知书》，本
案已于 2020 年 6 月 5 日案件一审开庭，2020 年 12 月 25 日，西安市中级人民法院作出一审判决，公司主张的本金、利息及
延期利息和违约金已基本得到支持。因公司及钟葱对违约起始日的认定存在异议，钟葱和公司均提起上诉。2021 年 5 月 13
日，公司收到二审判决，判决自 2018 年 6 月 21 日起，按照 24%年化计算延期利息及违约金，支持了公司针对钟葱及其配偶
的诉讼请求。2021 年 5 月 31 日，公司向西安市中级人民法院申请强制执行,该案进入强制执行程序。
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（9）公司作为“西部恒盈招商快鹿九鼎投资 1 号集合资产管理计划”（以下简称“资管计划”）的管理人，于 2015 年
徐春林、上海快鹿投资（集团）有限公司、邵武、姜锋、冯源、叶根培、余竹云等签订《补偿合同》，约定补足义务人在相
应条件满足后应向资管计划履行补足义务。此外，徐春林为前述补足义务人在《补偿合同》项下的各项义务提供质押担保。
资管计划终止后，上述补足义务人未按约履行义务，故公司代资管计划向深圳国际仲裁院申请仲裁，请求裁决各被申请人立
即向公司代资管计划支付补足款，并支付滞纳金及承担本案律师费、本案仲裁费用、保全费等由被申请人承担的费用，请求
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
裁决各被申请人对上述仲裁请求项下义务承担连带责任，公司代资管计划对徐春林持有质押物的变价款在前述仲裁请求范围
内优先受偿。以上仲裁请求款项合计为 2,354,926,585.53 元。深圳国际仲裁院于 2022 年 9 月出具了《仲裁通知书》决定立
案。
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除上述已披露诉讼事项外，报告期内公司不存在《深圳证券交易所股票上市规则》规定的重大诉讼、仲裁事项。公司已
披露诉讼事项不构成预计负债，公司其余小额诉讼详见“西部证券股份有限公司 2023 年半年度财务报告十、或有事项”。
九、处罚及整改情况
施的决定》（陕证监措施字〔2023〕20 号）。公司对上述问题高度重视，积极拟定整改计划组织开展整改及相关问责工作，
公司整改报告已报送中国证监会陕西监管局。
施字〔2023〕21 号）。针对上述问题，公司已对相关责任人进行问责，未来公司将持续关注证券研究报告质量的改善，提高
报告撰写人和署名人员对相关报告的认真及重视程度。
当前，公司经营情况正常。报告期内，公司不存在受到重大行政处罚的情形。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况。
□适用√不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
公司、控股股东及实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
十一、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
占同类交 获批的交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金 是否超过 关联交易结 披露 披露
关联交易方 关联关系 易金额的 易额度（万 同类交易
类型 内容 价原则 价格 额（万元） 获批额度 算方式 日期 索引
比例（%） 元） 市价
参考行业同 以实际发
陕 西投资 集团 控股股东及最 根据协议
提供服务 债券承销 类业务水平 无 566.04 2.79 生数额为 否 无
有限公司 终控制方 结算 《西部
定价 准
证券股
受同一控股股 参考行业同 份有限
以实际发
陕 西能源 投资 东及最终控制 类业务水平 根据协议 公司
提供服务 股票承销 无 8,255.66 40.69 生数额为 否 无 2023/
股份有限公司 方控制的其他 定价 结算 2023 年
准 4/25
企业 度日常
关联交
受同一控股股 参考行业同
陕 西城市 投资 以实际发 易预计
东及最终控制 受托资产管 类 业 务 水 平 根据协议
运 营集团 有限 提供服务 无 275.09 6.31 生数额为 否 无 的提案》
方控制的其他 理 定价 结算
公司 准
企业
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
占同类交 获批的交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金 是否超过 关联交易结 披露 披露
关联交易方 关联关系 易金额的 易额度（万 同类交易
类型 内容 价原则 价格 额（万元） 获批额度 算方式 日期 索引
比例（%） 元） 市价
受同一控股股 受托资产管
陕西航空产业 参考行业同 92.63 2.12 以实际发
东及最终控制 理 根据协议
发展集团有限 提供服务 类业务水平 无 生数额为 否 无
方控制的其他 代理买卖证券 结算
公司 定价 4.99 0.01 准
企业 业务
受同一控股股 参考行业同
陕西金泰恒业 以实际发
东及最终控制 受托资产管 类 业 务 水 平 根据协议
房地产有限公 提供服务 无 395.38 9.07 生数额为 否 无
方控制的其他 理 定价 结算
司 准
企业
受同一控股股 参考行业同
以实际发
陕西绿金投资 东及最终控制 受托资产管 类 业 务 水 平 根据协议
提供服务 无 2.66 0.06 生数额为 否 无
管理有限公司 方控制的其他 理 定价 结算
准
企业
受同一控股股 参考行业同
陕西陕投誉华 以实际发
东及最终控制 受托资产管 类 业 务 水 平 根据协议
投资管理有限 提供服务 无 2.06 0.05 生数额为 否 无
方控制的其他 理 定价 结算
公司 准
企业
受同一控股股 参考行业同
以实际发
陕西陕投资本 东及最终控制 受托资产管 类 业 务 水 平 根据协议
提供服务 无 12.06 0.28 生数额为 否 无
管理有限公司 方控制的其他 理 定价 结算
准
企业
受同一控股股 参考行业同
陕西省成长性 以实际发
东及最终控制 受托资产管 类 业 务 水 平 根据协议
企业引导基金 提供服务 无 0.15 0 生数额为 否 无
方控制的其他 理 定价 结算
管理有限公司 准
企业
受同一控股股 受托资产管
参考行业同 46.33 1.06 以实际发
陕西投资产融 东及最终控制 理 根据协议
提供服务 类业务水平 无 生数额为 否 无
控股有限公司 方控制的其他 代理买卖证券 结算
定价 12.71 0.04 准
企业 业务
受托资产管
受同一控股股 理
参考行业同 以实际发
西部信托有限 东及最终控制 根据协议
提供服务 代理买卖证券 类业务水平 无 生数额为 否 无
公司 方控制的其他 4.48 0.01 结算
业务 定价 准
企业
租赁服务 168.38 68.58
陕西陕投国有 受同一控股股 参考行业同 以实际发
代理买卖证券 根据协议
资本投资合伙 东及最终控制 提供服务 类业务水平 无 1.03 0 生数额为 否 无
业务 结算
企业（有限合 方控制的其他 定价 准
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占同类交 获批的交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金 是否超过 关联交易结 披露 披露
关联交易方 关联关系 易金额的 易额度（万 同类交易
类型 内容 价原则 价格 额（万元） 获批额度 算方式 日期 索引
比例（%） 元） 市价
伙） 企业
持有 5%以上股 参考行业同 以实际发
上 海城投 控股 受托资产管 根据协议
份的企业的子 提供服务 类业务水平 无 3.87 0.09 生数额为 否 无
投资有限公司 理 结算
公司 定价 准
参考行业同 以实际发
受托资产管 根据协议
关键管理人员 关键管理人员 提供服务 类业务水平 无 0.94 0.02 生数额为 否 无
理 结算
定价 准
参考行业同 以实际发
控 股股东 的关 控股股东的关 代理买卖证 根据协议
提供服务 类业务水平 无 0.92 0 生数额为 否 无
联自然人 联自然人 券业务 结算
定价 准
受同一控股股 参考行业同
以实际发
上 海金陕 实业 东及最终控制 类业务水平 根据协议
接受服务 租金支付 无 61.65 2.32 生数额为 否 无
发展有限公司 方控制的其他 定价 结算
准
企业
受同一控股股
租金支付 参考行业同 59.43 2.23 以实际发
陕西国金物业 东及最终控制 根据协议
接受服务 类业务水平 无 生数额为 否 无
管理有限公司 方控制的其他 结算
物业管理 定价 4.53 0.28 准
企业
受同一控股股 参考行业同
以实际发
陕 西金信 餐饮 东及最终控制 物业管理、餐 类 业 务 水 平 根据协议
接受服务 无 312.66 4.79 生数额为 否 无
管理有限公司 方控制的其他 饮、住宿等 定价 结算
准
企业
受同一控股股 参考行业同
西 安人民 大厦 以实际发
东及最终控制 物业管理、餐 类 业 务 水 平 根据协议
有 限公司 索菲 接受服务 无 83.78 1.66 生数额为 否 无
方控制的其他 饮、住宿等 定价 结算
特酒店 准
企业
陕 西金信 实业 受同一控股股 参考行业同
以实际发
发 展有限 公司 东及最终控制 类业务水平 根据协议
接受服务 餐饮、住宿等 无 0.91 0.03 生数额为 否 无
西 安皇冠 假日 方控制的其他 定价 结算
准
酒店 企业
受同一控股股 参考行业同
陕 西金信 华联 以实际发
东及最终控制 类业务水平 根据协议
锦 鲤餐饮 管理 接受服务 餐饮、住宿等 无 0.06 0 生数额为 否 无
方控制的其他 定价 结算
有限公司 准
企业
西 安秦达 物业 受同一控股股 参考行业同 以实际发
根据协议
管 理有限 责任 东及最终控制 接受服务 餐饮、住宿等 类 业 务 水 平 无 0.01 0 生数额为 否 无
结算
公司 方控制的其他 定价 准
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占同类交 获批的交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金 是否超过 关联交易结 披露 披露
关联交易方 关联关系 易金额的 易额度（万 同类交易
类型 内容 价原则 价格 额（万元） 获批额度 算方式 日期 索引
比例（%） 元） 市价
企业
受同一控股股 参考行业同
陕 西金信 华联 以实际发
东及最终控制 类业务水平 根据协议
十 三朝餐 饮管 接受服务 餐饮、住宿等 无 1.18 0.03 生数额为 否 无
方控制的其他 定价 结算
理有限公司 准
企业
受同一控股股 参考行业同
陕 西投资 集团 以实际发
东及最终控制 类业务水平 根据协议
白 水苹果 物流 接受服务 餐饮、住宿等 无 0.95 0.06 生数额为 否 无
方控制的其他 定价 结算
贸易有限公司 准
企业
合 计 -- -- 10,513.06 -- - -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在
不适用
报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用
（二）报告期内，公司无资产或股权收购、出售发生的关联交易。
（三）报告期内，公司无共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
√适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否
应收关联方债权：
是否存在非经 期初余额（万 本期新增金 本期减少金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
营性资金占用 元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
受同一控股股东及最
陕 西金 泰恒 业房 地产 工程联建-
终控制方控制的其他 否 16,239.25 - 4,273.21 无 无 11,966.04
有限公司 预付工程款
企业
受同一控股股东及最
上 海金 陕实 业发 展有
终控制方控制的其他 房屋租赁 否 - 153.60 67.20 无 无 86.40
限公司
企业
受同一控股股东及最
陕 西国 金物 业管 理有
终控制方控制的其他 房屋租赁 否 3.77 9.06 4.53 无 无 8.30
限公司
企业
陕西投资集团有限公 控股股东及最终控制 财务顾问收 否 300.00 - 300.00 无 无 -
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否存在非经 期初余额（万 本期新增金 本期减少金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
营性资金占用 元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
司 方 入
受同一控股股东及最
西 安人 民大 厦有 限公
终控制方控制的其他 房屋押金 否 875.00 - - 无 无 875.00
司
企业
受同一控股股东及最
陕 西金 信餐 饮管 理有 餐饮设备
终控制方控制的其他 否 4.00 - - 无 无 4.00
限公司 押金
企业
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 无影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金额 本期归还金额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） （万元） （万元） （万元） （万元）
受同一控股股东及最终控 租赁保证金 75.78 - - 75.78
西部信托有限公司 无 无
制方控制的其他企业 房屋租赁 168.38 - 168.38 -
陕西金泰恒业房地产有限 受同一控股股东及最终控 工程联建-合作
公司 制方控制的其他企业 方投资款
受同一控股股东及最终控
西安人民大厦有限公司 租赁负债 9,139.58 178.56 - 无 无 9,318.14
制方控制的其他企业
上海金陕实业发展有限公 受同一控股股东及最终控
租赁负债 27,647.62 563.64 61.65 无 无 28,149.61
司 制方控制的其他企业
陕西国金物业管理有限公 受同一控股股东及最终控
租赁负债 - 306.7 59.43 无 无 247.27
司 制方控制的其他企业
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 无影响
（五）与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□适用√不适用
（六）其他重大关联交易事项
√适用□不适用
其他重大关联交易事项，具体参见“第九节 财务报告 二、财务报表附注 九 关联方及关联交易 ”。
十二、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
□适用√不适用
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用√不适用
□适用√不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
（二）重大担保
□适用√不适用
（三）委托理财
□适用√不适用
（四）日常经营重大合同
□适用√不适用
（五）其他重大合同
□适用√不适用
十三、各单项业务资格的变化情况
根据 2023 年 6 月 2 日上海证券交易所《关于同意西部证券股份有限公司开展华夏科创 50ETF 期权一般做市业务的通知》
（上证函[2023]1577 号）、《关于上海证券交易所华夏科创 50ETF 期权做市商的公告》（上证公告〔2023〕25 号），公司
成为上海证券交易所华夏科创 50ETF 期权一般做市商。
十四、公司子公司重要事项
（一）2023 年 6 月 13 日，公司发布了《关于控股子公司西部利得基金管理有限公司取得合格境内机构投资者资格的公
告》，中国证券监督管理委员会于 2023 年 6 月 6 日发布《关于核准西部利得基金管理有限公司合格境内机构投资者资格的
批复》（证监许可〔2023〕1233 号），核准西部利得基金作为合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务。（详情参
见西部证券公告，披露索引：www.cninfo.com.cn ）
十五、其他重大事项及期后事项的说明
（一）公司2022年度利润分配实施情况
日披露了《西部证券股份有限公司2022年年度权益分派实施公告》。
公司2022年年度权益分派方案为：以公司现有总股本4,469,581,705股为基数，向全体股东每10股派0.49元人民币现金
（含税；扣税后，通过深股通持有股份的香港市场投资者、QFII、RQFII以及持有首发前限售股的个人和证券投资基金每10
股派0.441元；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，本公司暂不扣
缴个人所得税，待个人转让股票时，根据其持股期限计算应纳税额【注】；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流
通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化
税率征收）。
截至本报告披露日，公司2022年度利润分配工作已实施完毕。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（二）股东减持事项
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
份35,000,000股，占公司总股本比例为0.78%。本次减持不会对公司治理结构、股权结构及持续经营产生重大影响。（详情
参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（三）公司公开发行公司债券事项
（23西部01）期限为2年，品种二（23西部02）期限为3年，本次合计发行总额18亿元。（详情参见公司公告，披露索引：
www.cninfo.com.cn）
部03）期限为3年，发行总额5亿元。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
部04）期限为3年，发行总额10亿元。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
部05）期限为3年，发行总额10亿元。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（四）公司发行短期融资券事项
年1月13日发行，缴款日为2023年1月16日，期限116天，发行总额20亿元人民币，票面利率2.53%。（详情参见公司公告，披
露索引：www.cninfo.com.cn）
年3月15日发行，缴款日为2023年3月16日，期限68天，发行总额13亿元人民币，票面利率2.62%。（详情参见公司公告，披
露索引：www.cninfo.com.cn）
引：www.cninfo.com.cn）
年4月26日发行，缴款日为2023年4月27日，期限89天，发行总额6亿元人民币，票面利率2.50%。（详情参见公司公告，披露
索引：www.cninfo.com.cn）
年5月9日发行，缴款日为2023年5月10日，期限92天，发行总额15亿元人民币，票面利率2.40%。（详情参见公司公告，披露
索引：www.cninfo.com.cn）
年5月18日发行，缴款日为2023年5月19日，期限95天，发行总额13亿元人民币，票面利率2.33%。（详情参见公司公告，披
露索引：www.cninfo.com.cn）
引：www.cninfo.com.cn）
引：www.cninfo.com.cn）
年7月18日发行，缴款日为2023年7月19日，期限92天，发行总额8亿元人民币，票面利率2.15%。（详情参见公司公告，披露
索引：www.cninfo.com.cn）
年8月17日发行，缴款日为2023年8月18日，期限193天，发行总额18亿元人民币，票面利率2.14%。（详情参见公司公告，披
露索引：www.cninfo.com.cn）
（五）分支机构情况
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
提高分支机构运营效率，公司决定撤销安丘商场路证券营业部。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
据公司第五届董事会第二十七次会议授权，新设立西安欧亚大道证券营业部、西安航天基地证券营业部。目前，新设两家营
业部均已展业。
西安欧亚大道证券营业部地址：陕西省西安市浐灞生态区欧亚大道1999号旭辉荣华公园大道3号楼1层底商西南角
西安航天基地证券营业部地址：陕西省西安市国家民用航天产业基地东长安街501号1幢10101室。
（六）行政许可批复索引
□适用√不适用
（七）信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》《证券时报》刊登并同时在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上披露的信息如下：
序号 公告事项 披露日期
西部证券股份有限公司当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之四十
的公告
东吴证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司当年累计新增借款超过
上年末净资产的百分之四十的受托管理事务临时报告
东方证券承销保荐有限公司关于西部证券股份有限公司当年累计新增借款
超过上年末净资产的百分之四十的临时受托管理事务报告
西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)
中泰证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司2022年度持续督导培训
情况报告
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
信用评级报告
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
发行公告
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
募集说明书摘要
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
募集说明书
关于延长西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券
（第一期）簿记建档时间的公告
关于延长西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券
（第一期）簿记建档时间的公告（第二次）
关于延长西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券
（第一期）簿记建档时间的公告（第三次）
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
票面利率公告
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
发行结果公告
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)
上市公告书
西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
（品种二）2023年付息公告
西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
（品种一）2023年付息公告
中泰证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司2022年度持续督导定期
现场检查报告
中泰证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司2022年度关联方资金占
用及对外担保情况的核查意见
西部证券股份有限公司监事会关于2022年度监事绩效考核和薪酬情况的专
项说明
西部证券股份有限公司董事会关于2022年度董事绩效考核和薪酬情况的专
项说明
关于西部证券股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项
说明
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西部证券股份有限公司独立董事关于第六届董事会第七次会议相关独立意
见
西部证券股份有限公司独立董事关于第六届董事会第七次会议相关事项事
前认可意见
中泰证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司2022年度募集资金存放
与使用情况的核查意见
西部证券股份有限公司独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、
公司对外担保情况的专项说明和独立意见
中泰证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司预计2023年度日常关联
交易的核查意见
西部证券股份有限公司监事会对公司2022年度内部控制评价报告出具的审
核意见
关于西部证券股份有限公司2022年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报
告
中泰证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司2022年度内部控制评价
报告的核查意见
西部证券股份有限公司董事会关于2022年度高管人员绩效考核和薪酬情况
的专项说明
中泰证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司2022年度持续督导保荐
工作报告
西部证券股份有限公司监事会对公司2022年年度报告及其摘要出具的审核
意见
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）
（品种二）2023年付息公告
西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）
（品种一）2023年付息公告
中泰证券股份有限公司关于西部证券股份有限公司非公开发行A股股票保荐
总结报告书
西部证券股份有限公司关于参加“2023年陕西辖区上市公司投资者集体接
待日暨2022年度业绩说明会”的公告
北京金诚同达（西安）律师事务所关于西部证券股份有限公司2022年度股东
大会之法律意见书
西部证券股份有限公司关于成为上海证券交易所华夏科创50ETF期权做市商
的公告
西部证券股份有限公司关于控股子公司西部利得基金管理有限公司取得合
格境内机构投资者资格的公告
西部证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
发行公告
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
募集说明书摘要
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
募集说明书
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
信用评级报告
关于延长西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券
（第二期）簿记建档时间的公告
关于延长西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券
（第二期）簿记建档时间的公告（第二次）
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
关于延长西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券
（第二期）簿记建档时间的公告（第三次）
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
票面利率公告
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
发行结果公告
西部证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)
上市公告书
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、限售条件流通股 360,387,097 8.06% - - - - - 360,387,097 8.06%
二、无限售条件流通股 4,109,194,608 91.94% - - - - - 4,109,194,608 91.94%
三、股份总数 4,469,581,705 100.00% - - - - - 4,469,581,705 100.00%
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
等财务指标的影响
□适用√不适用
□适用√不适用
（二）限售股份变动情况说明
√适用□不适用
单位：股
本期增加 本期解除
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
自本次发行股份上
陕西投资集团有限公司 360,387,097 0 0 360,387,097 非公开发行 A 股股票
市之日起 60 个月
合计 360,387,097 0 0 360,387,097 -- --
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注：公司控股股东、实际控制人陕投集团认购的非公开发行股份的限售期为自发行股份上市之日（2021 年 1 月 19 日）
起 60 个月，其他特定投资者认购的本次非公开发行的股份的限售期为自本次发行股份上市之日起 6 个月。除公司控股股东、
实际控制人陕投集团认购的 360,387,097 股股份，其余认购公司非公开发行股票的投资者已于 2021 年 7 月 19 日完成限售股
解禁工作。
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
报告期内，公司不存在新增发行股份的情形。公司债券发行与上市情况详见“第十节 债券相关情况”。
三、报告期末公司股东数量及持股情况
（一）报告期末公司股东数量及持股情况表
单位：股
报告期末股东总数 164,262 户 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持股比 报告期末持股数 报告期内增减 持有有限售条 持有无限售条件 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质
例（%） 量 变动情况 件的股份数量 的股份数量 股份状态 数量
陕西投资集团有限公司 国有法人 35.32% 1,578,533,859 0 360,387,097 1,218,146,762
上海城投控股股份有限公司 国有法人 10.26% 458,496,467 0 0 458,496,467
长安汇通资产管理有限公司 国有法人 2.89% 129,032,258 0 0 129,032,258
北京远大华创投资有限公司 境内一般法人 2.64% 117,894,200 0 0 117,894,200 冻结 117,894,200
香港中央结算有限公司 境外法人 1.87% 83,414,908 13,329,283 0 83,414,908
中国建设银行股份有限公司－国泰
中证全指证券公司交易型开放式指 基金、理财产品等 1.28% 57,343,092 5,056,000 0 57,343,092
数证券投资基金
西部信托有限公司 国有法人 1.14% 51,000,000 0 0 51,000,000 冻结 51,000,000
中国建设银行股份有限公司－华宝
中证全指证券公司交易型开放式指 基金、理财产品等 0.98% 43,629,895 483,400 0 43,629,895
数证券投资基金
中铁宝桥集团有限公司 国有法人 0.55% 24,623,235 0 0 24,623,235
信达资本管理有限公司 境内一般法人 0.40% 18,064,516 0 0 18,064,516
十大股东。截至 2021 年 7 月 19 日，长安汇通投资管理有限公司所持有的公司股票已完成限售解禁工作。长安汇通投资
战略投资者或一般法人因配售新股
管理有限公司与长安汇通资产管理有限公司均为长安汇通有限责任公司的全资子公司，长安汇通有限责任公司决定将长
成为前 10 名股东的情况（如有）
安汇通投资管理有限公司所持有的西部证券股份无偿划转至长安汇通资产管理有限公司，无偿划转股数为 129,032,258
股，持股比例 2.89%。
上述股东关联关系或一致行动的说 公司控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司持有公司第五大股东西部信托有限公司 57.78%的股权，为西部信托
明 有限公司的控股股东，构成关联关系，为一致行动人；截至 2023 年 06 月 30 日，陕西投资集团有限公司、西部信托有
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司合计持有公司股份 1,629,533,859 股，占公司总股本的 36.46%。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
无
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
陕西投资集团有限公司 1,218,146,762 人民币普通股 1,218,146,762
上海城投控股股份有限公司 458,496,467 人民币普通股 458,496,467
长安汇通资产管理有限公司 129,032,258 人民币普通股 129,032,258
北京远大华创投资有限公司 117,894,200 人民币普通股 117,894,200
香港中央结算有限公司 83,414,908 人民币普通股 83,414,908
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资
基金
西部信托有限公司 51,000,000 人民币普通股 51,000,000
中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资
基金
中铁宝桥集团有限公司 24,623,235 人民币普通股 24,623,235
信达资本管理有限公司 18,064,516 人民币普通股 18,064,516
公司控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司持有公司第五大股东西
部信托有限公司 57.78%的股权，为西部信托有限公司的控股股东，构成关
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
