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高澜股份: 广州高澜节能技术股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

证券之星 2023-06-20 00:00:00
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广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
              广州高澜节能技术股份有限公司
               二○二二年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
         广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称：公司）原名广州市高澜水技术有
      限公司，由李琦、吴文伟、唐洪于 2001 年 6 月 29 日共同出资成立，注册资本为人
      民币 101 万元，其中李琦的出资额为人民币 80.8 万元，持有公司全部股权的 80%；
      唐洪的出资额为人民币 15.15 万元，持有公司全部股权的 15%；吴文伟的出资额为
      人民币 5.05 万元，持有公司全部股权的 5%。
      权转让给黄艳美；李琦将其所持有公司 18%的股权转让给吴文伟；唐洪将其所持有
      公司 8%的股权转让给吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的 31%，吴文伟持有
      公司全部股权的 31%，黄艳美持有公司全部股权的 31%，唐洪持有公司全部股权的
      股权转让给李琦。变更后，李琦持有公司全部股权的 62%，吴文伟持有公司全部股
      权的 31%，唐洪持有公司全部股权的 7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关
      于 2003 年 9 月 10 日核准变更。
      权转让给董晓栗。变更后，李琦持有公司全部股权的 37%，吴文伟持有公司全部股
      权的 31%，董晓栗持有公司全部股权的 25%，唐洪持有公司全部股权的 7%。就本
      次股权转让事宜，工商行政管理机关于 2003 年 12 月 9 日核准变更。
      股权分别转让给李琦、唐洪及吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的 45%，吴
      文伟持有公司全部股权的 45%，唐洪持有公司全部股权的 10%。就本次股权转让事
      宜，工商行政管理机关于 2005 年 12 月 14 日核准变更。
      万元变更为 1010 万元，其中李琦的出资额增加至 503.384 万元，吴文伟的出资额增
      加至 408.646 万元，唐洪的出资额增加至 97.97 万元。变更后，李琦持有公司全部股
      权的 49.84%，吴文伟持有公司全部股权的 40.46%，唐洪持有公司全部股权的 9.7%。
      就本次增资事宜，工商行政管理机关于 2006 年 7 月 12 日核准变更。
                         财务报表附注 第1页
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财务报表附注
   姜文、柯加良、广州科技创业投资有限公司、广州海汇成长创业投资中心（有限合
   伙）、广州海汇投资管理有限公司为公司股东；增加公司注册资本人民币 354.8649
   万元，其中李琦名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为 36.88%；吴文伟
   名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为 29.94%；唐洪名下的注册资本金
   额不变，其持有公司股权调整为 7.18%；姜文名下的注册资本金额为 7.5068 万元，
   持有公司全部股权的 0.55%；柯加良名下的注册资本金额为 4.3676 万元，持有公司
   全部股权的 0.32%；广州科技创业投资有限公司名下的注册资本金额为 106.4595 万
   元，持有公司全部股权的 7.80%，广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）名下的
   注册资本金额为 224.7932 万元，持有公司全部股权的 16.47%；广州海汇投资管理有
   限公司名下的注册资本金额为 11.7378 万元，持有公司全部股权的 0.86%。就本此增
   资扩股事宜，工商行政管理机关于 2009 年 6 月 11 日核准变更。
   本，公司注册资本增加至 4010 万元。就本次以资本公积转增股本事宜，工商行政管
   理机关于 2010 年 3 月 24 日核准变更。
   司变更为广州高澜节能技术有限公司。就本次更名事宜，工商行政管理机关于 2010
   年 5 月 12 日核准变更。
   自注册资本出资额中的 156.39 万元、226.565 万元、58.145 万元转让给陈建业等 25
   名自然人股东，其它股东放弃优先购买权。就本次股权转让事宜，工商行政管理机
   关于 2010 年 5 月 25 日核准变更。
   自然人高荣荣为公司股东，增加公司注册资本人民币 503.3557 万元，公司注册资本
   增加至 4513.3557 万元，增资后，高荣荣名下的注册资本金额为 503.3557 万元，其
   余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事
   宜，工商行政管理机关于 2010 年 7 月 12 日核准变更。
   注册资本增加至 4633.3557 万元。其中梁清利增加公司注册资本金人民币 80 万元，
   柯加良增加公司注册资本金人民币 40 万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持
   有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于 2010 年 8 月
   司。
                      财务报表附注 第2页
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财务报表附注
   人协议书》的规定，公司申请成立广州高澜节能技术股份有限公司，注册资本为人
   民币 4,800 万元，分别由李琦、吴文伟、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、
   高荣荣、广州科技创业投资有限公司、唐洪、陈建业、梁清利、陈绪胜、卢志敏、
   柯加良、广州海汇投资管理有限公司、姜文、黄跃明、冷明全、关胜利、陈琪、朱
   志宏、曾麟舒、王文红、文宏伟、郭绍强、赖穗云、吴卫平、梁振华、李嘉健、李
   漫、陈德忠、陈晗燕、吴健超、黄克峰、刘慧敏、李志道、白少亚、胡卓清等 35 名
   广州高澜节能技术有限公司原股东作为发起人，按广州高澜节能技术有限公司截止
                                                     （2010)
   羊查字第 20364 号《审计报告》审计的净资产人民币 99,756,926.21 元（包括实收资
   本人民币 46,333,557.00 元，资本公积人民币 11,398,023.25 元，盈余公积人民币
   例折为广州高澜节能技术股份有限公司的股份 48,000,000.00 股，每股面值人民币 1
   元，余额人民币 51,756,926.21 元计入公司资本公积金，属全体股东享有。
   信电力电子股份有限公司为公司股东，增加公司股本人民币 200 万元，公司股本增
   加至 5,000 万元，增资后，荣信电力电子股份有限公司持有公司的股本为 200 万元，
   其余股东名下的股本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，
   工商行政管理机关于 2011 年 5 月 20 日核准变更。
   后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]94 号文《关于核准广
   州高澜节能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意高澜股份向
   社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1,667 万股。该次股票发行后，高澜股份的
   股份总数变更为 6,667 万股，每股面值人民币 1.00 元，股本总额为人民币 6,667 万
   元。
   司 2016 年半年度利润分配预案的议案》，以截至 2016 年 6 月 30 日的公司总股本 6,667
   万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增
   股。
   召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《2018 年限制性股票股权激励计划
   （草案）及其摘要》、
            《2018 年限制性股票股权激励计划实施考核管理办法》、
                                       《关于
   提请股东大会授权董事会办理限制性股票股权激励计划相关事宜的议案》及公司于
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   制性股票股权激励计划，向激励对象（共 161 人）授予限制性股票 397.19 万股。本
   次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字
   [2018]第 ZC10508 号，股份总数变更为 12,397.79 万股，每股面值人民币 1.00 元，
   注册资本（股本）总额为人民币 12,397.79 万元。
   年度利润分配预案的议案》实施利润分配：以 2018 年 12 月 31 日总股本 12,397.79
   万股为基数，以资本公积金向全体股东 10 股转增 5 股，共计转增 61,988,950 股。转
   增后公司总股本将增加至 185,966,850 股。
   十次会议审议通过的《关于调整 2018 年限制性股票股权激励计划回购数量及回购价
   格并回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司 2018 年限制性股票股权激励计划
   原激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，将其所持的已授予但未解除限售
   的限制性股票共计 150,000 股回购注销。本次变更后，公司的股份总数变更为
   十四次会议，审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票股权激励计划部分限
   制性股票的议案》。鉴于公司 2018 年限制性股票股权激励计划原激励对象因个人原
   因离职、激励对象被选举为公司第三届监事会监事，已不符合激励条件，另外，激
   励对象解除限售额度的限制性股票不符合解除限售条件，将其所持的已授予但未解
   除限售的限制性股票回购注销。截至 2020 年 2 月 24 日止，回购注销限制性股票最
   终确认的数量为 283,872 股，每股回购价格为人民币 4.26 元，回购金额为人民币
   积为人民币 934,198.00 元。变更后公司的股本为人民币 185,532,978.00 元。本次变
   更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2020]
   第 ZC10063 号。
   第十五次会议审议通过了《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》，以资本公积
   金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 92,766,489 股，转增后公司总股本将增
   加至 278,299,467 股。
   十二次会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年限制性股票股权激励计划回购价格
   及回购数量并回购注销部分限制性股票的议案》《关于公司 2018 年限制性股票股权
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      激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据公司 2018 年第一次临
      时股东大会的授权，鉴于公司 14 名激励对象已离职，董事会同意公司回购注销已离
      职的 14 名激励对象已获授但尚未解除限售的 2018 年限制性股票合计 340,470 股，
      本次变更后，公司的股份总数变更为 277,958,997 股，每股面值人民币 1.00 元，注
      册资本（股本）总额为人民币 278,299,467.00 元。
         公司根据 2021 年召开的第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于变更公司
      注册资本及修订<公司章程>的议案》及贵公司在 2021 年召开的第三次临时股东大会
      审议通过的《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》，鉴于公司 2018 年
      限制性股票股权激励计划原激励对象中 17 名激励对象已在第三个限售期内离职，1
      名激励对象被选举为公司第四届监事会监事，贵公司将上述 18 人所持的已授予但未
      解除限售的限制性股票共计 192,420 股回购注销。本次变更经立信会计师事务所（特
      殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2022]第 ZC10299 号。
         根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《广州高澜节能技
      术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，“高澜
      转债”的转股期限为自发行结束之日（2020 年 12 月 16 日）起满六个月后的第一个
      交易日起至可转换公司债券到期日止（即 2021 年 6 月 16 日起至 2026 年 12 月 9 日
      止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日，顺延期间付息款项不另计
      息）。
      澜转债”累计转股 30,853,547 股，2022 年 12 月公司完成工商变更登记及备案手续，
      并取得了广州市市场监督管理局换发的《营业执照》，注册资本变更为 308,620,124.00
      元。
         截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 308,620,124 股，注册资
      本为 308,620,124.00 元。
         本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 24 日批准报出。
(二)   行业性质
      本公司所属行业为工业制造业。
(三)   营业范围
      能源技术研究、技术开发服务；节能技术开发服务；环保技术开发服务；节能技术
      转让服务；电气设备零售；电气设备批发；电气机械设备销售；通用机械设备销售；
      货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电力电子技术服务；工业自动控制
      系统装置制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；信息电子技术服务；通用
                             财务报表附注 第5页
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      设备修理；专用设备修理；电气设备修理；纯水冷却技术开发服务；纯水冷却装置
      制造；纯水冷却装置销售；电子自动化工程安装服务；电子设备工程安装服务；建
      筑物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安装服务；水处理安装服务；电
      力输送设施安装工程服务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；投资
      管理服务；软件批发；软件开发；软件零售；软件测试服务；软件服务；物联网服
      务；股权投资管理。
      统一社会信用代码/注册号：91440101729900257B
      注册地：广州高新技术产业开发区科学城南云五路 3 号；
      法定代表人：李琦。
(四)   合并财务报表范围
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
        ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
      则”）
      号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
三、    重要会计政策及会计估计
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2022
                            真实、
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
                        财务报表附注 第6页
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(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
                        财务报表附注 第7页
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       减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
       公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
       必要的调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
       合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
       总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
       公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       （1）增加子公司或业务
       在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
       并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
       财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
       最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
       控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
       一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
       资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
       前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
       允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
       股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
       权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
                  财务报表附注 第8页
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        ②分步处置子公司
        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
        权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
        表明该多次交易事项为一揽子交易：
        ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
        ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
        ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
        ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
        交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
        该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
        控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
        部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
        一般处理方法进行会计处理。
        （3）购买子公司少数股权
        因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
        司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
        债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
        存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
        计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
        价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
                   财务报表附注 第9页
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(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
           表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
                       财务报表附注 第10页
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财务报表附注
        产（债务工具）
              ：
        － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
        在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
        司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
        合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
        的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
        以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
                  财务报表附注 第11页
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财务报表附注
       （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
       款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
       始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
       利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
       计入当期损益。
       （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
       权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
       该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
       的股利计入当期损益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
       计入留存收益。
       （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
       金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
       计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
       损益。
       （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
       金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
       负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
       终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
       （6）以摊余成本计量的金融负债
       以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
       长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
       计入初始确认金额。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
                   财务报表附注 第12页
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        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
                    财务报表附注 第13页
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        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
        其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
        用损失进行估计。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
        个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
        回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
                   财务报表附注 第14页
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          本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
          工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
          如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
          用风险自初始确认后并未显著增加。
          如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
          对该金融资产计提减值准备。
          对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
          和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
          内预期信用损失的金额计量其损失准备。
          对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
          额计量其损失准备。
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
          该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
          资等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
          到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按加权平均法计价。
          资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
          可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
          货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
          费后的金额。
          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
          经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
          确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
          生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
                      财务报表附注 第15页
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         和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
         有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
         合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
         采用永续盘存制。
         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
         融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
    主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
    资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
    诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
                    财务报表附注 第16页
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财务报表附注
   准后方可出售的，已经获得批准。
   划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
   的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
   减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
   期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
        为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
                    财务报表附注 第17页
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        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
        产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
        被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
        投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
        有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
        面价值并计入所有者权益。
        在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
        时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
        会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
        认。
        公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
        计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
        的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
        减值损失的，全额确认。
        公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
        期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
        长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
        分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
        （3）长期股权投资的处置
        处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
        部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
                  财务报表附注 第18页
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       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
       有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
       各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
       丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
       值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
       再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
       进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
   租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
   建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
   的建筑物）
       。
   与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
   的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
   本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
   产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
   无形资产相同的摊销政策执行。
                 财务报表附注 第19页
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(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
            类别    折旧年限（年）        残值率（%）   年折旧率（%）
         房屋及建筑物     5-20 年         5%     19.00%-4.75%
         机器设备       3-10 年         5%     31.67%-9.50%
         运输设备       3-5 年          5%     31.67%-19.00%
         办公设备        3年            5%        31.67%
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
                  财务报表附注 第20页
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(十八) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
         续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
         资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
         用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
         或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
                     财务报表附注 第21页
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         权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
         合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
         息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
         见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
         予摊销。
             项目      预计使用寿命        摊销方法     依据
             软件        5-10 年      直线法    使用权年限
            土地使用权      50 年        直线法    使用权年限
            专利技术        8年         直线法    预计经济年限
         每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
         截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
         公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
         研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
         研究活动的阶段。
         开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
         划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
                     财务报表附注 第22页
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        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
        用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
        (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
        益。
(二十) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
                  财务报表附注 第23页
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    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。
         长期待摊费用在受益期内平均摊销
         预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
         经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
         限两者中较短的期限平均摊销。
         融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔
         期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
                  财务报表附注 第24页
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         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
         相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
         两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
         酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
         议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
         用时。
(二十四) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
                     财务报表附注 第25页
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    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
         务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
         日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
         当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
         得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
         工有利的变更，均确认取得服务的增加。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
