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埃科光电: 埃科光电首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

来源：证券之星 2023-06-28 00:00:00
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          合肥埃科光电科技股份有限公司
         首次公开发行股票并在科创板上市
                 招股意向书附录
序号                文件名称            页码
     发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务
     报表及审阅报告
    招商证券股份有限公司
关于合肥埃科光电科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
          之
    发 行 保 荐 书
     保荐机构（主承销商）
住所：深圳市福田区福田街道福华一路 111 号
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件   发行保荐书
                    声      明
  本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》
                          （下称“《公司法》”）、
《中华人民共和国证券法》
           （下称“《证券法》”）、
                      《首次公开发行股票注册管理办
法》
 （下称“《注册管理办法》”）、
               《证券发行上市保荐业务管理办法》
                              （下称“《保
荐管理办法》”）、
        《上海证券交易所科创板股票上市规则》
                         （下称“《上市规则》”
                                   ）、
《上海证券交易所股票发行上市审核规则》（下称“《审核规则》”）等有关法律、
行政法规和中国证券监督管理委员会（下称“中国证监会”）及上海证券交易所
（下称“上交所”）的规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规
则和行业自律规范出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完
整性。
  （本发行保荐书如无特别说明，相关用语含义与《合肥埃科光电科技股份有
限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（注册稿）》相同）
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件                             发行保荐书
                              目      录
    一、发行人已就本次证券发行履行了《公司法》《证券法》及中国证监会规
    八、保荐机构、发行人在本次项目中直接或间接有偿聘请第三方的核查意见
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件                               发行保荐书
          第一节      本次证券发行基本情况
一、保荐代表人、项目协办人及项目组其他成员介绍
   项目      姓名    联系地址        联系电话                  其他通讯方式
 保荐代表人    郭文倩                              guowq@cmschina.com.cn
 保荐代表人    江敬良                              jiangjl@cmschina.com.cn
 项目协办人     经枫                              jingfeng@cmschina.com.cn
其他项目组成员   许佳辉    深圳市福                      xujiahui1@cmschina.com.cn
                 田区福田
其他项目组成员    杨晔                              yangye4@cmschina.com.cn
                 街道福华
其他项目组成员   秦天霓    一 路 111   0755-83081287   qintianni@cmschina.com.cn
                 号招商证
其他项目组成员    郁凡                              yufan3@cmschina.com.cn
                 券大厦 26
其他项目组成员    张翔    楼                         zhangxiang14@cmschina.com.cn
其他项目组成员   石钟山                              shizhongshan@cmschina.com.cn
其他项目组成员    章毅                              zhangyi1@cmschina.com.cn
其他项目组成员   刘若愚                              liuruoyu@cmschina.com.cn
（一）保荐代表人主要保荐业务执业情况
保荐业务执业情况如下：
          项目名称                        保荐工作       是否处于持续督导期间
 合肥埃科光电科技股份有限公司 IPO 项目                保荐代表人                否
 金冠电气股份有限公司科创板 IPO 项目                 项目协办人                是
珠海冠宇电池股份有限公司科创板 IPO 项目                项目组成员                是
要保荐业务执业情况如下：
          项目名称                        保荐工作        是否处于持续督导期间
 合肥埃科光电科技股份有限公司IPO项目                  保荐代表人                 否
  金冠电气股份有限公司科创板IPO项目                  项目组成员                 是
珠海冠宇电池股份有限公司科创板 IPO 项目                项目组成员                 是
通富微电子股份有限公司非公开发行股票项目                  保荐代表人                 否
招商局公路网络科技控股股份有限公司公开发
                                      保荐代表人                 否
      行A股可转债项目
四川川大智胜软件股份有限公司非公开发行股                  保荐代表人                 否
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件                           发行保荐书
           票项目
广宇集团股份有限公司非公开发行股票项目                         保荐代表人       否
（二）项目协办人主要保荐业务执业情况
  经枫先生，硕士研究生，现任招商证券投资银行委员会高级经理，主要保荐
业务执业情况如下：
        项目名称                                保荐工作    是否处于持续督导期间
合肥埃科光电科技股份有限公司 IPO 项目                   项目协办人           否
 金冠电气股份有限公司科创板 IPO 项目                   项目组成员           是
深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公
                                        项目组成员           是
      开发行股票项目
（三）本次证券发行其他项目组成员
  其他项目组成员：许佳辉、杨晔、秦天霓、郁凡、张翔、石钟山、章毅、刘
若愚。
二、发行人基本情况
发行人名称       合肥埃科光电科技股份有限公司
英文名称        Hefei I-TEK OptoElectronics Co., Ltd.
注册资本        5,100.00 万元
法定代表人       董宁
统一社会信用代码    913401005717789329
成立时间        2011 年 3 月 24 日，于 2021 年 12 月 21 日整体变更为股份有限公司
注册地点        合肥市高新区望江西路中安创谷科技园二期 J2 栋 3F
邮政编码        230088
联系电话        0551-63638528
传真号码        0551-63638528
互联网网址       http://www.i-tek.cn
电子邮箱        zhengquan@i-tek.cn
负责信息披露和投资
            证券部
者关系的部门
联系人         张茹
            光机电一体化产品、电子信息产品、光学元件、光电传感器、计算
            机软件的研发、生产、销售及维修、咨询服务；自营和代理各类商
经营范围
            品及技术的进出口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术除
            外）。
              （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
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本次证券发行类型    首次公开发行股票并在科创板上市
三、保荐机构与发行人之间的关联关系
（一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股
股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
  截至本发行保荐书签署日，保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联
方不存在持有发行人及其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
  保荐机构将安排子公司招商证券投资有限公司参与本次发行战略配售，具体
按照上交所相关规定执行。保荐机构及其相关子公司后续将按要求进一步明确参
与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上交所提交相关文件。
（二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股
股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
  发行人及其实际控制人、重要关联方均未直接或间接持有招商证券及其控股
股东、实际控制人、重要关联方的股份，不存在影响保荐机构和保荐代表人公正
履行保荐职责的情况。
（三）保荐机构的保荐代表人及其配偶、董事、监事、高级管理人员拥有发行
人权益、在发行人任职等情况
  本保荐机构的保荐代表人及其配偶，本保荐机构的董事、监事、高级管理人
员均不存在拥有发行人权益、在发行人任职等情形。
（四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实
际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况
  本保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际
控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情形。
（五）保荐机构与发行人之间的其他关联关系
  除上述说明外，本保荐机构与发行人不存在其他需要说明的关联关系。
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四、本保荐机构内部审核程序和内核意见
（一）本保荐机构的内部审核程序
  第一阶段：项目的立项审查阶段
  投资银行业务立项委员会为立项决策机构，对于投资银行类项目是否予以立
项进行决策，以保证项目的整体质量，从而达到控制项目风险的目的。
  IPO 保荐主承销项目（含北交所公开发行并上市）设置两个立项时点。在正
式协议签署之前，项目组提起项目立项申请；在辅导协议签署之前，项目组提起
申报立项申请。项目组需对拟申请立项的项目进行尽职调查，认为项目可行后方
可向投资银行委员会质量控制部（以下简称“质量控制部”）提出立项申请。质
量控制部实施保荐项目的立项审查，对所有保荐项目进行立项前评估。
  质量控制部负责组织召开立项会，每次立项会由 5 名立项委员参会，4 票（含）
及以上为“同意”的，且主任委员未行使一票暂缓及否决权的，视为立项通过，
决，其余情况视为“暂缓”。
  第二阶段：项目的管理和质量控制阶段
  质量控制部对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，对投资银行类业务
实施贯穿全流程、各环节的动态跟踪和管理，对投资银行类项目履行质量把关及
事中风险管理等职责。
  质量控制部负责组织对 IPO 项目进行现场核查，现场核查内容包括对项目尽
职调查工作底稿进行审阅，对相关专业意见和推荐文件是否依据充分，项目组是
否勤勉尽责进行判断，并最终出具现场核查报告。公司风险管理中心内核部（以
下简称“内核部”）、风险管理中心风险管理部（以下简称“风险管理部”）及法
律合规部认为有需要的，可以一同参与现场核查工作。
  项目组进行回复后，质量控制部负责组织召开项目初审会就项目存在的问题
与项目组进行讨论，公司内核部、风险管理部、法律合规部等公司内控部门可以
参会讨论。
  质量控制部根据初审会讨论结果、项目组尽职调查工作完成情况、工作底稿
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的完备程度出具质量控制报告以及底稿验收意见，验收通过的方能启动内核会审
议程序。
  第三阶段：项目的内核审查阶段
  本保荐机构实施的项目内核审查制度，是根据中国证监会对保荐机构（主承
销商）发行承销业务的内核审查要求而制定的，是对所有保荐项目进行正式申报
前的审核。
  本保荐机构内核部根据《招商证券股份有限公司投资银行类业务内核委员会
工作管理办法》及其附件《招商证券股份有限公司投资银行类业务内核委员会股
权类业务内核小组议事规则》负责组织内核委员会股权类业务内核小组成员召开
内核会议，拟申报项目须经股权类业务内核小组的全体有效表决票的 2/3 以上同
意且主任委员委员未行使一票否决权或一票暂缓权的情况下视为表决通过，并形
成最终的内核意见。
（二）本保荐机构对合肥埃科光电科技股份有限公司本次证券发行上市的内核
意见
  本保荐机构内核委员会股权类业务内核小组已核查了合肥埃科光电科技股
份有限公司本次发行申请材料，并于 2022 年 5 月 31 日召开了内核会议。本次应
参加内核会议的委员人数为 9 人，实际参加人数为 9 人，达到规定人数。经全体
参会委员投票表决，本保荐机构内核委员会股权类业务内核小组同意推荐合肥埃
科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的申请材料上报上
海证券交易所及中国证监会。
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件   发行保荐书
             第二节    保荐机构的承诺
  本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，做出如下承诺：
  （一）本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会、上交所的相关规定，
对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行
人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书；
  （二）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行并上
市的相关规定；
  （三）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏；
  （四）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意
见的依据充分合理；
  （五）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与其他证券服务机构发表的
意见不存在实质性差异；
  （六）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发
行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
  （七）保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏；
  （八）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、
中国证监会的规定和行业规范；
  （九）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的
监管措施。
  （十）自愿遵守中国证监会规定的其他事项。
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件      发行保荐书
         第三节   对本次证券发行的推荐意见
一、发行人已就本次证券发行履行了《公司法》《证券法》及中国证
监会规定的决策程序
（一）发行人董事会对本次证券发行上市的批准
议，审议通过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科
创板上市的议案》
       《关于授权董事会全权办理公司首次公开发行人民币普通股（A
股）股票并在科创板上市具体事宜的议案》
                  《首次公开发行人民币普通股（A 股）
股票并在科创板上市后的<合肥埃科光电科技股份有限公司章程（草案）>》等与
本次发行上市相关的议案。
（二）发行人股东大会对本次证券发行上市的批准、授权
《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市的议案》
《关于授权董事会全权办理公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科
创板上市具体事宜的议案》《首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创
板上市后的<合肥埃科光电科技股份有限公司章程（草案）>》等与本次发行上市
相关的议案。
二、发行人符合《证券法》规定的发行条件
（一）发行人具备健全且运行良好的组织机构
  根据发行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会
议事规则》《独立董事工作细则》《董事会战略与投资委员会工作细则》《董事会
审计委员会工作细则》
         《董事会薪酬与考核委员会工作细则》
                         《董事会提名委员会
工作细则》等内部控制制度、历次“三会”会议通知、会议决议、会议纪要等文
件及本保荐机构的核查，发行人已依法建立了股东大会、董事会、监事会、独立
董事、董事会秘书等公司治理体系。发行人目前有九名董事，其中三名为公司选
任的独立董事；董事会下设四个专门委员会，即：战略与投资委员会、审计委员
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件                 发行保荐书
会、薪酬与考核委员会、提名委员会；发行人设三名监事，其中非职工代表监事
   根据本保荐机构的核查以及发行人的说明、发行人审计机构容诚会计师事务
所（特殊普通合伙）出具的《内部控制鉴证报告》
                     （容诚专字[2023] 230Z0144 号）、
发行人律师国浩律师（上海）事务所出具的《法律意见书》，发行人设立以来，
股东大会、董事会、监事会能够依法召开，规范运作；股东大会、董事会、监事
会决议能够得到有效执行；重大决策制度的制定和变更符合法定程序。
   综上所述，发行人具有健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二
条第一款第（一）项的规定。
（二）发行人具有持续经营能力
   根据发行人的说明、发行人审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出
具的《审计报告》
       （容诚审字[2023]230Z0085 号）、发行人正在履行的重大经营合
同及本保荐机构的核查，近三年发行人净资产持续快速增长，由 2020 年 12 月
能力具有可持续性，2020 年度、2021 年度、2022 年度实现的归属于母公司所有
者的净利润（扣除非经常性损益后孰低）分别为-2,730.11 万元、3,898.22 万元、
资产负债率 27.18%，流动比率 4.72，速动比率 2.96。发行人财务状况良好，具
有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
（三）发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告
   根据发行人的说明、发行人审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出
具的《审计报告》
       （容诚审字[2023]230Z0085 号）、
                             《内部控制鉴证报告》
                                      （容诚专
字[2023]230Z0144 号）及本保荐机构的核查，发行人最近三年财务会计报告被出
具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项规定。
（四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
   依据工商、税务、劳动、仲裁等方面的政府主管部门出具的证明文件，发行
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件            发行保荐书
人控股股东、实际控制人提供的无犯罪记录证明，以及发行人及其控股股东、实
际控制人出具的声明与承诺，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在
贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，
符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
（五）发行人符合中国证监会规定的其他条件
三、发行人符合《注册管理办法》有关规定
（一）符合《注册管理办法》第十条相关发行条件
  根据《发起人协议》、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报
告》
 （容诚审字[2023]230Z0085 号）、发行人历次股东大会、董事会会议决议、发
行人现行有效的《公司章程》、发行人律师国浩律师（上海）事务所出具的《法
律意见书》、
     《企业法人营业执照》等文件和本保荐机构的核查，发行人的前身合
肥埃科光电科技有限公司设立于 2011 年 3 月 24 日，于 2021 年 12 月 21 日依法
整体变更为股份有限公司，发行人系依法设立并持续经营 3 年以上的股份有限公
司。
  根据发行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会
议事规则》《独立董事工作细则》《董事会战略与投资委员会工作细则》《董事会
审计委员会工作细则》
         《董事会薪酬与考核委员会工作细则》
                         《董事会提名委员会
工作细则》等内部控制制度、历次“三会”会议通知、会议决议、会议纪要等文
件及本保荐机构的核查，发行人已依法建立了股东大会、董事会、监事会、独立
董事、董事会秘书等公司治理体系。发行人目前有九名董事，其中三名为公司选
任的独立董事；董事会下设四个专门委员会即：战略与投资委员会、审计委员会、
薪酬与考核委员会、提名委员会；发行人设三名监事，其中非职工代表监事 2 名，
职工代表监事 1 名，设监事会主席 1 人。
  根据本保荐机构的核查以及发行人的说明、发行人审计机构容诚会计师事务
所（特殊普通合伙）出具的《内部控制鉴证报告》
                     （容诚专字[2023]230Z0144 号）、
发行人律师国浩律师（上海）事务所出具的《法律意见书》，发行人设立以来，
股东大会、董事会、监事会能够依法召开，规范运作；股东大会、董事会、监事
会决议能够得到有效执行；重大决策制度的制定和变更符合法定程序。
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件     发行保荐书
  本保荐机构核查后认为：发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构
和人员能够依法履行职责，符合《注册管理办法》第十条的规定。
（二）符合《注册管理办法》第十一条相关发行条件
  根据查阅和分析容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留意见的《审
计报告》
   （容诚审字[2023]230Z0085 号）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出
具的无保留意见的《内部控制鉴证报告》
                 （容诚专字[2023]230Z0144 号）、发行人
的重要会计科目明细账、重大合同、财务制度、经主管税务机关确认的纳税资料、
关联交易的会议记录、同行业公司经营情况、内部控制制度及其执行情况、发行
人的书面说明或承诺等文件和本保荐机构的核查，发行人会计基础工作规范，财
务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大
方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出
具了无保留意见的审计报告。发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理
保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具了无保
留结论的内部控制鉴证报告，符合《注册管理办法》第十一条的规定。
（三）符合《注册管理办法》第十二条相关发行条件
有关情况，并结合实际控制人调查表及对发行人董事、监事和高级管理人员的访
谈等资料。保荐机构认为，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响
的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
等资料，发行人最近 2 年内主营业务未发生重大不利变化；经过对发行人历次股
东大会、董事会决议资料、工商登记资料等文件的核查，本保荐机构认为发行人
最近 2 年内董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大变化，控股股东
和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2 年实
际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
人管理层的访谈、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（容
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件     发行保荐书
诚审字[2023]230Z0085 号）和发行人律师出具的《法律意见书》，保荐机构认为，
发行人不存在主要资产、核心技术、商标等重大权属纠纷，重大偿债风险，重大
担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经
营有重大不利影响的事项。
  综上，发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力。发行人符
合《注册管理办法》第十二条的规定。
（四）符合《注册管理办法》第十三条相关发行条件
  保荐机构查阅了发行人的《营业执照》、主要业务合同、所在行业管理体制
和行业政策，取得的工商、税务、劳动、仲裁等方面的主管机构出具的有关证明
文件，进行公开信息查询，并与发行人主要股东、实际控制人、董事、监事、高
级管理人员进行访谈并获取其出具的声明与承诺，以及控股股东和实际控制人、
董事、监事、高级管理人员的无犯罪记录证明。
  经核查，保荐机构认为：发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合
国家产业政策；最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿
赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺
诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产
安全、公众健康安全等领域的重大违法行为；发行人董事、监事和高级管理人员
不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦
查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形。
  综上，发行人符合《注册管理办法》第十三条的规定。
  综上所述，发行人符合《注册管理办法》规定的发行条件。
四、发行人符合《上市规则》有关规定
（一）符合中国证监会规定的发行条件
  保荐机构依据《证券法》及《注册管理办法》规定的发行条件对发行人进行
了逐项核查，认为本次证券发行符合《证券法》及《注册管理办法》规定的发行
条件，具体核查意见详见“二、发行人符合《证券法》规定的发行条件”及“三、
发行人符合《注册管理办法》有关规定”。
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（二）发行后股本总额不低于人民币 3,000 万元且公开发行的股份达到公司股份
总数的 25%以上
  发行人目前的股本总额为人民币 5,100.00 万元。根据发行人股东大会决议，
发行人拟向社会公开发行不超过 1,700.00 万股社会公众股，按发行 1,700.00 万股
测算，本次发行后发行人的股本总额将变更为 6,800.00 万股，其中公开发行的股
份将占发行人本次发行后股份总数的 25%。发行人发行后股本总额不低于人民币
第 2.1.1 条的第（二）项、第（三）项条件。
（三）市值及财务指标符合《上市规则》有关规定
  发行人本次上市选择的上市标准为《上市规则》第 2.1.2 条第一款，即“预
计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民
币 5,000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营
业收入不低于人民币 1 亿元”。
  结合可比公司估值水平及发行人 2021 年 10 月融资估值情况（增资及股权转
让对应发行人投后估值金额为 21.80 亿元），发行人预计市值不低于人民币 10 亿
元。
  根据容诚出具的《审计报告》（容诚审字[2023]230Z0085 号），发行人 2022
年的营业收入为 26,266.60 万元，净利润为 7,032.22 万元，扣除非经常性损益前
后较低者的净利润为 5,841.91 万元。
  综上，本保荐机构认为，发行人符合《上市规则》规定的上市条件。
五、发行人符合科创板定位的说明
（一）发行人符合科创板行业领域要求
  发行人主要从事工业成像部件的设计、研发、生产和销售。发行人主要产品
包括作为工业机器视觉核心部件的工业相机及图像采集卡两大品类。根据《国民
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经济行业分类和代码》
         （GB/T4754-2017）和中国证监会颁布的《上市公司行业分
类指引》（2012 年修订），发行人所属行业为“C40 仪器仪表制造业”之“C401
通用仪器仪表制造”之“C4019 其他通用仪器制造”，即“指其他未列明的通用
仪器仪表和仪表元器件的制造。”根据《战略性新兴产业重点产品和服务指导目
录（2016 版）》，发行人所处行业为“2 高端装备制造产业”之“2.1 智能制造装
备产业”之“2.1.1 智能测控装置”。根据《战略性新兴产业分类（2018）》，发行
人所属行业为“2 高端装备制造产业”之“2.1 智能制造装备产业”之“2.1.3 智
能测控装备制造”之“4019*其他通用仪器制造”。
  根据《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》
                              （下称“《申
报及推荐暂行规定》”），发行人行业领域归属于第四条第二项“高端装备领域”，
符合科创板行业领域要求。
（二）发行人科创属性符合要求
  根据《科创属性评价指引（试行）》，发行人符合科创属性评价标准一的所有
条件，具体情况如下：
  科创属性评价标准一       是否符合               指标情况
最近三年研发投入占营业收
                          发行人最近三年累计研发投入为 5,881.86 万
入比例 5%以上，或者最近三
                  √是 □否   元，累计营业收入为 49,571.33 万元，最近三年
年研发投入金额累计在 6000
                          研发投入占营业收入比例为 11.87%，大于 5%
万元以上
研发人员占当年员工总数的              2022 年末，发行人研发人员数量为 69 人，占
                  √是 □否
比例不低于 10%                 员工总数比例为 26.14%，大于 10%
                          发行人已获得授权发明专利 15 项，且均为与主
应用于公司主营业务的发明
                  √是 □否   营业务相关的发明专利，应用于公司主营业务
专利≥5 项
                          的发明专利大于 5 项
最近三年营业收入复合增长
                          发行人最近三年营业收入复合增长率为
率≥20%，或最近一年营业收    √是 □否
入金额达到 3 亿元
  综上，发行人科创属性符合科创板定位要求，符合《科创属性评价指引（试
行）》《申报及推荐暂行规定》等法规的规定。
（三）发行人科技创新能力突出
  发行人作为高端制造装备核心部件产品提供商，是专业从事工业机器视觉成
像部件产品设计、研发、生产和销售的国家高新技术企业，是我国机器视觉领域
自主研发创新国产品牌的先锋企业。发行人的主要产品包括作为工业机器视觉核
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心部件的工业相机及图像采集卡两大品类，其中工业相机以高速或高分辨率产品
为主，图像采集卡以兼容 Camera Link 和 CoaXPress 等行业标准协议的高速图像
采集卡为主。高速高分辨率相机和高速图像采集卡均属于机器视觉核心部件的高
端产品定位。发行人经过十余年的发展，凭借着高质量的产品、专业高效的技术
服务、完善的产品解决方案及持续稳定的供货能力，已然成为国内机器视觉领域
核心部件的关键厂商。
  发行人自成立以来，始终专注于自主研发和技术创新，坚持高端产品定位，
不断攻克机器视觉部件产品的底层核心技术，已掌握高端机器视觉部件的多项关
键技术，包括图像传感器全自动标定技术、自适应信号增强算法、全光谱色彩自
动矫正算法、多线分时曝光技术、超分辨率成像技术、高可靠性热设计技术、实
时无损图像数据压缩解压缩算法等。截至目前，发行人已经拥有工业线扫描相机、
工业面扫描相机（含大幅面扫描相机、高速面扫描相机、中小幅面扫描相机）和
图像采集卡等合计 90 余个型号产品。凭借完善的产品系列、高速高分辨率特征、
机卡一体化解决方案以及高效专业的现场应用支持等优势，发行人产品已被批量
应用于 PCB、新型显示、3C、锂电、光伏、半导体、包装印刷等行业。
  发行人已经拥有工业线扫描相机、工业面扫描相机和图像采集卡等产品线。
自 2012 年发布公司第一款国产高速高分辨 8K 线扫描相机以来，发行人在十年
时间里陆续量产了包括 7 个分辨率模式的 30 多个型号线扫描相机和 14 个分辨率
模式的近 40 个型号大幅面扫描相机。公司在新产品研发及生产过程中，已经将
部分具有重大创新突破的关键产品申请安徽省首台（套）重大技术装备认定。2018
年 2 月，公司工业线扫描相机 PA8KCL-80KM 产品被安徽省经济和信息化委员会
认定为安徽省首台（套）重大技术装备。2022 年 3 月，公司高像素面阵相机
TTS151MCL-5M 产品被安徽省经济和信息化厅认定为安徽省首台套重大技术装
备。2023 年 2 月，公司 CXP 图像采集卡被安徽省经济和信息化厅认定为安徽省
首台套重大技术装备。发行人是当前国产工业相机品牌中技术先进、应用专业、
市场验证经验丰富、市场保有量领先的提供商。2016 年，发行人量产了国产品
牌 Camera Link 采集卡，六年多来公司的图像采集卡一直是中国机器视觉市场领
先的国产品牌。
  报告期内，发行人已经与精测电子、宜美智、天准科技、奥普特、奥特维、
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博众精工、易鸿智能、佳世达、思泰克等国内高端装备制造商、知名机器视觉系
统商或终端用户建立了稳定的合作关系，公司产品已大范围服务于国内外知名品
牌企业的生产制造中，包括深南电路、景旺电子、京东方、华星光电、宁德时代、
国轩高科等。与此同时，公司依靠自身可靠、领先的研发实力参与多个行业龙头
企业的一线研发，帮助客户解决终端用户智能制造的实际需求，获得了较高的市
场认可度。
  同时，发行人先后获得“科技型中小企业技术创新项目”、科技部“科技助
力经济 2020”重点专项、安徽省发改委“三重一创”重大专项、安徽省首台套
重大技术装备、合肥市关键共性技术研发项目等重点项目支持，获得国家知识产
权优势企业、安徽省“专精特新冠军企业”及“专精特新”企业 50 强、合肥高
新区“潜在独角兽企业”、“深科技企业”、国家级专精特新“小巨人”企业等荣
誉及称号；发行人研发团队多名人才入选科技部“创新人才推进计划”、安徽省
“特支计划”、安徽省“技术领军人才”等人才计划；发行人亦获批设立“国家
级博士后科研工作站”、
          “精密视觉感知安徽省联合共建学科重点实验室”、
                                “安徽
省博士后科研工作站”、
          “新一代人工智能视觉合肥市技术创新中心”等多个人才
及科研平台，是我国高端装备智能制造产业最具发展潜力的创新型企业之一。
（四）发行人主营业务符合国家产业政策的要求
  先进制造业是近年来大国战略博弈、国际贸易秩序重塑的聚焦领域，我国制
造业增加值多年稳居世界第一位，但制造业大而不强的问题严重制约了我国在全
球战略竞争中的地位，高端制造领域的卡脖子技术体系化涌现。
  针对面临的先进制造业的关键技术壁垒与产业困境，我国出台了系列化制造
业相关政策：国务院 2009 年出台《装备制造业调整和振兴规划》，2011 年发布
《工业转型升级规划(2011—2015 年)》，2015 年推出《中国制造 2025》，2016 年
印发《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》；2018 年，中央经济工作会议
将“推动制造业高质量发展”列为 2019 年七大重点工作任务首位；二十大报告
中提出要推进新型工业化，加快建设制造强国、质量强国，支持专精特新企业发
展，推动制造业高端化、智能化、绿色化发展。
  我国装备制造要由中低端向中高端迈进，实现制造强国、质量强国，首先要
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解决制造质量问题，其核心关键是解决制造过程中的精密检测能力问题。发行人
所处的机器视觉行业是智能制造重要组成部分。机器视觉是新型显示产业、半导
体产业、新能源产业等国家战略新兴产业智能化检测的关键支撑技术，工业相机
作为机器视觉的重要核心部件，其技术能力对机器视觉检测系统的先进性水平起
到关键作用。公司作为国内为数不多突破系列中高端工业相机产业化的企业，业
务符合国家战略规划的先进制造业发展方向，符合制造强国的国家战略需求，对
促进产业升级、服务新兴国家战略性产业具有良好的社会和经济效益。
   综上所述，发行人所属行业领域和科创属性皆符合科创板定位要求，科技创
新能力突出，生产经营符合国家产业政策的要求，符合《科创属性评价指引（试
行）》《申报及推荐暂行规定》等法规的规定。
六、发行人存在的主要问题和风险
（一）与发行人相关的风险
   机器视觉行业是随着工业自动化的发展而逐步兴起的行业。报告期内，公司
各期营业收入分别为 6,856.38 万元、16,448.35 万元、26,266.60 万元，公司各期
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为 617.65 万元、3,898.22 万
元、5,841.91 万元，收入及利润规模相对较小，相比于同行业上市公司特别是国
外头部厂商，发行人抵御经营风险的能力相对偏弱。
   公司当前业务经营能力仍相对有限，面对高速增长的客户需求，可能无法承
接所有客户的订单需求，因而错失部分业务机会，从而导致公司营业收入不及预
期的风险；同时，若未来我国宏观经济形势、行业政策、市场竞争环境、公司自
身生产经营或下游市场波动等因素出现重大不利变化，导致订单需求减少，将可
能对公司经营业绩造成较大不利影响。
   埃科光电从事工业机器视觉成像部件产品研发、设计、生产和销售，主要产
品包括工业相机及图像采集卡两大品类。报告期内，埃科光电主要客户均为宜美
智与精测电子，上述客户销售收入合计占比分别为 88.64%、48.27%、33.96%，
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均超过 30%，其中，对宜美智的销售金额占当期销售总额的比例分别为 40.00%、
  如果未来下游领域客户对工业相机、图像采集卡等产品的需求发生变化，且
公司拓展新的客户或业务不及预期，将会对公司经营业绩的增长产生不利影响。
  机器视觉行业的下游行业多为发展较快、对自动化水平和产品品质要求较高
的领域。随着行业的快速发展，越来越多的企业加入，机器视觉市场竞争日益加
剧，整个产业也将逐渐进入成熟期。一般而言，随着产业从成长期逐渐进入成熟
期，市场竞争加剧，将会导致产品价格逐渐降低。
  报告期内，公司各期营业收入分别为 6,856.38 万元、16,448.35 万元、26,266.60
万元，2020 年至 2022 年复合增长率为 95.73%，营业收入规模实现高速增长。整
体上公司发展时间仍较短，目前收入和业务规模较小，尚未形成稳定的产品“护
城河”。而同行业知名品牌收入规模较大、发展历程较长，通过长期研发积累获
得较强的技术、研发和产品优势。未来若同行业竞争对手在继续巩固现有业务的
同时，不断加大对工业相机细分行业的投入和重视程度，或实施降价竞争，将凭
借其在规模、研发实力等方面的竞争优势，进一步获取下游客户的相关业务订单，
可能导致公司获得订单的增速放缓，或导致产品销售价格出现重大不利变化，公
司营业收入、盈利能力将受到不利影响。若市场竞争环境、客户结构、产品结构、
政策环境等因素发生重大不利变化，公司存在较高的营业收入增速不可持续甚至
营业收入下降的风险。
  发行人产品已被应用于 PCB、新型显示、3C 电子、锂电、半导体、光伏、
包装印刷等行业。目前，发行人主营产品应用于 PCB 及新型显示领域的比例相
对较高。报告期内，发行人来源于上述领域的主营业务收入占比超过 30%，对相
关行业依赖程度相对较高，存在下游行业集中度较高的风险。
  公司进入其他下游领域，需要一定的资源投入与实践。由于在其他下游领域
的行业经验、技术积累较少，新进入行业领域验证周期较长，且公司规模较小，
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处于成长阶段，在新领域持续提高市场份额存在一定难度。目前公司已在锂电、
未来在下游领域的开拓仍具有不确定性。
  如公司无法有效拓展其他行业的新客户并获取订单，可能造成未来在相关下
游领域拓展不利的风险；同时，若未来公司在进行业务拓展后不能保持与各行业
客户的业务合作，不能持续开展多业务领域经营，或者公司产品不能满足相关领
域对产品要求，未能在短时间内完成新产品的研发和市场布局，则可能对公司经
营业绩产生不利影响。
的风险
  公司股改基准日为 2021 年 10 月 31 日，股改基准日未分配利润金额为-684.54
万元，股改前形成累计亏损主要是由于公司结合科技型企业的员工薪酬体系特
点，对核心的研发、业务及管理人员实施了股权激励，相应确认了大额的股份支
付费用，以及研发费用较大所带来的经营亏损。未来，如公司针对核心员工继续
实施股权激励，以及受行业波动等因素的影响，公司存在上市后未分配利润为负
的风险。
  报告期内，公司综合毛利率分别为 48.50%、49.75%、45.38%，存在一定波
动。若未来市场竞争加剧、国家政策调整或者公司未能持续保持产品的领先性，
产品售价及原材料采购价格发生不利变化，公司毛利率存在下滑的风险，从而对
公司经营业绩造成不利影响。公司毛利率波动主要受产品结构、市场竞争、公司
销售策略以及原材料价格变化等多重因素影响，其中产品单价及单位成本变动直
接影响公司产品毛利率变动。假设公司产品单价下降 5%或单位成本上升 5%，
在其他因素不变的情况下，公司营业利润的变动情况如下：
                                                      单位：万元
      项目        2022 年度              2021 年度        2020 年度
                     单价下降 5%
营业利润变动金额            -1,313.33             -822.42        -342.82
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                    单位成本上升 5%
营业利润变动金额              -717.31        -413.29    -176.55
  报告期各期末，公司存货账面价值分别为 1,687.68 万元、7,979.25 万元和
市场环境发生变化或竞争加剧导致出现产品滞销、存货积压等情况，将造成公司
存货跌价损失增加，对公司的盈利能力产生不利影响。
  报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为 1,397.45 万元、7,024.98 万元
和 8,013.36 万元，占当期总资产的比例分别为 20.28%、19.64%和 16.98%。未来，
随着业务规模的进一步扩大，公司应收账款可能进一步上升。若未来宏观经济形
势、行业发展状况发生重大不利变化或公司个别客户经营状况发生困难，公司存
在因应收账款难以收回而发生坏账的风险，对公司的生产经营和财务状况将产生
不利影响。
  公司作为高新技术企业，享有减按 15%的税率征收企业所得税政策，对公司
利润产生一定贡献。公司 2018 年度至 2023 年度所得税均适用 15%的优惠税率。
如果有关高新技术企业税收优惠政策发生变化，或公司不再符合高新技术企业税
收优惠条件，使得公司不能继续享受 15%的优惠所得税税率，公司的所得税费用
将会上升，盈利水平将受到不利影响。
  此外，公司报告期内享受软件产品增值税即征即退优惠政策。公司 2020 年、
万元和 1,150.74 万元。如果国家有关软件产品税收政策发生变化，公司的盈利水
平将受到一定程度影响。
  机器视觉行业属于技术密集型行业，行业壁垒相对较高。在经营过程中，公
司聚焦于产品的研发设计环节，依靠经验丰富的研发团队对新产品和新技术进行
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持续的迭代演进。公司下游客户所属行业类型较为广泛，需要复合型技术人才对
下游行业进行长期应用实践，不断加深对工业自动化、底层核心算法和软硬件结
合技术的理解，提升产品研发和技术创新能力。行业内具备丰富的下游行业应用
实践经验的复合型人才相对稀缺，且随着行业市场竞争的加剧，业内各家公司对
高级技术人才、专业服务人员和新技术研发团队的需求也日益迫切。
  如果公司未来不能在工作环境、薪酬福利、职业发展等方面提供具备竞争力
的待遇和激励机制，则可能造成核心技术人才和技术人员的流失；同时，如公司
未能物色到合适的替代者，将导致公司的人才队伍建设不能适应业务发展的需
求，削弱公司的竞争力，并对公司生产经营造成不利影响。
  随着机器视觉行业技术的持续突破，以及各类客户对产品个性化需求的不断
增多，公司需要对新技术和新产品进行持续研发创新，保持技术的先进性和产品
的竞争力。如果公司不能准确把握市场发展趋势或不能保持持续的创新研发能
力，未能及时将新技术运用于产品开发和升级，出现技术被赶超或替代的情况，
导致公司无法提供适应市场需求的产品，将直接影响公司的市场地位和竞争力，
并对公司未来业务拓展和经营业绩造成不利影响。
  为了适应不断变化的市场需求，公司需要围绕产品技术升级、产品系列开发、
应用领域开拓投入大量资金和技术人员。公司对技术成果的产业化和市场化进程
具有不确定性，如果在研发过程中关键技术未能突破、性能指标未达预期，或者
研发出的产品未能得到市场认可，公司将面临前期的研发投入无法收回且预期效
益难以实现的风险，并将对公司业绩产生不利影响。
  公司作为高新技术企业，核心技术优势以及持续的研发能力是公司主要的核
心竞争力，也是公司保持技术领先和市场竞争优势的关键因素。公司拥有多项核
心技术，为保护核心技术，公司通过与核心技术人员签订相关协议、规范化研发
过程管理、申请专利等保护措施以防止核心技术泄露，但上述措施并不能完全保
证核心技术不会泄露。若公司在经营过程中因核心技术信息保管不善、核心技术
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人员流失等原因导致核心技术泄露，将对公司的生产经营和业务发展产生不利影
响。
  在本次发行前，公司实际控制人董宁直接持有公司 43.90%的股份，通过合
肥埃珏和合肥埃聚间接控制公司 9.17%的表决权，即实际控制人合计控制公司
实际控制人合计控制公司的表决权将下降至 39.81%；仍对公司重大经营决策有
实质性影响。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公
司整体经营决策与投资计划、股利分配政策和人事任免等进行不当控制，将可能
对其他股东利益造成不利影响。
  随着公司业务的拓展和规模扩张，尤其是本次募集资金投资项目实施后带来
的产能扩张，公司在组织架构、管理模式、人才储备方面将面临挑战。如果公司
在组织架构、管理模式方面未能及时调整以适应扩展的需求，人才储备不充分，
将会给公司的生产经营带来管理风险。
  公司本次募集资金主要用于“埃科光电总部基地工业影像核心部件项目”、
“机器视觉研发中心项目”，如果未来宏观经济、行业趋势、市场环境等情况发
生变化，或募集资金不能足额到位，或项目组织管理、厂房建设工期、生产设备
安装调试、量产达标等不能按计划顺利实施，则会直接影响项目的投产时间、投
资回报及公司的预期收益，将会给募集资金投资项目的实施或预期效益带来不利
影响，进而影响公司的经营业绩。
  本次募集资金投资项目建设达产后将形成年产工业线扫描相机 6 万套、工业
面扫描相机 5 万套、图像采集卡 6 万套的生产能力。与公司现有经营规模相比，
本次募集资金投资项目设计产能较大。如果项目建成后市场环境发生重大不利变
化或公司对相关市场开拓力度不够，或竞争对手发展使公司处于不利地位，或在
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新应用领域的品牌建设未能顺利实施，或国内机器视觉和工业相机市场规模没有
达到预期的增长率水平，将导致募集资金投资项目新增产能不能及时消化，可能
会对项目投资回报和公司预期收益产生不利影响。
  本次募集资金投资项目建成后，公司固定资产大幅增加，预计本次募投项目
投产当年及其后每年新增折旧摊销金额较大。如未来市场环境发生重大变化，公
司无法对本次募集资金投资项目产能进行及时消化，公司本次募集资金投资项目
产生的收益无法覆盖本次募投项目新增折旧摊销金额，导致募集资金投资项目的
预期收益下降，公司存在因固定资产折旧费用增加而导致利润下滑的风险。
益率为 19.04%。本次发行后公司净资产将大幅增加，同时公司将发行不超过
建设期内和投产初期，募集资金投资项目产生的效益无法与净资产增长的幅度相
匹配，且募集资金产生的经济效益存在一定不确定性，因此，在募集资金到位后
一段时间内，公司存在发行后净资产收益率和每股收益被摊薄的风险。
（二）与行业相关的风险
  近年来，全球产业格局深度调整，发达国家相继实施再工业化战略，推动中
高端制造业回流。此外，国际贸易保护主义和技术保护倾向有所抬头，对中国企
业的进出口业务带来一定不确定性。
  公司及所在行业为全球经济一体化产业链中的一环。报告期内，公司通过国
内品牌代理商或贸易商采购的关键原材料如图像传感器、处理器等主要使用国外
知名品牌如 Sony（索尼）、AMS（艾迈斯）、ON（安森美）、Altera（阿特拉）、
Xilinx（赛灵思）。同时，发行人正在积极开拓境外客户。若出现贸易摩擦进一步
加剧、关税壁垒、品牌商所在国限制出口等情形，或者未来关键进口原材料的价
格或汇率发生重大不利变化，进口原材料的采购以及境外客户的开拓均将受阻，
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进而对公司正常生产经营及业绩造成不利影响。
  随着智能制造和工业自动化进程的加速推进，我国机器视觉行业得到了快速
发展。随着行业内各企业资金投入的不断加大、技术进步的不断加快、服务手段
的不断加强，以及下游行业持续发展，市场规模的不断扩大，本行业将吸引更多
的竞争者进入，市场竞争将日趋激烈。如目前高端工业相机市场虽然主要由海外
品牌占据，但国内相关企业正以规模生产的成本优势逐步渗透，公司所处行业的
竞争日益加剧。若公司不能有效提升自身综合实力，不能持续维持竞争优势，提
高自身竞争力，公司有可能在未来的市场竞争中处于不利地位，公司经营业绩将
受到不利影响。
  机器视觉行业的应用范围广泛，包括 3C、半导体、锂电、光伏、汽车、包
装印刷等多个行业均有涉及。近年来，国家陆续出台了《“十三五”国家战略性
新兴产业发展规划》
        《智能制造发展规划（2016-2020 年）》
                              《“十四五”智能制造
发展规划》
    《中国制造 2025》
              《智能检测装备产业发展行动计划（2023—2025 年）》
等一系列政策文件，均为机器视觉行业的快速发展提供了良好的机遇，明确了对
中高端机器视觉行业及其相关下游产业的政策支持，为包括发行人在内的中高端
机器视觉企业提供了良好的发展机遇。但若未来国内外宏观经济环境变化，国家
相关产业政策发生调整，机器视觉相关下游产业需求下降，公司产品的市场需求
可能会受到影响，公司将面临行业政策变化的风险。
（三）其他风险
  截至本发行保荐书签署日，发行人主要生产经营场所为承租房产，用于厂房、
仓库、办公室等用途。埃科光电已取得募投用地的不动产权证书，用于本次募集
资金投资的“埃科光电总部基地工业影像核心部件项目”及“机器视觉研发中心
项目”，待募投项目建成后，埃科光电整体搬迁到该厂区。但在募投项目建成前，
若上述房产因拆迁等原因不能继续使用，公司需寻找替代房产。搬迁和重新租赁
场地可能会增加公司的经营成本，从而对公司生产经营和盈利能力构成不利影
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响。
  随着我国经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施及大众环保意
识的增强，国家对环境保护工作日益重视，可能制定更为严格的环保标准或加强
对能源使用的限制，发行人将因此面临环境标准提高、环保投入增加的风险。
  公司本次申请首次公开发行股票并在科创板上市。科创板发行价格根据询价
情况确定，上市条件与预计市值挂钩，发行结果将受到宏观经济环境、证券市场
行情、投资者认可度等综合因素影响。根据《上海证券交易所首次公开发行证券
发行与承销业务实施细则》，发行人预计发行后总市值不满足其在招股说明书中
明确选择的市值与财务指标上市标准的，应当中止发行。因此，可能存在因公司
预计本次发行后总市值不满足在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市
标准而导致的发行失败风险。
  公司生产经营不可避免地会面临各种自然灾害的风险，如地震、洪水、火灾、
风灾等。这些自然灾害及其产生的次生灾害将可能对公司的原料供给、电力供应、
产品生产和产品销售产生较大的影响，也可能会影响到公司下游客户的正常生产
经营及对公司产品的需求。因此，如果这些自然灾害发生，将对公司生产经营产
生较大的影响。
七、发行人的发展前景评价
  根据前瞻产业研究院、Market and Markets、浙商证券研究所数据，2020 年
全球机器视觉市场规模为 96 亿美元，在 2015-2020 年期间实现了 11.4%的年均复
合增长率。未来，预计 2021-2025 年全球机器视觉市场将以 6.3%的年复合增长
率进行增长，2025 年全球机器视觉市场将达到 130 亿美元的规模，行业整体将
进入稳定发展的新时期。
  其中，工业相机和图像采集卡作为机器视觉系统的核心部件，相关细分市场
发展深受机器视觉行业影响，将有望成为行业内最具发展前景的细分市场之一。
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在工业相机领域，据 GIR（Global Info Research）机构按收入统计调研数据知，
在 2022-2028 年期间，全球工业相机市场规模将以年均 7.0%的复合增长率增长；
在图像采集卡领域，据 QYResearch、东莞证券研究所数据，2020 年全球图像采
集卡市场规模为 3.31 亿美元，预计 2025 年将达到 4.23 亿美元，年均复合增长率
将达到 5.03%。
  近来年，国家为了大力支持和鼓励智能制造产业的高质量发展，先后颁布了
一系列的鼓励及支持政策。随着《中国制造 2025》战略的推进，我国工业制造
领域的自动化和智能化程度的加深，机器视觉将得到更广泛的发展空间。目前，
机器视觉已应用在国民经济的众多行业中，根据机器视觉产业联盟 2021 年度对
比为 79.8%，其中又以电子行业、新型显示、汽车、电池等行业为主。随着智能
制造的推进，将会有更多的行业引入机器视觉。同时，随着技术的进步和经济的
发展，一些新兴产业的兴起，也有望进一步拓展机器视觉的市场空间。
  光学成像和图像处理技术是机器视觉行业的关键基础核心技术，自公司成立
以来，发行人坚持通过技术创新驱动公司发展战略，坚持高端产品和先进技术定
位，已经掌握了高端机器视觉部件的多项关键核心技术，包括图像传感器全自动
标定技术、自适应信号增强算法、全光谱色彩自动矫正算法、多线分时曝光技术、
超分辨率成像技术、高可靠性热设计技术、实时无损图像数据压缩解压缩算法等。
  发行人掌握的上述相关核心技术源于对光电转换物理机理的深入理解，结合
多年来在模拟信号处理、高速电路信号完整性设计、大规模并行信号处理、嵌入
式软件设计、高性能并发数据处理等领域的技术积累，以硬件开发和软件开发相
结合的方式呈现。其中，硬件开发涵盖板级设计和系统级设计，包括对图像传感
器像素的高精度控制、多通道高速信号的并行读出、高带宽数据接口的驱动等；
软件开发涵盖嵌入式系统设计、实时多通道图像处理算法、多操作系统内核驱动
开发等。通过核心技术持续积累，发行人已经形成了系统全面的核心技术体系，
具备开发应用于高密度 PCB、新型显示、3C、锂电、光伏、半导体等行业所需
的高性能、高精度、高速、高可靠性和高稳定性的工业相机和图像采集卡能力，
突破了行业应用的技术难点问题，构建了较高的技术壁垒，保持了公司核心技术
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件   发行保荐书
的先进性。
  公司设立以来坚持技术为本和自主研发的研发策略，打造自主核心技术，在
机器视觉核心部件工业相机和图像采集卡领域持续投入研发，积累了具备行业领
先的核心技术，具备了完整的自主研发体系和成熟的科技成果转化能力。
  综上，发行人具有良好的发展前景。
八、保荐机构、发行人在本次项目中直接或间接有偿聘请第三方的核
查意见
  根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防
控的意见》（证监会公告[2018]22 号）等规定，招商证券就本项目中招商证券及
服务对象有偿聘请各类第三方机构和个人（以下简称“第三方”）等相关行为的
核查意见如下：
（一）招商证券在本次项目中直接或间接有偿聘请第三方的情况
  截至本发行保荐书签署日，招商证券在本次项目中不存在直接或间接有偿聘
请第三方的行为。
（二）发行人在本次项目中直接或间接有偿聘请第三方的情况
  发行人在本次项目中直接或间接有偿聘请第三方的相关情况如下：
师（上海）事务所作为本项目的法律顾问，聘请容诚会计师事务所（特殊普通合
伙）作为本项目的审计机构、验资机构及验资复核机构，聘请中水致远资产评估
有限公司担任资产评估机构。上述中介机构均为本项目依法需聘请的证券服务机
构。上述中介机构依法出具了专业意见或报告。
行为，具体情况如下：
         （1）聘请了深圳市和勤致远投资咨询有限公司对本次发行
的募集资金投资项目提供可行性分析服务，协助发行人完成上市工作；
                              （2）聘请
了安徽应天环保科技咨询有限公司对本次发行的募集资金投资项目提供环境评
价服务，协助发行人完成本次发行的募集资金投资项目的环评批复；
                             （3）聘请了
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北京荣大科技股份有限公司、北京荣大商务有限公司北京第二分公司提供申报材
料制作相关服务。发行人与上述机构均不存在关联关系。
  发行人存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为，上述第三方皆是为发行
人提供首次公开发行股票并在科创板上市过程中所需的服务，聘请其他第三方具
有必要性，其聘请行为合法合规，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中
聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》
                 （证监会公告[2018]22 号）的相关规定。
（三）结论性意见
  综上，经核查，本保荐机构认为：
《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意
见》（证监会公告[2018]22 号）的相关规定。
机构，聘请国浩律师（上海）事务所作为本项目的法律顾问，聘请容诚会计师事
务所（特殊普通合伙）作为本项目的审计机构、验资机构及验资复核机构，聘请
中水致远资产评估有限公司担任资产评估机构，聘请行为合法合规。除上述依法
聘请的证券服务机构外，发行人在本项目中，存在直接或间接有偿聘请其他第三
方的行为，上述第三方皆是为发行人提供首次公开发行股票并在科创板上市过程
中所需的服务，聘请其他第三方具有必要性，其聘请行为合法合规，符合《关于
加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证
监会公告[2018]22 号）的相关规定。
九、对本次证券发行的推荐意见
  综上所述，本保荐机构认为，发行人的本次发行符合《公司法》《证券法》
《注册管理办法》《上市规则》等有关规定，本保荐机构认真审核了全套申请材
料，并对发行人进行了实地考察。在对发行人首次公开发行股票并在科创板上市
的可行性、有利条件、风险因素及对发行人未来发展的影响等方面进行了深入分
析的基础上，本保荐机构认为发行人符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》
《上市规则》等相关文件规定，同意保荐合肥埃科光电科技股份有限公司申请首
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件   发行保荐书
次公开发行股票并在科创板上市。
  （以下无正文）
  附件 1：《招商证券股份有限公司保荐代表人专项授权书》
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件            发行保荐书
（本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于合肥埃科光电科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
  项目协办人
  签名：经枫
  保荐代表人
  签名：郭文倩
  签名：江敬良
  保荐业务部门负责人
  签名：王炳全
  内核负责人
  签名：吴晨
  保荐业务负责人
  签名：王治鉴
  保荐机构总经理
  签名：吴宗敏
  保荐机构法定代表人、董事长
  签名：霍达
                                 招商证券股份有限公司
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件            发行保荐书
                  发行保荐书声明
  本人已认真阅读合肥埃科光电科技股份有限公司发行保荐书的全部内容，确认发行保荐
书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对发行保荐书真实性、准确性、完整性、
及时性承担相应法律责任。
  项目协办人
  签名：经枫
  保荐代表人
  签名：郭文倩
  签名：江敬良
  保荐业务部门负责人
  签名：王炳全
  内核负责人
  签名：吴晨
  保荐业务负责人
  签名：王治鉴
  保荐机构总经理
  签名：吴宗敏
  保荐机构法定代表人、董事长
  签名：霍达
                                 招商证券股份有限公司
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件   发行保荐书
附件 1
       招商证券股份有限公司保荐代表人专项授权书
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及有关文件的规定，我公司同意授
权郭文倩、江敬良两位同志担任合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股
票并在科创板上市项目的保荐代表人，负责该公司本次发行上市的尽职保荐及持
续督导等保荐工作。
  特此授权。
  （以下无正文）
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件            发行保荐书
（本页无正文，为《招商证券股份有限公司保荐代表人专项授权书》之签章页）
  保荐代表人签字：郭文倩
             江敬良
  法定代表人签字： 霍达
                                 招商证券股份有限公司
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                     财务报表附注
                合肥埃科光电科技股份有限公司
                         财务报表附注
                  （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司的基本情况
   合肥埃科光电科技股份有限公司（以下简称“埃科光电”或“公司”）由合肥埃科光电
科技有限公司（以下简称“埃科有限”）于 2021 年 12 月 21 日经股份改制变更设立，埃
科 有 限 于 2011 年 3 月 24 日 在 合 肥 市 工 商 行 政 管 理 局 注 册 成 立 ， 注 册 号 为
   公司设立时股权结构如下所示：
                              认缴出资额 实缴出资额                            出资比例
出资方                                             出资方式
                               （万元）     （万元）                          （%）
董 宁                               51.00   51.00  货币                     51.00
唐 麟                                     33.00        33.00   货币         33.00
唐世悦                                     16.00        16.00   货币         16.00
合 计                                    100.00       100.00    —        100.00
验，并出具了皖华建验字[2011]第 1024 号《验资报告》。
   (1)2012 年 12 月，第一次股权变动
股东董宁以原入股价格 33.00 万元受让唐麟的全部股份。
   本次变更后股权结构如下：
                              认缴出资额             实缴出资额                出资比例
出资方                                                          出资方式
                               （万元）              （万元）                 （%）
董 宁                              84.00              84.00     货币        84.00
唐世悦                                    16.00         16.00    货币        16.00
合 计                                 100.00          100.00    —        100.00
   (2)2013 年 12 月，第一次注册资本变更
由 100.00 万元增加到 500.00 万元，新增注册资本 400.00 万元分别由董宁出资 156.00 万
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                 财务报表附注
元，叶加圣出资 130.00 万元，唐世悦出资 114.00 万元，增资价格均为 1 元/注册资本。
  本次增资后股权结构如下：
                          认缴出资额             实缴出资额                出资比例
出资方                                                      出资方式
                           （万元）              （万元）                 （%）
董 宁                          240.00            240.00     货币        48.00
唐世悦                                130.00       130.00    货币         26.00
叶加圣                                130.00       130.00    货币         26.00
合 计                                500.00       500.00    —         100.00
验，并出具了辰龙验字[2013]第 2119 号《验资报告》。
  (3)2016 年 9 月，第二次注册资本变更
由 500.00 万元变更为 543.4783 万元，新增注册资本 43.4783 万元由曹桂平出资，增资价
格为 1 元/注册资本。
  本次增资后股权结构如下：
                          认缴出资额             实缴出资额                出资比例
出资方                                                      出资方式
                          （万元）              （万元）                  （%）
董 宁                         240.00             240.00     货币        44.16
唐世悦                                130.00       130.00    货币        23.92
叶加圣                                130.00       130.00    货币        23.92
曹桂平                               43.4783      43.4783    货币         8.00
合 计                              543.4783     543.4783    —        100.00
验，并出具了辰龙验字[2021]第 2045 号《验资报告》。
  (4)2020 年 12 月，第三次注册资本变更
公司增资 323.1884 万元，其中，董宁认购 262.6667 万元的新增注册资本，认购金额为
  本次增资后股权结构如下：
                          认缴出资额             实缴出资额                出资比例
出资方                                                      出资方式
                           （万元）              （万元）                 （%）
董 宁                         502.6667          502.6667    货币        58.00
唐世悦                                130.00       130.00    货币        15.00
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                 财务报表附注
叶加圣                               130.00        130.00    货币        15.00
曹桂平                               104.00        104.00    货币        12.00
合 计                            866.6667       866.6667    —        100.00
验，并出具了辰龙验字[2021]第 2046 号《验资报告》。
  (5)2020 年 12 月，第四次注册资本变更
伙企业（有限合伙）、合肥埃聚科技合伙企业（有限合伙）向公司增资，增资价格为 5.19
元/注册资本，其中，合肥埃珏科技合伙企业（有限合伙）认购 77.0370 万元的新增注册
资本，认购价格为 399.82 万元；合肥埃聚科技合伙企业（有限合伙）认购 19.2593 万元
的新增注册资本，认购价格为 99.96 万元。
  本次增资后股权结构如下：
                         认缴出资额             实缴出资额                 出资比例
出资方                                                      出资方式
                          （万元）              （万元）                  （%）
董 宁                        502.6667          502.6667    货币         52.20
唐世悦                            130.0000      130.0000    货币         13.50
叶加圣                            130.0000      130.0000    货币         13.50
曹桂平                            104.0000      104.0000    货币         10.80
合肥埃珏科技合伙企业（有限合伙）                77.0370       77.0370    货币          8.00
合肥埃聚科技合伙企业（有限合伙）                19.2593       19.2593    货币          2.00
合 计                            962.9630      962.9630     —        100.00
验，并出具了辰龙验字[2021]第 2047 号《验资报告》。
  (6)2021 年 10 月，第二次股权变动及第五次注册资本变更
悦、叶加圣、曹桂平按照原各自持有的公司的股权比例将其持有的公司共计 0.50%的股
权转让给中小企业发展基金同创（合肥）合伙企业（有限合伙）；将其持有的公司共计
的公司共计 1.25%的股权转让给安徽静安投资集团有限公司；将其持有的公司共计 1.75%
的股权转让给合肥敦勤致信投资中心（有限合伙）；将其持有的公司共计 1.10%的股权
转让给淄博天汇泰誉股权投资合伙企业（有限合伙）；将其持有的公司共计 0.90%的股
    合肥埃科光电科技股份有限公司                                                 财务报表附注
    权转让给合肥敦勤致瑞投资中心（有限合伙）；将其持有的公司共计 0.50%的股权转让
    给中小企业发展基金（江苏有限合伙贰号），转让价格均为 207.69 元/注册资本。
    湖高投毅达中小企业创业投资基金（有限合伙）认购 19.2593 万元的新增注册资本；江
    苏毅达鑫海创业投资基金（有限合伙）认购 10.5926 万元的新增注册资本；中小企业发
    展基金同创（合肥）合伙企业（有限合伙）认购 23.1111 万元的新增注册资本；合肥市
    培优发展创业投资合伙企业（有限合伙）认购 4.8148 万元的新增注册资本；国家中小企
    业发展基金有限公司认购 28.8889 万元的新增注册资本，增资价格均为 207.69 元/注册资
    本。
        本次股权变动及增资后股权结构如下：
                                        认缴出资额 实缴出资额                出资   出资比例
出资方
                                         （万元）      （万元）            方式    （%）
董   宁                                     460.7778  460.7778       货币    43.8991
唐世悦                                       119.1667     119.1667    货币    11.3532
叶加圣                                       119.1667     119.1667    货币    11.3532
曹桂平                                        95.3333      95.3333    货币     9.0826
合肥埃珏科技合伙企业（有限合伙）                           77.0370      77.0370    货币     7.3394
国家中小企业发展基金有限公司                             28.8889      28.8889    货币     2.7523
中小企业发展基金同创（合肥）合伙企业（有限合伙）                   27.9259      27.9259    货币     2.6605
合肥埃聚科技合伙企业（有限合伙）                           19.2593      19.2593    货币     1.8349
芜湖市镜湖高投毅达中小企业创业投资基金（有限合伙）                  19.2593      19.2593    货币     1.8349
合肥敦勤致信投资中心（有限合伙）                           16.8519      16.8519    货币     1.6055
安徽国创兴泰智慧成长创业投资合伙企业（有限合伙）                   14.4444      14.4444    货币     1.3761
安徽静安投资集团有限公司                               12.0370      12.0370    货币     1.1468
江苏毅达鑫海创业投资基金（有限合伙）                         10.5926      10.5926    货币     1.0092
淄博天汇泰誉股权投资合伙企业（有限合伙）                       10.5926      10.5926    货币     1.0092
合肥敦勤致瑞投资中心（有限合伙）                            8.6667       8.6667    货币     0.8257
合肥市培优发展创业投资合伙企业（有限合伙）                       4.8148       4.8148    货币     0.4587
中小企业发展基金（江苏有限合伙贰号）                          4.8148       4.8148    货币     0.4587
合   计                                    1,049.6297   1,049.6297    —     100.00
    验，并出具了辰龙验字[2021]第 2048 号《验资报告》。
        (7)2021 年 12 月，变更设立为股份公司
合肥埃科光电科技股份有限公司                                         财务报表附注
份有限公司，有限公司全体股东作为股份公司的发起人，股份有限公司的名称为“合肥
埃科光电科技股份有限公司”。同日，公司发起人签署《合肥埃科光电科技股份有限公
司发起人协议》并召开创立大会暨首次股东大会，审议通过了《关于设立合肥埃科光电
科技股份有限公司的议案》《关于对发起人将原有限公司净资产折股情况进行审核的议
案》《合肥埃科光电科技股份有限公司章程》等议案，同意容诚会计师事务所（特殊普
通合伙）出具的《审计报告》，以埃科有限截至 2021 年 10 月 31 日经审计后的净资产
折为股份公司股份 5,100 万股，每股面值 1 元，超出面值的净资产余额作为资本公积。
合肥市市场监督管理局颁发的更新的《营业执照》。
  股份公司设立时的股本结构如下：
股东名称                              持股数（万股） 出资方式 出资比例（%）
董 宁                                 2,238.8533   净资产     43.8991
唐世悦                                  579.0137    净资产     11.3532
叶加圣                                  579.0137    净资产     11.3532
曹桂平                                  463.2110    净资产      9.0826
合肥埃珏科技合伙企业（有限合伙）                     374.3117    净资产      7.3394
国家中小企业发展基金有限公司                       140.3670    净资产      2.7523
中小企业发展基金同创（合肥）合伙企业（有限合伙）             135.6881    净资产      2.6605
合肥埃聚科技合伙企业（有限合伙）                      93.5782    净资产      1.8349
芜湖市镜湖高投毅达中小企业创业投资基金（有限合伙）             93.5780    净资产      1.8349
合肥敦勤致信投资中心（有限合伙）                      81.8807    净资产      1.6055
安徽国创兴泰智慧成长创业投资合伙企业（有限合伙）              70.1835    净资产      1.3761
安徽静安投资集团有限公司                          58.4862    净资产      1.1468
江苏毅达鑫海创业投资基金（有限合伙）                    51.4679    净资产      1.0092
淄博天汇泰誉股权投资合伙企业（有限合伙）                  51.4679    净资产      1.0092
合肥敦勤致瑞投资中心（有限合伙）                      42.1101    净资产      0.8257
合肥市培优发展创业投资合伙企业（有限合伙）                 23.3945    净资产      0.4587
中小企业发展基金（江苏有限合伙贰号）                    23.3945    净资产      0.4587
合 计                                   5,100.00    —       100.00
验，并出具了容诚验字[2022] 230Z0054 号《验资报告》。
  经营地址：合肥市高新区燕子河路 388 号亿智科技产业园 1 号楼。
  法定代表人：董宁。
合肥埃科光电科技股份有限公司                       财务报表附注
  经营范围：光机电一体化产品、电子信息产品、光学元件、光电传感器、计算机软
件的研发、生产、销售及维修、咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国
家限定或禁止进出口的商品和技术除外）。
  二、财务报表的编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
  三、重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
合肥埃科光电科技股份有限公司                  财务报表附注
  (1) 外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
  (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  (3) 外币报表折算方法
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的
财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：①资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，
采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额
应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。④产生的外币财务报表折算差额，在编
制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  (1) 金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或
其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公
合肥埃科光电科技股份有限公司                  财务报表附注
司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金
融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，
按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或
卖出金融资产的日期。
  (2) 金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
合肥埃科光电科技股份有限公司                  财务报表附注
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  (3) 金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定
债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则
所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
  ③以摊余成本计量的金融负债
合肥埃科光电科技股份有限公司                   财务报表附注
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无
条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负
债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条
件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可
用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负
债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该
工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自
身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自
身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固
定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  (4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具
  衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
  除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
  (5) 金融工具减值
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
合肥埃科光电科技股份有限公司                     财务报表附注
为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于
处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已
计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收
款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
  A.应收款项/合同资产
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
合肥埃科光电科技股份有限公司                    财务报表附注
损失，确定组合的依据如下：
  应收票据确定组合的依据如下：
  应收票据组合 1    商业承兑汇票
  应收票据组合 2    银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票预期
信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账
款账龄起始点。
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1    合并范围内关联方客户
  应收账款组合 2   其他客户
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
  其他应收款组合 1    合并范围内关联方款项
  其他应收款组合 2   其他方款项
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下：
  应收款项融资组合 1    应收票据
  应收款项融资组合 2    应收账款
  对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
  合同资产确定组合的依据如下：
  合同资产组合 1    未到期质保金
  合同资产组合 2    其他合同资产
合肥埃科光电科技股份有限公司                    财务报表附注
   对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
   B.债权投资、其他债权投资
   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
   ②具有较低的信用风险
   如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
   ③信用风险显著增加
   本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
   在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其
偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营
成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概
率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合
同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予
免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）
   根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
合肥埃科光电科技股份有限公司                     财务报表附注
  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  (6) 金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另
一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权
利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
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有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产
转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.