联关系，为一致行动人；截至 2023 年 06 月 30 日，陕西投资集团有限公
间关联关系或一致行动的说明
司、西部信托有限公司合计持有公司股份 1,629,533,859 股，占公司总股
本的 36.46%。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无
公司持股 5%以上的股东或前 10 名股东在报告期内未进行约定购回交易。
注：2023 年 3 月 21 日，公司发布了《关于股东减持股份计划实施完毕的公告》，公司股东西部信托通过集中竞价减持公司
股份 35,000,000 股，占公司总股本比例为 0.78%。本次减持不会对公司治理结构、股权结构及持续经营产生重大影响。截
止本报告披露日，公司控股股东、实际控制人合计持有公司股份比例变更为 36.46%。（详情参见公司公告，披露索引：
www.cninfo.com.cn）
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
五、控股股东及实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用√不适用
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□适用√不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□适用√不适用
三、优先股回购或转换情况
□适用√不适用
□适用√不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□适用√不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□适用√不适用
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 债券相关情况
一、企业债券
□适用√不适用
二、公司债券
单位：人民币亿元
交
债券代 债券 易
债券名称 债券简称 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式
码 余额 场
所
单利按年计息，不计复利。 深
每年付息一次，到期一次还 圳
西部证券股份有限公
本，最后一期利息随本金的 证
司 2020 年公开发行公
司债券（面向专业投资
项自付息日起不另计利息， 交
者）（第一期）
本金自本金兑付日起不另计 易
利息。 所
深
按年付息，到期一次还本。
圳
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机
证
司 2022 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其
交
券(第一期) 他具体安排按照债券登记机
易
构的相关规定办理。
所
深
按年付息，到期一次还本。
圳
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机
证
司 2022 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其
交
券(第二期)(品种一) 他具体安排按照债券登记机
易
构的相关规定办理。
所
按年付息，到期一次还本。 深
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机 圳
司 2022 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有 证
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其 券
券(第二期)(品种二) 他具体安排按照债券登记机 交
构的相关规定办理。 易
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
交
债券代 债券 易
债券名称 债券简称 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式
码 余额 场
所
所
深
按年付息，到期一次还本。
圳
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机
证
司 2022 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其
交
券(第三期)(品种一) 他具体安排按照债券登记机
易
构的相关规定办理。
所
深
按年付息，到期一次还本。
圳
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机
证
司 2022 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其
交
券(第三期)(品种二) 他具体安排按照债券登记机
易
构的相关规定办理。
所
深
按年付息，到期一次还本。
圳
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机
证
司 2022 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其
交
券(第四期) 他具体安排按照债券登记机
易
构的相关规定办理。
所
深
按年付息，到期一次还本。
圳
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机
证
司 2023 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其
交
券(第一期)(品种一) 他具体安排按照债券登记机
易
构的相关规定办理。
所
深
按年付息，到期一次还本。
圳
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机
证
司 2023 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其
交
券(第一期)(品种二) 他具体安排按照债券登记机
易
构的相关规定办理。
所
西部证券股份有限公 按年付息，到期一次还本。 深
司 2023 年面向专业投 本息支付将按照债券登记机 圳
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
交
债券代 债券 易
债券名称 债券简称 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式
码 余额 场
所
资者公开发行公司债 构的有关规定统计债券持有 证
券(第二期) 人名单，本息支付方式及其 券
他具体安排按照债券登记机 交
构的相关规定办理。 易
所
按年付息，到期一次还本。 深
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机 圳
司 2023 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有 证
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其 券
券(第三期) 他具体安排按照债券登记机 交
构的相关规定办理。 易
按年付息，到期一次还本。 深
西部证券股份有限公 本息支付将按照债券登记机 圳
司 2023 年面向专业投 构的有关规定统计债券持有 证
资者公开发行公司债 人名单，本息支付方式及其 券
券(第四期) 他具体安排按照债券登记机 交
构的相关规定办理。 易
面向在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业投资者（法律、法规禁止
投资者适当性安排
购买者除外）公开发行。
适用的交易机制 西部 02、23 西部 03、23 西部 04、23 西部 05 在深交所的集中竞价系统和综合协议交易平台同时挂牌上
市交易。
是否存在终止上市交易的风险（如有）
否
和应对措施
报告期内公司债券的付息兑付情况 2023 年 5 月完成“22 西部 04”“22 西部 05”的利息兑付，2023 年 6 月完成“22 西部 06”的利息兑付，
逾期未偿还债券
□适用√不适用
□适用√不适用
√适用□不适用
报告期内，根据联合资信评估股份有限公司出具的相关评级报告，公司主体长期信用等级为 AAA，“20
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西部 01”“22 西部 01”“22 西部 02”“22 西部 03”“22 西部 04”“22 西部 05”“22 西部 06”“23
西部 01”“23 西部 02”“23 西部 03”“23 西部 04”“23 西部 05”的信用等级为 AAA，评级展望为稳
定。报告期内，公司债券的信用评级未发生变化。
者权益的影响
□适用√不适用
三、非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
四、可转换公司债券
□适用√不适用
五、债券受托管理联系人和资信评级机构联系方式
债券受托管理人 1：东吴证券股份有限公司
办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 联系人 赵昕 联系人电话 0512-62938581
债券受托管理人 2：东方证券承销保荐有限公司
上海市黄浦区中山南路 318 号 24
办公地址 联系人 张娜伽 联系人电话 +8615001195389
层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
联合资信评估股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
无
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
其他说明：
公司发行的 20 西部 01 的受托管理人为东吴证券股份有限公司，22 西部 01、22 西部 02、22 西部 03、
托管理人为东方证券承销保荐有限公司，20 西部 01、22 西部 01、22 西部 02、22 西部 03、22 西部 04、
为联合资信评估股份有限公司。
六、公司债券募集资金使用情况
为规范公司债券募集资金的使用与管理，最大限度地保障投资者的权益，提高募
集资金的使用效率，根据《公司法》《证券法》《公司债券发行与交易管理办法》
公司债券募集资金使用情况及履行的程
等有关法律、法规的规定和要求，公司已制定了《公司债券管理办法》，对公司
序
债券募集资金存储、募集资金使用、募集资金投向变更、募集资金信息披露等进
行了详细严格的规定。
期末余额（万元） 24.34
债券发行募集资金存放于公司董事会决定的专项账户，募集资金专项账户用于债
募集资金专项账户运作情况
券募集资金的接收、存储和划转，不得存放非募集资金或用作其它用途，以有效
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保证募集资金的专款专用。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是。
用途、使用计划及其他约定一致
七、公司债券信息评级机构情况
根据联合资信评估股份有限公司出具的相关评级报告，公司主体长期信用等级为 AAA，“20 西部 01”
“22 西部 01”“22 西部 02”“22 西部 03”“22 西部 04”“22 西部 05”“22 西部 06”“23 西部 01”
“23 西部 02”“23 西部 03”“23 西部 04”“23 西部 05”的信用等级为 AAA，评级展望为稳定。
八、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（一）设立专门的偿付工作小组
本公司将严格按照公司财务管理制度的要求使用债券募集资金。公司指定资金管理部牵头负责并由证
券事务部协调债券偿付工作，在每年的资金安排中落实债券本息的偿付资金，保证本息的如期偿付，保障
债券持有人的利益。在债券每年的利息偿付日之前和/或本金兑付日之前的十五个工作日内，公司将指定专
门部门负责本期债券的偿付工作，并由公司资金管理部和证券事务部等相关部门的人员负责本金和利息的
偿付及与之相关的工作。
（二）提高盈利能力，优化资产负债结构
公司财务政策稳健，资产负债结构较为合理，流动资产变现能力较强，净资本对债务覆盖率高。公司
将积极推进转型发展和创新发展，持续增强传统业务和创新业务的发展，不断提升主营业务的盈利能力，
并持续优化资产负债结构。
九、报告期内债券持有人会议的召开情况
十、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
西部 04、22 西部 05、22 西部 06、23 西部 01、23 西部 02、23 西部 03、23 西部 04 及 23 西部 05 委托东
方证券承销保荐有限公司作为债券受托管理人。报告期内，债券受托管理人依据《公司债券发行与交易管
理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》《债券受托管理协议》的相关规定履行职责，保障本期债
券持有人的合法权益。
债券受托管理人东吴证券股份有限公司于 2023 年 1 月 12 日出具了债券受托管理事务相关临时报告、
于 2023 年 6 月 7 日出具了《西部证券股份有限公司公司债券受托管理事务报告（2022 年度）》，具体详
见公司于 2023 年 1 月 14 日和 6 月 9 日登载在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。
债券受托管理人东方证券承销保荐有限公司于 2023 年 1 月 12 日出具了债券受托管理事务相关临时报
告、于 2023 年 6 月 27 日出具了《西部证券股份有限公司公司债券 2022 年年度受托管理事务报告》，具
体详见公司于 2023 年 1 月 14 日和 6 月 29 日登载在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用√不适用
十二、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司主要会计数据和财务指标
本报告期末比上年末
项目 本报告期末 上年度末 变动原因
增减
流动比率 1.86 1.86 - /
资产负债率 65.61% 66.55% 减少 0.94 个百分点 /
速动比率 1.84 1.84 - /
本报告期比上年同期
项目 本报告期 上年同期 变动原因
增减
扣除非经常性损益后净利润 公允价值变动收益、投资收益
（万元） 增加，成本收入比降低
EBITDA 全部债务比 3.60% 2.35% 增加 1.25 个百分点 EBITDA 增加，债务总规模减少
息税前利润增幅大于利息支出
利息保障倍数 2.53 1.87 35.29%
增幅
扣息前经营活动现金流量净额
现金利息保障倍数 0.77 -6.56 不适用
增加
EBITDA 利息保障倍数 2.72 2.09 30.14% EBITDA 增幅大于利息支出增幅
贷款偿还率 100% 100% - /
利息偿付率 100% 100% - /
注：归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后净利润为 69,853.88 万元（上年同期为 35,612.30 万元）。
十三、截止报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 307,500,432.74 一般风险准备金存款、银行承兑汇票保证金
交易性金融资产/债券 23,364,236,018.92 卖出回购质押物
交易性金融资产/债券 2,798,789,647.94 债券借贷质押物
交易性金融资产/股票 229,851,052.95 限售期股票
交易性金融资产/股票、基金 44,018,957.22 已融出证券
交易性金融资产/债券 397,193,612.49 国债冲抵保证金
交易性金融资产/资管计划 124,445,188.92 资管产品合同约定受限 6 个月
其他债权投资/企业债 29,362,954.70 债券借贷质押物
合 计 27,295,397,865.88
说明：所有权或使用权受到限制的资产，具体参见“第九节 财务报告 二、财务报表附注 六 合并财务报表项目注释 1、
货币资金，8、交易性金融资产，9、其他债权投资”的相关内容。
西部证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
（一）短期融资券
截至本报告获准披露日，公司发行 10 期短期融资券，规模合计 131 亿元，到期短期融资券均按时兑
付本金及利息。截至本报告获准披露日，公司有 4 期短期融资券未到期，余额 54 亿元，相关情况如下：
债券名称 发行规模（亿元） 起息日 债券期限(天) 利率
（二）收益凭证
报告期内，公司发行 30 期收益凭证，发行规模 5.56 亿元，到期收益凭证均按时兑付本金及利息，期
末收益凭证存量规模为 3.09 亿元。
报告期内，公司其他债券和债务融资工具兑付兑息不存在违约情况；公司经营稳定，盈利情况良好，
未发现可能导致未来出现不能按期偿付情况的风险。
十五、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至 2023 年 6 月 30 日，公司获得主要银行授信额度为 536.6 亿元，已使用额度为 89.47 亿元，未使
用额度为 447.13 亿元。
十六、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书相关约定或承诺，履行信息披露责任，按期兑付债券本
金、利息，保障投资者的合法权益。
十七、报告期内发生的重大事项
报告期内，依据《公司债券发行与交易管理办法》第五十四条列示的重大事项，公司已在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露公司债券发行人临时报告：2023 年 1 月 7 日发布《西部证券股份有限公司当年
累计新增借款超过上年末净资产的百分之四十的公告》（公告编号 2023-001）。
安徽盛运环保（集团）股份有限公司因发行公司债未能到期偿还本息，引发违约。自 2019 年起，投
资者广州证券股份有限公司（后更名为中信证券华南股份有限公司）、北京千为投资管理有限公司、长安
国际信托股份有限公司、创金合信基金管理有限公司、金信基金管理有限公司、福建漳州农村商业银行股
份有限公司、先锋基金管理有限公司、泰信基金管理有限公司（代表泰信洛肯 1 号、2 号资产管理计划）
分别提起诉讼，要求公司承担连带赔偿责任，以上九件诉讼案件，均裁定驳回起诉，且于 2021 年终审结
案。
险股份有限公司（代表“平安养老漳州农商行委托投资 1 号”资产管理计划）以证券虚假陈述纠纷为由起
诉被告盛运环保、开晓胜、西部证券、中审华会计师事务所，要求盛运环保偿付其持有的“16 盛运 01”
公司债券本息、违约金及律师费等其他费用，要求其他被告承担连带责任。涉案金额：本息合计 2183.5 万
元，违约金 915.99 万元，律师费 20 万元。尚未确定开庭时间。2021 年 9 月 28 日，公司收到安徽省合肥
市中级人民法院作出的《民事裁定书》，裁定驳回平安养老的起诉。2021 年 10 月 26 日收到平安养老上诉
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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财务报表附注
一、公司基本情况
西部证券股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系经
陕西省政府陕政函〔2000〕132 号文、证监会证监机构字〔2000〕197 号文和证监机构字
〔2001〕3 号文批准，在陕西证券有限公司（以下简称“陕西证券”）、宝鸡证券公司
（以下简称“宝鸡证券”）以及陕西信托投资有限公司（以下简称“陕西信托”）所属
营业部和陕西省西北信托投资有限公司（以下简称“西北信托”）所属证券营业部重组
的基础上，以发起方式设立的股份有限公司。2001 年 1 月 9 日，在陕西省工商行政管理
局注册成立，注册资本 100,000 万元。
经本公司 2007 年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕
发行后公司注册资本 120,000.00 万元，每股人民币 1 元。
经本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过及证监许可〔2015〕228 号文《关于核准
西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准西部证券非公开发行不超过 40,000
万股新股。本公司于 2015 年 3 月非公开发行人民币普通股（A 股）197,784,810 股，每股
面值 1 元，发行后注册资本为 139,778.48 万元，股本为 139,778.48 万元。
本公司 2015 年 5 月 19 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了《公司 2014 年度利润分
配预案的提案》，以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股
送红股 5 股并派发现金红利 1.5 元（含税），送股派现后剩余未分配利润转入下一年度；
同时，以资本公积金每 10 股转增股本 5 股。此次权益分派股权登记日为 2015 年 6 月 11
日，截至 2015 年 6 月 10 日股份数量为 1,397,784,810 股，按照利润分配预案，此次利润
分配应增加股份数量 1,397,784,810 股，变更后股份数量为 2,795,569,620 股，变更后注册
资本为 2,795,569,620.00 元。
经本公司 2016 年 5 月 2015 年度股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可
〔2017〕316 号文《关于核准西部证券股份有限公司配股的批复》，核准本公司按照每
经本公司 2020 年 4 月召开的 2019 年年度股东大会决议通过及中国证券监督管理委员会
证监许可〔2020〕3022 号《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核
准，同意本公司非公开发行新股。此次非公开发行人民币普通股（A 股）967,741,935 股,
每股面值 1 元，发行后注册资本为 4,469,581,705 元，股本为 4,469,581,705 元。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司总股本为 4,469,581,705 元，其中无限售条件普通股股本
为 4,109,194,608 元，有限售条件普通股股本为 360,387,097 元。
本公司属金融证券行业，经营范围主要为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证
券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；
证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品业务；股票期权做市。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司总部地址位于陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢，企业法人营业执照统一社
会信用代码：91610000719782242D，法定代表人为徐朝晖。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大
事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实
施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
截至本报告期末，本公司下设财富管理部、网络金融部、质押融资部、投资业务运营管
理部、证券投资部、固定收益部、衍生品交易及做市业务部、投资银行运营管理部、投
资银行北京总部、投资银行上海总部、投资银行华南总部、债务融资总部、中小企业融
资部、国际业务部、资本市场部、投资银行业务质量控制部、研究发展中心、托管业务
部共 18 个业务及业务管理部门，以及证券事务部、总经理办公室、计划财务部、资金
管理部、清算部、人力资源部、战略管理部、合规管理部、风险管理部、稽核部、法律
事务部、投资银行业务内核部、信息技术部、数字化转型办公室、党群工作部、纪律检
查部、党委宣传部（企业文化部）、安全保卫部共 18 个职能部门，本公司在全国设有
个控股子公司。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括西部期货有限公司（以下简称“西部期货”）、西部优势
资本投资有限公司（以下简称“西部优势资本”）、西部证券投资（西安）有限公司（以
下简称“西部证券投资”）、西部利得基金管理有限公司（以下简称“西部利得基金”）
共 4 家一级子公司和西部期货下属上海西部永唐投资管理有限公司（以下简称“西部永
唐”）1 家二级子公司，以及本集团管理的、以自有资金参与并满足企业会计准则有关
“控制”定义的 7 个结构化主体。
具体情况参见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相
关内容。
三、财务报表的编制基础
编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容
与格式准则第 3 号——半年度报告的内容与格式》（2021 年修订）及《证券公司财务
报表附注编制的特别规定（2018）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持续经营
本集团对自本财务报表期末 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2023 年 1 月至 6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量等有关信息。
会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本集团以人民币为记账本位币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量，如被合
并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差
额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行
的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金，计入所发行的债券及其他债务的初始计量
金额。企业合并中发行的权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价
收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允
价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值
之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行
的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行
复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
和其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司
（包括结构化主体，下同）。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子
公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司
在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期
初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公
司纳入本公司合并范围。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并当期财务报表
时，按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。所有集团内
部交易及余额，包括未实现内部交易损益，于合并时抵销。集团内部交易发生的未实现
损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中
和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当
期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少
数股东权益。不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权
当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合
营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按
其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负
债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注四、18。
本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之现金
等价物指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
（1）外币业务
本集团外币交易按上月月末汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建
或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人
民币金额。
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（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益
项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现
金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，
为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在
结算备付金中进行核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的初始确认和计量
本集团成为金融工具的合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产及金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的分类取决于本集团管理该金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征。
业务模式反映了本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理
金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在
确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组
资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获
得报酬的方式等。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征
的现金流量属性。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具），其合同现金流量特征与基本借贷安排相一
致。即相关金融工具在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能
因提前偿付等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定
时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分
类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、
损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资
产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本集团基于管理金融资产的
业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果本集团管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融
资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量
且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果本集团管理该金融资产的业务模式既
以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为
对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么
该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益核算。
以公允价值计量且其变动计入损益：对于不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益条件的资产，本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入损益
的金融资产。
此外，在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。在同时满足下列条件的情况下，
本集团持有的金融资产属于权益工具：
①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用发行人自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具
应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，发行人
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融