         具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
         确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
         授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
         款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
                  财务报表附注 第26页
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        以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
        确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
        予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
        后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
        期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
        公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
        入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
        值重新计量，其变动计入当期损益。
        本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
        的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
        按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
        服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
        债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
        司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
   本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
   形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
   工具。
   本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
   工具整体或其组成部分分类为金融负债：
   （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
   （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
   （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
   定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
   （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
   （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
   不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
   整体或其组成部分分类为权益工具。
                 财务报表附注 第27页
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(二十七) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
           司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
           的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
           照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
           格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
           点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
           入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
           用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
           本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
           进度能够合理确定为止。
           对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
           点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
           象：
           •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
           时付款义务。
           •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
           所有权。
                      财务报表附注 第28页
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         •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
         •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
         该商品所有权上的主要风险和报酬。
         •   客户已接受该商品或服务等。
         （1）纯水冷却设备系统
         一般在产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《合格品签收单》后确
         认相关收入及成本；
         对于直流水冷产品，在通过客户参与并确认的厂内监造和调试程序后，交付至
         客户指定场地，经客户现场验收并出具验收单，确认相关收入及成本。
         （2）备品备件及技改、维护服务
         备品备件在产品发出，客户确认收货后结转相关收入及成本。
         技改、维护服务包括系统改造、维护、年检、技术与应用咨询等。相关技改、
         维护服务已经完成，取得经客户出具的《项目竣工验收单》或签署的《服务卡》
         后确认收入。
         （3）其他产品
         产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《签收单》后确认相关收入及
         成本。
         产品客户自提的，以客户自提装车完毕，并取得《提货单》后确认相关收入及
         成本。
(二十八) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
                     财务报表附注 第29页
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    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关
         部门提供的补助规定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为
         与资产相关的政府补助；
         本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
         之外的政府补助；
         对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为收益相关的。
         政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
         与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
         延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
         外收入）；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
         确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
         公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
                    财务报表附注 第30页
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       收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
       损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
       公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
       本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
       （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
       司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
       本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
       款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
                  财务报表附注 第31页
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    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
    对于由特殊情况直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减
    让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生
    租赁变更，也不重新评估租赁分类：
    •    减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
         前折现率折现均可；
    •    综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
           ?   租赁负债的初始计量金额；
                      财务报表附注 第32页
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       ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
           的租赁激励相关金额；
       ?   本公司发生的初始直接费用；
       ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
           至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
           的成本。
       本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
       取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
       租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
       本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
       否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
       （2）租赁负债
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
       负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
       包括：
       ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                          ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
       ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
       ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
       ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
       ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
           租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       •   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
                    财务报表附注 第33页
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           和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       •   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
           原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
           动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
       相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
       成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
       选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
       租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
       行会计处理：
       ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
       分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
       的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
       租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
       面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
       租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
       （5）特殊情况相关的租金减让
       对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，
       继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继
       续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本
       公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义
       务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应
       调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负
       债。
                  财务报表附注 第34页
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        对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
        同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
        可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
        公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
        认的应付款项。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （十）金融工具”进行会计处理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        •   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        •   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
                   财务报表附注 第35页
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        变更后的租赁进行处理：
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
            赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
            日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
            本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
            理。
        （3）特殊情况相关的租金减让
        •   对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
            减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
            司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收
            取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实
            际收到时冲减前期确认的应收款项。
        •   对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
            减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公
            司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取
            权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足
            冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金
            的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
        公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
        产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
        与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
        转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
        销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
        的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
                              （十）金融工具”。
        （2）作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
        处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
        售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
                   财务报表附注 第36页
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         但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
         （十）金融工具”。
(三十二) 终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
    公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
    一项相关联计划的一部分；
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
    额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
    司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
    的终止经营损益列报。
(三十三) 套期会计
         （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
         风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
         （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
         源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
         项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
         （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
         外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
         在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
         风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
         量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
         套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
         动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
         本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
         间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
         关系。
                     财务报表附注 第37页
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        运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
        （1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
        （2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
        占主导地位。
        （3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
        权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
        适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
        进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
        （1）公允价值套期
        套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
        险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
        就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
        价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
        益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
        项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
        如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
        被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
        起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
        益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
        （2）现金流量套期
        套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
        无效套期的部分，计入当期损益。
        如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
        期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
        目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
        转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
        益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
        期损益）。
        如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
        具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
        终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
        计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
                    财务报表附注 第38页
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         （3）境外经营净投资套期
         对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
         处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
         计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
         何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十四) 回购本公司股份
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际
    支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按
    注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额
    冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
(三十五) 分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
    部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
    动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
    以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
    营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
    且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
         （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
         财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                                （财会
                                                  〔2021〕
                            。
         ① 关于试运行销售的会计处理
         解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
         出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
         收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
         月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
         生的试运行销售，应当进行追溯调整。
         ②关于亏损合同的判断
         解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
                      财务报表附注 第39页
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       的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
       的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
       日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
       存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
       （2）执行财会〔2022〕13 号
       财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《财会〔2022〕13 号》
                                           ，再次对允许采用
       简化方法的特殊情况相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对
       于由特殊情况直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承
       租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10 号文规范的简化方法进行会
       计处理，其他适用条件不变。
       本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
       会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
       行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
       行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
       施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
       知进行调整。
       （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
       财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
                                              （财会〔2022〕
                          。
       ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
       解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
       收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
       利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
       的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
       目（含其他综合收益项目）
                  。
       该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
       间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
       司财务状况和经营成果产生重大影响。
                    财务报表附注 第40页
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财务报表附注
        ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
        理
        解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
        成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）
                                         ，
        应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
        将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
        已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
        该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
        该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
        理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
        他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
        和经营成果产生重大影响。
        ③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
        会计处理
        解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
        响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
        纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日
        初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
        义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易）
                                  ，不适用豁免初
        始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据
        《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得
        税负债和递延所得税资产。
        该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在首
        次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规
        定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而
        确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相
        关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定
        进行调整。
        本期本公司无此事项
                    财务报表附注 第41页
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财务报表附注
四、    税项
(一)   主要税种和税率
              税种                     计税依据               税率
                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
      增值税              为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的        13%、6%、3%
                       进项税额后，差额部分为应交增值税
      城市维护建设税          按实际缴纳的增值税及消费税计缴             7%、5%
      企业所得税            按应纳税所得额计缴
      教育费附加、地方教育费附加    按实际缴纳的增值税及消费税计缴             5%
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                   纳税主体名称                      所得税税率
      广州高澜节能技术股份有限公司
      岳阳高澜节能装备制造有限公司
      湖南高涵热管理技术有限公司
      东莞市硅翔绝缘材料有限公司
      如东高澜节能技术有限公司
      广州智网信息技术有限公司
      澜科泵业（上海）有限公司                               25%
      广州高澜创新科技有限公司
      海南高澜科技有限公司
      高澜节能技术美国有限责任公司                        按美国加州规定的核定税率
(二)   税收优惠
      得新核发的编号为“GR202044009163”的高新技术企业证书，有限期三年。
      得核发的编号为“GR202243003357”的高新技术企业证书，有限期三年。
                       财务报表附注 第42页
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财务报表附注
      核发的编号为“GR202243001758”的高新技术企业证书，有限期三年。
      政厅、国家税务总局广东省国家税务局认定为高新技术企业（证书编号：
      GR202244005753），企业所得税享受 15%，有效期为三年。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
               项目                  期末余额              上年年末余额
      库存现金                                5,224.10           7,430.16
      数字货币
      银行存款                          470,722,143.07     189,084,749.99
      其他货币资金                         42,319,573.00      76,365,633.89
               合计                   513,046,940.17     265,457,814.04
      其中：存放在境外的款项总额                      34,714.21          31,778.91
           存放财务公司款项
      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
      外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
               项目                  期末余额              上年年末余额
      银行承兑汇票保证金                      38,364,817.51      63,219,888.42
      信用证保证金
      履约保证金                           3,953,881.36      12,764,277.50
      用于担保的定期存款或通知存款
      放在境外且资金汇回受到限制的款项
      因资金集中管理支取受限的资金
      其他                                  4,500.00
               合计                    42,323,198.87      75,984,165.92
                       财务报表附注 第43页