所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计
准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的情形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价
值变动风险或报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负
债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利
得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
  (7) 金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
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列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本公司具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本公司计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转
移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (8) 金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产
或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运
输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计
量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
  ① 估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
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值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
  (1) 存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成
品、产成品、库存商品、周转材料等。
  (2) 发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用加权平均法计价。
  (3) 存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
  (4) 存货跌价准备的计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
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复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  (5) 周转材料的摊销方法
  ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  自 2020 年 1 月 1 日起适用
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法
及会计处理方法详见附注三、7。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目
中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列
示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  自 2020 年 1 月 1 日起适用
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在
同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。②该成本增加了本公司未来用于履行履
约义务的资源。③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相
关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年
或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或
一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
  (1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发
生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等
原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持
有待售类别。
  (2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准
则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分
别适用于其他相关会计准则。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
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待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分
为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
     (3) 列报
  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销，分别作为流动资产和流动负债列示。
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
     (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
     (2) 初始投资成本确定
  ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下
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的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商
业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关
税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初
始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价
值之间的差额，计入当期损益。
  (3) 后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②权益法
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  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
  (4) 持有待售的权益性投资
  对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计
处理见附注三、12。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会
计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售
资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持
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有待售期间的财务报表做相应调整。
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
  (1) 确认条件
  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产
有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生
的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的
在发生时计入当期损益。
  (2) 各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别          折旧方法    折旧年限(年)    残值率(%)   年折旧率(%)
机器设备         年限平均法       10       -         10.00
运输设备         年限平均法       4-5      -      20.00- 25.00
电子设备及其他      年限平均法       3-5      -      20.00- 33.33
  对于计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每
年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
  (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（适用 2020 年度及以前）
  本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
  在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他
为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态
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之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在
工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定
资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
  (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已
经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的
借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购
建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
  (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符
合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  (1) 无形资产的计价方法
  按取得时的实际成本入账。
  (2) 无形资产使用寿命及摊销
  ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目          预计使用寿命                  依 据
计算机软件             5年      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
土地使用权             50 年    按照法定使用期限
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  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
  (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行
的开发活动作为开发阶段。
  (4) 开发阶段支出资本化的具体条件
  开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：A.完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、
无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式
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计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认
商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长
期应付职工薪酬”项目。
  (1) 短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
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  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过
去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的
应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  (2) 离职后福利的会计处理方法
  ①设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折
现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工
薪酬。
  ②设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
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财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
  B.确认设定受益计划净负债或净资产
  设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划
存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
  C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
  服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
  D.确定应计入其他综合收益的金额
  重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：a）精算利得或损失，
即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；b）
计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；c）资
产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上
述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在
后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益
中确认的金额。
  (3) 辞退福利的会计处理方法
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预
期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  (4) 其他长期职工福利的会计处理方法
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  ①符合设定提存计划条件的
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当
期损益或相关资产成本。
  (1) 预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该
义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该
义务的金额能够可靠地计量。
  (2) 预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (1) 股份支付的种类
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  (2) 权益工具公允价值的确定方法
  对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的
股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，
公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
  (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
  (4) 股份支付计划实施的会计处理
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  以现金结算的股份支付：①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日
以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个
资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。②完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  以权益结算的股份支付：①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。②完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
  (5) 股份支付计划修改的会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
  (6) 股份支付计划终止的会计处理
  如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认
原本应在剩余等待期内确认的金额；②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权
益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费
用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
  自 2020 年 1 月 1 日起适用
  (1) 一般原则
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
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经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权
时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的
经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而
预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果
存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交
易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑
其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商
品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；③本公司已将该商品
的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品。
  A.销售退回条款
  对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
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转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认
为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生
的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按
照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表
日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
  B.质保义务
  根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约
义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至
服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户
保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否
为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
  C.主要责任人与代理人
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断
从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前
能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应
当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的
佣金金额或比例等确定。
  D.应付客户对价
  合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
  E.客户未行使的合同权利
  本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
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行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
  F.合同变更
  本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分
的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该
合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，
且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其
视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处
理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行
会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
  (2) 具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  销售商品合同：本公司与客户之间的销售商品合同包含转让工业相机、图像采集卡
等履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
  ①内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且
客户已接受该商品，取得客户签收单后确认商品销售收入的实现；
  ②外销产品收入确认需满足以下条件：对于 FOB、CIF 贸易方式，本公司已根据合
同约定发货后，将产品报关完成，取得报关单时确认商品销售收入的实现；对于 DDU
贸易方式，本公司已根据合同约定发货，将货物交付到客户指定地点，取得客户签收单
后确认商品销售收入的实现。
  (1) 政府补助的确认
  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条
件；②本公司能够收到政府补助。
  (2) 政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  (3) 政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
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政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
  财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
  (1) 递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
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税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：A.该项交易不是企业合并；B.交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、
联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所
得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转
回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公
司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  (2) 递延所得税负债的确认
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵
扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司
能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
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公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
  在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ⑤以权益结算的股份支付
  如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
  自 2021 年 1 月 1 日起适用
合肥埃科光电科技股份有限公司                    财务报表附注
  (1) 租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  (2) 单独租赁的识别
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
  (3) 本公司作为承租人的会计处理方法
  在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租
赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资
产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
  ①使用权资产
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使
用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负
债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、21。前述成本属于为
生产存货而发生的将计入存货成本。
  使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
合肥埃科光电科技股份有限公司                   财务报表附注
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
  ②租赁负债
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容：1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除
租赁激励相关金额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）购买选择权的行权价
格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；4）行使终止租赁选择权需支付的款项，
前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；5）根据承租人提供的担保余值预
计应支付的款项。
  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
  (4) 本公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公
司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (5) 租赁变更的会计处理
合肥埃科光电科技股份有限公司                    财务报表附注
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
  A.本公司作为承租人
  在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下
情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，
相应调整使用权资产的账面价值。
  B.本公司作为出租人
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作
为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果
租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租
赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，
本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  (6) 售后租回
  本公司按照附注三、23 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
  ①本公司作为卖方（承租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、7 对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量
售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
  ②本公司作为买方（出租人）
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项
合肥埃科光电科技股份有限公司                   财务报表附注
与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、7 对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资
产出租进行会计处理。
  以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度
  本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁的会计处理方法
  ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
  ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直
接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
  (2) 融资租赁的会计处理方法
  ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租
入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧
政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁
资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期
届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。
  ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
合肥埃科光电科技股份有限公司                         财务报表附注
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
  本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
  (1) 金融资产的分类
  本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因
素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现
金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等
原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信
用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反
映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
  (2) 应收账款预期信用损失的计量
  本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  (3) 递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  (1)重要会计政策变更
  ①执行《企业会计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕22 号）
合肥埃科光电科技股份有限公司                             财务报表附注
入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，
详见附注三、23。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初
（即 2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行
调整。
  ②执行《企业会计准则解释第 13 号》
年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
  ③执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）
租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行
调整，详见附注三、26。
  对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租
赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
  本公司作为承租人：本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当
年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信
息不予调整。对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和
应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对于首次执行日前的
经营租赁，本公司在首次执行日假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采
用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）计量使用权资产；在首次执行日，本
公司按照附注三、18，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
  本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确
认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列
一项或多项简化处理：1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前
选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，
合肥埃科光电科技股份有限公司                                  财务报表附注
本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日
前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资
产；6）首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。
    上述会计政策的累积影响数如下：因执行新租赁准则，本公司财务报表调增 2021
年 1 月 1 日使用权资产 664,001.97 元，调减预付款项 52,752.29 元，调增一年内到期的
非流动负债 623,967.96 元。相关调整对本公司财务报表中股东权益的影响金额为
-12,718.28 元，其中未分配利润为-12,718.28 元。
    于 2021 年 1 月 1 日，本公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经
营租赁付款调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
项 目                                       本公司
减：采用简化处理的最低租赁付款额                                 202,836.00
   其中：短期租赁                                       202,836.00
   剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁                                   -
加：2020 年 12 月 31 日融资租赁最低租赁付款额                              -
列示为：
   一年内到期的非流动负债                                   623,967.96
   租赁负债                                                    -
    ④执行《企业会计准则解释第 14 号》
                                         （财会[2021]1 号）
（以下简称“解释 14 号”），自公布之日起施行，本公司自 2021 年 1 月 26 日起执行
该解释，执行解释 14 号对本公司报告期内财务报表无重大影响。
    ⑤执行《企业会计准则解释第 15 号》
    A.关于资金集中管理相关列报
起施行，本公司自 2021 年 12 月 30 日起执行该规定，执行资金集中管理相关列报规定
合肥埃科光电科技股份有限公司                                财务报表附注
对本公司财务报表无影响。
  B.试运行销售的会计处理规定
  解释 15 号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关
于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
  根据试运行销售的会计处理规定，对于在首次施行解释 15 号的财务报表列报最早
期间的期初（即 2019 年 1 月 1 日）至解释施行日之间发生的试运行销售，本公司按照
解释 15 号的规定进行追溯调整；追溯调整不切实可行的，本公司从可追溯调整的最早
期间期初开始应用解释 15 号的规定。
  因执行解释 15 号关于试运行销售的会计处理规定，对本公司财务报表无影响。
  C.关于亏损合同的判断
  根据关于亏损合同的判断的规定，本公司对在首次施行解释 15 号时尚未履行完所
有义务的合同执行该规定，累积影响数调整首次执行解释 15 号当年年初（即 2022 年 1
月 1 日）留存收益及其他相关的财务报表项目，不对前期比较财务报表数据进行调整。
  因执行解释 15 号中关于亏损合同的判断的规定，对本公司财务报表无影响。
  ⑤执行《企业会计准则解释第 16 号》
  A. 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
  本公司于解释公布日（即 2022 年 11 月 30 日）起施行解释 16 号的该项会计处理规
定。解释 16 号规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日
至 2022 年 11 月 30 日之间的，涉及所得税影响且未按照解释 16 号进行处理的，本公司
按照解释 16 号的规定进行调整，对于发生在 2022 年 1 月 1 日之前的应付股利且相关金
融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未按照该项会计处理规
定进行处理的，本公司进行追溯调整。
  执行该项会计处理规定，对本公司财务报表无影响。
  B. 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
  本公司于解释公布日（即 2022 年 11 月 30 日）起施行解释 16 号的该项会计处理规
定。对于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日发生的相关交易，本公司按照解释 16
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                    财务报表附注
号的规定进行调整。对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的相关交易，未按照解释 16 号的规
定进行处理的，本公司进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他
相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
   执行该项会计处理规定，对本公司财务报表无影响。
   (2)重要会计估计变更
   本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
   (3)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
   合并及母公司资产负债表
                                                             单位：元 币种：人民币
项 目             2019 年 12 月 31 日          2020 年 01 月 01 日        调整数
预收款项                      335,373.51                         -        -335,373.51
合同负债                               —               335,373.51         335,373.51
   各项目调整情况说明：于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售相关的预收款项
   (4)首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
   资产负债表
                                                             单位：元 币种：人民币
项 目              2020 年 12 月 31 日         2021 年 01 月 01 日        调整数
预付款项                      389,921.05               337,168.76          -52,752.29
使用权资产                               —              664,001.97         664,001.97
一年内到期的非流动负债                          -             623,967.96         623,967.96
租赁负债                                —                        -                  -
未分配利润                  -27,520,876.62           -27,533,594.90         -12,718.28
   各项目调整情况说明：于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公
司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 623,967.96 元，
其中将于一年内到期的金额 623,967.96 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司根
据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值计量使用权资产，金
额为 664,001.97 元；同时，预付款项减少 52,752.29 元。
   四、税项
税 种                           计税依据                               税率
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税 种                     计税依据               税率
增值税                   产品销售增加值              13%
城市维护建设税               应纳流转税税额               7%
教育费附加                 应纳流转税税额               3%
地方教育费附加               应纳流转税税额               2%
企业所得税                 应纳税所得额               25%
  (1)企业所得税
局《关于公布安徽省 2018 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，公司被认定为高
新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201834000622，有效期三
年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司 2018 年度至 2020 年度享受国家高
新技术企业所得税等优惠政策，优惠后的企业所得税率为 15%。
局《关于公布安徽省 2021 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，公司被认定为高
新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202134001429，有效期三
年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司 2021 年度至 2023 年度享受国家高
新技术企业所得税等优惠政策，优惠后的企业所得税率为 15%。
  根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》
（财税〔2018〕99 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计
入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无
形资产成本的 175%在税前摊销。公司 2018 年度至 2020 年度享受该税收优惠。
  根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2021 年第 13 号），制造业企业在开展研发活动中实际发生的研发
费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1
日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成
本的 200%在税前摊销。公司自 2021 年度起享受该税收优惠。
  (2)增值税
  根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品征收增值税后，对其增值税实
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司报告期内享受软件产品增值税即征即退
优惠政策。
  五、财务报表项目注释
  (1)分类列示
  项    目            2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日
库存现金                              1,320.00                       1,170.00                            -
银行存款                       102,707,574.01                  153,913,613.04                4,177,443.82
其他货币资金                         2,845,950.12                  2,419,684.18                            -
   合 计                     105,554,844.13                  156,334,467.22                4,177,443.82
其中：存放在境外的
                                          -                             -                            -
款项总额
   存放财务公
                                          -                             -                            -
司存款
  (2)其他货币资金中 2,842,683.95 元系公司开具承兑汇票存入的保证金；除此之外，
期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
  (3)货币资金余额 2022 年末较 2021 年末下降 32.48%，主要系随着公司业务规模扩
大，采购备货支出和长期资产购建支出增加较大影响所致；货币资金余额 2021 年末较
  (1)分类列示
     项 目                       2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
                                                      -                      -           1,938,774.16
当期损益的金融资产
其中：银行理财                                               -                      -           1,938,774.16
           合   计                                      -                      -           1,938,774.16
  (2)交易性金融资产余额 2021 年末较 2020 年末减少 193.88 万元，主要系公司 2021
年度赎回以前年度购买的理财产品所致。
  (1)分类列示
  种    类
                   账面余额        坏账准备            账面价值           账面余额          坏账准备          账面价值
银行承兑汇票         19,965,963.44              - 19,965,963.44 8,848,327.68                 - 8,848,327.68
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                              财务报表附注
商业承兑汇票            600,000.00       60,000.00     540,000.00      125,000.00        6,250.00       118,750.00
  合   计        20,565,963.44       60,000.00 20,505,963.44 8,973,327.68            6,250.00 8,967,077.68
（续上表）
       种   类
                                    账面余额                       坏账准备                     账面价值
银行承兑汇票                                  3,844,566.00                           -                 3,844,566.00
商业承兑汇票                                   305,100.00                  15,255.00                    289,845.00
       合   计                            4,149,666.00                 15,255.00                   4,134,411.00
   (2)各报告期期末本公司无已质押的应收票据。
   (3)各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
 种 类           期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止
                认金额       确认金额        认金额       确认金额     认金额       确认金额
银行承兑汇票                 - 2,585,979.00        -         -        -   189,000.00
 合 计                     - 2,585,979.00                    -               -                -     189,000.00
   用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据
相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
   (4)各报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
   (5)按坏账计提方法分类披露
      类    别                         账面余额                            坏账准备
                                                                                                 账面价值
                                金额             比例(%)            金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备                                 -                -           -                -                   -
按组合计提坏账准备                 20,565,963.44            100.00      60,000.00            0.29        20,505,963.44
      合    计              20,565,963.44            100.00      60,000.00            0.29        20,505,963.44
（续上表）
      类    别                         账面余额                            坏账准备
                                                                                                 账面价值
                                金额             比例(%)            金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备                                 -                -           -                -                   -
按组合计提坏账准备                      8,973,327.68        100.00       6,250.00            0.07         8,967,077.68
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                               财务报表附注
        合   计                 8,973,327.68        100.00        6,250.00              0.07   8,967,077.68
（续上表）
        类   别                       账面余额                             坏账准备
                                                                                              账面价值
                               金额             比例(%)             金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备                                -                -            -                 -              -
按组合计提坏账准备                     4,149,666.00        100.00       15,255.00              0.37   4,134,411.00
        合   计                 4,149,666.00        100.00       15,255.00              0.37   4,134,411.00
   坏账准备计提的具体说明：
   ①各报告期期末，本公司无按单项计提坏账准备的情况。
   ②各报告期期末，按商业承兑汇票组合计提坏账准备
            账   龄
                                             账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
            合   计                               600,000.00             60,000.00                   10.00
（续上表）
            账   龄
                                             账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
            合   计                               125,000.00                 6,250.00                 5.00
（续上表）
            账   龄
                                             账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
            合   计                               305,100.00             15,255.00                    5.00
   ③各报告期期末按银行承兑汇票组合计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信
用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信
用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
   (6)坏账准备的变动情况
   ①2022 年度的变动情况
  类     别
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                            财务报表附注
  类     别
商业承兑汇票              6,250.00        53,750.00                 -               -            -    60,000.00
  合     计           6,250.00        53,750.00                 -               -            -    60,000.00
   ②2021 年度的变动情况
  类     别
商业承兑汇票             15,255.00        -9,005.00                 -               -            -     6,250.00
  合     计          15,255.00        -9,005.00                 -               -            -     6,250.00
   ③2020 年度的变动情况
  类     别
商业承兑汇票                     -    15,255.00                     -               -           -     15,255.00
  合     计                  -    15,255.00                     -               -           -     15,255.00
   (7)各报告期无实际核销的应收票据情况。
   (8)应收票据余额 2022 年末较 2021 年末增长 129.19%、2021 年末较 2020 年末增长
   (1)按账龄披露
        账   龄              2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日
        小   计                       84,643,697.59                 74,051,755.38           14,762,394.79
减：坏账准备                                4,510,088.49                 3,801,995.02                787,929.74
        合   计                       80,133,609.10                 70,249,760.36           13,974,465.05
   (2)按坏账计提方法分类披露
   ①2022 年 12 月 31 日（按简化模型计提）
        类   别                   账面余额                                 坏账准备
                                                                                               账面价值
                               金额             比例(%)           金额            计提比例(%)
按单项计提坏账准备                              -                 -              -             -                 -
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                   财务报表附注
按组合计提坏账准备           84,643,697.59       100.00 4,510,088.49               5.33 80,133,609.10
        合   计       84,643,697.59       100.00 4,510,088.49               5.33 80,133,609.10
   ②2021 年 12 月 31 日（按简化模型计提）
        类   别               账面余额                           坏账准备
                                                                                  账面价值
                       金额            比例(%)            金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备                       -               -             -              -             -
按组合计提坏账准备           74,051,755.38       100.00 3,801,995.02               5.13 70,249,760.36
        合   计       74,051,755.38       100.00 3,801,995.02               5.13 70,249,760.36
   ③2020 年 12 月 31 日（按简化模型计提）
        类   别               账面余额                           坏账准备
                                                                                  账面价值
                       金额           比例(%)             金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备                       -               -             -             -              -
按组合计提坏账准备           14,762,394.79       100.00       787,929.74           5.34 13,974,465.05
        合   计       14,762,394.79       100.00       787,929.74           5.34 13,974,465.05
   坏账准备计提的具体说明：
   ①各报告期期末，本公司无按单项计提坏账准备的情况。
   ②各报告期期末，本公司无按合并范围内关联方客户组合计提坏账准备的情况。
   ③各报告期期末，按其他客户组合计提坏账准备的应收账款
            账   龄
                                    账面余额                  坏账准备            计提比例（%）
            合   计                    84,643,697.59         4,510,088.49                5.33
（续上表）
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                      财务报表附注
            账   龄
                                        账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
            合   计                          74,051,755.38        3,801,995.02                   5.13
（续上表）
            账   龄
                                        账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
            合   计                          14,762,394.79         787,929.74                    5.34
   (3)坏账准备的变动情况
   ①2022 年度的变动情况
                                                  本期变动金额
    类   别                                              转销或核
                     月 31 日         计提          收回或转回                          其他变动      月 31 日
                                                         销
按组合计提坏账准
备
   合 计   3,801,995.02              708,093.47               -          -              - 4,510,088.49
   ②2021 年度的变动情况
                                                  本期变动金额
    类   别                                              转销或核
                     月 31 日        计提           收回或转回                          其他变动      月 31 日
                                                         销
按组合计提坏账准
备
   合 计              787,929.74   3,014,065.28               -          -              - 3,801,995.02
   ③2020 年度的变动情况
    类   别
                     月 31 日         计提          收回或转回 转销或核销 其他变动                          月 31 日
按组合计提坏账准
备
   合 计              214,535.14     573,394.60               -              -          - 787,929.74
   (4)各报告期本公司无实际核销的应收账款情况。
   (5)各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
                                                             占应收账款余额
               单位名称                    2022 年 12 月 31 日                 坏账准备余额
                                                              的比例（%）
武汉精测电子集团股份有限公司                                 17,511,611.59      20.69   875,580.58
广州市易鸿智能装备有限公司                                   8,298,068.16             9.80      414,903.41
无锡奥特维科技股份有限公司                                   5,501,386.27             6.50      275,069.31
深圳宜美智科技股份有限公司                                   4,010,166.39             4.74      200,508.32
深圳市众智视觉科技有限公司                                   3,057,410.52             3.61      152,870.53
               合   计                           38,378,642.93            45.34    1,918,932.15
（续上表）
               单位名称                                                 坏账准备余额
                                             余额           的比例（%）
广东奥普特科技股份有限公司                               16,562,180.00     22.37   828,109.00
广州市易鸿智能装备有限公司                                  12,402,800.00            16.75      620,140.00
武汉精测电子集团股份有限公司                                 10,245,700.00            13.84      512,285.00
深圳宜美智科技股份有限公司                                   4,056,019.94             5.48      202,801.00
苏州佳世达电子有限公司                                     2,687,360.00             3.63      134,368.00
               合   计                           45,954,059.94            62.07    2,297,703.00
（续上表）
               单位名称                                                             坏账准备余额
                                             余额           的比例（%）
武汉精测电子集团股份有限公司                              12,881,640.00     87.26                644,082.00
江苏东森智能科技有限公司                                      459,600.00             3.11       22,980.00
上海帆声图像科技有限公司                                      207,945.12             1.41       10,397.26
深圳市格林晟科技有限公司                                      201,960.00             1.37       10,098.00
厦门思泰克智能科技股份有限公司                                   186,000.00             1.26        9,300.00
               合   计                           13,937,145.12            94.41      696,857.26
  (6)各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
  (7)各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
  (8)应收账款余额 2021 年末较 2020 年末增长 401.62%，主要系公司销售收入增长，
相应的应收账款增加所致。
  (1)分类列示
       项   目
                               价值                 价值                 价值
应收票据                            17,156,440.15      18,323,853.90      13,364,756.66
应收账款                                       -                        -                       -
       合   计                   17,156,440.15            18,323,853.90           13,364,756.66
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                财务报表附注
    (2)应收款项融资减值准备计提情况
    报告期内，本公司应收款项融资全部由信用等级较高的商业银行开具的银行承兑汇
票构成，由于该部分银行承兑汇票流通性强，与票据相关的信用风险和延期付款风险极
低，故本公司应收款项融资无需计提减值准备。
    (3)各报告期期末本公司无用于质押的应收款项融资。
    (4)各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
  种 类   期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止
          认金额         确认金额    认金额       确认金额       认金额        确认金额
银行承兑汇票 39,953,865.29        -        -         - 2,295,586.85        -
  合 计      39,953,865.29             -              -           - 2,295,586.85            -
    (5)应收款项融资余额 2021 年末较 2020 年末增长 37.11%，主要系销售收入逐年增
长，相应的票据结算款项增加所致。
    (1)预付款项按账龄列示
   账   龄
                金额           比例(%)         金额           比例(%)          金额         比例(%)
   合   计      3,696,179.61     100.00 3,041,873.21        100.00     389,921.05      100.00
    (2)各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
                                                                           占预付款项余额合
               单位名称                              2022 年 12 月 31 日余额
                                                                            计数的比例(%)
深圳市华鹏飞供应链管理有限公司                                               2,158,546.50       58.40
上海网智商贸有限公司                                                      384,778.50            10.41
合肥师范学院                                                          200,000.00             5.41
慕尼黑展览（上海）有限公司                                                   186,038.00             5.03
苏州欧特泰宇科技有限公司                                                     79,850.00             2.16
                合    计                                        3,009,213.00            81.41
（续上表）
                                                                           占预付款项余额合
               单位名称                              2021 年 12 月 31 日余额
                                                                            计数的比例(%)
南昌市凌旭科技有限公司                                                     624,000.00       20.51
上海网智商贸有限公司                                                      542,650.50            17.84
深圳市灵犀谷科技有限公司                                                    255,000.00             8.38
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                               财务报表附注
合肥师范学院                                                       200,000.00                6.57
深圳市德科泰电子有限公司                                                 108,000.00                3.55
                合   计                                       1,729,650.50             56.85
（续上表）
                                                                        占预付款项余额合
                单位名称                            2020 年 12 月 31 日余额
                                                                         计数的比例(%)
深圳君灏精密工业有限公司                                                 107,306.00        27.52
上海萱毅电子贸易商行                                                    66,355.85               17.02
深圳市匠项功成物业管理有限公司                                               65,854.62               16.89
安徽亿智健康科技有限公司                                                  52,752.30               13.53
中国石化销售股份有限公司安徽合肥石油分公司                                         19,278.07                4.94
                合   计                                        311,546.84               79.90
   (3)预付款项余额 2021 年末较 2020 年末增长 680.13%，主要系业务增长、采购增
加，预付材料款增加所致。
   (1)分类列示
        项   目           2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日
应收利息                                        -                       -                      -
应收股利                                        -                       -                      -
其他应收款                           1,609,723.28              436,058.68           7,342,532.45
        合   计                   1,609,723.28              436,058.68           7,342,532.45
   (2)其他应收款
   ①按账龄披露
        账   龄           2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日
        小   计                   1,710,413.98              464,977.56           7,821,729.84
减：坏账准备                           100,690.70                28,918.88            479,197.39
        合   计                   1,609,723.28              436,058.68           7,342,532.45
   ②按款项性质分类情况
    款项性质                2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日
资金占用款                                       -                       -           850,691.97
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                          财务报表附注
经营性往来款                             -             151,800.00              6,786,960.04
押金及保证金               1,690,747.00                118,330.00                64,600.00
代缴款                                -             193,686.21               113,866.66
备用金及其他                  19,666.98                     1,161.35               5,611.17
       小   计         1,710,413.98                464,977.56              7,821,729.84
减：坏账准备                100,690.70                     28,918.88            479,197.39
       合   计         1,609,723.28                436,058.68              7,342,532.45
  ③按坏账计提方法分类披露
  A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶   段     账面余额                   坏账准备                        账面价值
第一阶段                    1,710,413.98                 100,690.70          1,609,723.28
           合   计        1,710,413.98                 100,690.70          1,609,723.28
  截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
           类 别     账面余额                计提比例(%)          坏账准备             账面价值
按单项计提坏账准备                     -                  -                  -               -
按组合计提坏账准备          1,710,413.98             5.89          100,690.70     1,609,723.28
           合 计     1,710,413.98             5.89          100,690.70     1,609,723.28
  B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶   段     账面余额                   坏账准备                        账面价值
第一阶段                      464,977.56                  28,918.88           436,058.68
           合   计          464,977.56                  28,918.88           436,058.68
  截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
           类 别     账面余额                计提比例(%)          坏账准备             账面价值
按单项计提坏账准备                     -                  -                  -               -
按组合计提坏账准备           464,977.56              6.22            28,918.88     436,058.68
           合 计      464,977.56              6.22            28,918.88     436,058.68
  C.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶   段     账面余额                   坏账准备                        账面价值
第一阶段                    7,821,729.84                 479,197.39          7,342,532.45
           合   计        7,821,729.84                 479,197.39          7,342,532.45
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
  截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
        类   别               账面余额                  计提比例(%)        坏账准备             账面价值
按单项计提坏账准备                                -                   -            -                    -
按组合计提坏账准备                   7,821,729.84                  6.13   479,197.39       7,342,532.45
        合   计               7,821,729.84                  6.13   479,197.39       7,342,532.45
  ④坏账准备的变动情况
  A.2022 年度的变动情况
    类   别
                 月 31 日      计提          收回或转回             转销或核销       其他变动            月 31 日
按组合计提坏账准备       28,918.88    71,771.82                -            -             - 100,690.70
    合   计       28,918.88    71,771.82                -            -             - 100,690.70
  B.2021 年度的变动情况
    类   别
                 月 31 日         计提           收回或转回         转销或核销       其他变动 月 31 日
按组合计提坏账准备       479,197.39 -450,278.51                -            -             -     28,918.88
    合   计       479,197.39 -450,278.51                -            -             -     28,918.88
  C.2020 年度的变动情况
    类   别
                 月 31 日      计提          收回或转回             转销或核销       其他变动 月 31 日
按组合计提坏账准备       41,249.16   437,948.23                -            -             - 479,197.39
    合   计       41,249.16   437,948.23                -            -             - 479,197.39
  ⑤各报告期无实际核销的其他应收款情况。
  ⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
        单位名称            款项性质                              账龄              坏账准备
                        履约保证
安徽中安创谷科技园有限公司                         1,478,337.00 1 年以内                      86.43    73,916.85
                         金
深圳睿智荟投资发展有限公司            押金                  54,000.00 1 年以内                   3.16     2,700.00
安徽亿智健康科技有限公司                押金               50,000.00 1 至 2 年                 2.92     5,000.00
合肥市蜀山区仲友办公设备经
                            押金               20,000.00 1 年以内                   1.17     1,000.00
营部
苏州盛世玺企业管理有限公司               押金               16,800.00 1 年以内                   0.98      840.00
        合   计               —         1,619,137.00         —                  94.66    83,456.85
（续上表）
 合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
        单位名称                 款项性质                              账龄                  坏账准备
                             经营性往
合肥安迅精密技术有限公司                                 151,800.00 1 年以内                     32.65       7,590.00
                              来款
个人公积金                         代缴款            121,386.00 1 年以内                     26.11       6,069.30
个人社保金                         代缴款             72,300.21 1 年以内                     15.55       3,615.01
安徽亿智健康科技有限公司                   押金             50,000.00 1 年以内                     10.75       2,500.00
深圳微谷信息科技有限公司                   押金             20,900.00 1 年以内                      4.49       1,045.00
         合    计                 —            416,386.21         —                 89.55     20,819.31
（续上表）
        单位名称               款项性质                               账龄                           坏账准备
                          经营性往来
合肥安迅精密技术有限公司                              6,786,960.04      1 年以内                 86.77 339,348.00
                            款
合肥知秋信息技术有限公司              资金占用款             443,227.27      2 年以内                  5.67     29,987.65
董 宁                       资金占用款             203,781.02      2 年以内                  2.61     19,963.44
叶加圣                       资金占用款             203,683.68      1至3年                   2.60     55,414.35
安徽亿智健康科技有限公司                 押金              50,000.00      2至3年                   0.64     25,000.00
        合     计                —          7,687,652.01         —                  98.29 469,713.44
      ⑦各报告期无涉及政府补助的其他应收款。
      ⑧各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
      ⑨各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
      ⑩其他应收款余额 2022 年末较 2021 年末增长 267.85%，主要系新租赁场地支付的
履约保证金增加所致；其他应收款余额 2021 年末较 2020 年末下降 94.06%，主要系 2020
年公司转让贴片机专利技术款项在 2021 年收回所致。
      (1)存货分类
                        存货跌价准
项 目                                                                       存货跌价准备
                        备或合同履
          账面余额                        账面价值                 账面余额           或合同履约成           账面价值
                        约成本减值
                                                                          本减值准备
                           准备
原材料     109,480,512.99 1,529,415.42 107,951,097.57        56,389,330.29    247,197.14     56,142,133.15
在产品       1,919,452.32    95,263.20     1,824,189.12      13,984,369.70             -     13,984,369.70
库存商品     44,225,564.12 6,969,592.91    37,255,971.21      12,821,740.80 3,525,544.87       9,296,195.93
发出商品      1,459,257.62             -    1,459,257.62        334,628.53              -       334,628.53
委托加工
                     -             -                  -      35,151.94              -        35,151.94
物资
 合 计    157,084,787.05 8,594,271.53 148,490,515.52        83,565,221.26 3,772,742.01      79,792,479.25
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                              财务报表附注
（续上表）
  项    目                                  存货跌价准备或合同履