工具。
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，列示为交易性金融资产，但
管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。该指定
一经做出，不得撤销。本集团对上述指定的政策为，将非交易性权益工具投资指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，列示为其他权益工具投资。
（3）金融负债的分类
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：
负债的衍生工具）以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负
债。
债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并
在后续期间确认因该负债产生的所有费用。
（4）金融工具的后续计量
金融资产或负债的摊余成本以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整确定：
a.扣除已偿还的本金；b.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；c.扣除计提的累计信用减值准备（仅适于金融资
产）。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团将在考
虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）
的基础上估计预期现金流量，但不应当考虑预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；②对于购入或源生的未发生信用减
值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际
利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在
信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转
按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
债务工具：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得
或损失，除减值损失或利得和汇兑损益外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止
确认或被重分类。但是采用实际利率法计算的该金融资产利息计入当期损益。该类金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
权益工具：将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存
收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当
期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：①企业
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收取股利的权利已经确立；②与股利相关的经济利益很可能流入企业；③股利的金额能
够可靠计量。
本集团将以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或金融负债的利得或损失计
入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》第六十八条规定，该负债由本集团自身信用风
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。该金融负债的其他公允价值变动
计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
（5）金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间
差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组 合 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
特定款项组合 应收款项当中的与证券交易结算相关的款项
按组合预期信用损失的确认方法：
组 合 计提坏账准备的方法
账龄组合 账龄分析法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
特定款项组合 况的预测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款
能力产生重大不利影响。
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根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
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确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与
分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允
价值；拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价
值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大
变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易
日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调
整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据
表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
衍生金融工具初始以交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续
计量，公允价值为正数的衍生金融工具确认一项资产，公允价值为负数的确认为一项负
债。
衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据
尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商
报价。
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本集团证券承销的方式包括余额包销和代销，在承销业务提供的相关服务完成时确认收
入；在余额包销方式下，本集团对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交
易性金融资产等。
本集团受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。使
用受托资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行核算。对按合同规定的比例计算应
由本集团享有的收益或承担的损失，确认为当期损益。
本集团开展的受托投资管理业务包括单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产
管理业务。为满足集合资产管理业务和单一资产管理业务信息披露要求，本集团参照基
金管理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求，对本集团开展的集合资产管理业
务和单一资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由
客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本集
团对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该
证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。对客户融资融券并代
客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
期货客户保证金与自有资金分开核算，实行专户封闭管理。按日进行交易手续费、交割
手续费、税款及其他费用的收取和划转，参照期货交易所的规定实行每日无负债结算制
度。
（1）买入返售证券业务
对于买入返售证券业务，本集团在买入证券时，按实际支付的金额确认为买入返售金融
资产。资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当
期收入。
对于买断式融券业务，在合约到期前，出售或再质押相关债券时，在交易日将应收取或
实际收取的款项确认为交易性金融负债，该交易性金融负债按照应返售债券的公允价值
计量且其变动计入当期损益。
（2）卖出回购证券业务
对于卖出回购证券业务，本集团在卖出证券时，按实际收到的金额确认为卖出回购金融
资产款。资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认
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为当期成本。
本集团通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资
产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入
的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资和对联营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合
考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或
向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，
长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合
并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值作为合并成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综
合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在交易性金融资产中采用公允价值核算
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议
约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，
按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付对价的公
允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策
及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按交易性金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按交易性金融资产
的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股
权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。
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本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、电器设备、交通运输设备和其他设备，按其取
得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平
均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。本集团固定资产的分类折旧年限、
预计净残值率、折旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 45 5 2.11
交通运输设备 8 3 12.13
电子设备 5 3 19.40
电器设备 5 3 19.40
其他设备 6 3 16.17
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本
化的借款费用和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
在建工程计提资产减值方法见附注四、24。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生
产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
本集团无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
本集团取得的土地使用权，通常确认为无形资产，按土地使用权证确定的使用年限摊销；
购入的交易席位费按直线法在 10 年内进行摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益；软件费 10 万元以下按 2 年摊销，10 万元（含 10 万元）以上按 5 年摊
销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命
并在预计使用寿命内摊销。
无形资产计提资产减值方法见附注四、24。
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本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权
资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以
下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
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誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
商誉的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。
长期待摊费用为已经发生但应由当期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团职工薪酬为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、除基本养老保险费、失业保
险费以外的社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服
务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因
解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险
和义务，公司的离职后福利属于设定提存计划。
本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本公司依据国家企业年金制度的相
关政策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费总
额为年金缴费基数的 10%，职工个人缴费总额为个人年金缴费基数的 2.5%。企业缴费按
职工个人年金缴费基数的 10%计入个人账户，职工个人缴费按职工个人年金缴费基数的
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、以自有资金参与本集团发行的集合理财产品所承担的
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损失等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本
集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（1）本公司一般风险准备、交易风险准备计提政策
根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司 2007 年年度报告工
作的通知》的规定，按照当期净利润弥补亏损后的 10%提取一般风险准备金；根据《证
券法》和证监机构字[2007]320 号的规定，按照当期净利润弥补亏损后的 10%提取交易风
险准备金。
对于一般风险准备金，除上述计提以外，根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导
意见》、《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导
意见>操作指引》以及《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》、《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《基金管理公司提取风险准备有关
事项的补充规定》（证监会计字〔2007〕1 号）等相关规定，本公司于 2018 年 1 月 1 日
开始，对大集合产品按照公募基金的有关规定以管理费及业绩报酬为计提基数按照 20%
比例计提一般风险准备金，待一般风险准备金满足《公开募集开放式证券投资基金流动
性风险管理规定》之第二十九条的规定后再将比例调整为 10%，直至风险准备金余额达
到上季末管理基金资产净值的 1%。
（2）西部利得基金一般风险准备计提政策
根据中国证监会 2017 年 8 月 31 日发布的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管
理规定》（证监会公告【2017】12 号），基金管理人应当对所管理的采用摊余成本法进
行核算的货币市场基金实施规模控制，同一基金管理人所管理的采用摊余成本法进行核
算的货币市场基金的月末资产净值合计不得超过该基金管理人风险准备金月末余额的
进行核算的货币市场基金与单笔申购基金份额采用固定期限锁定持有的理财债券基金，
并要求自 2017 年 10 月 1 日起将风险准备金的计提比例提高至 20%以上，西部利得基金
行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局联合印发的《关于
规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发〔2018〕106 号）及 2018 年 10 月 22 日
中国证券监管管理委员会颁布的《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》（证
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监会令【第 151 号】）的规定，每月按资产管理计划管理费收入的 10%计提一般风险准
备金。
风险准备金计提按利润分配处理，风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的 1%
时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末管理基金资产净值 1%的，基金管理人可
以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末管理基金资产净值的
（3）西部期货一般风险准备计提政策
按照《金融企业财务规则》（财政部令 42 号）第 44 条规定，按当期实现净利润的 10%
提取。
（4）西部优势资本一般风险准备计提政策
按照基金管理费收入的 10%计提一般风险准备金。
本集团收入在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关商品控制权时确认。取得相关
商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。既包括合同中明确的承诺，也
包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等导致合同订立时
合理预期本集团将履行的承诺。
本集团于合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在
某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（一）客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。
（二）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（三）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，当履
约进度不能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义
务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或
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应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）手续费及佣金收入
① 代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认为收入。
② 代理兑付证券业务的手续费收入，在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认
收入。
③ 代理保管证券业务的手续费收入，在代理保管服务完成时确认收入。
④ 证券承销收入，在完成承销合同中的履约义务时确认收入。
⑤ 发行保荐、财务顾问业务、投资咨询业务收入，根据合约条款，在履约义务完成时
确认收入。
⑥ 受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本集团享有的收
益，按履约进度确认。
⑦ 基金管理费收入，按照所管理基金资产和特定客户资产管理计划净值和合同约定的
管理费费率计算确定，并在提供基金管理服务的期间内分期确认为收入。
⑧ 销售服务费收入，按照合同约定的销售服务费费率计算确定。
⑨ 手续费收入，基金和集合资产管理计划手续费收入于提供认购、申购或赎回之相关
服务时确认。
⑩ 期货经纪业务手续费及佣金收入
A：向客户收取的交易手续费、质押手续费、交割手续费等扣减应付期货交易所手续费
后的净收入，按期货经纪合同约定及适用的费率计算，于交易完成时确认。
B：收到期货交易所返还、减免的手续费收入等，在收到交易所返还、减免的手续费时
确认。
C：向客户收取的投资咨询业务收入，按投资咨询合同约定及适用的费率计算，于交易
完成时确认。
（2）利息收入
以占用货币资金的时间比例为基础，根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
（3）大宗商品贸易收入：在商品货权转移并已经收回货款或取得了收款凭证，且相关
的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠计量时确认为收入。
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（4）按成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投
资收益；按权益法核算的长期股权投资，按权益份额计算应享有或分担的被投资单位实
现的净损益确认当期投资收益。
（5）金融工具的收入确认原则见金融资产和金融负债的相关政策。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本及合同取得成本在“其他资产”项目中列示。
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已
经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，应
当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府
补助，应当计入营业外收支。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注四、35。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
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短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
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营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为
短期租赁，且本集团对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。
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所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得
税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务
部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
根据公司章程规定，本公司分配当年税后利润时，应当分别按当年净利润的 10%计提公
司法定公积金和按本附注“四、29”计提一般风险准备金、交易风险准备金。当法定公
积金累计额为本公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。
本公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，经股东大
会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。本公司在弥补亏损和提取法定公积金、
一般风险准备金和交易风险准备金后，按照股东持有的股份比例分配。公司可供分配利
润中向股东进行现金分配的部分必须符合相关法律法规的要求，并应确保利润分配方案
实施后，公司净资本等风险控制指标不低于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的
预警标准。
根据中国证监会的相关规定，本公司计提的交易风险准备金用于弥补证券交易损失。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成
果和现金流量等有关会计信息。
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资
产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账
面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
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分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非
流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单
独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。下列各方构成本集团的关联方：
（1）母公司/实际控制人；
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（2）子公司；
（3）受同一母公司/实际控制人控制的其他企业；
（4）所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；
（5）实施共同控制的投资方；
（6）施加重大影响的投资方；
（7）合营企业及其子公司；
（8）企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业；
（9）联营企业及其子公司；
（10）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（11）本集团或其母公司/实际控制人关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
（12）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其
他企业；
（13）本公司设立的企业年金基金。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的
应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的
影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重
要风险。
（1）金融资产的分类
金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团需考虑在业务
模式评估日可获得的所有相关证据，包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方
式。本集团也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付进行判断。
（2）预期信用损失的计量
信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用
风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。
建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工
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具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持
具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地
重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地
反映这类资产的类似信用风险特征。
模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。
本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，
包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。
前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些
信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响
的假设。
（3）商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的
资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰
当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）递延所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法
规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可
能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。
（5）金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大
程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重
大不可观察信息做出估计。
（6）结构化主体控制的判断
当本公司在结构化主体中担任资产管理人时，本公司将评估就该结构化主体而言，本公
司是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人，则其主
要代表其他方（结构化主体的其他投资者）行使决策权，因此并不控制该结构化主体。
但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结
构化主体。在评估判断时，本公司综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产
管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水
平、任何其他安排（如直接投资）所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
对于满足规定条件的套期保值业务，本集团运用套期会计方法进行处理，在相同会计期
间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）重要会计政策变更
本集团本期无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本集团本期无重要会计估计变更。
（3）前期重大差错更正
本集团本期无前期重大差错更正。
五、 税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率（%）
增值税 法定增值额 6、5、3
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5、7
教育费附加 实际缴纳流转税额 3
地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2、1
企业所得税 应纳税所得额 25
说明：本公司 2008 年 1 月 1 日起所得税执行《中华人民共和国企业所得税法》和《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》。所得税的计算和缴纳按照国家税务总局公告