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财务报表附注
(二)   应收票据
                 项目                 期末余额                       上年年末余额
      银行承兑汇票
      财务公司承兑汇票                          9,035,145.00
      商业承兑汇票                             481,121.85               19,231,813.09
                 合计                     9,516,266.85              19,231,813.09
           本期本公司无此事项
                 项目            期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
      银行承兑汇票
      财务公司承兑汇票                                                     1,842,800.00
      商业承兑汇票
                 合计                                                1,842,800.00
           本期本公司无此事项
           其他说明：
                                           期末余额
            项目
                       账面余额                 坏账准备                 账面价值
      财务公司承兑汇票           9,962,981.00             927,836.00       9,035,145.00
      商业承兑汇票              528,603.00               47,481.15        481,121.85
            合计          10,491,584.00             975,317.15       9,516,266.85
                       财务报表附注 第44页
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(三)   应收账款
                账龄             期末余额                 上年年末余额
      小计                           325,003,111.90     1,005,521,817.04
      减：坏账准备                        37,844,910.41       92,695,709.56
                合计                 287,158,201.49      912,826,107.48
                       财务报表附注 第45页
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                                            期末余额                                                                  上年年末余额
                        账面余额                      坏账准备                                        账面余额                       坏账准备
         类别
                                  比例                       计提比         账面价值                              比例                       计提比         账面价值
                     金额                        金额                                          金额                        金额
                                  （%）                      例（%）                                          （%）                      例（%）
   按单项计提坏账准备       8,490,843.37     2.61    8,490,843.37    100.00                      24,241,286.99      2.41   24,237,821.97     99.99         3,465.02
   其中：
   全额计提坏账          8,490,843.37     2.61    8,490,843.37    100.00                      23,171,270.61      2.30   23,171,270.61    100.00
   预期损失计提坏账                                                                              1,070,016.38      0.11    1,066,551.36     99.68         3,465.02
   按组合计提坏账准备     316,512,268.53    97.39   29,354,067.04      9.27   287,158,201.49    981,280,530.05     97.59   68,457,887.59      6.98   912,822,642.46
   其中：
   销售业务类款项       316,512,268.53    97.39   29,354,067.04      9.27   287,158,201.49    981,280,530.05     97.59   68,457,887.59      6.98   912,822,642.46
         合计      325,003,111.90   100.00   37,844,910.41             287,158,201.49   1,005,521,817.04   100.00   92,695,709.56             912,826,107.48
                                                           财务报表附注 第46页
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财务报表附注
         按单项计提坏账准备：
                                                        期末余额
         名称
                       账面余额                     坏账准备            计提比例(%)                  计提理由
                                                                                    客户破产，确认
   客户一                  4,908,089.73            4,908,089.73               100.00
                                                                                    无法收回
                                                                                    客户破产，确认
   客户二                  1,865,467.64            1,865,467.64               100.00
                                                                                    无法收回
   客户三                  1,066,184.78            1,066,184.78               100.00   预期款项收不回
   客户四                    536,757.24             536,757.24                100.00   预期款项收不回
   客户五                        81,694.18            81,694.18               100.00   预期款项收不回
   客户六                        32,649.80            32,649.80               100.00   预期款项收不回
         合计             8,490,843.37            8,490,843.37
         按组合计提坏账准备：
         组合计提项目：
                                                        期末余额
         名称
                          应收账款                          坏账准备                        计提比例(%)
   销售业务类款项                     316,512,268.53              29,354,067.04                        9.27
         合计                    316,512,268.53              29,354,067.04
                                                       本期变动金额
               上年年末
     类别                                                          转销或                           期末余额
                  余额                计提           收回或转回                              转出
                                                                  核销
   按单项计提
   坏账准备
   按组合计提
   坏账准备
     合计       92,695,709.56      -432,981.85     1,376,981.33   183,885.00    52,856,950.97   37,844,910.41
                                  财务报表附注 第47页
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         其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
         本期本公司无此事项
                 项目                                      核销金额
   实际核销的应收账款                                                         183,885.00
         其中重要的应收账款核销情况：
                                                     履行的         款项是否因
        单位名称   应收账款性质          核销金额           核销原因
                                                     核销程序        关联交易产生
                                              预计款项   总经理审
   客户一         货款                183,885.00                      否
                                              收不回    批
                                              期末余额
        单位名称
                      应收账款            占应收账款合计数的比例(%)             坏账准备
   第一名                29,131,471.76                       8.96   2,469,449.11
   第二名                23,150,912.75                       7.12   2,254,150.05
   第三名                17,109,450.00                       5.26   1,443,755.00
   第四名                16,255,167.23                       5.00   1,690,557.11
   第五名                10,772,202.41                       3.31   1,102,832.71
         合计           96,419,204.15                      29.65   8,960,743.98
         本期本公司无此事项
         本期本公司无此事项
                       财务报表附注 第48页
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(四)   应收款项融资
              项目                                 期末余额                                   上年年末余额
      应收票据：                                              177,364,218.93                           193,042,537.56
      应收账款
              合计                                         177,364,218.93                           193,042,537.56
                                                                                                        累计在其他
                                                                                                        综合收益中
      项目     上年年末余额              本期新增             本期终止确认              其他变动             期末余额
                                                                                                        确认的损失
                                                                                                           准备
      应收
      票据
      合计     193,042,537.56   1,058,164,582.76   1,040,746,762.99   -33,096,138.40   177,364,218.93
      其他说明：
      期末公司已质押的金额
                        项目                                                      期末余额
      银行承兑汇票                                                                                          87,324,401.51
      商业承兑汇票
      期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                   项目                               期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                                   39,364,514.60
      商业承兑汇票
                   合计                                          39,364,514.60
                                        财务报表附注 第49页
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(五)   预付款项
                              期末余额                                  上年年末余额
            账龄
                        金额              比例(%)                 金额                比例(%)
            合计          11,592,962.51       100.00          23,718,347.94            100.00
                                                                     占预付款项期末余额
                 预付对象                       期末余额
                                                                       合计数的比例(%)
      第一名                                       1,558,843.85                          13.45
      第二名                                       1,043,460.26                           9.00
      第三名                                            766,390.76                        6.61
      第四名                                            574,732.18                        4.96
      第五名                                            562,008.74                        4.85
                   合计                           4,505,435.79                          38.87
(六)   其他应收款
                   项目                       期末余额                         上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                    6,389,804.36                   16,907,954.05
                   合计                           6,389,804.36                   16,907,954.05
            （1）应收利息分类
            本期本公司无此事项
                            财务报表附注 第50页
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        （2）重要逾期利息
        本期本公司无此事项
        （3）坏账准备计提情况
        本期本公司无此事项
        （1）应收股利明细
        本期本公司无此事项
        （2）重要的账龄超过一年的应收股利
        本期本公司无此事项
        （3）坏账准备计提情况
        本期本公司无此事项
        （1）按账龄披露
               账龄               期末余额             上年年末余额
   小计                             7,456,543.36     19,450,395.03
   减：坏账准备                         1,066,739.00      2,542,440.98
               合计                 6,389,804.36     16,907,954.05
                    财务报表附注 第51页
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         （2）按坏账计提方法分类披露
                                         期末余额                                                             上年年末余额
                     账面余额                    坏账准备                                      账面余额                    坏账准备
         类别
                                比例                      计提比        账面价值                          比例                       计提比       账面价值
                  金额                      金额                                         金额                     金额
                                （%）                     例（%）                                     （%）                      例（%）
   按单项计提坏账准备                                                                      1,780,340.87     9.15     880,340.87     49.45     900,000.00
   其中：
   预期损失计提坏账                                                                       1,780,340.87     9.15     880,340.87     49.45     900,000.00
   按组合计提坏账准备     7,456,543.36   100.00   1,066,739.00    14.31    6,389,804.36   17,670,054.16    90.85    1,662,100.11     9.41   16,007,954.05
   其中：
   账龄组合          4,315,492.53    57.88   1,066,739.00    24.72    3,248,753.53   10,627,086.09    54.64    1,662,100.11    15.64    8,964,985.98
   备用金组合         3,141,050.83    42.12                            3,141,050.83    7,042,968.07    36.21                             7,042,968.07
         合计      7,456,543.36   100.00   1,066,739.00             6,389,804.36   19,450,395.03   100.00    2,542,440.98            16,907,954.05
                                                    财务报表附注 第52页
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       按单项计提坏账准备：
       本期本公司无此事项
       按组合计提坏账准备：
       组合计提项目：
                                      期末余额
       名称
                 其他应收款项               坏账准备               计提比例（%）
   账龄组合             4,315,492.53        1,066,739.00                 24.72
   备用金组合            3,141,050.83
       合计           7,456,543.36        1,066,739.00
       （3）坏账准备计提情况
                   第一阶段             第二阶段        第三阶段
                                              整个存续期
                                   整个存续期预
       坏账准备       未来 12 个月                    预期信用损             合计
                                   期信用损失(未
                 预期信用损失                       失(已发生信
                                   发生信用减值)
                                                用减值)
   上年年末余额          1,662,100.11                  880,340.87   2,542,440.98
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提              38,012.93                                  38,012.93
   本期转回                                         -880,340.87   -880,340.87
   本期转销
   本期核销
   其他变动            -633,374.04                                -633,374.04
   期末余额            1,066,739.00                               1,066,739.00
                   财务报表附注 第53页
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         其他应收款项账面余额变动如下：
                               第一阶段               第二阶段            第三阶段
                                                                 整个存续期
                                                整个存续期预
         账面余额              未来 12 个月                              预期信用损                合计
                                                期信用损失(未
                          预期信用损失                              失(已发生信
                                                发生信用减值)
                                                                  用减值)
   上年年末余额                      17,670,054.16                     1,780,340.87      19,450,395.03
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期新增                        -3,815,625.07                                       -3,815,625.07
   本期终止确认                                                     -1,780,340.87        -1,780,340.87
   其他变动                        -6,397,885.73                                       -6,397,885.73
         期末余额                   7,456,543.36                                        7,456,543.36
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                   本期变动金额
                上年年末
      类别                                        收回或         转销或                      期末余额
                   余额              计提                                   转出
                                                 转回         核销
   按单项计提坏
   账准备
   按组合计提坏
   账准备
      合计        2,542,440.98     38,012.92     880,340.87            -633,374.03    1,066,739.00
         其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
         本期本公司无此事项
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         （5）本期实际核销的其他应收款项情况
         本期本公司无此事项
         （6）按款项性质分类情况
         款项性质            期末账面余额                   上年年末账面余额
   保证金及押金                          3,198,213.96               7,109,487.52
   代垫社保公积金                         1,018,938.29                993,870.11
   员工借支备用金                         3,141,050.83               7,042,968.07
   其他                                98,340.28                4,304,069.33
          合计                       7,456,543.36              19,450,395.03
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                  占其他应收
                                                  款项期末余        坏账准备
        单位名称     款项性质     期末余额             账龄
                                                  额合计数的        期末余额
                                                  比例(%)
                 保证金及
   第一名                     790,401.00    1 年以内       10.60      39,520.05
                 押金
   第二名           员工借支      765,775.00    1 年以内       10.27
   第三名           员工借支      739,757.48    1 年以内        9.92
                 保证金及
   第四名                     681,000.00    5 年以上        9.13     681,000.00
                 押金
   第五名           员工借支      557,149.43    1 年以内        7.47
         合计               3,534,082.91               47.39     720,520.05
         （8）涉及政府补助的其他应收款项
         本期本公司无此事项
         （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
         本期本公司无此事项
                      财务报表附注 第55页
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            （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
            本期本公司无此事项
(七)   存货
                                      期末余额                                            上年年末余额
                                     存货跌价准                                             存货跌价准
           项目                         备/合同履                                             备/合同履
                    账面余额                              账面价值             账面余额                              账面价值
                                     约成本减值                                             约成本减值
                                        准备                                                准备
      原材料          64,145,602.40     1,444,546.71    62,701,055.69    83,189,536.16    2,052,125.01    81,137,411.15
      在途物资
      周转材料
      委托加工物资                                                           6,375,928.84                     6,375,928.84
      在产品          45,850,484.14                     45,850,484.14    77,726,258.64                    77,726,258.64
      库存商品      168,244,275.50       1,645,575.36   166,598,700.14    50,280,036.19     364,429.16     49,915,607.03
      消耗性生物资产
      合同履约成本        2,047,784.86                      2,047,784.86     1,007,856.41                     1,007,856.41
      发出商品         70,427,885.79     3,594,287.28    66,833,598.51    43,976,085.81    1,596,912.44    42,379,173.37
           合计   350,716,032.69       6,684,409.35   344,031,623.34   262,555,702.05    4,013,466.61   258,542,235.44
                                            本期增加金额                        本期减少金额
                     上年年末
           项目                                                        转回或                              期末余额
                        余额                   计提            其他                         其他
                                                                     转销
      原材料             2,052,125.01             81,744.16                              689,322.46      1,444,546.71
      在途物资
      周转材料
      委托加工物资
      在产品
      库存商品              364,429.16          1,903,522.75                              622,376.55      1,645,575.36
                                     财务报表附注 第56页
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                                                 本期增加金额                      本期减少金额
                          上年年末
           项目                                                            转回或                          期末余额
                               余额                 计提            其他                     其他
                                                                          转销
      消耗性生物资产
      合同履约成本
      发出商品                1,596,912.44           2,062,756.54                          65,381.70      3,594,287.28
           合计             4,013,466.61           4,048,023.45                        1,377,080.71     6,684,409.35
            本期本公司无此事项
            本期本公司无此事项
(八)   合同资产
                                    期末余额                                            上年年末余额
      项目
                 账面余额               减值准备             账面价值             账面余额          减值准备             账面价值
      质保金       2,957,433.98        147,871.74     2,809,562.24      3,048,822.47    152,441.12     2,896,381.35
      合计        2,957,433.98        147,871.74     2,809,562.24      3,048,822.47    152,441.12     2,896,381.35
            本期本公司无此事项
                                         财务报表附注 第57页
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                                         期末余额                                                            上年年末余额
                      账面余额                    减值准备                                    账面余额                     减值准备
         类别
                                比例                    计提比例        账面价值                          比例                     计提比例      账面价值
                   金额                     金额                                       金额                      金额
                                （%）                    （%）                                      （%）                    （%）
   按单项计提减值准备
   按组合计提减值准备     2,957,433.98   100.00   147,871.74      5.00     2,809,562.24   3,048,822.47   100.00    152,441.12     5.00   2,896,381.35
   其中：
   质保金           2,957,433.98   100.00   147,871.74      5.00     2,809,562.24   3,048,822.47   100.00    152,441.12     5.00   2,896,381.35
         合计      2,957,433.98   100.00   147,871.74               2,809,562.24   3,048,822.47   100.00    152,441.12            2,896,381.35
                                                      财务报表附注 第58页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