                           账面余额                                                          账面价值
                                            约成本减值准备
原材料                          7,235,823.37            272,966.19                                  6,962,857.18
在产品                             3,099,647.59                                   -                 3,099,647.59
库存商品                            8,180,330.91                        1,533,791.38                 6,646,539.53
发出商品                             113,697.92                                    -                  113,697.92
委托加工物资                            54,018.24                                    -                   54,018.24
  合    计                       18,683,518.03                        1,806,757.57             16,876,760.46
  (2)存货跌价准备或合同履约成本减值准备
  A.2022 年度
 项 目
原材料            247,197.14 1,342,719.91                     -        -   60,501.63            - 1,529,415.42
在产品                        -     95,263.20                 -        -           -            -      95,263.20
库存商品         3,525,544.87 4,188,143.67                     -        - 744,095.63             - 6,969,592.91
发出商品                       -               -               -        -           -            -                  -
委托加工物资                     -               -               -        -           -            -                  -
 合 计         3,772,742.01 5,626,126.78                     -        - 804,597.26             - 8,594,271.53
  B.2021 年度
 项 目
原材料            272,966.19                  -               -        -           -    25,769.05     247,197.14
在产品                        -               -               -        -           -            -                  -
库存商品         1,533,791.38 2,264,640.01                     -        - 166,319.24    106,567.28 3,525,544.87
发出商品                       -               -               -        -           -            -                  -
委托加工物资                     -               -               -        -           -            -                  -
 合 计         1,806,757.57 2,264,640.01                     -        - 166,319.24    132,336.33 3,772,742.01
  C.2020 年度
 项 目
原材料           290,311.41               -               -        -               -    17,345.22     272,966.19
在产品                    -               -               -        -               -            -                  -
库存商品          408,242.30 1,300,369.91                  -        -        9,363.25   165,457.58 1,533,791.38
发出商品                   -               -               -        -               -            -                  -
 合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注
委托加工物资                     -            -            -           -              -                 -                  -
   合 计            698,553.71 1,300,369.91            -           -     9,363.25         182,802.80 1,806,757.57
     (3)各报告期期末存货余额无借款费用资本化情况。
     (4)存货余额 2022 年末较 2021 年末增长 87.98%、
主要系公司销售订单逐年增加以及主要原材料采购周期较长等，为及时生产和交货，相
应的备货增加所致。
     (1)分类列示
        项   目             2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日                   2020 年 12 月 31 日
留抵进项税                             16,239,410.98                      6,955,432.84                     1,817,060.44
待认证进项税                             1,475,335.03                           27,705.15                              -
上市发行费用                             3,649,056.60                                     -                            -
        合   计                     21,363,802.61                      6,983,137.99                     1,817,060.44
     (2)其他流动资产余额 2022 年末较 2021 年末增长 205.93%、2021 年末较 2020 年末
增长 284.31%，主要系公司原材料采购逐年增加，相应的留抵进项税增加所致。
     (1)分类列示
            项   目              2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
固定资产                                  11,044,123.63                    6,549,685.30                   2,969,904.93
固定资产清理                                                   -                              -                        -
            合   计                     11,044,123.63                    6,549,685.30                   2,969,904.93
     (2)固定资产
     ①固定资产情况
     A.2022 年度
            项 目                  机器设备                    运输工具             电子设备及其他                      合计
一、账面原值
其中：购置                            1,189,379.98            1,260,676.49         3,457,310.35            5,907,366.82
其中：处置或报废                             5,973.45                503,330.73             18,852.21          528,156.39
 合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
二、累计折旧
其中：计提                     730,522.54           81,430.85          596,078.44      1,408,031.83
其中：处置或报废                    1,076.79          503,330.73            18,852.21      523,259.73
三、减值准备                            —                   —                   —                —
四、固定资产账面价值
     B.2021 年度
          项 目            机器设备                运输工具               电子设备及其他            合计
一、账面原值
其中：购置                    3,263,067.77                   -        1,410,137.10     4,673,204.87
其中：处置或报废                   20,512.82                    -                   -       20,512.82
二、累计折旧
其中：计提                     303,140.64          361,238.10          427,507.28      1,091,886.02
其中：处置或报废                   18,974.34                    -                   -       18,974.34
三、减值准备                            —                   —                   —                —
四、固定资产账面价值
     C.2020 年度
           项 目           机器设备                运输工具               电子设备及其他             合计
一、账面原值
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                            财务报表附注
其中：购置                              167,718.60                       -      338,748.31          506,466.91
其中：处置或报废                           227,963.03                       -      122,570.24          350,533.27
二、累计折旧
其中：计提                              236,848.91             400,150.31       333,762.21          970,761.43
其中：处置或报废                            47,414.51                       -       48,357.19           95,771.70
三、减值准备                                     —                       —                  —                —
四、固定资产账面价值
    ②各报告期无暂时闲置的固定资产情况。
    ③各报告期无通过融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产情况。
    ④截止 2022 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
    ⑤固定资产账面价值 2022 年末较 2021 年末增长 68.62%，主要系 2022 年公司新增
购买机械设备和运输设备等所致；固定资产账面价值 2021 年末较 2020 年末增长 120.54%，
主要系 2021 年公司新增购买一条生产线设备所致。
    (1)分类列示
      项   目          2022 年 12 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
在建工程                              715,679.72                       110,177.00                  176,991.15
工程物资                                        -                               -                            -
      合   计                       715,679.72                       110,177.00                  176,991.15
    (2)在建工程
    ①在建工程情况
      项   目
                     账面余额          减值准备           账面价值             账面余额             减值准备       账面价值
信息化系统升级              156,600.00            -          156,600.00   110,177.00             -    110,177.00
总部基地工业影像核
心部件项目
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                       财务报表附注
在安装设备                    25,117.45          -         25,117.45              -       -                   -
      合   计             715,679.72          -        715,679.72     110,177.00       -        110,177.00
（续上表）
              项   目
                                        账面余额                        减值准备             账面价值
信息化系统升级                                         176,991.15                       -            176,991.15
              合   计                             176,991.15                       -            176,991.15
    ②重要在建工程项目变动情况
                  预算数（万 2021 年 12 月 本期增加金 本期转入固定                                 本期其他        2022 年 12
   项目名称
                   元）      31 日       额    资产金额                                  减少金额         月 31 日
总部基地工业影像
核心部件项目               74,254.49          -       533,962.27                   -           - 533,962.27
    合   计            74,254.49          -       533,962.27                   -           - 533,962.27
    （续上表）
                  工程累计                                                           本期利息
                                            利息资本化 其中：本期利
   项目名称           投入占预           工程进度                                            资本化率         资金来源
                                             累计金额 息资本化金额
                  算比例(%)                                                          (%)
总部基地工业影像
核心部件项目                    0.07          -                   -                -           - 募股资金
    合   计                 0.07          -                   -                -           -       —
   注：预算数不包括土地购置款。
    ③报告期各期无计提的在建工程项目减值准备情况。
    ④在建工程余额 2022 年末较 2021 年末增长 549.57%，主要系总部基地工业影像核
心部件项目开始投建所致；在建工程余额 2021 年末较 2020 年末下降 37.75%，主要系
公司近两年对信息化系统进行分模块升级，部分完成验收项目投入使用并结转无形资产
影响所致。
    (1)分类列示
              项 目                               房屋及建筑物                               合计
一、账面原值
其中：本期租入                                                   17,696,372.74                  17,696,372.74
其中：租赁合同到期或提前终止                                                  416,788.95                    416,788.95
合肥埃科光电科技股份有限公司                                      财务报表附注
二、累计折旧
其中：计提                                2,056,245.15     2,056,245.15
其中：租赁合同到期或提前终止                        416,788.95         416,788.95
三、减值准备                                        —                 —
四、账面价值
（续上表）
                 项 目        房屋及建筑物                  合计
一、账面原值
会计政策变更                               1,225,849.85     1,225,849.85
其中：本年租入                              2,844,242.07     2,844,242.07
其中：租赁合同到期或提前终止                        809,060.90         809,060.90
二、累计折旧
会计政策变更                                561,847.88         561,847.88
其中：计提                                 956,334.16         956,334.16
其中：租赁合同到期或提前终止                        606,795.71         606,795.71
三、减值准备
四、账面价值
    (2) 2022 年度使用权资产计提的折旧金额为 205.62 万元，其中计入销售费用的折旧
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                  财务报表附注
费用为 27.15 万元，计入管理费用的折旧费用为 110.21 万元，计入研发费用的折旧费用
为 33.17 万元，计入营业成本和存货的折旧费用为 35.09 万元；2021 年度使用权资产计
提的折旧金额为 95.63 万元，其中计入销售费用的折旧费用为 3.26 万元，计入管理费用
的折旧费用为 27.05 万元，计入研发费用的折旧费用为 28.83 万元，计入营业成本和存
货的折旧费用为 36.49 万元。
    (3)使用权资产账面价值 2022 年末较 2021 年末增长 665.64%，主要系公司本年新增
租赁生产和办公场地所致；2021 年末新增 234.96 万元，主要系公司自 2021 年 1 月 1 日
开始执行新租赁准则所致。
    (1)分类列示
          项 目            土地使用权                 软件                合计
一、账面原值
其中：购置                     21,905,156.14           720,353.97     22,625,510.11
     在建工程转入                            -          156,194.70         156,194.70
二、累计摊销
其中：计提                       146,034.36            141,682.43         287,716.79
三、减值准备                                 —                  —                 —
四、账面价值
（续上表）
              项      目                 软件                       合计
一、账面原值
其中：在建工程转入                                   239,327.10               239,327.10
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
二、累计摊销
其中：计提                                                   19,943.93                 19,943.93
三、减值准备
四、账面价值
    (2)无形资产账面价值 2022 年末较 2021 年末增加 2,249.40 万元，主要系 2022 年度
新增购买土地所致；无形资产账面价值 2021 年末较 2020 年末增加 21.94 万元，主要系
    (1)分类列示
       项   目                           本期增加
                           日                           本期摊销         其他减少          31 日
租赁厂房装修改造费               2,327,914.66   9,521,821.06    695,535.15          -   11,154,200.57
       合   计            2,327,914.66   9,521,821.06    695,535.15          -   11,154,200.57
（续上表）
       项   目                           本期增加
                           日                           本期摊销         其他减少          31 日
租赁厂房装修改造费                614,104.86    2,558,807.14    844,997.34          -    2,327,914.66
       合   计             614,104.86    2,558,807.14    844,997.34          -    2,327,914.66
（续上表）
       项   目                           本期增加
                           日                           本期摊销         其他减少          31 日
租赁厂房装修改造费               1,265,301.73               -   651,196.87          -      614,104.86
       合   计            1,265,301.73               -   651,196.87          -      614,104.86
    (2)长期待摊费用余额 2022 年末较 2021 年末增长 379.15%，主要系 2022 年度新增
租赁生产和办公厂房装修费所致；长期待摊费用余额 2021 年末较 2020 年末增长 279.07%，
主要系 2021 年公司对租赁的 2 号楼厂房以及洁净车间进行装修所致。
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                                   财务报表附注
  (1)未经抵销的递延所得税资产
 项 目       可抵扣暂时 递延所得税                           可抵扣暂时 递延所得税                    可抵扣暂时 递延所得税
            性差异           资产                      性差异           资产               性差异           资产
资产减值准
备
信用减值准
备
递延收益                      -              -        504,328.00       75,649.20      3,156,264.00     473,439.60
专项应付款          1,530,000.00    229,500.00        1,010,000.00     151,500.00      1,110,000.00     166,500.00
 合 计       14,795,050.72      2,219,257.60       9,124,233.91    1,368,635.08     7,355,403.70   1,103,310.56
   (2)未经抵销的递延所得税负债
 项 目           应纳税暂时 递延所得税                       应纳税暂时 递延所得税                      应纳税暂时 递延所得税
                性差异           负债                  性差异           负债                 性差异           负债
公允价值变
                          -                  -     200,016.45       30,002.47       258,774.16      38,816.12
动
  合 计                     -                  -     200,016.45       30,002.47       258,774.16      38,816.12
   (3)递延所得税资产余额 2022 年末较 2021 年末增长 62.15%，主要系 2022 年度信
用减值准备和资产减值准备增加，相应可抵扣暂时性差异增加所致。
  (1)分类列示
   项       目             2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日
预付工程设备款                           7,460,087.53                       586,314.00                     25,490.00
   合       计                      7,460,087.53                       586,314.00                     25,490.00
  (2)其他非流动资产余额 2022 年末较 2021 年末增加 687.38 万元、2021 年末较 2020
年末增加 56.08 万元，主要系公司预付设备款增加所致。
  (1)短期借款分类
       项   目                  2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日
保证借款                                  20,000,000.00                  45,000,000.00               13,000,000.00
信用借款                                                   -                            -             3,000,000.00
质押借款                                   2,335,979.00                                 -              187,388.77
短期借款利息                                       16,666.66                   52,815.07                  20,221.92
       合   计                          22,352,645.66                  45,052,815.07               16,207,610.69
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                             财务报表附注
  (2)各报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
  (3)短期借款余额 2022 年末较 2021 年末减少 2,270.02 万元，主要系 2021 年末短期
借款于 2022 年度到期并归还所致；短期借款余额 2021 年末较 2020 年末增长 177.97%，
主要系公司业务规模逐年扩大，营运资金需求增加，短期借款筹资增加所致。
  (1)应付票据分类
   种   类      2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票               17,948,492.20                    2,437,332.92                      -
   合   计             17,948,492.20                    2,437,332.92                      -
  (2)应付票据余额 2022 年末较 2021 年末增加 1,551.12 万元，主要系 2022 年度公司
开具银行承兑汇票支付货款增加所致；应付票据余额 2021 年末较 2020 年末增加 243.73
万元，主要系 2021 年公司新增开具银行承兑汇票支付货款所致。
  (1)按性质列示
   项    目      2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日
应付货款                  12,047,246.19                  19,820,509.66           5,553,270.42
应付工程设备款                5,371,862.96                     703,142.39                      -
应付其他                                 -                   88,229.00            201,053.12
   合    计             17,419,109.15                  20,611,881.05           5,754,323.54
  (2)各报告期期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
  (3)应付账款余额 2021 年末较 2020 年末增长 258.20%，主要系公司销售订单增长，
相应的采购需求增加以及应付货款增加所致。
  (1)合同负债列示
   项    目      2022 年 12 月 31 日               2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日
预收商品款                    33,915.50                       44,353.98            517,539.88
   合    计                33,915.50                       44,353.98            517,539.88
  (2)合同负债余额 2021 年末较 2020 年末下降 91.43%，主要系 2021 年末预收的货款
减少所致。
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                        财务报表附注
  (1)应付职工薪酬列示
     项 目         2021 年 12 月 31 日     本期增加            本期减少          2022 年 12 月 31 日
一、短期薪酬               7,356,206.40 46,853,785.77 41,964,528.57          12,245,463.60
二、离职后福利-设定提存计划                 -     2,018,264.37    2,018,264.37                  -
三、辞退福利                         -         13,350.00     13,350.00                   -
     合 计             7,356,206.40 48,885,400.14 43,996,142.94          12,245,463.60
（续上表）
     项 目         2020 年 12 月 31 日     本期增加            本期减少          2021 年 12 月 31 日
一、短期薪酬               4,152,826.10 23,138,518.18 19,935,137.88           7,356,206.40
二、离职后福利-设定提存计划                 -        856,062.02    856,062.02                   -
三、辞退福利                         -         85,500.00     85,500.00                   -
     合 计             4,152,826.10 24,080,080.20 20,876,699.90           7,356,206.40
（续上表）
     项 目         2019 年 12 月 31 日     本期增加            本期减少          2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬               2,270,106.20 14,765,850.65 12,883,130.75           4,152,826.10
二、离职后福利-设定提存计划                 -         38,467.84     38,467.84                   -
三、辞退福利                         -         19,500.00     19,500.00                   -
     合 计             2,270,106.20 14,823,818.49 12,941,098.59           4,152,826.10
  (2)短期薪酬列示
        项   目    2021 年 12 月 31 日       本期增加          本期减少          2022 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴         7,348,806.40 41,741,653.15 36,844,995.95          12,245,463.60
二、职工福利费                         -    2,127,379.99    2,127,379.99                   -
三、社会保险费                         -       788,162.66     788,162.66                   -
其中：医疗保险费                        -       754,095.06     754,095.06                   -
   工伤保险费                        -        34,067.60      34,067.60                   -
四、住房公积金                  7,400.00    2,116,183.00    2,123,583.00                   -
五、工会经费和职工教育经费                   -        80,406.97      80,406.97                   -
        合   计         7,356,206.40 46,853,785.77 41,964,528.57          12,245,463.60
（续上表）
        项   目    2020 年 12 月 31 日       本期增加          本期减少          2021 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴         4,152,478.10 20,578,811.58 17,382,483.28           7,348,806.40
二、职工福利费                         -    1,133,616.69    1,133,616.69                   -
三、社会保险费                    348.00       374,819.81     375,167.81                   -
其中：医疗保险费                   348.00       356,878.39     357,226.39                   -
   工伤保险费                        -        17,941.42      17,941.42                   -
四、住房公积金                         -       968,059.00     960,659.00            7,400.00
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
五、工会经费和职工教育经费                           -        83,211.10      83,211.10                   -
          合   计            4,152,826.10 23,138,518.18 19,935,137.88              7,356,206.40
（续上表）
          项   目        2019 年 12 月 31 日         本期增加           本期减少          2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴              2,223,018.20 13,146,893.96        11,217,434.06       4,152,478.10
二、职工福利费                                 -       659,327.94     659,327.94                   -
三、社会保险费                                 -       196,363.62     196,015.62             348.00
其中：医疗保险费                                -       196,130.44     195,782.44             348.00
   工伤保险费                                -          233.18          233.18                   -
四、住房公积金                       47,088.00         744,664.00     791,752.00                   -
五、工会经费和职工教育经费                           -        18,601.13      18,601.13                   -
          合   计            2,270,106.20 14,765,850.65 12,883,130.75              4,152,826.10
  (3)设定提存计划列示
          项   目        2021 年 12 月 31 日         本期增加           本期减少          2022 年 12 月 31 日
离职后福利：
          合   计                         -    2,018,264.37     2,018,264.37                  -
（续上表）
          项   目        2020 年 12 月 31 日         本期增加           本期减少          2021 年 12 月 31 日
离职后福利：
          合   计                         -       856,062.02     856,062.02                   -
（续上表）
          项   目        2019 年 12 月 31 日         本期增加           本期减少          2020 年 12 月 31 日
离职后福利：
          合   计                         -        38,467.84      38,467.84                   -
  (4) 应付职工薪酬余额 2022 年末较 2021 年末增长 66.46%、2021 年末较 2020 年末
增长 77.14%，主要系公司业务规模持续扩大，人员增加，相应的薪酬增加所致。
      项   目       2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日
增值税                        660,008.84                  1,421,979.00                431,906.51
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                财务报表附注
企业所得税                     6,929,844.14                 4,585,358.72              1,630,678.54
个人所得税                       182,613.53                   63,051.52               3,057,574.01
城市维护建设税                      46,200.62                   99,715.70                 97,812.32
教育费附加                        19,800.27                   42,735.30                 41,919.57
地方教育费附加                      13,200.18                   28,490.20                 27,946.38
土地使用税                        69,195.39                               -                      -
水利基金                         15,132.63                   16,366.39                  5,676.89
印花税                          23,916.11                   47,231.10                  2,838.53
残保金                         489,347.60                  218,606.95                140,685.15
      合   计               8,449,259.31                 6,523,534.88              5,437,037.90
  (1)分类列示
      项   目       2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日
应付利息                                 -                           -                          -
应付股利                                 -                           -                          -
其他应付款                    1,449,295.89                  335,758.68                 841,874.53
      合   计              1,449,295.89                  335,758.68                 841,874.53
  (2)其他应付款
  ①按款项性质列示其他应付款
      项   目       2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日
暂收款                                  -                           -                605,217.00
报销款                        207,873.11                  154,774.93                 123,442.86
往来款                      1,241,422.78                  180,983.75                 113,214.67
      合   计              1,449,295.89                  335,758.68                 841,874.53
  ②各报告期期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
  ③其他应付款余额 2022 年末较 2021 年末增长 331.65%，主要系 2022 年度公司应
付发行上市费用增加所致；其他应付款余额 2021 年末较 2020 年末下降 60.12%，主要
系 2020 年末公司收到股东曹桂平未按要求转账的投资款暂挂往来影响所致，该款项
  (1)分类列示
          项   目       2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债                   2,247,883.74                684,314.18                         —
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
一年内到期的长期借款                 2,070,462.94                               -                      -
           合 计             4,318,346.68                  684,314.18                       —
  (2)一年内到期的非流动负债余额 2022 年末较 2021 年末增加 363.40 万元，主要系
一年内到期的租赁负债和长期借款增加所致；一年内到期的非流动负债余额 2021 年末
较 2020 年末增加 68.43 万元，主要系公司 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，将一年内
到期的租赁负债重分类至“一年内到期的非流动负债”列示所致。
  (1)分类列示
       项   目     2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
待转销项税额                      4,331.01                       5,766.02                  3,088.94
已背书未终止确认的银
行承兑汇票
    合 计                   254,331.01                       5,766.02                  3,088.94
  (2)其他流动负债余额 2022 年末较 2021 年末增加 24.86 万元，主要系 2022 年度已
背书未终止确认的银行承兑汇票增加所致。
  (1)分类列示
       项    目                                                                   利率区间
                       日                  日              日
保证借款                33,262,767.56                    -                     -     3.30%
       小    计       33,262,767.56                    -                     -       —
减：一年内到期的长期借款         2,070,462.94                    -                     -       —
       合    计       31,192,304.62                    -                     -       —
  (2)长期借款余额 2022 年末较 2021 年末增加 3,119.23 万元，主要系 2022 年度新增
长期借款筹资所致。
  (1)租赁负债明细
       项     目      2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日
租赁付款额                     14,203,016.02                  2,313,181.68                     —
减：未确认融资费用                    892,460.85                   167,786.31                      —
       小     计            13,310,555.17                  2,145,395.37                     —
减：一年内到期的租赁负债               2,247,883.74                   684,314.18                      —
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
         合   计                  11,062,671.43              1,461,081.19                      —
  (2) 租赁负债余额 2022 年末较 2021 年末增加 960.16 万元，主要系 2022 年度公司
新增生产和办公场地租赁所致；租赁负债余额 2021 年末较 2020 年末增加 146.11 万元，
主要系公司 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，将租赁付款额调整至“租赁负债”列示所
致。
     (1)分类列示
         项   目             2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日
专项应付款                               1,530,000.00            1,010,000.00            1,110,000.00
     小 计                            1,530,000.00            1,010,000.00            1,110,000.00
减：一年内到期的长期应付
                                                -                         -                    -
款项
     合 计                            1,530,000.00            1,010,000.00            1,110,000.00
  (2)专项应付款
             项 目               2021 年 12 月 31 日 本期增加                本期减少 2022 年 12 月 31 日
安徽省人社厅博士后工作经费                           260,000.00 520,000.00                 -      780,000.00
合肥市人社局博士后科研工作站资
助
      合 计                             1,010,000.00 520,000.00                 -     1,530,000.00
（续上表）
             项 目               2020 年 12 月 31 日 本期增加                本期减少 2021 年 12 月 31 日
安徽省人社厅博士后工作经费                           410,000.00 130,000.00 280,000.00             260,000.00
合肥市人社局博士后科研工作站资助                        700,000.00 400,000.00 350,000.00             750,000.00
             合 计                      1,110,000.00 530,000.00 630,000.00            1,010,000.00
（续上表）
             项   目             2019 年 12 月 31 日       本期增加          本期减少 2020 年 12 月 31 日
安徽省人社厅博士后工作经费                           280,000.00     130,000.00             -      410,000.00
合肥市人社局博士后科研工作站资助                        350,000.00     350,000.00             -      700,000.00
             合   计                      630,000.00     480,000.00             -     1,110,000.00
  (3) 长期应付款余额 2022 年末较 2021 年末增长 51.49%，主要系 2022 年度收到博
士后工作经费增加所致。
  (1)递延收益情况
     项   目       2021 年 12 月 31 日      本期增加                 本期减少              2022 年 12 月 31 日
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
政府补助                   504,328.00                       -           504,328.00                        -
    合    计             504,328.00                       -           504,328.00                        -
（续上表）
    项    目       2020 年 12 月 31 日          本期增加                  本期减少             2021 年 12 月 31 日
政府补助                  3,156,264.00                      -         2,651,936.00               504,328.00
    合    计            3,156,264.00                      -         2,651,936.00               504,328.00
（续上表）
    项    目       2019 年 12 月 31 日          本期增加                  本期减少             2020 年 12 月 31 日
政府补助                   108,200.00            7,600,000.00         4,551,936.00           3,156,264.00
    合    计             108,200.00            7,600,000.00         4,551,936.00           3,156,264.00
    (2)涉及政府补助的项目
        补助项目
科技助力经济 2020 重点专项
项目
固定资产入库补贴（SMT 车
间改造补助）
        合    计        504,328.00              -             -    504,328.00              -       —
（续上表）
        补助项目
市三重一创重大工程重大专
项资金
科技助力经济 2020 重点专项
项目
固定资产入库补贴（SMT 车
间改造补助）
        合    计       3,156,264.00             -             -   2,651,936.00   504,328.00        —
（续上表）
      补助项目
市三重一创重大工程重大专
                                -   5,600,000.00            -   4,000,000.00 1,600,000.00     收益相关
项资金
科技助力经济 2020 重点专项
                                -   2,000,000.00            -    500,000.00 1,500,000.00      收益相关
项目
固定资产入库补贴（SMT 车
间改造补助）
        合    计         108,200.00   7,600,000.00                4,551,936.00 3,156,264.00        —
    (3)递延收益余额 2022 年末较 2021 年末减少 50.43 万元，主要系递延收益摊销完毕、
全部转入其他收益所致；递延收益余额 2021 年末较 2020 年末下降 84.02%，主要系 2021
年递延收益摊销计入其他收益所致。
    (1)2022 年度
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                           财务报表附注
                 股东名称                              本期增加          本期减少
董   宁                          22,388,533.00                 -            - 22,388,533.00
唐世悦                             5,790,137.00                 -            -    5,790,137.00
叶加圣                             5,790,137.00                 -            -    5,790,137.00
曹桂平                             4,632,110.00                 -            -    4,632,110.00
合肥埃珏科技合伙企业(有限合伙)                3,743,117.00                 -            -    3,743,117.00
国家中小企业发展基金有限公司                  1,403,670.00                 -            -    1,403,670.00
中小企业发展基金同创(合肥)合伙企业(有限合伙)        1,356,881.00                 -            -    1,356,881.00
合肥埃聚科技合伙企业(有限合伙)                     935,782.00              -            -      935,782.00
芜湖市镜湖高投毅达中小企业创业投资基金(有限合伙)            935,780.00              -            -      935,780.00
合肥敦勤致信投资中心(有限合伙)                     818,807.00              -            -      818,807.00
安徽国创兴泰智慧成长创业投资合伙企业(有限合伙)             701,835.00              -            -      701,835.00
安徽静安投资集团有限公司                         584,862.00              -            -      584,862.00
淄博天汇泰誉股权投资合伙企业(有限合伙)                 514,679.00              -            -      514,679.00
江苏毅达鑫海创业投资基金(有限合伙)                   514,679.00              -            -      514,679.00
合肥敦勤致瑞投资中心(有限合伙)                     421,101.00              -            -      421,101.00
合肥市培优发展创业投资合伙企业(有限合伙)                233,945.00              -            -      233,945.00
中小企业发展基金(江苏有限合伙贰号)                   233,945.00              -            -      233,945.00
                     合   计     51,000,000.00                 -            - 51,000,000.00
        (2)2021 年度
                 股东名称                              本期增加          本期减少
董   宁                           2,400,000.00 20,407,421.92       418,888.92 22,388,533.00
唐世悦                             1,300,000.00      4,598,470.33   108,333.33    5,790,137.00
叶加圣                             1,300,000.00      4,598,470.33   108,333.33    5,790,137.00
曹桂平                                  434,783.00   4,283,993.67    86,666.67    4,632,110.00
合肥埃珏科技合伙企业(有限合伙)                              -   3,743,117.00            -    3,743,117.00
国家中小企业发展基金有限公司                                -   1,403,670.00            -    1,403,670.00
中小企业发展基金同创(合肥)合伙企业(有限合伙)                      -   1,356,881.00            -    1,356,881.00
合肥埃聚科技合伙企业(有限合伙)                              -    935,782.00             -      935,782.00
芜湖市镜湖高投毅达中小企业创业投资基金(有限合伙)                     -    935,780.00             -      935,780.00
合肥敦勤致信投资中心(有限合伙)                              -    818,807.00             -      818,807.00
安徽国创兴泰智慧成长创业投资合伙企业(有限合伙)                      -    701,835.00             -      701,835.00
安徽静安投资集团有限公司                                  -    584,862.00             -      584,862.00
淄博天汇泰誉股权投资合伙企业(有限合伙)                          -    514,679.00             -      514,679.00
江苏毅达鑫海创业投资基金(有限合伙)                            -    514,679.00             -      514,679.00
合肥敦勤致瑞投资中心(有限合伙)                              -    421,101.00             -      421,101.00
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                             财务报表附注
合肥市培优发展创业投资合伙企业(有限合伙)                                      -       233,945.00               -     233,945.00
中小企业发展基金(江苏有限合伙贰号)                                         -       233,945.00               -     233,945.00
                 合   计                         5,434,783.00 46,287,439.25       722,222.25 51,000,000.00
    (3)2020 年度
        股东名称          2019 年 12 月 31 日         本期增加                   本期减少               2020 年 12 月 31 日
董   宁                        2,400,000.00                      -                 -               2,400,000.00
唐世悦                          1,300,000.00                      -                 -               1,300,000.00
叶加圣                          1,300,000.00                      -                 -               1,300,000.00
曹桂平                            434,783.00                      -                 -                 434,783.00
        合   计                5,434,783.00                      -                 -               5,434,783.00
    报告期内股本变动原因详见附注“一、公司的基本情况”。
    (1)2022 年度
        项   目        2021 年 12 月 31 日         本期增加                    本期减少               2022 年 12 月 31 日
资本溢价                     196,224,816.50                        -                     -     196,224,816.50
其他资本公积                      970,102.60         1,646,431.81                          -          2,616,534.41
        合   计            197,194,919.10        1,646,431.81                          -     198,841,350.91
未满足股权激励计划的服务期解锁条件，2022 年公司按照企业会计准则分摊确认股份支
付费用 1,646,431.81 元计入资本公积-其他资本公积。
    (2)2021 年度
        项   目        2020 年 12 月 31 日         本期增加                    本期减少               2021 年 12 月 31 日
资本溢价(股本溢价)                52,102,184.55      386,026,064.80          241,903,432.85        196,224,816.50
其他资本公积                                -             970,102.60                       -           970,102.60
        合   计             52,102,184.55      386,996,167.40          241,903,432.85        197,194,919.10
年度合肥埃聚科技合伙企业(有限合伙)以及合肥埃珏科技合伙企业(有限合伙)向公司增
资 962,963.00 元，增资价格为 5.19 元/注册资本，公司将超过注册资本的溢价金额
投毅达中小企业创业投资基金(有限合伙)以及江苏毅达鑫海创业投资基金(有限合伙)等
投资机构向公司增资 866,666.70 元，增资价格为 207.6923 元/注册资本，公司将超过注
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                            财务报表附注
册资本的溢价金额 179,133,333.30 元计入资本公积-资本溢价；③6,633,100.00 元系 2021
年度授予员工无服务期权益工具总额 32,756.00 股，授予价格为每份 5.19 元，授予日每
份权益工具公允价格为 207.6923 元，公司将授予日权益工具公允价格与授予价格的差异
确认为股份支付，确认资本公积-资本溢价 6,633,100.00 元；④196,224,816.50 元系 2021
年 12 月 19 日，根据公司股东会决议以及变更后公司章程，公司以截止 2021 年 10 月 31
日 的 净 资 产 247,979,725.77 元 为 基 准 变 更 改 制 为 股 份 有 限 公 司 ， 股 本 金 额 为
其 他 资 本 公 积 的 尚 在 等 待 期 内 的 股 份 支 付 金 额 759,645.50 元 ， 剩 下 的 溢 价 金 额
月 19 日，根据公司股东会决议以及变更后公司章程，公司以截止 2021 年 10 月 31 日的
净资产为基准变更改制为股份有限公司，净资产中资本公积-资本溢价和其他资本公积
未满足股权激励计划的服务期解锁条件，2021 年度公司按照企业会计准则分摊确认股份
支付费用 970,102.60 元计入资本公积-其他资本公积。
   (3)2020 年度
     项   目           2019 年 12 月 31 日     本期增加              本期减少        2020 年 12 月 31 日
资本溢价                               -      52,102,184.55             -      52,102,184.55
     合   计                         -      52,102,184.55             -      52,102,184.55
况”说明。
   (1)2022 年度
  项 目                                         本期增加                本期减少
法定盈余公积       2,338,816.82    - 2,338,816.82 7,032,221.62                 - 9,371,038.44
  合 计        2,338,816.82         - 2,338,816.82   7,032,221.62          - 9,371,038.44
定，按本期净利润 10％提取法定盈余公积金。
   (2)2021 年度
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                           财务报表附注
  项 目                                        本期增加         本期减少
法定盈余公积      1,670,453.96    - 1,670,453.96 2,338,816.82 1,670,453.96 2,338,816.82
  合 计       1,670,453.96         - 1,670,453.96      2,338,816.82 1,670,453.96 2,338,816.82
定，按本期净利润 10％提取法定盈余公积金。
议以及变更后公司章程，公司以截止 2021 年 10 月 31 日的净资产为基准改制为股份有
限公司，净资产中盈余公积为 1,670,453.96 元，净资产分别转为股本以及资本公积，减
少盈余公积 1,670,453.96 元。
   (3)2020 年度
  项 目                                                本期增加               本期减少
                  日        变更        日                                                      日
法定盈余公积        1,670,453.96    - 1,670,453.96                      -                  - 1,670,453.96
  合 计         1,670,453.96      - 1,670,453.96                    -                  -    1,670,453.96
              项   目                      2022 年度                 2021 年度                 2020 年度
调整前上期末未分配利润                               21,049,351.43          -27,520,876.62          14,780,239.60
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减－)                                    -            -12,718.28                      -
调整后期初未分配利润                                21,049,351.43          -27,533,594.90          14,780,239.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润                         70,322,216.15          44,076,396.14           -27,301,116.22
减：提取法定盈余公积                                    7,032,221.62        2,338,816.82                        -
  应付普通股股利                                                -                     -         15,000,000.00
  转作股本的普通股股利                                             -        -6,845,367.01                       -
期末未分配利润                                   84,339,345.96          21,049,351.43           -27,520,876.62
   (1)分类
        项    目
                                 收入                 成本                  收入                   成本
主营业务                         245,885,696.26 131,351,845.76 160,113,748.59                 80,371,150.19
其他业务                          16,780,329.98      12,110,001.51        4,369,751.76         2,287,147.67
其中：试运行销售                       5,613,398.32       1,722,886.17        2,979,115.07         1,000,248.02
        合    计               262,666,026.24 143,461,847.27 164,483,500.35                 82,658,297.86
（续上表）
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                         财务报表附注
        项   目
                              收入                                  成本
主营业务                                67,674,788.05                      34,636,368.18
其他业务                                    888,975.35                       672,918.61
其中：试运行销售                                173,805.31                       102,051.10
        合   计                       68,563,763.40                      35,309,286.79
     (2)主营业务收入按分解信息列示
     ①主营业务（按产品）
        产品分类
                      收入                成本                收入              成本
工业相机              189,523,576.55 104,501,439.48       127,351,974.06   66,812,620.18
其中：工业线扫描相机        123,472,307.57    64,808,226.28      90,519,088.71   45,424,213.82
     工业面扫描相机       66,051,268.98    39,693,213.20      36,832,885.35   21,388,406.36
图像采集卡              56,362,119.71    26,850,406.28      32,761,774.53   13,558,530.01
        合   计     245,885,696.26 131,351,845.76       160,113,748.59   80,371,150.19
（续上表）
        产品分类
                              收入                                  成本
工业相机                                60,462,016.10                      32,011,510.47
其中：工业线扫描相机                          28,672,810.08                      14,201,122.18
     工业面扫描相机                        31,789,206.02                      17,810,388.29
图像采集卡                                  7,212,771.95                     2,624,857.71
        合   计                       67,674,788.05                      34,636,368.18
     ②主营业务（按地区）
        项   目
                      收入                成本                收入              成本
境内                244,009,384.03 130,593,922.99       159,441,462.78   80,060,102.77
境外                  1,876,312.23        757,922.77       672,285.81      311,047.42
        合   计     245,885,696.26 131,351,845.76       160,113,748.59   80,371,150.19
（续上表）
        项   目
                              收入                                  成本
境内                                  67,308,418.47                      34,422,056.10
境外                                      366,369.58                       214,312.08
        合   计                       67,674,788.05                      34,636,368.18
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                财务报表附注
     ③主营业务（按销售模式）
          项   目
                             收入                 成本               收入              成本
直销                    228,428,768.19 121,500,669.47          152,553,110.62   76,515,914.92
经销                        17,456,928.07       9,851,176.29     7,560,637.97    3,855,235.27
          合   计       245,885,696.26 131,351,845.76          160,113,748.59   80,371,150.19
（续上表）
          项   目
                                     收入                                  成本
直销                                         67,138,683.96                      34,354,157.02
经销                                              536,104.09                      282,211.16
          合   计                            67,674,788.05                      34,636,368.18
     (3)履约义务的说明
     公司主要为客户提供工业相机和图像采集卡的产品销售。对于销售商品类交易，本
公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
     (4)与剩余履约义务有关的信息
     于 2022 年 12 月 31 日，本公司剩余履约合同义务主要与销售商品合同相关，剩余
履约义务预计将于交付相关商品后按履约时点确认收入。
     (5)公司前五名客户的营业收入情况
     A.2022 年度
                  客户名称                                        2022 年度         收入占比(%)
武汉精测电子集团股份有限公司                                                66,079,495.51           25.16
广东奥普特科技股份有限公司                                                 31,623,769.88           12.04
深圳宜美智科技股份有限公司                                                 23,109,911.56            8.80
广州市易鸿智能装备有限公司                                                 11,935,724.40            4.54
深圳市众智视觉科技有限公司                                                 10,332,628.35            3.93
                  合   计                                      143,081,529.70           54.47
     B.2021 年度
                  客户名称                                        2021 年度         收入占比(%)
深圳宜美智科技股份有限公司                                                 48,092,247.44           29.24
武汉精测电子集团股份有限公司                                                31,307,681.80           19.03
广东奥普特科技股份有限公司                                                 16,470,353.21           10.01
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                 财务报表附注
广州市易鸿智能装备有限公司                                  11,810,442.52             7.18
苏州佳世达电子有限公司                                     5,329,203.44             3.24
                  合   计                       113,009,928.41           68.70
  C.2020 年度
                  客户名称                          2020 年度        收入占比(%)
武汉精测电子集团股份有限公司                                 33,351,931.65          48.64
深圳宜美智科技股份有限公司                                  27,425,486.76          40.00
南京特斯富电子有限公司                                       987,610.62             1.44
江苏东森智能科技有限公司                                      796,106.18             1.16
厦门思泰克智能科技股份有限公司                                   658,407.06             0.96
                  合   计                        63,219,542.27          92.20
  (6)营业收入发生额 2022 年度较 2021 年度增长 59.69%、2021 年度较 2020 年度增长
  (1)分类
          项   目           2022 年度          2021 年度             2020 年度
城市维护建设税                      971,661.01      427,100.43          266,519.76
教育费附加                        416,426.14      183,043.04          114,121.32
地方教育附加                       277,617.43      122,028.70           76,080.89
水利基金                         142,017.55      101,331.02           38,808.51
印花税                          143,539.87       98,851.74           19,670.23
土地使用税                         69,195.39               -                    -
车船使用税                          3,340.00          360.00            3,240.00
          合   计            2,023,797.39      932,714.93          518,440.71
  (2)税金及附加发生额 2022 年度较 2021 年度增长 116.98%、2021 年度较 2020 年度
增长 79.91%，主要系销售收入增长，相应的增值税以及附加税增加所致。
  (1)分类
          项   目           2022 年度          2021 年度             2020 年度
职工薪酬                       11,225,791.46    5,858,115.39        2,360,832.65
交通差旅费                        957,701.40       562,510.16          419,123.63
房屋租赁费                        712,428.46       470,977.13          179,884.34
使用权资产折旧                      271,498.78        32,648.47                  —
合肥埃科光电科技股份有限公司                                          财务报表附注
宣传推广费                     946,406.60     1,062,777.24     580,773.59
售后服务费                    3,133,927.85     869,192.08      189,415.40
业务招待费                     547,540.72      362,727.20      159,881.80
物流费                       197,185.77      121,005.41        55,795.11
折旧和摊销                     140,710.49      116,573.81      113,654.60
汽车费用                       19,949.29       10,052.93         9,530.90
其他费用                      164,562.19      124,746.46       20,232.94
          合   计         18,317,703.01    9,591,326.28    4,089,124.96
  (2)销售费用发生额 2022 年度较 2021 年度增长 90.98%、2021 年度较 2020 年度增长
较多所致。
  (1)分类
          项   目         2022 年度         2021 年度         2020 年度
职工薪酬                     8,764,093.64    4,196,659.02    2,281,271.26
办公费                       602,440.88      420,494.95      161,383.79
房租物业费                     317,619.57                -     171,373.34
使用权资产折旧                  1,102,128.29     270,480.99              —
业务招待费                     244,879.93      255,927.91       61,594.44
残保金                       489,347.60      218,606.95      140,685.15
汽车费用                      185,242.18      122,466.93      109,349.34
折旧和摊销                     444,066.57      115,070.83      130,350.22
中介机构费                    1,437,218.43    1,506,369.93     121,558.39
股份支付                     1,646,431.81    7,603,202.60   52,102,184.55
交通差旅费                      73,956.54       33,953.24       24,993.75
其他费用                      491,514.54      492,962.12      175,822.14
          合   计         15,798,939.98   15,236,195.47   55,480,566.37
  (2)管理费用发生额 2021 年度较 2020 年度下降 72.54%，主要系公司 2020 年实施股
权激励，当期股份支付费用较大所致。
          项   目         2022 年度         2021 年度         2020 年度
职工薪酬                    15,711,153.68    8,288,197.79    8,186,346.45
材料费                      4,625,089.96    6,892,155.12    9,940,398.28
折旧摊销及租赁费                  736,478.43      659,261.82      785,354.28
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                财务报表附注
使用权资产折旧                      331,667.15                288,343.02                            —
委外研发费                                     -            867,924.51                    106,796.12
其他费用                         950,289.81                228,717.18                    220,472.58
          合   计           22,354,679.03             17,224,599.44                  19,239,367.71
  (1)分类
          项   目           2022 年度                  2021 年度                     2020 年度
利息支出                         315,360.95              1,319,357.38                    281,948.91
其中：租赁负债利息支出                  143,194.68                 81,273.44                              -
减：利息收入                       715,923.21                 82,799.08                     59,566.75
利息净支出                       -400,562.26              1,236,558.30                    222,382.16
汇兑损失                                      -                         -                   4,576.46
减：汇兑收益                        76,939.42                             -                          -
汇兑净损失                        -76,939.42                             -                   4,576.46
担保融资费                                     -            328,000.00                     99,433.96
银行手续费                         40,546.79                 16,933.34                       2,501.73
          合   计             -436,954.89              1,581,491.64                    328,894.31
  (2)财务费用发生额 2022 年度较 2021 年度下降 127.63%，主要系 2022 年度收到贷
款贴息补助款增加，相应的利息支出减少较多所致；财务费用发生额 2021 年度较 2020
年度增长 380.85%，主要系公司短期借款逐年增长，相应的筹资费用增加所致。
                                                                                   与资产相关/与
              项   目        2022 年度            2021 年度            2020 年度
                                                                                    收益相关
一、计入其他收益的政府补助             19,783,287.01       16,951,156.41     16,400,753.36          ——
其中：与递延收益相关的政府补助                4,328.00          51,936.00         51,936.00         与资产相关
  与递延收益相关的政府补助              500,000.00         2,600,000.00      4,500,000.00        与收益相关
