中国国际金融股份有限公司
关于阿特斯阳光电力集团股份有限公司
开展外汇套期保值业务的核查意见
中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”）作为阿特斯
阳光电力集团有限公司（以下简称“阿特斯”、“公司”）首次公开发行股票并在科创
板上市及进行持续督导的保荐机构，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》、
《证
券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用
指引第 1 号——规范运作》、《科创板上市公司持续监管办法》等有关法律法规和规范
性文件的要求，就阿特斯开展外汇套期保值业务的事项进行了审慎核查，并发表核查意
见如下：
一、外汇套期保值业务的目的
公司存在境外采购及境外销售，结算币种主要采用美元、欧元。为了有效规避外汇
市场风险，防范汇率大幅波动对公司经营业绩造成的不利影响，提高外汇资金使用效益，
公司计划与经监管机构批准、具有相关经营资质的金融机构开展外汇套期保值业务，该
业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的
的投机和套利交易。
二、外汇套期保值业务品种
公司拟开展的外汇套期保值业务，只限于公司生产经营所使用的结算货币，包括以
下业务：开展远期结售汇业务、外汇掉期业务、外汇期权等业务或上述各产品组合业务
等。
三、外汇套期保值业务期限及规模
经第一届董事会第二十六次会议审议通过，董事会提请股东大会授权公司管理层自
股东大会审议通过之日起 12 个月内开展外汇套期保值业务并签署相关合同文件，开展
外汇套期保值业务的外币金额不超过等值 20 亿美元，该额度在有效期内可滚动使用，
任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。同
时提请股东大会授权公司财务部在上述期间及额度范围内负责具体办理相关事宜。资金
来源为自有资金或银行授信，不涉及使用募集资金。
四、开展外汇套期保值业务的可行性分析
公司存在境外采购及境外销售，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经
营业绩会造成较大影响。公司开展与经监管机构批准、具有相关经营资质的金融机构的
外汇套期保值业务，是从锁定结售汇成本的角度考虑，能够降低汇率波动对公司生产经
营的影响，使公司保持较为稳定的利润水平，符合公司未来经营发展需要，风险可控，
不存在损害公司和中小股东利益的情形。
五、外汇套期保值业务风险与风险控制措施
（一）外汇套期保值业务的风险
公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性、套
利性的交易操作，但外汇套期保值交易操作仍存在一定的风险，具体如下：
导致外汇衍生品价格变动而造成亏损的市场风险；
或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；
（二）风险控制措施
以盈利为目的的外汇交易，所有外汇套期保值交易均以正常生产经营为基础，以真实交
易背景为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
批权限、内控流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等作了明确规定，
控制交易风险。
法律风险。
风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执
行应急措施。
督检查。
六、交易对公司的影响及相关会计处理
公司开展外汇套期保值业务是为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公
司经营业绩和股东权益造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，有
利于增强公司经营稳健性。公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》等准则及指南的相关规定，对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算
处理，并在定期财务报告中披露公司开展外汇套期保值业务的相关情况。公司开展外汇
套期保值事项满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条件。
七、公司履行的审议程序及相关意见
（一）董事会审议情况
公司第一届董事会第二十六次会议审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》，
本次交易不构成关联交易，尚需股东大会审议通过。
因此，董事会同意公司根据实际需要，与经监管机构批准、具有相关经营资质的金
融机构，开展任意时点最高余额不超过等值 20 亿美元额度的外汇套期保值业务，上述
额度在有效期内可滚动使用。
（二）监事会审议情况
公司第一届监事会第十二次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。
公司监事会认为：公司开展外汇套期保值业务，主要是为了降低外汇大幅波动给公
司带来的不良影响，稳定境外收益。公司制定了相应的业务管理制度，建立健全了有效
的审批程序和风险控制体系，相关决策程序和审批流程符合相关法律法规的规定，不存
在损害公司及股东利益的情形。
因此，监事会同意公司根据实际需要，与经监管机构批准、具有相关经营资质的金
融机构，开展任意时点最高余额不超过等值 20 亿美元额度的外汇套期保值业务，上述
额度在有效期内可滚动使用。
（三）独立董事意见
公司独立董事认为：公司根据法律法规制定了相关管理制度，建立了相应的业务流
程。公司本次拟开展的外汇套期保值业务有助于公司规避外汇市场的风险，防范汇率大
幅波动对公司经营业绩造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，不
存在损害公司及中小股东权益的情形，符合公司和全体股东的利益。我们一致同意公司
在不影响正常经营资金需求和资金安全的前提下，根据业务发展需求，按照相关制度的
规定适时开展外汇套期保值业务。
综上，公司独立董事同意公司自股东大会审议通过之日起 12 个月内，根据实际需
要，与经监管机构批准、具有相关经营资质的金融机构，开展任意时点最高余额不超过
等值 20 亿美元额度的外汇套期保值业务，上述额度在有效期内可滚动使用。
八、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和防范公司因
进出口业务带来的潜在汇率等风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，减少
汇率波动的影响。公司根据相关规定及实际情况制定了《外汇套期保值及衍生品交易业
务管理制度》，针对外汇套期保值业务形成了较为完善的内控制度，并制定了切实可行
的风险应对措施，相关风险能够有效控制。公司开展外汇套期保值业务符合公司实际经
营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司业绩造成的影响。上述事项已经公司
第一届董事会第二十六次会议及第一届监事会第十二次会议审议通过，公司独立董事对
上述事项发表了明确的同意意见，上述事项尚需股东大会审议通过，符合相关法律法规
的规定并履行了必要的法律程序。
综上所述，保荐机构对公司本次开展外汇套期保值业务事项无异议。
（以下无正文）
（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于阿特斯阳光电力集团股份有限公司
开展外汇套期保值业务的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
魏先勇 薛昊昕
中国国际金融股份有限公司
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