            按单项计提减值准备：
            本期本公司无此事项
            按组合计提减值准备：
            组合计提项目：
                                                    期末余额
            名称
                            合同资产                    减值准备                计提比例（%）
      质保金                       2,957,433.98           147,871.74                         5.00
            合计                  2,957,433.98           147,871.74
                                               本期     本期转销
       项目        上年年末余额         本期计提                                期末余额              原因
                                               转回       /核销
                                                                                   根据会计
      质保金          152,441.12     -4,569.38                         147,871.74
                                                                                   政策计提
       合计          152,441.12     -4,569.38                         147,871.74
(九)   一年内到期的非流动资产
                  项目                            期末余额                    上年年末余额
      一年内到期的长期应收款
      一年内到期的债权投资
      一年内到期的其他债权投资
      一年以内到期的合同资产                                   26,651,689.16                17,970,213.53
                  合计                                26,651,689.16                17,970,213.53
                                财务报表附注 第59页
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财务报表附注
(十)   其他流动资产
                项目                 期末余额             上年年末余额
      债权投资
      其他债权投资
      合同取得成本
      应收退货成本
      碳排放权资产
      预交企业所得税                         359,789.60
      留抵进项税                          4,027,291.28     5,124,346.35
                合计                   4,387,080.88     5,124,346.35
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
                       财务报表附注 第60页
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二○二二年度
财务报表附注
(十一) 其他债权投资
                                                                                                               累计在其他综
                                                   本期公允价值                                             累计公允价值
         项目         上年年末余额           应计利息                           期末余额                 成本                    合收益中确认   备注
                                                     变动                                                 变动
                                                                                                                的损失准备
   可转让大额存单                            12,472.22                   100,511,250.00     100,498,777.78
         合计                           12,472.22                   100,511,250.00     100,498,777.78
                                            期末余额                                                             上年年末余额
        项目
                     面值              票面利率            实际利率                 到期日                面值        票面利率      实际利率   到期日
   可转让大额存单           80,000,000.00         3.10%          3.10%         2025/12/29
   可转让大额存单           20,000,000.00         3.35%          3.35%         2025/3/30
        合计          100,000,000.00
        本期本公司无此事项
                                                   财务报表附注 第61页
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财务报表附注
(十二) 长期股权投资
                                                        本期增减变动
                 上年年末                                                宣告发放                                            减值准备
     被投资单位                   追加   减少   权益法下确认        其他综合      其他权          计提减值                      期末余额
                  余额                                                 现金股利              其他                            期末余额
                             投资   投资   的投资损益         收益调整      益变动           准备
                                                                     或利润
   青岛高澜建华产业
   投资基金合伙企业   7,970,755.76              -60,932.44                                                    7,909,823.32
   （有限合伙）
   东莞市硅翔绝缘材
   料有限公司
   小计         7,970,755.76              -60,932.44                                 259,554,381.95   267,464,205.27
        合计    7,970,755.76              -60,932.44                                 259,554,381.95   267,464,205.27
                                                 财务报表附注 第62页
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财务报表附注
(十三) 投资性房地产
                 项目                房屋、建筑物            合计
   （1）上年年末余额                         50,474,299.85   50,474,299.85
   （2）本期增加金额
        —外购
        —存货\固定资产\在建工程转入
        —企业合并增加
   （3）本期减少金额
        —处置
   （4）期末余额                           50,474,299.85   50,474,299.85
   （1）上年年末余额                          4,948,146.46    4,948,146.46
   （2）本期增加金额                          2,386,987.45    2,386,987.45
        —计提或摊销                        2,386,987.45    2,386,987.45
   （3）本期减少金额
        —处置
   （4）期末余额                            7,335,133.91    7,335,133.91
   （1）上年年末余额
   （2）本期增加金额
        —计提
   （3）本期减少金额
        —处置
   （4）期末余额
   （1）期末账面价值                         43,139,165.94   43,139,165.94
   （2）上年年末账面价值                       45,526,153.39   45,526,153.39
                      财务报表附注 第63页
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二○二二年度
财务报表附注
         本期本公司无此事项
(十四) 固定资产
             项目                  期末余额              上年年末余额
    固定资产                          186,851,063.99     250,891,130.64
    固定资产清理
             合计                   186,851,063.99     250,891,130.64
                     财务报表附注 第64页
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二○二二年度
财务报表附注
              项目    房屋及建筑物               机器设备              办公设备             运输设备             合计
   （1）上年年末余额          216,835,522.09      141,317,521.81    29,404,383.68    17,356,921.57   404,914,349.15
   （2）本期增加金额                               82,011,228.04     2,730,661.59     5,664,261.15    90,406,150.78
        —购置                                81,392,238.05     2,730,661.59     5,664,261.15    89,787,160.79
        —在建工程转入                              618,989.99                                         618,989.99
        —企业合并增加
   （3）本期减少金额             146,642.00       138,172,461.20    15,575,532.08     4,040,786.08   157,935,421.36
        —处置或报废           146,642.00         8,406,871.32      797,646.97      2,199,207.66    11,550,367.95
        —合并范围变更转出                         129,765,589.88    14,777,885.11     1,841,578.42   146,385,053.41
   （4）期末余额            216,688,880.09       85,156,288.65    16,559,513.19    18,980,396.64   337,385,078.57
   （1）上年年末余额           60,768,830.20       62,899,713.65    19,250,345.46    11,104,329.20   154,023,218.51
   （2）本期增加金额            9,833,682.61       13,914,447.39      171,369.21      5,977,907.54    29,897,406.75
        —计提             9,833,682.61       13,914,447.39      171,369.21      5,977,907.54    29,897,406.75
   （3）本期减少金额             139,309.90        22,541,718.72     7,660,898.97     3,044,683.09    33,386,610.68
        —处置或报废           139,309.90         6,427,499.50      757,323.23      2,089,247.28     9,413,379.91
        —合并范围变更转出                          16,114,219.22     6,903,575.74      955,435.81     23,973,230.77
                                       财务报表附注 第65页
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二○二二年度
财务报表附注
            项目   房屋及建筑物               机器设备              办公设备             运输设备             合计
   （4）期末余额          70,463,202.91       54,272,442.32    11,760,815.70    14,037,553.65   150,534,014.58
   （1）上年年末余额
   （2）本期增加金额
      —计提
   （3）本期减少金额
      —处置或报废
   （4）期末余额
   （1）期末账面价值       146,225,677.18       30,883,846.33     4,798,697.49     4,942,842.99   186,851,063.99
   （2）上年年末账面价值     156,066,691.89       78,417,808.16    10,154,038.22     6,252,592.37   250,891,130.64
                                    财务报表附注 第66页
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二○二二年度
财务报表附注
          本期本公司无此事项
          本期本公司无此事项
          本期本公司无此事项
          本期本公司无此事项
(十五) 在建工程
             项目                     期末余额                     上年年末余额
    在建工程                                                           3,920,877.16
    工程物资
             合计                                                    3,920,877.16
                    期末余额                                  上年年末余额
      项目
             账面余额   减值准备      账面价值     账面余额                减值准备      账面价值
    设备安装工程                                 3,904,972.73              3,904,972.73
    恒诺工业园车
    间装修
      合计                                   3,920,877.16              3,920,877.16
          本期本公司无此事项
                      财务报表附注 第67页
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二○二二年度
财务报表附注
         本期本公司无此事项
         本期本公司无此事项
(十六) 使用权资产
                 项目               房屋及建筑物             合计
    （1）上年年末余额                        51,437,052.99    51,437,052.99
    （2）本期增加金额                       157,372,761.97   157,372,761.97
         —新增租赁                      157,372,761.97   157,372,761.97
         —企业合并增加
         —重估调整
    （3）本期减少金额                       195,864,754.82   195,864,754.82
         —转出至固定资产
         —处置
         —合并范围变更转出                  195,864,754.82   195,864,754.82
    （4）期末余额                          12,945,060.14    12,945,060.14
    （1）上年年末余额                        10,316,585.83    10,316,585.83
    （2）本期增加金额                        23,360,358.73    23,360,358.73
         —计提                         23,360,358.73    23,360,358.73
    （3）本期减少金额                        27,754,324.98    27,754,324.98
         —转出至固定资产
         —处置
         —合并范围变更转出                   27,754,324.98    27,754,324.98
    （4）期末余额                           5,922,619.58     5,922,619.58
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
         —计提
                      财务报表附注 第68页
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二○二二年度
财务报表附注
                    项目                    房屋及建筑物                              合计
    （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                                   7,022,440.56                   7,022,440.56
    （2）上年年末账面价值                                41,120,467.16                  41,120,467.16
(十七) 无形资产
               项目         土地使用权              软件            专利技术                    合计
    （1）上年年末余额             58,334,862.80    15,920,550.98   28,648,724.17       102,904,137.95
    （2）本期增加金额                               3,352,456.98        100,000.00         3,452,456.98
         —购置                                3,352,456.98        100,000.00         3,452,456.98
         —内部研发
         —企业合并增加
    （3）本期减少金额                               4,180,715.22   28,748,724.17        32,929,439.39
         —处置
         —失效且终止确认的部分
         —合并范围变更转出                          4,180,715.22   28,748,724.17        32,929,439.39
    （4）期末余额               58,334,862.80    15,092,292.74                        73,427,155.54
    （1）上年年末余额              9,483,392.92     9,378,407.25       7,383,691.80     26,245,491.97
    （2）本期增加金额              1,167,889.37     1,559,506.22       3,545,005.39        6,272,400.98
         —计提               1,167,889.37     1,559,506.22       3,545,005.39        6,272,400.98
    （3）本期减少金额                               1,026,648.88   10,928,697.19        11,955,346.07
         —处置
         —失效且终止确认的部分
         —合并范围变更转出                          1,026,648.88   10,928,697.19        11,955,346.07
    （4）期末余额               10,651,282.29     9,911,264.59                        20,562,546.88
                         财务报表附注 第69页
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二○二二年度
财务报表附注
              项目       土地使用权            软件            专利技术              合计
   （1）上年年末余额
   （2）本期增加金额
        —计提
   （3）本期减少金额
        —处置
        —失效且终止确认的部分
   （4）期末余额
   （1）期末账面价值           47,683,580.51   5,181,028.15                   52,864,608.66
   （2）上年年末账面价值         48,851,469.88   6,542,143.73   21,265,032.37   76,658,645.98
         本期本公司无此事项
         本期本公司无此事项
         本期本公司无此事项
         本期本公司无此事项
                      财务报表附注 第70页
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财务报表附注
(十八) 商誉
                                       本期增加                 本期减少
    被投资单位名称或
               上年年末余额                企业合并                                 期末余额
     形成商誉的事项                                   其他       处置           其他
                                      形成的
    账面原值
    东莞市硅翔绝缘材
    料有限公司
    小计            123,005,871.80                    123,005,871.80
    减值准备
    东莞市硅翔绝缘材
    料有限公司
    小计
    账面价值          123,005,871.80                    123,005,871.80
          本期本公司无此事项
          率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
          的确认方法
          本期本公司无此事项
          本期本公司无此事项
                                   财务报表附注 第71页
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财务报表附注
(十九) 长期待摊费用
                                                                                      其他
                   上年年末               本期增加             本期摊销           合并范围
        项目                                                                            减少      期末余额
                     余额                 金额               金额           变更转出
                                                                                      金额
   办公区工程          18,157,167.70       4,858,913.20     3,940,725.16     653,282.14           18,422,073.60
   厂房车间工程         10,529,460.38      28,836,085.55     9,004,674.14   18,316,540.50          12,044,331.29
   信息服务              50,917.19            10,121.12      25,577.09                              35,461.22
        合计        28,737,545.27      33,705,119.87    12,970,976.39   18,969,822.64          30,501,866.11
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                             期末余额                                上年年末余额
             项目             可抵扣暂时性差                   递延所得税资          可抵扣暂时性差              递延所得税资
                                      异                    产                 异                 产
   资产及信用减值准备                       59,875,227.84       8,884,622.87     110,408,302.62     16,349,164.40
   内部交易未实现利润                       23,770,257.40       3,565,538.61        4,263,271.07      639,490.66
   可抵扣亏损                           77,048,054.21      14,118,017.43      45,431,134.56      6,102,868.15
   预提费用                             2,127,070.70         321,204.88        4,150,659.17      611,675.54
   递延收益                             4,851,766.46         727,764.97        6,366,519.24      954,977.88
   租赁负债及使用权资
   产
   股权激励                             3,046,996.49         485,226.68
             合计                   171,656,222.18      28,243,468.46     171,939,063.15     24,856,053.10
                                       财务报表附注 第72页
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财务报表附注
                          期末余额                                    上年年末余额
         项目      应纳税暂时性差           递延所得税负            应纳税暂时性差             递延所得税负
                    异                   债                   异                债
   非同一控制企业合并
   资产评估增值
   其他债权投资公允价
   值变动
   其他权益工具投资公
   允价值变动
   固定资产的账面价值
   与计税价值的差额
         合计         416,696.22          62,504.43       72,237,038.57    10,835,555.78
                        期末                                        上年年末
                            抵销后递延所得                                     抵销后递延所得
        项目    递延所得税资产                             递延所得税资产
                            税资产或负债余                                     税资产或负债余
              和负债互抵金额                             和负债互抵金额
                                    额                                       额
   递延所得税资产                       28,243,468.46                           24,856,053.10
   递延所得税负债                          62,504.43                            10,835,555.78
               项目                                期末余额                   上年年末余额
   可抵扣暂时性差异
   可抵扣亏损                                          11,373,629.88          19,824,010.08
               合计                                 11,373,629.88          19,824,010.08
                     财务报表附注 第73页
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财务报表附注
             年份                      期末余额                         上年年末余额                            备注
             合计                          11,373,629.88               19,824,010.08
(二十一) 其他非流动资产
                                  期末余额                                              上年年末余额
      项目
                   账面余额           减值准备             账面价值              账面余额            减值准备               账面价值
    预付工程、
    设备款
    预付软件系
    统购置款
    合同资产          58,310,592.36   7,204,028.18    51,106,564.18     86,069,851.41    6,732,804.86      79,337,046.55
      合计          63,224,673.53   7,204,028.18    56,020,645.35    103,644,673.03    6,732,804.86      96,911,868.17
(二十二) 短期借款
                        项目                                    期末余额                         上年年末余额
    质押借款                                                           35,000,000.00                     80,022,764.21
    抵押借款
    保证借款                                                           30,000,000.00                     20,000,000.00
    信用借款                                                           62,000,000.00                     39,882,335.00
    应付利息                                                            1,125,126.40                       688,715.91
                        合计                                        128,125,126.40                    140,593,815.12
                                       财务报表附注 第74页
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         本期本公司无此事项
(二十三) 应付票据
             种类                  期末余额                  上年年末余额
    银行承兑汇票                         106,755,900.02          177,903,771.42
    财务公司承兑汇票
    商业承兑汇票                                                  34,000,000.00
             合计                    106,755,900.02          211,903,771.42
(二十四) 应付账款
             项目                  期末余额                 上年年末余额
    应付材料款                         161,638,288.59           396,807,712.91
    应付设备款                           1,960,425.19             4,116,172.58
    其他                             37,490,074.62            43,182,645.72
             合计                   201,088,788.40           444,106,531.21
             项目                  期末余额                未偿还或结转的原因
                                                    根据项目需求提起付款流
    供应商一                             746,831.68
                                                    程时支付
    供应商二                             737,808.45     质保金预留，待通知付款
                                                    根据项目需求提起付款流
    供应商三                             336,350.00
                                                    程时支付
                                                    根据项目需求提起付款流
    供应商四                             212,141.28
                                                    程时支付
    供应商五                             211,350.70     根据供应商需求提起付款
             合计                    2,244,482.11
                     财务报表附注 第75页
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(二十五) 合同负债
                项目                        期末余额                     上年年末余额
    预收货款                                     110,463,337.51             41,531,255.39
                合计                           110,463,337.51             41,531,255.39
         本期本公司无此事项
(二十六) 应付职工薪酬
           项目        上年年末余额             本期增加             本期减少            期末余额
    短期薪酬             35,770,748.55    368,915,011.05   392,963,160.46   11,722,599.14
    离职后福利-设定提存计划                       22,326,590.38    22,316,935.18        9,655.20
    辞退福利                                2,580,623.09     2,580,623.09
    一年内到期的其他福利
           合计        35,770,748.55    393,822,224.52   417,860,718.73   11,732,254.34
           项目        上年年末余额             本期增加             本期减少            期末余额
    （1）工资、奖金、津贴和
    补贴
    （2）职工福利费                           23,066,976.33    23,066,976.33
    （3）社会保险费                            7,469,747.96     7,463,634.06        6,113.90
    其中：医疗保险费                            6,060,767.14     6,054,915.44        5,851.70
         工伤保险费                            746,449.65      746,187.45          262.20
         生育保险费                            662,531.17      662,531.17
    （4）住房公积金                            3,352,189.40     3,350,895.20        1,294.20
    （5）工会经费和职工教育
    经费
                      财务报表附注 第76页
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财务报表附注
           项目         上年年末余额             本期增加                本期减少          期末余额
    （6）短期带薪缺勤
    （7）短期利润分享计划
           合计         35,770,748.55    368,915,011.05   392,963,160.46    11,722,599.14
           项目         上年年末余额             本期增加                本期减少          期末余额
    基本养老保险                              21,637,461.72    21,628,099.12         9,362.60
    失业保险费                                 689,128.66         688,836.06         292.60
    企业年金缴费
           合计                           22,326,590.38    22,316,935.18         9,655.20
(二十七) 应交税费