[2012]57 号《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的
公告》的通知执行。
六、 合并财务报表项目注释
（1）按类别列示
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 1,200.00 --
银行存款 13,491,420,106.93 15,261,789,072.77
其中：客户存款 12,354,309,640.20 12,226,775,152.85
公司存款 1,137,110,466.73 3,035,013,919.92
其他货币资金 10,199,668.92 4,045,765.31
合 计 13,501,620,975.85 15,265,834,838.08
说明：
①截至 2023 年 6 月 30 日，银行存款中含应收利息 19,856,386.93 元。
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②期末银行存款余额中包含本公司之子公司西部利得基金使用受限的存款
识别可能性损失的一般风险准备，并统一存管于开立的一般风险准备专户中，统一管理，
统一使用。
③期末银行存款余额中包含本公司之二级子公司西部永唐作为票据保证金使用受限的
存款 9,999,673.04 元。
（2）按币种列示
期末余额
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 1,200.00
人民币 1,200.00 1.0000 1,200.00
银行存款 13,491,420,106.93
其中：公司自有 1,137,110,466.73
人民币 1,115,127,817.73 1.0000 1,115,127,817.73
美元 3,042,244.32 7.2258 21,982,649.00
其中：客户存款 12,354,309,640.20
人民币 12,312,291,267.05 1.0000 12,312,291,267.05
港币 15,069,298.40 0.9220 13,893,893.11
美元 3,892,230.62 7.2258 28,124,480.04
其他货币资金 10,199,668.92
人民币 10,199,668.92 1.0000 10,199,668.92
合 计 13,501,620,975.85
（续）
上年年末余额
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 --
人民币 --
银行存款 15,261,789,072.77
其中：公司自有 3,035,013,919.92
人民币 3,017,410,083.72 1.0000 3,017,410,083.72
美元 2,527,616.26 6.9646 17,603,836.20
其中：客户存款 12,226,775,152.85
人民币 12,182,400,962.46 1.0000 12,182,400,962.46
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
港币 14,946,048.69 0.8933 13,351,305.29
美元 4,454,367.10 6.9646 31,022,885.10
其他货币资金 4,045,765.31
人民币 4,045,765.31 1.0000 4,045,765.31
合 计 15,265,834,838.08
其中，融资融券业务：
项 目 期末余额 上年年末余额
自有信用资金 17,404,275.63 347,790,500.29
客户信用资金 761,817,302.04 815,541,466.37
合 计 779,221,577.67 1,163,331,966.66
（1）按类别列示
项 目 期末余额 上年年末余额
客户备付金 1,651,922,707.79 1,479,001,904.08
公司备付金 1,489,497,198.72 1,490,656,589.00
合 计 3,141,419,906.51 2,969,658,493.08
（2）按币种列示
期末余额
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
客户普通备付金 1,522,874,107.31
其中：人民币 1,503,842,416.35 1.0000 1,503,842,416.35
港币 2,234,416.50 0.9220 2,060,132.01
美元 2,348,744.63 7.2258 16,971,558.95
客户信用备付金 129,048,600.48
其中：人民币 129,048,600.48 1.0000 129,048,600.48
客户备付金合计 1,651,922,707.79
公司自有备付金 1,489,497,198.72
其中：人民币 1,489,497,198.72 1.0000 1,489,497,198.72
公司信用备付金 --
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
公司备付金合计 1,489,497,198.72
合 计 3,141,419,906.51
（续）
上年年末余额
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
客户普通备付金 1,340,009,048.04
其中：人民币 1,316,387,094.37 1.0000 1,316,387,094.37
港币 2,796,864.52 0.8933 2,498,439.08
美元 3,032,983.17 6.9646 21,123,514.59
客户信用备付金 138,992,856.04
其中：人民币 138,992,856.04 1.0000 138,992,856.04
客户备付金合计 1,479,001,904.08
公司自有备付金 1,490,656,589.00
其中：人民币 1,490,656,589.00 1.0000 1,490,656,589.00
公司信用备付金 --
公司备付金合计 1,490,656,589.00
合 计 2,969,658,493.08
说明 1：截至 2023 年 6 月 30 日，结算备付金中包括本公司之子公司西部期货存放于期
货交易所的结算备付金 504,835,739.23 元、存放于证券交易所的结算备付金 56,628,431.75
元及应收利息 197,757.14 元。
说明 2：截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无使用受限的结算备付金。
（1）按业务类别
项 目 期末余额 上年年末余额
融资融券业务融出资金 7,843,008,389.19 7,496,556,152.08
其中：个人 7,560,411,614.05 7,242,855,549.91
机构 282,596,775.14 253,700,602.17
减：减值准备 5,890,406.08 6,331,718.56
融出资金净值 7,837,117,983.11 7,490,224,433.52
（2）按账龄列示
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 7,843,008,389.19 100.00 5,890,406.08 0.08
（续）
上年年末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 7,496,556,152.08 100.00 6,331,718.56 0.08
（3）收取的担保物情况
按照担保物类别，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下：
担保物类别 期末公允价值 上年年末公允价值
资金 926,058,681.39 939,480,926.13
股票 21,301,343,772.77 19,426,536,333.10
债券 12,720,596.71 12,910,905.31
其他 196,246,593.23 663,809,674.17
合 计 22,436,369,644.10 21,042,737,838.71
说明：上述担保物均未逾期。
期末余额
套期工具 非套期工具
类 别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 -- -- -- 12,127,527,500.00 8,145,375.86 --
其中：利率互换 -- -- -- 8,680,000,000.00 8,145,375.86 --
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
套期工具 非套期工具
类 别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
国债期货 -- -- -- 3,447,527,500.00 -- --
权益衍生工具 -- -- -- 9,075,108,249.99 70,408,749.75 28,577,200.51
其中：股指期货 -- -- -- 1,827,850,560.00 -- --
股票期权 -- -- -- 2,076,904,913.20 61,450,655.00 23,164,337.00
场外期权 -- -- -- 3,901,500,508.20 -- 5,412,863.51
收益互换 -- -- -- 1,268,852,268.59 8,958,094.75 --
信用衍生工具 -- -- -- 310,000,000.00 18,272,850.00 --
其中：信用保护合约 -- -- -- 310,000,000.00 18,272,850.00 --
其他衍生工具 -- -- -- 1,326,710,600.00 2,169,990.00 19,396,348.47
其中：商品期货 -- -- -- 53,064,450.00 -- --
商品期权 -- -- -- 1,273,646,150.00 2,169,990.00 19,396,348.47
合 计 -- -- -- 22,839,346,349.99 98,996,965.61 47,973,548.98
（续）
上年年末余额
套期工具 非套期工具
类 别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 -- -- -- 4,080,216,000.00 808,850.43 --
其中：利率互换 -- -- -- 4,080,216,000.00 808,850.43 --
权益衍生工具 -- -- -- 2,812,476,690.12 50,691,654.77 44,786,461.68
其中：股指期货 -- -- -- 659,529,360.00 -- --
股票期权 -- -- -- 1,577,735,630.12 49,108,486.00 38,506,093.56
场外期权 -- -- -- 387,329,200.00 1,583,168.77 5,979,989.89
收益互换 -- -- -- 187,882,500.00 -- 300,378.23
信用衍生工具 -- -- -- 60,000,000.00 360,120.00 --
其中：信用保护合约 -- -- -- 60,000,000.00 360,120.00 --
其他衍生工具 -- -- -- 138,488,080.00 -- 1,196,750.00
其中：商品期货 -- -- -- 63,849,300.00 -- --
商品期权 -- -- -- 74,638,780.00 -- 1,196,750.00
合 计 -- -- -- 7,091,180,770.12 51,860,625.20 45,983,211.68
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 1：在股指期货当日无负债结算制度下，本集团所持有的股指期货合约产生的持仓
损益每日通过中国金融期货交易结算备付金账户转入或转出。因此，衍生金融工具项下
的股指期货投资与相关的股指期货暂收暂付款（结算所得的持仓损益）抵消后无余额。
说明 2：在当日无负债结算制度下，衍生金融工具项下的商品期货投资按抵消后的净额
（1）按标的物类别
项 目 期末余额 上年年末余额
股票 2,093,235,765.35 1,853,020,780.68
债券 3,832,641,602.55 7,133,014,998.19
其中：国债 1,687,469,056.79 2,473,535,096.47
金融债 192,759,205.62 1,973,405,495.52
其他 1,952,413,340.14 2,686,074,406.20
减：减值准备 1,549,032,224.53 1,547,903,566.90
合 计 4,376,845,143.37 7,438,132,211.97
（2）按业务类别
项 目 期末余额 上年年末余额
股票质押式回购 2,093,235,765.35 1,853,020,780.68
债券逆回购 3,832,641,602.55 7,133,014,998.19
减：减值准备 1,549,032,224.53 1,547,903,566.90
合 计 4,376,845,143.37 7,438,132,211.97
（3）股票质押式回购的剩余期限
剩余期限 期末余额 上年年末余额
一个月内 100,195,890.41 --
一个月至三个月内 -- 92,511,806.83
三个月至一年内 375,183,128.30 142,500,000.00
已逾期 1,617,856,746.64 1,618,008,973.85
合 计 2,093,235,765.35 1,853,020,780.68
（4）收取的担保物情况
担保物类别 期末公允价值 上年年末公允价值
债券 2,560,900,072.50 7,035,599,040.77
股票 1,197,266,265.02 716,619,743.28
合 计 3,758,166,337.52 7,752,218,784.05
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足
值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购
所取得的担保物资产的公允价值。截至 2023 年 6 月 30 日，上述交易所国债逆回购的金
额为人民币 1,683,479,059.53 元 。
期末余额
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
交易保证金 1,746,661,750.09
其中：人民币 1,744,249,784.09 1.0000 1,744,249,784.09
港币 500,000.00 0.9220 461,000.00
美元 270,000.00 7.2258 1,950,966.00
信用保证金 28,422,329.38
其中：人民币 28,422,329.38 1.0000 28,422,329.38
合 计 1,775,084,079.47
（续）
上年年末余额
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
交易保证金 1,493,154,023.78
其中：人民币 1,490,826,931.78 1.0000 1,490,826,931.78
港币 500,000.00 0.8933 446,650.00
美元 270,000.00 6.9646 1,880,442.00
信用保证金 61,155,160.42
其中：人民币 61,155,160.42 1.0000 61,155,160.42
合 计 1,554,309,184.20
说明：截至 2023 年 6 月 30 日，存出保证金余额包括本公司之子公司西部期货存放于期货交
易所的结算备付金 1,577,848,740.43 元、存放于证券交易所的结算备付金 19,724,464.87 元。
（1）应收款项分类
①按明细项目
项 目 期末余额 上年年末余额
应收手续费及佣金 117,396,392.94 100,369,840.93
应收管理人报酬 65,771,219.96 56,736,148.14
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 上年年末余额
应收证券清算款 233,017,499.30 40,831,169.45
应收债权投资款 23,710,000.00 23,710,000.00
应收货款 91,855,931.28 100,113,980.58
期权费 35,265,521.23 8,140,989.65
其他 15,399,986.76 14,355,326.14
应收款项余额 582,416,551.47 344,257,454.89
减：坏账准备 48,959,952.63 48,930,766.31
应收款项账面价值 533,456,598.84 295,326,688.58
②按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 14,109,747.61 2.42 14,109,747.61 100.00 --
按组合计提坏账准备 568,306,803.86 97.58 34,850,205.02 6.13 533,456,598.84
其中：
账龄组合 335,289,304.56 57.57 34,850,205.02 10.39 300,439,099.54
特定款项组合 233,017,499.30 40.01 -- -- 233,017,499.30
合 计 582,416,551.47 100.00 48,959,952.63 8.41 533,456,598.84
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 14,109,747.61 4.10 14,109,747.61 100.00 --
按组合计提坏账准备 330,147,707.28 95.90 34,821,018.70 10.55 295,326,688.58
其中：
账龄组合 289,316,537.83 84.04 34,821,018.70 12.04 254,495,519.13
特定款项组合 40,831,169.45 11.86 -- -- 40,831,169.45
合 计 344,257,454.89 100.00 48,930,766.31 14.21 295,326,688.58
说明：特定款项组合款项性质主要为尚在信用期内款项，资产负债表日的信用风险较低，
因此未计提坏账准备。
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 上年年末余额
项 目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
合 计 335,289,304.56 100.00 34,850,205.02 289,316,537.83 100.00 34,821,018.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 48,930,766.31
本期计提 29,186.32
本期收回或转回 --
本期核销 --
期末余额 48,959,952.63
（3）按欠款方归集的应收款项期末余额前五名单位情况
应收款项 占应收款项期末余额合 坏账准备
单位名称
期末余额 计数的比例（%） 期末余额
陕有色（天津）供应链有限公司 68,665,958.67 11.79 --
安徽华信国际控股股份有限公司 23,710,000.00 4.07 23,710,000.00
陕西有色集团贸易有限公司 23,189,972.61 3.98 --
国元证券股份有限公司 15,000,000.00 2.58 --
全国社会保障基金理事会 11,712,915.48 2.01 --
合 计 142,278,846.76 24.43 23,710,000.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
公允价值 初始成本
项 目
以公允价值计量且 指定为以公允价值计 以公允价值计量且其 指定为以公允价值计
其变动计入当期损 量且其变动计入当期 公允价值合计 变动计入当期损益的 量且其变动计入当期 初始成本合计
益的金融资产 损益的金融资产 金融资产 损益的金融资产
债券 47,358,302,588.31 -- 47,358,302,588.31 46,483,044,998.02 -- 46,483,044,998.02
公募基金 1,980,855,470.70 -- 1,980,855,470.70 2,022,949,043.44 -- 2,022,949,043.44
股票 1,064,062,124.96 -- 1,064,062,124.96 1,090,166,395.63 -- 1,090,166,395.63
资管计划 6,892,169,637.70 -- 6,892,169,637.70 6,776,811,400.49 -- 6,776,811,400.49
信托计划 32,571,410.30 -- 32,571,410.30 41,184,455.11 -- 41,184,455.11
其他 2,630,515,066.44 -- 2,630,515,066.44 2,914,054,719.84 -- 2,914,054,719.84
合 计 59,958,476,298.41 -- 59,958,476,298.41 59,328,211,012.53 -- 59,328,211,012.53
（续）
上年年末余额
公允价值 初始成本
项 目 指定为以公允价值
以公允价值计量且 以公允价值计量且其 指定为以公允价值计
计量且其变动计入
其变动计入当期损 公允价值合计 变动计入当期损益的 量且其变动计入当期 初始成本合计
当期损益的金融资
益的金融资产 金融资产 损益的金融资产
产
债券 45,269,922,729.21 -- 45,269,922,729.21 44,666,752,686.63 -- 44,666,752,686.63
公募基金 2,418,981,740.39 -- 2,418,981,740.39 2,410,187,677.01 -- 2,410,187,677.01
股票 493,908,439.61 -- 493,908,439.61 492,373,930.89 -- 492,373,930.89
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额
公允价值 初始成本
项 目 指定为以公允价值
以公允价值计量且 以公允价值计量且其 指定为以公允价值计
计量且其变动计入
其变动计入当期损 公允价值合计 变动计入当期损益的 量且其变动计入当期 初始成本合计
当期损益的金融资
益的金融资产 金融资产 损益的金融资产
产
资管计划 7,074,753,801.57 -- 7,074,753,801.57 7,041,598,195.39 -- 7,041,598,195.39
信托计划 21,329,602.85 -- 21,329,602.85 28,584,297.57 -- 28,584,297.57
其他 1,924,296,670.96 -- 1,924,296,670.96 2,217,595,953.77 -- 2,217,595,953.77
合 计 57,203,192,984.59 -- 57,203,192,984.59 56,857,092,741.26 -- 56,857,092,741.26
说明：交易性金融资产“其他”主要为本公司投资的同业存单、私募基金份额、合伙企业份额、非上市公司股权等。
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）交易性金融资产中已融出证券情况
项 目 期初余额 本期变动 期末余额
成本 262,207,610.99 -226,736,949.04 35,470,661.95
公允价值变动 1,240,384.77 7,307,910.50 8,548,295.27
合 计 263,447,995.76 -219,429,038.54 44,018,957.22
说明 1：截至 2023 年 6 月 30 日，上述融出证券的应收利息余额为 261,548.95 元。
说明 2：已融出证券的担保情况参见附注六、3（3）。
（2）变现有限制的交易性金融资产
项 目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末公允价值
债券 卖出回购质押物 23,364,236,018.92
债券 债券借贷质押物 2,798,789,647.94
股票 限售期股票 229,851,052.95
股票、公募基金 已融出证券 44,018,957.22
债券 国债冲抵保证金 397,193,612.49
资管产品 合同约定受限 6 个月 124,445,188.92
合 计 26,958,534,478.44
期末
项 目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
企业债 28,433,401.39 422,784.70 506,768.61 29,362,954.70 12,891.57
中期票据 35,622,304.62 2,136,131.51 -10,626.42 37,747,809.71 1,347.73
合 计 64,055,706.01 2,558,916.21 496,142.19 67,110,764.41 14,239.30
（续）
上年年末
项 目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
企业债 42,551,594.79 1,965,553.97 499,175.21 45,016,323.97 19,174.53
中期票据 296,000,146.31 8,280,821.92 -1,416,046.31 302,864,921.92 76,572.84
合 计 338,551,741.10 10,246,375.89 -916,871.10 347,881,245.89 95,747.37
（1）期末重要的其他债权投资
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
累计计入其他综合
已计提减值
项 目 面值 摊余成本 公允价值 收益的公允价值变
准备金额
动金额
债券 A 28,000,000.00 28,843,294.52 29,362,954.70 506,768.61 12,891.57
债券 B 35,700,000.00 37,757,088.40 37,747,809.71 -10,626.42 1,347.73
合 计 63,700,000.00 66,600,382.92 67,110,764.41 496,142.19 14,239.30
（2）减值准备计提情况
截至 2023 年 6 月 30 日，处于第一阶段的其他债权投资的减值准备分析如下：
未来12个月内预
类 别 账面余额 减值准备 账面价值 理由
期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 66,614,622.22 0.04 14,239.30 67,110,764.41
债券减
其中：债券A 28,856,186.09 0.04 12,891.57 29,362,954.70
值模型
债券减
债券B 37,758,436.13 -- 1,347.73 37,747,809.71
值模型
合 计 66,614,622.22 0.02 14,239.30 67,110,764.41
截至 2023 年 6 月 30 日，无处于第二阶段、第三阶段的其他债权投资的减值准备。
（3）本期计提、收回或转回的减值准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
减值准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初余额 95,747.37 -- -- 95,747.37
期初余额在本期 -- -- -- --
--转入第二阶段 -- -- -- --
--转入第三阶段 -- -- -- --
--转回第二阶段 -- -- -- --
--转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 22.08 -- -- 22.08
本期转回 42,553.86 -- -- 42,553.86
本期转销 38,976.29 -- -- 38,976.29
本期核销 -- -- -- --
其他变动 -- -- -- --
期末余额 14,239.30 -- -- 14,239.30
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）变现有限制的其他债权投资
证券名称或品种 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末公允价值
企业债 债券借贷质押物 29,362,954.70
本期
项 目
初始成本 本期末公允价值 本期确认的股利收入
非交易性权益工具 110,680,973.72 56,208,128.99 --
期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00 --
合 计 112,080,973.72 57,608,128.99 --
（续）
上年
项 目
初始成本 本期末公允价值 本年确认的股利收入
非交易性权益工具 117,957,957.42 64,247,402.66 494,211.50
期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00 --
合 计 119,357,957.42 65,647,402.66 494,211.50
说明：其他权益工具包括本公司持有的非交易性股权及股票、本公司之子公司西部期货
持有的上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所的期货会员资格。由于该类
金融资产为非交易目的持有，本集团将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收
益的金融资产。
（1）融出和融入证券的公允价值
项 目 期末余额 上年年末余额
融出证券 49,011,164.22 402,775,488.38
—交易性金融资产 44,018,957.22 263,447,995.76
－转融通融入证券 4,992,207.00 139,327,492.62
转融通融入证券总额 4,992,207.00 202,668,220.00
说明：截至 2023 年 6 月 30 日，上述融出证券的应收利息余额为 439,287.71 元。其中自
有证券应收利息 431,038.59 元，转融通应收利息 8,249.12 元。
（2）融券业务担保情况
融券业务担保情况参见附注六、3（3）。
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权 计提减 期末余额
确认的 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 收益调整 益变动 值准备
投资损益 或利润
瑞金市西部金一文化
创意产业基金（有限 8,168,634.48 -- -- -309,339.83 -- -- -- -- -- 7,859,294.65 --
合伙）
西安西交科创股权投
资合伙企业（有限合 24,716,133.02 -- -- -148,817.03 -- -- 322,050.83 -- -- 24,245,265.16 --
伙）
合 计 32,884,767.50 -- -- -458,156.86 -- -- 322,050.83 -- -- 32,104,559.81 --
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 166,752,566.82 169,216,298.29
固定资产清理 -- --
合 计 166,752,566.82 169,216,298.29
固定资产情况
交通及运输
项 目 房屋建筑物 电子设备 电器设备 其他设备 合 计
设备
一、账面原值
购置 -- -- 11,890,429.73 170,668.23 146,388.57 12,207,486.53
其他增加 -- -- -- -- 27,415.81 27,415.81
处置或报废 -- 779,661.00 12,240,384.19 453,274.59 83,439.00 13,556,758.78
其他减少 -- -- -- -- -- --
二、累计折旧
计提 1,365,837.18 319,202.04 11,230,478.50 185,333.17 1,110,964.50 14,211,815.39
其他增加 -- -- -- -- 27,415.81 27,415.81
处置或报废 -- 756,271.17 11,820,472.83 439,676.34 80,935.83 13,097,356.17
三、减值准备
四、账面价值
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）在建工程账面价值
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼项目 168,503,570.15 -- 168,503,570.15 125,313,261.99 -- 125,313,261.99
其他 34,176,325.22 -- 34,176,325.22 31,283,348.47 -- 31,283,348.47
合 计 202,679,895.37 -- 202,679,895.37 156,596,610.46 -- 156,596,610.46
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 利息资本化累计金额 期末余额
办公楼项目 125,313,261.99 43,190,308.16 -- -- 168,503,570.15
（续）
工程名称 预算数 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 资金来源
办公楼项目 958,393,600.00 17.58 17.58 自筹
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值
租入 19,952,680.51
其他减少 14,536,398.51
二、累计折旧
计提 70,311,174.67
其他减少 12,650,148.42
三、减值准备
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物
四、账面价值
说明：截至 2023 年 6 月 30 日，本集团确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费