  与专项应付款相关的政府补助                       -         630,000.00                     -     与收益相关
  直接计入当期损益的政府补助           19,278,959.01       13,669,220.41     11,848,817.36        与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目        81,482.43           10,060.66              8,324.58       ——
其中：个税扣缴税款手续费等                81,482.43           10,060.66              8,324.58     与收益相关
              合   计       19,864,769.44       16,961,217.07     16,409,077.94          ——
  (1)分类
                  项   目               2022 年度                 2021 年度               2020 年度
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                       财务报表附注
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                    764,342.96       884,228.51       46,513.38
应收款项融资贴现利息                           -315,672.61        -91,809.53     -60,097.84
              合   计                   448,670.35       792,418.98      -13,584.46
  (2)投资收益发生额 2022 年度较 2021 年度下降 43.38%，主要系银行承兑汇票贴现
利息增加所致；投资收益发生额 2021 年度较 2020 年度增加 80.60 万元，主要系 2021
年公司购买银行理财产品收益增加所致。
  (1)分类
     产生公允价值变动收益的来源                  2022 年度           2021 年度         2020 年度
交易性金融资产                               162,660.95        29,527.80      124,990.71
              合   计                   162,660.95        29,527.80      124,990.71
  (2)公允价值变动收益发生额 2022 年度较 2021 年度增加 13.31 万元，主要系 2022
年度购买理财产品持有期间的收益增加所致；公允价值变动收益发生额 2021 年度较
产品收益减少所致。
  (1)分类
          项   目             2022 年度                2021 年度           2020 年度
应收票据坏账损失                          -53,750.00           9,005.00        -15,255.00
应收账款坏账损失                         -708,093.47       -3,014,065.28      -573,394.60
其他应收款坏账损失                         -71,771.82         450,278.51       -437,948.23
          合   计                  -833,615.29       -2,554,781.77     -1,026,597.83
  (2)信用减值损失发生额 2022 年度较 2021 年度下降 67.37%，主要系应收账款余额
增长放缓，相应的预期信用损失减少所致；信用减值损失发生额 2021 年度较 2020 年度
增长 148.86%，主要系应收账款余额增加，相应的预期信用损失增加所致。
  (1)分类
          项   目             2022 年度                2021 年度           2020 年度
存货跌价损失                      -5,626,126.78          -2,264,640.01     -1,300,369.91
          合   计             -5,626,126.78          -2,264,640.01     -1,300,369.91
  (2)资产减值损失发生额 2022 年度较 2021 年度增长 148.43%、2021 年度较 2020 年
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                           财务报表附注
度增长 74.15%，主要系存货跌价准备计提增加所致。
  (1)分类
        项 目                  2022 年度              2021 年度                2020 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得               179,262.64            6,865.32          6,753,979.47
或损失
其中：固定资产                           179,262.64            6,865.32            -14,005.57
   无形资产                                    -                     -        6,767,985.04
           合    计                 179,262.64            6,865.32          6,753,979.47
  (2)资产处置收益发生额 2022 年度较 2021 年度增加 17.24 万元，主要系 2022 年度
处置运输设备收益增加所致；资产处置收益发生额 2021 年度较 2020 年度下降 99.90%，
主要系 2020 年公司转让贴片机相关专利技术收益增加所致。
  (1)营业外收入明细
       项   目          2022 年度                  2021 年度                   2020 年度
与企业日常活动无关的政府补助           4,200,000.00                        -                        -
赔偿款                          2,655.36                 1,530.00                        -
其 他                         61,784.21                     9.43               2,038.15
       合   计             4,264,439.57                 1,539.43               2,038.15
  (2)与企业日常活动无关的政府补助
                                                                         与资产相关/
          补助项目          2022 年度         2021 年度        2020 年度
                                                                         与收益相关
上市受理奖励款                3,000,000.00               -                  - 与收益相关
           合计          4,200,000.00               -                  -       —
  (3)营业外收入 2022 年度发生额较 2021 年度增加 426.29 万元，主要系收到的与企
业日常活动无关的政府补助款增加所致。
  (1)营业外支出明细
      项    目          2022 年度                  2021 年度                   2020 年度
滞纳金                       298,409.39                         -                        -
其 他                          6,444.50                    28.98                     0.05
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                        财务报表附注
        合   计               304,853.89                   28.98                  0.05
  (2)营业外支出 2022 年度发生额较 2021 年度增加 30.48 万元，主要系 2022 年度缴
纳所得税滞纳金所致。
  (1)所得税费用的组成
        项   目           2022 年度                   2021 年度             2020 年度
当期所得税费用                    9,859,630.28            6,428,734.60        1,632,443.43
递延所得税费用                    -880,624.99              -274,138.17          216,289.36
        合   计              8,979,005.29            6,154,596.43        1,848,732.79
  (2)会计利润与所得税费用调整过程
                项   目             2022 年度            2021 年度           2020 年度
利润总额                            79,301,221.44       50,230,992.57     -25,452,383.43
按法定/适用税率计算的所得税费用                  11,895,183.22       7,534,648.89     -3,817,857.51
子公司适用不同税率的影响                                  -                   -                -
非应税收入的影响                                      -                   -                -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     92,306.64          37,119.31         13,288.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
                                              -                   -                -
损影响
研发费用加计扣除                          -3,255,449.34      -2,557,652.16     -2,162,025.95
股份支付影响                              246,964.77        1,140,480.39     7,815,327.69
所得税费用                              8,979,005.29       6,154,596.43     1,848,732.79
  (3)所得税费用发生额 2022 年度较 2021 年度增长 45.89%、2021 年度较 2020 年度增
长 232.91%，主要系公司盈利逐年增加，相应所得税费用增加所致。
  (1)收到的其他与经营活动有关的现金
            项   目         2022 年度                 2021 年度             2020 年度
政府补助                      13,429,394.52           10,172,013.51       17,745,733.62
代收的关联方奖励款                  3,030,000.00                       -                    -
往来款                                       -                   -          673,281.13
营业外收入                          3,259.07                1,539.43                 4.52
个税手续费返还等                      81,482.43              10,060.66             8,324.58
            合   计         16,544,136.02           10,183,613.60       18,427,343.85
  (2)支付的其他与经营活动有关的现金
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                   财务报表附注
        项   目        2022 年度             2021 年度                 2020 年度
支付的各项费用               7,343,168.47            5,784,158.01        3,529,866.03
银行手续费                    40,546.79              16,933.34             2,501.73
营业外支出                   304,853.89                  28.98                  0.05
往来款                   3,780,955.81             768,040.58                     -
代付的关联方奖励款             3,030,000.00                       -                    -
票据保证金                 1,624,017.39            1,218,666.56                    -
        合   计        16,123,542.35            7,787,827.47        3,532,367.81
  (3)收到的其他与投资活动有关的现金
        项   目        2022 年度             2021 年度                 2020 年度
利息收入                    715,923.21              61,989.62            35,294.59
收回关联方借款及利息                        -            871,501.43                     -
        合   计           715,923.21             933,491.05            35,294.59
  (4)支付的其他与投资活动有关的现金
        项   目        2022 年度             2021 年度                 2020 年度
支付关联方借款                           -                      -          270,722.71
        合   计                     -                      -          270,722.71
  (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
        项   目        2022 年度             2021 年度                 2020 年度
关联方借款                             -                      -        1,300,000.00
        合   计                     -                      -        1,300,000.00
  (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
        项   目        2022 年度             2021 年度                 2020 年度
融资担保费                             -            328,000.00            99,433.96
支付租赁负债的本金和利息          7,270,360.02            1,195,189.02                  —
关联方借款                             -                      -        1,300,000.00
        合   计         7,270,360.02            1,523,189.02        1,399,433.96
  (1)现金流量表补充资料
            补充资料               2022 年度            2021 年度         2020 年度
净利润                           70,322,216.15     44,076,396.14 -27,301,116.22
加：资产减值准备                       5,626,126.78       2,264,640.01    1,300,369.91
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                          财务报表附注
  信用减值损失                             833,615.29        2,554,781.77      1,026,597.83
  固定资产折旧                           1,408,031.83        1,091,886.02       970,761.43
  使用权资产折旧                          2,056,245.15         956,334.16                —
  无形资产摊销                             287,716.79           19,943.93                 -
  长期待摊费用摊销                           695,535.15         844,997.34        651,196.87
  处置固定资产和无形资产的损失(收益以“－”
                                     -179,262.64          -6,865.32     -7,517,499.47
号填列)
  固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                          -                    -               -
  公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                -162,660.95         -29,527.80       -124,990.71
  财务费用(收益以“－”号填列)                    548,237.74        1,736,458.30       450,916.12
  投资损失(收益以“－”号填列)                    -764,342.96        -884,228.51        -46,513.38
  递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)               -850,622.52        -265,324.52       217,608.27
  递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                -30,002.47          -8,813.65         -1,318.91
  存货的减少(增加以“－”号填列)               -74,324,163.05      -65,180,358.80     -7,214,256.96
  经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)          -36,255,836.63      -78,378,746.24 -26,029,504.05
  经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)           16,957,240.83       20,774,899.15     11,538,698.11
  股份支付费用和保证金                          22,414.42        6,384,536.04     52,102,184.55
经营活动产生的现金流量净额                    -13,809,511.09      -64,048,991.98        23,133.39
债务转为资本                                         -                    -               -
一年内到期的可转换公司债券                                  -                    -               -
融资租入固定资产                                     —                  —                   -
租入的资产（简化处理的除外）                                 -                    -             —
现金的期末余额                          102,712,160.18 153,915,784.21           4,177,443.82
减：现金的期初余额                        153,915,784.21        4,177,443.82      5,329,463.04
加：现金等价物的期末余额                                   -       1,200,016.45                 -
减：现金等价物的期初余额                       1,200,016.45                     -               -
现金及现金等价物净增加额                     -52,403,640.48 150,938,356.84          -1,152,019.22
  (2)现金和现金等价物构成情况
          项   目      2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一、现金                    102,712,160.18         153,915,784.21            4,177,443.82
其中：库存现金                       1,320.00                   1,170.00                   -
   可随时用于支付的银行存款         102,707,574.01         153,913,613.04            4,177,443.82
   可随时用于支付的其他货币资金             3,266.17                   1,001.17                   -
二、现金等价物                                -             1,200,016.45                   -
其中：三个月内到期的债券投资                         -                        -                   -
三、期末现金及现金等价物余额          102,712,160.18             155,115,800.66        4,177,443.82
 合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
         项   目                                                        受限原因
                        账面价值           日账面价值          日账面价值
 货币资金                     2,842,683.95   1,218,666.56             - 票据保证金
 应收票据                       2,335,979.00                      -                    - 票据贴现
         合   计              5,178,662.95        1,218,666.56                       -            —
         项 目                                                  折算汇率
                                    额                                               民币余额
 应收账款                                      2,775.00                 6.9646                      19,326.77
 其中：美元                                     2,775.00                 6.9646                      19,326.77
 （续上表）
         项 目                                                  折算汇率
                                    额                                               民币余额
 应收账款                                      3,079.00                 6.3757                      19,630.78
 其中：美元                                     3,079.00                 6.3757                      19,630.78
 （续上表）
         项 目                                                  折算汇率
                                    额                                               民币余额
 应收账款                                      3,765.00                 6.5249                      24,566.25
 其中：美元                                     3,765.00                 6.5249                      24,566.25
    (1)与资产相关的政府补助
                                                               计入当期损益
                                           计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金 或冲减相关成
                                 资产负债表              额          本费用损失的
     项   目           金额
                                  列报项目                          列报项目
固定资产入库补贴（SMT 车
间改造补助）
     合   计          108,200.00     —              4,328.00          51,936.00     51,936.00         —
    (2)与收益相关的政府补助
                                           计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                                  计入当期损
                                 资产负债                                                            益或冲减相
     项   目          金额           表列报项                                                            关成本费用
                                  目         2022 年度               2021 年度         2020 年度        损失的列报
                                                                                                  项目
三重一创重大工程专项资
金
增值税即征即退          17,976,955.13     —       11,507,364.49          4,187,406.90   2,282,183.74       其他收益
市三重一创重大工程重大
专项资金
 合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                      财务报表附注
科技助力经济 2020 重点专
项项目
                                  专项应付
博士后科研工作站经费         2,160,000.00                          -     630,000.00                -   其他收益
                                   款
中国声谷技术创新产业化
补助
市关键共性技术与成果工
程化项目补助
高成长企业研发费用补贴        2,000,000.00    —        1,000,000.00      1,000,000.00               -   其他收益
市产业政策创新中心补助        2,000,000.00    —        2,000,000.00                 -               -   其他收益
创新省份建设资金           1,019,000.00    —                     -     500,000.00      519,000.00    其他收益
中国声谷专项资金           1,500,000.00    —        1,000,000.00       500,000.00                -   其他收益
省认定专精特新冠军企业
奖金
企业贷款贴息             1,249,800.00    —            948,800.00     171,900.00      129,100.00    财务费用
鼓励软件企业做大做强资
助款
“WR 计划”和杰出青年科学
基金入选资助款
省级研发投入补助            135,000.00     —                     -     105,000.00       30,000.00    其他收益
社保和就业补贴             252,459.35     —             78,000.00     174,459.35                -   其他收益
失业保险费返还              76,326.50     —             46,744.52       11,004.16      18,577.82    其他收益
高成长企业承担国家科技
项目补贴
策补助
现（鼓励企业做大做强）
合创券补贴                52,700.00     —             11,000.00       11,700.00      30,000.00    其他收益
专利、软著和知识产权补贴        460,500.00     —            400,000.00      17,500.00       43,000.00    其他收益
长资金
企业上市受理奖励款          3,000,000.00    —        3,000,000.00                 -               -   营业外收入
科创板奖励
高成长企业股权融资奖励         950,000.00     —            950,000.00               -               -   其他收益
销售增长奖励
高企认定补贴              100,000.00     —             50,000.00               -      50,000.00    其他收益
其他零星补助款             248,655.80     —             27,000.00      60,000.00      161,655.80    其他收益
     合   计        60,006,796.78    —       24,927,759.01     17,071,120.41   16,477,917.36    —
    (3)政府补助退回情况
    报告期内，公司不存在政府补助退回情况。
    (1)本公司作为承租人
    与租赁相关的当期损益及现金流
                       项 目                                     2022 年度金额            2021 年度金额
合肥埃科光电科技股份有限公司                                      财务报表附注
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用               1,030,048.03      419,864.76
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期
                                                -                -
租赁除外）
租赁负债的利息费用                             143,194.68        81,273.44
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                        -                -
转租使用权资产取得的收入                                    -                -
与租赁相关的总现金流出                          8,335,856.20     1,615,053.78
售后租回交易产生的相关损益                                   -                -
  (2)本公司作为出租人
  经营租赁收入
               项   目               2022 年度金额        2021 年度金额
租赁收入                                            -      121,857.80
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入                       -                -
  六、与金融工具相关的风险
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况
进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
  本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控
制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
合肥埃科光电科技股份有限公司                    财务报表附注
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  (1) 信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  (2) 已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  (3) 预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履
行其偿付义务的可能性；违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                             财务报表附注
期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有
所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存
续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在
违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用
损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型
信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
   本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
   本公司应收账款中，2022 年末、2021 年末、2020 年末前五大客户的应收账款占本
公司应收账款总额分别为 45.34%、62.07%、94.41 %；本公司其他应收款中，2022 年末、
为 94.66%、89.55%、98.29%。
   流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
   各报告期期末本公司金融负债到期期限如下：
       项目名称
短期借款                 22,352,645.66                     -               -            -
应付票据                 17,948,492.20                     -               -            -
应付账款                 17,419,109.15                     -               -            -
其他应付款                 1,449,295.89                     -               -            -
一年内到期的非流动负债           4,318,346.68                     -               -            -
租赁负债                             -          7,580,355.78    3,482,315.65            -
长期借款                             -         18,040,000.00   13,152,304.62            -
       合   计         63,487,889.58         25,620,355.78   16,634,620.27            -
（续上表）
       项目名称
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                       财务报表附注
短期借款               45,052,815.07                   -             -            -
应付票据                2,437,332.92                   -             -            -
应付账款               20,611,881.05                   -             -            -
其他应付款                335,758.68                    -             -            -
一年内到期的非流动负债          684,314.18                    -             -            -
租赁负债                           -          714,682.56    746,398.63            -
       合   计       69,122,101.90          714,682.56    746,398.63            -
（续上表）
       项目名称
短期借款               16,207,610.69                   -             -            -
应付账款                5,754,323.54                   -             -            -
其他应付款                841,874.53                    -             -            -
       合   计       22,803,808.76                   -             -            -
  (1) 外汇风险
  本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负
债。本公司的主要业务以人民币计价结算。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
  (2) 利率风险
  报告期内，本公司的借款基本均为固定利率的短期借款，浮动利率短期借款金额较
小，利率风险较小。
  七、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相
关资产或负债的不可观察输入值。
           项   目           第一层次公            第二层次公 第三层次公
                                                                       合计
                           允价值计量            允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                财务报表附注
(一)交易性金融资产                    -            -              -               -
以公允价值计量且变动计入当期损益的
                              -            -              -               -
金融资产
其中：衍生金融资产                     -            -              -               -
(二)应收款项融资                     -            - 17,156,440.15 17,156,440.15
  于 2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
        项   目       第一层次公          第二层次公 第三层次公
                                                                 合计
                    允价值计量          允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产                    -            -              -               -
以公允价值计量且变动计入当期损益的
                              -            -              -               -
金融资产
其中：衍生金融资产                     -            -              -               -
(二)应收款项融资                     -            - 18,323,853.90 18,323,853.90
  于 2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
        项   目       第一层次公          第二层次公 第三层次公
                                                                 合计
                    允价值计量          允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产                    -            -   1,938,774.16    1,938,774.16
以公允价值计量且变动计入当期损益的
                              -            -   1,938,774.16    1,938,774.16
金融资产
其中：衍生金融资产                     -            -              -               -
(二)应收款项融资                     -            - 13,364,756.66 13,364,756.66
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
及定量信息
  本公司交易性金融资产为委托理财，以预期收益率预测未来现金流量，可观察估计
值是预期收益率；应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价
值作为公允价值。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
合肥埃科光电科技股份有限公司                                              财务报表附注
收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融
资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
     八、关联方及关联交易
     董宁直接持有公司 43.90%的股份，同时作为合肥埃聚科技合伙企业(有限合伙)以及
合肥埃珏科技合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人，董宁通过合肥埃聚科技合伙企业
(有限合伙)以及合肥埃珏科技合伙企业(有限合伙)间接控制公司 9.17%的股份。综上，董
宁合计控制公司 53.07%的股份，董宁为公司的控股股东及实际控制人。
       其他关联方名称          简称                  其他关联方与本公司关系
合肥知秋信息技术有限公司           合肥知秋        实际控制人控制的公司
合肥安迅精密技术有限公司           合肥安迅        实际控制人控制的公司
合肥埃聚科技合伙企业(有限合伙)       合肥埃聚        实际控制人控制的公司
合肥埃珏科技合伙企业(有限合伙)       合肥埃珏        实际控制人控制的公司，持股 5%以上的股东
唐世悦                    唐世悦         持股 5%以上的股东、董事、制造总监
叶加圣                    叶加圣         持股 5%以上的股东、董事、营销总监
曹桂平                    曹桂平         持股 5%以上的股东、董事、研发总监
杨晨飞                    杨晨飞         董事
邵云峰                    邵云峰         董事
孙怡宁                    孙怡宁         独立董事
曹崇延                    曹崇延         独立董事
王翔                      王翔         独立董事
徐秀云                    徐秀云         监事会主席
朱良传                    朱良传         监事
郑珊珊                    郑珊珊         监事
张茹                      张茹         董事会秘书、财务总监
王雪                      王雪         运营总监
     (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     采购商品、接受劳务情况
 关联方     关联交易内容     2022 年度发生额           2021 年度发生额       2020 年度发生额
合肥知秋      采购原材料                      -                -        99,907.92
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                         财务报表附注
 合 计              —                          -                 -         99,907.92
     (2)关联担保情况
     本公司作为被担保方
     A. 2022 年度
                                                                       担保是否已经
          担保方            担保金额                主债务起始日 主债务到期日
                                                                        履行完毕
董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平             5,000,000.00      2021-04-20   2022-04-20     是
董宁、曲广媛                    10,000,000.00      2021-02-24   2022-02-23     是
董宁、曲广媛、叶加圣、唐世悦、            1,000,000.00      2021-07-23   2022-06-11     是
曹桂平                       15,000,000.00      2021-07-23   2022-07-11     是
                                       注1
                                       注1
                                       注2
                                       注2
                                       注2
董宁                     11,547,804.20         2022-09-15   2023-03-15     否
                                       注2
                                       注3
          合   计          116,180,796.82          —           —           —
   注 1：公司与招商银行股份有限公司合肥分行签署了担保《授信协议》，授信额度为 5,000.00
万元，授信期间为 2022 年 8 月 29 日至 2025 年 8 月 28 日。截至 2022 年 12 月 31 日，公司在该《授
信协议》额度内已借款 2,000.00 万元。
   注 2：公司与兴业银行股份有限公司合肥分行签署了担保《授信协议》，授信额度为 3,000.00
万元，授信期间为 2022 年 9 月 14 日至 2024 年 8 月 30 日。截至 2022 年 12 月 31 日，公司在该《授
信协议》额度内已借款和开具承兑汇票 2,820.66 万元。
   注 3：董宁与杭州银行股份有限公司签署了《最高额保证合同》，最高融资余额为 4,300.00 万
元，债权确定期间为 2022 年 4 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日。截至 2022 年 12 月 31 日，公司在该《最
高额保证合同》额度内已开具承兑汇票 297.42 万元。
     B.2021 年度
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                财务报表附注
                                                                              担保是否已经
           担保方                 担保金额           主债务起始日 主债务到期日
                                                                               履行完毕
董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平                 1,000,000.00      2020-11-23      2021-11-23     是
                                          注
董宁、曲广媛                     10,000,000.00         2021-02-24      2022-02-23     否
董宁、曲广媛、叶加圣、唐世悦、                1,000,000.00      2021-07-23      2022-06-11     否
曹桂平                        15,000,000.00         2021-07-23      2022-07-11     否
           合   计           58,000,000.00                —            —          —
     注：公司与招商银行股份有限公司合肥分行签署了担保《授信协议》，授信额度为 2,000.00 万
元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司在该《授信协议》额度内已借款 900.00 万元。
     C.2020 年度
                                                                              担保是否已经
           担保方                 担保金额           主债务起始日 主债务到期日
                                                                               履行完毕
董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平                 4,000,000.00      2020-11-23      2021-11-23     否
董宁、叶加圣、唐世悦                     3,000,000.00      2019-04-25      2020-04-25     是
           合 计              19,000,000.00               —             —         —
     (3)关联租赁情况
     本公司作为出租方
     承租方名称         租赁资产种类
                                    赁收入         赁收入         赁收入
合肥安迅                经营租赁                  -      121,857.80   17,408.26
      合   计          —                              -          121,857.80       17,408.26
     (4)关联方资金拆借
     关联方           期初余额             本期拆入                    本期归还              期末余额
拆入
董宁                         -          1,300,000.00            1,300,000.00             -
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                                    财务报表附注
     (5)其他关联方资金占用
     A.2021 年度
 关联方          期初余额         本期增加           本期减少        期末余额                             产生原因
                                                                      因采购价格偏高应收回款项产生的资
合肥知秋          425,616.00              - 425,616.00                  -
                                                                      金占用
                                                                      因股东代收供应商退款应收回款项产
董宁            190,650.00              - 190,650.00                  -
                                                                      生的资金占用
 合 计          616,266.00              - 616,266.00                  -                    ——
     B.2020 年度
 关联方          期初余额         本期增加 本期减少                  期末余额                             产生原因
                                                                 因采购价格偏高应收回款项产生的资
合肥知秋          154,893.29 270,722.71                 - 425,616.00
                                                                 金占用
                                                                 因股东代收供应商退款应收回款项产
董宁            190,650.00              -             - 190,650.00
                                                                 生的资金占用
 合 计          345,543.29 270,722.71                 - 616,266.00                         ——
     (6)关联方资产转让情况
     关联方              关联交易内容                 2022 年度发生额                 2021 年度发生额             2020 年度发生额
                     存货、固定资产和
合肥安迅                                                            -                          -          7,891,992.87
                       专利技术等
     合    计              —                                      -                          -          7,891,992.87
     (7)关键管理人员报酬
      项   目                  2022 年度发生额                     2021 年度发生额                     2020 年度发生额
关键管理人员报酬                                  8,238,674.95                  6,800,269.50                  5,690,016.58
     (8)其他关联交易
     关联方              关联交易内容                 2022 年度发生额                 2021 年度发生额             2020 年度发生额
董宁                   代收代付奖励款                          3,030,000.00                         -                      -
     (1)应收项目
 项目名称          关联方
                           账面余额        坏账准备           账面余额              坏账准备        账面余额               坏账准备
其他应收款         合肥安迅                -             -      151,800.00        7,590.00      6,786,960.04      339,348.00
其他应收款         合肥知秋                -             -               -               -       443,227.27        29,987.65
其他应收款           董宁                -             -               -               -       203,781.02        19,963.44
其他应收款          叶加圣                -             -               -               -       203,683.68        55,414.35
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                                       财务报表附注
 合   计       —          -            -      151,800.00      7,590.00    7,637,652.01      444,713.44
     (2)应付项目
 项目名称            关联方        2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日
其他应付款            曹桂平                            -                       -                605,217.00
其他应付款            叶加圣                 9,530.52                    9,589.59                          -
其他应付款            张茹                      226.00                         -                          -
 合     计          —                  9,756.52                    9,589.59                605,217.00
     九、股份支付
                  项 目                                2022 年度           2021 年度          2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                                       102,988.00        47,207.00       2,070,216.50
公司本期行权的各项权益工具总额                                       102,988.00        47,207.00       2,070,216.50
公司本期失效的各项权益工具总额                                          37,452.00      49,136.00                  -
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同
                                                                 -               -                 -
剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
                                                                 -               -                 -
合同剩余期限
           项 目                2022 年度                    2021 年度                 2020 年度
授予日权益工具公允价值的           根据外部增资入股价                    根据外部增资入股价               按照经评估的公司价
确定方法                    值确认公允价值                      值确认公允价值                 值确定公允价值
                       根据《合肥埃科光电科                   根据《合肥埃科光电科              根据《合肥埃科光电科
可行权权益工具数量的确定           技有限公司股权激励                    技有限公司股权激励               技有限公司股权激励
依据                     计划》确定可行权权益                   计划》确定可行权权益              计划》确定可行权权益
                          工具数量                         工具数量                    工具数量
本期估计与上期估计有重大
                                                -                       -                          -
差异的原因
以权益结算的股份支付计入
资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付
确认的费用总额
     具体说明：
     (1) 授予权益工具的数量和价格
     ①2020 年度
万元变更为 866.6667 万元，由原股东董宁、曹桂平以 1 元/注册资本的价格向公司增资
合肥埃科光电科技股份有限公司                               财务报表附注
将其增资份额超过原有持股比例应享有的增资份额作为本次授予员工的权益工具，数量
为 1,546,133.49 股。
以 5.19 元/注册资本价格通过员工持股平台授予员工权益工具总额 524,083.01 股。其中，
公司管理层认定的在公司工作期间表现优异且对公司有突出贡献的激励对象为“受激励
优秀员工”，其他激励对象为“受激励其他员工”。本次股权激励中：受激励优秀员工
的一次性授予工具总额为 335,264.00 股；受激励其他员工授予工具总额为 188,819.01 股，
需满足 5 年内不得转让的限制条件。
   ②2021 年度
额 49,136.00 股由公司实际控制人董宁回购。
额和上述离职员工退回的股权激励份额对员工实施新的股权激励，授予张茹、郑珊珊等
让的限制条件。
   ③2022 年度
制人董宁回购。
额和上述离职员工退回的股权激励份额对员工实施新的股权激励，授予何珍、刘迟等 14
人合计 102,988.00 股，本次授予对象均为受激励其他员工，需满足 5 年内不得转让的限
制条件。
   (2) 授予日权益工具公允价值
   ①2020 年度
   根据中水致远资产评估有限公司于 2021 年 2 月 28 日出具的基准日为 2020 年 12 月
授予日每份权益工具的公允价值为 29.44 元。公司将授予日权益工具公允价值与授予价
格的差异确认为股份支付费用，2020 年度确认股份支付费用 52,102,184.55 元。
   ②2021 年度
合肥埃科光电科技股份有限公司                                              财务报表附注
肥)合伙企业等外部机构对公司新增投资，投资价格按照对公司的估值 20.00 亿元确定。
参照外部投资机构投资者对公司的估值，2021 年度新增授予的每份权益工具公允价值为
根据相应的服务期限分摊确认各期的股份支付费用，2021 年度确认股份支付费用
   ③2022 年度
   参照 2021 年度国家中小企业发展基金有限公司以及中小企业发展基金同创(合肥)
合伙企业等外部机构对公司增资的估值，2022 年度新增授予的每份权益公允价值为
根据相应的服务期限分摊确认各期的股份支付费用，2022 年度确认股份支付费用
    十、承诺及或有事项
   截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
   截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
    十一、资产负债表日后事项
   截至 2023 年 3 月 16 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
    十二、其他重要事项
   截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
    十三、补充资料
             项    目      2022 年度            2021 年度         2020 年度
非流动资产处置损益                      179,262.64        6,865.32    7,517,499.47
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的      13,424,722.52      12,935,649.51   14,247,669.62
政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
                                        -      20,809.46       24,272.16
占用费
合肥埃科光电科技股份有限公司                                                      财务报表附注
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出          -158,931.89                 11,571.11           10,362.68
因股份支付确认的费用                               -        -6,633,100.00         -52,102,184.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目                        -                      -                    -
非经常性损益总额                  14,056,384.57            7,163,742.18         -30,190,974.37
减：非经常性损益的所得税影响数            2,153,219.09            2,069,526.33           3,286,681.53
非经常性损益净额                  11,903,165.48            5,094,215.85         -33,477,655.90
减：归属于少数股东的非经常性损益净额                       -                      -                    -
归属于公司普通股股东的非经常性损益净
额
  ①2022 年度
                                    加权平均净资      每股收益
             报告期利润
                                    产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                22.93             1.38             1.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                       19.04             1.15             1.15
  ②2021 年度
                                    加权平均净资      每股收益
             报告期利润
                                    产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                46.92             0.89             0.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                       41.50             0.79             0.79
  ③2020 年度
                                    加权平均净资      每股收益
             报告期利润
                                    产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                               -843.95                —              —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                      190.93                 —              —
合肥埃科光电科技股份有限公司                       财务报表附注
 （此页无正文，为合肥埃科光电科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注签章页。）
                      公司名称：合肥埃科光电科技股份有限公司
                                日期：2023 年3 月16 日
合肥埃科光电科技股份有限公司               财务报表附注
合肥埃科光电科技股份有限公司               财务报表附注
合肥埃科光电科技股份有限公司               财务报表附注
合肥埃科光电科技股份有限公司               财务报表附注
合肥埃科光电科技股份有限公司               财务报表附注
                合肥埃科光电科技股份有限公司
                  内部控制自我评价报告
合肥埃科光电科技股份有限公司全体股东：
  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企
业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间的的内部控
制有效性进行了评价。
一、 重要声明
  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披
露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、
提高经营效率和效果、促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限，故仅能为实现上述目标提
供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价工作范围、依据及缺陷认定标准
  （一）内部控制评价范围
  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
限公司成都分公司，纳入评价范围的单位的占比如下：
                     指标                         占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司财务报表资产总额之比                         100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司财务报表营业收入总额之比                     100
  公司纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源管理、社会责任、
企业文化、资金活动、研究与开发、财务报告、内部信息传递、信息系统管理、资产管理、采购业
务、生产业务、销售业务、担保业务、业务外包、合同管理等。上述业务和事项的内部控制涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
  研究与开发、销售管理、釆购业务及资金活动。
  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
  公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研
究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 指标名称    重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
 净资产     超过净资产 1%   超过净资产 0.1%但小于等于 1%      小于等于净资产 0.1%
  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
 缺陷性质                              定性标准
          可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏
 重大缺陷
          离整体控制目标的情形。
          其严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目
 重要缺陷
          标的严重程度依然重大，需引起管理层关注。
 一般缺陷     不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
 指标名称     重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
直接财产损失    损失金额>270 万元   270 万元≥损失金额>27 万元     27 万元≥损失金额
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
  缺陷性质                             定性标准
  重大缺陷    负面影响；
  重要缺陷      4. 内部控制评价的结果重要缺陷或一般缺陷未得到整改；
  一般缺陷      不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
  （三）内部控制缺陷认定及整改情况
  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司财务报告内部控制重大缺陷、
重要缺陷。
  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司财务报告内部控制有一般缺陷，
已在辅导机构及审计部门指导下完成整改。
  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大
缺陷、重要缺陷。
  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司非财务报告内部控制有一般
缺陷，已在辅导机构及审计部门指导下完成整改。
三、公司内部控制总体执行情况
  （一）内部环境
  公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《上海
证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》等规定，建立了由股东大会、董事会、监事
会和经理层组成的一套较为完整、有效的组织架构。
  公司董事会对股东大会负责，执行股东大会的决议，依法行使企业的经营决策，负责内部控制
的建立健全和有效实施。公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督负责，确立内部控制的政策
和方案，监督内部控制的执行。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员、审计委员会、提名委员
会四个董事会专门委员会，制定了各专门委员会议事规则，保证了专门委员会有效履行职责，提高
了董事会的运作效率。监事会对股东大会负责，依法对公司董事、高管人员依法履职及财务状况进
行监督检查，对董事会编制的定期报告进行审核并提岀书面审核意见，并及时向股东大会负责报告
工作，有效的维护公司及广大股东的合法权益。管理层具体负责实施股东大会和董事会决议事项，
主持公司的日常生产经营管理工作，保证公司的正常运行。
  公司科学地划分各个组织单位内部的责任权责。结合公司实际情况，公司设立了研发中心、制
造中心、营销中心、运营中心、财务中心、审计部、证券部等部门，并制定了相应的岗位职责。各
部门分工明确、权责清晰、相互协作、相互牵制、相互监督形成了一体的控制体系，保证公司日常
经营活动的有效运行，为公司长期健康发展打下坚实基础。
  公司董事会下设立战略投资委员会，负责发展战略管理工作，对公司长期发展战略和重大投资
决策进行研究并提出建议。公司在董事、监事和高级管理人员中树立战略意识和战略思维，充分发
挥其在战略制定与实施过程中的模范带头作用。公司管理层分解发展战略目标，具体落实公司战略
规划，切实做到有奖有惩、奖惩分明，以促进公司发展战略的实现。
  人才是公司发展的资本，公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，如《人才管理制
度》、《薪酬管理制度》及《培训管理制度》等。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和
聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。人力资源部制定各岗位
的职位说明书，明确了每个岗位的职责和权限，做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗，
确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。每年人力资源部制定相关培训计划，组织具体培训活动。公
司还建立了较为科学的招聘录用、劳动合同、员工培训、绩效考核、工资福利等管理办法，涵盖了
人力资源管理的各个方面。通过对公司整个人力资源管理体系的优化完善，为公司吸引、保留高素
质人才提供了有力保障。
  公司以“以人为本、勇于承担、绿色和谐"为社会使命，以“为客户提供更有价值的服务，推进
中国工业自动化水平”为经济使命，以“成为工业相机研发、制造的领军企业，成为世界级的专业影
像及自动化解决方案提供者”为企业愿景，积极履行对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，
以及供应商、客户、职工、股东、债权人、社区等利益相关方所应承担的责任。在经营活动中，遵
循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，自觉接受政府和社会公众
的监督。
  公司将企业核心价值观、使命等企业文化收编至《员工手册》并进行定期贯宣，确保每位员工
了解、认同并践行公司的企业文化。公司以“成就客户、开拓创新、诚信务实、团队合作”为核心价
值观，致力于打造一支职业化水准高、有情怀、有担当、高度团结与协作的职业化队伍，通过自我
激励、自我约束、自我管理、自我发展的人才成长机制，形成以人为本、相互促进的企业文化。同
时，通过员工培训、内部网络、体育文化活动宣传等搭建并完善有效的员工关系沟通平台，加强员
工关怀，设计更合理的员工福利，实现公司、客户、员工利益的共同增长，增强了员工团队凝聚力
和对企业的归属感。
  （二）风险评估
  公司在制订战略发展规划和日常管理中，有较强的风险评估意识，应用专业的风险评估方法，
识别与分析可能影响发展目标的风险因素，通过专业的分析与判断，确定风险的重要程度，并将这
些风险因素与业务活动联系起来，制定可削弱或转移风险的控制制度并有效的执行，将风险控制在
可承受范围内。
  （三）控制活动
  公司建立了相关的控制程序及措施，重要控制活动体现在以下方面：
  根据基本规范及配套指引要求，通过预防性控制与发现性控制相结合的方法，针对企业内部环
境及主要业务制定了相应的控制措施，并定期对其执行情况进行检查分析。
  公司关联交易严格执行《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、
法规及《公司章程》《关联交易制度》的相关规定，履行必要的决策与审批程序，独立董事发表独
立意见，并及时履行了信息披露义务。公司与关联方的各项关联交易事项遵循了诚实守信、平等、
自愿、公平、公开、公正的原则，无重大损害公司和非关联股东利益的情形。
  公司对研发项目进行全过程管理，制定了《产品设计开发管理制度》《实验室管理制度》《研
发物料使用及样机管理制度》等研发项目管理相关制度，执行“集中评审”机制，从事前、事中、事
后持续进行风险控制，如事前进行项目可行性研究、立项审批，事中进行阶段性汇报，事后进行总
结报告和验收。
  公司制订了《财务制度》全面梳理了资金活动的业务流程，科学设置了组织机构和相关岗位，
严格管理现金、银行存款、票据、印章等关键事项，明确资金活动各个环节的职责权限和岗位分离
等要求，对资金的使用有严格的授权审批程序，切实保护公司的资金安全，提高公司的资金使用效
率。以上措施有效防范了货币资金管理风险。
  公司制定并完善了《采购管理制度》《供应商管理制度》《仓库管理制度》等一系列制度，对
供应商评估与选择、供应商考核与优化、原材料及外购件供应、入库检验等进行了系统规范，明确
釆购、收货、付款等环节的职责和审批权限，在报告期间严格按照规定的程序办理采购与付款业务，
通过采取完善供应商信用等级评定制度，尽量减少风险发生。
  公司对销售过程进行了全面控制管理，制定了《营销中心工作反馈暂行管理办法》《营销中心
售前售中售后管理制度》《销售流程作业指导书》等系列销售相关管理制度，并不断完善销售与收
款业务相关的管理制度和流程，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，规范销售与收款
业务流程，通过釆取完善客户信用等级评定制度，做好应收账回收期管理，严格赊销管理，紧抓回
款管理等控制措施，尽量减少风险发生。
  在安全生产管理方面，公司制定了《安全生产管理制度及紧急预案》，建立了安全生产事故应
急预警和报告机制等，降低风险。依据企业生产管理需求，公司制定了《生产管理制度》《存货管
理制度》，对原材料入库、生产程序、产成品入库检验等进行系统规范，明确保管、收货、盘点等
环节的职责和审批权限，按照规定的程序办理生产、岀入库业务，通过全面、标准化的作业指导书
来规范各个环节的人员行为，以最大限度防范风险。
  公司建立了《固定资产管理制度》等制度和流程，对资产计划、釆购、保管、使用、报废处置
等建立了相应的控制程序，采取了授权审批、实物盘点、财产记录等控制措施，能够有效防止各种
实物资产的被盗、毁损和重大流失。
  公司根据《会计法》《公司法》《企业会计准则》等国家有关法律、法规规定，建立了符合公
司实际的独立会计核算体系，明确了会计核算基础工作的内容，规范了财务报告编制，有效的确保
了公司财务报告真实合法。报告期内，公司聘请了具有相关资质的会计师事务所对公司年度财务报
告进行了审计并岀具无保留意见的审计报告。
  上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大
遗漏。
  （四）信息与沟通
  借助信息管理系统，如 OA 系统，实现了公司内部交流的网络化和信息化，使得各管理层级、
各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。在日常管
理中，建立了月度例会、定期工作报告等信息沟通渠道，便于公司各级员工及时高效地了解公司各
种经营管理信息。
  公司利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络，定期及不定期
披露相关报告，接受各监管机构的问询、检查。同时坚持惩防并举、重在预防的原则，通过举报电
话、举报信箱及内部审计等渠道建立了员工或外部相关各方与管理层、审计委员会之间的反舞弊信
息沟通渠道，营造廉洁经营的氛围。
  公司按照《证券法》《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，建立健全了公
司信息披露相关的内部控制制度。明确了信息披露的原则、内容、标准、程序，信息披露的权限与
责任划分等，保证了公司及时准确的履行信息披露义务，为投资者及时了解公司信息、防范投资风
险提供了保证，有效的保障了股东的合法权益。报告期内，公司严格按照有关法律、法规及规章制
度及时、准确的完成信息披露工作，未发现存在重大违反有关规定的情形。
  （五）监督与检查
  公司董事会下设审计委员会，依据董事会的要求对公司重大经济行为进行专项审计监督。公司
审计部直接向董事会审计委员会汇报工作，其负责人由董事会任命，保证了审计部机构设置、人员
配备和工作的独立性。公司明确审计部为内部控制体系运行状况测试监督的主管部门，配备专门的
内部控制监督人员，不定期地对公司内部各种经济事项进行审计，对内控执行情况进行检查，对公
司的业务管理过程进行全面监督和控制。通过日常监督与专项监督，对公司财务信息的真实性和完
整性、内部控制制度建立和实施的有效性等情况进行检查、监督与评价。
  四、 内部控制评价结论
  报告期间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。根据公司财务报告内部控制重大缺陷
的认定情况，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内
部控制，公司未发现需要整改的重大及重要内部控制缺陷，相关的内部控制设计合理且运行有效。
                              合肥埃科光电科技股份有限公司董事会
合肥埃科光电科技股份有限公司                            非经常性损益明细表附注
                非经常性损益明细表附注
  一、非流动资产处置损益明细
      项目            2022 年度        2021 年度        2020 年度
非流动资产处置收益             183,274.34       6,865.32    7,531,505.04
非流动资产处置损失               4,011.70              -      14,005.57
      净损益             179,262.64       6,865.32    7,517,499.47
  二、计入当期损益的政府补助明细
   项目名称                 依据或批准文件                       金额
企业上市受理奖励      关于印发《合肥市推动经济高质量发展若干政策实施
款              细则（金融业）》的通知（合金〔2021〕47 号）
              《关于印发《合肥市技术创新中心管理办法（修订稿）
市产业政策创新中      的通知》（合科〔2021〕108 号）、《合肥市人民政
心补助           府关于公布第三批合肥市技术创新中心名单的通知》
              （合政秘〔2022〕16 号）
              《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省重大新兴
              产业基地、重大新兴产业工程、重大新兴产业专项管
三重一创重大工程      理办法的通知》（皖政办〔2017〕70 号）、安徽省发
专项资金          展改革委安徽省财政厅关于印发支持“三重一创”建
              设若干政策实施细则的通知（皖发改产业〔2017〕312
              号）
合肥高新区财政局
              安徽省财政厅关于组织申报 2021 年度企业直接融资
              奖励的通知（皖财金〔2021〕1235 号）
融资和科创板奖励
              《关于 2022 年制造强省、民营经济政策项目申报工
中国声谷专项资金      作的通知》（皖经信财务函〔2022〕23 号）、《2022        1,000,000.00
              年制造强省、民营经济政策资金拟支持项目公示》
              《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园区若
高成长企业研发费      干政策措施的通知》（合高管〔2020〕62 号）、《科
用补贴           技局关于兑现 2020 年建设世界一流高科技园区若干
              政策的通知》
              《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园区若
高新区科技局高成
              干政策措施的通知》（合高管〔2020〕62 号）、《科
长企业股权融资奖                                            950,000.00
              技局关于兑现 2021 年建设世界一流高科技园区政策
励
              部分条款的通知》
              《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园区若
企业贷款贴息        干政策措施的通知》（合高管〔2020〕62 号）、《合           948,800.00
              肥市推动经济高质量发展若干政策》（合办〔2021〕
合肥埃科光电科技股份有限公司                       非经常性损益明细表附注
   项目名称                 依据或批准文件                金额
              策实施细则（先进制造业）》（合经信法规〔2021〕
              《关于公布 2022 年度安徽省专精特新冠军企业名单
              的通知》、《关于 2022 年制造强省、民营经济政策
省认定专精特新冠
              项目申报工作的通知》（皖经信财务函〔2022〕23       800,000.00
军企业奖金
              号）、《2022 年制造强省、民营经济政策资金拟支持
              项目公示》
              《关于组织推荐科技部“科技助力经济 2020”重点专
科技助力经济 2020   项项目的通知》（皖科资秘〔2020〕94 号）、《关于
重点专项项目        科技部“科技助力经济 2020”重点专项项目立项的通
              知》（皖科资秘〔2020〕172 号）
鼓励知识产权质量      《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园区若
提升和运用奖励       干政策措施的通知》（合高管〔2020〕62 号）
              合肥市人民政府关于印发《合肥市知识产权运营服务
              体系建设实施方案（2020-2023 年）》的通知（合政
知识产权运营服务
              〔2020〕65 号）、关于申报第三批知识产权运营服务     200,000.00
体系建设项目资金
              体系建设项目的通知（合知〔2022〕46 号）、关于拟
              认定为合肥市专利密集型产品的公示
“WR 计划”市级配套   《合肥市国家、省重点人才项目配套资助办法》（合
奖励            人才〔2019〕5 号）
              合肥市启动 2022 年度一次性扩岗补助工作、关于做
社保和就业补贴       好《合肥市一次性吸纳就业补贴政策》申报工作的通          78,000.00
              知
业企业销售增长奖      效力度实现良好开局若干政策的通知（合政办秘            60,000.00
励             〔2022〕4 号）
              关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园区若干
              政策措施的通知（合高管〔2020〕62 号）、科技局关
高企认定奖励                                         50,000.00
              于对合肥高新区 2022 年第四期普惠政策兑现情况的
              公示
失业保险稳岗返还      《关于 2022 年度失业保险稳岗返还有关问题的公告》      46,744.52
              关于印发合肥市推动经济高质量发展若干政策实施
              细则（合肥市市场监督管理局部分）的通知（合市监
专利补贴          函 129 号）、关于开展 2022 年合肥市高质量发展政    27,000.00
              策知识产权部分兑现补助申请有关事项的通知（合知
              〔2022〕48 号）
              《关于开展 2021 年第一批合肥高新区合创券兑现工
合创券补贴         作的通知》、《合肥高新区 2020 年度创业创新服务       11,000.00
              券实施办法》（合高管办〔2020〕60 号）
固定资产入库补贴      《合肥市人民政府办公室关于印发 2019 年合肥市培
（SMT 车间改造补    育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若
合肥埃科光电科技股份有限公司                       非经常性损益明细表附注
     项目名称               依据或批准文件                    金额
助）            干政策实施细则的通知》（合政办〔2019〕16 号）
      合计                       —               13,424,722.52
     项目名称               依据或批准文件                    金额
              《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省重大新兴
              产业基地、重大新兴产业工程、重大新兴产业专项管
三重一创重大工程      理办法的通知》（皖政办〔2017〕70 号）、安徽省发
专项资金          展改革委安徽省财政厅关于印发支持“三重一创”建
              设若干政策实施细则的通知（皖发改产业〔2017〕312
              号）
              《合肥市发展改革委合肥市财政局关于印发合肥市
高新区经贸局市三
              支持“三重一创”建设若干政策实施细则的通知》（合
重一创重大工程重                                        1,600,000.00
              发改产业〔2018〕942 号）、《合肥市支持“三重一创”
大专项资金
              建设若干政策》（合政〔2018〕30 号）
高新区科技局高成
              《关于印发合肥高新区 2019 年推动产业高质量发展
长企业研发费用补                                        1,000,000.00
              “1+N”政策体系的通知》（合高管〔2019〕148 号）
贴
              《关于印发《2021 年合肥市推动经济高质量发展若干
合肥市科学技术局
              政策实施细则（科技创新政策）》的通知》 （合科〔2021〕
市关键共性技术与                                        1,000,000.00
                   《合肥市推动经济高质量发展若干政策》  （合
成果工程化项目
              办〔2021〕8 号）
              《关于组织推荐科技部“科技助力经济 2020”重点专
科技助力经济 2020   项项目的通知》（皖科资秘〔2020〕94 号）、《关于
重点专项项目        科技部“科技助力经济 2020”重点专项项目立项的通
              知》（皖科资秘〔2020〕172 号）
              《安徽省博士后工作经费管理办法》（皖人社秘
              〔2017〕199 号）、《关于进一步加强博士后科研工
              作（流动）站建设工作的实施意见》   （皖人社发〔2019〕
博士后科研工作站
经费
              批准安徽泓森高科林业股份有限公司等 61 个单位设