             税费项目                       期末余额                        上年年末余额
    增值税                                       2,895,517.85                30,563,524.69
    企业所得税                                    28,025,406.47                 2,679,275.13
    个人所得税                                       227,933.81                  545,133.96
    城市维护建设税                                     140,556.75                 1,990,768.20
    房产税                                          12,060.00
    教育费附加                                        60,238.61                  917,569.73
    地方教育费附加                                      40,159.07                  611,713.15
    印花税                                         336,079.87                  176,067.60
                合计                           31,737,952.43                37,484,052.46
(二十八) 其他应付款
                 项目                         期末余额                     上年年末余额
    应付利息
    应付股利
    其他应付款项                                      8,836,657.21               9,081,443.54
                 合计                             8,836,657.21               9,081,443.54
                       财务报表附注 第77页
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财务报表附注
        本期本公司无此事项
        本期本公司无此事项
        （1）按款项性质列示
           项目                    期末余额             上年年末余额
   预提费用                            7,703,927.01       8,268,413.01
   押金                               610,768.00         632,768.00
   其他                               521,962.20         180,262.53
           合计                      8,836,657.21       9,081,443.54
        （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
        本期本公司无此事项
(二十九) 一年内到期的非流动负债
           项目                    期末余额             上年年末余额
   一年内到期的长期借款                     28,750,000.00       4,000,000.00
   一年内到期的应付债券
   一年内到期的长期应付款
   一年内到期的租赁负债                      2,652,766.37       9,647,557.28
   应付债券及借款利息                         57,627.77         182,941.62
           合计                     31,460,394.14      13,830,498.90
                     财务报表附注 第78页
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(三十) 其他流动负债
              项目                期末余额              上年年末余额
    期末未终止确认的已背书未到期的应
    收票据
    待转销项税额                        14,012,665.08      21,849,714.84
    少数股东借款                                           25,000,000.00
              合计                  15,855,465.08      47,380,193.79
(三十一) 长期借款
              项目                期末余额              上年年末余额
    保证借款                                             10,250,000.00
    信用借款                          17,250,000.00      46,000,000.00
              合计                  17,250,000.00      56,250,000.00
(三十二) 应付债券
              项目                期末余额              上年年末余额
    可转换公司债券                                         180,605,614.75
              合计                                    180,605,614.75
                   财务报表附注 第79页
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     债券                                   债券                                       本期   按面值计提                                         本期行使           期末
                面值           发行日期                  发行金额           上年年末余额                              溢折价摊销           本期偿还
     名称                                   期限                                       发行    利息                                            转股权           余额
   可转换公
   司债券
     合计                                          280,000,000.00   180,605,614.75         -87,633.72   8,635,949.44   1,503,925.93   187,737,638.26
         应付债券说明：
           公司发行可转换公司债券募集资金总额为人民币 28,000.00 万元，发行数量为 280.00 万张。已于 2020 年 9 月 17 日通过深圳证券交易
         所发行上市审核机构审核，中国证券监督管理委员会于 2020 年 11 月 13 日出具了《关于同意广州高澜节能技术股份有限公司向不特定对象
         发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2020]3067 号）
                                         。
           该可转债的期限为自发行之日起 6 年，即 2020 年 12 月 10 日至 2026 年 12 月 9 日。
                                                                 （如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作
         日；顺延期间付息款项不另计息）。
           债券利率：第一年为 0.5%、第二年为 0.7%、第三年为 1.2%、第四年为 2.0%、第五年为 2.5%、第六年为 4.0%。债券采用每年付息一
         次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息。
           “高澜转债”于 2022 年 7 月 8 日触发有条件赎回条款。根据相关规则要求，公司已于 2022 年 7 月 11 日至 2022 年 8 月 19 日期间在巨潮
         资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布了三十一次赎回实施的提示性公告，通知“高澜转债”持有人本次赎回的相关事项。2022 年 8 月 22
         日为“高澜转债”赎回日，当日起“高澜转债”停止交易和转股。公司已全额赎回截至赎回登记日（2022 年 8 月 19 日）收市后在中登公司登记
         在册的“高澜转债”。本次提前赎回完成后，将无“高澜转债”继续流通或交易，“高澜转债”因不再具备上市条件而需摘牌。自 2022 年 8 月 30
                                                              财务报表附注 第80页
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        日起，公司发行的“高澜转债”（债券代码：123084）在深圳证券交易所摘牌。
        公司发行的可转债转股期自可转换公司债券发行结束之日（2020 年 12 月 16 日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个
        交易日起至可转换公司债券到期日止（即 2021 年 6 月 16 日起至 2026 年 12 月 9 日止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日；
        顺延期间付息款项不另计息）。
        （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
        本期本公司无此事项
        （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
        本期本公司无此事项
                                      财务报表附注 第81页
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(三十三) 租赁负债
                   项目                                   期末余额                       上年年末余额
    房屋及建筑物                                                     4,460,852.66                  32,792,086.38
                   合计                                          4,460,852.66                  32,792,086.38
(三十四) 递延收益
        项目      上年年末余额             本期增加              本期减少               期末余额                  形成原因
    政府补助        25,039,198.33      1,268,416.85     4,573,910.31      21,733,704.87     详见以下说明
        合计      25,039,198.33      1,268,416.85     4,573,910.31      21,733,704.87
    涉及政府补助的项目：
                     上年年末           本期新增          本期计入当                                        与资产相关/
         负债项目                                                    其他变动         期末余额
                       余额           补助金额          期损益金额                                        与收益相关
    高压大容量电力电
    子器件纯水冷却系          180,192.60                  180,192.60                                   与资产相关
    统产业化项目
    珠江科技新星的项
    目
    广州市院士工作站
    建设第二阶段支持          750,000.00                                               750,000.00      与资产相关
    经费
    区国际科技合作验
    收项目后补助资金
    制造示范车间
    纯水冷却系统研制
    资金
    化与扩散专项资金
                                   财务报表附注 第82页
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                  上年年末            本期新增          本期计入当                                         与资产相关/
        负债项目                                                    其他变动           期末余额
                     余额           补助金额          期损益金额                                         与收益相关
   导资金
   战略性新兴产业与
   新型工业化专项资        503,506.20                    285,633.56                     217,872.64    与资产相关
   金
   工业 2.0 项目        60,833.44                     10,000.09                      50,833.35    与资产相关
   纯水冷却系统           71,008.67                     56,837.20                      14,171.47    与资产相关
   中小企业发展专项
   资金
   新港区财政局 2019
   创新引领专项补助
   “135”工程升级版第
   二批标准厂房项目        678,095.50                     36,819.60                     641,275.90    与资产相关
   奖补资金
   工业化项目补助资        318,490.57                     18,113.16                     300,377.41    与资产相关
   金
   强省专项资金
   东莞市工业和信息
   化局两化融合应用        226,166.67                     46,000.00     180,166.67                    与资产相关
   项目资金
   东莞市工业和信息
   化局设备事后奖励                      1,004,700.00     86,000.00     918,700.00                    与资产相关
   补贴
         合计      25,039,198.33   1,268,416.85   3,475,043.64   1,098,866.67   21,733,704.87
                                 财务报表附注 第83页
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(三十五) 股本
                                      本期变动增（+）减（－）
                                       公积
    项目     上年年末余额           发行                                                  期末余额
                                 送股    金转         其他              小计
                            新股
                                       股
    股份
    总额
    其他说明：
    澜转债”累计转股 30,853,547 股，其中，2021 年转股数为 2,845,044 股，2022 年转股
    数为 28,008,503 股。
         公司以人民币 582,141.09 元回购 18 名激励对象的已获授但尚未解锁的限制性股
    票，减少股本人民币 192,420.00 元，于 2022 年 6 月 10 日获取经立信会计师事务所
    出具的验资报告（报告号：信会师报字[2022]第 ZC10299 号）。
              ，注册资本变更为 308,620,124.00 元。
    理局换发的《营业执照》
                                 财务报表附注 第84页
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(三十六) 其他权益工具
     发行在外的                   会计     股息率或                                       到期日或
               发行时间                            发行价格         数量       金额                       转股条件           转换情况
     金融工具                    分类      利息率                                       续期情况
                                                                                            公司本次公开
                                                                                            发行的“高澜转
                                                                                            债”转股期限为        2022 年度本公
                                                                                            自本次可转债         司面值为人民
                                   第一年 0.5%，                                                发行结束之日         币 252,369,000
                                   第二年 0.7%，                                                （2020 年 12 月   元“高澜转债”
                            可转换    第三年 1.2%，                                                16 日，T+4S）满    已 转 换 成
    可转换公司债券    2020/12/10                       100 元/张     280 万张   2.8 亿元   10 日至 2026
                            公司债券   第四年 2%，第                                                 六个月后的第         28,008,503 股 A
                                                                              年 12 月 9 日
                                   五年 2.5%，第                                                一 个 交 易 日      股股票，提前赎
                                   六年 4%                                                    （2021 年 6 月    回面值人民币
                                                                                            可转债到期日         “高澜转债”。
                                                                                            （2026 年 12 月
                                               财务报表附注 第85页
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财务报表附注
                       上年年末                        本期增加              本期减少                        期末
    发行在外的金融工具
                  数量           账面价值           数量         账面价值   数量           账面价值           数量        账面价值
   可转换公司债券初始确认
   权益部分
        其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：本年减少系 2022 年已债转股和提前赎回部分对应减少其他权
        益工具。
                                              财务报表附注 第86页
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(三十七) 资本公积
          项目      上年年末余额             本期增加            本期减少    期末余额
    资本溢价（股本溢价）      93,843,444.61   241,636,507.62          335,479,952.23
    其他资本公积          42,025,345.96     5,237,598.45           47,262,944.41
          合计       135,868,790.57   246,874,106.07          382,742,896.64
    其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
               ：
    股票，并相应确认资本溢价（股本溢价）
                     ；
    公司以人民币 582,141.09 元回购 18 名激励对象的已获授但尚未解锁的限制性股票，
    减少股本人民币 192,420.00 元，对应调整资本公积。
    公司施行 2022 年限制性股票激励计划，将当期取得的被授予限制性股票的员工的服
    务计入当期成本或费用，相应增加资本公积。
    公司已于 2022 年 11 月 6 日分别召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会
    第十四次会议，审议通过《关于转让控股子公司部分股权暨其增资的议案》并提交
    股东大会，2022 年第四次临时股东大会于 2022 年 11 月 22 日召开并通过了该议案。
    公司与交易各方签订附条件生效的《关于东莞市硅翔绝缘材料有限公司（以下简称
    “东莞硅翔”之股权转让暨增资合同书》。深创投制造业转型新材料基金（有限合伙）
    出资 1.5 亿元认购东莞硅翔新增注册资本 2,747,357.14 元。本次增资后使公司持股比
    例被动稀释为 18.0645%，由此产生的变动计入资本公积。
(三十八) 库存股
          项目       上年年末余额            本期增加            本期减少    期末余额
    库存股             25,062,037.94     5,000,087.61           30,062,125.55
          合计        25,062,037.94     5,000,087.61           30,062,125.55
    其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    公司于 2021 年 2 月 17 日召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于回
                         财务报表附注 第87页
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   购公司股份方案的议案》，拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公
   众股份，用于实施员工持股计划或股权激励。用于回购股份的资金总额不低于人民
   币 2,500 万元（含）且不超过人民币 5,000 万元（含），回购期限自公司董事会审议
   通过回购股份方案之日起不超过 12 个月。公司实际回购时间区间为 2021 年 3 月 11
   日至 2022 年 1 月 25 日，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为 3,371,560
   股，占公司总股本的 1.20%，最高成交价为 13.93 元/股，最低成交价为 7.68 元/股，
   支付的总金额为 30,053,977.40 元（不含交易费用）
                                 。
                    财务报表附注 第88页
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(三十九) 其他综合收益
                                                                本期金额
                                              减：前期计入其      减：前期计入其他
            项目         上年年末余额        本期所得税前                            减：所得税   税后归属于   税后归属于   期末余额
                                              他综合收益当       综合收益当期转
                                      发生额                               费用      母公司    少数股东
                                               期转入损益        入留存收益
    合收益
    其中：重新计量设定受益计划变
    动额
          权益法下不能转损益的
    其他综合收益
          其他权益工具投资公允
    价值变动
          企业自身信用风险公允
    价值变动
    收益
    其中：权益法下可转损益的其他
    综合收益
                                              财务报表附注 第89页
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                                                              本期金额
                                            减：前期计入其      减：前期计入其他
           项目        上年年末余额        本期所得税前                            减：所得税   税后归属于   税后归属于   期末余额
                                            他综合收益当       综合收益当期转
                                    发生额                               费用      母公司    少数股东
                                             期转入损益        入留存收益
        其他债权投资公允价值
   变动
        金融资产重分类计入其
   他综合收益的金额
        其他债权投资信用减值
   准备
        现金流量套期储备
        外币财务报表折算差额    101,306.30                                                             101,306.30
        其他综合收益合计      101,306.30                                                             101,306.30
                                            财务报表附注 第90页
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二○二二年度
财务报表附注
(四十) 盈余公积
         项目      上年年末余额             年初余额            本期增加            本期减少           期末余额
    法定盈余公积        43,678,159.52    43,678,159.52   23,005,302.18                 66,683,461.70
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    其他
         合计       43,678,159.52    43,678,159.52   23,005,302.18                 66,683,461.70
(四十一) 未分配利润
                   项目                                   本期金额                  上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                        471,896,385.74          411,507,444.67
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                                          471,896,385.74          411,507,444.67
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   286,842,954.25           64,548,093.97
    减：提取法定盈余公积                                           23,005,302.18            4,159,152.90
         提取任意盈余公积
         提取一般风险准备
         应付普通股股利
         转作股本的普通股股利
         其他分配
    期末未分配利润                                             735,734,037.81          471,896,385.74
(四十二) 营业收入和营业成本
                            本期金额                                         上期金额
         项目
                    收入                    成本                  收入                  成本
    主营业务        1,901,631,327.38     1,525,555,393.53     1,676,833,952.69   1,233,403,034.10
    其他业务           2,709,549.01          3,214,385.63         2,423,644.62       2,667,555.66
         合计     1,904,340,876.39     1,528,769,779.16     1,679,257,597.31   1,236,070,589.76
                               财务报表附注 第91页
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(四十三) 税金及附加
              项目                本期金额              上期金额
    城市维护建设税                        1,950,766.51      4,562,974.45
    教育费附加                          1,111,370.94      2,216,957.16
    地方教育费附加                          740,913.98      1,477,971.34
    车船使用税                             26,997.50         34,620.00
    房产税                            2,573,860.97      2,462,013.06
    土地使用税                            877,259.99       871,632.49
    印花税                              992,522.84       650,707.17
    环境保护税                                426.96           906.83
              合计                   8,274,119.69     12,277,782.50
(四十四) 销售费用
              项目                本期金额              上期金额
    人工成本                          36,040,811.13     28,237,460.12
    业务经费                          20,968,702.73     17,937,587.96
    差旅费                            8,560,151.72      8,614,407.83
    宣传费                             871,219.62        849,162.12
    其他                              956,508.43        479,101.85
              合计                  67,397,393.63     56,117,719.88
(四十五) 管理费用
              项目                本期金额              上期金额
    人工成本                          90,819,065.26     75,994,102.69
    办公费用                          24,194,471.34     12,139,672.83
    公司经费                          29,350,404.80     24,048,314.14
    折旧摊销费                         27,770,885.77     23,023,092.92
    中介服务费                          1,578,429.90      1,537,940.59
              合计                 173,713,257.07    136,743,123.17
                   财务报表附注 第92页
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(四十六) 研发费用
              项目                本期金额               上期金额
    人员人工                           70,075,757.35     42,623,249.00
    直接投入                           46,317,655.36     29,626,126.17
    折旧费与长期待摊费用                      3,549,034.93      3,719,092.16
    委托外部研究开发费用                         31,995.28      2,204,730.00
    无形资产摊销                             41,789.46       140,754.25
    其他费用                              940,038.06       837,559.95
              合计                  120,956,270.44     79,151,511.53
(四十七) 财务费用
              项目                本期金额               上期金额
    利息费用                          35,133,596.35      36,608,010.32
    其中：租赁负债利息费用                     2,196,552.78      1,348,716.03
    减：利息收入                          1,498,044.17      1,967,896.77
    汇兑损益                              26,044.94      -1,980,586.72
    其他                              3,947,729.95      1,556,106.79
              合计                  37,609,327.07      34,215,633.62
(四十八) 其他收益
             项目           本期金额                     上期金额
    政府补助                        30,259,277.82        20,174,641.95
    进项税加计抵减
    代扣个人所得税手续费                    222,229.35           486,686.56
    债务重组收益
    直接减免的增值税                     1,533,000.00             55,500.00
             合计                 32,014,507.17        20,716,828.51
                   财务报表附注 第93页
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   计入其他收益的政府补助
                                                          与资产相关/
          补助项目            本期金额             上期金额
                                                          与收益相关
   高压大容量电力电子器件纯水冷
   却系统产业化项目
   企业高校及科研院所研发奖补资
   金
   资金
   战略性新兴产业与新型工业化专
   项资金
   工业 2.0+生产平台建设项目            10,000.09       9,999.96    与资产相关
   纯水冷却系统补助资金                 56,837.20      60,736.56    与资产相关
   中小企业发展专项资金                 59,999.95      58,287.19    与资产相关
   补助资金
   纯水冷却系统研制资金                617,116.98     629,413.56    与资产相关
   纯水冷却设备项目建设补助金             914,295.00     914,295.00    与资产相关
   东莞市工业和信息化局两化融合
   应用项目资金
   珠江科技新星的项目                  70,491.43      76,319.97    与资产相关
   项资金
   新港区财政局 2019 创新引领专项
   补助
   “135”工程升级版第二批标准厂房
   项目奖补资金
   助资金
   稳岗补贴                       92,149.60      52,234.66    与收益相关
   光伏发电政府补贴                  893,552.72     249,340.48    与收益相关
   增值税即征即退                  1,756,972.23   4,230,073.60   与收益相关
                       财务报表附注 第94页
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财务报表附注
                                                          与资产相关/
         补助项目             本期金额             上期金额
                                                          与收益相关
   中小微企业贷款贴息补助               449,000.00     183,000.00    与收益相关
   东莞市科学技术局融合贷款贴息
   资金
   并购贷款贴息                    144,400.00     727,096.00    与收益相关
   东莞市科学技术局倍增贷款贴息            264,836.00      39,335.00    与收益相关
   广州开发区知识产权局知识产权
   质押融资补贴
   广州市科学技术局科技保险保费
   补贴
   企业社保补贴                     32,552.19       4,444.38    与收益相关
   广州市市场监督管理局标准制修
   订项目资助款
   资金“知识产权优势企业项目”资                           50,000.00    与收益相关
   金
   首次获评国家企业技术中心奖励                          3,000,000.00   与收益相关
   助
   贷款利息补贴                                    17,000.00    与收益相关
   绿色贷款贴息                                   383,000.00    与收益相关