用为 5,942,649.25 元。
（1）无形资产情况
项 目 交易席位费 软件 土地使用权 合 计
一、账面原值
购置 -- 17,868,641.16 -- 17,868,641.16
处置 -- 93,694.02 -- 93,694.02
其他减少 -- 20,176.99 -- 20,176.99
二、累计摊销
计提 24,999.00 23,427,135.73 984,779.94 24,436,914.67
处置 -- 93,694.02 -- 93,694.02
其他减少 -- 11,779.32 -- 11,779.32
三、减值准备
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 交易席位费 软件 土地使用权 合 计
四、账面价值
说明：本集团截至 2023 年 6 月 30 日无用于抵押或担保的无形资产。
（2）交易席位费
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值 34,179,745.00 -- -- 34,179,745.00
上海证券交易所 19,225,745.00 -- -- 19,225,745.00
其中：A 股 18,605,000.00 -- -- 18,605,000.00
B股 620,745.00 -- -- 620,745.00
深圳证券交易所 14,454,000.00 -- -- 14,454,000.00
其中：A 股 13,854,000.00 -- -- 13,854,000.00
B股 600,000.00 -- -- 600,000.00
股转系统席位费 500,000.00 -- -- 500,000.00
累计摊销 34,104,728.00 24,999.00 -- 34,129,727.00
上海证券交易所 19,225,745.00 -- -- 19,225,745.00
其中：A 股 18,605,000.00 -- -- 18,605,000.00
B股 620,745.00 -- -- 620,745.00
深圳证券交易所 14,454,000.00 -- -- 14,454,000.00
其中：A 股 13,854,000.00 -- -- 13,854,000.00
B股 600,000.00 -- -- 600,000.00
股转系统席位费 424,983.00 24,999.00 -- 449,982.00
账面价值 75,017.00 -- -- 50,018.00
上海证券交易所 -- -- -- --
其中：A 股 -- -- -- --
B股 -- -- -- --
深圳证券交易所 -- -- -- --
其中：A 股 -- -- -- --
B股 -- -- -- --
股转系统席位费 75,017.00 -- -- 50,018.00
（1）商誉账面原值
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 企业合并形 期末余额
其他 处置 其他
成的
收购健桥证券营业部
形成的商誉
收购西部期货形成的
商誉
合 计 6,243,686.47 -- -- -- -- 6,243,686.47
说明 1：本公司自 2006 年 3 月 24 日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业
部、服务部，2006 年 12 月 25 日与健桥证券行政清理组签订了证券类资产转让协议，受
让健桥证券所属 12 个营业部和 6 个服务部等证券类资产。从 2007 年 1 月 1 日起该部分
证券类资产归本公司所有，与资产相关的风险由本公司承担。本公司于 2007 年 1 月对
受让的健桥证券证券类资产所形成的 1,200,000.00 元并购价差确认为商誉。
说明 2：本公司于 2008 年 3 月收购西部期货，该合并为非同一控制下企业合并，购买成
本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额 5,043,686.47 元确认
为商誉。
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
收购健桥证券营业部形成的商誉 -- -- -- -- -- --
收购西部期货形成的商誉 -- -- -- -- -- --
合 计 -- -- -- -- -- --
说明：截至 2023 年 6 月 30 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
（1）已确认递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
递延所得税资产：
资产减值准备 1,890,693,867.55 472,673,739.97 1,892,618,753.14 473,154,688.27
衍生金融工具公允价值变动 134,550.00 33,637.50 134,550.00 33,637.50
其他权益工具投资公允价值
变动
交易性金融资产公允价值变
动
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
应付职工薪酬 1,486,187,226.65 371,546,806.67 1,629,895,524.65 407,473,881.17
预计负债 450,000.00 112,500.00 450,000.00 112,500.00
可抵扣亏损 28,500,297.31 7,125,074.33 18,235,317.58 4,558,829.39
风险准备金 11,955,342.58 2,988,835.63 11,955,342.54 2,988,835.63
无形资产摊销 2,598,359.43 649,589.86 2,598,359.43 649,589.86
其他债权投资公允价值变动 -- -- 916,871.16 229,217.79
预提费用 1,161,067.41 290,266.85 1,161,067.40 290,266.85
交易性金融负债公允价值变
动
租赁业务 21,423,724.64 5,355,931.16 -- --
合 计 3,730,064,911.64 932,516,501.00 3,945,881,446.02 986,470,361.49
（2）已确认递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
衍生金融工具公允价值变动 73,301,563.58 18,325,390.93 12,410,445.99 3,102,611.50
交易性金融资产公允价值变动 205,421,875.59 51,355,468.92 7,111,475.49 1,777,868.87
其他债权投资公允价值变动 496,142.19 124,035.54 -- --
合 计 279,219,581.36 69,804,895.39 19,521,921.48 4,880,480.37
项 目 期末余额 上年年末余额
存货 253,654,067.24 295,611,872.35
预付款项 525,777,072.04 367,606,139.70
其他应收款 782,141,722.55 99,873,746.54
长期待摊费用 67,989,671.62 79,483,820.48
其他流动资产 49,866,964.52 12,820,190.61
应收股利 758,349.01 742,100.46
合 计 1,680,187,846.98 856,137,870.14
（1）存货
项 目 期末余额 上年年末余额
库存商品 253,654,067.24 295,611,872.35
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：库存商品为西部永唐期末结存的有色金属及黑色金属等。
（2）预付款项
①按账龄列示
期末余额 上年年末余额
项 目 坏账 坏账
金额 比例（%） 金额 比例（%）
准备 准备
合 计 525,777,072.04 100.00 -- 367,606,139.70 100.00 --
②预付款项期末余额主要单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
陕西金泰恒业房地产有限公司 关联方 119,660,403.44 1 年以内 未到结算期
天津市南港供应链科技有限公司 非关联方 86,183,600.00 1 年以内 未到结算期
陕西融信易邦供应链管理有限公司 非关联方 68,272,415.18 1 年以内 未到结算期
陕有色（天津）供应链有限公司 非关联方 60,463,100.00 1 年以内 未到结算期
中铝山西新材料有限公司 非关联方 37,640,000.00 1 年以内 未到结算期
合 计 372,219,518.62
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 1,078,782,193.18 399,127,302.91
减：坏账准备 296,640,470.63 299,253,556.37
合 计 782,141,722.55 99,873,746.54
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
账面
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
价值
失率（%）
按单项计提坏账准备：
上海华信国际集团有限公司 101,278,364.03 100.00 101,278,364.03 -- 债券违约
北京信威通信技术股份有限
公司
印纪娱乐传媒股份有限公司 40,743,561.64 100.00 40,743,561.64 -- 债券违约
北京华业资本控股股份有限
公司
浙江昆仑控股集团有限公司 23,917,512.33 100.00 23,917,512.33 -- 债券违约
恒盈保理 11 号资产管理计划 53,188,921.00 100.00 53,188,921.00 -- 现金流量不足
上海鎏渠投资管理合伙企业
（有限合伙）
三胞集团有限公司 3,390,117.92 100.00 3,390,117.92 -- 存在信用风险
西部恒盈保理 8 号集合资管
计划
杨慧 1,152,848.94 100.00 1,152,848.94 -- 融资融券客户违约
金雪明 2,044,345.99 100.00 2,044,345.99 -- 融资融券客户违约
按组合计提坏账准备：
账龄组合 16,333,162.01 100.00 16,333,162.01 -- 账龄 3 年以上
合 计 295,718,394.17 100.00 295,718,394.17 --
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合 计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 用损失(已发生信
期信用损失
值) 用减值)
期初余额 922,076.46 -- 298,331,479.91 299,253,556.37
期初余额在本期 -- -- -- --
--转入第二阶段 -- -- -- --
--转入第三阶段 -- -- -- --
--转回第二阶段 -- -- -- --
--转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 -- -- -142,776.57 -142,776.57
本期转回 -- -- 2,470,309.17 2,470,309.17
本期转销 -- -- -- --
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合 计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 用损失(已发生信
期信用损失
值) 用减值)
本期核销 -- -- -- --
其他变动 -- -- -- --
期末余额 922,076.46 -- 295,718,394.17 296,640,470.63
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应
收款期末
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计
期末余额 期末余额
数的比例
(%)
上海华信国际集
应收债券款 101,278,364.03 3 年以上 9.39 101,278,364.03
团有限公司
客户 A 场外期权预付款 100,000,000.00 1 年以内 9.27 --
客户 B 场外期权预付款 100,000,000.00 1 年以内 9.27 --
客户 C 场外期权预付款 72,278,595.86 1 年以内 6.70 --
客户 D 场外期权预付款 55,996,000.00 1 年以内 5.19 --
合 计 429,552,959.89 39.82 101,278,364.03
（4）长期待摊费用
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
租入资产改良支出 75,004,969.94 1,290,430.11 12,055,251.30 677.22 64,239,471.53
其他 4,478,850.54 23,965.49 752,615.94 -- 3,750,200.09
合 计 79,483,820.48 1,314,395.60 12,807,867.24 677.22 67,989,671.62
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
融出资金减值准备 6,331,718.56 -441,312.48 -- -- 5,890,406.08
买入返售金融资产减值准备 1,547,903,566.90 1,128,657.63 -- -- 1,549,032,224.53
应收款项坏账准备 48,930,766.31 29,186.32 -- -- 48,959,952.63
其他应收款坏账准备 299,253,556.37 -142,776.57 2,470,309.17 -- 296,640,470.63
其他债权投资减值准备 95,747.37 22.08 42,553.86 38,976.29 14,239.30
合 计 1,902,515,355.51 573,776.98 2,512,863.03 38,976.29 1,900,537,293.17
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，金融工具及其他项目预期信用损失准备情况：
期末余额
金融工具类别 整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月预
信用损失（未发 期信用损失（已 合 计
期信用损失
生信用减值） 发生信用减值）
应收款项坏账准备 36,839.35 -- 48,923,113.28 48,959,952.63
其他应收款坏账准备 922,076.46 -- 295,718,394.17 296,640,470.63
融出资金减值准备 2,491,705.84 1,593,586.02 1,805,114.22 5,890,406.08
买入返售金融资产减值准备 206,550.00 5,125,320.00 1,543,700,354.53 1,549,032,224.53
其他债权投资减值准备 14,239.30 -- -- 14,239.30
合 计 3,671,410.95 6,718,906.02 1,890,146,976.20 1,900,537,293.17
（续）
上年年末余额
金融工具类别 整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月预
信用损失（未发 期信用损失（已 合 计
期信用损失
生信用减值） 发生信用减值）
应收款项坏账准备 7,653.03 -- 48,923,113.28 48,930,766.31
其他应收款坏账准备 922,076.46 -- 298,331,479.91 299,253,556.37
融出资金减值准备 2,377,031.13 1,969,449.67 1,985,237.76 6,331,718.56
买入返售金融资产减值准备 76,950.00 6,662,916.00 1,541,163,700.90 1,547,903,566.90
其他债权投资减值准备 95,747.37 -- -- 95,747.37
合 计 3,479,457.99 8,632,365.67 1,890,403,531.85 1,902,515,355.51
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期融资券 8,400,000,000.00 8,700,000,000.00 11,700,000,000.00 5,400,000,000.00
收益凭证 13,420,000.00 255,680,000.00 259,610,000.00 9,490,000.00
小计 8,413,420,000.00 8,955,680,000.00 11,959,610,000.00 5,409,490,000.00
加：应计利息
其中：短期融资券 19,844,273.97 87,969,470.62 89,658,607.98 18,155,136.61
收益凭证 22,764.90 1,358,508.85 1,362,177.65 19,096.10
合 计 8,433,287,038.87 9,045,007,979.47 12,050,630,785.63 5,427,664,232.71
种 类 期末余额 上年年末余额
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种 类 期末余额 上年年末余额
银行金融机构拆入资金 3,150,597,743.02 3,300,079,694.56
转融通拆入资金 492,031,583.33 482,307,888.89
合 计 3,642,629,326.35 3,782,387,583.45
其中：转融通融入资金的剩余期限及利率如下表所示：
剩余期限 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
期末余额
类 别 分类为以公允价值计量 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益 且其变动计入当期损益 合 计
的金融负债 的金融负债
归属合并结构化主体其他
份额持有人的权益
债券 3,338,735,632.06 -- 3,338,735,632.06
收益凭证 -- 301,195,850.09 301,195,850.09
合 计 3,427,307,352.76 301,195,850.09 3,728,503,202.85
（续）
上年年末余额
类 别 分类为以公允价值计量 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益 且其变动计入当期损益 合 计
的金融负债 的金融负债
归属合并结构化主体其他
份额持有人的权益
债券 59,523,621.55 -- 59,523,621.55
合 计 148,099,270.92 -- 148,099,270.92
说明：（1）在合并财务报表中，由于本集团有义务于结构化主体到期日按照账面净值
及该结构化主体的有关条款向其他投资者进行支付，本集团将合并结构化主体所产生的
金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司发行的挂钩
指数浮动型收益凭证，截至 2023 年 6 月 30 日，公司指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本公司自身信用风险变化导致的重大
变动。
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）按标的物类别
品 种 期末余额 上年年末余额
国债 1,890,731,020.55 8,266,130,614.55
中期票据 5,736,144,290.64 8,853,297,462.69
企业债 1,939,692,716.36 2,570,782,960.91
金融债券 3,620,036,167.87 3,378,964,553.67
政府债券 2,067,271,942.47 1,548,339,469.86
同业存单 955,729,030.40 853,455,037.59
短期融资券 274,856,550.58 --
公司债 4,113,222,155.00 --
可转债 34,696,380.00 --
其他 7,001.06 --
合 计 20,632,387,254.93 25,470,970,099.27
（2）按业务类别
项 目 期末余额 上年年末余额
质押式卖出回购 20,431,688,058.62 25,470,970,099.27
买断式卖出回购 200,692,195.25 --
质押式报价回购 7,001.06 --
合 计 20,632,387,254.93 25,470,970,099.27
（3）卖出回购金融资产款的担保物情况
担保物类别 期末公允价值 上年年末公允价值
中期票据 6,260,466,451.83 10,014,917,380.70
公司债 5,214,936,203.56 6,790,784,788.47
企业债 3,013,653,888.80 3,676,694,327.16
地方政府债 2,270,514,734.53 2,475,702,252.80
国债 1,818,942,646.55 670,708,760.00
短期融资券 295,558,650.83 766,949,049.10
其他债券 4,960,217,762.82 4,618,531,418.70
合 计 23,834,290,338.92 29,014,287,976.93
说明：本集团卖出回购金融资产款的期末担保物除自营业务公允价值为 23,364,236,018.92
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元的证券外，还包括债券借贷业务借入的公允价值为 470,054,320.00 元的债券。
（4）质押式报价回购的剩余期限和利率区间
剩余期限 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
一个月内 7,001.06 2.993%-3% -- --
一个月至三个月内 -- -- -- --
三个月至一年内 -- -- -- --
一年以上 -- -- -- --
合 计 7,001.06 -- -- --
项 目 期末余额 上年年末余额
普通经纪业务
其中：机构 2,000,105,350.27 2,391,127,085.01
个人 11,720,230,304.64 11,108,383,089.88
小计 13,720,335,654.91 13,499,510,174.89
信用业务
其中：机构 65,074,565.54 176,369,614.73
个人 836,742,736.50 788,171,851.64
小计 901,817,302.04 964,541,466.37
合 计 14,622,152,956.95 14,464,051,641.26
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 998,036,662.26 799,759,235.78 847,140,424.71 950,655,473.33
递延薪酬 1,028,842,239.82 8,105,701.78 107,362,893.21 929,585,048.39
辞退福利 -- 16,770.00 16,770.00 --
离职后福利-设定提存计划 41,248,624.29 79,887,801.15 71,238,407.37 49,898,018.07
合 计 2,068,127,526.37 887,769,508.71 1,025,758,495.29 1,930,138,539.79
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 823,383,612.54 687,498,799.20 745,239,702.24 765,642,709.50
职工福利费 -- 15,344,805.77 15,344,805.77 --
社会保险费 21,061,669.22 38,008,160.16 37,852,278.25 21,217,551.13
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：医疗保险费 21,060,359.17 37,423,204.12 37,323,096.55 21,160,466.74
工伤保险费 1,310.05 516,339.12 459,243.25 58,405.92
生育保险费 -- 68,616.92 69,938.45 -1,321.53
住房公积金 201,238.00 43,432,731.05 39,037,463.41 4,596,505.64
职工教育经费 153,390,142.50 8,754,961.99 3,892,071.04 158,253,033.45
工会经费 -- 5,017,293.93 4,071,620.32 945,673.61
残疾人保障金 -- 1,106,619.25 1,106,619.25 --
其他 -- 595,864.43 595,864.43 --
合 计 998,036,662.26 799,759,235.78 847,140,424.71 950,655,473.33
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 4,019,760.72 53,115,150.46 48,830,537.81 8,304,373.37
合 计 41,248,624.29 79,887,801.15 71,238,407.37 49,898,018.07
税 项 期末余额 上年年末余额
企业所得税 17,319,664.32 113,579,391.64
增值税 24,536,834.24 16,467,794.02
个人所得税 2,961,326.51 5,906,606.32
股民保证金利息税 612,035.30 369,425.33
代扣限售股出售个人所得税 4,991,048.09 52,109,912.34
城市维护建设税 1,621,421.53 1,884,862.16
教育费附加 715,954.28 827,647.34
地方教育费附加 485,010.92 559,473.01
防洪基金 482,678.47 483,937.84
其他 9,682,051.18 3,562,482.99
合 计 63,408,024.84 195,751,532.99
项 目 期末余额 上年年末余额
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 上年年末余额
证券清算款 4,034,667.15 --
工程款、资产购置款 50,246,856.42 42,889,582.49
非货币冲抵国债保证金 154,235,280.00 153,897,184.00
员工风险金 7,869,366.08 10,336,757.05
应付管理费、托管费 6,508,592.62 2,737,486.00
应付尾随佣金、服务款 25,788,502.57 25,308,883.22
应付联席承销费用 -- 1,805,000.00
投资者保护基金 10,612,139.59 5,988,652.51
席位年费 18,748,893.50 --
公司债券发行承销费 1,886,792.45 --
其他 109,452,617.33 71,311,846.46
合 计 389,383,707.71 314,275,391.73
按账龄列示
账 龄 期末余额 上年年末余额
合 计 389,383,707.71 314,275,391.73
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 64,831,024.07 52,676,130.72
预收手续费及佣金收入 2,877,358.50 2,881,563.19
预收管理费 2,839,286.61 2,160,441.98
合 计 70,547,669.18 57,718,135.89
说明：合同负债主要涉及本集团销售货物收取的预收款。该预收款在合同签订时收取，
合同的相关收入在本集团履行履约义务后确认。
项 目 期末余额 上年年末余额
西部证券金鼎乾瑞 12 号 -- 204,579,726.03
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 14,536,949,102.73 12,532,026,113.91
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付债券的增减变动
债券名称 面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额
西部证券金鼎乾瑞 12 号 200,000,000.00 4.20% 2021/12/15 547 天 200,000,000.00
合 计 14,600,000,000.00 14,600,000,000.00
（续）
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
西部证券金鼎乾
瑞 12 号
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
合 计 12,532,026,113.91 2,300,000,000.00 220,678,190.63 2,214,798.19 517,970,000.00 14,536,949,102.73
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 上年年末余额
房屋及建筑物 513,151,912.61 514,909,274.43
说明：2023 年 1-6 月计提的租赁负债利息费用金额为 9,755,079.64 元，计入到利息净收入-
利息支出中。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 450,000.00 -- -- 450,000.00
说明：2001 年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部（以下简称“康乐路营业部”）61 万元
存单纠纷一案，2003 年 12 月铜川市中级人民法院终审判令康乐路营业部一次性兑付原告
现金 45 万元。康乐路营业部于 2004 年 3 月向陕西省高级人民法院提出申诉，2005 年 10
月铜川市中级人民法院经再审程序审理后，维持终审判决，康乐路营业部又于 2005 年 11
月向陕西省高级人民法院提出申诉，法院已受理，尚未判决。考虑可能发生的损失，本
公司按 45 万元计提预计负债。
项 目 期末余额 上年年末余额
期货风险准备金 31,944,207.06 31,070,618.04
其他应付款 1,592,413,397.25 335,893,791.15
应付股利 102,478,297.71 96,701,481.89
预收账款 200,978.78 2,218,870.36
其他 8,598,390.36 6,977,775.79
合 计 1,735,635,271.16 472,862,537.23
说明：应付股利为北京远大华创投资有限公司持有的本公司股票被冻结而尚未领取的现
金股利。
（1）其他应付款按账龄列示
账 龄 期末余额 上年年末余额
合 计 1,592,413,397.25 335,893,791.15
（2）其他应付款按款项性质列示
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 上年年末余额
浐灞办公楼项目建设资金 238,018,243.22 238,018,243.22
保证金 1,328,899,555.64 83,862,059.88
押金 1,073,293.71 1,818,090.81
服务费 1,319,153.24 1,228,444.10
其他 23,103,151.44 10,966,953.14
合 计 1,592,413,397.25 335,893,791.15
说明：保证金主要系场外期权预收金、场外业务保证金和收益互换预收金，其他主要系
员工社保、公积金。
单位：万元
期初数 本期变动 期末数
股东名称/类别 发行 公积金
金额 比例(%) 送股 其他 小计 金额 比例(%)
新股 转股
有限售条件股份
国有法人股 36,038.71 8.06 -- -- -- -- -- 36,038.71 8.06
无限售条件股份
人民币普通股 410,919.46 91.94 -- -- -- -- -- 410,919.46 91.94
股份总额 446,958.17 100.00 -- -- -- -- -- 446,958.17 100.00
说明：截至 2023 年 6 月 30 日，本公司法人股东北京远大华创投资有限公司持有的流通
股 117,894,200.00 股、西部信托有限公司持有的流通股 51,000,000.00 股被司法冻结。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 15,996,913,110.90 -- -- 15,996,913,110.90
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：前期计入 减：前期计
税后归
本期所得税 减：所得税 其他综合收 入其他综合 税后归属
项 目 期初余额 合 计 属于少 期末余额
前发生额 费用 益当期转入 收益当期转 于母公司
数股东
损益 入留存收益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -40,282,916.03 -5,853,410.32 -1,463,352.58 -- -3,818,340.26 -571,717.48 -571,717.48 -- -40,854,633.51
其中：重新计量设定受益计划变动额 -- -- -- -- -- -- -- -- --
权益法下不能转损益的其他综合收益 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其他权益工具投资公允价值变动 -40,282,916.03 -5,853,410.32 -1,463,352.58 -- -3,818,340.26 -571,717.48 -571,717.48 -- -40,854,633.51