              立第九批省级博士后科研工作站的通知>》（皖人社
              秘〔2018〕374 号）
              《关于开展 2020 年支持中国声谷建设若干政策相关
              项目申报工作的通知》（语音办〔2020〕4 号）、《安
高新区经贸局 2020   徽省人民政府关于印发支持中国声谷建设若干政策
年中国声谷专项资      的通知》（皖政〔2017〕119 号）、《安徽省经济和        500,000.00
金             信息化委员会安徽省财政厅关于印发支持中国声谷
              建设若干政策实施细则的通知》（皖经信财务〔2017〕
合肥埃科光电科技股份有限公司                             非经常性损益明细表附注
    项目名称                     依据或批准文件                 金额
                   《安徽省财政厅安徽省科学技术厅关于印发<安徽省
省科技厅 2021 年安       支持科技创新若干政策专项资金管理办法>的通知》
徽省创新型省份建           （皖财教〔2021〕484 号）、《安徽省财政厅关于下      500,000.00
设专项资金              达 2021 年省创新型省份建设资金（第六批）的通知》、
                   《支持科技创新若干政策》（皖政〔2017〕52 号）
                   《合肥市经济和信息化局合肥市财政局关于印发<合
                   肥市加快推进软件产业和集成电路产业发展的若干
高新区经贸局鼓励
                   政策实施细则>（软件产业）的通知》（合经信软件
软件企业做大做强                                            300,000.00
                   〔2020〕98 号）、《关于下达 2020 年度合肥加快推
资助款
                   进软件产业发展政策项目奖补资金的通知》（合财企
                   〔2021〕1041 号）
安 徽 省 财 政 厅
划”和杰出青年科学          办法>的通知》（合人才〔2019〕5 号）
基金入选资助款
                   《合肥市应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情援企稳
社保和就业补贴                                             174,459.35
                   岗相关补贴操作办法》（合人社秘〔2020〕41 号）
                   《合肥市推动经济高质量发展若干政策》（合办
                   〔2021〕8 号）、《2021 年合肥市推动经济高质量发
小微企业贷款贴息                                            171,900.00
                   展若干政策实施细则（先进制造业）》（合经信法规
                   〔2021〕125 号）
合肥市科技局省级           《关于下达 2020 年省支持科技创新有关政策将奖补
研发投入补助             项目的通知》（皖科资〔2020〕42 号）
                   《安徽省统计局办公室关于做好 2019 年年度和 2020
高新区经贸局 2020        年月度调查单位审核确认工作的通知》（皖统办函
年度合肥市小升规           〔2019〕38 号）、《关于印发合肥高新区建设世界一      100,000.00
政策补助               流高科技园区若干政策措施的通知》（合高管〔2020〕
高新区经贸局 2021
年第二期普惠政策           《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园区若
兑现（鼓励企业做大          干政策措施的通知》（合高管〔2020〕62 号）
做强）
高新区科技局高成
                   《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园区若
长企业承担国家科                                            100,000.00
                   干政策措施的通知》（合高管〔2020〕62 号）
技项目补贴
高新区经贸局固定           《合肥市人民政府办公室关于印发 2019 年合肥市培
资产入库补贴（SMT         育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若            51,936.00
车间改造补助）            干政策实施细则的通知》（合政办〔2019〕16 号）
高新区经贸局 2020        《支持“三重一创”建设若干政策》（皖政〔2017〕51
年省三重一创高企           号）、《关于推进重大新兴产业记得高质量发展若干           50,000.00
成长资金               措施的通知》（皖政〔2019〕30 号）
合肥埃科光电科技股份有限公司                         非经常性损益明细表附注
   项目名称                依据或批准文件                  金额
              《合肥市推动经济高质量发展若干政策》（合办
              〔2021〕8 号）、《关于印发合肥市推动经济高质量
专利补贴                                           17,500.00
              发展若干政策实施细则（合肥市场监督管理局部分）
              的通知》（合市监函〔2021〕129 号）
              《关于开展 2021 年第一批合肥高新区合创券兑现工
合创券补贴         作的通知》、《合肥高新区 2020 年度创业创新服务       11,700.00
              券实施办法》（合高管办〔2020〕60 号）
              《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通
合肥失业保险稳岗      知》（人社部发〔2021〕29 号）、《关于贯彻落实人
返还            力资源社会保障部等部门延续实施部分减负稳岗扩
              就业政策措施的通知》（皖人社发〔2021〕15 号）
其他零星补助                        —                60,000.00
    合计                        —             12,935,649.51
  项目名称                 依据或批准文件                  金额
              《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省重大新兴
              产业基地、重大新兴产业工程、重大新兴产业专项管
三重一创重大工程      理办法的通知》（皖政办〔2017〕70 号）、安徽省发
专项资金          展改革委安徽省财政厅关于印发支持“三重一创”建设
              若干政策实施细则的通知〔皖发改产业〔2017〕312
              号〕
高新区经贸局市三      《合肥市发展改革委合肥市财政局关于印发合肥市
重一创重大工程重      支持“三重一创”建设若干政策实施细则的通知》（合       4,000,000.00
大专项资金         发改产业〔2018〕942 号）
高新区经贸局中国
              《安徽省人民政府关于印发支持中国声谷建设若干
声谷技术创新产业                                     1,645,400.00
              政策的通知》（皖政〔2017〕119 号）
化补助
              《关于开展 2020 年度省支持科技创新有关政策申报
省科技厅创新省份      工作的通知》（皖科资秘〔2020〕251 号）、《安徽
建设资金          省财政厅关于下达 2020 年创新型省份建设资金（第
              七批）的通知》
              《关于组织推荐科技部“科技助力经济 2020”重点专
科技助力经济 2020   项项目的通知》（皖科资秘〔2020〕94 号）、《关于
重点专项项目        科技部“科技助力经济 2020”重点专项项目立项的通
              知》（皖科资秘〔2020〕172 号）
              《合肥市人民政府办公室关于印发 2019 年合肥市培
小微企业贷款贴息      育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若          129,100.00
              干政策实施细则的通知》（合政办〔2019〕16 号）
高新区经贸局固定      《合肥市人民政府办公室关于印发 2019 年合肥市培
资产入库补贴（SMT    育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若
合肥埃科光电科技股份有限公司                                非经常性损益明细表附注
  项目名称                   依据或批准文件                         金额
车间改造补助）    干政策实施细则的通知》（合政办〔2019〕16 号）
           《关于印发合肥高新区 2019 年推动产业高质量发展
高新区科技局重新   “1+N”政策体系的通知》（合高管〔2019〕148 号）之
认定高企补贴     《2019 年合肥高新区鼓励自主创新培育发展新动能
           若干政策措施》
           《安徽省人民政府关于印发支持中国声谷建设若干
           政策的通知》（皖政〔2017〕119 号）、《关于印发
           合肥高新区 2019 年推动产业高质量发展“1+N”政策体
           系的通知》（合高管〔2019〕148 号）之《2019 年合
专利和软著补贴                                                 43,000.00
           肥高新区鼓励自主创新培育发展新动能若干政策措
           施》、《关于开展 2020 年上半年度合肥市知识产权
           政策兑现补助申请有关事项的通知》（合知〔2020〕
合肥市科技局省级   《关于下达 2019 年省支持科技创新有关政策奖补项
研发投入补助     目的通知》（皖科资〔2019〕45 号）
           《合肥高新区 2019 年度创业创新服务券实施办法》
           （合高管〔2019〕37 号）、《关于开展 2020 年第一
合创券补贴                                                   30,000.00
           批合肥高新区创业创新服务券（合创券）兑现工作的
           通知》
           《关于印发<合肥市开展失业保险稳岗返还工作方
失业保险费返还                                                 18,577.82
           案>的通知》（合人社秘〔2019〕180 号）
其他零星补助                          —                      161,655.80
   合计                           —                    14,247,669.62
  三、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    项目         2022 年度              2021 年度         2020 年度
资金占用费                       -           20,809.46       24,272.16
    合计                      -           20,809.46       24,272.16
  四、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
    项目           2022 年度            2021 年度         2020 年度
理财产品收益             927,003.91          913,756.31      171,504.09
应收款项融资收益          -315,672.61          -91,809.53       -60,097.84
    合计             611,331.30          821,946.78       111,406.25
合肥埃科光电科技股份有限公司                                非经常性损益明细表附注
  五、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
       项目    2022 年度               2021 年度            2020 年度
个税和党费返还           81,482.43            10,060.66            8,324.58
营业外收入             64,439.57             1,539.43            2,038.15
营业外支出            304,853.89                28.98                0.05
       合计        -158,931.89           11,571.11           10,362.68
  六、因股份支付确认的费用
       项目    2022 年度               2021 年度            2020 年度
股份支付                       -         6,633,100.00      52,102,184.55
       合计                  -        -6,633,100.00      -52,102,184.55
                                       合肥埃科光电科技股份有限公司
合肥埃科光电科技股份有限公司             非经常性损益明细表附注
合肥埃科光电科技股份有限公司             非经常性损益明细表附注
合肥埃科光电科技股份有限公司             非经常性损益明细表附注
合肥埃科光电科技股份有限公司             非经常性损益明细表附注
合肥埃科光电科技股份有限公司              非经常性损益明细表附注
     国浩律师（上海）事务所
                              关            于
合肥埃科光电科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
                                     之
                        法律意见书
          上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25 层                     邮编：200041
            电话/Tel: +86 21 5234 1668     传真/Fax: +86 21 5243 3320
                    网址/Website: http://www.grandall.com.cn
国浩律师（上海）事务所                              法律意见书
                    释     义
  除非另有说明，本法律意见书中相关词语具有以下特定含义：
 发行人/股份公司/公司   指   合肥埃科光电科技股份有限公司
 本次发行上市/本次发行   指   发行人首次公开发行股票（A 股）并在科创板上市
    埃科有限       指   发行人前身合肥埃科光电科技有限公司
    埃珏科技       指   合肥埃珏科技合伙企业（有限合伙）
    埃聚科技       指   合肥埃聚科技合伙企业（有限合伙）
  中小企业发展基金     指   国家中小企业发展基金有限公司
    同创合肥       指   中小企业发展基金同创（合肥）合伙企业（有限合伙）
                   芜湖市镜湖高投毅达中小企业创业投资基金（有限合
    镜湖高投       指
                   伙）
    敦勤致信       指   合肥敦勤致信投资中心（有限合伙）
                   安徽国创兴泰智慧成长创业投资合伙企业（有限合
    国创兴泰       指
                   伙）
    静安投资       指   安徽静安投资集团有限公司
    毅达鑫海       指   江苏毅达鑫海创业投资基金（有限合伙）
    天汇泰誉       指   淄博天汇泰誉股权投资合伙企业（有限合伙）
    敦勤致瑞       指   合肥敦勤致瑞投资中心（有限合伙）
    培优发展       指   合肥市培优发展创业投资合伙企业（有限合伙）
    基金贰号       指   中小企业发展基金（江苏有限合伙贰号）
    安迅精密       指   合肥安迅精密技术有限公司
    合肥立准       指   合肥立准仪器设备有限公司
    合肥知秋       指   合肥知秋信息技术有限公司
    公司章程       指   合肥埃科光电科技股份有限公司章程
                   公司发起人董宁、唐世悦、叶加圣、曹桂平、埃珏科
                   技、埃聚科技、中小企业发展基金、同创合肥、镜湖
                   高投、敦勤致信、国创兴泰、静安投资、毅达鑫海、
   《发起人协议》     指
                   天汇泰誉、敦勤致瑞、培优发展、基金贰号于 2021
                   年 12 月 19 日签订的《合肥埃科光电科技股份有限公
                   司发起人协议》
    《证券法》      指   《中华人民共和国证券法》
    《公司法》      指   《中华人民共和国公司法》
   《管理办法》      指   《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
   《上市规则》      指   《上海证券交易所科创板股票上市规则》
   《审核规则》      指   《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则
国浩律师（上海）事务所                                  法律意见书
                     （2020 年修订）》
                     《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的
      《改革意见》     指
                     意见》
                     《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有
      《指导意见》     指
                     关事项的指导意见》
                     《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号-公
 《编报规则第 12 号》    指
                     开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
                     《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第 2
《审核业务指南第 2 号》    指
                     号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》
      中国证监会      指   中国证券监督管理委员会
       上交所       指   上海证券交易所
        本所       指   国浩律师（上海）事务所
       报告期       指   2019 年、2020 年及 2021 年
       元、万元      指   人民币元、万元
     注：本法律意见书若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均系四舍五入原因造
成。
国浩律师（上海）事务所                      法律意见书
              国浩律师（上海）事务所
         关于合肥埃科光电科技股份有限公司
         首次公开发行股票并在科创板上市之
                 法律意见书
致：合肥埃科光电科技股份有限公司
  国浩律师（上海）事务所依据与合肥埃科光电科技股份有限公司签订的《专
项法律服务委托协议》，担任发行人首次公开发行股票并在科创板上市的特聘专
项法律顾问，本所律师根据《证券法》、
                 《公司法》、
                      《管理办法》等有关法律、法
规、规章及规范性文件的规定，按照《编报规则第 12 号》、《律师事务所从事证
券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》和《律师
事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》的要求，按照律师行业
公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，开
展核查工作，出具本法律意见书。
国浩律师（上海）事务所                                                                                                          法律意见书
                                                         目          录
国浩律师（上海）事务所                       法律意见书
              第一节 律师声明事项
  一、本所及经办律师依据《证券法》、《编报规则第 12 号》、《律师事务所从
事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则》等规定及本
法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了
勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事
实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  二、本所律师同意将本法律意见书和律师工作报告作为发行人本次发行所必
备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任。
  三、本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国证监
会审核要求引用本法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导
致法律上的歧义或曲解。
  四、发行人及其关联方保证，其已经向本所律师提供了为出具本法律意见书
所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
  五、本所律师未授权任何单位或个人对本法律意见书作任何解释或说明。
  六、本法律意见书仅供发行人为本次发行、上市之目的使用，不得用作任何
其他目的。
国浩律师（上海）事务所                                法律意见书
                 第二节 法律意见书正文
     一、发行人本次发行上市的批准和授权
     （一）发行人 2022 年 6 月 15 日召开的 2021 年年度股东大会已依法定程序
作出批准发行上市的决议。
     （二）根据有关法律、法规、规范性文件以及公司章程等规定，发行人上述
股东大会的召集、召开、表决等程序合法合规，决议的内容合法有效。
     （三）发行人股东大会授权董事会办理有关申请发行 A 股并上市事宜的授
权范围及程序合法有效。
     （四）发行人第一届董事会第二次临时会议已审议通过本次股票发行的具体
方案、本次募集资金使用的可行性及其他须明确的事项，并提交股东大会获得了
批准。
     本所律师经核查后认为，发行人本次发行上市已获得必需的内部批准与授
权，但尚需依法获得上交所发行上市审核通过并报经中国证监会履行发行注册程
序。
     二、发行人本次发行上市的主体资格
     （一）经本所律师核查，发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限
公司。
     （二）经本所律师核查，发行人具备健全且运行良好的组织机构。
     （三）经本所律师核查，相关机构和人员能够依法履行职责。
     （四）经本所律师核查，发行人历次股东大会、董事会和监事会的召开、决
议内容及签署合法、合规、真实、有效。
     （五）经本所律师核查，发行人历次股东大会或董事会历次授权或重大决策
等行为符合有关法律、法规及发行人章程的规定，行为均合法、合规、真实、有
效。
国浩律师（上海）事务所                                  法律意见书
  本所律师经核查后认为，发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限
公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，发
行人具备本次公开发行股票并上市的主体资格，发行人本次公开发行上市的主体
资格合法、合规、真实、有效。
  三、发行人本次发行上市的实质条件
  发行人本次发行股票是埃科有限变更设立为股份有限公司后，首次向社会公
众公开发行股票，发行人符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《上市规则》
和《审核规则》等法律、法规及规范性文件规定的股票发行与上市的实质条件：
  （一）发行人具备本次公开发行股票并上市的主体资格，符合《管理办法》
第十条之规定。
  （二）发行人已经出具声明，发行人会计基础工作规范；根据容诚会计师事
务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2022]230Z2486 号《审计报告》，经容诚
会计师事务所（特殊普通合伙）审计的发行人 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日、2021 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表及 2019 年度、2020
年度、2021 年度的利润表、合并利润表、现金流量表、合并现金流量表的编制
和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反
映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具了无保留意
见的审计报告，符合《管理办法》第十一条第一款之规定。
  （三）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留结论的容诚专
字[2022]230Z1611 号《内部控制鉴证报告》以及发行人管理层对内部控制完整性、
合理性及有效性的自我评估意见，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能
够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，符合《管理办法》第
十一条第二款之规定。
  （四）发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力：
其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重
影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《管理办法》第十二条第一款之规定。
国浩律师（上海）事务所                                   法律意见书
务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和
受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近两年实际
控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《管理
办法》第十二条第二款之规定。
  （1）发行人（包括埃科有限）主营业务近两年内未发生过变更
  ① 发行人目前的主营业务为研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心部
件中工业相机及图像采集卡。
  ② 发行人（包括埃科有限）近两年经营范围为：“光机电一体化产品、电子
信息产品、光学元件、光电传感器、计算机软件的研发、生产、销售及维修、咨
询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止进出口的商
       （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，
品和技术除外）。
未发生变化。
  （2）发行人董事、高级管理人员、核心技术人员及实际控制人近两年内的
变化情况
  ① 董事变化情况
  a.2020 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 18 日，埃科有限未设董事会，董宁任执
行董事。
  b.2021 年 12 月 19 日，发行人召开创立大会暨首次股东大会，选举董宁、叶
加圣、曹桂平、唐世悦、杨晨飞、邵云峰、孙怡宁、曹崇延、王翔为公司董事，
其中孙怡宁、曹崇延、王翔为独立董事。
  ② 高级管理人员变化情况
  a.2020 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 18 日，埃科有限共有 1 名高级管理人员，
董宁任公司总经理。
  b.2021 年 12 月 19 日，发行人召开第一届董事会第一次会议，聘任董宁为总
经理、叶加圣为营销总监、曹桂平为研发总监、唐世悦为制造总监、张茹为财务
总监兼董事会秘书、王雪为运营总监。
国浩律师（上海）事务所                          法律意见书
  经本所律师核查，最近两年发行人董事和高级管理人员因公司整体变更及职
能细化引起的变化没有给公司生产经营管理造成实质性影响，发行人董事和高级
管理人员没有发生重大不利变化，发行人董事和高级管理人员在近两年的变化符
合有关规定，履行了必要的法律程序。
  ③ 核心技术人员的变化情况
  根据公司出具的说明，2020 年 1 月 1 日至今，发行人（包括埃科有限）的
核心技术人员为董宁、曹桂平、杨晨飞、邵云峰，发行人（包括埃科有限）的核
心技术人员最近两年没有发生变化。
  ④ 发行人实际控制人的变化情况
  经本所律师核查，发行人的实际控制人为董宁，具体理由如下：
  a.2020 年 1 月 1 日至今，董宁通过直接/间接方式合并持有发行人（包括埃
科有限）45%以上的表决权，始终为公司控股股东；
  b.董宁自埃科有限成立至今一直担任发行人（包括埃科有限）执行董事/董事
长和总经理职务，且发行人全部董事和高级管理人员、除职工监事以外的全部监
事均由董宁提名后选举或聘任。
  c.经本所律师查阅发行人（包括埃科有限）历次股东（大）会和董事会会议
决议，发行人（包括埃科有限）除董宁以外的全体股东或董事在表决事项上均与
董宁保持一致。
  综上，董宁通过对公司直接或者间接的股权投资关系，足以对公司经营及决
策产生重大影响并能够实际支配公司行为。据此本所律师认为，发行人实际控制
人近两年内未发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  （3）根据发行人股东填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调查问卷》
以及本所律师对发行人股东进行的访谈结果，经本所律师核查，发行人的股权清
晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，
不存在重大权属纠纷。
产权转移手续已办理完毕，发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重
国浩律师（上海）事务所                    法律意见书
大权属纠纷，亦不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项。目前
经营环境良好，不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大
不利影响的事项，符合《管理办法》第十二条第三款之规定。
  （五）发行人主要从事研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心部件中工
业相机及图像采集卡业务。发行人的生产经营活动符合法律、行政法规和公司章
程的规定，符合国家产业政策，符合《管理办法》第十三条第一款之规定。
行人的经营范围是：“光机电一体化产品、电子信息产品、光学元件、光电传感
器、计算机软件的研发、生产、销售及维修、咨询服务；自营和代理各类商品及
技术的进出口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术除外）。
                            （依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
访谈，根据访谈及网络核查结果并经本所律师核查，发行人及其子公司报告期内
没有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没有因违反有关环境保护的法律
法规而受到有关部门的行政处罚。根据合肥市生态环境局下发的审批意见，发行
人本次募集资金项目建设项目所编制的环境影响报告表已通过评审，同意发行人
募集资金项目建设。发行人的生产经营活动及募集资金项目建设均符合国家环境
保护政策。经本所律师核查，发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程
的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。
  （六）根据发行人出具的声明、本所律师对发行人控股股东、实际控制人进
行的访谈结果并经本所律师核查，最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制
人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑
事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、
生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《管理办法》
第十三条第二款之规定。
  （七）根据发行人董事、监事和高级管理人员填写的《董事、监事、高级管
理人员、股东调查问卷》及无犯罪记录证明材料，发行人的董事、监事和高级管
理人员对公司履行了忠实和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为。发行人的董
国浩律师（上海）事务所                                               法律意见书
事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，不存在最
近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉
嫌违法违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符合《管理办
法》第十三条第三款之规定。
   （八）根据发行人第一届董事会第二次临时会议及 2021 年年度股东大会会
议文件并经本所律师核查，发行人本次发行上市的具体方案、本次募集资金使用
的可行性及其他必须明确的事项已获发行人第一届董事会第二次临时会议及
   （九）其他实质条件
同股同权，符合《公司法》第一百二十六条之规定。
号《审计报告》，经本所律师核查，发行人 2019-2021 年度主营业务收入分别为
归属于母公司所有者的净利润分别为 4,541,401.74 元、-27,301,116.22 元、
股份支付费用分别为 52,102,184.55 元、7,603,202.60 元。本所律师认为，发行人
具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项之规定。
出具了标准无保留意见的容诚审字[2022]230Z2486 号《审计报告》，符合《证券
法》第十二条第一款第（三）项之规定。
条件，符合《上市规则》第 2.1.1 条第一款第（一）项之规定。
师核查，发行人本次发行后股本总额不少于 3,000 万元，符合《上市规则》第 2.1.1
条第一款第（二）项之规定。
师核查，发行人本次发行前总股本为 5,100 万股，本次拟向社会公开发行不超过
国浩律师（上海）事务所                                 法律意见书
则》第 2.1.1 条第一款第（三）项之规定。
计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民
币 5000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业
收入不低于人民币 1 亿元”。
  根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2022]230Z2486
号《审计报告》，发行人 2021 年的营业收入为 164,483,500.35 元，净利润为
资及股权转让对应发行人投后估值金额为 21.80 亿元），发行人预计市值不低于
人民币 10 亿元，符合《审核规则》第二十二条第二款第（一）项和《上市规则》
第 2.1.1 条第一款第（四）项及第 2.1.2 条第一款第（一）项规定之上市条件。
  综上所述，本所律师认为，发行人本次发行上市已符合《公司法》、
                               《证券法》、
《管理办法》、
      《上市规则》、
            《审核规则》等中国法律规定的公开发行股票并在科
创板上市的实质条件，尚须依法获得上海证券交易所上市审核通过并报经中国证
监会履行发行注册程序。
  四、发行人的设立
  （一）经本所律师核查，发行人系由埃科有限依法整体变更而设立的股份有
限公司。发行人的设立程序、资格、条件、方式等均符合当时法律、法规和规范
性文件的规定，并得到了有权部门的批准，不存在法律瑕疵。
  （二）本所律师确认，发行人设立时的发起人人数为 17 名，其中半数以上
在中国境内拥有住所，除市场监督管理部门外，不需要取得其他有关部门的批准，
符合当时《公司法》的有关规定。
  （三）经本所律师核查，全体发起人于 2021 年 12 月 19 日签订的《发起人
协议》符合有关法律、法规和规范性文件的规定，不会因此引致发行人设立行为
存在潜在纠纷。
  （四）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字
国浩律师（上海）事务所                                     法律意见书
[2021]230Z4215 号《审计报告》，埃科有限截至 2021 年 10 月 31 日经审计的净资
产为 247,979,725.77 元，按 1:0.205662 的比例折合注册资本 5,100 万元，净资产
大于股本部分计入资本公积，折合的实收股本总额不高于公司净资产额，折股方
案合法合规。
   （五）经本所律师核查，发行人设立过程中有关审计、评估和验资等履行了
必要程序，均由具备审计、评估资质的会计师事务所、资产评估机构出具，符合
法律、法规和规范性文件的规定。
   （六）经本所律师核查，发行人创立大会暨首次股东大会的通知、召集、表
决等程序及所议事项符合当时法律、法规和规范性文件的规定。
   （七）经本所律师核查，发行人自然人股东董宁、唐世悦、叶加圣、曹桂平
已就埃科有限整体变更事宜足额申报并缴纳个人所得税 6,131,294.45 元，不存在
税收违法的情形。
   五、发行人的独立性
   （一）发行人业务独立于股东单位及其他关联方，具有独立完整的供应、生
产、销售系统。
工业相机及图像采集卡业务。发行人在业务上与股东单位、实际控制人及其控制
的其他企业间不存在同业竞争，也没有严重影响公司独立性或者显失公允的关联
交易。发行人在供应、生产、销售上不依赖股东和其他任何企业或个人，完全独
立开展所有业务。
企业，发行人设有独立的采购、生产和销售部门或机构，发行人主要的原材料采
购、产品生产和销售未依赖股东单位及其他关联方进行，具有独立完整的供应、
生产、销售系统。
   （二）发行人的资产独立完整。
国浩律师（上海）事务所                      法律意见书
统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设
备以及商标、专利和非专利技术、软件著作权等资产的所有权或使用权。
资源的情形，包括无偿占用和有偿使用。
  （三）发行人的人员独立。
立于控股股东及其他关联方，办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存在
“两块牌子，一套人马”、混合经营、合署办公的情形。
东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也没
有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员没有在
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
的情形。
  （四）发行人机构独立。
和其他关联方干预发行人机构设置的情况。
股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。发行人的股东
单位及其职能部门与发行人及其职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在股
东单位及其职能部门直接干预发行人生产经营活动的情况。
  （五）发行人财务独立。
够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；发行人没有与控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
国浩律师（上海）事务所                                       法律意见书
情况。
      （六）发行人具有直接面向市场自主独立经营的能力。
      综上，发行人业务独立于股东单位及其他关联方，资产独立完整，具有独立
完整的供应、生产、销售系统，人员、机构、财务独立，合法、合规、真实、有
效，具有面向市场自主独立经营的能力。
      六、发起人和股东
      （一）发起人股东
      发行人的发起人共计 17 名，截至本法律意见书出具之日，发行人股东及其
持股情况如下：
编号         发起人姓名或名称              持股数（股）       持股比例(%)
国浩律师（上海）事务所                                     法律意见书
编号      发起人姓名或名称              持股数（股）       持股比例(%)
              合计              51,000,000    100.0000
  （二）国有股东情况
毅达鑫海、培优发展、基金贰号为含国有成分的投资机构。根据《上市公司国有
股权监督管理办法》第三条规定“本办法所称国有股东是指符合以下情形之一的
企业和单位，其证券账户标注“SS”和第七十八条规定“国有出资的有限合伙企业
不作国有股东认定，其所持上市公司股份的监督管理另行规定。”。发行人现有
股东仅中小企业发展基金需要办理国有股东认定手续，截至本法律意见书出具之
日，国资主管部门的相关批复文件尚未取得。
  根据发行人 2022 年 6 月 10 日出具的《承诺函》和中小企业发展基金同日出
具的《确认函》，发行人将积极配合国有股东进行相关审批流程，并承诺在首次
公开发行日前完成中小企业发展基金国有资本产权登记。同时，中小企业发展基
金已于 2022 年 6 月 8 日向其国资主管部门中华人民共和国财政部提交了国有资
本产权登记申请，正在等待审批，预计审核周期约为 3 个月，不存在实质性障碍，
预计在首次公开发行日前完成相关国有资本产权登记。
  综上所述，本所律师认为，中小企业发展基金预计于发行人在上海证券交易
所科创板首次公开发行日之前完成国有资本产权登记手续，具有可行性和合理
性。该情形不构成发行人本次发行上市的实质性障碍。
培优发展、基金贰号提供的章程、合伙协议和相关投资决策文件并经本所律师核
查，该等国有投资机构发起人对发行人的出资行为，均已依法履行相关决策程序。
  （三）经本所律师核查，发行人 4 名自然人发起人于发行人设立时均依法具
有相应的民事权利能力和民事行为能力，符合当时有关法律、法规、规章及规范
性文件的规定，具备向发行人出资、成为发起人股东的资格，不存在限制或者禁
止投资的情形。
  （四）经本所律师核查，发行人 13 名法人/合伙企业发起人依法有效存续，
于发行人设立时均依法具有相应的民事权利能力和民事行为能力，符合当时有关
国浩律师（上海）事务所                               法律意见书
法律、法规、规章及规范性文件的规定，具备向发行人出资、成为发行人股东的
资格。
  （五）经本所律师核查，发行人 17 名发起人住所均在中华人民共和国境内，
累计未超过二百人。发起人人数、住所、出资比例符合当时有关法律、法规及规
范性文件的规定。
  （六）经本所律师核查，发行人设立时，各发起人以持有埃科有限的权益出
资，发起人依法拥有该等权益，该等出资的权属关系明晰，发起人将该等权益投
入股份公司不存在法律障碍。
  （七）经本所律师核查，发行人不存在发起人将其全资附属企业或其他企业
先注销再以其资产折价入股的情形，合法、合规。
  （八）经本所律师核查，发行人不存在发起人以在其他企业中的权益折价入
股的情形，合法、合规。
  （九）经本所律师核查，发行人系由埃科有限整体变更而成。发行人设立后，
埃科有限资产或权利的权属证书均已更名为发行人所有，不存在法律障碍或风
险，合法、合规。
  （十）经本所律师核查，发行人控股股东、实际控制人支配的发行人股份，
以及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员直接或者间接持有的发行人股份
不存在质押、冻结或者诉讼仲裁纠纷的情形。
  七、发行人的股本及演变
  （一）发行人设立时的股权设置和股本结构
  经埃科有限股东会批准，埃科有限于 2021 年 12 月 21 日以截至 2021 年 10
月 31 日经审计的净资产按照 1:0.205662 折成股份依法整体变更设立为发行人，
其中股本总额为 5,100 万股，余额计入资本公积。各发起人持有发行人的股权性
质均为自然人持股、法人持股及合伙企业持股。股份公司设立时的股权设置、股
本结构合法有效，产权界定和确认不存在纠纷及风险。
  （二）经本所律师核查，发行人历次股权变动行为已依法取得发行人的其他
国浩律师（上海）事务所                       法律意见书
股东的同意，签署了相关协议，相关协议内容合法合规，并按照法律法规及公司
章程的规定履行了内部决策程序，股权变动的内容、方式符合内部决策批准的方
案，合法、合规、真实、有效，不存在纠纷或潜在纠纷。发起人或者股东的出资
方式、比例、时间等合法合规。发行人历次股权变动中有关审计、评估和验资等
均履行了必要程序，均由具备审计、评估资质的会计师事务所、资产评估机构出
具，发起人或者股东出资已经实际缴付，符合法律、法规和规范性文件的规定。
     （三）经本所律师核查，发行人股东所持发行人的股份不存在质押等其他权
利。
     （四）经本所律师核查，董宁与唐麟代持埃科有限股权的情形已经解除，解
除股权代持不存在纠纷或者重大法律风险，股东均实际持有发行人股份，不存在
委托持股、信托持股、表决权委托或者其他利益输送安排等可能造成股权纠纷的
情形，不存在权属争议或者瑕疵。
     八、发行人的业务
     （一）发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件规定。
     根据发行人现时有效的公司章程以及最近一期的《营业执照》所载，发行人
的经营范围为：“光机电一体化产品、电子信息产品、光学元件、光电传感器、
计算机软件的研发、生产、销售及维修、咨询服务；自营和代理各类商品及技术
的进出口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术除外）。
                          （依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
     发行人目前的主营业务为研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心部件中
工业相机及图像采集卡。
     发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件规定，符合
市场监督管理部门注册、登记、核准或者备案的经营范围。报告期内发行人的生
产经营已取得了有关部门的核准、备案。
     （二）经本所律师核查，发行人没有在中国大陆以外从事经营活动。
     （三）经本所律师核查，报告期内发行人的主营业务稳定，没有发生过变更。
国浩律师（上海）事务所                                               法律意见书
   （四）发行人主营业务突出。
   根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2022]230Z2486
号《审计报告》，发行人 2019-2021 年度主营业务收入分别为 31,926,835.62 元、
   本所律师确认：发行人的主营业务突出。
   （五）经本所律师核查，发行人为依法有效存续的股份有限公司，其依照法
律的规定在其经营范围内开展经营，不存在持续经营的法律障碍。
   九、关联交易及同业竞争
   （一）报告期发行人的关联方主要包括：
         关联方名称                              关联关系
                            控股股东、实际控制人，直接持有公司 43.8991%
           董宁               的股权，通过埃珏科技间接持有公司 3.4110%的股
                            权，通过埃聚科技间接持有公司 0.5956%的股权
           唐世悦                         持有公司 11.3532%的股权
           叶加圣                         持有公司 11.3532%的股权
           曹桂平                         持有公司 9.0826%的股权
          埃珏科技                         持有公司 7.3394%的股权
           董宁                             董事长、总经理
           叶加圣                            董事、营销总监
           曹桂平                            董事、研发总监
           唐世悦                            董事、制造总监
           杨晨飞                               董事
           邵云峰                               董事
           孙怡宁                              独立董事
           曹崇延                              独立董事
           王翔                               独立董事
           徐秀云                             监事会主席
           郑珊珊                               监事
国浩律师（上海）事务所                                  法律意见书
       关联方名称                      关联关系
        朱良传                       职工代表监事
        张茹                      财务总监、董事会秘书
        王雪                         运营总监
父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。根据实质重
  于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人
                      企业
       安迅精密           董宁持股 44.16%，为第一大股东，担任董事长
                      董宁实际控制的公司，由公司监事徐秀云代持，
       合肥知秋
                      已于 2021 年 12 月 9 日注销
           董事、高级管理人员的，除上述已披露企业外的其他企业
                      公司董事、营销总监叶加圣之配偶田田担任法定
    合肥诚君商贸有限公司
                                   代表人、总经理
安徽静安健康产业发展股份有限公司     公司董事、营销总监叶加圣之配偶田田担任董事
    肥东东城医院有限公司       公司董事、营销总监叶加圣之配偶田田担任董事
                     公司运营总监王雪之配偶李小璐持股 100%，担任
  合肥仁轩公寓管理有限公司
                             执行董事兼总经理
                     公司监事徐秀云姐夫谢泽松直接持股 100%，为个
  饶平县新丰镇嘉景建材商行
                              体工商户经营者
                     公司监事徐秀云姐夫谢泽松直接持股 100%，担任
  深圳市新嘉景建材有限公司
                             执行董事兼总经理
                     公司监事徐秀云之弟徐武直接持股 100%，为个体
  合肥市蜀山区曲直空间美发屋
                               工商户经营者
                     公司独立董事孙怡宁直接持股 85%，该公司已于
  合肥佳盟技贸有限责任公司
                     公司独立董事王翔曾直接持股 57.50%，该公司已
  合肥众鑫和力商贸有限公司
                           于 2020 年 9 月 29 日注销
                     公司独立董事王翔曾直接持股 100%，该个体工商
  合肥瑶海区速得宝轮胎经营部
                          户已于 2020 年 8 月 14 日注销
                      公司独立董事王翔配偶之父亲李津生直接持股
 天津荣全企业管理咨询有限公司
                     公司独立董事曹崇延配偶宗诚刚直接持股 60%，
  安徽中科大建成科技有限公司
                            担任董事长兼总经理
                     公司独立董事曹崇延配偶宗诚刚间接持股 60%，
安徽中科大建成海晟科技有限责任公司
                           担任执行董事兼总经理
                     公司独立董事曹崇延之弟曹伟东直接持股 100%，
  合肥市蜀山区面香园水饺馆
                            为个体工商户经营者
                     公司独立董事曹崇延弟弟曹伟东持股 100.00%，为
  合肥市蜀山区香面园水饺馆       个体工商户经营者，该个体工商户已于 2014 年 1
                                月 28 日吊销
                     曾为公司控股子公司，发行人持有其 90%的股权，
       合肥立准
                         已于 2019 年 12 月 20 日注销
国浩律师（上海）事务所                                     法律意见书
  （二）报告期发行人的主要客户和供应商主要包括：
                                                占营业收
  年份      序号        客户名称           销售金额
                                                 入比例
                   合计              11,300.99    68.71%
                   合计              6,321.95     92.21%
                   合计              3,071.18     91.39%
  注：以上客户按照同一控制下合并口径统计。
                                                占采购总
 年份       序号        供应商名称           采购金额
                                                额比例
                    合计               9,894.26   67.57%
国浩律师（上海）事务所                                   法律意见书
                                              占采购总
 年份       序号        供应商名称         采购金额
                                              额比例
                    合计             3,761.80   76.89%
                    合计             1,037.67   63.79%
  注 1：以上供应商按照同一控制下合并口径统计。
  注 2：发行人与深圳市华鹏飞供应链管理有限公司签订《供应链服务合作协议》，约定
由深圳市华鹏飞供应链管理有限公司代为执行商品采购、商品销售及委托加工等业务，包括
但不限于受托接收、查验、包装、整理、仓储、装卸、商检、报关、运输发行人采购、销售
及委托加工的商品；代收代付货款、税金及相关费用；深圳市华鹏飞供应链管理有限公司根
据发行人提出的供应链管理需求，为发行人制定供应链管理流程或方案，并按照发行人确定
的供应链管理服务要求完成委托事项。深圳市华鹏飞供应链管理有限公司的代理服务费按照
双方确定的《收费标准及结算方式》执行。
级管理人员及其关系密切的家庭成员与发行人主要客户、供应商不存在关联关
系。
     （三）发行人与关联方之间的重大关联交易
号《审计报告》并经本所律师核查，发行人与关联方之间发生的关联交易是双方
在平等自愿的基础上经协商一致达成，关联交易合法有效，不存在损害发行人及
其他股东利益的情况。发行人已经发生的关联交易具有必要性、合理性和公允性，
不存在对发行人或者关联方输送利益的情形，没有影响发行人的独立性，对发行
人不产生重大不利影响。
     发行人现行有效的公司章程及其它内部规定中已经明确了关联交易公允决
策的程序。本所律师经核查后认为，发行人已建立了健全的关联交易内部决策程
序，发行人控股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份的股东、发行人全
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体董事、监事和高级管理人员已向发行人出具了《关于规范和减少关联交易的承
诺》，本所律师经核查后认为，该等承诺对承诺方构成合法和有效的约束，发行
人已采取必要措施保护公司及非关联股东利益。
  经本所律师核查，发行人已经发生的关联交易已按照发行人公司章程和内部
治理文件的规定履行了相应的内部决策程序。发行人全体独立董事已就发行人报
告期内发生的关联交易的价格公允性以及履行的审议程序的合法性发表了肯定
的独立意见，监事会成员没有发表不同意见。
  （四）经本所律师核查，发行人与控股股东、实际控制人控制的企业间不存
在同业竞争。
  （五）经本所律师核查，发行人控股股东、实际控制人已向发行人出具了《关
于与公司不存在同业竞争的声明及避免同业竞争的承诺》，已经采取有效措施避
免与发行人产生同业竞争，上述承诺合法有效，能够有效避免同业竞争。
  十、发行人的主要财产
  （一）经本所律师核查，发行人的主要财产包括商标、专利、计算机软件著
作权、作品著作权、域名、机器设备等，均合法有效。发行人上述知识产权的审
批、登记或者注册仍在有效期内，发行人为保持拥有上述知识产权已足额缴纳相
关的审批、登记或者注册费用。报告期内发行人上述知识产权不存在被宣告无效
或者经申请正在进行无效宣告审查的情形。发行人未将上述知识产权许可第三方
使用。
  （二）上述财产的所有权或使用权
  经本所律师核查，发行人上述主要财产所有权或使用权是埃科有限变更为股
份公司后承继取得以及股份公司成立后通过申请和购买等方式取得，取得方式合
法，并实际由发行人使用，且均已取得完备的权属证书，不存在生产经营所必需
的主要财产为关联方或者其他主体控制、占有、使用的情形，不存在纠纷或潜在
纠纷。
国浩律师（上海）事务所                                  法律意见书
  （三）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字
[2022]230Z2486 号《审计报告》并经本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，
除发行人因正常业务经营而发生的所有权受到限制的财产外，发行人其他主要财
产的所有权或使用权的行使无限制，不存在担保或其他权利受到限制的情况。
  （四）房屋租赁
方合法拥有租赁房屋的所有权或转租权，相关合同合法有效，合同双方均依约履
行，不存在纠纷或者潜在纠纷。根据相关租赁方出具的《证明》，发行人与生产
经营相关的主要承租房屋不存在抵押、查封、扣押等权利限制以及权属纠纷情形，
上述租赁房屋的情形对发行人资产完整和独立性不产生影响。
情况，该等房屋不属于发行人生产经营的主要房产，可替代性强。根据《中华人
民共和国民法典》第七百零六条规定，“当事人未依照法律、行政法规规定办理
租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力”，据此，本所律师认为，发行人
前述房屋租赁合同未办理备案登记手续不影响上述租赁合同的效力。
房屋租赁当事人未到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主
管部门办理房屋租赁登记备案的，直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管
部门责令限期改正；个人逾期不改正的，处以一千元以下罚款；单位逾期不改正
的，处以一千元以上一万元以下罚款。截至本法律意见书出具之日，发行人未曾
收到相关主管部门责令限期办理租赁备案的通知，亦未因该等不规范行为受到相
关主管部门的处罚。
属瑕疵或租赁手续不完备等事项产生任何争议、风险，或被政府主管部门处以任
何形式的处罚或承担任何形式的法律责任，导致发行人遭受损失的，其将无条件
为发行人承担因前述处罚或承担法律责任而造成的全部经济损失。
  综上，发行人上述未办理房屋租赁登记备案手续的行为不符合《商品房屋租
赁管理办法》的规定，存在因该等法律瑕疵而受到政府主管部门处罚的风险，但
国浩律师（上海）事务所                           法律意见书
该等瑕疵不影响租赁合同的效力，发行人有权依据相应的租赁合同使用前述房
屋。发行人控股股东、实际控制人董宁已出具承诺，如发行人因上述租赁房屋不
规范行为导致被政府主管部门处罚，由此给发行人造成的全部经济损失由其承
担。据此，本所律师经核查后认为，前述租赁瑕疵对发行人的正常生产经营未造
成重大不利影响，该等事项不会对发行人本次发行上市构成实质性影响。
  （五）许可使用
  经本所律师核查，发行人不存在签订被许可使用合同的情形，包括被许可使
用任何第三方所拥有的知识产权、非专利技术以及其他有形或无形资产。
  十一、发行人的重大债权债务
  （一）经本所律师核查，报告期内，发行人正在履行的和已履行完毕的对发
行人报告期内生产经营活动、财务状况或者未来发展等具有重要影响的合同之内
容和形式合法、有效，不存在潜在纠纷，发行人现已履行完毕的重大合同亦不存
在潜在纠纷的可能，上述合同均与公司业务相关，不需要办理批准、登记手续。
发行人整体变更后已经依法完成相关合同主体变更事宜。
  （二）根据发行人出具的声明、相关政府部门出具的证明并经本所律师核查，
发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、网络信息安全、人
身权等原因产生的侵权之债。
  （三）除本法律意见书关联交易部分已披露的事项外，报告期内，发行人与
其他关联方之间不存在其他重大债权债务关系及其他相互提供担保的情况。
  （四）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字
[2022]230Z2486 号《审计报告》，并经本所律师核查，发行人金额较大的其他应
收款和其他应付款均系发行人在正常经营过程中形成的，真实有效。与发行人金
额较大的其他应收款和其他应付款相关的合同或者协议均真实有效履行。
  十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  （一）报告期内发行人的增资扩股
国浩律师（上海）事务所                     法律意见书
  经本所律师核查，发行人（包括埃科有限）的增资扩股行为符合当时法律、
法规和规范性文件的规定，已履行必要的法律手续，合法有效。
  （二）报告期内发行人的重大出售或收购资产
  经本所律师核查，发行人出售资产的行为已履行了内部决策程序，并已取得
有权管理部门的确认，合法合规。该等出售资产的行为不会导致发行人主营业务
发生重大变化。
  （三）报告期内对外投资变化
  经本所律师核查，发行人注销子公司的行为符合法律法规和规范性文件的规
定，已履行必要的法律手续，合法、合规、真实、有效。
  （四）埃科有限整体变更设立股份公司至今，没有发生合并、分立、减少注
册资本等行为。
  （五）经发行人董事确认，发行人近期没有进行重大资产置换、资产剥离、
资产出售或收购等行为的安排。
  十三、发行人章程的制定与修改
  （一）经本所律师核查，发行人章程或章程草案的制定及近三年的修改均已
履行法定程序。
  （二）经本所律师核查，发行人的章程或章程草案的内容符合现行法律、法
规和规范性文件的规定。
  （三）经本所律师核查，发行人的章程或章程草案是按《上市公司章程指引》
等规范性文件起草或修订，发行人章程或章程草案符合《上市公司章程指引》等
规范性文件的规定，无需有关部门的批准。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人具备健全且运行良好的组织机构。
  经本所律师核查，发行人按照《公司法》等有关规定设置了健全的公司法人
国浩律师（上海）事务所                             法律意见书
治理结构，具有健全的组织机构，经本所律师核查，该组织机构中决策层、经营
层、管理层以及各职能部门之间分工明确，运行良好。
     （二）经本所律师核查，发行人已经建立了健全的股东大会、董事会、监事
会、独立董事、董事会秘书和各专门委员会，并已经制定相应的股东大会、董事
会、监事会议事规则和内部治理制度，上述议事规则和内部治理制度符合法律法
规和科创板的上市公司治理规则的规定，发行人各机构和人员均依据相关治理制
度依法履行职责。
     （三）经本所律师核查，报告期内发行人股东大会、董事会、监事会的召集、
召开等程序符合法律法规和公司章程的规定,股东大会、董事会、监事会的决议
内容合法合规，没有侵害股东的权利。
     （四）经本所律师核查，报告期内发行人的重大投资融资、关联交易、董事、
监事和高级管理人员选举和任免及其他重大事项已履行了公司章程和相关议事
规则规定的审议程序。
     （五）经本所律师核查，报告期内发行人的董事会和监事会没有发生按照有
关法律法规和公司章程的规定需要进行换届选举的情形。
     （六）经本所律师核查，发行人历次股东大会或董事会历次授权或重大决策
等行为符合有关法律、法规及发行人章程的规定，行为均合法、合规、真实、有
效。
     （七）发行人已建立健全的内部控制制度
     根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字[2022]230Z1611 号
《内部控制鉴证报告》和发行人管理层对内部控制制度完整性、合理性及有效性
的自我评估意见，经本所律师核查，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，
能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。
     （八）经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人不存在下列情形：
财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；
国浩律师（上海）事务所                           法律意见书
息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康
安全等领域的重大违法行为；
行为被立案调查或者被司法机关侦查，尚未结案的情形。
  （九）经本所律师核查，发行人已制订了《合肥埃科光电科技股份有限公司
对外担保管理制度》，并在公司章程中明确对外担保的审批权限和决策程序，符
合法律法规的规定。截至本法律意见书出具之日，发行人没有发生对外担保行为，
不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。
  （十）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字
[2022]230Z1611 号《内部控制鉴证报告》以及发行人管理层对内部控制完整性、
合理性及有效性的自我评估意见，发行人有严格的资金管理制度，目前不存在资
金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或
者其他方式占用的情形。
  十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
  （一）经本所律师核查，发行人的董事、监事和高级管理人员和核心技术人
员的任职符合法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定。
  （二）经本所律师核查，最近两年发行人董事、监事、高级管理人员和核心
技术人员因公司整体变更及职能细化引起的变化没有给公司生产经营管理造成
实质性影响，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员没有发生重大变
化或者重大不利变化，不构成本次发行的法律障碍。发行人董事、监事、高级管
理人员和核心技术人员在近两年的变化符合有关规定，履行了必要的法律程序。
  （三）经本所律师核查，发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股
票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法
定义务和责任。
  （四）经本所律师核查，独立董事曹崇延系中国科学技术大学管理学院副教
授，2020 年 6 月起任工商管理系党支部书记，2020 年 7 月起任工商管理系副主
任。根据中国科学技术大学出具的《中国科学技术大学教职工校外兼职审批表》，
国浩律师（上海）事务所                                 法律意见书
曹崇延担任发行人独立董事职务的行为已获批准。除曹崇延外，发行人董事、监
事和高级管理人员的任职资格均不需要经有关监管部门核准或者备案。
  （五）经本所律师核查，发行人董事会、监事会和高级管理人员的组成符合
相关法律法规的规定。
  （六）本所律师查阅了发行人与董事、监事、高级管理人员和核心技术人员
签订的保密协议和竞业限制协议，经核查，上述协议符合法律法规的规定，协议
目前仍在有效期内，履行良好，发行人、董事、监事、高级管理人员和核心技术
人员不存在违反上述协议的情形。根据发行人出具的《情况说明》，发行人没有
与董事、监事、高级管理人员和核心技术人员签订除前述保密协议和竞业限制协
议以外的其他对投资者作出价值判断或者投资决策有重大影响的协议。
  十六、发行人的税务
  （一）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字
[2022]230Z1608 号《关于合肥埃科光电科技股份有限公司主要税种纳税及税收优
惠情况的鉴证报告》并经本所律师核查，报告期内发行人执行的主要税种、税率
及税收优惠符合现行法律、法规和规范性文件的要求。
  （二）发行人的财政补贴
  经本所律师核查，报告期内发行人取得的财政补贴符合现行法律、法规和规
范性文件的要求，具有相应的法律依据，已经履行了相关批准程序。
  （三）发行人近三年的完税情况
  根据发行人主管税务机关出具的证明文件并经本所律师核查，除 2019 年 7
月埃科有限因 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日营业税未按期进行申报事项
被税务主管部门处以 100 元罚款的情形外，报告期内发行人依法纳税，不存在被
税务部门处罚的情形。
  十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  （一）发行人的环境保护情况
国浩律师（上海）事务所                                                 法律意见书
     经本所律师核查，报告期内发行人生产经营总体与募集资金投资项目符合国
家和地方环保要求，发行人没有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没有
因违反有关环境保护的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
     （二）产品质量和技术监督
     根据合肥高新技术产业开发区市场监督管理局于 2022 年 5 月 6 日出具的《证
明》并经本所律师核查，报告期内发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标
准，没有因违反有关产品质量和技术监督的法律法规而受到有关部门的行政处
罚。
     （三）安全生产情况
     经本所律师核查，报告期内发行人的生产活动符合安全生产的法律法规的要
求，并已采取保障安全生产的措施，发行人没有发生过重大的安全事故，亦未因
违反有关安全生产的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
     十八、发行人募集资金的运用
     （一）发行人本次募集资金将用于以下项目：
                                                            单位：万元
序号            项目名称                   项目投资总额              拟投入募集资金
               总计                     111,944.79          111,944.79
     （二）经本所律师核查，发行人上述募集资金投向项目已取得以下批复批准：
序号          项目名称                   项目备案代码                   环评批复
                                                             环建审
      埃科光电总部基地工业影像核心部件
             项目
                                                             环建审
     （三）上述投资项目均由发行人实施，不涉及与他人合作。
国浩律师（上海）事务所                      法律意见书
  （四）经本所律师核查，发行人募集资金有明确的投资方向和使用安排，募
集资金均用于发行人主营业务。
  根据发行人的声明，发行人募集资金使用项目不属于持有交易性金融资产和
可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，也不直接或者间接投
资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
  （五）根据本所律师对发行人募集资金所用项目的《可行性研究报告》的审
阅，本所律师认为发行人募集资金数额和投资项目与发行人现有生产经营规模、
财务状况、技术水平和管理能力等相适应。
  （六）根据发行人《董事会关于募集资金投资项目的意见》以及本所律师对
发行人募集资金所用项目的《可行性研究报告》的审阅，本所律师认为发行人募
集资金投资项目符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法
律、法规和规章的规定。
  （七）根据《董事会关于募集资金投资项目的意见》和发行人 2021 年年度
股东大会决议，经本所律师核查，发行人董事会已对募集资金投资项目的可行性
进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风
险，提高募集资金使用效益。
  （八）经本所律师核查，发行人募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞
争或者对发行人的独立性产生不利影响。
  （九）根据发行人 2021 年年度股东大会决议，发行人已建立募集资金专项
存储制度，募集资金将存放于董事会指定的专项账户，专款专用。
  十九、发行人业务发展目标
  （一）经发行人董事确认，发行人业务发展目标为：“坚持?成就客户、开拓
创新、诚信务实、团队合作?的核心价值观，以?为客户提供更有价值的服务，推
进中国工业自动化水平?为使命，秉承?制度先行、以人为本、高效精细、风险意
识?的管理理念，通过自主创新、深耕产业，不断创造价值并推动社会进步。”。
该目标与发行人主营业务一致。
国浩律师（上海）事务所                                 法律意见书
  （二）经本所律师核查，发行人业务发展目标符合国家法律、法规和规范性
文件的规定，不存在潜在的法律风险。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）报告期内，发行人受到的行政处罚情况如下：
科下发了合高新税简罚（2019）120955 号《税务行政处罚决定书（简易）》，对
埃科有限因 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日营业税未按期进行申报事项处
以 100 元罚款。
  《中华人民共和国税收征收管理法（2015 年修订）》第六十二条规定：“纳
税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改
正，可以处二千元以下罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚
款。”。
  根据上述法规的规定，本所律师认为，前述违法行为显著轻微、罚款数额较
小，不属于情节严重的情形。因此，上述处罚决定未对发行人生产经营造成重大
不利影响，不构成本次发行的实质性法律障碍。
  （二）除前述行政处罚外，根据发行人及其控股股东、实际控制人、持有发
行人 5%以上（含 5%）股份的主要股东、发行人的董事、监事、高级管理人员
和核心技术人员出具的声明、公安机关出具的关于董事、监事、高级管理人员和
核心技术人员的无犯罪记录证明材料和本所律师登录人民法院公告网、中国审判
流程信息公开网、中国执行信息公开网、人民法院诉讼资产网、国家企业信用信
息公示系统、信用中国、中国裁判文书网等网站查询的信息，经本所律师核查后
确认，截至本法律意见书出具之日，发行人及其控股股东、实际控制人、控股子
公司、持有发行人 5%以上（含 5%）股份的主要股东、发行人的董事、监事、
高级管理人员和核心技术人员不存在报告期内发生或虽在报告期外发生但仍对
发行人产生较大影响的诉讼或仲裁及行政处罚的相关情况或可预见的重大诉讼、
仲裁及行政处罚事项。
国浩律师（上海）事务所                        法律意见书
     二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
     本所律师参与了招股说明书（申报稿）的讨论，审阅了招股说明书（申报稿），
对招股说明书（申报稿）中引用法律意见书和律师工作报告的相关内容作了特别
审查，本所律师确认，发行人在招股说明书（申报稿）中引用的法律意见与法律
意见书和律师工作报告的内容不存在矛盾，不会因为引用法律意见造成招股说明
书（申报稿）存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
     二十二、需要说明的其他问题
     （一）劳务派遣用工情况
     经本所律师核查，报告期内，相关劳务派遣单位具有合法的劳务派遣资质，
发行人通过劳务派遣形式用工的行为合法合规。
     （二）经本所律师核查，发行人及相关责任主体根据《改革意见》和《指导
意见》的要求作出的相关股东所持股份的自愿锁定、稳定股价、填补被摊薄即期
回报、分红回报、回购股份和赔偿投资者损失等承诺以及未能履行承诺时的约束
措施均是当事人真实意思表示，不存在违反法律、法规的情形，相关承诺、约束
措施真实、合法、有效。
     （三）根据上交所科创板《审核业务指南第 2 号》的要求，本所律师对发行
人所存在或适用情形进行了自查并逐项发表以下法律意见：
安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域不存在违法行为。
及职能细化引起的变化没有给公司生产经营管理造成实质性影响，发行人董事和
高级管理人员没有发生重大不利变化，对发行人的生产经营没有产生重大不利影
响。
发行人员工，全体成员均已就减持出具承诺。员工持股平台自设立以来规范运行，
其不属于私募投资基金，无需办理相关私募基金备案和私募基金管理人登记手
国浩律师（上海）事务所                       法律意见书
续。
股东会表决通过，相关程序合法合规。发行人改制中不存在侵害债权人合法权益
情形，与债权人不存在纠纷。发行人已完成工商登记注册和税务登记相关程序，
整体变更相关事项符合《中华人民共和国公司法》等法律法规规定。
营规模的资金需求而引入，引入新股东的价格均以商业化估值为基础协商确定，
具备公允性，有关股权变动均系各方真实意思表示，不存在争议或潜在纠纷。除
已披露的新股东之间的关联关系外，新股东与发行人其他股东、董事、监事、高
级管理人员、本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员不存在亲
属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排，新股东具备法律、
法规规定的股东资格。
对公司经营及决策产生重大影响并能够实际支配公司行为，为发行人实际控制
人。
不享有特殊的股东权利，发行人、股东、第三方之间不存在可能影响发行人控制
权稳定、股权权属清晰、发行人持续经营能力的特殊约定，符合《上海证券交易
所科创板股票发行上市审核问答（二）》问题 10 的要求。
意行为并构成重大违法违规，不存在被处罚情形或风险，满足相关发行条件。公
司在提交申报材料的审计截止日前已整改相关财务内控不规范情形。发行人的财
务内控在提交申报材料审计截止日后能够持续符合规范性要求，不存在影响发行
条件的情形。
的情形，但涉及金额较小，如补缴对发行人的持续经营不构成重大不利影响，该
等情形不属于重大违法行为，发行人最近三年不存在因违反有关劳动保护的法律
法规而受到有关部门的行政处罚的情形。同时，发行人实际控制人已出具承诺，
国浩律师（上海）事务所                       法律意见书
确保发行人不会因为社会保险及住房公积金费用未足额缴纳而遭受实际损失。
取得该等国有土地使用权不存在实质性障碍，若后续土地未能取得，发行人承诺
将尽快选取其他可用地块，替代满足募投项目用地的需要，确保募投项目的顺利
实施。
环保相关成本费用与处理公司生产经营所产生的污染相匹配。发行人已建项目已
履行环评手续。报告期内发行人生产经营总体与募集资金投资项目符合国家和地
方环保要求，已依法办理排污登记手续，发行人没有发生环保事故或者重大群体
性的环保事件，没有因违反有关环境保护的法律法规而受到有关部门的行政处
罚。
研发速度、协助提高公司的研发能力，为公司业务的发展和延伸起到了协同作用。
公司主要产品均基于自主开发的核心技术，不存在对合作研发的依赖，合作研发
对发行人的生产经营影响较小。
证监会的相关规定认定并披露关联方，报告期内，发行人发生的关联交易具有必
要性、合理性和公允性，不存在对发行人或关联方的利益输送。该等关联交易不
影响发行人的独立性，对发行人没有产生重大不利影响，决策过程与章程相符，
关联股东或董事在审议相关交易时已回避，独立董事和监事会成员没有发表不同
意见。
为，不构成控股股东、实际控制人的重大违法行为，不影响发行人董事、高级管
理人员的任职资格。注销行为均基于业务发展及商业实质，系当事人真实意思表
示，注销行为具有真实性，注销程序符合《公司法》和《工商总局关于全面推进
企业简易注销登记改革的指导意见》的相关规定，注销主体无相关资产和人员。
合肥知秋注销后，由发行人直接向相关供应商进行采购，不存在关联交易非关联
化的安排。
国浩律师（上海）事务所                     法律意见书
  除前述事项外，上交所科创板《审核业务指南第 2 号》中需要律师发表意见
的，发行人均不存在相关情形，或对发行人均不适用。
  二十三、结论意见
  综上所述，经查验，本所律师认为发行人的主体资格合法，本次公开发行股
票的批准和授权有效，实质条件具备，募集资金运用已获得必要的批准，不存在
影响发行人本次公开发行股票的重大问题，发行人的本次公开发行股票在形式和
实质条件上符合《证券法》、
            《公司法》、
                 《管理办法》和《审核规则》的规定，均
合法、合规、真实、有效。发行人本次公开发行股票尚需通过上交所的发行上市
审核并报经中国证监会履行发行注册程序。
  （以下无正文）
国浩律师（上海）事务所                                       法律意见书
                   第三节 签署页
（本页无正文，为《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市之法律意见书》签署页）
  本法律意见书于      年   月      日出具，正本一式        份，无副本。
  国浩律师（上海）事务所                     经办律师：
                                          许   航
    负责人：李     强                           蔡澄智
     国浩律师（上海）事务所
                                关 于
合肥埃科光电科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
                                     之
        补充法律意见书（一）
           上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25 层 邮编：200041
             电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 21 5243 3320
                    网址/Website: http://www.grandall.com.cn
                                                目 录
国浩律师（上海）事务所                            补充法律意见书
                    释 义
  除非另有说明，本补充法律意见书中相关词语具有以下特定含义：
发行人/股份公司/公司     指   合肥埃科光电科技股份有限公司
本次发行上市/本次发行     指   发行人首次公开发行股票（A 股）并在科创板上市
    埃科有限        指   发行人前身合肥埃科光电科技有限公司
    合肥埃珏        指   合肥埃珏科技合伙企业（有限合伙）
    合肥埃聚        指   合肥埃聚科技合伙企业（有限合伙）
 中小企业发展基金       指   国家中小企业发展基金有限公司
                    中小企业发展基金同创（合肥）合伙企业（有限合
    同创合肥        指
                    伙）
                    芜湖市镜湖高投毅达中小企业创业投资基金（有限
    镜湖高投        指
                    合伙）
    敦勤致信        指   合肥敦勤致信投资中心（有限合伙）
                    安徽国创兴泰智慧成长创业投资合伙企业（有限合
    国创兴泰        指
                    伙）
    静安投资        指   安徽静安投资集团有限公司
    毅达鑫海        指   江苏毅达鑫海创业投资基金（有限合伙）
    天汇泰誉        指   淄博天汇泰誉股权投资合伙企业（有限合伙）
    敦勤致瑞        指   合肥敦勤致瑞投资中心（有限合伙）
    培优发展        指   合肥市培优发展创业投资合伙企业（有限合伙）
    基金贰号        指   中小企业发展基金（江苏有限合伙贰号）
    安迅精密        指   合肥安迅精密技术有限公司
    公司章程        指   合肥埃科光电科技股份有限公司章程
   《证券法》        指   《中华人民共和国证券法》
   《公司法》        指   《中华人民共和国公司法》
                    《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
   《管理办法》       指
                    行）》
                    《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号-公
 《编报规则第 12 号》   指
                    开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
   中国证监会        指   中国证券监督管理委员会
     上交所        指   上海证券交易所
     本所         指   国浩律师（上海）事务所
    元、万元        指   人民币元、万元
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
              国浩律师（上海）事务所
          关于合肥埃科光电科技股份有限公司
          首次公开发行股票并在科创板上市之
              补充法律意见书（一）
致：合肥埃科光电科技股份有限公司
  国浩律师（上海）事务所依据与合肥埃科光电科技股份有限公司签订的
《专项法律服务委托协议》，担任发行人首次公开发行股票并在科创板上市的
特聘专项法律顾问。本所律师根据《证券法》、《公司法》、《管理办法》等
有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，按照《编报规则第 12 号》、《律
师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则
（试行）》和《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》
的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为
依据，以法律为准绳，开展核查工作，并于 2022 年 6 月 17 日出具了《国浩律
师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在
科创板上市之法律意见书》（以下简称“原法律意见书”）及《国浩律师（上海）
事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
之律师工作报告》（以下简称“原律师工作报告”）。
《关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请
文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”），本所律师就《审核问询
函》中需要律师进行补充核查及说明的相关事项进行了补充核查，并出具本补
充法律意见书。
国浩律师（上海）事务所                       补充法律意见书
                 第一节 引言
     一、本所及经办律师依据《证券法》、《编报规则第 12 号》、《律师事务
所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试
行）》等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格
履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，
保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见
合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责
任。对于原法律意见书、原律师工作报告中已表述过的内容，本补充法律意见
书将不再赘述。
     二、本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国证
监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得因
引用而导致法律上的歧义或曲解。
     三、发行人及其关联方保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律
意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
     四、本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说
明。
     五、本补充法律意见书仅供发行人为本次发行、上市之目的使用，不得用
作任何其他目的。
     六、本补充法律意见书须与原法律意见书、原律师工作报告一并使用，原
法律意见书、原律师工作报告中未被本补充法律意见书修改的内容仍然有效。
                 第二节 正文
               《审核问询函》回复
     问题9.关于历史沿革和实际控制人
     根据申报材料：（1）董宁为公司的控股股东及实际控制人，合计控制公司
国浩律师（上海）事务所                               补充法律意见书
伙份额，均为执行事务合伙人；（2）埃科有限由董宁、唐麟和唐世悦于 2011
年 3 月 24 日共同出资设立，由于叶加圣尚未办理完毕原单位的离职手续，董宁
代叶加圣持有埃科有限 16%的股权；此外，董宁、叶加圣、唐世悦和曹桂平之
间存在资金往来，并合计持有安迅精密 100%股份；（3）2020 年 12 月 1 日、
价格分别为 1 元/注册资本、5.19 元/注册资本、207.69 元/注册资本；（4）叶加
圣曾向公司股东静安投资股东借款 360 万元，叶加圣配偶长期系静安投资员工。
请发行人说明：（1）叶加圣、唐世悦和曹桂平在发行人生产经营、重大决策方
面的具体作用；（2）叶加圣、唐世悦放弃 1 元/注册资本认购机会的原因，公
司历次增资价格和股权转让价格的定价依据和公允性，增资价格短期内大幅提
高的合理性，前述股东间是否存在代持或其他利益约定和安排；（3）根据实际
情况说明董宁是否可以控制合肥埃珏和合肥埃聚，董宁持有表决权的股份比例
是否准确；（4）叶加圣、唐世悦、曹桂平和静安投资在董事会和股东大会的投
票情况，并结合问题（2）和前述情况，对照《上市公司收购管理办法》第八十
三条规定，逐项论证上述人员和机构与董宁是否存在一致行动关系，是否实质
上构成共同控制。
   请发行人律师核查并发表明确意见。
   回复：
   （一）叶加圣、唐世悦和曹桂平在发行人生产经营、重大决策方面的具体
作用。
   根据发行人创立大会暨首次股东大会及第一届董事会第一次会议资料，叶
加圣、唐世悦和曹桂平目前担任发行人第一届董事会董事和发行人高级管理人
员，其中叶加圣为营销总监，唐世悦为制造总监，曹桂平为研发总监及核心技
术人员，该 3 名人员董事和高级管理人员任期均自 2021 年 12 月 19 日至 2024
年 12 月 18 日。
国浩律师（上海）事务所                            补充法律意见书
  （1）根据叶加圣、唐世悦和曹桂平填写的《董事、监事、高级管理人员、
股东调查问卷》和董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平出具的《确认函》并经本所
律师核查，董宁自埃科有限成立以来主要负责产品的研发、早期产品的销售工
作，并结合市场需求和技术迭代的因素发挥宏观指导作用，确立核心技术开发
的总体方向，叶加圣自加入埃科有限以来主要负责产品的销售工作，同时将客
户对产品需求和改进意见及时反馈给公司并提出合理建议；唐世悦自埃科有限
成立以来主要负责生产、采购和早期产品的研发工作，并结合生产实践遇到的
问题提出解决方案；曹桂平自加入埃科有限以来主要负责根据市场需求和技术
迭代因素确定的具体产品研发工作，并结合研发实践遇到的问题提出解决方案。
叶加圣、唐世悦、曹桂平在公司重大决策中，于各自的职能专业范围内均遵循
独立判断原则自主作出。
  （2）根据发行人（包括埃科有限）工商资料及自设立以来历次执行董事签
署的决定、董事会、监事会及股东（大）会会议资料并经本所律师核查，埃科
有限于 2021 年 12 月 21 日整体变更为发行人前，未设立董事会和监事会，公司
设执行董事 1 名，执行董事为公司法定代表人，由董宁担任。公司设监事 1 名，
由唐世悦担任，公司设总经理一人，由董宁兼任。除董宁以执行董事身份签署
的决定外，发行人（包括埃科有限）的其他股东或董事在表决事项上均以董事
或股东身份独立决策，公司监事或监事会成员对相关决议没有发表不同意见。
  （二）叶加圣、唐世悦放弃 1 元/注册资本认购机会的原因，公司历次增资
价格和股权转让价格的定价依据和公允性，增资价格短期内大幅提高的合理性，
前述股东间是否存在代持或其他利益约定和安排。
  （1）2016 年 9 月第二次增资
由曹桂平向公司增资 43.4783 万元，公司注册资本由 500 万元增加到 543.4783
万元，公司经营地址变更为安徽省合肥市高新区黄山路 602 号大学科技园 A-
国浩律师（上海）事务所                                        补充法律意见书
案。本次增资完成后，埃科有限股权比例结构如下：
序号     股东名称    认缴出资额（万元）             实缴出资额（万元）    出资比例（%）
      合 计         543.4783             543.4783     100.00
     （2）2020 年 12 月第三次增资
为 262.6667 万元，曹桂平认购 60.5217 万元，认购价格为 60.5217 万元，出资时
间为 2021 年 12 月 31 日前，其余股东放弃对本次增资的优先认购权。同日，董
宁、唐世悦、叶加圣、曹桂平签署了相应的公司章程修正案。本次增资完成后，
埃科有限股权比例结构如下：
序号     股东名称    认缴出资额（万元）             实缴出资额（万元）    出资比例（%）
      合 计         866.6667             866.6667    100.0000
     （3）根据叶加圣、唐世悦出具的《关于合肥埃科光电科技股份有限公司增
资事项的确认函》并经本所律师核查，本次增资方案系埃科有限在 2016 年 9 月
引入新股东曹桂平后，经过近四年的研发和整体运营，由公司全体股东综合评
判各股东于公司发展的总体作用并结合扩大生产规模的资金需求协商确定，叶
国浩律师（上海）事务所                                                  补充法律意见书
加圣、唐世悦放弃对本次增资的优先认购权为个人的真实意思表示，具有合理
性。
内大幅提高的合理性，前述股东间是否存在代持或其他利益约定和安排。
     （1）经本所律师与发行人股东访谈确认，公司历次增资价格和股权转让价
格的定价依据和公允性具体情况如下：
                                                 入股价格及
序号       入股形式            原因背景           相关主体                  是否公允性
                                                  定价依据
                                                 按 1 元/股平
        次股权转让          职务，无意继续投资
                                                  商定价
                                                 按 1 元/股平
         次增资              人才            悦、叶加圣
                                                  商定价
                                                 按 1 元/股平
         次增资              人才
                                                  商定价
                                                 按 1 元/股平
         次增资              比例
                                                  商定价
                      扩大经营规模，实施股权                以埃科有限
         次增资                             肥埃聚
                          平台                     资产额为基
                                                  础确定
                                        同创合肥、敦   207.69 元/
                                        勤致信、国创   股，以埃科
        次股权转让             投资人           资、天汇泰    值 20 亿元为
                                        誉、敦勤致    基础，协商
                                        瑞、基金贰号     定价
国浩律师（上海）事务所                                              补充法律意见书
         次增资            投资人           基金、同创合   股，以埃科
                                      肥、镜湖高    有限投前估
                                      投、毅达鑫    值 20 亿元为
                                      海、培优发展   基础，协商
                                                  定价
                                               折股比例为
          变更                                   股东协商确
                                                   定
     （2）增资价格短期内大幅提高的合理性
     ① 经发行人相关股东确认，2020 年 12 月第三次增资为 1 元/股，系全体股
东参照历史增资价格协商一致的结果。本所律师经核查后认为，该等增资的定
价行为系老股东的真实意思表示，具有合理性。
     ② 经本所律师与发行人相关股东访谈确认，2020 年 12 月第四次增资价格
为 5.19 元/股，系以埃科有限当期账面净资产额为基础确定。本所律师经核查后
认为，新股东员工持股平台取得埃科有限的股权定价为综合考虑新老股东对公
司贡献程度、公司资产规模、员工认购能力、员工激励效果综合确定，具有合
理性。
     ③ 经本所律师与发行人相关股东访谈确认，2021 年 10 月第二次股权转让
和 2021 年 10 月第五次增资价格均为 207.69 元/股，系以埃科有限投前估值 20
亿元为基础，协商定价确定。本所律师经核查后认为，该等增资和转让的定价
行为系相关外部投资机构看好发行人未来发展的商业价值，结合市场的投资行
情给予的估值判断，具有合理性。
     （3）前述股东间是否存在代持或其他利益约定和安排。
     本所律师查阅了发行人的工商档案、发行人历次增资及股权转让的相关协
议、支付凭证、验资报告，就发行人历次股权变动及目前所持股份是否存在纠
纷或潜在纠纷访谈了全体股东，取得了相关股东出具的承诺函，并登录中国裁
判文书网、中国执行信息公开网进行了查询，根据访谈和查询结果并经本所律
师核查，除原律师工作报告已披露的代持关系外，前述股东均实际持有发行人