   人才住房租金补贴                                 112,809.90    与收益相关
   东莞市商务局 2021 年第六批东莞
   市促进企业开拓境内外市场专项                            39,900.00    与收益相关
   资金
   装备研制与推广应用专项资金
   项资金
                       财务报表附注 第95页
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财务报表附注
                                                         与资产相关/
           补助项目           本期金额             上期金额
                                                         与收益相关
   团队支持计划第一期支持资金
   助资金
   产权奖补
   绿博会补贴                                     11,000.00   与收益相关
   党建经费                                      10,000.00   与收益相关
   海上风力发电用水冷系统的可靠
   性研究项目
   点研发及创新创业补助资金
   资金
   区国际科技合作验收项目后补助
   资金
   东莞市工业和信息化局设备事后
   奖励补贴
   扩岗补助                      106,500.00                  与收益相关
   广东建行社保大集中代发户一次
   性留工补助
   广东省社会保险代收代付款失业
   待遇
   工业和信息化局“专精特新小巨
   人”认定奖励
   广州开发区政策研究室高新技术
   企业认定第一年经费
   广州市黄埔区工业和信息化局
                       财务报表附注 第96页
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财务报表附注
                                                  与资产相关/
           补助项目           本期金额             上期金额
                                                  与收益相关
   广东省重点商标保护扶持等 4 项
   “免申即享”兑现事项资金
   广州市黄埔区工业和信息化局
   金
   广州市发展和改革委员会 2022 年
   第一批广州市新兴产业发展资金           5,000,000.00          与收益相关
   投资
   黄埔区工业和信息化局促进先进
   制造业发展办法制造业“单项冠           5,000,000.00          与收益相关
   军”奖励资金
   区国际科技合作验收项目后补助
   资金
   广州市科学技术局 2018 年科技创
   新发展专项资金
   黄埔区科学技术局 2022 年上半年
   科技项目配套资助和研发机构奖           1,400,000.00          与收益相关
   励资助资金
   湖南省企业科技特派员计划款             200,000.00           与收益相关
   新港区财政国库拨付创新团队奖
   补
   吸纳脱贫人口就业补贴                 62,000.00           与收益相关
   东莞市科学技术局 2021 科技保险
   补贴
   长安镇经济发展局企业研发投入
   补助
   东莞市工业和信息化局 2022 年第
   一季度制造企业营收增量奖励
   企业职工基本养老保险费单位缴
   费部分一定比例给予补贴款
                       财务报表附注 第97页
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财务报表附注
                                                              与资产相关/
            补助项目           本期金额              上期金额
                                                              与收益相关
    东莞市 2021 年下半年发明专利资
    助项目资金
    技能培训补贴                    474,600.00                      与收益相关
    广州市科技型中小企业技术创新
    专题补助
             合计             30,259,277.82     20,174,641.95
(四十九) 投资收益
                   项目                       本期金额              上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                              -60,932.44       -3,930.00
    处置长期股权投资产生的投资收益                         222,591,602.29      158,355.10
    交易性金融资产在持有期间的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    债权投资持有期间取得的利息收入
    处置债权投资取得的投资收益
    其他债权投资持有期间取得的利息收入                            12,472.22
    处置其他债权投资取得的投资收益
    其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
    其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
    处置其他非流动金融资产取得的投资收益
    丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
    利得
    处置构成业务的处置组产生的投资收益
    债务重组产生的投资收益
    其他
                   合计                       360,021,619.11      154,425.10
                        财务报表附注 第98页
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(五十) 信用减值损失
               项目                 本期金额             上期金额
    应收票据坏账损失                       -1,520,794.40     2,420,121.12
    应收账款坏账损失                        1,809,963.18    -21,773,588.71
    应收款项融资减值损失
    其他应收款坏账损失                         842,327.95     -1,606,577.07
    债权投资减值损失
    其他债权投资减值损失
    长期应收款坏账损失
    其他
               合计                   1,131,496.73    -20,960,044.66
(五十一) 资产减值损失
               项目                 本期金额             上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失              -4,048,023.45     -1,542,037.50
    合同资产减值损失                       -2,702,405.18    -10,601,446.82
    持有待售资产减值损失
    长期股权投资减值损失
    投资性房地产减值损失
    固定资产减值损失
    工程物资减值损失
    在建工程减值损失
    油气资产减值损失
    使用权资产减值损失
    无形资产减值损失
    商誉减值损失
    合同取得成本减值损失
    其他
               合计                  -6,750,428.63    -12,143,484.32
                    财务报表附注 第99页
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(五十二) 资产处置收益
         项目        本期金额              上期金额                  计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置收益       508,943.07             -620,773.11                    508,943.07
         合计         508,943.07             -620,773.11                    508,943.07
(五十三) 营业外收入
                                                                      计入当期非经常性
           项目            本期金额                    上期金额
                                                                       损益的金额
    接受捐赠
    政府补助
    盘盈利得
    出售碳排放配额收益
    其他                       434,086.91              136,583.53           434,086.91
           合计                434,086.91              136,583.53           434,086.91
(五十四) 营业外支出
                                                                      计入当期非经常性
              项目          本期金额                    上期金额
                                                                       损益的金额
    对外捐赠                     100,000.00                  200,000.00       100,000.00
    非常损失
    盘亏损失                                                  96,826.64
    非流动资产毁损报废损失             2,592,067.35                 669,214.98      2,592,067.35
    出售碳排放配额损失
    罚款及滞纳金支出                 115,803.36                   57,792.85       115,803.36
    其他                       636,493.23             1,854,266.58          636,493.23
              合计            3,444,363.94            2,878,101.05         3,444,363.94
                    财务报表附注 第100页
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二○二二年度
财务报表附注
(五十五) 所得税费用
              项目                   本期金额                 上期金额
    当期所得税费用                          30,455,412.67        13,297,479.51
    递延所得税费用                          -6,156,423.09        -2,645,909.65
              合计                     24,298,989.58        10,651,569.86
                    项目                                  本期金额
    利润总额                                                 351,536,589.75
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                    52,730,488.46
    子公司适用不同税率的影响                                            -398,700.07
    调整以前期间所得税的影响                                            -626,139.48
    非应税收入的影响                                              -8,677,915.99
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       2,366,212.86
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                               -1,146,468.54
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                            70,094.68
    当期加计扣除                                               -18,585,672.43
    税率变动对期初递延所得税余额的影响                                     -1,432,909.91
    所得税费用                                                 24,298,989.58
(五十六) 现金流量表项目
               项目                   本期金额                上期金额
    收到政府补助                             26,619,187.83      15,323,114.69
    收回押金及保证金                             4,953,768.05      4,025,602.63
    收回员工借支款                              8,078,025.16     14,178,107.46
    利息收入                                 1,498,044.17      1,960,690.33
    收到往来款                                4,101,185.23
    其他                                   2,260,894.13       638,585.91
               合计                      47,511,104.57      36,126,101.02
                    财务报表附注 第101页
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财务报表附注
              项目                 本期金额               上期金额
   管理费用（含研发费用）                      66,997,162.51    39,578,024.21
   销售费用                             17,474,615.22    26,042,059.52
   支付员工借支款                          10,735,412.44    21,769,312.39
   支付押金及保证金                          8,914,271.50     8,476,421.42
   支付往来款                             3,025,493.37      440,703.96
   其他                                1,017,271.55     2,045,530.80
              合计                   108,164,226.59    98,352,052.30
        本期本公司无此事项
        本期本公司无此事项
              项目                 本期金额               上期金额
   票据贴现款                             6,652,912.21     7,785,880.68
   少数股东借款                                            25,000,000.00
              合计                     6,652,912.21    32,785,880.68
              项目                 本期金额               上期金额
   回购库存股                             5,000,087.61    25,062,037.94
   支付租赁负债                           27,093,178.46     9,967,841.90
   还少数股东借款                          25,000,000.00
   银行融投资业务手续费、服务费                    4,979,111.94
   可转换债券零股资金                                           200,000.00
                    财务报表附注 第102页
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财务报表附注
                 项目                   本期金额                  上期金额
   回购限制性股票                                                      582,141.09
                 合计                     62,072,378.01        35,812,020.93
(五十七) 现金流量表补充资料
                  补充资料                    本期金额              上期金额
   净利润                                    327,237,600.17     98,435,100.99
   加：信用减值损失                                 1,131,496.73     -20,960,044.66
        资产减值准备                              -6,750,428.63    -12,143,484.32
        固定资产折旧                             32,284,394.20     28,618,490.38
        油气资产折耗
        使用权资产折旧                            23,360,358.73     10,316,585.83
        无形资产摊销                              6,272,400.98       5,992,743.45
        长期待摊费用摊销                           12,970,976.39     10,517,064.08
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                             -508,943.07        620,773.11
   （收益以“－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 2,592,067.35        669,214.98
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
        财务费用（收益以“－”号填列）                    35,133,596.35     36,608,010.32
        投资损失（收益以“－”号填列）                  -360,021,619.11       -154,425.10
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -13,520,781.55      -6,035,433.00
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                7,364,358.46       3,389,523.35
        存货的减少（增加以“－”号填列）                 -247,440,509.49     -55,106,288.08
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -31,981,388.64    -258,288,549.59
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             246,594,325.28    158,221,814.86
        其他                                -51,709,977.28     11,359,079.13
   经营活动产生的现金流量净额                          -16,992,073.13     12,060,175.73
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
                         财务报表附注 第103页
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财务报表附注
               补充资料                  本期金额              上期金额
   融资租入固定资产
   现金的期末余额                           470,723,741.30    189,473,648.12
   减：现金的期初余额                         189,473,648.12    352,371,672.17
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                      281,250,093.18   -162,898,024.05
        本期本公司无此事项
                                                      金额
   本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                               409,200,000.00
   其中：东莞市硅翔绝缘材料有限公司                                    409,200,000.00
   减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                              102,744,551.94
   其中：东莞市硅翔绝缘材料有限公司                                    102,744,551.94
   加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
   处置子公司收到的现金净额                                        306,455,448.06
                 项目                  期末余额             上年年末余额
   一、现金                              470,723,741.30    189,473,648.12
   其中：库存现金                                 5,224.10          7,430.16
        可随时用于支付的数字货币
        可随时用于支付的银行存款                 470,717,643.07    189,084,749.99
        可随时用于支付的其他货币资金                      874.13         381,467.97
                      财务报表附注 第104页
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财务报表附注
                  项目                               期末余额               上年年末余额
        可用于支付的存放中央银行款项
        存放同业款项
        拆放同业款项
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                                  470,723,741.30      189,473,648.12
   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
   现金等价物
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
        项目         期末账面价值                                受限原因
   货币资金                 42,323,198.87    保函保证金、开具银行承兑汇票保证金/冻结受限
   应收款项融资               87,324,401.51    开具银行承兑汇票
        合计             129,647,600.38
(五十九) 外币货币性项目
             项目             期末外币余额                 折算汇率             期末折算人民币余额
   货币资金                                                                  8,568,348.71
   其中：美元                           279,108.85         6.9646             1,943,881.50
        欧元                         891,928.22         7.4229             6,620,693.98
        英镑                               449.51       8.3941                 3,773.23
   应收账款                                                                  3,017,953.87
   其中：美元                                3,960.00      6.9646                27,579.82
        欧元                         402,857.92         7.4229             2,990,374.05
   应付账款                                                                     12,233.32
   其中：美元                                1,756.50      6.9646                12,233.32
                         财务报表附注 第105页
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财务报表附注
              项目                   期末外币余额                 折算汇率                期末折算人民币余额
    其他应付款                                                                               34,714.21
    其中：美元                                  4,984.38               6.9646                34,714.21
          境外经营实体名称                               主要经营地                                记账本位币
   高澜节能技术美国有限责任公司                                                                      美元
                                   CA91803
(六十) 政府补助
                                                 计入当期损益或冲减相关                          计入当期损益
                                   资产负债
                                                      成本费用损失的金额                       或冲减相关成
         种类            金额          表列报项
                                                                                      本费用损失的
                                       目         本期金额                上期金额
                                                                                        项目
    转化与扩散专项        22,060,000.00   递延收益           696,253.08         1,637,935.33     其他收益
    资金
    战略性新兴产业
    与新型工业化专         1,500,000.00   递延收益           285,633.56          301,253.99      其他收益
    项资金
    工业 2.0+生产平
    台建设项目
    纯水冷却系统           300,000.00    递延收益               56,837.20        60,736.56       其他收益
    中小企业发展专
    项资金
    能制造示范车间
    纯水冷却系统研
    制资金
    引导资金
                              财务报表附注 第106页
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二○二二年度
财务报表附注
                                          计入当期损益或冲减相关               计入当期损益
                               资产负债
                                           成本费用损失的金额                或冲减相关成
        种类         金额          表列报项
                                                                    本费用损失的
                                目         本期金额         上期金额
                                                                      项目
   海上风力发电用
   水冷系统的可靠      1,831,000.00   递延收益                     50,892.60   其他收益
   性研究项目
   高压大容量电力
   电子器材纯水冷      5,000,000.00   递延收益       180,192.60   180,192.60   其他收益
   却系统产业化
   东莞市工业和信
   息化局两化融合       230,000.00    递延收益        46,000.00     3,833.33   其他收益
   应用项目资金
   珠江科技新星的
   项目
   五批制造强省专      1,200,000.00   递延收益       240,007.99    13,604.85   其他收益
   项资金
   新港区财政局
   项补助
   “135”工程升级版
   第二批标准厂房       700,000.00    递延收益        36,819.60    21,904.50   其他收益
   项目奖补资金
   型工业化项目补       320,000.00    递延收益        18,113.16     1,509.43   其他收益
   助资金
   区国际科技合作
   验收项目后补助       263,716.85    递延收益        18,463.11                其他收益
   资金
   东莞市工业和信
   息化局设备事后      1,004,700.00   递延收益        86,000.00                其他收益
   奖励补贴
                          财务报表附注 第107页
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财务报表附注
                                  计入当期损益或冲减相关成本                   计入当期损益或
        种类          金额                  费用损失的金额                   冲减相关成本费
                                  本期金额             上期金额           用损失的项目
   稳岗补贴              92,149.60         92,149.60      9,683.70     与收益相关
   光伏发电政府补贴         893,552.72        893,552.72    249,340.48     与收益相关
   增值税即征即退         1,756,972.23    1,756,972.23    4,230,073.60    与收益相关
   东莞市科学技术局融
   合贷款贴息资金
   企业高校及科研院所
   研发奖补资金
   东莞市科学技术局倍
   增贷款贴息
   中小微企业贷款贴息
   补助
   广州市科学技术局科
   技保险保费补贴
   广州开发区知识产权
   局知识产权质押融资       1,000,000.00    1,000,000.00     100,000.00    与收益相关
   补贴
   并购贷款贴息           144,400.00        144,400.00    727,096.00     与收益相关
   企业社保补贴            32,552.19         32,552.19      4,444.38     与收益相关
   重新认定资助
   展会补贴
   广州市市场监督管理
   局标准制修订项目资                                         39,626.00     与收益相关
   助款
                     财务报表附注 第108页
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二○二二年度
财务报表附注
                            计入当期损益或冲减相关成本             计入当期损益或
       种类          金额             费用损失的金额             冲减相关成本费
                              本期金额     上期金额           用损失的项目
   识产权专项资金“知识
   产权优势企业项目”资
   金
   首次获评国家企业技
   术中心奖励
   营贡献奖
   项目经费
   贷款利息补贴                                17,000.00     与收益相关
   绿色贷款贴息                               383,000.00     与收益相关
   人才住房租金补贴                             112,809.90     与收益相关
   重大技术装备研制与                           3,000,000.00    与收益相关
   推广应用专项资金
   制造强省专项资金
   技创新创业团队支持                            500,000.00     与收益相关
   计划第一期支持资金
   业化项目补助资金
   新港区知识产权奖补
   绿博会补贴                                 11,000.00     与收益相关
   党建经费                                  10,000.00     与收益相关
   大专项、重点研发及创                           500,000.00     与收益相关
   新创业补助资金
                   财务报表附注 第109页
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二○二二年度
财务报表附注
                                  计入当期损益或冲减相关成本                 计入当期损益或
         种类         金额                  费用损失的金额                 冲减相关成本费
                                  本期金额             上期金额         用损失的项目
   术企业奖补资金
   广州市社会保险基金
   管理中心稳岗补贴款
   东莞市商务局 2021 年
   第六批东莞市促进企
   业开拓境内外市场专
   项资金
   扩岗补助             106,500.00        106,500.00                 与收益相关
   广东建行社保大集中
   代发户一次性留工补        873,750.00        873,750.00                 与收益相关
   助
   广东省社会保险代收
   代付款失业待遇
   工业和信息化局“专精
   特新小巨人”认定奖励
   助（第一批）
   广州开发区政策研究
   室高新技术企业认定        200,000.00        200,000.00                 与收益相关
   第一年经费
   广州市黄埔区工业和
   信息化局 2021 年经营    370,000.00        370,000.00                 与收益相关
   贡献奖
   广东省重点商标保护
   扶持等 4 项“免申即      100,000.00        100,000.00                 与收益相关
   享”兑现事项资金
   广州市黄埔区工业和
   信息化局 2022 年工业    600,000.00        600,000.00                 与收益相关
   企业连续生产补贴
                     财务报表附注 第110页
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财务报表附注
                                  计入当期损益或冲减相关成本           计入当期损益或
         种类         金额                  费用损失的金额           冲减相关成本费
                                  本期金额             上期金额   用损失的项目
   配套资助资金
   广州市发展和改革委
   员会 2022 年第一批广
   州市新兴产业发展资
   金投资
   黄埔区工业和信息化
   局促进先进制造业发
   展办法制造业“单项冠
   军”奖励资金
   区国际科技合作验收
   项目后补助资金
   广州市科学技术局
   专项资金
   黄埔区科学技术局
   目配套资助和研发机
   构奖励资助资金
   湖南省企业科技特派
   员计划款
   新港区财政国库拨付
   创新团队奖补
   吸纳脱贫人口就业补
   贴
   东莞市科学技术局
   长安镇经济发展局企
   业研发投入补助
                     财务报表附注 第111页
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二○二二年度
财务报表附注
                                     计入当期损益或冲减相关成本               计入当期损益或
           种类           金额                 费用损失的金额               冲减相关成本费
                                     本期金额              上期金额      用损失的项目
    东莞市工业和信息化
    局 2022 年第一季度制       134,200.00       134,200.00               与收益相关
    造企业营收增量奖励
    企业职工基本养老保
    险费单位缴费部分一           538,755.67       538,755.67               与收益相关
    定比例给予补贴款
    东莞市 2021 年下半年
    发明专利资助项目资             1,500.00         1,500.00               与收益相关
    金
    技能培训补贴              474,600.00       474,600.00               与收益相关
    广州市科技型中小企
    业技术创新专题补助
           本期本公司无此事项
(六十一) 租赁
                   项目                          本期金额              上期金额
    租赁负债的利息费用                                     2,196,552.78    1,348,716.03
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
    期租赁费用
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低
    价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用
    除外）
    计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负
    债计量的可变租赁付款额
         其中：售后租回交易产生部分
    转租使用权资产取得的收入
                         财务报表附注 第112页
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                   项目                  本期金额             上期金额