企业自身信用风险公允价值变动 -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -847,439.41 151,429.08 37,857.27 -885,057.10 -- 998,628.91 998,628.91 -- 151,189.50
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -231,596.61 -- -- -- -- -- -- -- -231,596.61
其他债权投资公允价值变动 -687,653.32 165,476.48 41,369.12 -935,652.60 1,059,759.96 1,059,759.96 -- 372,106.64
其他债权投资信用减值准备 71,810.52 -14,047.40 -3,511.85 50,595.50 -61,131.05 -61,131.05 -- 10,679.47
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其他综合收益合计 -41,130,355.44 -5,701,981.24 -1,425,495.31 -885,057.10 -3,818,340.26 426,911.43 426,911.43 -- -40,703,444.01
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,266,180,055.17 -- -- 1,266,180,055.17
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 1,416,965,716.01 14,725,469.81 -- 1,431,691,185.82
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易风险准备 1,194,692,711.34 -- -- 1,194,692,711.34
提取或分
项 目 本期发生额 上年发生额
配比例
调整前上年末未分配利润 2,709,041,098.26 2,919,653,525.01
调整期初未分配利润合计数 5,355,931.16 --
调整后期初未分配利润 2,714,397,029.42 2,919,653,525.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 713,696,396.77 428,060,445.71
减：提取法定盈余公积 -- 41,968,606.65 10%
提取一般风险准备 14,725,469.81 67,342,838.27
提取交易风险准备 -- 41,968,606.65 10%
应付普通股股利 219,009,348.54 478,245,242.44
加：其他综合收益结转留存收益 -3,818,340.26 -9,147,578.45
期末未分配利润 3,190,540,267.58 2,709,041,098.26
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
-- --
公司的金额
说明：经本公司 2023 年 5 月 17 日股东大会批准，以总股本 4,469,581,705 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.49 元（含税），实际分配现金股利 219,009,348.54
元（含税）。
期末 上年年末
子公司名称
少数股权比例（%） 余额 少数股权比例（%） 余额
西部利得基金 49.00 164,939,147.58 49.00 146,807,722.48
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
证券经纪业务净收入 410,274,114.39 470,112,762.16
——证券经纪业务收入 484,739,954.11 545,455,169.92
——代理买卖证券业务 362,554,489.86 409,161,413.83
——交易单元席位租赁 116,268,806.32 131,102,137.80
——代销金融产品业务 5,916,657.93 5,191,618.29
——证券经纪业务支出 74,465,839.72 75,342,407.76
——代理买卖证券业务 74,464,572.11 75,329,274.17
——交易单元席位租赁 -- 5,673.58
——代销金融产品业务 1,267.61 7,460.01
期货经纪业务净收入 15,486,762.23 32,485,030.23
——期货经纪业务收入 54,445,737.09 32,933,006.25
——期货经纪业务支出 38,958,974.86 447,976.02
投资银行业务净收入 214,796,946.03 106,907,831.61
——投资银行业务收入 214,877,134.71 107,229,364.85
——证券承销业务 202,907,684.03 91,716,943.58
——证券保荐业务 1,886,792.45 2,358,490.57
——财务顾问业务 10,082,658.23 13,153,930.70
——投资银行业务支出 80,188.68 321,533.24
——证券承销业务 80,188.68 127,358.49
——证券保荐业务 -- --
——财务顾问业务 -- 194,174.75
资产管理业务净收入 43,604,099.67 26,702,910.68
——资产管理业务收入 43,604,099.67 26,702,910.68
——资产管理业务支出 -- --
基金管理业务净收入 202,995,834.72 205,771,211.68
——基金管理业务收入 202,995,834.72 205,771,211.68
——基金管理业务支出 -- --
投资咨询业务净收入 10,746,321.03 7,326,218.56
——投资咨询业务收入 23,870,320.35 14,275,542.05
——投资咨询业务支出 13,123,999.32 6,949,323.49
其他手续费及佣金净收入 4,458,452.28 4,801,252.72
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
——其他手续费及佣金收入 8,545,700.41 10,726,099.13
——其他手续费及佣金支出 4,087,248.13 5,924,846.41
手续费及佣金净收入 902,362,530.35 854,107,217.64
其中：手续费及佣金收入合计 1,033,078,781.06 943,093,304.56
手续费及佣金支出合计 130,716,250.71 88,986,086.92
其中，财务顾问业务净收入：
财务顾问业务净收入 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 94,339.62 3,066,037.73
并购重组财务顾问业务净收入--其他 -- --
其他财务顾问业务净收入 9,988,318.61 9,893,718.22
（2）代理销售金融产品情况
本期发生额 上期发生额
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 15,005,629,069.76 5,916,657.93 7,977,784,164.90 5,191,618.29
（3）资产管理业务情况
集合资产 单一资产 专项资产
项 目
管理业务 管理业务 管理业务
期末产品数量 80.00 32.00 22.00
期末客户数量 13,682.00 32.00 367.00
其中：个人客户 13,505.00 3.00 --
机构客户 177.00 29.00 367.00
期初受托资金 9,755,858,446.72 12,050,196,032.31 15,785,176,700.00
其中：自有资金投入 892,403,452.31 -- --
个人客户 3,050,359,247.67 4,817,700,000.00 --
机构客户 5,813,095,746.74 7,232,496,032.31 15,785,176,700.00
期末受托资金 12,181,022,634.98 9,868,522,905.63 16,701,485,600.00
其中：自有资金投入 1,053,602,003.04 -- --
个人客户 4,633,892,722.40 4,797,700,000.00 --
机构客户 6,493,527,909.54 5,070,822,905.63 16,701,485,600.00
期末主要受托资产初始成本 12,648,275,554.57 10,056,845,219.83 16,827,166,595.39
其中：股票 33,977,660.22 5,403,722,511.17 --
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
集合资产 单一资产 专项资产
项 目
管理业务 管理业务 管理业务
基金 277,325,338.71 178,214,659.57 --
债券 10,276,352,173.05 -- --
资产支持证券 82,818,320.78 -- --
专项资产管理计划 99,068,331.92 -- --
资产收益权 -- -- 15,718,166,595.39
协议或定期存款 85,515,499.77 -- --
其他投资 1,793,218,230.12 4,474,908,049.09 1,109,000,000.00
当期资产管理业务净收入 26,189,866.83 4,135,508.01 13,278,724.83
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 504,078,824.19 499,378,927.49
其中：货币资金及结算备付金利息收入 207,376,933.27 209,295,992.91
融资融券利息收入 249,517,148.73 262,644,895.64
买入返售金融资产利息收入 49,315,294.94 17,045,786.73
其中：债券回购利息收入 40,565,184.24 14,018,472.87
股权质押回购利息收入 8,750,110.70 3,027,313.86
债权投资利息收入 -- --
其他债权投资利息收入 -2,130,552.75 10,392,252.21
其他 -- --
利息支出 665,700,736.79 599,817,040.58
其中：应付短期融资款利息支出 89,327,979.47 136,721,772.66
客户资金存款利息支出 23,386,840.77 27,954,048.27
拆入资金利息支出 40,533,276.11 28,183,809.26
其中：转融通利息支出 8,885,196.56 10,322,271.73
卖出回购金融资产款利息支出 267,277,207.09 224,171,717.84
其中：报价回购利息支出 7.70 --
应付债券利息支出 231,572,234.10 171,060,965.96
租赁负债利息支出 9,755,079.64 11,724,726.59
其他 3,848,119.61 --
利息净收入 -161,621,912.60 -100,438,113.09
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
其中：交易性金融资产 892,164,086.45 935,103,328.47
交易性金融负债 -18,639,537.75 -5,492,153.39
其中：交易性金融资产 185,013,528.35 -157,886,735.85
交易性金融负债 -11,412,530.18 --
衍生金融工具 -6,435,016.46 33,975,837.60
其他债权投资 14,894,553.38 1,784,002.15
合 计 1,055,126,926.93 807,075,785.23
（2）对合营企业及联营企业的投资收益
本期比上期增
被投资单位 本期发生额 上期发生额
减变动的原因
瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） -309,339.83 -314,898.22 本期亏损减少
西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙） -148,817.03 -93,595.53 本期亏损增加
合 计 -458,156.86 -408,493.75
（3）交易性金融工具投资收益
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益 892,164,086.45 935,103,328.47
入当期损益的金融资产 处置取得收益 185,013,528.35 -157,886,735.85
指定为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益 -- --
入当期损益的金融资产 处置取得收益 -- --
分类为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益 -17,443,687.66 -5,492,153.39
入当期损益的金融负债 处置取得收益 -11,412,530.18 --
指定为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益 -1,195,850.09 --
入当期损益的金融负债 处置取得收益 -- --
（4）投资收益汇回有无重大限制
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,640,000.00 2,000,000.00
个税手续费返还款 4,438,718.28 2,468,361.41
其他 400,765.30 14,475.87
合 计 24,479,483.58 4,482,837.28
说明：以上其他收益均计入当期非经常性损益，本期获得的政府补助主要系财政扶持
资金。
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 322,534,276.58 -107,683,677.75
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-- --
损益的金融资产
交易性金融负债 -11,194,532.90 --
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-- --
损益的金融负债
衍生金融工具 60,165,286.01 13,824,597.27
合 计 371,505,029.69 -93,859,080.48
项 目 本期发生额 上期发生额
大宗商品贸易收入 1,737,997,677.49 1,266,102,819.32
房租收入 2,455,272.03 1,819,126.93
其他 988,679.23 294,905.64
合 计 1,741,441,628.75 1,268,216,851.89
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,830,011.02 6,314,487.72
教育费附加 3,009,786.37 2,700,757.64
地方教育费附加 2,006,524.20 1,800,505.07
房产税 595,088.18 576,468.29
土地使用税 84,084.70 84,084.70
车船使用税 11,170.00 2,020.00
印花税 1,364,083.54 1,072,843.10
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 2,097,979.35 1,732,587.47
合 计 15,998,727.36 14,283,753.99
项 目 本期发生额 上期发生额
职工费用 887,769,508.71 680,556,563.00
折旧与摊销 120,579,042.90 126,134,563.12
办公及后勤费 85,193,032.61 25,670,210.95
营销费用 47,216,367.06 38,343,010.88
租赁、物业管理及水电费 26,093,767.91 17,504,118.87
咨讯信息费 27,779,544.49 47,444,744.78
交通设施使用及通讯传输费 16,250,387.60 29,797,949.40
投资者保护基金 9,190,056.51 12,227,408.87
风险准备金 3,747,504.45 1,551,536.15
合 计 1,223,819,212.24 979,230,106.02
项 目 本期发生额 上期发生额
融出资金减值损失 -441,312.48 -524,797.73
坏账损失 -2,583,899.42 -1,959,141.41
买入返售金融资产减值损失 1,128,657.63 809,893.26
债权投资减值损失 -- --
其他债权投资减值损失 -42,531.78 19,031.99
合 计 -1,939,086.05 -1,655,013.89
项 目 本期发生额 上期发生额
大宗商品贸易成本 1,714,068,984.23 1,249,711,720.61
房租成本 -- --
合 计 1,714,068,984.23 1,249,711,720.61
（1）营业外收入明细
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产报废利得 50,002.00 21,172.14 50,002.00
其中：固定资产报废利得 50,002.00 21,172.14 50,002.00
政府补助 6,702.95 94,144.13 6,702.95
其他 213,304.02 39,064.20 213,304.02
合 计 270,008.97 154,380.47 270,008.97
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
稳定岗位补助 4,202.95 94,144.13 与收益相关
一次性扩岗补助 2,500.00 -- 与收益相关
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产报废损失 314,402.19 141,933.73 314,402.19
其中：固定资产报废损失 314,402.19 141,933.73 314,402.19
对外捐赠 399,442.00 425,856.00 399,442.00
其他 46,136.76 12,977.18 46,136.76
合 计 759,980.95 580,766.91 759,980.95
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 126,457,652.35 229,445,627.06
递延所得税调整 124,092,389.69 -105,383,752.43
合 计 250,550,042.04 124,061,874.63
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 982,377,863.91 499,091,023.40
按法定税率计算的所得税费用 245,594,465.98 124,772,755.85
某些子公司适用不同税率的影响 -- --
调整以前年度所得税的影响 5,034,185.40 -831,954.08
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
非应税收入的影响 -114,539.22 --
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,920.61 --
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-- --
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-- 167,121.99
可抵扣亏损的影响
其他 1,009.27 --
所得税费用 250,550,042.04 124,061,874.63
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
大宗商品贸易收入 1,985,879,948.38 1,443,809,315.89
证券清算款净减少额 24,024,179.75 15,603,163.13
衍生金融工具净增加额 -- 88,636,337.98
结构化主体的第三方投资款 -- 107,245,129.00
代收资管产品税金 19,336,645.23 20,769,145.30
衍生品业务保证金、预收金 1,244,967,115.76 --
收到政府补助款 19,646,702.95 2,093,197.43
收到的税费返还 99,047.69 --
收到客户往来款 -- 284,046,869.59
其他债权投资净增加额 293,194,553.38 5,784,002.15
其他权益工具净增加额 7,276,983.70 11,220,700.79
交易性金融负债净增加额 3,539,156,844.26 --
其他 105,231,047.63 18,856,781.13
合 计 7,238,813,068.73 1,998,064,642.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的业务及管理费 248,759,132.24 193,205,350.69
支付的存出保证金净额 221,335,661.91 698,653,555.57
支付的风险准备金 27,768,168.10 23,945,865.82
大宗商品贸易成本 2,029,889,879.16 1,556,666,117.65
支付的工会经费和职工教育经费 -- 5,517,937.91
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
集合产品清算资金往来 211,059,386.45 --
场外期权保证金 634,711,358.14 --
衍生金融工具净减少额 39,687,421.58 --
其他 51,155,327.55 66,144,534.19
合 计 3,464,366,335.13 2,544,133,361.83
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
租金 26,593,035.34 18,636,861.75
债券发行承销费用 8,679,245.28 28,679,245.28
票据保证金 6,048,173.04 --
合 计 41,320,453.66 47,316,107.03
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 731,827,821.87 375,029,148.77
加：信用减值损失 -1,939,086.05 -1,655,013.89
提取期货风险准备金 873,589.02 1,551,536.15
固定资产折旧 14,211,815.39 16,483,764.23
使用权资产折旧 70,107,225.54 67,792,938.71
无形资产摊销 23,452,134.73 20,503,704.48
长期待摊费用摊销 12,807,867.24 21,354,155.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-62,803.32 --
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 264,400.19 120,761.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -371,505,029.69 93,859,080.48
汇兑损失（收益以“－”号填列） -1,459,183.65 -1,502,478.10
利息支出（收益以“－”号填列） 330,655,293.21 319,507,465.21
投资损失（收益以“－”号填列） 458,156.86 408,493.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 59,309,791.65 -76,953,931.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 64,924,415.02 -33,366,450.37
存货的减少（增加以“－”号填列） 41,957,805.11 -106,282,762.68
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -811,208,302.08 -10,419,169,681.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -163,244,243.87 6,000,748,523.03
其他 -27,768,168.10 -23,945,865.82
经营活动产生的现金流量净额 -26,336,500.93 -3,745,516,611.62
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
当期新增的使用权资产 -- --
现金的期末余额 16,315,486,305.55 20,101,851,159.32
减：现金的期初余额 17,932,415,272.85 18,625,123,852.73
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -1,616,928,967.30 1,476,727,306.59
说明：其他系子公司西部利得基金存入专户的风险准备金。
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 16,315,486,305.55 17,932,415,272.85
其中：库存现金 1,200.00 --
可随时用于支付的银行存款 13,164,063,287.26 14,959,039,741.49
可随时用于支付的其他货币资金 10,199,668.92 4,045,765.31
结算备付金 3,141,222,149.37 2,969,329,766.05
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 16,315,486,305.55 17,932,415,272.85
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 307,500,432.74 银行承兑汇票保证金、一般风险准备金存款
交易性金融资产 23,364,236,018.92 卖出回购质押物
交易性金融资产 2,798,789,647.94 债券借贷质押物
交易性金融资产 229,851,052.95 限售期股票
交易性金融资产 44,018,957.22 已融出证券
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末账面价值 受限原因
交易性金融资产 397,193,612.49 国债冲抵保证金
交易性金融资产 124,445,188.92 资管产品合同约定受限 6 个月
其他债权投资 29,362,954.70 债券借贷质押物
合 计 27,295,397,865.88
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 64,001,022.15
其中：港币 15,069,298.40 0.9220 13,893,893.11
美元 6,934,474.94 7.2258 50,107,129.04
结算备付金 19,031,690.96
其中：港币 2,234,416.50 0.9220 2,060,132.01
美元 2,348,744.63 7.2258 16,971,558.95
存出保证金 2,411,966.00
其中：港币 500,000.00 0.9220 461,000.00
美元 270,000.00 7.2258 1,950,966.00
代理买卖证券款 44,259,571.55
其中：港币 12,135,484.09 0.9220 11,188,916.33
美元 4,576,746.55 7.2258 33,070,655.22
（2）境外经营实体
本集团无境外经营实体。
七、合并范围的变动
本期减少 1 个结构化主体。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团中子公司及纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息
A、子公司相关信息
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
非同一控制下企业合
西部期货 西安 西安 金融 100.00 —
并取得的子公司
西部优势资本 西安 西安 投资管理 100.00 — 投资设立
非同一控制下企业合
西部利得基金 上海 上海 金融 51.00 —
并取得的子公司
西部证券投资 西安 西安 金融 100.00 — 投资设立
西部永唐 上海 上海 投资管理 — 100.00 投资设立
B、纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息
按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，本集团将以自有资金参与、
并满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。
项 目 本期期末 上年年末
纳入合并的产品数量（个数） 7 8
纳入合并的结构化主体的总资产（元） 1,180,230,261.97 1,125,698,763.73
母公司在上述结构化主体的权益体现在资产负债表中
交易性金融资产及长期股权投资的总金额（元）
本集团作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的
权利，同时本集团承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，
本集团认为，本集团在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构
化主体构成控制。
合并上述结构化主体对本集团 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2023
上半年度、2022 年度的经营成果及现金流量影响并不重大，因此，未对这些被合并主
体的财务信息进行单独披露。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东权
子公司名称
股比例(%) 股东的损益 分派的股利 益余额
西部利得基金 49.00 18,131,425.10 -- 164,939,147.58
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西部利得基金 513,072,360.27 129,298,576.71 642,370,936.98 264,509,604.72 41,250,826.97 305,760,431.69
（续）
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西部利得基金 230,700,993.15 37,002,908.37 37,002,908.37 -57,691,312.38
（续）
上年年末余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
西部利得基金 506,801,420.26 137,498,283.43 644,299,703.69 298,574,947.13 46,117,159.64 344,692,106.77
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西部利得基金 217,764,145.49 32,162,345.92 32,162,345.92 5,501,837.85
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（1）重要的合营企业或联营企业
本集团无重要的合营企业或联营企业。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数/本期发生 期初数/上期发生
项 目
额 额
合营企业：
投资账面价值合计 32,104,559.81 32,884,767.50
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 -458,156.86 -408,493.75
——其他综合收益 -- --
——综合收益总额 -458,156.86 -408,493.75
截至 2023 年 6 月 30 日，与本集团相关联、但未纳入本集团合并范围的结构化主体为
本公司发行的资产管理计划和本公司之子公司西部利得基金发行的基金产品、本公司
之子公司西部优势资本设立的私募投资基金、本公司之子公司西部期货设立的资产管
理计划，这类结构化主体 2023 年 6 月 30 日的资产总额为 13,486,015.19 万元，其中资
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产管理计划的资产总额为 4,318,659.97 万元，基金产品的资产总额为 9,058,581.53 万元，
私募投资基金 108,773.68 万元（2022 年 12 月 31 日的资产总额为 12,550,215.35 万元，
其中资产管理计划的资产总额为 3,602,153.87 万元，基金产品的资产总额为 8,893,199.49
万元，私募投资基金 54,861.99 万元）。
其中，本集团在未纳入合并范围的结构化主体中有权益的，与权益相关的资产的账面
价值为 91,751.77 万元。除此之外本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中均没
有权益，但由于本集团单独创建了这类结构化主体，并且本集团担任这类结构化主体
的管理人，因此本集团属于这类结构化主体的发起人。西部证券作为这类结构化主体
的发起人，向资产管理计划、私募投资基金及基金产品提供管理服务并收取管理费及
业绩报酬，2023 上半年度本集团累计收取管理费收入及业绩报酬 24,574.99 万元。
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最 企 业 注册 统一社会信用代
业务性质 法定代表人
终控制方名称 类型 地 码
煤田地质、水文地质、矿产勘察