国浩律师（上海）事务所                     补充法律意见书
股份，不存在代持或其他利益约定和安排。
  （三）根据实际情况说明董宁是否可以控制合肥埃珏和合肥埃聚，董宁持
有表决权的股份比例是否准确。
  本所律师查阅了合肥埃珏和合肥埃聚的《合伙协议》，经核查，合肥埃珏
和合肥埃聚《合伙协议》均载明如下约定：
  “第十六条 财产份额的转让及出质
  （一）有限合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额的，
须经普通合伙人同意，在同等条件下，普通合伙人有优先购买权。普通合伙人
可以向合伙人以外但符合《合肥埃科光电科技有限公司股权激励计划》激励对
象要求之人员转让财产份额，无须征得其他合伙人同意。
  （二）合伙人以外的人依法受让合伙人在合伙企业中的财产份额的，按入
伙对待，受让合伙人经修改合伙协议即成为合伙企业的合伙人。
  （三）有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质，但必须经
普通合伙人同意；
  第十七条 有限合伙人不执行合伙事务，对外不具有代表权。有限合伙企业
由普通合伙人执行合伙事务；
  第十八条 经全体合伙人一致同意委托普通合伙人董宁为执行事务合伙人，
对外代表合伙企业，执行合伙事务，其他合伙人不再执行合伙事务；
  第十九条 不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务
的情况。合伙人分别执行合伙事务的，执行事务合伙人可以对其他合伙人执行
的事务提出异议。提出异议时，应当暂停该项事务的执行；
  第三十二条 除第十六条第一款约定的情形外，合伙人未经普通合伙人同意
而转让其财产份额的，可按退伙处理，转让人应配合办理退伙手续。”。
  综上所述，本所律师经核查后认为，董宁作为合肥埃珏和合肥埃聚的执行
国浩律师（上海）事务所                                   补充法律意见书
事务合伙人，负责执行合肥埃珏和合肥埃聚的日常合伙事务，且对其他合伙人
执行的合伙事务有权提出异议，并暂停该项事务的执行，同时对合肥埃珏和合
肥埃聚合伙份额的转让事项具有优先性，对合伙份额设置权利限制享有一票否
决权，因此足以对合肥埃珏和合肥埃聚经营决策产生重大影响，能够控制合肥
埃珏和合肥埃聚。
  本所律师查阅了发行人、合肥埃珏和合肥埃聚的全套工商档案，经核查，
截至本补充法律意见书出具之日，董宁于发行人、合肥埃珏和合肥埃聚持股比
例具体情况如下：
  （1）发行人
 编号      发起人姓名或名称             持股数（股）       持股比例(%)
           合计                 51,000,000    100.0000
  如上表所示，董宁直接持有发行人 43.8991%的有表决权股份。
国浩律师（上海）事务所                                       补充法律意见书
  （2）合肥埃珏
  编号          合伙人名称              出资额（万元）       出资比例
              合计                   399.8222     100%
  如上表所示，董宁直接持有合肥埃珏 46.4754%的出资额，通过合肥埃珏间
接持有发行人 3.4110%的有表决权股份，如前所述，基于董宁能够控制合肥埃
国浩律师（上海）事务所                                    补充法律意见书
珏的原因，董宁实际控制合肥埃珏持有发行人 7.3394%的有表决权股份。
  （3）合肥埃聚
  编号          合伙人名称            出资额（万元）      出资比例
国浩律师（上海）事务所                                补充法律意见书
              合计              99.9556     100%
  如上表所示，董宁直接持有合肥埃聚 32.4621%的出资额，通过合肥埃聚间
接持有发行人 0.5956%的有表决权股份。如前所述，基于董宁能够控制合肥埃
聚的原因，董宁实际控制合肥埃聚持有发行人 1.8349%的有表决权股份。
  综上所述，经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，董宁直接
或间接合计控制发行人 53.0734%的有表决权股份比例准确。
  （四）叶加圣、唐世悦、曹桂平和静安投资在董事会和股东大会的投票情
况，并结合问题（2）和前述情况，对照《上市公司收购管理办法》第八十三条
规定，逐项论证上述人员和机构与董宁是否存在一致行动关系，是否实质上构
成共同控制。
  本所律师查阅了发行人（包括埃科有限）自设立以来历次董事会、监事会
及股东（大）会会议资料，经核查，叶加圣、唐世悦、曹桂平和静安投资在董
事会和股东大会中均独立进行决策。自发行人设立以来，公司全体董事在董事
会会议中均未出现投出弃权票或反对票的情形，公司全体股东在股东大会会议
中均未出现投出弃权票或反对票的情形。
条规定，逐项论证上述人员和机构与董宁是否存在一致行动关系，是否实质上
构成共同控制。
  （1）《上市公司收购管理办法》（2020 年修订）第八十三条规定：“本
国浩律师（上海）事务所                      补充法律意见书
办法所称一致行动，是指投资者通过协议、其他安排，与其他投资者共同扩大
其所能够支配的一个上市公司股份表决权数量的行为或者事实。在上市公司的
收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为一致行动人。
如无相反证据，投资者有下列情形之一的，为一致行动人：
     （一）投资者之间有股权控制关系；
     （二）投资者受同一主体控制；
     （三）投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一
个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；
     （四）投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响；
     （五）银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提
供融资安排；
     （六）投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系；
     （七）持有投资者 30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股
份；
     （八）在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上
市公司股份；
     （九）持有投资者 30%以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及
高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配
偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；
     （十）在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其前项所述亲属同
时持有本公司股份的，或者与其自己或者其前项所述亲属直接或者间接控制的
企业同时持有本公司股份；
     （十一）上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或者委托
的法人或者其他组织持有本公司股份；
     （十二）投资者之间具有其他关联关系。
    国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
      一致行动人应当合并计算其所持有的股份。投资者计算其所持有的股份，
    应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行动人名下的股份。
      投资者认为其与他人不应被视为一致行动人的，可以向中国证监会提供相
    反证据。”。
      （2）根据《上市公司收购管理办法》（2020 年修订）第八十三条规定，
    如有相反证据，则投资者有前述情形之一的，可以认定其不存在一致行动关系。
    本所律师查阅了发行人的工商资料，历次股东大会、董事会、监事会会议资料，
    董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调
    查问卷》，静安投资的工商资料，静安投资自设立以来历任董事、监事和高级
    管理人员名单，并对相关主体就有关资金往来及关联关系事项进行了访谈，同
    时登录了天眼查网站就相关人员的对外投资情况进行了检索，对照前述《上市
    公司收购管理办法》（2020 年修订）第八十三条的规定，就截至本补充法律意
    见书出具之日，叶加圣、唐世悦、曹桂平、静安投资与董宁是否存在一致行动
    关系逐项论证如下：
序号                第 83 条所述情形        是否存在一致行动关系
      投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同
       时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员
      投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生
                    重大影响
      银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相
                  关股份提供融资安排
      持有投资者 30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上
                   市公司股份
      在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持
                  有同一上市公司股份
    国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
      持有投资者 30%以上股份的自然人和在投资者任职的董
      事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配
      偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及
        其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份
      在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其前项所
      所述亲属直接或者间接控制的企业同时持有本公司股份
      上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或
         者委托的法人或者其他组织持有本公司股份
      注 1：叶加圣、唐世悦、曹桂平与董宁均为自然人，不存在股权控制关系；
    静安投资股东为孙斌、孙静、孙安，静安投资与董宁不存在股权控制关系。
      注 2：①叶加圣、唐世悦、曹桂平与董宁均为自然人，不存在受同一主体
    控制关系；静安投资股东为孙斌、孙静、孙安，静安投资与董宁不存在受同一
    主体控制关系。
      注 3：叶加圣、唐世悦、曹桂平与董宁均为自然人，仅静安投资为法人，
    不存在该情形。
      注 4：叶加圣、唐世悦、曹桂平与董宁均为自然人，不存在该关系；静安
    投资股东为孙斌、孙静、孙安，不存在董宁参股静安投资的关系。
      注 5：根据董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平出具的《确认函》、本所律师
    对董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平、静安投资实际控制人孙斌、静安投资相关
    负责人进行的访谈以及董宁、叶加圣和唐世悦之间相关资金往来流水并经本所
    律师核查，叶加圣之配偶于静安投资工作多年，叶加圣本人亦与静安投资实际
    控制人孙斌熟识多年，埃科有限 2013 年 12 月注册资本由 100 万元增至 500 万
    元并引入叶加圣成为股东时，董宁、唐世悦、叶加圣由于个人资金不足，由叶
    加圣向静安投资借款 300 万元，该笔借款已于 2013 年 12 月归还完毕。静安投
    资于 2021 年 10 月成为埃科有限股东，前述借款事项发生时，静安投资非埃科
    有限投资者，不属于银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相
    关股份提供融资安排构成一致行动关系的情形。除该等借款事项外，叶加圣、
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
唐世悦、曹桂平、静安投资与董宁之间均不存在与董宁取得股份相关的其他资
金往来。据此，本所律师认为，静安投资与董宁、叶加圣、唐世悦不存在一致
行动关系。
  注 6：根据董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平出具的《确认函》、安迅精密
的工商档案和埃科有限出具的《关于变更合肥高新区智能测控装置重大新兴产
业专项承担单位的报告》并经本所律师核查，由于贴片机业务处于研发阶段，
尚未实现销售，后续仍需要持续投入。为聚焦主业，2020 年 12 月，埃科有限
决定剥离贴片机业务和相关资产，同时由董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平成立
新公司即安迅精密承接该等业务和资产。安迅精密成立于 2020 年 12 月 1 日，
其中董宁持有 44.16%的股权并担任法定代表人、唐世悦持有 23.92%的股权、
叶加圣持有 23.92%的股权、曹桂平持有 8.00%的股权，该等股权结构系为保持
项目实施主体变更后的承接主体与申报项目时实施主体股东结构和法定代表人
一致而设置。据此，本所律师认为，董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平并不因该
等投资行为而构成一致行动关系。除上述情形外，叶加圣、唐世悦、曹桂平、
静安投资与董宁之间均不存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系。
  注 7：叶加圣、唐世悦、曹桂平与董宁均为自然人，不存在该情形；静安
投资股东为孙斌、孙静、孙安，不存在董宁参股静安投资的关系。
  注 8：叶加圣、唐世悦、曹桂平与董宁均为自然人，不存在该情形；董宁
未在静安投资担任董事、监事及高级管理人员职务，不存在该情形。
  注 9：叶加圣、唐世悦、曹桂平与董宁均为自然人，不存在该情形；董宁
未在静安投资担任董事、监事及高级管理人员职务且静安投资股东为孙斌、孙
静、孙安，不存在该情形。
  注 10：叶加圣、唐世悦、曹桂平与董宁无亲属关系；静安投资股东为孙斌、
孙静、孙安，不存在该情形。
  注 11：静安投资股东为孙斌、孙静、孙安，不存在该情形。
  注 12：叶加圣、唐世悦、曹桂平及静安投资与董宁不存在其他关联关系。
  （3）根据董宁、唐世悦、唐麟、叶加圣出具的《关于股权事项的情况说
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
明》、董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平出具的《确认函》、董宁和叶加圣相关
资金往来流水并经本所律师核查，由于埃科有限设立时，公司销售能力匮乏，
董宁本人着重于研发，故有意邀请叶加圣作为销售负责人共同创业，由于叶加
圣彼时尚未办理完毕原单位的离职手续且有参与创业意愿，其向董宁转款 16 万
元，并委托董宁代为持有埃科有限的 16%的股权，并约定 2012 年 3 月 15 日后，
若叶加圣无继续参与意愿，则由埃科有限回购该等股权后将相应出资款归还叶
加圣。基于该等原因，本所律师认为，董宁邀请叶加圣作为专业人员共同创业
属于初创企业完善内部业务职能分工的行为，不存在一致行动关系；唐世悦自
埃科有限成立以来始终负责生产、采购工作，兼顾早期产品的研发工作，并结
合生产实践遇到的问题提出解决方案，其在职能范围内具有专业性及决策独立
性，因此，唐世悦与董宁亦不存在一致行动关系；
  （4）根据本所律师对静安投资相关人员访谈记录及静安投资确认，静安投
资真实持有发行人的股权，不存在委托持股、代他人持股、信托持股等情形，
不存在其他利益输送安排，不存在质押或冻结情况，不存在纠纷或潜在纠纷。
静安投资与发行人其他股东未签署一致行动协议，与发行人的其他股东不存在
关联关系。
  根据静安投资出具的确认函，其确认：“本企业作为公司股东，持有的发
行人股份真实且股权清晰，不存在委托持股、代他人持股、信托持股等类似安
排，不存在质押、抵押或者其他设定第三方权益的情形，不存在被司法及行政
机关查封、冻结、处置等其他形式的权利限制的情况，也不存在任何权属争议、
纠纷及潜在纠纷。”。
  根据董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平出具的《关于不存在一致行动关系的
确认函》，其确认叶加圣、唐世悦、曹桂平、静安投资与董宁之间均不存在签
署一致行动协议的情形，不存在一致行动关系，不存在表决权互相委托、一致
行使表决权关系，不存在共同控制发行人的情形。
  综上所述，本所律师经核查后认为，叶加圣、唐世悦、曹桂平、静安投资
与董宁不存在一致行动关系，实质上不构成共同控制。
  （以下无正文）
国浩律师（上海）事务所                                               补充法律意见书
                           第三节 签署页
（本页无正文，为《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市之补充法律意见书（一）》之签署页）
    本补充法律意见书于              年     月      日出具，正本一式          份，无副本。
    国浩律师（上海）事务所                         经办律师：____________________
                                                      许    航
   _____________________
_____________________
            李   强                                     蔡澄智
国浩律师（上海）事务所                                                                               补充法律意见书
            国浩律师（上海）事务所
                                       关 于
     合肥埃科光电科技股份有限公司
    首次公开发行股票并在科创板上市
                                            之
               补充法律意见书（二）
                  上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25 层 邮编：200041
                    电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 21 5243 3320
                           网址/Website: http://www.grandall.com.cn
国浩律师（上海）事务所                                                 补充法律意见书
                               目 录
国浩律师（上海）事务所                            补充法律意见书
                    释 义
  除非另有说明，本补充法律意见书中相关词语具有以下特定含义：
发行人/股份公司/公司     指   合肥埃科光电科技股份有限公司
本次发行上市/本次发行     指   发行人首次公开发行股票（A 股）并在科创板上市
    埃科有限        指   发行人前身合肥埃科光电科技有限公司
 中小企业发展基金       指   国家中小企业发展基金有限公司
    安迅精密        指   合肥安迅精密技术有限公司
    公司章程        指   合肥埃科光电科技股份有限公司章程
   《证券法》        指   《中华人民共和国证券法》
   《公司法》        指   《中华人民共和国公司法》
                    《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
   《管理办法》       指
                    行）》
                    《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号-公
 《编报规则第 12 号》   指
                    开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
   中国证监会        指   中国证券监督管理委员会
     上交所        指   上海证券交易所
     本所         指   国浩律师（上海）事务所
    元、万元        指   人民币元、万元
  注：本补充法律意见书若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均系四舍五入
原因造成。
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
              国浩律师（上海）事务所
         关于合肥埃科光电科技股份有限公司
         首次公开发行股票并在科创板上市之
              补充法律意见书（二）
致：合肥埃科光电科技股份有限公司
  国浩律师（上海）事务所依据与合肥埃科光电科技股份有限公司签订的
《专项法律服务委托协议》，担任发行人首次公开发行股票并在科创板上市的
特聘专项法律顾问。本所律师根据《证券法》、《公司法》、《管理办法》等
有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，按照《编报规则第 12 号》、《律
师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则
（试行）》和《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》
的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为
依据，以法律为准绳，开展核查工作，并于 2022 年 6 月 17 日出具了《国浩律
师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在
科创板上市之法律意见书》（以下简称“原法律意见书”）及《国浩律师（上海）
事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
之律师工作报告》（以下简称“原律师工作报告”），于 2022 年 8 月 11 日出具
了《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发
行股票并在科创板上市之补充法律意见书（一）》（以下简称“原补充法律意
见书”）。根据相关法律法规及监管机构的要求，本所律师对发行人截至 2022
年 6 月 30 日（以下简称“补充事项期间”）与本次发行相关的若干法律事项的变
化进行了核查，并出具本补充法律意见书。
国浩律师（上海）事务所                       补充法律意见书
                 第一节 引言
     一、本所及经办律师依据《证券法》、《编报规则第 12 号》、《律师事务
所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试
行）》等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格
履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，
保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见
合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责
任。对于原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书中已表述过的内
容，本补充法律意见书将不再赘述。
     二、本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国证
监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得因
引用而导致法律上的歧义或曲解。
     三、发行人及其关联方保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律
意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
     四、本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说
明。
     五、本补充法律意见书仅供发行人为本次发行、上市之目的使用，不得用
作任何其他目的。
     六、本补充法律意见书须与原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律
意见书一并使用，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书中未被
本补充法律意见书修改的内容仍然有效。
                 第二节 正文
     一、发行人本次发行上市的主体资格
     本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
国浩律师（上海）事务所                                         补充法律意见书
议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《独立董事工作细则》、《董事会审
计委员会工作细则》；
   上述文件分别由相关主管部门、会计师事务所及发行人出具或提供，本所
律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影
印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
   本所律师经查验后确认：
   （一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司
发行人（包括埃科有限）自成立以来至今，不存在未通过工商行政管理局等部
门年检的情况。发行人为依法有效存续的股份有限公司，其持有的营业执照及
其他维持发行人存续所必需的批准文件等合法有效，不存在被吊销、撤销、注
销、撤回，或者到期无法延续的重大法律风险，亦不存在依法被吊销营业执照、
责令关闭、撤销或者经营期限届满、破产清算等法律法规、公司章程等规定的
需要终止的情形。
国浩律师（上海）事务所                               补充法律意见书
计的净资产按照 1:0.205662 折成股份依法整体变更设立。发行人（包括埃科有
限）成立至今，持续经营时间在 3 年以上。
  （二）发行人具备健全且运行良好的组织机构
  发行人按照《公司法》等有关规定设置了健全的公司法人治理结构，具有
健全的组织机构，经本所律师核查，该组织机构中决策层、经营层、管理层以
及各职能部门之间分工明确，运行良好，见以下发行人的组织机构图：
  （三）相关机构和人员能够依法履行职责
则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。股东大会、董事
会和监事会均能够依法并按照公司制定的相关议事规则履行职责。
审计委员会制度。独立董事、董事会秘书、审计委员会均能够依法并按照公司
制定的相关制度履行职责。
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
  （四）经本所律师核查，发行人历次股东大会、董事会和监事会的召开、
决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
  （五）发行人历次股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为符合有关
法律、法规及发行人章程的规定，行为均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经核查后认为，发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有
限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，
发行人具备本次公开发行股票并上市的主体资格，发行人本次公开发行上市的
主体资格合法、合规、真实、有效。
  二、发行人本次发行上市的实质条件
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
《审计报告》；
《内部控制鉴证报告》；
股东调查问卷》及无犯罪记录证明材料；
国浩律师（上海）事务所                 补充法律意见书
  上述文件由相关主管部门、会计师事务所、相关自然人及发行人出具或提
供，本所律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作
了相关影印副本。对发行人是否存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业进行违规担保的情况，本所律师采用与发行人的财务负责人等相关人员及
发行人聘请的会计师事务所的会计师访谈的方式进行了查验，并制作了相关访
谈笔录。对发行人现任董事、监事及高级管理人员是否存在最近三年内受到中
国证监会行政处罚的情况、是否因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违
规被中国证监会立案调查等事实，本所律师采用与发行人现任董事、监事及高
级管理人员访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。对发行人的生产
经营是否符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策的情况，是否存在涉
及主要资产、核心技术、商标等重大权属纠纷，是否存在重大偿债风险，重大
担保、诉讼、仲裁等或有事项，是否存在经营环境已经或者将要发生重大变化
等对持续经营有重大不利影响的事项，本所律师采用与发行人主要负责人访谈
的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。对发行人及其控股股东、实际控
制人最近三年内是否存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义
市场经济秩序的刑事犯罪，是否存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉
及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违
法行为等情况，本所律师采用与发行人主要负责人、发行人控股股东及实际控
制人访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。经查验，均合法、合规、
真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  发行人本次发行股票是埃科有限变更设立为股份有限公司后，首次向社会
公众公开发行股票，发行人符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》、
《上市规则》和《审核规则》等法律、法规及规范性文件规定的股票发行与上
市的实质条件：
  （一）发行人具备本次公开发行股票并上市的主体资格，符合《管理办法》
第十条之规定。
国浩律师（上海）事务所                                   补充法律意见书
   （二）发行人已经出具声明，发行人会计基础工作规范；根据容诚会计师
事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2022]230Z3895 号《审计报告》，经
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计的发行人 2019 年 12 月 31 日、2020 年
债表及 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月的利润表、合并利润
表、现金流量表、合并现金流量表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息
披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果
和现金流量，并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告，符合《管理办法》
第十一条第一款之规定。
   （三）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留结论的容诚
专字[2022]230Z2275 号《内部控制鉴证报告》以及发行人管理层对内部控制完
整性、合理性及有效性的自我评估意见，发行人的内部控制制度健全且被有效
执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，符合《管
理办法》第十一条第二款之规定。
   （四）发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力：
其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严
重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《管理办法》第十二条第一款之
规定。
务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东
和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近两年
实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合
《管理办法》第十二条第二款之规定。
   （1）发行人（包括埃科有限）主营业务近两年内未发生过变更
   ① 发行人目前的主营业务为研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心部
件中工业相机及图像采集卡。
国浩律师（上海）事务所                                 补充法律意见书
  ② 发行人（包括埃科有限）近两年经营范围为：“光机电一体化产品、电
子信息产品、光学元件、光电传感器、计算机软件的研发、生产、销售及维修、
咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止进出口
的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）”，未发生变化。
  （2）发行人董事、高级管理人员、核心技术人员及实际控制人近两年内的
变化情况
  ① 董事变化情况
  a.2020 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 18 日，埃科有限未设董事会，董宁任执
行董事。
  b.2021 年 12 月 19 日，发行人召开创立大会暨首次股东大会，选举董宁、
叶加圣、曹桂平、唐世悦、杨晨飞、邵云峰、孙怡宁、曹崇延、王翔为公司董
事，其中孙怡宁、曹崇延、王翔为独立董事。
  ② 高级管理人员变化情况
  a.2020 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 18 日，埃科有限共有 1 名高级管理人员，
董宁任公司总经理。
  b.2021 年 12 月 19 日，发行人召开第一届董事会第一次会议，聘任董宁为
总经理、叶加圣为营销总监、曹桂平为研发总监、唐世悦为制造总监、张茹为
财务总监兼董事会秘书、王雪为运营总监。
  经本所律师核查，最近两年发行人董事和高级管理人员因公司整体变更及
职能细化引起的变化没有给公司生产经营管理造成实质性影响，发行人董事和
高级管理人员没有发生重大不利变化，发行人董事和高级管理人员在近两年的
变化符合有关规定，履行了必要的法律程序。
  ③ 核心技术人员的变化情况
  根据公司出具的说明，2020 年 1 月 1 日至今，发行人（包括埃科有限）的
核心技术人员为董宁、曹桂平、杨晨飞、邵云峰，发行人（包括埃科有限）的
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
核心技术人员最近两年没有发生变化。
  ④ 发行人实际控制人的变化情况
  经本所律师核查，发行人的实际控制人为董宁，具体理由如下：
  a.2020 年 1 月 1 日至今，董宁通过直接/间接方式合并持有发行人（包括埃
科有限）45%以上的表决权，始终为公司控股股东；
  b.董宁自埃科有限成立至今一直担任发行人（包括埃科有限）执行董事/董
事长和总经理职务，且发行人全部董事和高级管理人员、除职工监事以外的全
部监事均由董宁提名后选举或聘任。
  c.经本所律师查阅发行人（包括埃科有限）历次股东（大）会和董事会会
议决议，发行人（包括埃科有限）除董宁以外的全体股东或董事在表决事项上
均与董宁保持一致。
  综上，董宁通过对公司直接或者间接的股权投资关系，足以对公司经营及
决策产生重大影响并能够实际支配公司行为。据此本所律师认为，发行人实际
控制人近两年内未发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  （3）经本所律师核查，发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际
控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，不存在重大权属纠纷。
产权转移手续已办理完毕，发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的
重大权属纠纷，亦不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项。
目前经营环境良好，不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营
有重大不利影响的事项，符合《管理办法》第十二条第三款之规定。
  （五）发行人主要从事研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心部件中
工业相机及图像采集卡业务。发行人的生产经营活动符合法律、行政法规和公
司章程的规定，符合国家产业政策，符合《管理办法》第十三条第一款之规定。
行人的经营范围是：“光机电一体化产品、电子信息产品、光学元件、光电传感
国浩律师（上海）事务所                     补充法律意见书
器、计算机软件的研发、生产、销售及维修、咨询服务；自营和代理各类商品
及技术的进出口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
访谈，根据访谈及网络核查结果并经本所律师核查，发行人及其子公司报告期
内没有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没有因违反有关环境保护的
法律法规而受到有关部门的行政处罚。根据合肥市生态环境局下发的审批意见，
发行人本次募集资金项目建设项目所编制的环境影响报告表已通过评审，同意
发行人募集资金项目建设。发行人的生产经营活动及募集资金项目建设均符合
国家环境保护政策。经本所律师核查，发行人的生产经营符合法律、行政法规
和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。
  （六）根据发行人出具的声明、本所律师对发行人控股股东、实际控制人
进行的访谈结果并经本所律师核查，最近三年内，发行人及其控股股东、实际
控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩
序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、
公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合
《管理办法》第十三条第二款之规定。
  （七）根据发行人董事、监事和高级管理人员填写的《董事、监事、高级
管理人员、股东调查问卷》及无犯罪记录证明材料，发行人的董事、监事和高
级管理人员对公司履行了忠实和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为。发行
人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，
不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案
侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，
符合《管理办法》第十三条第三款之规定。
  （八）根据发行人第一届董事会第二次临时会议及 2021 年年度股东大会会
议文件并经本所律师核查，发行人本次发行上市的具体方案、本次募集资金使
用的可行性及其他必须明确的事项已获发行人第一届董事会第二次临时会议及
国浩律师（上海）事务所                                            补充法律意见书
   （九）其他实质条件
同股同权，符合《公司法》第一百二十六条之规定。
[2022]230Z3895 号《审计报告》，经本所律师核查，发行人 2019-2021 年度和
归 属 于母公司所有者的净利润 分别为 4,541,401.74 元、-27,301,116.22 元 、
度、2021 年度和 2022 年 1-6 月确认股份支付费用分别为 52,102,184.55 元、
合《证券法》第十二条第一款第（二）项之规定。
出具了标准无保留意见的《审计报告》，符合《证券法》第十二条第一款第
（三）项之规定。
条件，符合《上市规则》第 2.1.1 条第一款第（一）项之规定。
律师核查，发行人本次发行后股本总额不少于 3,000 万元，符合《上市规则》
第 2.1.1 条第一款第（二）项之规定。
律师核查，发行人本次发行前总股本为 5,100 万股，本次拟向社会公开发行不
超过 1,700 万股，本次公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，符合
《上市规则》第 2.1.1 条第一款第（三）项之规定。
预计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人
民币 5000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且
国浩律师（上海）事务所                             补充法律意见书
营业收入不低于人民币 1 亿元”。
  根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2022]230Z3895
号《审计报告》，发行人 2021 年的营业收入为 164,483,500.35 元，净利润为
（增资及股权转让对应发行人投后估值金额为 21.80 亿元），发行人预计市值
不低于人民币 10 亿元，符合《审核规则》第二十二条第二款第（一）项和《上
市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及第 2.1.2 条第一款第（一）项规定之上
市条件。
  综上所述，本所律师认为，发行人本次发行上市已符合《公司法》、《证
券法》、《管理办法》、《上市规则》、《审核规则》等中国法律规定的公开
发行股票并在科创板上市的实质条件，尚须依法获得上海证券交易所上市审核
通过并报经中国证监会履行发行注册程序。
  三、发行人的独立性
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
《审计报告》；
  上述文件分别由相关会计师事务所、发行人董事、监事、高级管理人员及
发行人出具或提供，本所律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行
了查验，并制作了相关影印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
国浩律师（上海）事务所                  补充法律意见书
  （一）发行人业务独立于股东单位及其他关联方，具有独立完整的供应、
生产、销售系统。
工业相机及图像采集卡业务。发行人在业务上与股东单位、实际控制人及其控
制的其他企业间不存在同业竞争，也没有严重影响公司独立性或者显失公允的
关联交易。发行人在供应、生产、销售上不依赖股东和其他任何企业或个人，
完全独立开展所有业务。
企业，发行人设有独立的采购、生产和销售部门或机构，发行人主要的原材料
采购、产品生产和销售未依赖股东单位及其他关联方进行，具有独立完整的供
应、生产、销售系统。
  （二）发行人的资产独立完整。
统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器
设备以及商标、专利和非专利技术、软件著作权等资产的所有权或使用权。
资源的情形，包括无偿占用和有偿使用。
  （三）发行人的人员独立。
立于控股股东及其他关联方，办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存
在“两块牌子，一套人马”、混合经营、合署办公的情形。
东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也
没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员没
有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
的情形。
  （四）发行人机构独立。
充法律意见书之“九、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”
的内容。
和其他关联方干预发行人机构设置的情况。
股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。发行人的股
东单位及其职能部门与发行人及其职能部门之间不存在任何上下级关系，不存
在股东单位及其职能部门直接干预发行人生产经营活动的情况。
  （五）发行人财务独立。
够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；发行人没有与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
的税务”的内容。
情况。
  （六）发行人具有直接面向市场自主独立经营的能力。
  综上，发行人业务独立于股东单位及其他关联方，资产独立完整，具有独
立完整的供应、生产、销售系统，人员、机构、财务独立，合法、合规、真实、
有效，具有面向市场自主独立经营的能力。
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
  四、发起人和股东
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
  上述文件由相关主管机关、法人出具或提供，本所律师已对以上文件的原
件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。经查验，均合
法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）国有股东情况
毅达鑫海、培优发展、基金贰号为含国有成分的投资机构。根据《上市公司国
有股权监督管理办法》第三条规定“本办法所称国有股东是指符合以下情形之一
的企业和单位，其证券账户标注“SS”和第七十八条规定“国有出资的有限合伙企
业不作国有股东认定，其所持上市公司股份的监督管理另行规定。”。发行人现
有股东仅中小企业发展基金需要办理国有股东认定手续。
中信证券股份有限公司北京紫竹院路证券营业部提供的中小企业发展基金开户
信息，中小企业发展基金已完成政府投资基金国有资本产权登记手续并开立证
券账户，该账户标注“SS”标记。
  综上所述，经本所律师核查，中小企业发展基金已完成国有资本产权登记
手续。
  （二）根据发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、
核心技术人员填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调查问卷》以及本所
律师登录天眼查、国家企业信用信息公示系统、中国裁判文书网、中国执行信
息公开网、信用中国网获取的查询结果，发行人控股股东、实际控制人支配的
国浩律师（上海）事务所                            补充法律意见书
发行人股份，以及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员直接或者间接持
有的发行人股份不存在质押、冻结或者诉讼仲裁纠纷的情形。
     五、发行人的业务
     本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
《审计报告》；
     上述文件分别由相关主管机关、会计师事务所及发行人出具或提供，本所
律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影
印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
     本所律师经查验后确认：
     （一）发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件规
定。
     根据发行人现时有效的公司章程以及最近一期的《营业执照》所载，发行
人的经营范围为：“光机电一体化产品、电子信息产品、光学元件、光电传感器、
计算机软件的研发、生产、销售及维修、咨询服务；自营和代理各类商品及技
术的进出口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
     发行人目前的主营业务为研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心部件
中工业相机及图像采集卡。
     发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件规定，符
国浩律师（上海）事务所                                              补充法律意见书
合市场监督管理部门注册、登记、核准或者备案的经营范围。报告期内发行人
的生产经营已取得了有关部门的核准、备案。
   （二）经本所律师核查及发行人出具的声明，发行人没有在中国大陆以外
从事经营活动。
   （三）报告期内发行人的主营业务稳定，没有发生过变更。
   （四）发行人主营业务突出。
   根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2022]230Z3895
号《审计报告》，发行人 2019-2021 年度和 2022 年 1-6 月主营业务收入分别为
当期营业收入的 95.00%、98.70%、97.34%和 95.89%。
   本所律师确认：发行人的主营业务突出。
   （五）发行人为依法有效存续的股份有限公司，其依照法律的规定在其经
营范围内开展经营，不存在持续经营的法律障碍。
   六、关联交易及同业竞争
   本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
人全体董事、监事和高级管理人员出具的《关于规范和减少关联交易的承诺》；
国浩律师（上海）事务所                                补充法律意见书
明及避免同业竞争的承诺》；
号《审计报告》；
  上述文件分别由相关主管机关、关联方、发行人、发行人股东及独立董事
出具或提供，本所律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，
并制作了相关影印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）报告期发行人的关联方主要包括：
      关联方名称                        关联关系
                     控股股东、实际控制人，直接持有公司 43.8991%的
       董宁            股权，通过埃珏科技间接持有公司 3.4110%的股权，
                        通过埃聚科技间接持有公司 0.5956%的股权
       唐世悦                    持有公司 11.3532%的股权
       叶加圣                    持有公司 11.3532%的股权
       曹桂平                    持有公司 9.0826%的股权
      埃珏科技                    持有公司 7.3394%的股权
       董宁                        董事长、总经理
       叶加圣                       董事、营销总监
 国浩律师（上海）事务所                              补充法律意见书
       关联方名称                     关联关系
        曹桂平                     董事、研发总监
        唐世悦                     董事、制造总监
        杨晨飞                        董事
        邵云峰                        董事
        孙怡宁                       独立董事
        曹崇延                       独立董事
         王翔                       独立董事
        徐秀云                      监事会主席
        郑珊珊                        监事
        朱良传                      职工代表监事
         张茹                    财务总监、董事会秘书
         王雪                       运营总监
及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。根据实质重于形式的原
      则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人
        安迅精密           董宁持股 44.16%，为第一大股东，担任董事长
                      董宁实际控制的公司，由公司监事徐秀云代持，已
        合肥知秋
                      于 2021 年 12 月 9 日注销
          事、高级管理人员的，除上述已披露企业外的其他企业
                      公司董事、营销总监叶加圣之配偶田田担任法定代
    合肥诚君商贸有限公司
                                 表人、总经理
 安徽静安健康产业发展股份有限公司      公司董事、营销总监叶加圣之配偶田田担任董事
    肥东东城医院有限公司         公司董事、营销总监叶加圣之配偶田田担任董事
国浩律师（上海）事务所                                 补充法律意见书
      关联方名称                       关联关系
                   公司董事、营销总监叶加圣之妹叶晓凤持股 100%，
  太湖县舒美服饰有限公司      担任执行董事兼总经理，该公司已于 2019 年 12 月
                   公司董事邵云峰配偶之兄张云峰持股 92.31%，担任
甘肃中联汇科安全技术工程有限公司
                               执行董事兼总经理
                   公司运营总监王雪之配偶李小璐持股 100%，担任执
  合肥仁轩公寓管理有限公司
                                行董事兼总经理
                   公司监事徐秀云姐夫谢泽松直接持股 100%，为个体
  饶平县新丰镇嘉景建材商行
                                工商户经营者
                   公司监事徐秀云姐夫谢泽松直接持股 100%，担任执
  深圳市新嘉景建材有限公司
                                行董事兼总经理
                   公司监事徐秀云之弟徐武直接持股 100%，为个体工
 合肥市蜀山区曲直空间美发屋
                                 商户经营者
                   公司监事徐秀云配偶严润生曾担任董事，已于 2022
 合肥中铁大酒店有限责任公司
                                年 3 月不再担任
                   公司监事徐秀云母亲郝结荣持股 100%，为个体工商
    望江县郝结荣商店
                                  户经营者
                   公司监事徐秀云配偶之哥哥严孟兵持股 100%，为个
宁波高新区严某兵梅邻菜市场茶叶店
                                体工商户经营者
                   公司监事徐秀云配偶之哥哥严孟兵持股 100%，为个
  宁波高新区严孟兵副食品店
                     体工商户经营者，已于 2021 年 7 月 12 日注销
                   公司独立董事孙怡宁直接持股 85%，该公司已于
  合肥佳盟技贸有限责任公司
                   公司独立董事王翔曾直接持股 57.50%，该公司已于
  合肥众鑫和力商贸有限公司
                   公司独立董事王翔曾直接持股 100%，该个体工商户
 合肥瑶海区速得宝轮胎经营部
                            已于 2020 年 8 月 14 日注销
国浩律师（上海）事务所                                              补充法律意见书
           关联方名称                            关联关系
 天津荣全企业管理咨询有限公司             公司独立董事王翔配偶之父亲李津生直接持股 90%
                            公司独立董事曹崇延配偶宗诚刚直接持股 60%，担
  安徽中科大建成科技有限公司
                                        任董事长兼总经理
                            公司独立董事曹崇延配偶宗诚刚间接持股 60%，担
安徽中科大建成海晟科技有限责任公司
                                       任执行董事兼总经理
                            公司独立董事曹崇延之弟曹伟东直接持股 100%，为
  合肥市蜀山区面香园水饺馆
                                        个体工商户经营者
                            公司独立董事曹崇延弟弟曹伟东持股 100.00%，为个
  合肥市蜀山区香面园水饺馆              体工商户经营者，该个体工商户已于 2014 年 1 月 28
                                            日吊销
                            曾为公司控股子公司，发行人持有其 90%的股权，
            合肥立准
                                     已于 2019 年 12 月 20 日注销
   （二）报告期发行人的主要客户和供应商主要包括：
                                             销售金额         占营业收
   年份        序号        客户名称
                                             （万元）         入比例
                       合计                     9,190.58     61.94%
                       合计                    11,300.99    68.71%
国浩律师（上海）事务所                                    补充法律意见书
                    合计             6,321.95     92.21%
                    合计             3,071.18     91.39%
  注：以上客户按照同一控制下合并口径统计。
                                    采购金额        占采购总
  年份       序号        供应商名称
                                    （万元）         额比例
                     合计             8,359.35     57.74%
                     合计             9,894.26     67.57%
国浩律师（上海）事务所                                        补充法律意见书
                                        采购金额        占采购总
  年份       序号          供应商名称
                                        （万元）         额比例
                      合计                3,761.80     76.89%
                      合计                1,037.67     63.79%
  注 1：以上供应商按照同一控制下合并口径统计。
  注 2：发行人与深圳市华鹏飞供应链管理有限公司签订《供应链服务合作协议》，约
定由深圳市华鹏飞供应链管理有限公司代为执行商品采购、商品销售及委托加工等业务，
包括但不限于受托接收、查验、包装、整理、仓储、装卸、商检、报关、运输发行人采购、
销售及委托加工的商品；代收代付货款、税金及相关费用；深圳市华鹏飞供应链管理有限
公司根据发行人提出的供应链管理需求，为发行人制定供应链管理流程或方案，并按照发
行人确定的供应链管理服务要求完成委托事项。深圳市华鹏飞供应链管理有限公司的代理
服务费按照双方确定的《收费标准及结算方式》执行。
  注 3：陈辉群持有南昌市凌旭科技有限公司 100%股权，持有江西旭午科技有限公司
科技有限公司。
  注 4：2021 年下半年开始，发行人向长春长光辰芯光电技术有限公司子公司杭州长光
辰芯微电子有限公司采购。
商相关的网络核查资料，经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人、
董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员与发行人主要客户、供应
商不存在关联关系。
   （三）发行人与关联方之间的重大关联交易
[2022]230Z3895 号《审计报告》并经本所律师核查，发行人与关联方之间报告
      国浩律师（上海）事务所                                                      补充法律意见书
      期内的重大关联交易如下：
         （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                                        单位：元
关联方     关联交易内容     2022 年 1-6 月发生额      2021 年度发生额      2020 年度发生额       2019 年度发生额
合肥知秋     采购原材料           —                      —          99,907.92         617,163.46
 合计        —             —                      —          99,907.92         617,163.46
         合肥知秋为公司控股股东、实际控制人董宁实际 100%控制的公司。合肥知
      秋成立目的主要为代发行人采购处理器，基于采购渠道保密的需要，由公司员
      工徐秀云为董宁代持全部股权。为了确保独立性，合肥知秋于 2021 年 12 月 9
      日依法注销。上述关联交易具有一定的必要性和商业合理性。合肥知秋前述代
      发行人采购处理器的价格系依据原始采购价加少量的采购费用确定，定价具备
      公允性。
        （2）关联担保情况
         发行人作为被担保方
                                                                       担保是否已
          担保方         担保金额（元）              担保起始日        担保到期日
                                                                       经履行完毕
       董宁、叶加圣、唐世悦       3,000,000.00        2019-4-25   2020-4-25        否
       董宁、叶加圣、唐世
         悦、曹桂平
           合计           6,000,000.00            —          —             —
                                                                       担保是否已
          担保方         担保金额（元）              担保起始日        担保到期日
                                                                       经履行完毕
       董宁、叶加圣、唐世
         悦、曹桂平
       董宁、叶加圣、唐世悦       3,000,000.00        2019-4-25   2020-4-25        是
           合计          19,000,000.00            —          —             —
国浩律师（上海）事务所                                                               补充法律意见书
                                                                          担保是否已
      担保方          担保金额（元）             担保起始日               担保到期日
                                                                          经履行完毕
 董宁、叶加圣、唐世
   悦、曹桂平
  董宁、曲广媛           10,000,000.00         2021-2-24         2022-2-23        否
 董宁、曲广媛、叶加         1,000,000.00          2021-7-23         2022-6-11        否
 圣、唐世悦、曹桂平         15,000,000.00         2021-7-23         2022-7-11        否
       合计          58,000,000.00               —              —             —
                                                                           担保是否已
      担保方          担保金额（元）                    担保起始日          担保到期日
                                                                           经履行完毕
 董宁、叶加圣、唐世
   悦、曹桂平
  董宁、曲广媛            10,000,000.00              2021-2-24      2022-2-23      是
 董宁、曲广媛、叶加           1,000,000.00              2021-7-23      2022-6-11      是
 圣、唐世悦、曹桂平          15,000,000.00              2021-7-23      2022-7-11      否
       合 计          45,000,000.00                  —              —          —
  报告期内，发行人与关联方之间的担保系实际控制人或关联方无偿为发行
人的银行借款提供担保，系为发行人筹资提供的合理增信措施，具有必要性与
合理性。
  （3）关联租赁情况
  发行人作为出租方
                                                                            单位：元
承租方名称 租赁资产种类                                                               认的租赁收
                     认的租赁收入        的租赁收入     的租赁收入
                                                                                入
安迅精密        经营租赁          —                  121,857.80      17,408.26        —
 合计          —            —                  121,857.80      17,408.26        —
 国浩律师（上海）事务所                                                        补充法律意见书
 的办公场地，因此由发行人作为出租方向安迅精密转租房屋。2021 年 7 月以后，
 安迅精密与房屋出租方独立签署租赁协议。根据发行人与出租方签订的《房屋
 租赁合同》和发行人与安迅精密签订的《房屋租赁合同》，两者租赁价格均为
      （4）关联方资金拆借
                                                                       单位：元
      关联方        期初余额            本期拆出                  本期收回         期末余额
                                     拆出
      叶加圣       1,730,000.00    3,000,000.00       4,730,000.00        —
                                                                       单位：元
      关联方        期初余额            本期拆入                  本期归还         期末余额
                                     拆入
      董宁            —           1,300,000.00       1,300,000.00        —
 时性资金需求的情形，发行人已针对该资金拆出事项计提并收取资金占用利息。
 拆入资金以缓解资金压力。
      （5）其他关联方资金占用
                                                                       单位：元
关联方      期初余额      本期增加        本期减少           期末余额                产生原因
                                                     因采购价格偏高应收回款项产生的
合肥知秋        —     154,893.29     —        154,893.29
                                                     资金占用
                                                     因股东代收供应商退款应收回款项
 董宁         —     190,650.00     —        190,650.00
                                                     产生的资金占用
 合计         —     345,543.29     —        345,543.29               —
                                                                       单位：元
      国浩律师（上海）事务所                                                                     补充法律意见书
      关联方       期初余额          本期增加        本期减少          期末余额                   产生原因
                                                                  因采购价格偏高应收回款项产生
      合肥知秋     154,893.29 270,722.71          —        425,616.00
                                                                  的资金占用
                                                                  因股东代收供应商退款应收回款
       董宁      190,650.00        —            —        190,650.00
                                                                  项产生的资金占用
       合计       345,543.29 270,722.71         —        616,266.00                   —
                                                                                         单位：元
      关联方      期初余额          本期增加         本期减少          期末余额                   产生原因
                                                                    因采购价格偏高应收回款项产生的
     合肥知秋     425,616.00        —         425,616.00        —
                                                                    资金占用
                                                                    因股东代收供应商退款应收回款项
      董宁      190,650.00        —         190,650.00        —
                                                                    产生的资金占用
      合计       616,266.00       —         616,266.00        —                       —
            （6）关联方资产转让情况
                                                                                         单位：元
 关联方    关联交易内容 2022 年 1-6 月发生额 2021 年度发生额 2020 年度发生额                                     2019 年度发生额
     存货、固定资
安迅精密 产、专利技术                         —                       —          7,891,992.87            —
       等转让
 合计           —                     —                       —          7,891,992.87            —
            为聚焦主业，发行人将与贴片机业务相关的存货、固定资产和专利技术转
      让予安迅精密，具有必要性和合理性。转让价格系依据相关资产评估报告结果
      确定，具有公允性。
            （7）关键管理人员报酬
                                                                                         单位：元
       项目           2022 年 1-6 月发生额             2021 年度发生额          2020 年度发生额          2019 年度发生额
 关键管理人员报酬                  4,233,256.32           6,800,269.50       5,690,016.58        3,522,810.30
            （8）其他关联交易
                                                                                         单位：元
关联方     关联交易内容               2022 年 1-6 月发生额           2021 年度发生额       2020 年度发生额          2019 年度发生额
董宁     代收代付奖励款                   3,030,000.00                   —              —                   —
            截至 2022 年 6 月 30 日，公司代为股东收取奖励款 295 万元及人才补助款
            国浩律师（上海）事务所                                                                   补充法律意见书
            助款尚未支付。
                 （9）关联方应收应付款项
                 ① 应收项目
                                                                                            单位：元
项目名称     关联方
                   账面余额          坏账准备         账面余额             坏账准备      账面余额         坏账准备        账面余额       坏账准备
其他应收款   安迅精密            —            —        151,800.00       7,590.00 6,786,960.04 339,348.00     —           —
其他应收款   合肥知秋            —            —           —               —       443,227.27   29,987.65 156,525.68   7,826.28
其他应收款       董宁          —            —           —               —       203,781.02   19,963.44 195,487.74   9,774.39
其他应收款    叶加圣            —            —           —               —       203,683.68   55,414.35 203,683.68   14,564.93
 合计          —          —            —        151,800.00       7,590.00 7,637,652.01 444,713.44 555,697.10   32,165.60
                 ② 应付项目
                                                                                            单位：元
      项目名称       关联方        2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
   其他应付款         曹桂平              —                        —                 605,217.00              —
   其他应付款          董宁           84,200.00                   —                     —                   —
   其他应付款         叶加圣            6,072.36             9,589.59                    —                   —
   其他应付款          张茹            3,542.75                   —                     —                   —
   其他应付款         郑珊珊            2,260.00                   —                     —                   —
   其他应付款          王雪            1,540.00                   —                     —                   —
   其他应付款         徐秀云            122.00                     —                     —                   —
      合 计         —            97,737.11             9,589.59                605,217.00              —
                 除 2020 年末安迅精密的其他应收款为关联方资产转让款外，公司其他应收
            款主要由租金、备用金、个人借款、调整采购价格偏高应收回款项、调整因股
            东代收供应商退款应收回款项所构成；其他应付款主要由应付员工报销款或暂
            收款所构成。
                 根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2022]230Z3895
            号《审计报告》并经本所律师核查，发行人在报告期内除前条所述关联交易外，
            没有发生其他重大关联交易。
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
协商一致达成，关联交易合法有效，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
  综上，本所律师经核查后认为，发行人已经发生的关联交易具有必要性、
合理性和公允性，不存在对发行人或者关联方输送利益的情形，没有影响发行
人的独立性，对发行人不产生重大不利影响。
  （1）发行人现行有效的公司章程及其它内部规定中已经明确了关联交易公
允决策的程序。
  （2）2021 年 12 月 19 日，发行人召开创立大会暨首次股东大会，全体股东
一致审议通过了《合肥埃科光电科技股份有限公司关联交易管理制度》；2022
年 6 月 15 日，发行人召开 2021 年年度股东大会，全体股东一致审议通过了
《首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市后的<合肥埃科光电
科技股份有限公司关联交易管理制度>》。
  （3）发行人控股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份的股东、发
行人全体董事、监事和高级管理人员已向发行人出具了《关于规范和减少关联
交易的承诺》，本所律师经核查后认为，该等承诺对承诺方构成合法和有效的
约束，发行人已采取必要措施保护公司及非关联股东利益。
  综上，本所律师经核查后认为，发行人已建立了健全的关联交易内部决策
程序，并已经采取必要的措施规范关联交易。
  本所律师查阅了发行人涉及关联交易事项的董事会、股东大会会议决议及
记录，经本所律师核查，发行人已经发生的关联交易已按照发行人公司章程和
内部治理文件的规定履行了相应的内部决策程序。发行人全体独立董事已就发
行人报告期内发生的关联交易的价格公允性以及履行的审议程序的合法性发表
了肯定的独立意见，监事会成员没有发表不同意见。
  （四）经本所核查，发行人与控股股东、实际控制人控制的企业间不存在
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
同业竞争。
  （五）发行人股东已采取有效措施避免同业竞争。
  经本所律师核查，发行人控股股东、实际控制人出具了《关于与公司不存
在同业竞争的声明及避免同业竞争的承诺》，已经采取有效措施避免与发行人
产生同业竞争，上述承诺合法有效，能够有效避免同业竞争。
  七、发行人的主要财产
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
《审计报告》；
  上述文件由会计事务所及发行人出具或提供，本所律师已对以上文件的原
件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。对发行人专利
所有权的查验，本所律师除采用书面审查的方式对相关产权证书原件进行查验
外，还采用查询国家知识产权局专利查询系统网站的方法进行了查验。经查验，
均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）发行人的财产变化情况
本所出具的《关于合肥埃科光电科技股份有限公司相关资产产权证书的真实性、
合法性、有效性的补充鉴证法律意见书（一）》中附件 1“商标”的内容。
本所出具的《关于合肥埃科光电科技股份有限公司相关资产产权证书的真实性、
国浩律师（上海）事务所                               补充法律意见书
合法性、有效性的补充鉴证法律意见书（一）》中附件 2“专利”的内容。
  经本所律师核查，发行人上述知识产权的审批、登记或者注册仍在有效期
内，发行人为保持拥有上述知识产权已足额缴纳相关的审批、登记或者注册费
用。报告期内发行人上述知识产权不存在被宣告无效或者经申请正在进行无效
宣告审查的情形。发行人未将上述知识产权许可第三方使用。
  根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2022]230Z3895
号《审计报告》，发行人截至 2022 年 6 月 30 日止的主要生产经营设备原值为
输工具、电子设备等。发行人重大机器设备不存在抵押、质押、查封等权利限
制以及权属纠纷情形。
  （二）上述财产的所有权或使用权
  经本所律师核查，发行人上述主要财产所有权或使用权是埃科有限变更为
股份公司后承继取得以及股份公司成立后通过申请和购买等方式取得，取得方
式合法，并实际由发行人使用，且均已取得完备的权属证书，不存在生产经营
所必需的主要财产为关联方或者其他主体控制、占有、使用的情形，不存在纠
纷或潜在纠纷。
  （三）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字
[2022]230Z3895 号《审计报告》并经本所律师核查，截至 2022 年 6 月 30 日，
发行人所有权受到限制的财产情况如下：
                                            单位：元
       项目           2022 年 6 月 30 日账面价值   受限原因
     货币资金                6,379,235.06     票据保证金
       合计                6,379,235.06       —
  除上述所有权受到限制的财产外，发行人其他主要财产的所有权或使用权
的行使无限制，不存在担保或其他权利受到限制的情况。
     国浩律师（上海）事务所                                              补充法律意见书
       （四）房屋租赁
     前正在履行的房屋租赁情况如下：
                                                  面积
序号    承租方    出租方                坐落                            租金        租赁期限
                                                  （㎡）
                     苏州市苏站路 1398 号苏州港龙国际
             苏州盛世玺    商贸城 A 座 4 楼 4030、4031、
              限公司     4038、4040/4041、4043、4044、
             深圳睿智荟
                     深圳市龙岗区坂田街道贝尔路 2 号高
                       新技术工业园微谷二期 A-105
              限公司
             陈彩霞，陶   北京市丰台区丰桥路 8 号院 15 号楼 3
              云飞             层 2 单元 302
                     苏州市姑苏区星健中心小区 4 幢 3003
                                 室
                     苏州市莲升路 198 号万科金域平江 2
                               幢 3101
             罗杰、周健   苏州市莲升路 199 号金域平江花园 1
               蓉              幢 1203 室
             深圳建信房
                     深圳市龙岗区信义嘉御山 5 期 6 幢 1
                              单元 1906
             有限公司
                     江夏区藏龙岛办事处长咀村兆麟育龙                                   2022/2/18
                       湾 A 区 4 栋 2 单元 15 层 3 室                             至
     国浩律师（上海）事务所                                          补充法律意见书
                                           面积
序号    承租方    出租方             坐落                           租金          租赁期限
                                          （㎡）
             安徽蚁族公
              公司
                                                     至 2022 年 8 月
                                                     为 35 元/㎡/月;
                                                     日至 2023 年 8
                                                     月 14 日，租金
                                                     单价为 37.8 元/
                                                        ㎡/月；          2022/7/1
             安徽中安创
              限公司                                    日至 2024 年 8      2025/6/30
                                                     月 14 日，租金
                                                     单价为 41.6 元/
                                                         ㎡/月
                                                     日至 2025 年 6
                                                     月 30 日，租金
                                                     单价为 45.8 元/
                                                         ㎡/月
     同，出租方合法拥有上述房屋的所有权或租赁权，相关合同合法有效，合同双
     方均依约履行，不存在纠纷或者潜在纠纷。
     续的情况，该等房屋系员工宿舍，不属于发行人生产经营的主要房产，可替代
     性强。根据《中华人民共和国民法典》第七百零六条规定，“当事人未依照法律、
     行政法规规定办理租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力”，据此，本所
国浩律师（上海）事务所                  补充法律意见书
律师认为，发行人前述房屋租赁合同未办理备案登记手续不影响上述租赁合同
的效力。
房屋租赁当事人未到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）
主管部门办理房屋租赁登记备案的，直辖市、市、县人民政府建设（房地产）
主管部门责令限期改正；个人逾期不改正的，处以一千元以下罚款；单位逾期
不改正的，处以一千元以上一万元以下罚款。截至本补充法律意见书出具之日，
发行人未曾收到相关主管部门责令限期办理租赁备案的通知，亦未因该等不规
范行为受到相关主管部门的处罚。
属瑕疵或租赁手续不完备等事项产生任何争议、风险，或被政府主管部门处以
任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任，导致发行人遭受损失的，其将无
条件为发行人承担因前述处罚或承担法律责任而造成的全部经济损失。
  综上，发行人上述未办理房屋租赁登记备案手续的行为不符合《商品房屋
租赁管理办法》的规定，存在因该等法律瑕疵而受到政府主管部门处罚的风险，
但该等瑕疵不影响租赁合同的效力，发行人有权依据相应的租赁合同使用前述
房屋。发行人控股股东、实际控制人董宁已出具承诺，如发行人因上述租赁房
屋不规范行为导致被政府主管部门处罚，由此给发行人造成的全部经济损失由
其承担。据此，本所律师经核查后认为，前述租赁瑕疵对发行人的正常生产经
营未造成重大不利影响，该等事项不会对发行人本次发行上市构成实质性影响。
  （五）许可使用
  根据发行人的声明并经本所律师核查，发行人不存在签订被许可使用合同
的情形，包括被许可使用任何第三方所拥有的知识产权、非专利技术以及其他
有形或无形资产。
  八、发行人的重大债权债务
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
    国浩律师（上海）事务所                                      补充法律意见书
    《审计报告》。
      上述文件由会计师事务所及发行人出具或提供，本所律师已对以上文件的
    原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。对发行人是
    否存在重大对外担保事项，本所律师采用与发行人的财务负责人等相关人员及
    发行人聘请的会计师事务所的会计师访谈的方式进行了查验，并制作了相关访
    谈笔录。经查验，均合法、合规、真实、有效。
      本所律师经查验后确认：
      （一）根据本所律师与公司财务人员及销售人员沟通，查阅公司采购合同、
    销售合同台账及相关重大合同，补充事项期间，发行人正在履行的和已履行完
    毕的对发行人报告期内生产经营活动、财务状况或者未来发展等具有重要影响
    的合同如下：
      截至2022年6月30日，公司已履行和正在履行的年度交易金额超过800万元
    的销售框架协议情况如下：
                                                      单位：万元
                                                         合同执
序号         客户名称         合同有效期                 合同标的
                                                         行情况
      深圳宜美智科技股份
         有限公司
      武汉精测电子集团股    2019.5.20-重新签订协议或
      份有限公司（注 1）     书面废止协议之日止
      广东奥普特科技股份
       有限公司（注 2）
      注 1：发行人与武汉精测电子集团股份有限公司签署的合同中约定有效期自双方签订
    之日起到双方重新签订协议或书面废止协议之日止。截至 2022 年 6 月 30 日该合同尚在有
    效期内。
     国浩律师（上海）事务所                                    补充法律意见书
       注 2：发行人与广东奥普特科技股份有限公司签署的合同中约定有效期自签订之日起
     期一年，以后亦同。
       截至2022年6月30日，公司与主要供应商签订的已履行完毕或正在履行的年
     度交易金额超过500万元的采购框架协议、合作协议或未签署采购框架协议但单
     笔金额超过500万元的采购订单情况如下：
                                                         单位：万元
                           合同签订年度/                               合同执
序号        供应商名称                                  合同标的
                            合同有效期                                行情况
                                               图像传感器、电子元器
                                                   件等
       注：发行人与苏州燕兆精密机械有限公司、北科电子科技（苏州）有限公司于 2022 年
       截至 2022 年 6 月 30 日，报告期内公司已履行和正在履行的金额在 1,000 万
     元以上的借款及授信合同情况如下：
国浩律师（上海）事务所                                                 补充法律意见书
                                                                 单位：万元
                                贷款人/授    借款/授                     是否履
序号        合同编号            借款人                         期限
                                  信人     信金额                      行完毕
                                中国建设银
       建合蜀（2021）                行股份有限               2021.2.23-
       QY123301-003 号           公司合肥蜀               2022.2.22
                                 山支行
                                中国工商银
      （科技）字 00417 号             公司合肥科               2022.7.22
                                 技支行
                                招商银行股
       授信协议（编号：                                     2021.9.2.-
                                 合肥分行
     （二）发行人上述合同之内容和形式合法、有效，不存在潜在纠纷，发行
人现已履行完毕的重大合同亦不存在潜在纠纷的可能，上述合同均与公司业务
相关，不需要办理批准、登记手续。
     （三）根据发行人出具的声明、相关政府部门出具的证明并经本所律师核
查，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、网络信息安
全、人身权等原因产生的侵权之债。
     （五）除本补充法律意见书关联交易部分已披露的事项外，报告期内，发
行人与其他关联方之间不存在其他重大债权债务关系及其他相互提供担保的情
况。
     （六）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字
[2022]230Z3895 号《审计报告》，并经本所律师查阅与发行人金额较大的其他
应收款和其他应付款相关的合同，经核查，发行人金额较大的其他应收款和其
他应付款均系发行人在正常经营过程中形成的，真实有效。与发行人金额较大
的其他应收款和其他应付款相关的合同或者协议均真实有效履行。
     九、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
     本所律师已查验了以下文件：
国浩律师（上海）事务所                  补充法律意见书
议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》；
东调查问卷》。
  上述文件分别由发行人及其董事、监事、高级管理人员出具或提供，本所
律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影
印副本。对发行人现任董事、监事及高级管理人员是否存在最近三年内受到中
国证监会行政处罚的情况、是否因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违
规被中国证监会立案调查等事实，本所律师采用与发行人现任董事、监事及高
级管理人员访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。对发行人是否存
在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情况，本所律
师采用与发行人的财务负责人等相关人员及发行人聘请的会计师事务所的会计
师访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。对发行人及其控股股东、
实际控制人最近三年内是否存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社
会主义市场经济秩序的刑事犯罪，是否存在欺诈发行、重大信息披露违法或者
其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的
重大违法行为等情况，本所律师采用与发行人负责人及发行人控股股东、实际
控制人访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。经查验，均合法、合
规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）发行人具备健全且运行良好的组织机构。
  经本所律师核查，发行人按照《公司法》等有关规定设置了健全的公司法
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
人治理结构，具有健全的组织机构，经本所律师核查，该组织机构中决策层、
经营层、管理层以及各职能部门之间分工明确，运行良好。
     （二）经本所律师核查，发行人已经建立了健全的股东大会、董事会、监