      与租赁相关的总现金流出                       27,093,178.46    9,967,841.90
      售后租回交易产生的相关损益
      售后租回交易现金流入
      售后租回交易现金流出
                                       本期金额             上期金额
      经营租赁收入                             2,107,355.43    2,078,140.64
      其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相
      关的收入
           本期本公司无此事项
六、    合并范围的变更
(一)   非同一控制下企业合并
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
           公允价值的相关说明
           本期本公司无此事项
                        财务报表附注 第113页
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财务报表附注
(二)   同一控制下企业合并
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
(三)   反向购买
      本期本公司无此事项
                       财务报表附注 第114页
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(四)    处置子公司
                                                                    处置价款与处                                                                                与原子公司
                                                                                                                                                  丧失控制权
                                                              丧失控   置投资对应的           丧失控制                                        按照公允价值                   股权投资相
                                  股权处                                                          丧失控制权之           丧失控制权之                            之日剩余股
                                          股权处置   丧失控制         制权时   合并财务报表           权之日剩                                        重新计量剩余                   关的其他综
        子公司名称    股权处置价款           置比例                                                          日剩余股权的           日剩余股权的                            权公允价值
                                           方式    权的时点         点的确   层面享有该子           余股权的                                        股权产生的利                   合收益转入
                                  （%）                                                            账面价值             公允价值                            的确定方法
                                                              定依据   公司净资产份           比例（%）                                         得或损失                   投资损益的
                                                                                                                                                  及主要假设
                                                                      额的差额                                                                                 金额
                                                              完成股
       东莞市硅翔绝缘                                                权交割                                                                                 资产评估的
       材料有限公司                                                 及董事                                                                                 市场价值
                                                              会改选
      其他说明：
       公司已于 2022 年 11 月 6 日分别召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过《关于转让控股子公司部分股权暨其
       增资的议案》并提交股东大会，2022 年第四次临时股东大会于 2022 年 11 月 22 日召开并通过了该议案。公司与交易各方签订附条件生效的《关
       于东莞市硅翔绝缘材料有限公司之股权转让暨增资合同书》，拟将持有的控股子公司东莞市硅翔绝缘材料有限公司 31%的股权进行转让，转让价
       款为 40,920.00 万元。同时，深创投制造业转型新材料基金（有限合伙）出资 1.5 亿元认购东莞硅翔新增注册资本 2,747,357.14 元。本次股权转让
       暨增资完成后，公司持股比例由 20%稀释为 18.0645%，东莞硅翔不再为公司控股子公司，将不再纳入公司合并报表范围。本次交易不构成关联交
       易，亦不构成重大资产重组，交易实施不存在重大法律障碍。
                                                                财务报表附注 第115页
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           本期本公司无此事项
(五)   其他原因的合并范围变动
      本期本公司无此事项
                                 财务报表附注 第116页
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七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                主要                                                    持股比例(%)     取得
      子公司名称           注册地                     业务性质
               经营地                                                    直接     间接   方式
                            节能技术咨询、交流服务；电力抄表装置、负荷控制装置的设计、安装、维修；科技中
                            介服务；环保技术咨询、交流服务；节能技术开发服务；计算机技术开发、技术服务；
                            电子产品设计服务；节能技术转让服务；电器辅件、配电或控制设备的零件制造；网络
                            技术的研究、开发；电容器及其配套设备制造；能源技术研究、技术开发服务；环保技
                            术开发服务；电力电子元器件制造；环保技术推广服务；电子、通信与自动控制技术研
                            究、开发；变压器、整流器和电感器制造；科技信息咨询服务；电工机械专用设备制造；
               高新技术         节能技术推广服务；电力电子技术服务；配电开关控制设备制造；汽车零部件及配件制
      广州智网信息
               产业开发   广州    造（不含汽车发动机制造）
                                       ；汽车销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；汽车零售；     100        设立
      技术有限公司
               区科学城         汽车租赁；为电动汽车提供电池充电服务；汽车充电模块销售；充电桩销售；充电桩设
                            施安装、管理；充电桩制造；光电子器件及其他电子器件制造；信息电子技术服务；电
                            池销售；物流代理服务；太阳能技术研究、开发、技术服务；软件测试服务；工程技术
                            咨询服务；数据处理和存储服务；计算机信息安全产品设计；通信系统设备产品设计；
                            通信终端设备制造；通信交换设备专业修理；电子元器件批发；电子元器件零售；计算
                            机网络系统工程服务；物联网服务；网上图片服务。
                                       财务报表附注 第117页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                主要                                                    持股比例(%)             取得
    子公司名称            注册地                      业务性质
            经营地                                                       直接        间接        方式
                           研究、开发新能源及节能技术,节能冷却设备、水处理设备及其控制系统的技术开发、销
   岳阳高澜节能   城陵矶临           售,货物进出口、技术进出口,制造、加工节能冷却设备及水处理设备,开发、生产、销售
   装备制造有限   港产业新     岳阳    输变电设备、电力电子设备、纯水冷却设备和控制系统设备及售后技术服务,电力生产、     100                设立
   公司       区              电力供应,物业管理,房屋租赁、自有厂房租赁。
   高澜节能技术
   美国有限责任   美国       美国    售后维护服务                                      100                设立
   公司
                           新兴能源技术研发；电力行业高效节能技术研发；节能管理服务；工程和技术研究和试
                           验发展；工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）
                                                            ；通用设备
                           制造（不含特种设备制造）
                                      ；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）
                                                         ；环境保护专用
   湖南高涵热管   城陵矶临           设备销售；电子元器件与机电组件设备销售；制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销
   理技术有限公   港产业新     岳阳    售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电子专用设备制造；软件开发；软件销售；         90        10   设立
   司        区              电子产品销售；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
                           转让、技术推广；科技中介服务；环保咨询服务；对外承包工程；普通机械设备安装服
                           务；专用设备修理；通用设备修理。
                           许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
                           展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
            如东县沿
   如东高澜节能                  询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；机械设备销售；电气设备销售；电子
            海经济开     如东县                                               100                设立
   技术有限公司                  产品销售；电力电子元器件销售；工业自动控制系统装置销售；仪器仪表销售；计算机
            发区
                           软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；信息系统集成服务
                                       财务报表附注 第118页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                主要                                                   持股比例(%)        取得
    子公司名称            注册地                     业务性质
            经营地                                                      直接        间接   方式
                           工业自动控制系统装置销售；普通阀门和旋塞制造(不含特种设备制造）
                                                          ；软件销售；国
                           内贸易代理；工程和技术研究和试验发展；金属结构制造；合成材料制造（不含危险化
                           学品）
                             ；销售代理；电子专用材料制造；集成电路制造；仪器仪表制造；电力行业高效节
                           能技术研发；新兴能源技术研发；机电耦合系统研发；阀门和旋塞研发；五金产品研发；
                           汽车零部件及配件制造；电子专用材料研发；风机、风扇制造；金属制品研发；机械设
                           备研发；新材料技术研发；物联网技术研发；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨
            广州市黄           询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；工程管理服务；合同能源管
   广州高澜创新
            埔区科学     广州    理；制冷、空调设备制造；液气密元件及系统制造；汽车零部件研发；新能源汽车生产         85        设立
   科技有限公司
            城              测试设备销售；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；制冷、空调设备销售；风机、
                           风扇销售；泵及真空设备销售；阀门和旋塞销售；橡胶制品销售；金属制品销售；仪器
                           仪表销售；机械零件、零部件加工；泵及真空设备制造；气体压缩机械销售；电子专用
                           设备销售；机械设备销售；通讯设备销售；特种设备销售；云计算设备销售；液气密元
                           件及系统销售；电子专用材料销售；表面功能材料销售；橡胶制品制造；
                                                          ；技术进出口；
                           货物进出口；进出口代理；工程造价咨询业务；建设工程设计；
                           许可项目：技术进出口；货物进出口；电气安装服务（依法须经批准的项目，经相关部
                           门批准后方可开展经营活动）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
            海南省澄           技术转让、技术推广；软件销售；科技中介服务；环保咨询服务；新兴能源技术研发；
            迈县老城           新材料技术推广服务；节能管理服务；电气设备销售；机械电气设备销售；制冷、空调
   海南高澜科技
            镇高新技     澄迈县   设备销售；环境保护专用设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）
                                                             ；配电开     100           设立
   有限公司
            术产业示           关控制设备制造；配电开关控制设备研发；电工仪器仪表制造；电工仪器仪表销售；配
            范区             电开关控制设备销售；软件开发；发电技术服务；信息技术咨询服务；先进电力电子装
                           置销售；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；云计算装备技术服务。
                                      财务报表附注 第119页
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二○二二年度
财务报表附注
             主要                                                                        持股比例(%)         取得
    子公司名称           注册地                            业务性质
            经营地                                                                    直接         间接       方式
                          泵及真空设备制造；工业自动控制系统装置制造；通用设备制造（不含特种设备制造）
                                                               ；
   澜科泵业（上   上海市青
                    上海    技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；销售自产产品。                         51             设立
   海）有限公司   浦区
                              少数股东持股比例                                  本期向少数股东宣告分派的
            子公司名称                              本期归属于少数股东的损益                                  期末少数股东权益余额
                                 （%）                                         股利
   广州高澜创新科技有限公司                        15.00              -594,406.54                              -1,458,833.48
   澜科泵业（上海）有限公司                        49.00              -703,347.57                              3,643,259.36
                                        财务报表附注 第120页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
                                                        期末余额                                                                                            上年年末余额
 子公司
                                                                                非流动
    名称         流动资产           非流动资产            资产合计              流动负债                         负债合计             流动资产             非流动资产             资产合计               流动负债            非流动负债             负债合计
                                                                                 负债
东莞市硅
翔绝缘材
料有限公
司
广州高澜
创新科技      154,763,460.55      9,654,329.31   164,417,789.86   161,991,252.24   26,988.72    162,018,240.96     7,402,228.76        507,836.22     7,910,064.98       1,829,577.89                      1,829,577.89
有限公司
澜科泵业
（上海）          10,796,279.42    914,847.37     11,711,126.79     1,153,454.64                  1,153,454.64    12,088,576.94          5,149.32    12,093,726.26        100,650.90                        100,650.90
有限公司
                                                                        本期金额                                                                                     上期金额
         子公司名称
                                        营业收入                  净利润              综合收益总额              经营活动现金流量                   营业收入                 净利润                 综合收益总额               经营活动现金流量
东莞市硅翔绝缘材料有限公司                                                                                                                 833,934,880.64       71,254,749.04          71,254,749.04             20,885,366.69
广州高澜创新科技有限公司                           107,331,116.94         -3,962,710.27       -3,962,710.27          18,492,807.61          1,080,327.50       -6,829,512.91          -6,829,512.91             -11,700,811.35
澜科泵业（上海）有限公司                             2,677,549.24         -1,435,403.21       -1,435,403.21          -3,224,531.32                                 -6,924.64              -6,924.64                  2,454.91
                                                                                           财务报表附注 第121页
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财务报表附注
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
(二)   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
(三)   在合营安排或联营企业中的权益
                                          持股比例(%)       对合营企业
                                                                对本公司活
      合营企业或    主要    注册                                 或联营企业
                             业务性质                               动是否具有
      联营企业名称   经营地   地                   直接        间接   投资的会计
                                                                战略性
                                                        处理方法
      青岛高澜建华              以私募基金从事股权
               青岛市
      产业投资基金         青岛   投资、投资管理、资产       80.00        权益法      是
               城阳区
      合伙企业                管理等活动
                          研发、产销：绝缘材料、
                          硅胶加热产品、聚酰亚
                          胺加热产品、环氧板加
                          热产品、硅胶产品、电
      东莞市硅翔绝              子产品、不锈钢制品、
               东莞市
      缘材料有限公         东莞   五金制品；房屋租赁；     18.0645        权益法      是
               长安镇
      司                   设计、生产、销售：保
                          温隔热材料、柔性线路
                          板、电池液冷系统；销
                          售：汽车；货物或技术
                          进出口。
                          财务报表附注 第122页
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   其他说明：
     以上合伙企业中，公司作为有限合伙人。有限合伙人不执行合伙企业合伙事务，
   不得对外代表合伙企业；任何有限合伙人均不得参与管理或控制合伙企业的投资业务
   及其它以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，或代表合伙企业签署文件，或从事
   其它对合伙企业形成约束的行为；特别地，有限合伙人不得将其获知的本合伙企业和
   /或其投资组合公司的商业秘密（包括但不限于投资组合公司的业务信息和财务信息以
   及拟投资项目的业务信息和财务信息）披露给任何第三方和/或利用前述商业秘密从事
   与本合伙企业相竞争的业务和/或为关联人谋取利益。
         本期本公司无此事项
                       期末余额/本期金额                       上年年末余额/上期金额
                 青岛高澜建华                              青岛高澜建华          广东佛山丹麓
                                  东莞市硅翔绝缘
                 产业投资基金                              产业投资基金          高澜股权投资
                                   材料有限公司
                  合伙企业                                合伙企业            合伙企业
   流动资产              213,351.07   1,082,234,443.45   10,088,266.62
   非流动资产         10,000,000.00     326,673,557.57
   资产合计          10,213,351.07    1,408,908,001.02   10,088,266.62
   流动负债              326,071.92    754,676,192.82      124,821.92
   非流动负债                           159,978,792.79
   负债合计              326,071.92    914,654,985.61      124,821.92
   少数股东权益
   归属于母公司股东权益     9,887,279.15     494,253,015.41     9,963,444.70
   按持股比例计算的净资产
   份额
   调整事项
   —商誉
                     财务报表附注 第123页
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                       期末余额/本期金额                    上年年末余额/上期金额
                 青岛高澜建华                            青岛高澜建华         广东佛山丹麓
                                  东莞市硅翔绝缘
                 产业投资基金                            产业投资基金         高澜股权投资
                                  材料有限公司
                 合伙企业                               合伙企业           合伙企业
   —内部交易未实现利润
   —其他
   对联营企业权益投资的账
   面价值
   存在公开报价的联营企业
   权益投资的公允价值
   营业收入
   净利润               -76,165.55                      -36,555.30
   终止经营的净利润
   其他综合收益
   综合收益总额            -76,165.55                      -36,555.30
   本期收到的来自联营企业
   的股利
         本期本公司无此事项
         本期本公司无此事项
         本期本公司无此事项
         本期本公司无此事项
                     财务报表附注 第124页
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           本期本公司无此事项
(四)   重要的共同经营
      本期本公司无此事项
(五)   在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
      本期本公司无此事项
八、    与金融工具相关的风险
      本公司本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
      公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
      终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
      制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同
      资产、其他应收款、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公
      司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获
      取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
      设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
      户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
      体信用风险在可控的范围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
                       财务报表附注 第125页
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   本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
   部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
   个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
   债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
   备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
   本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                             期末余额
            项目     即时                                       5年
                   偿还                                       以上
   短期借款                  128,125,126.40                          128,125,126.40
   应付票据                  106,755,900.02                          106,755,900.02
   应付账款                  201,088,788.40                          201,088,788.40
   其他应付款                   8,836,657.21                            8,836,657.21
   一年内到期的非流动负债            31,460,394.14                           31,460,394.14
   租赁负债                                      4,460,852.66          4,460,852.66
   其他金融负债(衍生金融负债
   +应付债券)
   长期借款                                    17,250,000.00          17,250,000.00
            合计           476,266,866.17    21,710,852.66         497,977,718.83
                                           上年年末余额
            项目     即时                                       5年
                   偿还                                       以上
   短期借款                 140,593,815.12                            140,593,815.12
   应付票据                 211,903,771.42                            211,903,771.42
   应付账款                 444,106,531.21                            444,106,531.21
   其他应付款                  9,081,443.54                               9,081,443.54
   一年内到期的非流动负债           13,830,498.90                             13,830,498.90
   租赁负债                                    32,792,086.38           32,792,086.38
   其他金融负债(衍生金融负
   债+应付债券)
   长期借款                                    56,250,000.00           56,250,000.00
            合计          819,516,060.19    343,420,586.38         1,162,936,646.57
                   财务报表附注 第126页
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(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。
           固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
           现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
           例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
           公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
           于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
           的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 100 个 基 点 ， 则 本 公 司的 净 利 润 将 减 少 或 增 加
                                                     。管理层认为 100 个基点
           合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
           汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
           动的风险。
           本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
           汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
           风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
           本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
           融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                   期末余额                                         上年年末余额
           项目
                     美元            其他外币             合计              美元           其他外币             合计
      货币资金         1,943,881.50   6,624,467.21    8,568,348.71   1,546,538.63   5,099,765.91   6,646,304.54
      应收账款           27,579.82    2,990,374.05    3,017,953.87    131,923.04     690,817.14     822,740.18
      其他应收款
           小计      1,971,461.32   9,614,841.26   11,586,302.58   1,678,461.67   5,790,583.05   7,469,044.72
      应付账款           12,233.32                      12,233.32      11,198.92      46,289.25      57,488.17
      其他应付款          34,714.21                      34,714.21      31,778.91                     31,778.91
      短期借款                                                       9,882,335.00                  9,882,335.00
           小计        46,947.53                      46,947.53    9,925,312.83     46,289.25    9,971,602.08
                                  财务报表附注 第127页