的筹建；地质技术服务、地质灾
害处理；测绘工程、工程勘察、
地基与基础工程的施工；煤炭开
采的筹建；电力、化工、矿业、
新能源的开发；项目投资（仅限
陕西投资集团
国有 西安 公司自有资金）;房地产开发与 李元 91610000583547998F
有限公司
经营;酒店经营的筹建;贸易;铁
路运销;省政府要求的对全省重
点产业领域和重大发展项目的
投资管理;煤炭批发经营。（依
法须经批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活动）
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末数 期初数 期末比例 期初比例
陕西投资集团有限公司 1,578,533,859.00 1,578,533,859.00 35.32 35.32
子公司信息详见“本附注八、在其他主体中的权益”。
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营企业名称 与本公司关系
瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） 合营企业
西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙） 合营企业
无。
关联关系 关联方名称 主要交易内容
陕西能源投资股份有限公司 股票承销
投资咨询、代理买卖证券、受托
西部信托有限公司
资产管理、租赁
西安人民大厦有限公司索菲特酒店 接受服务
陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日
接受服务
酒店
陕西金信餐饮管理有限公司 接受服务
西安人民大厦商业中心有限公司 接受服务
西安人民大厦有限公司 接受服务、租赁
陕西金泰恒业房地产有限公司 接受服务、受托资产管理
上海金陕实业发展有限公司 接受服务、租赁
陕西君成融资租赁股份有限公司 代理买卖证券
陕西航空产业发展集团有限公司 代理买卖证券、受托资产管理
受同一控股股东 陕西航空产业资产管理有限公司 代理买卖证券
及最终控制方控 陕西省华秦投资集团有限公司 代理买卖证券、受托资产管理
制的其他企业
陕西省成长性企业引导基金管理有限公司 受托资产管理
陕西国金物业管理有限公司 接受服务、租赁、代理买卖证券
陕西陕投誉华投资管理有限公司 代理买卖证券、受托资产管理
陕西陕投资本管理有限公司 代理买卖证券、受托资产管理
陕西金信华联锦鲤餐饮管理有限公司 接受服务
陕西君颐健康养老服务有限公司蓝田分公
接受服务
司
陕西投资集团华山招标有限公司 接受服务
西安秦达物业管理有限责任公司 接受服务
陕西金信华联十三朝餐饮管理有限公司 接受服务
陕西绿金投资管理有限公司 受托资产管理
陕西投资产融控股有限公司 代理买卖证券、受托资产管理
澳门华山创业国际经济技术合作与贸易有 投资咨询
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联关系 关联方名称 主要交易内容
限公司
陕西投资集团白水苹果物流贸易有限公司 接受服务
陕西陕投国有资本投资合伙企业（有限合
代理买卖证券
伙）
陕西城市投资运营集团有限公司 受托资产管理
持有 5%以上股份
上海城投控股股份有限公司 受托资产管理
的企业
关键管理人员 董事、经理、财务总监及董事会秘书等 受托资产管理
控股股东的关键 控股股东的董事、总经理、副总经理及财务
代理买卖证券
管理人员 总监等
（二）关联交易
关联交易定价方式:按照市场化原则与交易对方协商确定。
本期 上期
关联方名称 占同类交易金 占同类交易金额
金额 金额
额的比例(%) 的比例(%)
受同一控股股东及最终控制方控制的
其他企业
陕西金信餐饮管理有限公司 3,126,641.73 4.79 4,966,326.66 13.91
西安人民大厦商业中心有限公司 -- -- 39,484.00 0.43
西安人民大厦有限公司索菲特酒店 837,768.83 1.66 1,476,229.69 8.02
陕西金信实业发展有限公司西安皇
冠假日酒店
陕西金信华联锦鲤餐饮管理有限公
司
陕西国金物业管理有限公司 45,283.02 0.28 45,283.02 0.61
西安秦达物业管理有限责任公司 81.13 0.00 -- --
陕西金信华联十三朝餐饮管理有限
公司
陕西投资集团白水苹果物流贸易有
限公司
合 计 4,040,834.21 6,529,214.37
本期 上期
关联方类型及关联方名称 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
合营企业
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期 上期
关联方类型及关联方名称 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
西安西交科创股权投资合伙企业（有限合
-- -- 45,946.63 0.17
伙）-受托资产管理
控股股东及最终控制方
陕西投资集团有限公司-债券承销 5,660,377.36 2.79 5,660,377.36 6.17
受同一控股股东及最终控制方控制的其他
企业
陕西能源投资股份有限公司-股票承销 82,556,603.77 40.69
西部信托有限公司-投资咨询 -- -- 471,698.11 3.30
澳门华山创业国际经济技术合作与贸易有
-- -- 1,131,512.26 7.93
限公司-投资咨询
陕西投资集团有限公司控制的企业-受托
资产管理
陕西投资集团有限公司控制的企业-代理
买卖证券业务
持有 5%以上股份的企业的子公司
上海城投控股投资有限公司-资产管理 38,688.67 0.09 -- --
关键管理人员
关键管理人员-受托资产管理业务 9,417.98 0.02 3,562.52 0.01
控股股东的关联自然人
控股股东的关联自然人-代理买卖证券业
务
合 计 98,195,258.32 12,557,592.92
本期支付的租赁款 上期支付的租赁
出租方名称 租赁资产种类
项金额 款项金额
西安人民大厦有限公司 房屋 -- --
上海金陕实业发展有限公司 房屋 616,513.76 --
陕西国金物业管理有限公司 房屋 594,285.74 594,285.74
合 计 1,210,799.50 594,285.74
本公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出
西安人民大厦有限公司 房屋 1,785,570.24 2,335,875.00
上海金陕实业发展有限公司 房屋 5,636,414.84 6,178,756.26
陕西国金物业管理有限公司 房屋 7,533.77 9,990.62
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 7,429,518.85 8,524,621.88
租赁资产种 本期确认的租 上期确认的租
出租方名称 承租方名称
类 赁收入 赁收入
西部证券股份有限公司 西部信托有限公司 房屋 1,683,751.07 1,622,229.64
本公司 2013 年 2 月第一次临时股东大会审议通过了《关于确定公司办公楼代建单位
的提案》，同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方，并于 2013 年 3
月与该公司签署了《西部证券办公大楼项目代建合同》，代建管理费为总投资（不包
含土地相关费用、中心机房建设以及机房设备）的 4%，本公司已支付代建管理费 420.00
万元。2018 年 11 月，公司第四届董事会第三十七次会议通过了《西部证券和陕西金
泰恒业房地产有限公司联建西部证券总部办公楼的提案》，将原由陕西金泰恒业房地
产有限公司向本公司代建办公楼变更为联建办公楼。2019 年 12 月和 2020 年 1 月，本
公司联合陕西金泰恒业房地产有限公司分别与西安三建建设有限公司、陕西天地地质
有限责任公司签署《西部证券总部办公楼建设项目土方工程合同》以及《西部证券总
部办公楼建设项目基坑支护及降水工程合同》，本公司于 2019 年预付陕西天地地质
有限责任公司工程款 465.00 万元。2020 年 10 月 21 日，本公司与陕西金泰恒业房地产
有限公司签署《西部证券办公楼项目合作协议书》，根据该合作协议，本公司前期已
支付的代建管理费 420.00 万元变更用途为对上述联建办公楼的出资。本年度该项目仍
在建设过程中。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司购买陕西投资集团有限公司发行的公司债、中期票据，
初始成本为 421,496,200.00 元，账面价值为 428,447,602.19 元，本期确认收益 11,575,417.14
元。本公司购买陕西能源投资股份有限公司发行的股票初始成本为 14,169.60 元，账
面价值为 14,757.64 元，本期确认收益 1,665,804.44 元。本公司购买西部信托有限公司
发行的资产支持票据，期末已全部处置，本期确认收益 74,792.45 元。
单位：万元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,536.75 1,490.58
说明：关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。上
述发生额为当期实际支付关键管理人员的薪酬（税前）。
（三）关联方往来余额
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 上年年末余额
关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
受同一控股股东及最终控制方控制的
其他企业
陕西金泰恒业房地产有限公司 119,660,403.44 -- 162,392,528.25 --
上海金陕实业发展有限公司 864,000.00 -- -- --
陕西国金物业管理有限公司 83,018.87 -- 37,735.85 --
合 计 120,607,422.31 -- 162,430,264.10 --
期末余额 上年年末余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
控股股东及最终控制方
陕西投资集团有限公司 -- -- 3,000,000.00 --
合计 -- -- 3,000,000.00 --
期末余额 上年年末余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一控股股东及最终控
制方控制的其他企业
西安人民大厦有限公司 8,750,000.00 8,750,000.00 8,750,000.00 8,750,000.00
陕西金信餐饮管理有限公
司
合 计 8,790,000.00 8,754,000.00 8,790,000.00 8,754,000.00
关联方 期末余额 上年年末余额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
陕西金泰恒业房地产有限公司 238,018,243.22 238,018,243.22
西部信托有限公司 757,812.00 757,812.00
合 计 238,776,055.22 238,776,055.22
关联方 期末余额 上年年末余额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
西部信托有限公司 -- 1,683,751.07
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期末余额 上年年末余额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
西安人民大厦有限公司 91,390,086.97 106,210,101.10
上海金陕实业发展有限公司 287,314,933.44 312,721,506.66
陕西国金物业管理有限公司 3,013,793.60 239,305.93
合 计 381,718,814.01 419,170,913.69
关联方 期末余额 上年年末余额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
西安人民大厦有限公司 93,181,411.37 91,395,841.13
上海金陕实业发展有限公司 281,496,081.31 276,476,180.23
陕西国金物业管理有限公司 2,472,705.17 --
合 计 377,150,197.85 367,872,021.36
关联方 期末余额 上年年末余额
控股股东及其控制的其他企业 52,698,881.64 50,883,616.47
持有 5%以上股份的企业 9.10 --
关联自然人担任董事的法人 -- --
控股股东的关联自然人 300,034.19 484,420.87
合 计 52,998,924.93 51,368,037.34
（四）关联方承诺
本集团无关联方承诺事项。
十、 承诺及或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无重大承诺事项。
未决诉讼或仲裁形成的或有负债
截至 2023 年 6 月 30 日，以本公司为被诉讼对象且于 2023 年 8 月 23 日前未裁定的涉
诉事项如下：
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）森东电力诉讼案件
本公司作为吉林森东电力设备股份有限公司（以下简称“森东电力”）新三板挂牌的
保荐机构，森东电力因《公开转让说明书》、《2015 年半年度报告》以及《2015 年
年度报告》披露虚假记载，构成信息披露违法事项，2016 年 10 月 31 日森东电力终止
挂牌，并于 2019 年 7 月 25 日被证监会吉林监管局行政处罚。
股民刘丽梅以证券虚假陈述责任纠纷为由起诉吉林电力、本公司、中兴华会计师事务
所、北京中天华资产评估公司以及北京东易律师事务所，请求森东电力及本公司赔偿
其经济损失 1,452,821.00 元，中兴华会计师事务所、北京中天华资产评估公司以及北
京东易律师事务所等中介机构承担连带赔偿责任。
日提交管辖权异议申请，吉林省吉林市中级人民法院于 2020 年 3 月 4 日作出裁定，
本案移送吉林市昌邑区人民法院处理，刘丽梅、本公司、北京东易律师事务所均提起
管辖权异议上诉，吉林省高级人民法院受理管辖权异议并于 2020 年 6 月 29 日作出裁
定，本案由吉林省长春市中级人民法院管辖，于 2023 年 4 月 18 日开庭。2023 年 5 月
（2）前海科睿公司申请仲裁案件
簕杜鹃新三板 1 号为国泰元鑫资产管理有限公司（以下简称“国泰元鑫”）管理的资
产管理计划，本公司提供资产托管服务。
仲裁申请人深圳前海科睿投资发展有限公司（以下简称“前海科睿”）于 2018 年 2
月通过国泰元鑫与原投资人中远财务有限责任公司（以下简称“中远财务”）签订了
份额转让协议，将中远财务持有的 1,501 万份簕杜鹃新三板 1 号产品份额以 1,951 万元
的价格转让给前海科睿。
前海科睿对国泰元鑫在簕杜鹃新三板 1 号募集阶段风险测评事项、投资阶段投资标的
事项、管理阶段信息披露事项以及退出阶段怠于清算事项提出申诉，另申诉本公司未
履行信息披露、复核审查、投资监督、清算等职责，要求本公司承担连带赔偿责任。
本案件已于 2023 年 2 月 17 日开庭，截至财务报告出具日，尚未裁决。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至 2023 年 8 月 23 日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、分部报告
（一）经营分部
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经
营业务划分为 5 个经营分部，本集团定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价业绩。本集团各个经营分部主要业务为：
财富管理业务包括本公司证券营业部开展的证券经纪业务以及本公司之子公司西部
期货开展的期货经纪业务；自营投资业务为本公司开展的证券投资业务以及本公司之
子公司西部证券投资开展的另类证券投资业务；投资银行业务包括本公司开展的证券
保荐、承销业务、顾问业务；信用业务为本公司开展的融资融券及回购交易融资业务；
资产管理业务为本公司上海证券资产管理分公司开展的受托资产管理业务以及本公
司之子公司西部优势资本开展的私募资产管理业务、西部利得基金开展的基金管理业
务；总部及其他包括本公司开展的研究咨询业务、本公司之二级子公司西部永唐开展
的大宗商品贸易业务以及总部管理。
单位：元
项 目 财富管理业务 自营投资业务 投资银行业务 信用业务
营业收入 450,911,310.89 1,162,525,209.89 203,694,678.58 248,738,419.30
营业支出 325,038,994.11 108,538,072.14 189,818,582.87 17,353,160.11
营业利润 125,872,316.78 1,053,987,137.75 13,876,095.71 231,385,259.19
利润总额 125,763,501.12 1,053,987,137.75 13,876,203.68 231,385,259.19
资产总额 30,162,897,870.46 64,682,330,928.96 52,579,608.67 8,503,729,369.46
负债总额 28,837,696,014.23 62,726,117,950.85 -- 8,257,828,787.19
补充信息
折旧和摊销费用 41,501,954.30 4,422,479.18 7,680,477.93 590,709.84
资本性支出 3,652,439.65 3,510,207.68 409,766.26 --
资产减值损失 -142,776.57 -1,817,090.73 -- 687,345.15
（续）
项 目 资产管理业务 总部及其他 抵消 合 计
营业收入 287,656,084.58 1,581,289,970.43 -- 3,934,815,673.67
营业支出 238,807,246.52 2,072,391,782.03 -- 2,951,947,837.78
营业利润 48,848,838.06 -491,101,811.60 -- 982,867,835.89
利润总额 48,838,440.92 -491,472,678.75 -- 982,377,863.91
资产总额 1,601,213,073.98 49,528,476,911.80 -59,446,613,377.77 95,084,614,385.56
负债总额 451,966,187.98 23,121,512,686.31 -55,984,341,980.38 67,410,779,646.18
补充信息
折旧和摊销费用 14,410,806.10 51,972,615.55 -- 120,579,042.90
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资本性支出 4,488,389.25 18,015,324.85 -- 30,076,127.69
资产减值损失 -666,563.90 -- -- -1,939,086.05
（二）地区分部
根据本集团营业机构分布集中度情况，按照西北地区、华东地区、华北地区、其他地
区进行地区划分，分类列示如下：
单位：元
项 目 西北地区 华东地区 华北地区
营业收入 1,861,475,007.74 2,049,699,024.82 8,211,823.04
营业支出 952,044,107.29 1,971,417,379.53 8,302,094.17
营业利润 909,430,900.45 78,281,645.29 -90,271.13
利润总额 908,807,952.28 78,419,666.88 -90,271.13
资产总额 148,232,073,611.52 4,580,262,428.64 322,654,053.89
负债总额 117,906,844,077.25 3,885,013,538.20 288,549,181.55
补充信息
折旧和摊销费用 100,525,929.78 16,486,619.88 1,167,868.46
资本性支出 25,162,790.19 4,815,657.53 19,392.72
信用减值损失 -1,129,745.58 -676,563.90 -4,007.57
（续）
项 目 其他地区 抵销 合 计
营业收入 15,429,818.07 -- 3,934,815,673.67
营业支出 20,184,256.79 -- 2,951,947,837.78
营业利润 -4,754,438.72 -- 982,867,835.89
利润总额 -4,759,484.12 -- 982,377,863.91
资产总额 1,396,237,669.28 -59,446,613,377.77 95,084,614,385.56
负债总额 1,314,714,829.56 -55,984,341,980.38 67,410,779,646.18
补充信息
折旧和摊销费用 2,398,624.78 -- 120,579,042.90
资本性支出 78,287.25 -- 30,076,127.69
信用减值损失 -128,769.00 -- -1,939,086.05
十三、金融资产及负债的公允价值管理
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次公允
合 计
公允价值计量 公允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（1）债券投资 16,626,625,800.60 30,731,676,787.71 -- 47,358,302,588.31
（2）股权投资 1,048,456,386.09 -- 15,352,439.04 1,063,808,825.13
（3）公募基金 817,510,656.09 1,163,344,814.61 -- 1,980,855,470.70
（4）其他 630,157.54 8,607,890,781.63 946,726,926.15 9,555,247,865.32
持续以公允价值
计量的资产总额
持续以公允价值
计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（续表）
上年年末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次公允
合 计
公允价值计量 公允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（1）债券投资 846,061,728.68 42,147,950,469.83 2,275,910,530.70 45,269,922,729.21
（2）股权投资 107,936,791.82 334,208,376.36 51,763,271.43 493,908,439.61
（3）公募基金 572,462,984.61 1,846,518,755.78 -- 2,418,981,740.39
（4）其他 -- 7,844,313,355.60 1,172,783,227.53 9,017,096,583.13
持续以公允价值
计量的资产总额
西部证券股份有限公司财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次公允
合 计
公允价值计量 公允价值计量 价值计量
持续以公允价值
计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
本集团将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值计
量项目，其公允价值根据交易场所（或清算机构）公布的收盘价或结算价确定。
定量信息
本集团将银行间市场债券、证券公司理财产品、基金公司基金产品作为第二次层次公
允价值计量项目，本公司在确定公允价值时，优先选择权威第三方机构公布的推荐估
值，如中国债券登记结算公司提供的债券估值，若无法直接获取权威第三方机构公布
的推荐估值，本公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估值方法对第二层次公允
价值计量项目进行估值。
定量信息
本集团将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负
债作为第三层次公允价值计量项目。本公司对于能够取得实际交易价格的，采用实际
交易价格，并考虑一定流通性折扣等影响作为其公允价值，对于不能取得实际交易价
格的，本公司采用现金流量折现法进行估值，并考虑提前偿付率、违约损失率等因素。
就第三层次金融工具而言，价格采用估值法厘定。第三层次的公允价值计量分类，一
般由非可观察输入参数对计量总体公允价值的重要性厘定。下表列示第三层次主要金
融 工 具 的 相 关 估 值 技 术 和 输 入 参 数 ：
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产/金 公允价值层 不可观察输入参数与公允价值的关
估值技术及主要输入参数 重要不可观察输入参数
融负债 次 系
交易性金融资产/其他权益工具投资
-采用最近融资价格法，即选择被融资企业最近一次融资价格对私募基金持有的非上市股权 -最近一次融资价格越高，公允价值
进行估值，根据融资时间给予一定的流动性折扣； -最近一次融资价格 越高；
-采用成本法，即按照企业的净资产重置成本进行估值； -净资产重置成本 -净资产重置成本越大，公允价值越
-非上市股权 第三层次 -采用市场乘数法即可比公司法，选择与目标公司重要财务指针类似的相同行业的可比公 -流动性折扣率 高；
司，计算可比公司的PE、PB和EV/S；考虑流动性折扣，确定非上市股权公允价值； -预期未来现金流量 -流动性折扣越大，公允价值越低；
-采用现金流折现法，即收益法，基于评估对象历史收益，合理确定预测期，预测评估对象 -确定预测期及折现率 -预测期越短，公允价值越高；
未来收益，确定折现率。 -折现率越低，公允价值越高。
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十四、风险管理
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险、信用风险、流动
性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、拆出资金、融出资金、
衍生金融资产、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、交易性金融资产、其他
债权投资、其他权益工具投资、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、交易性金融
负债、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应
付款项、应付债券、租赁负债等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（1）风险管理政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测，将
风险控制在限定的范围之内。
对于本公司面临的各项风险，本公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风
险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持
续监控来管理上述各类风险。
（2）风险管理架构
本公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，并明确界
定了股东大会、董事会、监事会和总经理的权限和职责，确保了各层级各司其职、各
负其责，形成了决策、执行、监督职能相互分离、相互制约、协调运转的运行机制。
本公司明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理
职责分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。董事会是风险管理的最高
决策机构，承担全面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会，按公司规定
履行风险控制职责。
监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面
的履职尽责情况并督促整改。
经理层对全面风险管理承担主要责任，履行制定风险管理制度；建立健全公司全面风
险管理的组织架构；制定董事会设定的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的
具体执行方案；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况；将风险管理的有效
性纳入高级管理人员、各部门、分支机构、子公司及全体工作人员的绩效考核范围等
职责。
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本公司设首席风险官，首席风险官作为本公司高级管理人员负责全面风险管理工作，
向董事会和总经理报告。
风险管理部、合规管理部、法律事务部、稽核部作为内控部门开展具体风险管理工作。
本公司各部门、分支机构、子公司作为风险责任单元履行一线风险管理职责。
信用风险指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。按照业务类型分类，
包括但不限于以下几类：股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融
资类业务；互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；债券投资交易（包
括债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务），
债券包括但不限于国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债
务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单；非标准化债权资产投资；其他涉及
信用风险的自有资金出资业务。
在融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等融资类业务方面，公司构
建了多层级的业务授权管理体系，并通过客户尽职调查、授信审批、授信后检查、担
保品准入与动态调整、逐日盯市、强制平仓、违约处置等方式，建立了完善的事前、
事中、事后全流程风险管理体系。在衍生品交易对手信用风险管理方面，逐步建立了
包括投资者适当性、客户尽职调查、交易对手授信、履约担保品管理和客户违约处理
等多个方面的管理办法和配套细则，从事前、事中、事后三个环节加强重点管理。在
债券投资业务方面，公司建立内部信用评级机制来控制违约风险，通过业务授权限定
投资品种和交易对手的最低等级要求，并通过分散化策略降低投资品种和交易对手违
约带来的损失程度。
报告期末，本公司计提的信用风险准备明细如下：
风险资本准备期
项 目 期末余额 计算标准
末余额
信用风险资本准备 -- 1,387,201,388.15
融资类业务 8,394,430,768.81 988,089,627.15
其中：场内融资业务 8,394,430,768.81 988,089,627.15
其中：股票质押回购 546,371,201.62 203,283,670.43
其他场内融资业务 7,848,059,567.19 10% 784,805,956.72
场外融资业务 -- 30% --
应收账款 1,093,486,107.74 115,309,644.90
其中：账龄 1 年以内（含 1 年） 1,086,862,736.49 10% 108,686,273.65
账龄 1 年以上、应收股东及其关联
公司款项
逆回购交易 3,830,903,602.55 283,802,116.10
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风险资本准备期
项 目 期末余额 计算标准
末余额
其中：交易所债券质押式逆回购 1,683,479,059.53 1% 16,834,790.60
其他逆回购交易 2,147,424,543.02 10% 162,517,583.10
其中信用评级 AA 级以下的债券逆
回购交易
其他 -- --
本公司面临的市场风险是持仓组合由于相关市场的不利变化而导致损失的风险。公司
的持仓组合主要来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动等，持仓组合的变动主
要来自于自营投资的相关交易行为以及做市要求。公司的持仓组合使用公允价值进行
计算，因此随着市场因素与持仓组合的变化每日会发生波动。
本公司面临的市场风险的主要类别如下：
①权益类风险：来自于持仓组合在股票、股票组合及股指期货等权益类证券的价格及
波动率变化上的风险暴露。②利率类风险：来自于持仓组合在固定收益投资收益率曲
线结构、利率波动性和信用利差等变化上的风险暴露。
本公司根据董事会制定的风险偏好、风险容忍度系列指标，通过考虑各类投资的风险
收益情况，结合相关性和分散化效应将公司整体的风险限额分配至各业务部门和业务
条线，并相应制定业务授权。前台业务部门作为市场风险的直接承担者，负责一线风
险管理工作。其负责人及投资经理运用其对相关市场和产品的深入了解和丰富经验在
其授权范围内开展交易并负责前线风险管理工作，动态管理其持仓部分的市场风险暴
露，主动采取降低敞口或对冲等风险措施。风险管理部向公司首席风险官负责，使用
专业风险管理工具和方法对各投资策略、业务部门、业务条线和全公司等不同层次上
的市场风险状况进行独立的监控、测量和管理，并不同频率生成相应层次的风险报表
和分析评估报告，发送给公司经营管理层以及相应的业务部门和业务条线的主要负责
人。当发生接近或超过风险限额情况时，风险管理部会及时向公司经营管理层以及相
应的业务部门/条线的主要负责人发送预警和风险提示，并根据相关公司领导和委员
会审批意见，监督业务部门落实实施应对措施。
报告期末，公司计提的市场风险准备明细如下：
计算标 风险资本准备期
项 目 期末余额
准 末余额
其中：（1）权益类证券及其衍生品规模 1,441,209,907.80 239,105,748.30
上海 180 指数、深圳 100 指数、沪深 300 指数成分股 351,572,174.16 10% 35,157,217.42
一般上市股票 397,834,551.93 30% 119,350,365.58
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计算标 风险资本准备期
项 目 期末余额
准 末余额
流通受限的股票 17,111,680.98 50% 8,555,840.49
其他股票 19,204,196.48 80% 15,363,357.18