事会、独立董事、董事会秘书和各专门委员会，并已经制定相应的股东大会、
董事会、监事会议事规则和内部治理制度，上述议事规则和内部治理制度符合
法律法规和科创板的上市公司治理规则的规定，发行人各机构和人员均依据相
关治理制度依法履行职责。
     （三）经本所律师核查，报告期内发行人股东大会、董事会、监事会的召
集、召开等程序符合法律法规和公司章程的规定,股东大会、董事会、监事会的
决议内容合法合规，没有侵害股东的权利。
     （四）经本所律师核查，报告期内发行人的重大投资融资、关联交易、董
事、监事和高级管理人员选举和任免及其他重大事项已履行了公司章程和相关
议事规则规定的审议程序。
     （五）经本所律师核查，发行人设立前，未设立董事会和监事会，设执行
董事 1 名，监事 1 名。2021 年 12 月 19 日，发行人召开创立大会暨首次股东大
会，选举产生了 6 名董事和 3 名独立董事组成了公司首届董事会，并选举产生
了 2 名监事与职工民主选举产生的 1 名职工代表监事组成了公司首届监事会。
报告期内发行人的董事会和监事会没有发生按照有关法律法规和公司章程的规
定需要进行换届选举的情形。
     （六）发行人历次股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为符合有关
法律、法规及发行人章程的规定，行为均合法、合规、真实、有效。
     （七）发行人已建立健全的内部控制制度
     根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字[2022]230Z2275
号《内部控制鉴证报告》和发行人管理层对内部控制制度完整性、合理性及有
效性的自我评估意见，经本所律师核查，发行人的内部控制制度健全且被有效
执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效
果。
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
  （八）根据发行人出具的声明及其控股股东、实际控制人填写的《董事、
监事、高级管理人员、股东调查问卷》并经本所律师核查，发行人及其控股股
东、实际控制人不存在下列情形：
财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；
息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健
康安全等领域的重大违法行为；
行为被立案调查或者被司法机关侦查，尚未结案的情形。
  （九）经本所律师核查，发行人已制订了《合肥埃科光电科技股份有限公
司对外担保管理制度》，并在公司章程中明确对外担保的审批权限和决策程序，
符合法律法规的规定。截至本补充法律意见书出具之日，发行人没有发生对外
担保行为，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保
的情形。
  （十）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字
[2022]230Z2275 号《内部控制鉴证报告》以及发行人管理层对内部控制完整性、
合理性及有效性的自我评估意见，发行人有严格的资金管理制度，目前不存在
资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款
项或者其他方式占用的情形。
  十、发行人的税务
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
国浩律师（上海）事务所                          补充法律意见书
《关于合肥埃科光电科技股份有限公司主要税种纳税及税收优惠情况的鉴证报
告》；
   上述文件分别由相关主管机关、会计师事务所及发行人出具或提供，本所
律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影
印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
   本所律师经查验后确认：
   （一）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字
[2022]230Z2277 号《关于合肥埃科光电科技股份有限公司主要税种纳税及税收
优惠情况的鉴证报告》并经本所律师核查，报告期内发行人执行的主要税种、
税率及税收优惠如下：
   税种               税率             计税依据
企业所得税（注 1）      发行人适用 15%         应纳税所得额
 增值税（注 2）      发行人适用 16%、13%      产品销售增加值
城市维护建设税             7%            应纳流转税税额
  教育税附加             3%            应纳流转税税额
地方教育税附加             2%            应纳流转税税额
   注 1：企业所得税
   根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关
于公布安徽省 2018 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，公司于 2018 年
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
号：GR201834000622，有效期三年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，
公司 2018 年度至 2020 年度享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，优惠后
的企业所得税率为 15%。
  根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关
于公布安徽省 2021 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高秘〔2021〕
技术企业证书》（证书编号：GR202134001429，有效期三年）。按照《企业所
得税法》等相关法规规定，公司 2021 年度至 2023 年度享受国家高新技术企业
所得税等优惠政策，优惠后的企业所得税率为 15%。
  根据财税（2018）99 号《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税
前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成
无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至
资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。公司 2018 年度至
  根据财政部、税务总局公告 2021 年第 13 号《财政部税务总局关于进一步
完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发
生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，
自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形
资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。公司
自 2021 年度起享受该税收优惠。
  注 2：增值税
  根据财税（2011）100 号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策
的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征
收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司报告
期内享受软件产品增值税即征即退优惠政策。
  综上所述，本所律师经核查后认为，发行人执行的主要税种、税率、税收
国浩律师（上海）事务所                   补充法律意见书
优惠符合现行法律、法规和规范性文件的要求。
  （二）发行人的财政补贴
  补充事项期间，发行人取得相关主要财政补贴情况如下：
国浩律师（上海）事务所                                                                  补充法律意见书
序号                       补贴文件                              摘要             收款单位   金额（元）
     ①皖政办（2017）70 号《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省重大新兴产业
     基地、重大新兴产业工程、重大新兴产业专项管理办法的通知》                  合肥高新区经贸局三重一创重大工程专
                                                           项资金
     ②皖发改产业（2017）312 号《安徽省发展和改革委员会安徽省财政厅关于印发
     支持“三重一创”建设若干政策实施细则的通知》
     ①皖科资秘（2020）94 号《安徽省科学技术厅关于组织推荐科技部“科技助力经
     济 2020”重点专项项目的通知》
     ②皖科资秘（2020）172 号《安徽省科学技术厅关于科技部“科技助力经济 2020”
     重点专项项目立项的通知》
     合高管（2020）62 号《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园区若干政策        合肥市高新区科技局高成长企业研发费
     措施的通知》                                                补贴
     ①合科（2021）108 号《关于印发<合肥市技术创新中心管理办法（修订稿）>的
     通知》
     ②合政秘（2022）16 号《合肥市人民政府关于公布第三批合肥市技术创新中心
     名单的通知》
国浩律师（上海）事务所                                                                补充法律意见书
序号                     补贴文件                               摘要            收款单位   金额（元）
     ①皖经信财务函（2022）23 号《关于开展 2022 年制造强省、民营经济政策资金
     ②《2022 年制造强省、民营经济政策资金拟支持项目公示》
     ①皖政办（2020）4 号《安徽省人民政府办公厅关于进一步发挥专精特新排头兵
     作用 促进中小企业高质量发展的实施意见》
     作的通知》
     ③《关于公布 2022 年度安徽省专精特新冠军企业名单的通知》
     合人才（2019）5 号《关于印发<合肥市国家、省重点人才项目配套资助办法>的      “WR 计划”和杰出青年科学基金入选资
     通知》                                                  助款
     合高管办（2022）24 号《关于印发合肥高新区 2022 年度创业创新服务券实施办
     法的通知》
国浩律师（上海）事务所                                                             补充法律意见书
序号                     补贴文件                              摘要          收款单位   金额（元）
     合高管（2020）62 号《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园区若干政策
     措施的通知》
     合政办（2019）16 号《合肥市人民政府办公室关于印发 2019 年合肥市培育新动
     能促进产业转型升级推动经济高质量发展若干政策实施细则的通知》
国浩律师（上海）事务所                      补充法律意见书
  经本所律师核查，报告期内上述发行人取得的财政补贴符合现行法律、法
规和规范性文件的要求，具有相应的法律依据，已经履行了相关批准程序。
  （三）发行人近三年的完税情况
  根据发行人主管税务机关出具的证明文件并经本所律师核查，补充事项期
间发行人依法纳税，不存在被税务部门处罚的情形。
  十一、发行人的环境保护和产品质量、技术、安全生产等标准
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
  上述文件由相关主管机关出具或提供，本所律师已对以上文件的原件，采
用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。就发行人及其子公司
是否存在违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形，本所
律师已通过查询生态环境部网站、访谈发行人所在地生态环境部门负责人的方
式进行了查验。经查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）补充事项期间，公司生产经营符合国家和地方环保要求
院关于加快推进产能过剩行业结构调整的通知》（国发[2006]11 号）等相关产
业环保政策，公司补充事项期间所涉及的生产工艺、设施和产品均符合国家产
业政策、环保政策，不涉及国家禁止或淘汰的工艺、设施和产品。
访谈，根据访谈及网络核查结果并经本所律师核查，补充事项期间，发行人没
有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没有因违反有关环境保护的法律
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
法规而受到有关部门的行政处罚。
  综上所述，本所律师认为，补充事项期间发行人生产经营总体符合国家和
地方环保要求，发行人没有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没有因
违反有关环境保护的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
  （二）产品质量和技术监督
  根据合肥高新技术产业开发区市场监督管理局于 2022 年 7 月 6 日出具的
《证明》并经本所律师核查，补充事项期间发行人的产品符合有关产品质量和
技术监督标准，没有因违反有关产品质量和技术监督的法律法规而受到有关部
门的行政处罚。
  （三）安全生产情况
件中工业相机及图像采集卡。根据《安全生产许可证条例》的规定：“国家对矿
山企业、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品生产企业（以
下统称企业）实行安全生产许可制度”，公司所涉经营范围无需办理安全生产许
可证。
故隐患排查治理暂行规定》和《安徽省安全生产条例》等法律法规，为了加强
安全生产管理，建立、健全安全生产责任制度，完善安全生产条件，确保安全
生产，公司制订了《安全生产管理制度》，并针对公司生产工艺特点和使用物
料特性建立了《安全生产应急预案》。
全生产守法证明》，证明发行人“在经营过程中能够遵守安全生产相关法律、法
规、规章和规范性文件，自 2022 年 1 月 1 日至今，我局未接到该单位的生产安
全事故报告，该单位也未因违反安全生产法律、法规、规章和规范性文件而受
到我局行政处罚。”。
  综上，经本所律师核查，补充事项期间发行人的生产活动符合安全生产的
法律法规的要求，并已采取保障安全生产的措施，发行人没有发生过重大的安
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
全事故，亦未因违反有关安全生产的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
     十二、诉讼、仲裁或行政处罚
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
核心技术人员填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调查问卷》；
份的主要股东、发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具的声
明；
罪记录证明材料。
  上述文件均由发行人、相关股东、主管机关出具或提供，本所律师已对以
上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。本
所律师就发行人、控股子公司、持有发行人 5%以上（含 5%）股份的主要股东
及发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员是否存在报告期内发生或
虽在报告期外发生但仍对发行人产生较大影响的诉讼、仲裁及行政处罚的相关
情况或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚事项采用与相关自然人、发行人的
主要负责人、持有发行人 5%以上股份的非自然人股东的主要负责人访谈的方式
进行了查验，并制作了相关访谈笔录。同时本所律师登录人民法院公告网、中
国审判流程信息公开网、中国执行信息公开网、人民法院诉讼资产网、国家企
业信用信息公示系统、信用中国、中国裁判文书网等网站进行了相关检索。经
查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  根据发行人及其控股股东、实际控制人、持有发行人 5%以上（含 5%）股
份的主要股东、发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具的声
明、公安机关出具的关于董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的无犯罪
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
记录证明材料和本所律师登录人民法院公告网、中国审判流程信息公开网、中
国执行信息公开网、人民法院诉讼资产网、国家企业信用信息公示系统、信用
中国、中国裁判文书网等网站查询的信息，经本所律师核查后确认，截至本补
充法律意见书出具之日，发行人及其控股股东、实际控制人、控股子公司、持
有发行人 5%以上（含 5%）股份的主要股东、发行人的董事、监事、高级管理
人员和核心技术人员不存在报告期内发生或虽在报告期外发生但仍对发行人产
生较大影响的诉讼或仲裁及行政处罚的相关情况或可预见的重大诉讼、仲裁及
行政处罚事项。
   十三、发行人招股说明书法律风险的评价
   本所律师参与了招股说明书（申报稿）的讨论，审阅了招股说明书（申报
稿），对招股说明书（申报稿）中引用法律意见书、补充法律意见书和律师工
作报告的相关内容作了特别审查，本所律师确认，发行人在招股说明书（申报
稿）中引用的法律意见与法律意见书、补充法律意见书和律师工作报告的内容
不存在矛盾，不会因为引用法律意见造成招股说明书（申报稿）存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
   十四、需要说明的其他问题
   （一）劳务派遣用工情况
报告期各期末，发行人劳务派遣用工情况如下：
                                      单位：人
       日期           劳务派遣     正式员工      合计
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
或者替代性的工作岗位上使用被派遣劳动者。
  前款规定的临时性工作岗位是指存续时间不超过6个月的岗位；辅助性工作
岗位是指为主营业务岗位提供服务的非主营业务岗位；替代性工作岗位是指用
工单位的劳动者因脱产学习、休假等原因无法工作的一定期间内，可以由其他
劳动者替代工作的岗位。”；
  第四条规定：“用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量，使用的被派遣劳
动者数量不得超过其用工总量的10%。
  前款所称用工总量是指用工单位订立劳动合同人数与使用的被派遣劳动者
人数之和。”。
的《劳务派遣服务协议书》，报告期内，发行人以劳务派遣形式聘用包装和仓
库助理人员，该岗位属于临时性工作岗位；报告期内，2021年年末和2022年6月
末存在劳务派遣人员5人和1人，占用工总量比例为2.82%和0.41%，符合劳务派
遣相关规定的要求。
和安徽迅智人力资源有限公司提供的《劳务派遣经营许可证》并经本所律师核
查，相关劳务派遣协议合法有效，且劳务派遣单位具有合法的劳务派遣资质。
发行人（包括埃科有限）自 2019 年 1 月 1 日至今的劳动用工、劳动安全均符合
《劳动法》及其他相关法律、法规和规范性文件的规定，没有因违反有关劳动
用工、社会保险、劳务派遣等方面的法律、法规、规章和规范性文件而受到处
罚；没有违反劳动保护方面的法律、法规、规章和规范性文件规定或侵害职工
人身权利。
  综上，本所律师经核查后认为，报告期内，相关劳务派遣单位具有合法的
劳务派遣资质，发行人通过劳务派遣形式用工的行为合法合规。
  （二）根据上交所科创板《审核业务指南第 2 号》的要求，本所律师对发
国浩律师（上海）事务所                          补充法律意见书
行人补充事项期间新增存在或适用情形进行了自查并逐项发表以下法律意见：
实际控制人在国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领
域，是否存在违法行为；如存在，违法行为是否构成重大违法行为及发行上市
的法律障碍。
  答复：
  本所律师就发行人及其子公司、控股股东、实际控制人是否存在违法行为
登录了相关政府主管部门网站进行了网络检索，同时对发行人负责人及发行人
控股股东、实际控制人进行了访谈进行了查验，根据发行人出具的声明及其控
股股东、实际控制人填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调查问卷》、
发行人及其子公司的相关主管部门出具的合规证明、发行人控股股东、实际控
制人户籍所在地公安机关出具的无犯罪记录证明材料，经本所律师核查，发行
人及其控股股东、实际控制人在国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、
公众健康安全等领域不存在违法行为。
等财务内控不规范行为是否违反法律法规规章制度（如《票据法》《贷款通则》
《外汇管理条例》《支付结算办法》等），是否属于主观故意或恶意行为并构
成重大违法违规，是否存在被处罚情形或风险，是否满足相关发行条件；发行
人律师应对上述事项进行核查并发表明确意见。
  中介机构应根据上述核查要求明确发表结论性意见，确保发行人的财务内
控在提交申报材料审计截止日后能够持续符合规范性要求，不存在影响发行条
件的情形。
  答复：
  经本所律师核查，补充事项期间，发行人在提交申报材料的审计截止日前
存在的新增财务内控不规范情形如下：
  （1）现金交易情况
  报告期内，公司存在少量的现金交易的情形。2019 年至 2022 年 1-6 月，公
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
司现金销售金额分别为 0 万元、0.81 万元、0.117 万元、0.015 万元，上述金额
占公司整体销售收款的比重很低，其中补充事项期间产生的 0.015 万元系废品
销售收入，因废品收购金额小，废品收购商习惯采用现金方式结算。除前述废
品销售情形之外，2022 年以来，公司已不存在现金交易的情形。
  （2）公司的整改情况及采取的整改措施
  ① 整改情况
  针对上述内部控制不规范的情况，公司制定了《合肥埃科光电科技股份有
限公司章程》《合肥埃科光电科技股份有限公司关联交易管理制度》《防范控
股股东及关联方占用公司资金管理制度》《公司银行账户管理制度》《财务管
理制度》等相关内控制度，对于公司货币资金及银行账户的使用制定了具体规
定，规范和完善了现金日常库存管理、现金收款、现金付款等流程，并在日常
工作中严格执行相关制度。
  ② 实际控制人及控股股东的承诺
  发行人实际控制人及控股股东董宁已出具承诺：“除招股说明书已披露事项
外，本人及本人控制的其他企业不存在以任何形式与埃科光电及其子公司发生
资金占用、资金拆借、代垫成本或费用的情形；不存在通过本人或本人指定的
其他主体名下或本人实际控制的银行账户代埃科光电及其子公司收付款或承担
费用或进行其他资金往来的情况。
  本人保证不利用作为公司实际控制人/控股股东的地位，要求公司或者协助
公司通过本人或本人指定的其他主体名下或本人实际控制的银行账户收付款或
承担费用或进行其他资金往来。
  本人将尽量避免、减少本人、本人的直系亲属及本人（包括直系亲属）控
制的企业与埃科光电之间发生关联交易，并承诺杜绝资金拆借行为。如因客观
情况导致必要的关联交易无法避免的，本人将严格遵守法律法规及中国证监会
和《合肥埃科光电科技股份有限公司章程》《合肥埃科光电科技股份有限公司
关联交易管理制度》等规定，按照公平、合理、通常的商业准则进行。”。
  综上，经本所律师核查，发行人上述财务内控不规范情形不属于主观故意
  国浩律师（上海）事务所                                                       补充法律意见书
  或恶意行为并构成重大违法违规，不存在被处罚情形或风险，满足相关发行条
  件。公司在提交申报材料的审计截止日前已整改上述财务内控不规范情形。发
  行人的财务内控在提交申报材料审计截止日后能够持续符合规范性要求，不存
  在影响发行条件的情形。
  当核查发行人应缴未缴的具体情况及形成原因，如补缴对发行人的持续经营可
  能造成的影响，并对是否属于重大违法行为出具明确意见。
       答复：
       （1）本所律师查阅了发行人的花名册、工资表和《劳动合同》，经核查，
  发行人与在册员工已签订了劳动合同。
       （2）发行人缴纳社会保险和住房公积金的情况
       ① 社会保险缴纳情况
       根据发行人出具的情况说明及报告期内发行人的员工花名册、工资表、社
  会保险缴费凭证并经本所律师核查，报告期内公司社会保险缴纳情况如下：
 项目        2022 年 6 月 30 日    2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
员工人数             244                 172                90                 56
已缴纳人数            225                 144                81                 52
未缴纳人数            19                  28                  9                 4
       报告期内，公司部分员工未缴纳社会保险，主要系因部分员工为新入职员
  工尚在办理相关手续所致。
       ② 住房公积金缴纳情况
       根据发行人出具的情况说明及报告期内发行人的员工花名册、工资表、住
  房公积金缴费凭证并经本所律师核查，报告期内公司住房公积金缴纳情况如下：
 项目      2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
员工人数           244                 172                  90                 56
  国浩律师（上海）事务所                                补充法律意见书
已缴纳人数      176          131           78          47
未缴纳人数       68          41            12          9
    报告期内，公司部分员工未缴纳住房公积金，主要系因部分员工为新入职
  员工尚在办理相关手续所致。
    （3）报告期各期末未缴纳社会保险和住房公积金的金额，如补缴对发行人
  的持续经营可能造成的影响
    根据公司提供的情况说明，经测算，若针对报告期各期末未缴纳社会保险
  及住房公积金的员工进行补缴，报告期补缴金额合计约 18.28 万元，不会对发
  行人持续经营造成重大不利影响。
    （4）社保主管部门和公积金主管部门的意见
    ① 社保主管部门
  行人（包括埃科有限）已办理了社会保险登记，参加了社会保险。发行人（包
  括埃科有限）自 2019 年 1 月 1 日至今，已按时为公司员工缴纳了社会保险，无
  拖欠情形，不存在因员工社会保险相关问题受到处罚的情况。
    ② 公积金主管部门
  人（包括埃科有限）自 2011 年 11 月 4 日至 2022 年 7 月 11 日，未发现有违反住
  房公积金法律、法规和规范性文件要求的情形。
    （5）控股股东及实际控制人的承诺
    就公司报告期内社会保险和住房公积金缴纳事宜，公司的控股股东、实际
  控制人董宁出具承诺：“若发行人或其控制的子公司被劳动保障部门、住房公积
  金部门或发行人及其控制的子公司的员工本人要求为其员工补缴或者被追缴社
  会保险金、住房公积金的，或者因其未能为部分员工缴纳社会保险金、住房公
  积金而受到劳动保障部门、住房公积金部门行政处罚的，则对于由此所造成的
国浩律师（上海）事务所                          补充法律意见书
发行人或其控制的子公司之一切费用开支、经济损失，本人将全额承担，保证
发行人或其控制的子公司不因此遭受任何损失；同时，本人亦将促使发行人或
其控制的子公司全面执行法律、法规、规章及其他规范性文件所规定的社会保
障制度，为全体符合要求的员工建立社会保险金账户及住房公积金账户，缴存
社会保险金及住房公积金。”。
  综上，经本所律师核查，发行人报告期内存在应缴未缴社会保险和住房公
积金的情形，但涉及金额较小，如补缴对发行人的持续经营不构成重大不利影
响，该等情形不属于重大违法行为，发行人最近三年不存在因违反有关劳动保
护的法律法规而受到有关部门的行政处罚的情形。同时，发行人实际控制人已
出具承诺，确保发行人不会因为社会保险及住房公积金费用未足额缴纳而遭受
实际损失。
本农田及其上建造的房产，发行人律师应就以下事项进行核查：
  （1）发行人取得和使用是否符合《土地管理法》等法律法规的规定、是否
依法办理了必要的审批或租赁备案手续、有关房产是否为合法建筑、是否可能
被行政处罚、是否构成重大违法行为；
  （2）发行人律师需对募投用地是否符合土地政策、城市规划、募投用地落
实的风险等进行核查并发表明确意见。
  答复：
  （1）报告期内，发行人不存在使用或租赁使用集体建设用地、划拨地、农
用地、耕地、基本农田及其上建造的房产的情形。
  （2）2021 年 12 月 14 日，埃科有限与合肥高新技术产业开发区科学技术局
签订了《埃科光电总部基地暨工业影像核心部件与高端装备研发中心项目投资
合作协议书》，对项目用地相关事项予以约定，拟提供合肥高新技术产业开发
区皖水路与鸡鸣山路交叉口西南角 TH4-1-3 地块用于发行人的募投项目，面积
约 83 亩。根据合肥高新技术产业开发区科学技术局 2022 年 6 月 16 日出具的
《情况说明》，“该项目所涉地块位于合肥高新技术产业开发区皖水路与鸡鸣
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
山路交叉口西南角 TH4-1-3 地块，面积为 83 亩，土地性质为工业用地。该用地
详细范围以规划部门出具的红线图为准，实际面积以国土局颁发的土地证为准。
该用地符合国家及合肥市土地管理、城市规划法律法规及政策。”。
  （3）2022 年 8 月 18 日，发行人与合肥市自然资源和规划局签订了合地高
新工业（2022）182 号《国有建设用地使用权出让合同》，出让宗地位于合肥
高新技术产业开发区皖水路与鸡鸣山路交口西南角，宗地面积共 55,356.31 平方
米，出让价格为 21,256,823.04 元。发行人已全额缴纳土地出让金，该土地权属
证书目前正在办理之中。
  综上，经本所律师核查，上述募投用地符合土地政策、城市规划，募投用
地不存在落实的风险。
  （1）报告期内，发行人环保投资和相关费用成本支出情况，环保设施实际
运行情况，报告期内环保投入、环保相关成本费用是否与处理公司生产经营所
产生的污染相匹配；
  （2）公司生产经营是否符合国家和地方环保要求。
  答复：
  （1）报告期内，发行人环保投资和相关费用成本支出情况，环保设施实际
运行情况，报告期内环保投入、环保相关成本费用与处理公司生产经营所产生
的污染相匹配
  发行人所属机器视觉行业，不属于重污染行业，产生的污染物数量较少。
报告期内，发行人存在少量环保费用支出，与处理公司生产经营所产生的污染
相匹配。
  （2）公司报告期内生产经营符合国家和地方环保要求
院关于加快推进产能过剩行业结构调整的通知》（国发[2006]11 号）等相关产
业环保政策，公司报告期内和募投项目所涉及的生产工艺、设施和产品均符合
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
国家产业政策、环保政策，不涉及国家禁止或淘汰的工艺、设施和产品。
  ② 本所律师对合肥市高新技术产业开发区生态环境分局相关负责人进行了
访谈，根据访谈及网络核查结果并经本所律师核查，发行人及其子公司报告期
内没有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没有因违反有关环境保护的
法律法规而受到有关部门的行政处罚。
  综上，经本所律师核查，报告期内发行人环保投入、环保相关成本费用与
处理公司生产经营所产生的污染相匹配。报告期内发行人生产经营总体符合国
家和地方环保要求，发行人没有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没
有因违反有关环境保护的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
  （1）发行人是否按照《公司法》《企业会计准则》和中国证监会的相关规
定认定并披露关联方；
  （2）关联交易的必要性、合理性和公允性，是否存在对发行人或关联方的
利益输送；对于控股股东、实际控制人与发行人之间关联交易对应的收入、成
本费用或利润总额占发行人相应指标的比例较高（如达到 30%）的关联交易是
否影响发行人的独立性、是否可能对发行人产生重大不利影响，以及是否已履
行关联交易决策程序；
  （3）公司章程对关联交易决策程序的规定，已发生关联交易的决策过程是
否与章程相符，关联股东或董事在审议相关交易时是否回避，以及独立董事和
监事会成员是否发表不同意见等；
  （4）对于关联方和关联交易的具体核查程序。
  答复：
  （1）经本所律师对发行人招股说明书及其他申报文件的核查，发行人关联
方的认定符合法律法规的相关规定，发行人已按照《公司法》《企业会计准则》
和中国证监会的相关规定认定并披露关联方。
  （2）关联交易的必要性、合理性和公允性，是否存在对发行人或关联方的
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
利益输送；对于控股股东、实际控制人与发行人之间关联交易对应的收入、成
本费用或利润总额占发行人相应指标的比例较高（如达到 30%）的关联交易是
否影响发行人的独立性、是否可能对发行人产生重大不利影响，以及是否已履
行关联交易决策程序
  ① 关联交易的必要性、合理性和公允性
  报告期内发行人与关联方之间重大关联交易的必要性、合理性和公允性的
具体情况详见本补充法律意见书之“六、关联交易及同业竞争”的内容，该等关
联交易不存在对发行人或关联方的利益输送情形。
  ② 根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字
[2022]230Z3895 号《审计报告》并经本所律师核查，相关关联交易对应的收入、
成本费用或利润总额占发行人相应指标的比例较低，不影响发行人的独立性，
对发行人没有产生重大不利影响。
  （3）公司章程对关联交易决策程序的规定，已发生关联交易的决策过程是
否与章程相符，关联股东或董事在审议相关交易时是否回避，以及独立董事和
监事会成员是否发表不同意见
  经本所律师核查，发行人已发生关联交易的决策过程与章程相符，关联股
东或董事在审议相关交易时已回避，发行人全体独立董事已就发行人报告期内
发生的关联交易的价格公允性以及履行的审议程序的合法性发表了肯定的独立
意见，监事会成员没有发表不同意见。
  （4）对于关联方和关联交易的具体核查程序。
  ① 本所律师查阅了发行人、关联法人的工商登记资料、关联自然人的身份
证明文件，获取发行人提供的关联方清单，获取发行人相关股东、董事、监事
及高级管理人员填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调查问卷》；
  ② 本所律师查阅了发行人提供的报告期内发行人与关联方发生的关联交易
相关的财务凭证、协议、董事会和股东大会的决议、申报会计师出具的《审计
报告》及独立董事就发行人报告期内关联交易公允性发表的意见；
国浩律师（上海）事务所                  补充法律意见书
  ③ 本所律师查阅了发行人公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《关联交易管理制度》中对关联交易审批权限、回避等制度的规定。
  综上，经本所律师核查，发行人已按照《公司法》、《企业会计准则》和
中国证监会的相关规定认定并披露关联方，报告期内，发行人发生的关联交易
具有必要性、合理性和公允性，不存在对发行人或关联方的利益输送。该等关
联交易不影响发行人的独立性，对发行人没有产生重大不利影响，决策过程与
章程相符，关联股东或董事在审议相关交易时已回避，独立董事和监事会成员
没有发表不同意见。
  （以下无正文）
国浩律师（上海）事务所                                               补充法律意见书
                           第三节 签署页
（本页无正文，为《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市之补充法律意见书（二）》之签署页）
    本补充法律意见书于              年   月        日出具，正本一式          份，无副本。
    国浩律师（上海）事务所                         经办律师：____________________
                                                      许    航
   _____________________
_____________________
        负责人：李       强                                 蔡澄智
     国浩律师（上海）事务所
                                关 于
合肥埃科光电科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
                                     之
        补充法律意见书（三）
           上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25 层 邮编：200041
             电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 21 5243 3320
                    网址/Website: http://www.grandall.com.cn
                                                目 录
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
                    释 义
  除非另有说明，本补充法律意见书中相关词语具有以下特定含义：
发行人/股份公司/公司     指   合肥埃科光电科技股份有限公司
本次发行上市/本次发行     指   发行人首次公开发行股票（A 股）并在科创板上市
    埃科有限        指   发行人前身合肥埃科光电科技有限公司
    安迅精密        指   合肥安迅精密技术有限公司
     奥普特        指   广东奥普特科技股份有限公司
   《证券法》        指   《中华人民共和国证券法》
   《公司法》        指   《中华人民共和国公司法》
                    《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
   《管理办法》       指
                    行）》
                    《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号-公
 《编报规则第 12 号》   指
                    开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
   中国证监会        指   中国证券监督管理委员会
     上交所        指   上海证券交易所
     本所         指   国浩律师（上海）事务所
国浩律师（上海）事务所                            补充法律意见书
              国浩律师（上海）事务所
         关于合肥埃科光电科技股份有限公司
         首次公开发行股票并在科创板上市之
              补充法律意见书（三）
致：合肥埃科光电科技股份有限公司
  国浩律师（上海）事务所依据与合肥埃科光电科技股份有限公司签订的
《专项法律服务委托协议》，担任发行人首次公开发行股票并在科创板上市的
特聘专项法律顾问。本所律师根据《证券法》、《公司法》、《管理办法》等
有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，按照《编报规则第 12 号》、《律
师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则
（试行）》和《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》
的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为
依据，以法律为准绳，开展核查工作，并于 2022 年 6 月 17 日出具了《国浩律
师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在
科创板上市之法律意见书》（以下简称“原法律意见书”）及《国浩律师（上海）
事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
之律师工作报告》（以下简称“原律师工作报告”），于 2022 年 8 月 11 日和 9
月 19 日出具了《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市之补充法律意见书（一）》和《国浩律师
（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科
创板上市之补充法律意见书（二）》（以下简称“原补充法律意见书”）。
《关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请
文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”），本所律师就《审
核问询函》中需要律师进行补充核查及说明的相关事项进行了补充核查，并出
具本补充法律意见书。
国浩律师（上海）事务所                       补充法律意见书
                 第一节 引言
     一、本所及经办律师依据《证券法》、《编报规则第 12 号》、《律师事务
所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试
行）》等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格
履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，
保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见
合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责
任。对于原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书中已表述过的内
容，本补充法律意见书将不再赘述。
     二、本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国证
监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得因
引用而导致法律上的歧义或曲解。
     三、发行人及其关联方保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律
意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
     四、本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说
明。
     五、本补充法律意见书仅供发行人为本次发行、上市之目的使用，不得用
作任何其他目的。
     六、本补充法律意见书须与原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律
意见书一并使用，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书中未被
本补充法律意见书修改的内容仍然有效。
国浩律师（上海）事务所                             补充法律意见书
                   第二节 正文
               《审核问询函》回复
  问题6.关于期间费用
  根据首轮问询回复：
          （1）
            报告期内公司人均薪酬分别为19.54万元、20.31万
元、18.38万元和10.90万元；2021年在生产人员人均产量、销售人员人均创收均
增加；报告期内研发项目材料消耗和损耗金额分别为322.71万元、1,004.45万元、
作的工时总体超过一半；（3）2021年公司研发人员减少29人、增加39人，期
末研发人员49人，占员工总数的28.49%；2019年、2020年扣除贴片机相关研
发人员后数量较低；（4）贴片机项目无形资产评估增值1,900.21万元，主要
系研发过程中形成的专利和专有技术经评估后增值1,900.21万元所致，该项
目研发支出合计2,209.59万元，累计收到政府补助1,350.00万元。
  根据现场督导：（1）贴片机项目转让时股东会议决议存在两个版本；
交易作价中功能性贬值参数取值无可比参数；贴片机项目为安徽省“三重一创”
项目并取得相关政府补助，该项目转让程序未取得政府部门同意；（2）研发
材料形成大量样机且部分样机未办理入库、未结转成本、部分材料未实际使
用，研发材料消耗及损耗缺少内控要求；（3）研发人员研发工时明细表工
时统计依据不充分且存在填错情况，2021年新增研发人员较多且部分新增
研发人员从事学习、辅助类工作。
  请发行人说明：（1）2021年在人均产量、人均创收均实现增长的情况下
人均薪酬下降的合理性，是否存在代垫成本费用情形；（2）研发项目材料消耗和
损耗金额较高的合理性，研发领料形成大量样机且部分样机未办理入库、未结
转成本、部分材料未实际使用的具体情况及原因；（3）非研发人员和研发人员
参与研发工作的工时统计过程，董宁、唐世悦参与研发工作较多的原因，是否存
在将非研发活动计入研发活动的情形；研发领料、研发工时统计等内控问题整改
情况、研发内控建立及完善情况；
              （4）研发人员认定的准确性，报告期各期参与
工业相机及图像采集卡研发工作的研发人员数量与相关研发项目数量的匹配
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
性情况；2021年新增研发人员的来源、新增时间、相关人员主要专业或从业情况、
参与研发项目情况及在研发项目中的工作内容，是否存在突击增加研发人员的情
形，是否存在将非主要从事研发活动的人员计入研发人员的情形；（5）贴片机项
目无形资产评估增值、累计收到的政府补助低于该项目研发支出的合理性，
结合交易作价扣除政府补助的情况分析将贴片机项目支出计入研发的合理
性，相关交易是否损害公司利益，并测算扣除贴片机项目及督导发现的研发样
机、人员核算等问题后研发支出情况；（6）贴片机转让股东大会决议实际出席
人员，关联股东是否回避表决，公司治理和相关内控是否完善；发行人转让贴
片机项目是否需获得地方政府同意，是否存在程序瑕疵。
  请发行人律师对事项（6）进行核查并发表明确意见。
  回复：
  （一）贴片机转让股东大会决议实际出席人员，关联股东是否回避表决，
公司治理和相关内控是否完善
曹桂平于 2022 年 11 月 23 日出具的《确认函》并经本所律师核查，发行人于贴
片机项目转让股东会召开当日，全体股东董宁、唐世悦、叶加圣、曹桂平均已
实际出席，关联股东仅董宁进行回避表决，并于 2020 年 12 月 7 日经全体股东
在股东会决议中签字确认。
交易需回避表决事宜未作相关规定，同时，贴片机项目转让时，受让方安迅精
密股东均为发行人股东，若该等股东均回避表决，将导致无股东投票的情形，
因此发行人所有股东均无回避表决的必要性，关联股东仅董宁回避表决的方式
存在一定的程序瑕疵。鉴于董宁、叶加圣、唐世悦、曹桂平均在股东会决议中
签字确认，该股东会决议合法有效。
发行人召开创立大会暨首次股东大会，审议通过了包括《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》在内的相
关制度，自此，发行人建立了完善的三会运行体系，同时对关联交易审议程序
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及规则进行了详细规定。根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚
专字[2022]230Z2275 号《内部控制鉴证报告》，发行人于 2022 年 6 月 30 日按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。据此，本所律师经核查后认为，发行人公司治理和相关内控已逐
步完善。
    （二）发行人转让贴片机项目是否需获得地方政府同意，是否存在程序瑕
疵
徽省“三重?创”办关于组织开展第四批省重?新兴产业?程和重?新兴产业专
项认定?作的通知》，埃科有限与安徽皖仪科技股份有限公司于 2019 年 9 月通
过合肥高新技术产业开发区经济贸易局向合肥市发展和改革委员会所属合肥市
“三重一创”办公室共同申报了合肥高新技术产业开发区智能测控装置重大新兴
产业专项项目。该项目由埃科有限与安徽皖仪科技股份有限公司联合承担，其
中埃科有限负责高速精密多功能自动化贴片设备研制及产业化项目，安徽皖仪
科技股份有限公司负责智能超高效液相色谱仪项目，该项目于 2020 年 3 月申报
成功。
日出具确认函，确认合肥高新技术产业开发区智能测控装置重大新兴产业专项
项目，原由发行人和安徽皖仪科技股份有限公司联合承担，该项目由合肥市发
展和改革委员会负责项目验收工作，合肥市发展和改革委员会为该项目的直接
管理单位。经研究决定，同意将高速精密多功能自动化贴片设备研制及产业化
项目的承担单位由发行人变更为安迅精密。同时，确认发行人在履行该项目时
未发现其存在违法违规的情形。
    综上所述，本所律师经核查后认为，发行人前述贴片机项目转让的行为已
履行了内部决策程序，并已取得有权管理部门的确认同意，合法合规，该行为
不存在程序瑕疵。
国浩律师（上海）事务所                                补充法律意见书
  问题8.2.关于知识产权协议
  根据现场督导：发行人与相关客户签署有《知识产权协议》，协议对相关
技术权属、产品销售存在专门约定。
  请发行人说明：（1）对于存在题述类似协议的，说明发行人与相关客户的
合作模式，协议所涉知识产权的研发方式、研发方及权利所有人；（2）协议签
订背景、具体约定，协议所涉产品范围及销售规模，相关限制性约定对公司业
务的影响。
  请发行人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。
  回复：
  （一）对于存在题述类似协议的，说明发行人与相关客户的合作模式，协
议所涉知识产权的研发方式、研发方及权利所有人
  根据发行人出具的情况说明并经律师查阅发行人报告期内客户销售框架合
同、订单，除奥普特外，发行人未与其他客户签订与《知识产权协议》类似的
协议。发行人与奥普特签署的《知识产权协议》情况如下：
律师对奥普特相关业务人员进行的访谈确认和奥普特 2022 年 10 月 19 日出具的
《确认函》，奥普特与发行人自 2021 年交易至今，向发行人采购的所有型号的
产品均为发行人标准化产品。
  （1）如前所述，奥普特向发行人采购的所有型号的产品均为发行人标准化
产品，根据奥普特 2022 年 10 月 19 日出具的《确认函》，该等产品均不适用
《知识产权协议》，且产品所涉及的知识产权均归属于发行人。
  （2）根据发行人出具的情况说明并经本所律师核查，《知识产权协议》所
涉知识产权的研发方式、研发方及权利所有人具体情况如下：
     产品类别          所涉知识产权     研发方式   研发方    权利所有人
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                ①发明专利：一种基          自主研发   发行人     发行人
                于 FPGA 的多通道高
                速输入信号自动 de-        自主研发   发行人     发行人
                skew 方 法 、 一 种 相   自主研发   发行人     发行人
                机曝光处理方法及系
                统、一种相机多线分          自主研发   发行人     发行人
     线扫相机       时曝光处理方法及系          自主研发   发行人     发行人
                统等；
                ②实用新型专利：一
                种自适应单端与差分
                信号的输入接口电           自主研发   发行人     发行人
                路、一种通用输入接
                口电路等。
                发明专利：基于
                PCIe   总 线 的
                CameraLink 数 据 传
     采集卡                           自主研发   发行人     发行人
                输方法、装置及存储
                介质（实质审查过程
                中）等
  （二）协议签订背景、具体约定，协议所涉产品范围及销售规模，相关限
制性约定对公司业务的影响
  发行人与奥普特于 2021 年 7 月 6 日签订的《采购基本合同》第 10.6 条中约
定“甲方认为有必要时，可以要求与乙方签订《知识产权协议》，该协议作为本
合同的附件”。发行人与奥普特签订的《知识产权协议》系《采购基本合同》的
附件，《采购基本合同》及其附件《知识产权协议》均为奥普特单方对其供应
商所提供的通用版本合同模板。
  为了促进双方合作且满足奥普特要求供应商签订《知识产权协议》的诉求，
发行人要求在《知识产权协议》约定保护性条款，即要求当前合作的产品不适
合此协议要求。后续新的合作产品，需要更新确认是否适合此协议要求。因此，
发行人与奥普特当前合作的产品不受《知识产权协议》约定的约束，后续新的
合作产品仍需要更新确认。
  《知识产权协议》的具体约定已申请豁免披露。
国浩律师（上海）事务所                            补充法律意见书
  根据发行人出具的情况说明并经本所律师核查，《知识产权协议》所涉产
品范围参见前文所述，报告期内，协议所涉产品对应发行人向奥普特的销售规
模为 3,656.87 万元，占发行人向全部客户（包括奥普特）的销售规模 22,010.65
万元的比例为 16.61%，整体占比较小。
  发行人与奥普特签署的《知识产权协议》对发行人约定了保护性条款，即
双方当前合作的主要产品清单不受限制，且新合作产品需要双方更新确认。报
告期内，发行人与奥普特合作的产品不受《知识产权协议》的约束，所涉及的
相关知识产权均归属于发行人，根据本所律师对奥普特相关业务人员进行的访
谈及奥普特出具的确认函，已对上述内容进行了确认。访谈及确认函的具体内
容已申请豁免披露。
  综上所述，本所律师经核查后认为，发行人报告期内与奥普特合作的产品
均不受《知识产权协议》约束，相关限制性约定对公司业务不存在影响。
  （以下无正文）
国浩律师（上海）事务所                                                 补充法律意见书
                          第三节 签署页
（本页无正文，为《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市之补充法律意见书（三）》之签署页）
  本补充法律意见书于               年   月     日出具，正本一式          份，无副本。
  国浩律师（上海）事务所                     经办律师：____________________
                                                   许 航
  _____________________                     _____________________
          徐 晨                                      蔡澄智
     国浩律师（上海）事务所
                                关 于
合肥埃科光电科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
                                     之
        补充法律意见书（四）
           上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25 层 邮编：200041
             电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 21 5243 3320
                    网址/Website: http://www.grandall.com.cn
国浩律师（上海）事务所                                                                                                       补充法律意见书
                                                          目 录
 国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
                     释 义
   除非另有说明，本补充法律意见书中相关词语具有以下特定含义：
发行人/股份公司/公司    指   合肥埃科光电科技股份有限公司
本次发行上市/本次发行    指   发行人首次公开发行股票（A 股）并在科创板上市
   埃科有限        指   发行人前身合肥埃科光电科技有限公司
 中小企业发展基金      指   国家中小企业发展基金有限公司
   同创合肥        指   中小企业发展基金同创（合肥）合伙企业（有限合伙）
   镜湖高投        指   芜湖市镜湖高投毅达中小企业创业投资基金（有限合伙）
   国创兴泰        指   安徽国创兴泰智慧成长创业投资合伙企业（有限合伙）
   毅达鑫海        指   江苏毅达鑫海创业投资基金（有限合伙）
   培优发展        指   合肥市培优发展创业投资合伙企业（有限合伙）
                   江苏高投毅达中小贰号创业投资合伙企业（有限合伙）
   基金贰号        指
                   原名：中小企业发展基金（江苏有限合伙贰号）
   安迅精密        指   合肥安迅精密技术有限公司
   公司章程        指   合肥埃科光电科技股份有限公司章程
  《证券法》        指   《中华人民共和国证券法》
  《公司法》        指   《中华人民共和国公司法》
  《管理办法》       指   《首次公开发行股票注册管理办法》
  《审核规则》       指   《上海证券交易所股票发行上市审核规则》
  《上市规则》       指   《上海证券交易所科创板股票上市规则》
                   《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号-公开发行
《编报规则第 12 号》   指
                   证券的法律意见书和律师工作报告》
                   《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号—
 《招股书准则》       指
                   —招股说明书》
  中国证监会        指   中国证券监督管理委员会
    上交所        指   上海证券交易所
    本所         指   国浩律师（上海）事务所
   元、万元        指   人民币元、万元
   注：本补充法律意见书若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均系四舍五入
 原因造成。
国浩律师（上海）事务所                                      补充法律意见书
                 国浩律师（上海）事务所
            关于合肥埃科光电科技股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市之
                  补充法律意见书（四）
致：合肥埃科光电科技股份有限公司
   国浩律师（上海）事务所依据与合肥埃科光电科技股份有限公司签订的
《专项法律服务委托协议》，担任发行人首次公开发行股票并在科创板上市的
特聘专项法律顾问。本所律师根据《证券法》、《公司法》、《科创板首次公
开发行股票注册管理办法（试行）》等有关法律、法规、规章及规范性文件的
规定，按照《编报规则第 12 号》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、
《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》和《律师事务所从事首次公开
发行股票并上市法律业务执业细则》的要求，按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，开展核查工作，并
于 2022 年 6 月 17 日出具了《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技
股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之法律意见书》（以下简称“原
法律意见书”）及《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市之律师工作报告》（以下简称“原律师工作
报告”），于 2022 年 8 月 11 日、2022 年 9 月 19 日和 2022 年 12 月 7 日出具了
《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行
股票并在科创板上市之补充法律意见书（一）》、《国浩律师（上海）事务所
关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之补充
法律意见书（二）》和《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份
有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之补充法律意见书（三）》（以下
简称“原补充法律意见书”）。中国证监会于 2023 年 2 月 17 日发布全面实行股
票发行注册制涉及的《管理办法》等主要制度规则，上交所于 2023 年 2 月 17
日发布全面实行股票发行注册制涉及的《审核规则》等配套业务规则。根据
《管理办法》、《审核规则》等相关法律法规及监管机构的要求，本所律师对
国浩律师（上海）事务所                          补充法律意见书
发行人截至 2022 年 12 月 31 日（以下简称“补充事项期间”）与本次发行相关的
若干法律事项的变化进行了核查，并出具本补充法律意见书。
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
              第一节 引言
  一、本所及经办律师依据《证券法》、《编报规则第 12 号》、《律师事务
所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试
行）》等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格
履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，
保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见
合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责
任。对于原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书中已表述过的内
容，本补充法律意见书将不再赘述。
  二、本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国证
监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得因
引用而导致法律上的歧义或曲解。
  三、发行人及其关联方保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律
意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
  四、本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说
明。
  五、本补充法律意见书仅供发行人为本次发行、上市之目的使用，不得用
作任何其他目的。
  六、本补充法律意见书须与原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律
意见书一并使用，原法律意见书、原律师工作报告、原补充法律意见书中未被
本补充法律意见书修改的内容仍然有效。
国浩律师（上海）事务所                                  补充法律意见书
                     第二节 正文
   一、发行人本次发行上市的主体资格
   本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《独立董事工作细则》、《董事会审
计委员会工作细则》；
   上述文件分别由相关主管部门、会计师事务所及发行人出具或提供，本所
律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影
印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
   本所律师经查验后确认：
   （一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司
发行人（包括埃科有限）自成立以来至今，不存在未通过工商行政管理局等部
门年检的情况。发行人为依法有效存续的股份有限公司，其持有的营业执照及
国浩律师（上海）事务所                               补充法律意见书
其他维持发行人存续所必需的批准文件等合法有效，不存在被吊销、撤销、注
销、撤回，或者到期无法延续的重大法律风险，亦不存在依法被吊销营业执照、
责令关闭、撤销或者经营期限届满、破产清算等法律法规、公司章程等规定的
需要终止的情形。
计的净资产按照 1:0.205662 折成股份依法整体变更设立。发行人（包括埃科有
限）成立至今，持续经营时间在 3 年以上。
  （二）发行人具备健全且运行良好的组织机构
  发行人按照《公司法》等有关规定设置了健全的公司法人治理结构，具有
健全的组织机构，经本所律师核查，该组织机构中决策层、经营层、管理层以
及各职能部门之间分工明确，运行良好，见以下发行人的组织机构图：
  （三）相关机构和人员能够依法履行职责
则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。股东大会、董事
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
会和监事会均能够依法并按照公司制定的相关议事规则履行职责。
审计委员会制度。独立董事、董事会秘书、审计委员会均能够依法并按照公司
制定的相关制度履行职责。
  （四）经本所律师核查，发行人历次股东大会、董事会和监事会的召开、
决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
  （五）发行人历次股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为符合有关
法律、法规及发行人章程的规定，行为均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经核查后认为，发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有
限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，
发行人具备本次公开发行股票并上市的主体资格，发行人本次公开发行上市的
主体资格合法、合规、真实、有效。
  二、发行人本次发行上市的实质条件
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
《审计报告》；
《内部控制鉴证报告》；
股东调查问卷》及无犯罪记录证明材料；
国浩律师（上海）事务所                 补充法律意见书
  上述文件由相关主管部门、会计师事务所、相关自然人及发行人出具或提
供，本所律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作
了相关影印副本。对发行人是否存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业进行违规担保的情况，本所律师采用与发行人的财务负责人等相关人员及
发行人聘请的会计师事务所的会计师访谈的方式进行了查验，并制作了相关访
谈笔录。对发行人现任董事、监事及高级管理人员是否存在最近三年内受到中
国证监会行政处罚的情况、是否因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违
规被中国证监会立案调查等事实，本所律师采用与发行人现任董事、监事及高
级管理人员访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。对发行人的生产
经营是否符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策的情况，是否存在涉
及主要资产、核心技术、商标等重大权属纠纷，是否存在重大偿债风险，重大
担保、诉讼、仲裁等或有事项，是否存在经营环境已经或者将要发生重大变化
等对持续经营有重大不利影响的事项，本所律师采用与发行人主要负责人访谈
的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。对发行人及其控股股东、实际控
制人最近三年内是否存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义
市场经济秩序的刑事犯罪，是否存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉
及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违
法行为等情况，本所律师采用与发行人主要负责人、发行人控股股东及实际控
制人访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。经查验，均合法、合规、
真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  发行人本次发行股票是埃科有限变更设立为股份有限公司后，首次向社会
公众公开发行股票，发行人符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》、
《上市规则》和《审核规则》等法律、法规及规范性文件规定的股票发行与上
市的实质条件：
国浩律师（上海）事务所                                    补充法律意见书
   （一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，具备健全
且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。发行人具备本次
公开发行股票并上市的主体资格，符合《管理办法》第十条之规定。
   （二）发行人已经出具声明，发行人会计基础工作规范；根据容诚会计师
事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2023]230Z0085 号《审计报告》，经
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计的发行人 2020 年 12 月 31 日、2021 年
年度的利润表、现金流量表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规
则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金
流量，并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告，符合《管理办法》第十
一条第一款之规定。
   （三）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留结论的容诚
专字[2023]230Z0144 号《内部控制鉴证报告》以及发行人管理层对内部控制完
整性、合理性及有效性的自我评估意见，发行人的内部控制制度健全且被有效
执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，符合《管
理办法》第十一条第二款之规定。
   （四）发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力：
其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严
重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《管理办法》第十二条第一款之
规定。
务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；发行人的
股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，最近二年实际控
制人没有发生变更，符合《管理办法》第十二条第二款之规定。
产权转移手续已办理完毕，发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的
国浩律师（上海）事务所                                  补充法律意见书
重大权属纠纷，亦不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项。
目前经营环境良好，不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营
有重大不利影响的事项，符合《管理办法》第十二条第三款之规定。
  （五）发行人主要从事研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心部件中
工业相机及图像采集卡业务。发行人生产经营符合法律、行政法规和公司章程
的规定，符合国家产业政策，符合《管理办法》第十三条第一款之规定。
  （六）根据发行人出具的声明、本所律师对发行人控股股东、实际控制人
进行的访谈结果并经本所律师核查，最近三年内，发行人及其控股股东、实际
控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩
序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、
公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合
《管理办法》第十三条第二款之规定。
  （七）根据发行人董事、监事和高级管理人员填写的《董事、监事、高级
管理人员、股东调查问卷》及无犯罪记录证明材料，发行人的董事、监事和高
级管理人员对公司履行了忠实和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为。发行
人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，
不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案
侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，
符合《管理办法》第十三条第三款之规定。
  （八）根据发行人第一届董事会第二次临时会议及 2021 年年度股东大会会
议文件并经本所律师核查，发行人本次发行上市的具体方案、本次募集资金使
用的可行性及其他必须明确的事项已获发行人第一届董事会第二次临时会议及
  （九）其他实质条件
同股同权，符合《公司法》第一百二十六条之规定。
国浩律师（上海）事务所                                         补充法律意见书
[2023]230Z0085 号《审计报告》，经本所律师核查，发行人 2020-2022 年度主
营业务收入分别为 67,674,788.05 元、160,113,748.59 元和 245,885,696.26 元；发
行人 2020 年-2022 年归属于母公司所有者的净利润分别为-27,301,116.22 元、
度 、2021 年 度 和 2022 年 度 确 认 股 份 支 付 费 用 分 别 为 52,102,184.55 元 、
符合《证券法》第十二条第一款第（二）项之规定。
出具了标准无保留意见的《审计报告》，符合《证券法》第十二条第一款第
（三）项之规定。
条件，符合《审核规则》第十八条和《上市规则》第 2.1.1 条第一款第（一）项
之规定。
律师核查，发行人本次发行后股本总额不少于 3,000 万元，符合《上市规则》
第 2.1.1 条第一款第（二）项之规定。
律师核查，发行人本次发行前总股本为 5,100 万股，本次拟向社会公开发行不
超过 1,700 万股，本次公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，符合
《上市规则》第 2.1.1 条第一款第（三）项之规定。
计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民
币 5000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营
业收入不低于人民币 1 亿元”。
   根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2023]230Z0085
号《审计报告》，发行人 2022 年的营业收入为 262,666,026.24 元，净利润为
国浩律师（上海）事务所                            补充法律意见书
（增资及股权转让对应发行人投后估值金额为 21.80 亿元），发行人预计市值
不低于人民币 10 亿元，符合《审核规则》第二十二条、《上市规则》第 2.1.1
条第一款第（四）项和第 2.1.2 条第一款第（一）项规定之上市条件。
  （十）2023 年 1 月 6 日，上交所科创板上市审核委员会召开 2023 年第 2 次
审议会议，审议结果为发行人本次发行上市符合发行条件、上市条件和信息披
露要求。
  综上所述，本所律师经核查后认为，发行人本次发行上市已符合《公司
法》、《证券法》、《管理办法》、《上市规则》、《审核规则》等中国法律
规定的公开发行股票并在科创板上市的实质条件并已通过上交所科创板上市审
核委员会审议会议的审议，发行人本次发行尚待中国证监会作出同意发行人本
次发行注册的决定，有关股票的上市交易尚需经上交所同意。
  三、发行人的独立性
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
《审计报告》；
  上述文件分别由相关会计师事务所、发行人董事、监事、高级管理人员及
发行人出具或提供，本所律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行
了查验，并制作了相关影印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）发行人业务独立于股东单位及其他关联方，具有独立完整的供应、
国浩律师（上海）事务所                  补充法律意见书
生产、销售系统。
工业相机及图像采集卡业务。发行人在业务上与股东单位、实际控制人及其控
制的其他企业间不存在同业竞争，也没有严重影响公司独立性或者显失公允的
关联交易。发行人在供应、生产、销售上不依赖股东和其他任何企业或个人，
完全独立开展所有业务。
企业，发行人设有独立的采购、生产和销售部门或机构，发行人主要的原材料
采购、产品生产和销售未依赖股东单位及其他关联方进行，具有独立完整的供
应、生产、销售系统。
  （二）发行人的资产独立完整。
统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器
设备以及商标、专利和非专利技术、软件著作权等资产的所有权或使用权。
资源的情形，包括无偿占用和有偿使用。
  （三）发行人的人员独立。
立于控股股东及其他关联方，办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存
在“两块牌子，一套人马”、混合经营、合署办公的情形。
东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也
没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员没
有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
的情形。
  （四）发行人机构独立。
充法律意见书之“十、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”
的内容。
和其他关联方干预发行人机构设置的情况。
股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。发行人的股
东单位及其职能部门与发行人及其职能部门之间不存在任何上下级关系，不存
在股东单位及其职能部门直接干预发行人生产经营活动的情况。
  （五）发行人财务独立。
够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；发行人没有与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
人的税务”的内容。
情况。
  （六）发行人具有直接面向市场自主独立经营的能力。
  综上所述，发行人业务独立于股东单位及其他关联方，资产独立完整，具
有独立完整的供应、生产、销售系统，人员、机构、财务独立，合法、合规、
真实、有效，具有面向市场自主独立经营的能力。
  四、发起人和股东
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
   本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
人员填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调查问卷》；
   上述文件由相关自然人出具或提供，本所律师已对以上文件的原件，采用
书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。同时本所律师登录天眼
查、国家企业信用信息公示系统、中国裁判文书网、中国执行信息公开网、信
用中国网等网站进行了相关检索。经查验，均合法、合规、真实、有效。
   本所律师经查验后确认：
（江苏有限合伙贰号）于 2023 年 3 月 15 日更名为江苏高投毅达中小贰号创业
投资合伙企业（有限合伙）。基金贰号已完成了中国证券投资基金业协会的私
募基金备案，基金编号：SSW693；其私募基金管理人由江苏毅达股权投资基金
管理有限公司变更为南京毅达汇中创业投资管理合伙企业（有限合伙），编号
为 P1073255。
技术人员填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调查问卷》、相关人员的
婚姻登记资料以及本所律师登录天眼查、国家企业信用信息公示系统、中国裁
判文书网、中国执行信息公开网、信用中国网获取的查询结果，发行人控股股
东、实际控制人支配的发行人股份，以及董事、监事、高级管理人员、核心技
术人员直接或者间接持有的发行人股份不存在质押、冻结或者诉讼仲裁纠纷的
情形。
   五、发行人的业务
   本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
《审计报告》；
  上述文件分别由相关主管机关、会计师事务所及发行人出具或提供，本所
律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影
印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件规
定。
  根据发行人现时有效的公司章程以及最近一期的《营业执照》所载，发行
人的经营范围为：“光机电一体化产品、电子信息产品、光学元件、光电传感器、
计算机软件的研发、生产、销售及维修、咨询服务；自营和代理各类商品及技
术的进出口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
  发行人目前的主营业务为研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心部件
中工业相机及图像采集卡。
  发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件规定，符
合市场监督管理部门注册、登记、核准或者备案的经营范围。报告期内发行人
的生产经营已取得了有关部门的核准、备案。
  （二）经本所律师核查及发行人出具的声明，发行人没有在中国大陆以外
从事经营活动。
  （三）报告期内发行人的主营业务稳定，没有发生过变更。
国浩律师（上海）事务所                                      补充法律意见书
   （四）发行人主营业务突出。
   根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2023]230Z0085
号《审计报告》，发行人 2020-2022 年度主营业务收入分别为 67,674,788.05 元、
   本所律师确认：发行人的主营业务突出。
   （五）发行人为依法有效存续的股份有限公司，其依照法律的规定在其经
营范围内开展经营，不存在持续经营的法律障碍。
   六、关联交易及同业竞争
   本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
人全体董事、监事和高级管理人员出具的《关于规范和减少关联交易的承诺》；
明及避免同业竞争的承诺》；
号《审计报告》；
国浩律师（上海）事务所                                   补充法律意见书
  上述文件分别由相关主管机关、关联方、发行人、发行人股东及独立董事
出具或提供，本所律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，
并制作了相关影印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）报告期发行人的关联方主要包括：
     关联方名称                            关联关系
                    控股股东、实际控制人，直接持有公司 43.8991%的股
       董宁           权，通过埃珏科技间接持有公司 3.4110%的股权，通过
                              埃聚科技间接持有公司 0.5956%的股权
      唐世悦                        持有公司 11.3532%的股权
      叶加圣                        持有公司 11.3532%的股权
      曹桂平                        持有公司 9.0826%的股权
      埃珏科技                       持有公司 7.3394%的股权
       董宁                           董事长、总经理
      叶加圣                           董事、营销总监
      曹桂平                           董事、研发总监
      唐世悦                           董事、制造总监
      杨晨飞                              董事
      邵云峰                              董事
 国浩律师（上海）事务所                                     补充法律意见书
       关联方名称                              关联关系
        孙怡宁                               独立董事
        曹崇延                               独立董事
         王翔                               独立董事
        徐秀云                           监事会主席
        郑珊珊                                监事
        朱良传                          职工代表监事
         张茹                       财务总监、董事会秘书
         王雪                               运营总监
配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。根据实质重于形式的原则认
       定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人
       安迅精密              董宁持股 44.16%，为第一大股东，担任董事长
                      董宁实际控制的公司，由公司监事徐秀云代持，已于
       合肥知秋
              高级管理人员的，除上述已披露企业外的其他企业
                       公司董事、营销总监叶加圣之配偶田田报告期内曾担
    合肥诚君商贸有限公司
                                  任法定代表人、总经理
 安徽静安健康产业发展股份有限公司        公司董事、营销总监叶加圣之配偶田田担任董事
    肥东东城医院有限公司           公司董事、营销总监叶加圣之配偶田田担任董事
                      公司董事、营销总监叶加圣之妹叶晓凤持股 100%，担
    太湖县舒美服饰有限公司        任执行董事兼总经理，该公司已于 2019 年 12 月 30 日
                                           注销
 甘肃中联汇科安全技术工程有限公司      公司董事邵云峰之前配偶之兄张云峰持股 92.31%，担
 国浩律师（上海）事务所                                  补充法律意见书
      关联方名称                        关联关系
                               任执行董事兼总经理
                    公司运营总监王雪之配偶李小璐持股 100%，担任执行
  合肥仁轩公寓管理有限公司
                                  董事兼总经理
                    公司监事徐秀云姐夫谢泽松直接持股 100%，为个体工
  饶平县新丰镇嘉景建材商行
                                   商户经营者
                    公司监事徐秀云姐夫谢泽松直接持股 100%，担任执行
  深圳市新嘉景建材有限公司
                                  董事兼总经理
                    公司监事徐秀云之弟徐武直接持股 100%，为个体工商
 合肥市蜀山区曲直空间美发屋
                                   户经营者
                    公司监事徐秀云配偶严润生曾担任董事，已于 2022 年
 合肥中铁大酒店有限责任公司
                    公司监事徐秀云母亲郝结荣持股 100%，为个体工商户
    望江县郝结荣商店
                                    经营者
                    公司监事徐秀云配偶之哥哥严孟兵持股 100%，为个体
宁波高新区严某兵梅邻菜市场茶叶店
                                  工商户经营者
                    公司监事徐秀云配偶之哥哥严孟兵持股 100%，为个体
  宁波高新区严孟兵副食品店
                        工商户经营者，已于 2021 年 7 月 12 日注销
                    公司独立董事孙怡宁直接持股 85%，该公司已于 1994
  合肥佳盟技贸有限责任公司
                                年 11 月 23 日吊销
                    公司独立董事王翔曾直接持股 57.50%，该公司已于
  合肥众鑫和力商贸有限公司
                    公司独立董事王翔曾直接持股 100%，该个体工商户已
 合肥瑶海区速得宝轮胎经营部
                              于 2020 年 8 月 14 日注销
 天津荣全企业管理咨询有限公司     公司独立董事王翔配偶之父亲李津生直接持股 90%
                    公司独立董事曹崇延配偶宗诚刚直接持股 60%，担任
 安徽中科大建成科技有限公司
                                 董事长兼总经理
安徽中科大建成海晟科技有限责任公司   公司独立董事曹崇延配偶宗诚刚间接持股 60%，担任
国浩律师（上海）事务所                                           补充法律意见书
       关联方名称                            关联关系
                                    执行董事兼总经理
                      公司独立董事曹崇延之弟曹伟东直接持股 100%，为个
 合肥市蜀山区面香园水饺馆         体工商户经营者，该个体工商户已于 2023 年 3 月 9 日
                                          注销
                     公司独立董事曹崇延弟弟曹伟东持股 100.00%，为个体
 合肥市蜀山区香面园水饺馆        工商户经营者，该个体工商户已于 2014 年 1 月 28 日吊
                                           销
                         曾为公司控股子公司，发行人持有其 90%的股权，已
       合肥立准
                                  于 2019 年 12 月 20 日注销
  （二）报告期发行人的主要客户和供应商主要包括：
                                         销售金额          占营业收
  年份       序号       客户名称
                                         （万元）            入比例
                    合计                    14,308.15    54.47%
                    合计                    11,300.99    68.71%
国浩律师（上海）事务所                                     补充法律意见书
                    合计             6,321.95      92.21%
   注：以上客户按照同一控制下合并口径统计。
                                    采购金额         占采购总
  年份       序号        供应商名称
                                    （万元）          额比例
                     合计             12,841.58     61.35%
                     合计             9,894.26      67.57%
                     合计             3,761.80      76.89%
   注 1：以上供应商按照同一控制下合并口径统计。
   注 2：发行人与深圳市华鹏飞供应链管理有限公司签订《供应链服务合作
协议》，约定由深圳市华鹏飞供应链管理有限公司代为执行商品采购、商品销
售及委托加工等业务，包括但不限于受托接收、查验、包装、整理、仓储、装
卸、商检、报关、运输发行人采购、销售及委托加工的商品；代收代付货款、
国浩律师（上海）事务所                                       补充法律意见书
税金及相关费用；深圳市华鹏飞供应链管理有限公司根据发行人提出的供应链
管理需求，为发行人制定供应链管理流程或方案，并按照发行人确定的供应链
管理服务要求完成委托事项。深圳市华鹏飞供应链管理有限公司的代理服务费
按照双方确定的《收费标准及结算方式》执行。
  注 3：陈辉群持有南昌市凌旭科技有限公司 100%股权，持有江西旭午科技
有限公司 95%股权，南昌市凌旭科技有限公司及其关联方包括南昌市凌旭科技
有限公司与江西旭午科技有限公司。
  注 4：2021 年下半年开始，发行人向长春长光辰芯光电技术有限公司
（2022 年 12 月更名为长春长光辰芯微电子股份有限公司）子公司杭州长光辰
芯微电子有限公司采购。
商相关的网络核查资料，经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人、
董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员与发行人主要客户、供应
商不存在关联关系。
  （三）发行人与关联方之间的重大关联交易
[2023]230Z0085 号《审计报告》并经本所律师核查，发行人与关联方之间报告
期内的重大关联交易如下：
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                     单位：元
关联方    关联交易内容     2022 年度发生额       2021 年度发生额   2020 年度发生额
合肥知秋   采购原材料          —                —          99,907.92
 合计       —           —                —          99,907.92
  合肥知秋为公司控股股东、实际控制人董宁实际 100%控制的公司。合肥知
秋成立目的主要为代发行人采购处理器，基于采购渠道保密的需要，由公司员
工徐秀云为董宁代持全部股权。为了确保独立性，合肥知秋于 2021 年 12 月 9
日依法注销。上述关联交易具有一定的必要性和商业合理性。合肥知秋前述代
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发行人采购处理器的价格系依据原始采购价加少量的采购费用确定，定价具备
公允性。
 （2）关联担保情况
  发行人作为被担保方
                                                             单位：元
                                                            担保是否已
    担保方       担保金额（元）             担保起始日        担保到期日
                                                            经履行完毕
董宁、叶加圣、唐世
   悦、曹桂平
董宁、叶加圣、唐世悦     3,000,000.00        2019-4-25   2020-4-25      是
    合计        19,000,000.00            —          —           —
                                                             单位：元
                                                            担保是否已
    担保方       担保金额（元）            担保起始日         担保到期日
                                                            经履行完毕
董宁、叶加圣、唐世
   悦、曹桂平
  董宁、曲广媛      10,000,000.00        2021-2-24   2022-2-23      否
董宁、曲广媛、叶加     1,000,000.00         2021-7-23   2022-6-11      否
圣、唐世悦、曹桂平     15,000,000.00        2021-7-23   2022-7-11      否
国浩律师（上海）事务所                                                  补充法律意见书
                                                             担保是否已
    担保方       担保金额（元）             担保起始日         担保到期日
                                                             经履行完毕
    合计        58,000,000.00             —         —            —
                                                              单位：元
                                                              担保是否已
    担保方         担保金额             主债务起始日         主债务到期日
                                                              经履行完毕
董宁、叶加圣、唐世
   悦、曹桂平
  董宁、曲广媛      10,000,000.00         2021-2-24   2022-2-23       是
董宁、曲广媛、叶加      1,000,000.00         2021-7-23   2022-6-11       是
圣、唐世悦、曹桂平     15,000,000.00         2021-7-23   2022-7-11       是
    董宁        11,547,804.20         2022-9-15   2023-3-15       否
    合 计       116,180,796.82            —          —            —
  报告期内，发行人与关联方之间的担保系实际控制人或关联方无偿为发行
人的银行借款或开具承兑汇票提供担保，系为发行人筹资提供的合理增信措施，
具有必要性与合理性。
  （3）关联租赁情况
  发行人作为出租方
                                                               单位：元
国浩律师（上海）事务所                                                             补充法律意见书
  承租方名称                租赁资产种类
                                       的租赁收入            的租赁收入           的租赁收入
     安迅精密               经营租赁                —            121,857.80        17,408.26
       合计                   —               —            121,857.80        17,408.26
的办公场地，因此由发行人作为出租方向安迅精密转租房屋。2021 年 7 月以后，
安迅精密与房屋出租方独立签署租赁协议。根据发行人与出租方签订的《房屋
租赁合同》和发行人与安迅精密签订的《房屋租赁合同》，两者租赁价格均为
     （4）关联方资金拆借
                                                                             单位：元
  关联方                  期初余额         本期拆入                本期归还            期末余额
                                       拆入
     董宁                 —          1,300,000.00     1,300,000.00             —
拆入资金以缓解资金压力。
     （5）其他关联方资金占用
                                                                             单位：元
关联方       期初余额         本期增加       本期减少      期末余额                      产生原因
                                                        因采购价格偏高应收回款项产生
合肥知秋      154,893.29 270,722.71    —       425,616.00
                                                        的资金占用
                                                        因股东代收供应商退款应收回款
董宁        190,650.00     —         —       190,650.00
                                                        项产生的资金占用
合计        345,543.29 270,722.71    —       616,266.00                  —
                                                                             单位：元
国浩律师（上海）事务所                                                        补充法律意见书
关联方    期初余额         本期增加    本期减少         期末余额                    产生原因
                                                  因采购价格偏高应收回款项产生的
合肥知秋   425,616.00       —   425,616.00       —
                                                  资金占用
                                                  因股东代收供应商退款应收回款项
董宁     190,650.00       —   190,650.00       —
                                                  产生的资金占用
合计     616,266.00       —   616,266.00       —                    —
     （6）关联方资产转让情况
                                                                        单位：元
 关联方         关联交易内容           2022 年度发生额          2021 年度发生额 2020 年度发生额
           存货、固定资产、
安迅精密                                 —                  —             7,891,992.87
            专利技术等转让
 合计                 —                —                  —             7,891,992.87
     为聚焦主业，发行人将与贴片机业务相关的存货、固定资产和专利技术转
让予安迅精密，具有必要性和合理性。转让价格系依据相关资产评估报告结果
确定，具有公允性。
     （7）关键管理人员报酬
                                                                        单位：元
        项目                  2022 年度发生额           2021 年度发生额       2020 年度发生额
  关键管理人员报酬                    8,238,674.95        6,800,269.50        5,690,016.58
     （8）其他关联交易
                                                                        单位：元
 关联方      关联交易内容            2022 年度发生额           2021 年度发生额 2020 年度发生额
 董宁      代收代付奖励款             3,030,000.00             —                  —
     截至 2022 年 12 月 31 日，公司代为股东收取奖励款 295 万元及人才补助款
助款已于 2022 年 12 月支付给董宁。
     （9）关联方应收应付款项
     ① 应收项目
                                                                        单位：元
 国浩律师（上海）事务所                                                           补充法律意见书
项目名称     关联方
                    账面余额     坏账准备            账面余额       坏账准备       账面余额         坏账准备
其他应收款    安迅精密        —          —        151,800.00     7,590.00 6,786,960.04 339,348.00
其他应收款    合肥知秋        —          —              —            —      443,227.27   29,987.65
其他应收款     董宁         —          —              —            —      203,781.02   19,963.44
其他应收款    叶加圣         —          —              —            —      203,683.68   55,414.35
 合计       —          —          —        151,800.00     7,590.00 7,637,652.01 444,713.44
      ② 应付项目
                                                                          单位：元
 项目名称          关联方       2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日
 其他应付款         曹桂平              —                       —                605,217.00
 其他应付款         叶加圣            9,530.52                9,589.59                  —
 其他应付款         张茹             226.00                    —                       —
  合 计           —             9,756.52                9,589.59           605,217.00
      除 2020 年末安迅精密的其他应收款为关联方资产转让款外，公司其他应收
 款主要由租金、个人借款、调整采购价格偏高应收回款项、调整因股东代收供
 应商退款应收回款项所构成；其他应付款主要由应付员工报销款或暂收款所构
 成。
      根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2023]230Z0085
 号《审计报告》并经本所律师核查，发行人在报告期内除前条所述关联交易外，
 没有发生其他重大关联交易。
 协商一致达成，关联交易合法有效，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
      综上所述，本所律师经核查后认为，发行人已经发生的关联交易具有必要
 性、合理性和公允性，不存在对发行人或者关联方输送利益的情形，没有影响
 发行人的独立性，对发行人不产生重大不利影响。
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
  （1）发行人现行有效的公司章程及其它内部规定中已经明确了关联交易公
允决策的程序。
  （2）2021 年 12 月 19 日，发行人召开创立大会暨首次股东大会，全体股东
一致审议通过了《合肥埃科光电科技股份有限公司关联交易管理制度》；2022
年 6 月 15 日，发行人召开 2021 年年度股东大会，全体股东一致审议通过了
《首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市后的<合肥埃科光电
科技股份有限公司关联交易管理制度>》。
  （3）发行人控股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份的股东、发
行人全体董事、监事和高级管理人员已向发行人出具了《关于规范和减少关联
交易的承诺》，本所律师经核查后认为，该等承诺对承诺方构成合法和有效的
约束，发行人已采取必要措施保护公司及非关联股东利益。
  综上所述，本所律师经核查后认为，发行人已建立了健全的关联交易内部
决策程序，并已经采取必要的措施规范关联交易。
  本所律师查阅了发行人涉及关联交易事项的董事会、股东大会会议决议及
记录，经本所律师核查，发行人已经发生的关联交易已按照发行人公司章程和
内部治理文件的规定履行了相应的内部决策程序。发行人全体独立董事已就发
行人报告期内发生的关联交易的价格公允性以及履行的审议程序的合法性发表
了肯定的独立意见，监事会成员没有发表不同意见。
  （四）经本所核查，发行人与控股股东、实际控制人控制的企业间不存在
同业竞争。
  （五）发行人股东已采取有效措施避免同业竞争。
  经本所律师核查，发行人控股股东、实际控制人出具了《关于与公司不存
在同业竞争的声明及避免同业竞争的承诺》，已经采取有效措施避免与发行人
产生同业竞争，上述承诺合法有效，能够有效避免同业竞争。
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
  七、发行人的主要财产
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
《审计报告》；
  上述文件由会计事务所及发行人出具或提供，本所律师已对以上文件的原
件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。对发行人专利
所有权的查验，本所律师除采用书面审查的方式对相关产权证书原件进行查验
外，还采用查询中国商标网、国家知识产权局专利查询系统、中国版权保护中
心等网站的方法进行了查验。经查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）发行人的财产变化情况
况详见本所出具的《关于合肥埃科光电科技股份有限公司相关资产产权证书的
真实性、合法性、有效性的补充鉴证法律意见书（二）》中附件 1“土地使用
权”的内容。
  经本所律师核查，发行人取得该等土地使用权的方式合法合规，已按照法
律法规的规定履行了相关招拍挂程序，并签订了相应的出让合同，该地块为发
行人本次募集资金建设项目用地，发行人将按照出让合同约定的土地用途、动
工开发期限开发或者使用土地，不存在被有关部门征收土地闲置费或者收回土
地使用权的风险，具体情况详见本补充法律意见书之“十五、需要说明的其他问
题”的内容。
本所出具的《关于合肥埃科光电科技股份有限公司相关资产产权证书的真实性、
国浩律师（上海）事务所                                补充法律意见书
合法性、有效性的补充鉴证法律意见书（二）》中附件 2“商标”的内容。
本所出具的《关于合肥埃科光电科技股份有限公司相关资产产权证书的真实性、
合法性、有效性的补充鉴证法律意见书（二）》中附件 3“专利”的内容。
具体情况详见本所出具的《关于合肥埃科光电科技股份有限公司相关资产产权
证书的真实性、合法性、有效性的补充鉴证法律意见书（二）》中附件 4“计算
机软件著作权”的内容。
  经本所律师核查，发行人上述知识产权的审批、登记或者注册仍在有效期
内，发行人为保持拥有上述知识产权已足额缴纳相关的审批、登记或者注册费
用。报告期内发行人上述知识产权不存在被宣告无效或者经申请正在进行无效
宣告审查的情形。发行人未将上述知识产权许可第三方使用。
  根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2023]230Z0085
号《审计报告》，发行人截至 2022 年 12 月 31 日止的主要生产经营设备原值为
输工具、电子设备等。发行人重大机器设备不存在抵押、质押、查封等权利限
制以及权属纠纷情形。
  （二）上述财产的所有权或使用权
  经本所律师核查，发行人上述主要财产所有权或使用权是埃科有限变更为
股份公司后承继取得以及股份公司成立后通过申请和购买等方式取得，取得方
式合法，并实际由发行人使用，且均已取得完备的权属证书，不存在生产经营
所必需的主要财产为关联方或者其他主体控制、占有、使用的情形，不存在纠
纷或潜在纠纷。
  （三）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字
[2023]230Z0085 号《审计报告》并经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31 日，
发行人所有权受到限制的财产情况如下：
  国浩律师（上海）事务所                                             补充法律意见书
                                                           单位：元
         项 目            2022 年 12 月 31 日账面价值            受限原因
        货币资金                    2,842,683.95           票据保证金
        应收票据                    2,335,979.00            票据贴现
         合计                     5,178,662.95               —
      除上述所有权受到限制的财产外，发行人其他主要财产的所有权或使用权
  的行使无限制，不存在担保或其他权利受到限制的情况。
      （四）房屋租赁
  前正在履行的房屋租赁情况如下：
承租方     出租方              坐落                    面积（㎡）     租金        租赁期限
      成都百益房地产   成都市高新区天府大道北段                                       2022-7-9 至
发行人                                             80     8,000 元/月
      经纪有限公司    1700 号 4 栋 1 单元 1214B 号                             2024-7-8
  办理了房屋租赁登记备案手续，出租方合法拥有上述房屋的所有权或租赁权，
  相关合同合法有效，合同双方均依约履行，不存在纠纷或者潜在纠纷。
      经本所律师核查，发行人已就前述房屋租赁事宜签署了房屋租赁合同并办
  理了房屋租赁登记备案手续，出租方合法拥有上述房屋的所有权或租赁权，相
  关合同合法有效，合同双方均依约履行，不存在纠纷或者潜在纠纷。根据相关
  租赁方出具的《证明》，前述承租房屋不存在查封、扣押等权利限制以及权属
  纠纷情形，上述租赁房屋的情形对发行人资产完整和独立性不产生影响。
      （五）许可使用
      根据发行人的声明并经本所律师核查，发行人不存在签订被许可使用合同
  的情形，包括被许可使用任何第三方所拥有的知识产权、非专利技术以及其他
  有形或无形资产。
    国浩律师（上海）事务所                                     补充法律意见书
      八、发行人的重大债权债务
      本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
    《审计报告》。
      上述文件由会计师事务所及发行人出具或提供，本所律师已对以上文件的
    原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。对发行人是
    否存在重大对外担保事项，本所律师采用与发行人的财务负责人等相关人员及
    发行人聘请的会计师事务所的会计师访谈的方式进行了查验，并制作了相关访
    谈笔录。经查验，均合法、合规、真实、有效。
      本所律师经查验后确认：
      （一）根据本所律师与公司财务人员及销售人员沟通，查阅公司采购合同、
    销售合同台账及相关重大合同，补充事项期间，发行人正在履行的和已履行完
    毕的对发行人报告期内生产经营活动、财务状况或者未来发展等具有重要影响
    的合同如下：
      截至2022年12月31日，公司已履行和正在履行的年度交易金额超过800万元
    的销售框架协议情况如下：
                                                    单位：万元
                                                        合同执
序号       客户名称          合同有效期                 合同标的
                                                        行情况
      深圳宜美智科技股份
         有限公司
         国浩律师（上海）事务所                                           补充法律意见书
                                                                    合同执
     序号        客户名称         合同有效期                       合同标的
                                                                    行情况
           份有限公司（注 1）    书面废止协议之日止
           广东奥普特科技股份
            有限公司（注 2）
           无锡奥特维科技股份
            有限公司（注 3）
           苏州天准科技股份有    2022.12.15-发生合同中约
            限公司（注 4）     定的解除情形后失效
           注 1：发行人与武汉精测电子集团股份有限公司签署的合同中约定有效期
         自双方签订之日起到双方重新签订协议或书面废止协议之日止。截至 2022 年
           注 2：发行人与广东奥普特科技股份有限公司签署的合同中约定有效期自
         签订之日起 1 年。但合同有效期届满 2 个月以前合同任何一方未以书面形式提
         出异议时，合同自动延期一年，以后亦同。
           注 3：发行人与无锡奥特维科技股份有限公司签署的合同中未明确约定有
         效期。
           注 4：发行人与苏州天准科技股份有限公司签署的合同中约定合同经双方
         盖章后，自末页所注签订日期起生效，自发生合同第 8 条中的解除情形后失效。
           截至2022年12月31日，公司与主要供应商签订的已履行完毕或正在履行的
         年度交易金额超过500万元的采购框架协议、合作协议或未签署采购框架协议但
         单笔金额超过500万元的采购订单情况如下：
                                                                单位：万元
                                     合同签订年度/                              合同执
序号             供应商名称                                       合同标的
                                      合同有效期                               行情况
                                                        图像传感器、电子元器
                                                               件等
      国浩律师（上海）事务所                                         补充法律意见书
                                 合同签订年度/                            合同执
序号            供应商名称                                     合同标的
                                   合同有效期                            行情况
           注 1：发行人与南京唐速电子技术有限公司签署的合同中约定合作期限自
      双方授权代表签字之日起一年内有效，期间届满如双方均未书面变更或解除要
      求，即以同一条件继续生效一年。
           注 2：发行人与苏州燕兆精密机械有限公司、北科电子科技（苏州）有限
      公司于 2022 年 1 月在原采购合作协议的基础上续签了新的采购合作协议。
           截至 2022 年 12 月 31 日，报告期内公司已履行和正在履行的金额在 1,000
      万元以上的借款及授信合同情况如下：
                                                           单位：万元
                                                 借款/授           是否履
     序号       合同编号       借款人   贷款人/授信人                    期限
                                                  信金额           行完毕
         国浩律师（上海）事务所                                                          补充法律意见书
                                                               借款/授                     是否履
     序号        合同编号              借款人           贷款人/授信人                       期限
                                                               信金额                      行完毕
                                               中国建设银行股
            建合蜀（2021）                                                     2021.2.23-
            QY123301-003 号                                                2022.2.22
                                                蜀山支行
                                               中国工商银行股
           （科技）字 00417 号                                                  2022.7.22
                                                科技支行
           授信协议（编号：                            招商银行股份有                    2021.9.2.-
           授信协议（编号：                            招商银行股份有                    2022.8.29-
           借款合同（编号：                            招商银行股份有                    2022.9.16-
           IR2209160000034）                    限公司合肥分行                    2024.9.16
          额度授信合同（编号：                           兴业银行股份有                    2022.9.14-
                                               徽商银行股份有
          流动资金借款合同（编
                                               限公司安徽自贸                    2022.10.28-
                                               试验区合肥片区                    2023.10.28
                                                   支行
                                               徽商银行股份有
          流动资金借款合同（编
                                               限公司安徽自贸                    2022.10.31-
                                               试验区合肥片区                    2023.10.31
                                                   支行
           截至 2022 年 12 月 31 日，公司签订的已履行完毕或正在履行的金额超过
                                                                             单位：万元
                             合同签订年度/                                                        合同执
序号        合同方名称                                         合同标的              合同金额
                               合同有效期                                                        行情况
      国浩律师（上海）事务所                                  补充法律意见书
                    合同签订年度/                                  合同执
序号     合同方名称                           合同标的     合同金额
                    合同有效期                                    行情况
      股份有限公司
                                              暂定 549.5，最终
                                              合同金额按审图合
     深圳市建筑设计研究总                发行人高新区产业园      格证面积（景观按
       院有限公司                    方案及施工图设计      照实际出图面积）
                                              *各设计费单价进
                                                 行结算
         （二）发行人上述合同之内容和形式合法、有效，不存在潜在纠纷，发行
      人现已履行完毕的重大合同亦不存在潜在纠纷的可能，上述合同均与公司业务
      相关，不需要办理批准、登记手续。
         （三）根据发行人出具的声明、相关政府部门出具的证明并经本所律师核
      查，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、网络信息安
      全、人身权等原因产生的侵权之债。
         （四）除本补充法律意见书关联交易部分已披露的事项外，报告期内，发
      行人与其他关联方之间不存在其他重大债权债务关系及其他相互提供担保的情
      况。
         （五）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字
      [2023]230Z0085 号《审计报告》，并经本所律师查阅与发行人金额较大的其他
      应收款和其他应付款相关的合同，经核查，发行人金额较大的其他应收款和其
      他应付款均系发行人在正常经营过程中形成的，真实有效。与发行人金额较大
      的其他应收款和其他应付款相关的合同或者协议均真实有效履行。
           九、发行人章程的制定与修改
         本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
  上述文件均由发行人提供，本所律师已对以上文件的原件，采用书面审查
的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。经查验，均合法、合规、真实、
有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）发行人章程或章程草案的制定及近三年的修改均已履行法定程序
程进行了修订，公司章程其他内容不变。
程进行了修订，公司章程其他内容不变。
了修订，公司章程其他内容不变。
程进行了修订，公司章程其他内容不变。
发行人公司章程。
《上市公司章程指引》及科创板的要求制订的《合肥埃科光电科技股份有限公
司章程（草案）》及其附件，该章程（草案）将在本次股票发行上市后生效。
所事宜对章程进行了修订，公司章程其他内容不变。
  （二）经本所律师核查，发行人的章程或章程草案的内容符合现行法律、
法规和规范性文件的规定。
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
  （三）发行人的章程或章程草案是按《上市公司章程指引》等规范性文件
起草或修订，发行人章程或章程草案符合《上市公司章程指引》等规范性文件
的规定，无需有关部门的批准。
  十、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  本所律师已查验了以下文件：
议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》；
东调查问卷》。
  上述文件分别由发行人及其董事、监事、高级管理人员出具或提供，本所
律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影
印副本。对发行人现任董事、监事及高级管理人员是否存在最近三年内受到中
国证监会行政处罚的情况、是否因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违
规被中国证监会立案调查等事实，本所律师采用与发行人现任董事、监事及高
级管理人员访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。对发行人是否存
在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情况，本所律
师采用与发行人的财务负责人等相关人员及发行人聘请的会计师事务所的会计
师访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。对发行人及其控股股东、
实际控制人最近三年内是否存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社
会主义市场经济秩序的刑事犯罪，是否存在欺诈发行、重大信息披露违法或者
其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
重大违法行为等情况，本所律师采用与发行人负责人及发行人控股股东、实际
控制人访谈的方式进行了查验，并制作了相关访谈笔录。经查验，均合法、合
规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）发行人具备健全且运行良好的组织机构。
  经本所律师核查，发行人按照《公司法》等有关规定设置了健全的公司法
人治理结构，具有健全的组织机构，经本所律师核查，该组织机构中决策层、
经营层、管理层以及各职能部门之间分工明确，运行良好。
  （二）经本所律师核查，发行人已经建立了健全的股东大会、董事会、监
事会、独立董事、董事会秘书和各专门委员会，并已经制定相应的股东大会、
董事会、监事会议事规则和内部治理制度，上述议事规则和内部治理制度符合
法律法规和科创板的上市公司治理规则的规定，发行人各机构和人员均依据相
关治理制度依法履行职责。
  （三）经本所律师核查，报告期内发行人股东大会、董事会、监事会的召
集、召开等程序符合法律法规和公司章程的规定,股东大会、董事会、监事会的
决议内容合法合规，没有侵害股东的权利。
  （四）经本所律师核查，报告期内发行人的重大投资融资、关联交易、董
事、监事和高级管理人员选举和任免及其他重大事项已履行了公司章程和相关
议事规则规定的审议程序。
  （五）经本所律师核查，发行人设立前，未设立董事会和监事会，设执行
董事 1 名，监事 1 名。2021 年 12 月 19 日，发行人召开创立大会暨首次股东大
会，选举产生了 6 名董事和 3 名独立董事组成了公司首届董事会，并选举产生
了 2 名监事与职工民主选举产生的 1 名职工代表监事组成了公司首届监事会。
报告期内发行人的董事会和监事会没有发生按照有关法律法规和公司章程的规
定需要进行换届选举的情形。
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
  （六）发行人历次股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为符合有关
法律、法规及发行人章程的规定，行为均合法、合规、真实、有效。
  （七）发行人已建立健全的内部控制制度
  根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字[2023]230Z0144
号《内部控制鉴证报告》和发行人管理层对内部控制制度完整性、合理性及有
效性的自我评估意见，经本所律师核查，发行人的内部控制制度健全且被有效
执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效
果。
  （八）根据发行人出具的声明及其控股股东、实际控制人填写的《董事、
监事、高级管理人员、股东调查问卷》并经本所律师核查，发行人及其控股股
东、实际控制人不存在下列情形：
财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；
息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健
康安全等领域的重大违法行为；
行为被立案调查或者被司法机关侦查，尚未结案的情形。
  （九）经本所律师核查，发行人已制订了《合肥埃科光电科技股份有限公
司对外担保管理制度》，并在公司章程中明确对外担保的审批权限和决策程序，
符合法律法规的规定。截至本补充法律意见书出具之日，发行人没有发生对外
担保行为，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保
的情形。
  （十）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字
[2023]230Z0144 号《内部控制鉴证报告》以及发行人管理层对内部控制完整性、
合理性及有效性的自我评估意见，发行人有严格的资金管理制度，目前不存在
资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
项或者其他方式占用的情形。
  十一、发行人的税务
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
《关于合肥埃科光电科技股份有限公司主要税种纳税及税收优惠情况的鉴证报
告》；
  上述文件分别由相关主管机关、会计师事务所及发行人出具或提供，本所
律师已对以上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影
印副本。经查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
   （一）根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字
[2023]230Z0142 号《关于合肥埃科光电科技股份有限公司主要税种纳税及税收
优惠情况的鉴证报告》并经本所律师核查，报告期内发行人执行的主要税种、
税率及税收优惠如下：
      税种         税率             计税依据
企业所得税（注 1）    发行人适用 15%        应纳税所得额
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
  增值税（注 2）      发行人适用 13%        产品销售增加值
 城市维护建设税           7%            应纳流转税税额
   教育税附加           3%            应纳流转税税额
 地方教育税附加           2%            应纳流转税税额
  注 1：企业所得税
  根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关
于公布安徽省 2018 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，公司于 2018 年
号：GR201834000622，有效期三年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，
公司 2018 年度至 2020 年度享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，优惠后
的企业所得税率为 15%。
  根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关
于公布安徽省 2021 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高秘〔2021〕
技术企业证书》（证书编号：GR202134001429，有效期三年）。按照《企业所
得税法》等相关法规规定，公司 2021 年度至 2023 年度享受国家高新技术企业
所得税等优惠政策，优惠后的企业所得税率为 15%。
  根据财税（2018）99 号《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税
前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成
无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至
资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。公司 2018 年度至
  根据财政部、税务总局公告 2021 年第 13 号《财政部税务总局关于进一步
完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发
国浩律师（上海）事务所                          补充法律意见书
生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，
自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形
资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。公司
自 2021 年度起享受该税收优惠。
  注 2：增值税
  根据财税（2011）100 号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策
的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征
收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司报告
期内享受软件产品增值税即征即退优惠政策。
  综上所述，本所律师经核查后认为，发行人执行的主要税种、税率、税收
优惠符合现行法律、法规和规范性文件的要求。
  （二）发行人的财政补贴
国浩律师（上海）事务所                                                                    补充法律意见书
序号                  补贴文件                                 摘要             收款单位    金额（元）
     ①皖政办（2017）70 号《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省重
     大新兴产业基地、重大新兴产业工程、重大新兴产业专项管理办法
     ②皖发改产业（2017）312 号《安徽省发展和改革委员会安徽省财
     政厅关于印发支持“三重一创”建设若干政策实施细则的通知》
     ①皖科资秘（2020）94 号《安徽省科学技术厅关于组织推荐科技部
     “科技助力经济 2020”重点专项项目的通知》
     ②皖科资秘（2020）172 号《安徽省科学技术厅关于科技部“科技助
     力经济 2020”重点专项项目立项的通知》
     合高管（2020）62 号《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园
     区若干政策措施的通知》
     ①合科（2021）108 号《关于印发<合肥市技术创新中心管理办法
     （修订稿）>的通知》
     ②合政秘（2022）16 号《合肥市人民政府关于公布第三批合肥市技
     术创新中心名单的通知》
     ①皖经信财务函（2022）23 号《关于开展 2022 年制造强省、民营
     ②《2022 年制造强省、民营经济政策资金拟支持项目公示》
国浩律师（上海）事务所                                                                 补充法律意见书
序号                  补贴文件                               摘要            收款单位    金额（元）
     ①皖政办（2020）4 号《安徽省人民政府办公厅关于进一步发挥专
     精特新排头兵作用促进中小企业高质量发展的实施意见》
     军企业培育工作的通知》
     ③《关于公布 2022 年度安徽省专精特新冠军企业名单的通知》
     ①合高管（2020）62 号《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技
     园区若干政策措施的通知》
     ②合办（2021）8 号《2021 年合肥市推动经济高质量发展若干政
     策》
     ③合经信法规（2021）125 号《关于印发<2021 年合肥市推动经济
     高质量发展若干政策实施细则（先进制造业）>的通知》
     合人才（2019）5 号《关于印发<合肥市国家、省重点人才项目配套
     资助办法>的通知》
     ①皖人社秘（2022）176 号《关于加快落实一次性扩岗补助政策有
     关工作的通知》
     ③《关于合肥高新区 2022 年二季度稳岗用工补贴政策实施细则的
     通知》
国浩律师（上海）事务所                                                                    补充法律意见书
序号                  补贴文件                                  摘要            收款单位    金额（元）
     合高管办（2022）24 号《关于印发合肥高新区 2022 年度创业创新
     服务券实施办法的通知》
     ①合知（2022）46 号《关于申报第三批知识产权运营服务体系建设
     项目的通知》
     运营服务体系建设实施方案（2020-2023 年）>的通知》
     ③《关于拟认定为合肥市专利密集型产品的公示》
     合高管（2020）62 号《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技园
     区若干政策措施的通知》
     合金（2021）47 号《关于印发<合肥市推动经济高质量发展若干政
     策实施细则（金融业）>的通知》
     皖财金（2021）1235 号《安徽省财政厅关于组织申报 2021 年度企
     业直接融资奖励的通知》
     ①合高管（2020）62 号《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技
     园区若干政策措施的通知》
     ②《科技局关于兑现 2021 年建设世界一流高科技园区政策部分条
     款的通知》
国浩律师（上海）事务所                                                                    补充法律意见书
序号                  补贴文件                                 摘要             收款单位    金额（元）
     ①《关于开展“免申即享”有关政策条款兑现工作的通知》
     加大稳企增效力度实现良好开局若干政策的通知》
     ①《科技局关于对合肥高新区 2022 年第四期普惠政策兑现情况的
     公示》
     ②合高管（2020）62 号《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技
     园区若干政策措施的通知》
     合政办（2019）16 号《合肥市人民政府办公室关于印发 2019 年合
     施细则的通知》
     ①合市监函 129 号《关于印发合肥市推动经济高质量发展若干政策
     实施细则（合肥市市场监督管理局部分）的通知》
     ②合知（2022）48 号《关于开展 2022 年合肥市高质量发展政策知
     识产权部分兑现补助申请有关事项的通知》
     ③合高管（2020）62 号《关于印发合肥高新区建设世界一流高科技
     园区若干政策措施的通知》
国浩律师（上海）事务所                       补充法律意见
书
  经本所律师核查，报告期内上述发行人取得的财政补贴符合现行法律、法
规和规范性文件的要求，具有相应的法律依据，已经履行了相关批准程序。
  （三）发行人近三年的完税情况
  根据发行人主管税务机关出具的证明文件并经本所律师核查，补充事项期
间发行人及其成都分公司依法纳税，不存在被税务部门处罚的情形。
  十二、发行人的环境保护和产品质量、技术、安全生产等标准
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
  上述文件由相关主管机关出具或提供，本所律师已对以上文件的原件，采
用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。就发行人是否存在违
反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形，本所律师已通过
查询生态环境部网站、访谈发行人所在地生态环境部门负责人的方式进行了查
验。经查验，均合法、合规、真实、有效。
  本所律师经查验后确认：
  （一）补充事项期间，公司生产经营符合国家和地方环保要求
院关于加快推进产能过剩行业结构调整的通知》（国发[2006]11 号）等相关产
业环保政策，公司补充事项期间所涉及的生产工艺、设施和产品均符合国家产
业政策、环保政策，不涉及国家禁止或淘汰的工艺、设施和产品。
访谈，根据访谈及网络核查结果并经本所律师核查，补充事项期间，发行人及
其成都分公司没有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没有因违反有关
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
环境保护的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
  综上所述，本所律师认为，补充事项期间发行人生产经营总体符合国家和
地方环保要求，发行人没有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没有因
违反有关环境保护的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
  （二）产品质量和技术监督
  根据合肥高新技术产业开发区市场监督管理局于 2023 年 1 月 17 日出具的
《证明》、成都高新技术产业开发区市场监督管理局于 2023 年 3 月 1 日出具的
《证明》并经本所律师核查，补充事项期间发行人及其成都分公司的产品符合
有关产品质量和技术监督标准，没有因违反有关产品质量和技术监督的法律法
规而受到有关部门的行政处罚。
  （三）安全生产情况
件中工业相机及图像采集卡。根据《安全生产许可证条例》的规定：“国家对矿
山企业、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品生产企业（以
下统称企业）实行安全生产许可制度”，公司所涉经营范围无需办理安全生产许
可证。
故隐患排查治理暂行规定》和《安徽省安全生产条例》等法律法规，为了加强
安全生产管理，建立、健全安全生产责任制度，完善安全生产条件，确保安全
生产，公司制订了《安全生产管理制度》，并针对公司生产工艺特点和使用物
料特性建立了《安全生产应急预案》。
核查，发行人及其成都分公司不存在因违反安全生产法律、法规、规章和规范
性文件受到行政处罚的情形。合肥高新技术产业开发区应急管理局于 2023 年 1
月 17 日出具《企业安全生产守法证明》，证明发行人“在经营过程中能够遵守
安全生产相关法律、法规、规章和规范性文件，自 2022 年 1 月 1 日至今，我局
未接到该单位的生产安全事故报告，该单位也未因违反安全生产法律、法规、
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规章和规范性文件而受到我局行政处罚。”。
  综上所述，经本所律师核查，补充事项期间发行人及其成都分公司的生产
活动符合国家和地方安全生产的法律法规和要求，并已采取保障安全生产的措
施，发行人及其成都分公司没有发生过重大的安全事故，亦未因违反有关安全
生产的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
     十三、诉讼、仲裁或行政处罚
  本所律师已查验了包括但不限于以下的文件：
核心技术人员填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调查问卷》；
份的主要股东、发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具的声
明；
罪记录证明材料。
  上述文件均由发行人、相关股东、主管机关出具或提供，本所律师已对以
上文件的原件，采用书面审查的方式进行了查验，并制作了相关影印副本。本
所律师就发行人、持有发行人 5%以上（含 5%）股份的主要股东及发行人董事、
监事、高级管理人员和核心技术人员是否存在报告期内发生或虽在报告期外发
生但仍对发行人产生较大影响的诉讼、仲裁及行政处罚的相关情况或可预见的
重大诉讼、仲裁及行政处罚事项采用与相关自然人、发行人的主要负责人、持
有发行人 5%以上股份的非自然人股东的主要负责人访谈的方式进行了查验，并
制作了相关访谈笔录。同时本所律师登录人民法院公告网、中国审判流程信息
公开网、中国执行信息公开网、人民法院诉讼资产网、国家企业信用信息公示
系统、信用中国、中国裁判文书网等网站进行了相关检索。经查验，均合法、
合规、真实、有效。
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   本所律师经查验后确认：
   根据发行人及其控股股东、实际控制人、持有发行人 5%以上（含 5%）股
份的主要股东、发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具的声
明、公安机关出具的关于董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的无犯罪
记录证明材料和本所律师登录人民法院公告网、中国审判流程信息公开网、中
国执行信息公开网、人民法院诉讼资产网、国家企业信用信息公示系统、信用
中国、中国裁判文书网等网站查询的信息，经本所律师核查后确认，截至本补
充法律意见书出具之日，发行人及其控股股东、实际控制人、持有发行人 5%以
上（含 5%）股份的主要股东、发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术
人员不存在报告期内发生或虽在报告期外发生但仍对发行人产生较大影响的诉
讼或仲裁及行政处罚的相关情况或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚事项。
   十四、发行人招股说明书法律风险的评价
   本所律师参与了招股说明书的讨论，审阅了招股说明书，对招股说明书中
引用法律意见书、补充法律意见书和律师工作报告的相关内容作了特别审查，
本所律师确认，发行人在招股说明书中引用的法律意见与法律意见书、补充法
律意见书和律师工作报告的内容不存在矛盾，不会因为引用法律意见造成招股
说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
   十五、需要说明的其他问题
   （一）劳务派遣用工情况
报告期各期末，发行人劳务派遣用工情况如下：
                                     单位：人
       日期           劳务派遣     正式员工      合计
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或者替代性的工作岗位上使用被派遣劳动者。
   前款规定的临时性工作岗位是指存续时间不超过6个月的岗位；辅助性工作
岗位是指为主营业务岗位提供服务的非主营业务岗位；替代性工作岗位是指用
工单位的劳动者因脱产学习、休假等原因无法工作的一定期间内，可以由其他
劳动者替代工作的岗位。”；
   第四条规定：“用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量，使用的被派遣劳
动者数量不得超过其用工总量的10%。
   前款所称用工总量是指用工单位订立劳动合同人数与使用的被派遣劳动者
人数之和。”。
的《劳务派遣服务协议书》，报告期内，发行人以劳务派遣形式聘用包装和仓
库助理人员，该岗位属于临时性工作岗位；报告期内，2021年年末存在劳务派
遣人员5人，占用工总量比例为2.82%，符合劳务派遣相关规定的要求。
和安徽迅智人力资源有限公司提供的《劳务派遣经营许可证》并经本所律师核
查，相关劳务派遣协议合法有效，且劳务派遣单位具有合法的劳务派遣资质。
发行人（包括埃科有限）自 2019 年 1 月 1 日至今的劳动用工、劳动安全均符合
《劳动法》及其他相关法律、法规和规范性文件的规定，没有因违反有关劳动
用工、社会保险、劳务派遣等方面的法律、法规、规章和规范性文件而受到处
罚；没有违反劳动保护方面的法律、法规、规章和规范性文件规定或侵害职工
人身权利。
   综上所述，本所律师经核查后认为，报告期内，相关劳务派遣单位具有合
法的劳务派遣资质，发行人通过劳务派遣形式用工的行为合法合规。
   （二）本所律师已根据《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
适用情形进行了自查并逐项发表了法律意见，现根据《上海证券交易所发行上
市审核业务指南第 4 号——常见问题的信息披露和核查要求自查表第一号首次
公开发行》的要求，对发行人新增存在或适用情形进行自查并逐项发表以下法
律意见：
  （1）控股股东、实际控制人及其亲属（依据《民法典》相关规定认定）、
一致行动人所持股份是否按要求锁定：
  （2）发行人申报前六个月内进行增资扩股的新增股份的持有人、申报前六
个月内从控股股东或者实际控制人处受让的股份，是否按照要求锁定。
  答复：
  （1）经本所律师核查，发行人控股股东和实际控制人均为董宁，其与其控
制的埃珏科技和埃聚科技所持股份均已按要求锁定，具体情况详见本节前文所
述。
  （2）经本所律师核查，发行人不存在申报前六个月内进行增资扩股及从控
股股东或实际控制人处受让发行人股份而新增直接股东的情形。
进行核查，并对是否构成重大违法行为及发行上市的法律障碍发表明确意见：
  （1）最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人是否存在违反国家安
全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域法律、行政法规或
者规章，受到刑事处罚或者行政处罚的行为；认定相关违法行为是否构成重大
违法行为的依据是否充分。
  （2）发行人合并报表范围内的各级子公司是否存在重大违法行为；
  （3）最近三年是从刑罚执行完毕或者行政处罚执行完毕之日起计算三十六
个月。
  答复：
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  本所律师就发行人及其子公司、控股股东、实际控制人是否存在违法行为
登录了相关政府主管部门网站进行了网络检索，同时对发行人负责人及发行人
控股股东、实际控制人进行了访谈进行了查验，根据发行人出具的声明及其控
股股东、实际控制人填写的《董事、监事、高级管理人员、股东调查问卷》、
发行人及其子公司的相关主管部门出具的合规证明、发行人控股股东、实际控
制人户籍所在地公安机关出具的无犯罪记录证明材料，经本所律师核查，发行
人及其子公司、控股股东、实际控制人在国家安全、公共安全、生态安全、生
产安全、公众健康安全等领域不存在重大违法行为。
  发行人律师应当对员工持股计划相关事项进行核查并发表明确意见：
  （1）员工持股计划的设立背景、具体人员构成、价格公允性、员工持股计
划章程或者协议约定情况、员工减持承诺情况、规范运行情况及备案情况；
  （2）员工持股计划实施是否合法合规，是否存在损害发行人利益的情形。
  答复：
  （1）员工持股计划的设立背景和具体人员构成
  ① 为了激励员工更好的为公司创造价值，同时对公司核心骨干人员已作出
的贡献予以肯定，埃科有限制定了《合肥埃科光电科技有限公司股权激励计
划》，根据该激励计划成立了埃珏科技和埃聚科技作为员工持股平台。
  ② 根据《合肥埃科光电科技有限公司股权激励计划》的规定，埃珏科技和
埃聚科技股权激励对象包括：公司高级管理人员，核心技术人员和对公司有突
出贡献的其他人员。其中，公司管理层认定的在公司工作期间表现优异且对公
司有突出贡献的激励对象为“受激励优秀员工”，其他激励对象为“受激励其他员
工”。根据埃珏科技和埃聚科技的工商资料及公司的说明并经本所律师核查，埃
珏科技和埃聚科技的人员构成具体情况如下：
  a.埃珏科技
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  编号    股东名称   持股数量（万股）               持股比例         现任职务
        合计       399.8222              100%          —
  b.埃聚科技
  编号    股东名称   持股数量（万股）               持股比例          现任职务
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     合计         99.9556            100%
  （2）价格公允性
埃聚科技认购，认购价格为 5.19 元/股，该价格系以埃科有限当期账面净资产额
为基础确定，具有公允性。
  （3）员工持股计划章程或者协议约定情况
  经本所律师核查，埃珏科技和埃聚科技全体合伙人已分别签署了《合伙协
议》，对合伙的目的和合伙经营范围、利润分配与亏损分担方式、入伙、退伙
与转让、合伙事务的执行、普通合伙人和有限合伙相互转变程序、争议解决办
法、合伙企业的解散与清算及违约责任等事项作出了明确约定，本所律师查阅
了埃珏科技和埃聚科技相关工商注册资料以及会议文件后认为，埃珏科技和埃
聚科技已根据《合伙协议》的规定规范运作。
  （4）员工减持承诺情况
  根据《合肥埃科光电科技有限公司股权激励计划》的规定，埃珏科技和埃
聚科技全体受激励其他员工均已出具减持承诺：
  “1、本人持有的持股平台份额自取得之日起在五年内不得转让，不得设定
任何权利限制；
上市，待持股平台所持公司股票解除限售后，本人通过持股平台统一减持：即
待持股平台所持公司股票锁定期届满且本人所持份额锁定期届满后，持股平台
可抛售其持有的公司股票，所得收益作为持股平台的利润，按照持股平台各合
伙人所持份额比例分红。普通合伙人或其指定方可根据市场情况自主完成股份
减持。”。
  （5）规范运行情况
  本所律师对埃珏科技和埃聚科技合伙人进行了访谈，并根据埃珏科技和埃
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聚科技提供的工商登记资料、合伙份额转让协议、相关资金支付凭证进行了查
验，经核查，发行人股权激励计划实施合法合规，截止本补充法律意见书出具
之日，发行人不存在正在实施过程中的股权激励行为，若出现入伙、退伙与转
让仍将按照《合肥埃科光电科技有限公司股权激励计划》进行。各合伙人系由
本人真实持有合伙份额，不存在代持等导致发行人股权权属不清晰的情形，不
存在损害发行人利益的情形。
  （6）备案情况
  ① 埃珏科技为公司发起人，目前持有公司 7.3394%的股份。埃珏科技为有
限合伙企业，成立于 2020 年 12 月 21 日，住所为安徽省合肥市高新区黄山路
围为科技中介服务；以自有资金从事投资活动；企业管理咨询（除许可业务外，
可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。埃珏科技现持有合肥市市场
监督管理局颁发的 91340100MA2WJAGJ8Y 号《营业执照》。
  依据埃珏科技提供的资料并经本所律师核查，埃珏科技不属于在中国境内
以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金，不属于《证券投资基金法》、
《私募投资基金监督管理暂行办法》和《基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》规范的私募投资基金，无需办理相关私募基金备案和私募基金管理人登
记手续。
  ② 埃聚科技为公司发起人，目前持有公司 1.8349%的股份。埃聚科技为有
限合伙企业，成立于 2020 年 12 月 21 日，住所为安徽省合肥市高新区黄山路
围为科技中介服务；以自有资金从事投资活动；企业管理咨询（除许可业务外，
可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。埃聚科技现持有合肥市市场
监督管理局颁发的 91340100MA2WJALN27 号《营业执照》。
  依据埃聚科技提供的资料并经本所律师核查，埃聚科技不属于在中国境内
以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金，不属于《证券投资基金法》、
《私募投资基金监督管理暂行办法》和《基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》规范的私募投资基金，无需办理相关私募基金备案和私募基金管理人登
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记手续。
  综上所述，经本所律师核查，埃珏科技和埃聚科技作为员工持股平台，其
成员均为发行人员工，全体成员均已就减持出具承诺。员工持股平台自设立以
来规范运行，其不属于私募投资基金，无需办理相关私募基金备案和私募基金
管理人登记手续。
披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或者严重损害公司利益的依据
是否充分进行核查，并对该信息豁免披露符合相关规定、不影响投资者决策判
断、不存在泄密风险出具意见明确、依据充分的专项核查报告。
  涉及商业秘密或者其他因披露可能严重损害公司利益的信息，如属于《招
股书准则》规定应当予以披露的信息，中介机构应当审慎论证是否符合豁免披
露的要求。
  答复：
  发 行 人 于 2022 年 11 月 11 日 收 到 上 交 所 出 具 的 上 证 科 审 （ 审 核 ）
[2022]488 号《关于合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创
板上市申请文件的第二轮审核问询函》，因披露部分涉及商业秘密、商业敏感
信息之回复内容后将严重损害公司利益，发行人已就相关问询函回复内容豁免
公开披露。本所律师已依据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》
和《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》等相关要求出具了《关于
合肥埃科光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市信息豁免披
露的专项核查报告》。上交所于 2023 年 2 月 17 日发布全面实行股票发行注册
制涉及的《审核规则》等配套业务规则。针对发行人信息豁免披露事项，本所
律师已依据《审核规则》等相关要求出具了《关于合肥埃科光电科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市信息豁免披露的专项核查报告》。经本
所律师核查，发行人向上交所提出信息豁免披露申请符合相关规定，相关信息
披露文件符合《招股书准则》及相关规定要求，豁免披露后的信息不会对投资
者决策判断构成重大障碍。
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信息披露》《监管规则适用指引——发行类第 2 号》出具专项核查报告。专项
核查报告应当说明核查方式，并对核查问题出具明确的肯定性结论意见，不能
出具“未发现”等非肯定性意见。中介机构发表核查意见不能简单以相关机构或
者个人承诺作为依据，应当全面深入核查包括但不限于股东入股协议、交易对
价、资金来源、支付方式等客观证据，保证所出具的文件真实、准确、完整。
  中介机构在核查过程中应当重点关注以下事项：（1）股权代持是否均已清
理完毕，股东主体资格是否符合国家相关规定，是否存在违规持股情形，发行
人股东是否以发行人股权进行不当利益输送；（2）历次股东（包括自然人和法
人）入股背景和原因、入股形式、资金来源、支付方式、入股价格及定价依据，
是否存在明显异常，对短时间内入股价格变动较大的情形，应当核查具体原因
并说明合理性；（3）对临近上市前新增股东，是否已全面核查相关情况并落实
锁定期要求；（4）是否按照实质重于形式、应核尽核的原则对股东进行穿透核
查，专项核查报告中是否已详细列明穿透核查的具体情况。
  中介机构应当全面核查是否存在离职人员入股情况（包括直接和间接入
股），判断是否属于不当入股情形，并在专项核查报告中作出详细说明。除穿
透核查外，中介机构应当关注是否存在离职人员入股的媒体质疑。
  答复：
  本所律师已根据《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息
披露》和《监管规则适用指引——发行类第 2 号》的要求就前述核查事项于
项核查报告》。
人是否作为对赌协议当事人；（2）对赌协议是否存在可能导致公司控制权变化
的约定；（3）对赌协议是否与发行人市值挂钩；（4）对赌协议是否存在严重
影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权益的情形。
  如存在上述情形的，发行人律师应当审慎论证是否符合股权清晰稳定、会
计处理规范等方面的要求，不符合相关要求的对赌协议原则上应在申报前清理。
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
  中介机构应当关注解除对赌协议的约定中是否约定“自始无效”，并根据
《监管规则适用指引——发行类第 4 号》第三条的要求进行分类处理。
  答复：
  （1）经本所律师核查，发行人及其实际控制人、股东对赌协议签署及对赌
事宜的约定情况如下：
  ① 2021 年 9 月 6 日，镜湖高投、毅达鑫海与埃科有限、董宁、唐世悦、叶
加圣、曹桂平、埃珏科技、埃聚科技签署了《关于合肥埃科光电科技有限公司
之增资协议》，就投资埃科有限事宜作出了约定。同日，镜湖高投、毅达鑫海
与埃科有限、董宁签署了《关于合肥埃科光电科技有限公司之投资协议》，就
投资埃科有限及相关对赌事宜作出了约定。
  ② 2021 年 9 月 6 日，培优发展与埃科有限、董宁、唐世悦、叶加圣、曹桂
平、埃珏科技、埃聚科技签署了《关于合肥埃科光电科技有限公司之增资协
议》，就投资埃科有限事宜作出了约定。同日，培优发展与埃科有限、董宁签
署了《关于合肥埃科光电科技有限公司之投资协议》就投资埃科有限及相关对
赌事宜作出了约定。
  ③ 2021 年 9 月 29 日，同创合肥与埃科有限、董宁、唐世悦、叶加圣、曹
桂平、埃珏科技、埃聚科技签署了《关于合肥埃科光电科技有限公司之增资协
议》，就投资埃科有限事宜作出了约定。同日，同创合肥与埃科有限、董宁签
署了《关于合肥埃科光电科技有限公司之投资协议》就投资埃科有限及相关对
赌事宜作出了约定。
  ④ 2021 年 9 月 29 日，敦勤致瑞、敦勤致信、静安投资、天汇泰誉与埃科
有限、董宁、唐世悦、叶加圣、曹桂平分别签署了《关于合肥埃科光电科技有
限公司之股权转让协议》，就投资埃科有限事宜作出了约定；同日，国创兴泰、
同创合肥、基金贰号与埃科有限、董宁、唐世悦、叶加圣、曹桂平分别签署了
《关于合肥埃科光电科技有限公司之股权转让协议》和《关于合肥埃科光电科
技有限公司股权转让协议之补充协议》，就投资埃科有限及相关对赌事宜作出
了约定。
国浩律师（上海）事务所                                   补充法律意见书
  ⑤ 2021 年 10 月 18 日，中小企业发展基金与埃科有限、董宁、唐世悦、叶
加圣、曹桂平、埃珏科技、埃聚科技签署了《关于合肥埃科光电科技有限公司
之增资协议》，就投资埃科有限事宜作出了约定。同日，中小企业发展基金与
埃科有限、董宁签署了《关于合肥埃科光电科技有限公司之投资协议》就投资
埃科有限及相关对赌事宜作出了约定。
  ⑥ 根据前述相关《关于合肥埃科光电科技有限公司之投资协议》和《关于
合肥埃科光电科技有限公司股权转让协议之补充协议》的约定，对赌事宜具体
内容如下：
  项目                         具体内容
        投后估值增加注册资本或转让公司股权或进行其他方式的股权融资（如原股
        东或实际控制人转让/购买公司股权），如该等情况发生，则投资方有权以
        该次投资或其他方式股权融资的价格（以下简称“新低价格”）及条款为准作
反稀释权
        股权调整或获得现金补偿，以使得投资方持有的经调整后公司股权的对应价
        格为新低价格。前述调整方案应当在公司执行新的融资计划前完成。实施增
        发股份用于员工激励方案（合格 IPO 前累计增发不超过公司注册资本
        书面同意，实际控制人不得转让其直接或间接持有的公司股权导致公司实际
限制出售权   控制人发生变更。
        的投资方所得收益要求实际控制人受让投资方所持股权。
        有权要求实际控制人购买其股权，并按下述 3.3.2 条受让价格和 3.3.3 条支付
        时间执行：
股权赎回      （1）实际控制人违反本协议陈述保证事项（包括但不限于本协议附
        件）或出现欺诈等重大诚信问题（如向投资方提供的财务资料等相关信息存
        在虚假或重大遗漏情形，或公司出现账外销售等）；
          （2）公司直至 2024 年 12 月 31 日之前未能申报合格 IPO；
国浩律师（上海）事务所                                  补充法律意见书
         （3）公司直至 2025 年 12 月 31 日之前未能实现合格 IPO；
         （4）实际控制人遭受刑事立案侦查或影响公司合格 IPO 的行政处罚；
         （5）任一年度由公司聘请的国内排名前二十位的有证券业务执业经验
       的审计机构对公司未出具标准无保留意见审计报告；
         （6）其他投资方提出/行使/执行回购的。
       收益（扣除已经支付给投资方的现金分红和补偿）之和确定，具体公式如
       下：
         P＝M×（1+8%×T）－H
         其中：P 为投资方出让其所持全部公司股权对应的价格，M 为投资方对
       公司的实际投资款项，T 为自投资方实际投资金额到账日至投资方收到全部
       股权回购款之日的自然天数除以 365，H 为已经支付给投资方的现金分红和
       补偿。
       书面回购通知之日起 30 日内，与投资方签订相应股权转让协议，否则投资
       方有权要求实际控制人立即支付全部股权回购款。若到期未能完成并支付相
       应款项的，则每逾期一天，应向投资方支付应付而未付款项的 0.05%作为逾
       期付款违约金（计算至上述款项被实际收回日）。
       （以上市申请文件获得相关监管机构正式受理之日为准）终止效力；如果因
       为任何原因（包括但不限于公司主动撤回上市申请材料）导致公司的该等上
终止安排   市申请在合理期限内未能通过或不能通过，或通过后未能成功上市交易，则
       自前述原因事实客观发生或推定发生之日起本协议第 3 条约定重新恢复效力
       且追溯至协议签署日。公司完成合格 IPO 之后，投资方的权利和义务将以
       经公司股东大会批准的公司章程为准。
  （2）对赌协议的解除情况
  根据中小企业发展基金、同创合肥、镜湖高投、国创兴泰、毅达鑫海、培
优发展、基金贰号签订的相关终止协议、就对赌协议的解除事项出具的承诺函，
发行人及其控股股东、实际控制人、主要股东出具的声明，并经本所律师对相
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
关主体进行的访谈，前述对赌协议的解除情况如下：
  ① 2022年5月，中小企业发展基金、同创合肥、镜湖高投、国创兴泰、毅
达鑫海、培优发展、基金贰号与发行人、董宁、唐世悦、叶加圣、曹桂平签署
了《终止协议书》，约定前述《关于合肥埃科光电科技有限公司股权转让协议
之补充协议》、《关于合肥埃科光电科技有限公司之投资协议》终止，并自始
无效，且不可恢复执行。自上述终止之日起，原补充协议和投资协议中约定的
各方权利义务终止，互不承担违约责任。各方进一步声明并确认，原补充协议
和投资协议的终止不会存在任何损害或可能损害其他标的公司投资者利益的安
排或风险，不会影响标的公司股权结构的清晰及稳定。各方之间就原补充协议
和投资协议不存在任何潜在争议或纠纷。
  ② 2022年5月，中小企业发展基金、同创合肥、镜湖高投、国创兴泰、毅
达鑫海、培优发展、基金贰号分别出具承诺函，作出不可撤销的承诺：前述
《关于合肥埃科光电科技有限公司股权转让协议之补充协议》、《关于合肥埃
科光电科技有限公司之投资协议》等相关协议全部终止，并自始无效，且不可
恢复执行，与发行人之间不存在任何纠纷或潜在纠纷。
  ③ 本所律师已对发行人控股股东、实际控制人、相关股东进行了访谈，确
认该等主体与中小企业发展基金、同创合肥、镜湖高投、敦勤致信、国创兴泰、
静安投资、毅达鑫海、天汇泰誉、敦勤致瑞、培优发展、基金贰号目前均不存
在任何对赌协议、股权回购协议或其他特殊安排。
  （3）发行人的其他股东未与发行人及主要股东签署对赌协议、补偿条款或
其他类似安排
  根据本所律师对其他股东进行的访谈以及其他股东所出具的声明，确认其
与发行人及其控股股东、实际控制人、5%以上主要股东等相关方之间不存在任
何对赌协议、股权回购协议或其他特殊安排。
  综上所述，经本所律师核查，发行人已解除对赌协议，股东就其持有股份
对发行人不享有特殊的股东权利，发行人、股东、第三方之间不存在可能影响
发行人控制权稳定、股权权属清晰、发行人持续经营能力的特殊约定。
国浩律师（上海）事务所                        补充法律意见书
    （1）发行人是否按照《公司法》《企业会计准则》和中国证监会、证券交
易所的相关规定认定并完整披露关联方、关联关系和关联交易；发行人是否按
照《招股书准则》和《监管规则适用指引——发行类第4号》第十一条的要求进
行信息披露；
    （2）发行人律师应对发行人的关联方认定，发行人关联交易信息披露的完
整性，关联交易的必要性、合理性和公允性，关联交易是否影响发行人的独立
性、是否可能对发行人产生重大不利影响，以及是否已履行关联交易决策程序
等进行充分核查并发表意见。
    答复：
    （1）经本所律师对发行人招股说明书及其他申报文件的核查，发行人关联
方的认定符合法律法规的相关规定，发行人已按照《公司法》、《企业会计准
则》和中国证监会、证券交易所的相关规定认定并完整披露关联方、关联关系
和关联交易。发行人已按照《招股书准则》和《监管规则适用指引——发行类
第 4 号》第十一条的要求进行信息披露。
    （2）关联交易的必要性、合理性和公允性，关联交易是否影响发行人的独
立性、是否可能对发行人产生重大不利影响，以及是否已履行关联交易决策程
序
    ① 关联交易的必要性、合理性和公允性
    报告期内发行人与关联方之间重大关联交易的必要性、合理性和公允性的
具体情况详见本补充法律意见书之“六、关联交易及同业竞争”的内容，该等关
联交易不存在对发行人或关联方的利益输送情形。
    ② 根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字
[2023]230Z0085 号《审计报告》并经本所律师核查，相关关联交易对应的收入、
成本费用或利润总额占发行人相应指标的比例较低，不影响发行人的独立性，
对发行人没有产生重大不利影响。
    （3）公司章程对关联交易决策程序的规定，已发生关联交易的决策过程是
国浩律师（上海）事务所                     补充法律意见书
否与章程相符，关联股东或董事在审议相关交易时是否回避，以及独立董事和
监事会成员是否发表不同意见
  ① 发行人现行有效的公司章程中关于关联交易的相关规定如下：
  a.第四十条规定：“公司的重大交易行为，须经股东大会审议通过：
  （一）公司担保行为达到下列标准之一的，须经董事会审议通过后，提交
股东大会审批通过：
计净资产的 50%以后提供的任何担保；
供的任何担保；
资产 30％的担保；
  股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供担保的议案时，该股
东或受该实际控制人支配的股东不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会
的其他股东所持表决权的半数以上通过。前款第五项担保，应当经出席股东大
会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
  （二）公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产、单纯减
免公司义务的债务除外）占上市公司最近一期经审计总资产或市值 1%以上的交
易，且超过 3000 万元，除应当经董事会审议，还应当提供具有执行证券、期货
相关业务资格的证券服务机构，对交易标的出具的审计或者评估报告，并将该
交易提交股东大会审议。”。
国浩律师（上海）事务所                       补充法律意见书
  b.第七十七条规定：“股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当
参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。
  有关联关系股东的回避和表决程序为：
  （一）拟提交股东大会审议的事项如构成关联交易，召集人应及时事先通
知该关联股东，关联股东亦应及时事先通知召集人。
  （二）在股东大会召开时，关联股东应主动提出回避申请，其他股东也有
权向召集人提出关联股东回避。召集人应依据有关规定审查该股东是否属关联
股东及该股东是否应当回避。
  （三）关联股东对召集人的决定有异议，可就是否构成关联关系、是否享
有表决权事宜提请人民法院裁决，但在人民法院作出最终有效裁定之前，该股
东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。
  （四）应予回避的关联股东可以参加讨论涉及自己的关联交易，并可就该
关联交易产生的原因、交易基本情况、交易是否公允及合法等事宜向股东大会
作出解释和说明。”。
  c.第一百零一条规定：“公司设独立董事，建立独立董事制度。
  独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与公司及其主要股东
不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。
  独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应按照相关法
律、法规、本章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中
小股东的合法权益不受损害。独立董事应独立履行职责，不受公司主要股东、
实际控制人、或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响。独立董事应
积极行使职权，特别关注公司的关联交易、对外担保、并购重组、重大投融资
活动、社会公众股股东保护、财务管理、高管薪酬、利润分配和信息披露等事
项，必要时应根据有关规定主动提议召开董事会、提交股东大会审议或者聘请
会计事务所审计相关事项。”。
  d.第一百零六条规定：“董事会行使下列职权：……（八）在股东大会授权
范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托
国浩律师（上海）事务所                    补充法律意见书
理财、关联交易、贷款等事项；”
  e.第一百零七条规定：“董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵
押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；
重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。董
事会关于公司购买或者出售资产、对外投资、资产抵押、对外担保、委托理财、
关联交易等事项的权限为：
  （一）审议批准公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联交
易（公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免公司义务的债务除外）和公司与
关联法人或其他组织发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近一期经审
计总资产绝对值 0.1%以上的关联交易（公司提供担保、受赠现金资产、单纯减
免公司义务的债务除外）……；超过本条所规定事项的限额应提交公司股东大
会审议。”。
  f.第一百一十七条规定：“董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联
关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董
事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经
无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将
该事项提交股东大会审议。”。
  g.第一百二十七条规定：“总经理对董事会负责，行使下列职权：……（九）
在董事会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担
保事项、委托理财、关联交易等事项。”。
  ② 经本所律师核查，发行人已发生关联交易的决策过程与章程相符，关联
股东或董事在审议相关交易时已回避，发行人全体独立董事已就发行人报告期
内发生的关联交易的价格公允性以及履行的审议程序的合法性发表了肯定的独
立意见，监事会成员没有发表不同意见。
  综上所述，经本所律师核查，发行人已按照《公司法》《企业会计准则》
和中国证监会、证券交易所的相关规定认定并完整披露关联方、关联关系和关
联交易；发行人已按照《招股书准则》和《监管规则适用指引——发行类第 4
号》第十一条的要求进行信息披露。报告期内，发行人发生的关联交易具有必
国浩律师（上海）事务所                          补充法律意见书
要性、合理性和公允性，该等关联交易不影响发行人的独立性，对发行人没有
产生重大不利影响，决策过程与章程相符，关联股东或董事在审议相关交易时
已回避，独立董事和监事会成员没有发表不同意见。
基本农田及其上建造的房产等情形的，发行人律师应就以下事项进行核查：
  （1）发行人律师应对发行人取得和使用是否符合《土地管理法》等法律法
规的规定、是否依法办理了必要的审批或租赁备案手续、有关房产是否为合法
建筑、是否可能被行政处罚、是否构成重大违法行为出具明确意见,说明具体理
由和依据；
  （2）上述土地为发行人自有或虽为租赁但房产为自建的，如存在不规范情
形且短期内无法整改的，应结合该土地或房产的面积占发行人全部土地或房产
面积的比例、使用上述土地或房产产生的营业收入、毛利、利润情况，评估其
对于发行人的重要性。重点核查因土地问题被处罚的责任承担主体、搬迁的费
用及承担主体、有无下一步解决措施等；
  （3）发行人生产经营用的主要房产系租赁上述土地上所建房产的，如存在
不规范情形，原则上不构成发行上市障碍，发行人律师应就其是否对发行人持
续经营构成重大影响发表明确意见；
  （4）发行人募投用地尚未取得的，发行人律师需对募投用地是否符合土地
政策、城市规划、募投用地落实的风险等进行核查并发表明确意见。
  答复：
  （1）报告期内，发行人不存在使用或租赁使用集体建设用地、划拨地、农
用地、耕地、基本农田及其上建造的房产的情形。
  （2）2021 年 12 月 14 日，埃科有限与合肥高新技术产业开发区科学技术局
签订了《埃科光电总部基地暨工业影像核心部件与高端装备研发中心项目投资
合作协议书》，对项目用地相关事项予以约定，拟提供合肥高新技术产业开发
区皖水路与鸡鸣山路交叉口西南角 TH4-1-3 地块用于发行人的募投项目，面积
约 83 亩。根据合肥高新技术产业开发区科学技术局 2022 年 6 月 16 日出具的
国浩律师（上海）事务所                         补充法律意见书
《情况说明》，“该项目所涉地块位于合肥高新技术产业开发区皖水路与鸡鸣山
路交叉口西南角 TH4-1-3 地块，面积为 83 亩，土地性质为工业用地。该用地详
细范围以规划部门出具的红线图为准，实际面积以国土局颁发的土地证为准。
该用地符合国家及合肥市土地管理、城市规划法律法规及政策。”。
  （3）2022 年 8 月 18 日，发行人与合肥市自然资源和规划局签订了合地高
新工业（2022）182 号《国有建设用地使用权出让合同》，出让宗地位于合肥
高新技术产业开发区皖水路与鸡鸣山路交口西南角，宗地面积共 55,356.31 平方
米，出让价格为 21,256,823.04 元。发行人已全额缴纳土地出让金并已取得皖
（2023）合肥市不动产权第 8000162 号《不动产权证书》。
  综上所述，经本所律师核查，上述募投用地符合土地政策、城市规划，募
投用地不存在无法落实的风险。
方环保要求，已建项目和已经开工的在建项目是否履行环评手续，公司排污达
标检测情况和环保部门现场检查情况，公司是否发生环保事故或重大群体性的
环保事件，有关公司环保的媒体报道。
  在对发行人全面系统核查基础上，发行人律师应对发行人生产经营总体是
否符合国家和地方环保法规和要求发表明确意见，发行人曾发生环保事故或因
环保问题受到处罚的，发行人律师应对是否构成重大违法行为发表明确意见。
  答复：
务院关于加快推进产能过剩行业结构调整的通知》（国发[2006]11 号）等相关
产业环保政策，公司报告期内和募投项目所涉及的生产工艺、设施和产品均符
合国家产业政策、环保政策，不涉及国家禁止或淘汰的工艺、设施和产品。
  （2）本所律师对合肥市高新技术产业开发区生态环境分局相关负责人进行
了访谈，根据访谈及网络核查结果并经本所律师核查，报告期内发行人及其子
公司、成都分公司没有发生环保事故或者重大群体性的环保事件，没有因违反
有关环境保护的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
国浩律师（上海）事务所                                                   补充法律意见书
  （3）发行人于 2022 年 5 月 5 日取得了合肥市生态环境局下发的《关于对
“合肥埃科光电科技股份有限公司工业影像核心部件自动化生产中心技术改造项
目”环境影响报告表的批复》（环建审[2022]10038 号），发行人已建项目已履
行环评手续。
  综上所述，经本所律师核查，报告期内发行人及其子公司、成都分公司生
产经营总体符合国家和地方环保要求，没有发生环保事故或者重大群体性的环
保事件，没有因违反有关环境保护的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
应当核查发行人应缴未缴的具体情况及形成原因，如补缴对发行人的持续经营
可能造成的影响，并对是否属于重大违法行为出具明确意见。
  答复：
  （1）本所律师查阅了发行人的花名册、工资表和《劳动合同》，经核查，
发行人与在册员工已签订了劳动合同。
  （2）发行人缴纳社会保险和住房公积金的情况
  ① 社会保险缴纳情况
  根据发行人出具的情况说明及报告期内发行人的员工花名册、工资表、社
会保险缴费凭证并经本所律师核查，报告期内公司社会保险缴纳情况如下：
    项目        2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
   员工人数             264                   172                90
   已缴纳人数            260                   144                81
   未缴纳人数             4                    28                 9
  报告期内，公司部分员工未缴纳社会保险，主要系因部分员工为新入职员
工尚在办理相关手续所致。
  ② 住房公积金缴纳情况
  根据发行人出具的情况说明及报告期内发行人的员工花名册、工资表、住
国浩律师（上海）事务所                                               补充法律意见书
房公积金缴费凭证并经本所律师核查，报告期内公司住房公积金缴纳情况如下：
     项目    2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
   员工人数          264                   172               90
   已缴纳人数         254                   131               78
   未缴纳人数          10                   41                12
  报告期内，公司部分员工未缴纳住房公积金，主要系因部分员工为新入职
员工尚在办理相关手续所致。
  （3）报告期各期末未缴纳社会保险和住房公积金的金额，如补缴对发行人
的持续经营可能造成的影响
  根据公司提供的情况说明，经测算，若针对报告期各期末未缴纳社会保险
及住房公积金的员工进行补缴，报告期补缴金额合计约 11.32 万元，不会对发
行人持续经营造成重大不利影响。
  （4）社保主管部门和公积金主管部门的意见
  ① 社保主管部门
行人（包括埃科有限）已办理了社会保险登记，参加了社会保险。发行人（包
括埃科有限）自 2019 年 1 月 1 日至今，已按时为公司员工缴纳了社会保险，无
拖欠情形，不存在因员工社会保险相关问题受到处罚的情况。
明，证明发行人成都分公司自设立至 2023 年 2 月 27 日，未因违反国家、地方
有关劳动保障、社会保险方面的法律、法规而被该局做出行政处罚的情况。
  ② 公积金主管部门
人自 2011 年 11 月 4 日至 2023 年 2 月 24 日，未发现有违反住房公积金法律、法
规和规范性文件要求的情形。
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
公司自 2022 年 7 月至 2023 年 1 月，没有因违反住房公积金法律法规受到该中
心行政处罚的记录。
  （5）控股股东及实际控制人的承诺
  就公司报告期内社会保险和住房公积金缴纳事宜，公司的控股股东、实际
控制人董宁出具承诺：“若发行人或其控制的子公司被劳动保障部门、住房公积
金部门或发行人及其控制的子公司的员工本人要求为其员工补缴或者被追缴社
会保险金、住房公积金的，或者因其未能为部分员工缴纳社会保险金、住房公
积金而受到劳动保障部门、住房公积金部门行政处罚的，则对于由此所造成的
发行人或其控制的子公司之一切费用开支、经济损失，本人将全额承担，保证
发行人或其控制的子公司不因此遭受任何损失；同时，本人亦将促使发行人或
其控制的子公司全面执行法律、法规、规章及其他规范性文件所规定的社会保
障制度，为全体符合要求的员工建立社会保险金账户及住房公积金账户，缴存
社会保险金及住房公积金。”。
  综上所述，经本所律师核查，发行人报告期内存在应缴未缴社会保险和住
房公积金的情形，但涉及金额较小，如补缴对发行人的持续经营不构成重大不
利影响，该等情形不属于重大违法行为，发行人最近三年不存在因违反有关劳
动保护的法律法规而受到有关部门的行政处罚的情形。同时，发行人实际控制
人已出具承诺，确保发行人不会因为社会保险及住房公积金费用未足额缴纳而
遭受实际损失。
  （1）发行人及其合并报表范围各级子公司是否取得从事生产经营活动所必
需的行政许可、备案、注册或者认证等，以及相关行政许可、备案、注册或者
认证等的相关证书名称、核发机关、有效期；已经取得的上述行政许可、备案、
注册或者认证等，是否存在被吊销、撤销、注销、撤回的重大法律风险或者存
在到期无法延续的风险；如存在，是否会对发行人持续经营造成重大不利影响；
报告期内是否存在未取得资格即开展经营的情况；
  （2）发行人的产品质量是否符合相关强制性标准、行业标准及其他规定的
     国浩律师（上海）事务所                                         补充法律意见书
     要求、关于产品质量检测的内部控制制度是否有效，报告期是否存在因产品质
     量问题导致的事故、纠纷、召回或涉及诉讼、行政处罚等。如存在，是否属于
     重大违法违规行为及对发行人持续经营的影响。
        答复：
        （1）经本所律师核查，截至 2022 年 12 月 31 日，公司取得的业务资质情
     况如下：
序号      证书名称             编号          审核/认证机构       资质/认证范围    有效期至
     对外贸易经营者
     备案登记表
     中华人民共和国
     册登记证书
     自理报检企业备
     案登记证明书
     质量管理体系认
                                                   工业扫描相机、
     证 证 书 GB/T       17420Q2125   华信创（北京）认证中心有
                                                     发、生产
        发行人目前的主营业务为研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心部件
     中工业相机及图像采集卡，无须取得政府部门特别的批准或行业许可。
        （2）高新技术企业证书
        根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关
     于公布安徽省 2018 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，公司于 2018 年
     号：GR201834000622，有效期三年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，
     公司 2018 年度至 2020 年度享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，优惠后
     的企业所得税率为 15%。
        根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关
     于公布安徽省 2021 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高秘〔2021〕
     技术企业证书》（证书编号：GR202134001429，有效期三年）。按照《企业所
     得税法》等相关法规规定，公司 2021 年度至 2023 年度享受国家高新技术企业
国浩律师（上海）事务所                  补充法律意见书
所得税等优惠政策，优惠后的企业所得税率为 15%。
  （3）根据合肥高新技术产业开发区市场监督管理局和成都高新技术产业开
发区市场监督管理局出具的《证明》并经本所律师核查，报告期内发行人及其
成都分公司的产品符合有关产品质量和技术监督标准，没有因违反有关产品质
量和技术监督的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
  综上所述，经本所律师核查，发行人及其成都分公司生产经营已取得相关
许可、资质、认证，其产品生产满足国家、地方及行业标准规范，报告期内不
存在未取得资格即开展经营的情况。发行人的产品质量符合相关强制性标准、
行业标准及其他规定的要求，关于产品质量检测的内部控制制度有效运行，报
告期不存在因产品质量问题导致的事故、纠纷、召回或涉及诉讼、行政处罚的
情形。
法规和要求发表明确意见。
  对于报告期内发生安全事故的，保荐人和发行人律师应就以下事项进行核
查：安全事故发生的原因、经过、法律后果、责任主体及整改情况，并对发行
人是否构成重大违法行为、是否构成发行上市障碍发表明确意见；如主管部门
要求关停的，关停后对于发行人主营业务、财务数据及持续经营能力的影响。
  答复：
  （1）发行人公司的主营业务为研发、设计、生产及销售工业机器视觉核心
部件中工业相机及图像采集卡。根据《安全生产许可证条例》的规定：“国家对
矿山企业、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品生产企业
（以下统称企业）实行安全生产许可制度”，公司所涉经营范围无需办理安全生
产许可证。
  （2）公司根据《中华人民共和国安全生产法》、国家安监总局《安全生产
事故隐患排查治理暂行规定》和《安徽省安全生产条例》等法律法规，为了加
强安全生产管理，建立、健全安全生产责任制度，完善安全生产条件，确保安
全生产，公司制订了《安全生产管理制度》，并针对公司生产工艺特点和使用
物料特性建立了《安全生产应急预案》。
国浩律师（上海）事务所                       补充法律意见书
  （3）本所律师对发行人及其子公司、成都分公司的安全生产状况进行了网
络查询，经核查，发行人及其子公司、成都分公司报告期内不存在因违反安全
生产法律、法规、规章和规范性文件受到行政处罚的情形。合肥高新技术产业
开发区应急管理局业已出具《企业安全生产守法证明》，证明发行人在经营过
程中能够遵守安全生产相关法律、法规、规章和规范性文件，没有未因违反安
全生产法律、法规、规章和规范性文件而受到行政处罚。
  综上所述，经本所律师核查，报告期内发行人及其子公司、成都分公司生
产经营总体符合国家和地方安全生产的法规和要求，并已采取保障安全生产的
措施，发行人及其子公司、成都分公司没有发生过重大的安全事故，亦未因违
反有关安全生产的法律法规而受到有关部门的行政处罚。
行人税收优惠政策到期后是否能够继续享受优惠发表明确意见：
  （1）如果很可能获得相关税收优惠批复，按优惠税率预提预缴经税务部门
同意，可暂按优惠税率预提，并说明如果未来被追缴税款，是否有大股东承诺
补偿；同时发行人应在招股说明书中披露税收优惠不确定性风险；
  （2）如果获得相关税收优惠批复的可能性较小，需按照谨慎性原则按正常
税率预提，未来根据实际的税收优惠批复情况进行相应调整；
  （3）发行人税收优惠的列报，是否符合《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 1 号——非经常性损益》的规定。
  答复：
  报告期内，发行人享受的税收优惠主要为：
  （1）企业所得税
省税务局《关于公布安徽省 2018 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，公
司被认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201834000622，有效期三年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公
司 2018 年度至 2020 年度享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，优惠后的
国浩律师（上海）事务所                           补充法律意见书
企业所得税率为 15%。
省税务局《关于公布安徽省 2021 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，公
司被认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202134001429，有效期三年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公
司 2021 年度至 2023 年度享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，优惠后的
企业所得税率为 15%。
  根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的
通知》（财税〔2018〕99 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未
形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成
无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。公司 2018 年
度至 2020 年度享受该税收优惠。
  根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号），制造业企业在开展研发活动中实际
发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础
上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成
无形资产的，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。公司自 2021 年度起享受
该税收优惠。
  （2）增值税
  根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税
〔2011〕100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品征收增
值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司报告期内
享受软件产品增值税即征即退优惠政策。
  综上所述，经本所律师核查，发行人享受的高新技术企业所得税税收优惠
以及软件产品增值税即征即退政策属于国家鼓励产业发展的宏观政策，预计未
来发生重大不利变化的可能性较低，当前不存在对公司持续符合相关税收优惠
条件造成重大不确定性的情形。上述所得税税收优惠到期后，公司将根据相关
国浩律师（上海）事务所                       补充法律意见书
政策，继续申请相关税收优惠，发行人享受的所得税税收优惠具有可持续性。
发行人享受相关税收优惠情况已经在招股说明书中进行了披露。公司目前享受
国家高新技术企业所得税优惠政策的期限为 2021 年度至 2023 年度。公司企业
所得税优惠政策到期后能够继续享受优惠的可能性较大，发行人已在招股说明
书中进行了风险提示。发行人税收优惠的列报，符合《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的规定。
准确、完整，是否简明清晰、通俗易懂，是否以投资者需求为导向，结合企业
自身特点进行有针对性的信息披露；（2）报告期内新制定或修订、预计近期将
出台的与发行人生产经营密切相关的主要法律法规、行业政策的具体变化情况，
相关趋势和变化对发行人的具体影响；（3）是否结合行业特征、自身情况等，
针对性、个性化披露实际面临的风险因素，是否使用恰当标题概括描述具体风
险点，精准清晰充分地揭示每项风险因素的具体情形、产生原因、目前发展阶
段和对发行人的影响。
  答复：
  本所律师审阅了发行人招股说明书后认为，发行人信息披露真实、准确、
完整；内容简明清晰、通俗易懂，均以投资者需求为导向，结合企业自身特点
进行有针对性的信息披露。通过网络检索，报告期内新制定或修订的与发行人
生产经营密切相关的主要法律法规、行业政策均为鼓励发展发行人所处机器视
觉行业，其相关趋势和变化对发行人主营业务将产生积极的促进作用。发行人
招股说明书已结合行业特征、自身情况等，针对性、个性化披露实际面临的风
险因素，并使用恰当标题概括描述具体风险点，精准清晰充分地揭示每项风险
因素的具体情形、产生原因、目前发展阶段和对发行人的影响。综上所述，经
本所律师核查，发行人已按照《招股书准则》及《上海证券交易所发行上市审
核业务指南第 4 号——常见问题的信息披露和核查要求自查表第一号首次公开
发行》要求对发行人所处行业相关情况进行了信息披露。
  （以下无正文）
国浩律师（上海）事务所                                         补充法律意见书
                          第三节 签署页
（本页无正文，为《国浩律师（上海）事务所关于合肥埃科光电科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市之补充法律意见书（四）》之签署页）
  本补充法律意见书于           年 月   日出具，正本一式        份，无副本。
  国浩律师（上海）事务所               经办律师：____________________
                                            许 航
  _____________________              _____________________
      负责人：徐 晨                              蔡澄智

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