权益类基金 541,896,829.81 30,666,960.74
其中：指数基金 470,454,444.92 5% 23,522,722.25
其他权益类基金 71,442,384.89 10% 7,144,238.49
股指期货、权益互换及卖出期权 104,473,084.44 20% 20,894,616.89
买入期权 9,117,390.00 100% 9,117,390.00
（2）非权益类证券及其衍生品规模注 1 57,090,198,009.14 7,200,934,987.05
国债、中央银行票据、国开债 7,366,656,221.77 0% 0.00
政策性金融债、政府支持机构债券 733,285,371.40 1% 7,332,853.71
地方政府债 4,238,526,828.18 5% 211,926,341.41
同业存单 1,284,020,139.57 5% 64,201,006.98
信用评级 AAA 级的信用债券 20,413,657,365.45 10% 2,041,365,736.55
信用评级 AAA 级以下，AA 级（含）以上的信用债券 12,748,417,282.40 15% 1,912,262,592.36
信用评级 AA 级以下，BBB 级（含）以上的信用债券 403,277,222.16 50% 201,638,611.08
信用评级 BBB 级以下的信用债券 551,283,892.74 80% 441,027,114.19
非权益类基金 1,267,957,707.04 89,633,112.77
其中：货币基金 704,536,453.32 5% 35,226,822.67
利率债指数基金 48,395,881.92 6% 2,903,752.92
其他非权益类基金 515,025,371.80 10% 51,502,537.18
国债期货、债券远期及利率互换 432,776,375.00 20% 86,555,275.00
集合及信托等产品 6,670,444,339.19 1,667,611,084.80
其中：未约定先行承担亏损 6,670,444,339.19 25% 1,667,611,084.80
单一产品 932,220,711.17 50% 466,110,355.59
大宗商品衍生品（不含期权） 5,306,445.00 20% 1,061,289.00
非权益类期权 42,368,108.07 10,209,613.61
其中：买入期权 2,169,990.00 100% 2,169,990.00
卖出期权 40,198,118.07 20% 8,039,623.61
（3）已对冲风险的权益类证券及其衍生品 968,234,717.67 48,411,735.88
权益类证券 49,364,200.29 5% 2,468,210.01
权益类衍生品 918,870,517.38 5% 45,943,525.87
（4）已对冲风险的非权益类证券及其衍生品 321,368,559.93 3,213,685.60
非权益类证券 303,095,709.93 1% 3,030,957.10
非权益类衍生品 18,272,850.00 1% 182,728.50
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本公司面临的操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件而导
致的风险。操作风险事件主要表现为七类，包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和
工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏，营业中断和信息技术系统瘫
痪，执行、交割和流程管理。
本公司强调业务规模、获利与风险承受度的匹配，不因对利润的追求而牺牲对操作风
险的管控，坚持在稳健经营的前提下开展各项业务。公司持续强化操作风险管理，逐
步建立起与公司业务性质、规模和复杂程度相适应的完善的操作风险管理体系，通过
建立并持续完善操作风险库和操作风险损失台账，全面梳理现有业务流程中的操作风
险点，有效排查了各项核心业务、关键流程中的操作风险隐患，并重点针对新业务、
新流程所面临的操作风险予以防范和治理。
报告期末，本公司计提的操作风险准备明细如下：
计算 风险资本准备期末
项 目 期末余额
标准 余额
操作风险资本准备 -- 488,637,126.25
证券经纪业务净收入 1,032,852,382.37 12% 123,942,285.88
证券投资咨询业务净收入 7,160,858.05 12% 859,302.97
证券承销与保荐业务、财务顾问业务净收入 445,259,674.87 15% 66,788,951.23
证券资产管理业务净收入 39,337,969.42 15% 5,900,695.41
证券自营业务净收入 925,514,709.27 18% 166,592,647.67
融资类业务及其他业务净收入 691,962,461.65 18% 124,553,243.09
本公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债
务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。若未来公司的经
营环境发生重大不利变化，负债水平不能保持在合理的范围内，且公司的经营管理出
现异常波动，公司将可能无法按期足额偿付相关债务的本金或利息。
为预防流动性风险，本公司建立了优质流动性资产储备和最低备付金额度制度，制定
了流动性应急管理计划，在资金计划中预留最低备付金；本公司积极开展资金缺口管
理，敏感性分析、压力测试等管理工具，及早识别潜在风险，提前安排融资和调整业
务用资节奏，有效管理支付风险，并持续拓展融资渠道，均衡债务到期分布，避免因
融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险；本公司建立了内部风险报告制度，及
时掌握各业务及分支机构经营中的流动性风险情况，并采取措施促进公司各业务和各
分 支 机 构 安 全 稳 健 地 持 续 经 营 。
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十五、其他重要事项
（1）金融资产计量基础分类表
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以摊余成本计量的 按照《金融工具确认和计量》 按照《套期会计》准则指
金融资产项目 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计量且 分类为以公允价值计量
金融资产 准则指定为以公允价值计量 定为以公允价值计量且
量且其变动计入其他 其变动计入其他综合收益 且其变动计入当期损益
且其变动计入当期损益的金 其变动计入当期损益的
综合收益的金融资产 的非交易性权益工具投资 的金融资产
融资产 金融资产
货币资金 13,501,620,975.85 -- -- -- -- --
结算备付金 3,141,419,906.51 -- -- -- -- --
融出资金 7,837,117,983.11 -- -- -- -- --
衍生金融资产 -- -- -- 98,996,965.61 -- --
存出保证金 1,775,084,079.47 -- -- -- -- --
应收款项 533,456,598.84 -- -- -- -- --
买入返售金融资产 4,376,845,143.37 -- -- -- -- --
交易性金融资产 -- -- -- 59,958,476,298.41 -- --
债权投资 -- -- -- -- -- --
其他债权投资 -- 67,110,764.41 -- -- -- --
其他权益工具 -- -- 57,608,128.99 -- -- --
其他资产（金融资产） 782,900,071.56 -- -- -- -- --
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（2）金融负债计量基础分类表
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融负债项目 以摊余成本计量的金融负债 分类为以公允价值计量且 按照《金融工具确认和计量》准 按照《套期会计》准则指定为
其变动计入当期损益的金 则指定为以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动计
融负债 动计入当期损益的金融负债 入当期损益的金融负债
应付短期融资券 5,427,664,232.71 -- -- --
拆入资金 3,642,629,326.35 -- -- --
交易性金融负债 -- 3,427,307,352.76 301,195,850.09 --
衍生金融负债 -- 47,973,548.98 -- --
卖出回购金融资产款 20,632,387,254.93 -- -- --
代理买卖证券款 14,622,152,956.95 -- -- --
应付款项 389,383,707.71 -- -- --
应付债券 14,536,949,102.73 -- -- --
租赁负债 513,151,912.61 -- -- --
其他负债（金融负债） 1,694,891,694.96 -- -- --
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本公司按照《证券公司风险控制指标管理办法（2020修正）》（证监会令第166号）、
《证券公司风险控制指标计算标准规定》（证监会公告〔2020〕10号)、《证券公司流
动性风险管理指引》（中证协发〔2016〕251号）以及证券公司风控指标监管报表编
报指引等相关规定计算净资本，2023年6月30日本公司净资本为22,969,909,580.44 元。
截至2023年6月30日，本集团已将客户交易结算资金与公司自有资金分别存放于具有
证券存管资格的商业银行，所有合格账户人民币客户交易结算资金已经全部实施了第
三方存管，符合《客户交易结算资金管理办法》（中国证券监督管理委员会3号令）
和客户交易结算资金第三方存管等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求，保障
客户资金的安全，不存在挪用客户资金问题。
截至2023年6月30日，本公司在银行间和交易所借入债券面值3,650,000,000.00 元，其中
面值为460,000,000.00元、公允价值为470,054,320.00元的债券已用于卖出回购业务的担
保物，其余主要系用于交易卖出。
安徽盛运环保（集团）股份有限公司因发行公司债未能到期偿还本息，引发违约。自
北京千为投资管理有限公司、长安国际信托股份有限公司、创金合信基金管理有限公
司、金信基金管理有限公司、福建漳州农村商业银行股份有限公司、先锋基金管理有
限公司、泰信基金管理有限公司（代表泰信洛肯1号、2号资产管理计划）分别提起诉
讼，要求本公司承担连带赔偿责任，以上九件诉讼案件，均裁定驳回起诉，且于2021
年终审结案。
原告平安养老保险股份有限公司（代表“平安养老漳州农商行委托投资1号”资产管
理计划）以证券虚假陈述纠纷为由起诉被告盛运环保、开晓胜、西部证券、中审华会
计师事务所，要求盛运环保偿付其持有的“16盛运01”公司债券本息、违约金及律师
费等其他费用，要求其他被告承担连带责任。涉案金额：本息合计2,183.5万元，违约
金915.99万元，律师费20万元。尚未确定开庭时间。2021年9月28日，本公司收到安徽
省合肥市中级人民法院作出的《民事裁定书》，裁定驳回平安养老的起诉。2021年10
月26日收到平安养老上诉状，2022年1月25日，本公司收到安徽省高级人民法院作出的
《民事裁定书》，裁定驳回平安养老基金上诉。
环保、本公司等被告的诉讼案件（上述九件诉讼案件之一，已经两审终审）向安徽省
高级人民法院提起了再审申请。2022年9月，安徽省高级人民法院驳回再审申请。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收款项分类
①按明细项目
项 目 期末余额 上年年末余额
应收债权投资款 23,710,000.00 23,710,000.00
应收手续费收入与佣金 117,427,205.85 101,891,583.83
应收管理人报酬 25,776,634.13 19,640,680.97
应收证券清算款 14,749,917.51 38,774,097.26
期权费 35,265,521.23 8,140,989.65
其他 4,309,203.35 3,892,723.51
应收款项余额 221,238,482.07 196,050,075.22
减：坏账准备 39,130,766.31 39,130,766.31
应收款项账面价值 182,107,715.76 156,919,308.91
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
预期信用 价值 预期信用 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
损失率(%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备 14,109,747.61 6.38 14,109,747.61 100.00 -- 14,109,747.61 7.20 14,109,747.61 100.00 --
按组合计提坏账准备 207,128,734.46 93.62 25,021,018.70 12.08 182,107,715.76 181,940,327.61 92.80 25,021,018.70 13.75 156,919,308.91
其中：
账龄组合 192,378,816.95 86.95 25,021,018.70 13.01 167,357,798.25 143,166,230.35 73.03 25,021,018.70 17.48 118,145,211.65
特定款项组合 14,749,917.51 6.67 -- -- 14,749,917.51 38,774,097.26 19.77 -- -- 38,774,097.26
合 计 221,238,482.07 100.00 39,130,766.31 17.69 182,107,715.76 196,050,075.22 100.00 39,130,766.31 19.96 156,919,308.91
说明：特定款项组合款项性质主要为尚在信用期内款项，资产负债表日的信用风险较低，因此未计提坏账准备。
西部证券股份有限公司财务报告
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末余额 上年年末余额
项 目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
合 计 192,378,816.95 25,021,018.70 143,166,230.35 100.00 25,021,018.70
（2）按欠款方归集的应收款项期末余额前五名单位情况
应收款项 占应收款项期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例（%） 期末余额
安徽华信国际控股股份有限公司 23,710,000.00 10.72 23,710,000.00
国元证券股份有限公司 15,000,000.00 6.78 --
全国社会保障基金理事会 11,712,915.48 5.29 --
西部证券朝阳 2 号定向资产管理计划 5,055,309.54 2.29 5,055,309.54
平安资产管理有限责任公司 5,456,275.31 2.47 --
合 计 60,934,500.33 27.55 28,765,309.54
（1）长期股权投资分类
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,706,686,831.03 -- 2,706,686,831.03 2,706,686,831.03 -- 2,706,686,831.03
对合营企业投资 -- -- -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- -- -- -- --
合 计 2,706,686,831.03 -- 2,706,686,831.03 2,706,686,831.03 -- 2,706,686,831.03
（2）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
西部期货 806,197,342.40 -- -- 806,197,342.40 -- --
西部利得基金 100,489,488.63 -- -- 100,489,488.63 -- --
西部证券股份有限公司财务报告
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
西部证券投资 800,000,000.00 -- -- 800,000,000.00 -- --
西部优势资本 1,000,000,000.00 -- -- 1,000,000,000.00 -- --
合 计 2,706,686,831.03 -- -- 2,706,686,831.03 -- --
（3）本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
项 目 本期发生额 上期发生额
证券经纪业务净收入 410,274,114.39 470,112,762.16
——证券经纪业务收入 484,739,954.11 545,455,169.92
——代理买卖证券业务 362,554,489.86 409,161,413.83
——交易单元席位租赁 116,268,806.32 131,102,137.80
——代销金融产品业务 5,916,657.93 5,191,618.29
——证券经纪业务支出 74,465,839.72 75,342,407.76
——代理买卖证券业务 74,464,572.11 75,329,274.17
——交易单元席位租赁 -- 5,673.58
——代销金融产品业务 1,267.61 7,460.01
投资银行业务净收入 214,796,946.03 106,907,831.61
——投资银行业务收入 214,877,134.71 107,229,364.85
——证券承销业务 202,907,684.03 91,716,943.58
——证券保荐业务 1,886,792.45 2,358,490.57
——财务顾问业务 10,082,658.23 13,153,930.70
——投资银行业务支出 80,188.68 321,533.24
——证券承销业务 80,188.68 127,358.49
——证券保荐业务 -- --
——财务顾问业务 -- 194,174.75
资产管理业务净收入 37,962,508.76 27,798,650.68
——资产管理业务收入 37,962,508.76 27,798,650.68
——资产管理业务支出 -- --
投资咨询业务净收入 10,341,194.65 7,371,501.58
——投资咨询业务收入 23,389,722.27 14,275,542.05
——投资咨询业务支出 13,048,527.62 6,904,040.47
西部证券股份有限公司财务报告
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
其他手续费及佣金净收入 -2,857,507.15 -3,670,395.03
——其他手续费及佣金收入 736,100.60 1,148,182.18
——其他手续费及佣金支出 3,593,607.75 4,818,577.21
手续费及佣金净收入 670,517,256.68 608,520,351.00
其中：手续费及佣金收入合计 761,705,420.45 695,906,909.68
手续费及佣金支出合计 91,188,163.77 87,386,558.68
其中，财务顾问业务净收入：
财务顾问业务净收入 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 94,339.62 3,066,037.73
并购重组财务顾问业务净收入--其他 -- --
其他财务顾问业务净收入 9,988,318.61 9,893,718.22
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 466,991,602.07 457,674,287.36
其中：货币资金及结算备付金利息收入 166,172,748.59 166,009,520.86
拆出资金利息收入 6,691,775.64 4,921,457.72
融资融券利息收入 245,528,011.81 258,470,376.98
买入返售金融资产利息收入 49,315,294.94 16,378,367.04
其中：股权质押回购利息收入 8,750,110.70 3,027,313.86
债券回购利息收入 40,565,184.24 13,351,053.18
债权投资利息收入 -- --
其他债权投资利息收入 -2,130,552.75 10,392,252.21
其他 1,414,323.84 1,502,312.55
利息支出 656,929,419.42 591,667,972.64
其中：应付短期融资款利息支出 89,327,979.47 136,721,772.66
客户资金存款利息支出 15,282,641.15 20,415,234.53
拆入资金利息支出 39,965,743.93 27,888,521.78
其中：转融通利息支出 8,885,196.56 10,322,271.73
卖出回购金融资产款利息支出 267,277,207.09 224,171,717.84
应付债券利息支出 231,572,234.10 171,060,965.96
西部证券股份有限公司财务报告
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁利息支出 9,655,494.07 11,409,759.87
其他 3,848,119.61 --
利息净收入 -189,937,817.35 -133,993,685.28
项 目 本期发生额 上期发生额
金融工具投资收益
其中：持有期间取得的收益 868,903,936.58 925,459,489.14
其中：交易性金融资产 887,547,889.84 925,459,489.14
交易性金融负债 -18,643,953.26 --
处置金融工具取得的收益 134,424,265.27 -129,931,286.84
其中：交易性金融资产 137,797,715.69 -166,872,319.16
交易性金融负债 -11,412,530.18 --
衍生金融工具 -6,855,473.62 35,157,030.17
其他债权投资 14,894,553.38 1,784,002.15
合 计 1,003,328,201.85 795,528,202.30
其中，交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 887,547,889.84 925,459,489.14
动计入当期损益的金融资产 处置取得收益 137,797,715.69 -166,872,319.16
指定为以公允价值计量且其变 持有期间收益 -- --
动计入当期损益的金融资产 处置取得收益 -- --
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 -17,448,103.17 --
动计入当期损益的金融负债 处置取得收益 -11,412,530.18 --
指定为以公允价值计量且其变 持有期间收益 -1,195,850.09 --
动计入当期损益的金融负债 处置取得收益 -- --
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 647,996,033.29 355,712,072.32
加：信用减值损失 -1,968,272.37 -1,668,663.89
固定资产、投资性房地产折旧 10,845,301.28 13,408,242.90
使用权资产折旧 59,142,050.75 58,897,872.43
西部证券股份有限公司财务报告
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
补充资料 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 20,297,990.60 17,886,868.81
长期待摊费用摊销 10,821,298.24 19,411,548.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-- --
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 250,435.37 120,761.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -354,013,574.03 55,011,800.46
汇兑损失（收益以“－”号填列） -1,459,183.65 -1,515,889.02
利息支出（收益以“－”号填列） 330,555,707.64 319,192,498.49
投资损失（收益以“－”号填列） -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 59,193,492.15 -72,437,379.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 65,876,634.91 -23,774,664.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -431,273,064.73 -9,783,759,537.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 208,904,687.01 5,229,679,157.29
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 625,169,536.46 -3,813,835,311.85
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
当期新增的使用权资产 -- --
现金的期末余额 13,528,709,284.92 16,947,958,602.41
减：现金的期初余额 14,521,472,334.50 15,907,126,721.23
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -992,763,049.58 1,040,831,881.18
十七、补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益 -201,596.87 -120,761.59
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -- --
政府补助 19,646,702.95 2,094,144.13
西部证券股份有限公司财务报告
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 -- --
负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
-- --
生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,470,309.17 136,219.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -232,274.74 -399,768.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,839,483.58 2,482,837.28
非经常性损益总额 26,522,624.09 4,192,670.34
减：非经常性损益的所得税影响数 6,630,656.04 1,048,167.59
非经常性损益净额 19,891,968.05 3,144,502.75
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 4,734,356.55 -2,064.63
归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,157,611.50 3,146,567.38
本集团 2023 上半年度归属于母公司股东的非经常性损益净额占本年度归属于母
公司股东的净利润的 2.12 %。
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.61% 0.1597 0.1597
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
（1）期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下：
项 目 期末余额 上年年末余额 变动金额 变动幅度 备注
衍生金融资产 98,996,965.61 51,860,625.20 47,136,340.41 90.89% 注1
买入返售金融资产 4,376,845,143.37 7,438,132,211.97 -3,061,287,068.60 -41.16% 注2
应收款项 533,456,598.84 295,326,688.58 238,129,910.26 80.63% 注3
其他债权投资 67,110,764.41 347,881,245.89 -280,770,481.48 -80.71% 注4
在建工程 202,679,895.37 156,596,610.46 46,083,284.91 29.43% 注5
其他资产 1,680,187,846.98 856,137,870.14 824,049,976.84 96.25% 注6
应付短期融资款 5,427,664,232.71 8,433,287,038.87 -3,005,622,806.16 -35.64% 注7
交易性金融负债 3,728,503,202.85 148,099,270.92 3,580,403,931.93 2417.57% 注8
西部证券股份有限公司财务报告
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
应交税费 63,408,024.84 195,751,532.99 -132,343,508.15 -67.61% 注9
递延所得税负债 69,804,895.39 4,880,480.37 64,924,415.02 1330.29% 注 10
其他负债 1,735,635,271.16 472,862,537.23 1,262,772,733.93 267.05% 注 11
注 1：衍生金融资产增加系衍生金融工具规模以及公允价值变动导致。
注 2：买入返售金融资产减少主要系债券质押回购业务规模减少导致。
注 3：应收款项增加主要系应收证券清算款增加导致。
注 4：其他债权投资减少系债券投资规模减少导致。
注 5：在建工程增加主要系办公楼项目投资增加导致。
注 6：其他资产增加主要系场外期权业务预付金增加，及西部永唐大宗商品贸易预付
款增加导致。
注 7：应付短期融资款减少系短期融资券规模减少导致。
注 8：交易性金融负债增加主要系债券借贷和挂钩指数浮动型收益凭证规模增加导致。
注 9：应交税费减少主要系应付企业所得税减少导致。
注 10：递延所得税负债增加主要系金融工具公允价值变化导致。
注 11：其他负债增加主要系场外期权预收金、场外业务保证金和收益互换预收金增加
导致。
（2）本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度 备注
投资银行业务手续费净收入 214,796,946.03 106,907,831.61 107,889,114.42 100.92% 注1
资产管理业务手续费净收入 43,604,099.67 26,702,910.68 16,901,188.99 63.29% 注2
利息净收入 -161,621,912.60 -100,438,113.09 -61,183,799.51 不适用 注3
投资收益 1,055,126,926.93 807,075,785.23 248,051,141.70 30.73% 注4
其他收益 24,479,483.58 4,482,837.28 19,996,646.30 446.07% 注5
公允价值变动收益 371,505,029.69 -93,859,080.48 465,364,110.17 不适用 注6
其他业务收入 1,741,441,628.75 1,268,216,851.89 473,224,776.86 37.31% 注7
资产处置收益 62,803.32 -- 62,803.32 不适用 注8
其他业务成本 1,714,068,984.23 1,249,711,720.61 464,357,263.62 37.16% 注9
营业外收入 270,008.97 154,380.47 115,628.50 74.90% 注 10
营业外支出 759,980.95 580,766.91 179,214.04 30.86% 注 11
西部证券股份有限公司财务报告
（本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
所得税费用 250,550,042.04 124,061,874.63 126,488,167.41 101.96% 注 12
其他综合收益的税后净额 -3,391,428.83 -21,587,987.07 18,196,558.24 不适用 注 13
注 1：投资银行业务手续费净收入增加主要系证券承销业务手续费净收入增加导致。
注 2：资产管理业务手续费净收入增加主要系集合资产管理业务手续费净收入增加导
致。
注 3：利息净收入减少主要系有息负债规模变动，利息支出增加导致。
注 4：投资收益增加主要系金融工具处置收益增加导致。
注 5：公允价值变动收益增加系证券市场波动导致金融工具公允价值变动导致。
注 6：其他收益增加主要系与公司日常活动相关的政府补助收益增加导致。
注 7：其他业务收入增加系西部永唐大宗商品贸易销售收入增加导致。
注 8：资产处置收益增加主要系西部期货使用权资产终止确认收益增加导致。
注 9：其他业务成本增加系西部永唐大宗商品贸易销售成本增加导致。
注 10：营业外收入增加主要系西部永唐确认的大宗商品客户的违约收入。
注 11：营业外支出主要系固定资产报废损失增加导致。
注 12：所得税费用增加主要系暂时性差异变化，导致递延所得税费用增加。
注 13：其他综合收益的税后净额增加主要系其他权益工具投资公允价值变动导致。
十八、财务报告批准
本财务报告业经公司第六届董事会第八次会议于 2023 年 8 月 23 日批准报出。
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