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财务报表附注
           于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
           元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 98,084.52 元（2021 年 12 月
           能发生变动的合理范围。
           其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
           险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                          期末公允价值
                项目           第一层次公    第二层次公允   第三层次公允
                                                        合计
                             允价值计量     价值计量     价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产
      损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资
       （3）衍生金融资产
       （4）其他
      入当期损益的金融资产
                       财务报表附注 第128页
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财务报表附注
                                            期末公允价值
             项目           第一层次公    第二层次公允           第三层次公允
                                                                         合计
                          允价值计量      价值计量             价值计量
    （1）债务工具投资
    （2）其他
   ◆应收款项融资                                          177,364,218.93   177,364,218.93
   ◆其他债权投资                         100,511,250.00                    100,511,250.00
   ◆其他权益工具投资
   ◆其他非流动金融资产
   损益的金融资产
    （1）债务工具投资
    （2）权益工具投资
    （3）衍生金融资产
    （4）其他
   入当期损益的金融资产
    （1）债务工具投资
    （2）其他
   持续以公允价值计量的资产总额                  100,511,250.00   177,364,218.93   277,875,468.93
   ◆交易性金融负债
    （1）发行的交易性债券
    （2）衍生金融负债
    （3）其他
   入当期损益的金融负债
   持续以公允价值计量的负债总额
   二、非持续的公允价值计量
   ◆持有待售资产
                    财务报表附注 第129页
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财务报表附注
                                              期末公允价值
                项目            第一层次公     第二层次公允    第三层次公允
                                                                 合计
                              允价值计量      价值计量      价值计量
      非持续以公允价值计量的资产总额
      ◆持有待售负债
      非持续以公允价值计量的负债总额
(二)   持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
      本期本公司无此事项
(三)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      本公司持有的第二层次公允价值计量的其他债权投资为大额可转让存单，以相应金
      融资产的可收回金额为市价的确定依据。
(四)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
                                                       范围区间
        项目      期末公允价值      估值技术        不可观察输入值
                                                    （加权平均值）
                                      加权平均资本成本         1.35%-2.59%
                                      长期收入增长率
      应收款项融资              现金流量折现法     长期税前营业利润
                                      流动性折价
                                      控制权溢价
                         财务报表附注 第130页
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财务报表附注
(五)   持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
                                                 当期利得或损失总额                       购买、发行、出售和结算                                       对于在报告期末持
                                   转入      转出                                                                                      有的资产，计入损
            项目    上年年末余额                                计入其他                                                       期末余额
                                   第三层次   第三层次   计入损益                  购买            发行        出售            结算                    益的当期未实现利
                                                        综合收益
                                                                                                                                    得或变动
      ◆交易性金融资产
      以公允价值计量且其
      变动计入当期损益的
      金融资产
      —债务工具投资
      —权益工具投资
      —衍生金融资产
      —其他
      指定为以公允价值计
      量且其变动计入当期
      损益的金融资产
      —债务工具投资
      —其他
      ◆应收款项融资     193,042,537.56                                  1,058,164,582.76        1,073,842,901.39        177,364,218.93
                                                   财务报表附注 第131页
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财务报表附注
                                              当期利得或损失总额                       购买、发行、出售和结算                                       对于在报告期末持
                                转入      转出                                                                                      有的资产，计入损
         项目    上年年末余额                                计入其他                                                       期末余额
                                第三层次   第三层次   计入损益                  购买            发行        出售            结算                    益的当期未实现利
                                                     综合收益
                                                                                                                                 得或变动
   ◆其他债权投资
   ◆其他权益工具投资
   ◆其他非流动金融资
   产
   以公允价值计量且其
   变动计入当期损益的
   金融资产
   —债务工具投资
   —权益工具投资
   —衍生金融资产
   —其他
   指定为以公允价值计
   量且其变动计入当期
   损益的金融资产
   —债务工具投资
   —其他
         合计    193,042,537.56                                  1,058,164,582.76        1,073,842,901.39        177,364,218.93
                                                财务报表附注 第132页
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财务报表附注
                                        当期利得或损失总额             购买、发行、出售和结算               对于在报告期末持
                          转入      转出                                                    有的资产，计入损
         项目      上年年末余额                        计入其他                              期末余额
                          第三层次   第三层次   计入损益             购买     发行    出售    结算          益的当期未实现利
                                               综合收益
                                                                                         得或变动
   其中：与金融资产有关
   的损益
        与非金融资产
   有关的损益
         本期本公司无此事项
                                          财务报表附注 第133页
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(六)   持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
      时点的政策
      本期本公司无此事项
(七)   本期内发生的估值技术变更及变更原因
      本期本公司无此事项
(八)   不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
      本期本公司无此事项
十、    关联方及关联交易
(一)   本公司的实际控制人情况
      本公司收到李琦、吴文伟、唐洪发来的《关于一致行动协议到期不再续签的声明》
      （以下简称“《声明》”），根据《声明》，三方签署的《一致行动协议》于 2019 年 2
      月 1 日到期，经协商，三方决定《一致行动协议》到期后不再续签，各方之间的一
      致行动关系终止。
             《一致行动协议》到期终止后，公司由原三名一致行动人共同控制
      变更为无实际控制人。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
      营或联营企业情况如下：
              合营或联营企业名称                  与本公司关系
      青岛高澜建华产业投资基金合伙企业               公司的联营单位
      东莞市硅翔绝缘材料有限公司                  公司的联营单位
      其他说明：
      增资合同书》，完成后公司将继续持有东莞市硅翔绝缘材料有限公司 （以下简称“东
      莞硅翔”）18.0645%的股权，为其第三大股东。东莞硅翔不再为公司控股子公司，将
                      财务报表附注 第134页
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      不再纳入公司合并报表范围。本次投资完成后，公司有权推荐 1 名代表出任东莞硅
      翔的董事，东莞硅翔股东保证同意选举上述人选担任公东莞硅翔司董事，东莞硅翔
      董事人数由严若红及其一致行动人确定。
(四)   其他关联方情况
      本期本公司无此事项
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
               关联方         关联交易内容        本期金额            上期金额
      湖南森革精密机械有限公司        采购商品            4,302,472.57   15,057,291.99
      其他说明：
           岳阳高澜节能装备制造有限公司于 2021 年 5 月 8 日与第三方签订股权转让协议，
      解除与湖南森革精密机械有限公司的投资关系。
           出售商品/提供劳务情况表
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
           本公司作为出租方：
            承租方名称      租赁资产种类       本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入
      湖南森革精密机械有限公司     房屋建筑物            259,192.65         622,062.36
                       财务报表附注 第135页
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         本公司作为担保方：
                                   担保                                      担保是否已经
        被担保方      担保金额                              担保到期日
                                  起始日                                       履行完毕
   东莞市硅翔绝缘                                   自主合同债务人履行债务期
   材料有限公司                                    限届满之日起三年
                                             保证期间自补充协议生效之
   东莞市硅翔绝缘                                   日起至授信期间内招商银行
   材料有限公司                                    所贴现每笔票据到期日另加
                                             三年止
   东莞市硅翔绝缘
   材料有限公司
                                             保证期间自补充协议生效之
   东莞市硅翔绝缘                                   日起至授信期间内招商银行
   材料有限公司                                    所贴现每笔票据到期日另加
                                             三年止。
                                             自 2022 年 8 月 17 日起至主
   东莞市硅翔绝缘
   材料有限公司
                                             之日后三年止
                                             自 2022 年 9 月 6 日起至主合
   东莞市硅翔绝缘
   材料有限公司
                                             日后三年止
   岳阳高澜节能装
   备制造有限公司
         本公司作为被担保方：
                                                                           担保是否已
           担保方                   担保金额            担保起始日        担保到期日
                                                                           经履行完毕
   中国银行股份有限公司广州珠江
   支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
                          财务报表附注 第136页
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                                                                 担保是否已
         担保方           担保金额            担保起始日        担保到期日
                                                                 经履行完毕
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
   上海浦东发展银行股份有限公司
   广州开发区支行
                    财务报表附注 第137页
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           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
                  项目                     本期金额                            上期金额
      关键管理人员薪酬                                  7,642,175.87                     6,043,286.58
(六)   关联方应收应付款项
                                         期末余额                          上年年末余额
       项目名称            关联方
                                   账面余额           坏账准备          账面余额               坏账准备
      应收账款
                   湖南森革精密机械
                   有限公司
           项目名称              关联方                期末账面余额                 上年年末账面余额
      应付账款
                       湖南森革精密机械有限
                       公司
      应付票据
                       湖南森革精密机械有限
                       公司
      其他应付款
                       湖南森革精密机械有限
                       公司
                            财务报表附注 第138页
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(七)   关联方承诺
      本期本公司无此事项
十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
      公司本期授予的各项权益工具总额：27,225,666.72
      公司本期行权的各项权益工具总额：0.00
      公司本期失效的各项权益工具总额：0.00
      公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本期本公司无此事
      项
      公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：本期本公司为无此事项
      其他说明：
      <2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
                                  《关于<2022 年限制性股
      票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理限制性
      股票激励计划相关事项的议案》
                   。
          本激励计划采取的激励工具为第二类限制性股票，股票来源为公司从二级市场
      回购的公司 A 股普通股股票。向激励对象授予 337.156 万股限制性股票，约占本激
      励计划草案公告时公司股本总额 28,081.8946 万股的 1.20%。授予价格为每股 4.80
      元，即满足授予条件和归属条件后，激励对象可以每股 4.80 元的价格购买公司股票。
      本激励计划授予的激励对象共计 21 人，包括公司董事、高级管理人员及公司（含子
      公司）核心骨干人员，不包括公司独立董事、监事，单独或合计持有公司 5%以上股
      份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女以及外籍员工。
          本激励计划授予的限制性股票的归属安排具体如下：
           归属日                      归属期间         归属比例
                     自授予之日起 12 个月后的首个交易日至授予之日起
      第一个归属期                                      40%
                     自授予之日起 24 个月后的首个交易日至授予之日起
      第二个归属期                                      40%
                     自授予之日起 36 个月后的首个交易日至授予之日起
      第三个归属期                                      20%
                      财务报表附注 第139页
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      业绩考核要求
      ① 公司层面业绩考核要求 本激励计划的考核年度为 2022 年-2024 年三个会计年度，
        每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：
           归属日                           归属期间
      第一个归属期       以 2021 年净利润为基准，2022 年净利润增长率不低于 25%
      第二个归属期       以 2021 年净利润为基准，2023 年净利润增长率不低于 50%
      第三个归属期       以 2021 年净利润为基准，2024 年净利润增长率不低于 80%
      注：
      并剔除股权激励影响后的数值作为计算依据；
      为满足归属条件的激励对象办理限制性股票归属登记事宜。各归属期内，公司未满
      足上述业绩考核目标的，所有激励对象当期计划归属的限制性股票不得归属，并作
      废失效。
      ②个人层面绩效考核要求
      激励对象个人层面绩效考核按照公司现行的相关规定组织实施，并依照激励对象的
      考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果划分为 A（优秀）、
      B（良好）、C（合格）、D（不合格）四个档次，届时根据以下考核评级表中对应的
      个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量：
           考核评级        A             B          C       D
      个人层面系数                 100%               70%     0%
      如果公司满足当年公司层面业绩考核要求，激励对象当年实际归属的限制性股票数
      量＝个人当年计划归属的数量×个人层面归属比例。
      激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废
      失效，不可递延至以后年度。
(二)   以权益结算的股份支付情况
      授予日权益工具公允价值的确定方法：股票期权采用 Black-Schales 模型计算股票期
      权的价值。
      对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司对未来被授予受限股份员工的
      离职情况、公司经营业绩、实际完成业绩的可能性以及员工绩效考核的综合判断。
                     财务报表附注 第140页
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      本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
      以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：3,046,996.49
      本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：3,046,996.49
      其他说明：
      股票来源于公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股，授予 21 名激励对象 337.156
      万股为第二类股票期权，授予价格为每股 4.8 元。截至 2022 年 12 月 31 日，资本
      公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币 3,046,996.49 元，本年以权
      益结算的股份支付确认的费用为人民币 3,046,996.49 元。
(三)   以现金结算的股份支付情况
      本期本公司无此事项
(四)   股份支付的修改、终止情况
      本期本公司无此事项
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
            截至 2022 年 12 月 31 日，本公司银行承兑汇票质押情况如下：
       出票单位       票据性质       质押金额                        票据号码
      客户一        银行承兑汇票       23,000,000.00   130622300613920220729304691542
      客户二        银行承兑汇票       20,000,000.00   130622300613920220826325541773
      客户三        银行承兑汇票       16,750,000.00   130922301512320220913339538455
      客户四        银行承兑汇票        9,000,000.00   130622300613920221107385562007
      客户五        银行承兑汇票        1,360,381.65   131088100008820220728304056406
      客户六        银行承兑汇票        4,082,505.52   131088100008820220824323606608
      客户七        银行承兑汇票        1,951,948.19   131088100008820220824323608193
      客户八        银行承兑汇票        3,695,957.97   131088100008820220928355883292
      客户九        银行承兑汇票        2,483,608.18   140388100058420220928354890280
      客户十        银行承兑汇票        5,000,000.00   131088100008820221020369964925
       合    计                 87,324,401.51
                         财务报表附注 第141页
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财务报表附注
           编号为( 33100000 )浙商资产池质字(2021 )第)16945 号的《资产池质押担保合
           同》，将公司所持未到期银行承兑汇票 68,750,000.00 元（四张票据号分别为：
           质押。
           合 同 编 号 为 362020060205 的 《 质 押 合 同 》， 将 公 司 所 持 银 行 承 兑 汇 票
           公司广州珠江支行签订了最高额知识产权质押合同，合同编号为：
           GZY475010120200057；出质人：广州高澜节能技术股份有限公司，质权人：
           中国银行股份有限公司广州珠江支行。
(二)   或有事项
           （1）或有负债
           截至 2022 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应
           收票据余额为 39,364,514.60 元。
           （2）或有资产
           本期本公司无此事项
十三、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      本期本公司无此事项
                             财务报表附注 第142页
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(二)   利润分配情况
                            截止 2022 年 12 月 31 日公司总股本 308,620,124 股扣除
                            公司回购专用证券账户持有股份 3,371,560 股后的股本
           拟分配的利润或股利        305,248,564 为基数，按每 10 股派发现金股利人民币
                                     ，共计派发现金 36,629,827.68 元（含税）
                                                               。
                                不进行资本公积金转增股本，也不送红股。
      经审议批准宣告发放的利润或股利
(三)   销售退回
      本期本公司无此事项
(四)   划分为持有待售的资产和处置组
      本期本公司无此事项
(五)   其他资产负债表日后事项说明
      司”）全场景热管理研发与储能高端制造项目，公司以自有资金认缴出资 5,000 万
      元投资设立了全资子公司惠州高澜能源科技有限公司。公司本次投资设立全资子公
      司事项不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大
      资产重组。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规及《公司章程》
      的规定，本次投资事项无需提交公司董事会及股东大会审议。
十四、 其他重要事项
(一)   前期会计差错更正
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
(二)   债务重组
      本期本公司无此事项
                       财务报表附注 第143页
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(三)   资产置换
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
(四)   年金计划
      本期本公司无此事项
(五)   终止经营
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
           本期本公司无此事项
(六)   分部信息
      本期本公司无此事项
(七)   其他对投资者决策有影响的重要事项
      本期本公司无此事项
                       财务报表附注 第144页
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
                 项目                 期末余额                       上年年末余额
      银行承兑汇票
      财务公司承兑汇票                          9,035,145.00
      商业承兑汇票                             481,121.85               6,762,801.28
                 合计                     9,516,266.85              6,762,801.28
           本期本公司无此事项
                 项目            期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
      银行承兑汇票
      财务公司承兑汇票                                                    1,842,800.00
      商业承兑汇票
                 合计                                               1,842,800.00
           本期本公司无此事项
      其他说明：
                                           期末余额
            项目
                       账面余额                 坏账准备                 账面价值
      商业承兑汇票              528,603.00               47,481.15       481,121.85
      财务公司承兑汇票           9,962,981.00             927,836.00      9,035,145.00
            合计          10,491,584.00             975,317.15      9,516,266.85
                       财务报表附注 第145页
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(二)   应收账款
                账龄              期末余额                 上年年末余额
      小计                            295,165,985.81     521,188,841.66
      减：坏账准备                         31,670,009.18      49,221,472.38
                合计                  263,495,976.63     471,967,369.28
                       财务报表附注 第146页
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财务报表附注
                                           期末余额                                                                  上年年末余额
                       账面余额                     坏账准备                                          账面余额                     坏账准备
         类别
                                  比例                        计提比          账面价值                           比例                       计提比        账面价值
                     金额                      金额                                            金额                       金额
                                  （%）                       例（%）                                        （%）                      例（%）
   按单项计提坏账准备      84,882,269.86    28.76    8,490,843.37      10.00    76,391,426.49    54,867,498.17    10.53    9,089,265.07    16.57    45,778,233.10
   其中：
   合并范围内关联方       76,391,426.49    25.88                               76,391,426.49    45,774,768.08     8.78                             45,774,768.08
   全额计提坏账          8,490,843.37     2.88    8,490,843.37     100.00                      8,022,713.71     1.54    8,022,713.71   100.00
   预期损失计提坏账                                                                              1,070,016.38     0.21    1,066,551.36    99.68         3,465.02
   按组合计提坏账准备     210,283,715.95    71.24   23,179,165.81      11.02   187,104,550.14   466,321,343.49    89.47   40,132,207.31     8.61   426,189,136.18
   其中：
   销售业务类款项       210,283,715.95    71.24   23,179,165.81      11.02   187,104,550.14   466,321,343.49    89.47   40,132,207.31     8.61   426,189,136.18
         合计      295,165,985.81   100.00   31,670,009.18              263,495,976.63   521,188,841.66   100.00   49,221,472.38            471,967,369.28
                                                           财务报表附注 第147页
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财务报表附注
         按单项计提坏账准备：
                                                    期末余额
         名称
                     账面余额                坏账准备              计提比例（%）                计提理由
                                                                                 客户破产，确认
   客户一                4,908,089.73         4,908,089.73                100.00
                                                                                 无法收回
                                                                                 客户破产，确认
   客户二                1,865,467.64         1,865,467.64                100.00
                                                                                 无法收回
   客户三                1,066,184.78         1,066,184.78                100.00    预期款项收不回
   客户四                  536,757.24          536,757.24                 100.00    预期款项收不回
   客户五                   81,694.18             81,694.18               100.00    预期款项收不回
   客户六                   32,649.80             32,649.80               100.00    预期款项收不回
         合计           8,490,843.37         8,490,843.37
         按组合计提坏账准备：
         组合计提项目：
                                                    期末余额
         名称
                        应收账款                        坏账准备                        计提比例（%）
   销售业务类款项                210,283,715.95               23,179,165.81                      11.02
         合计               210,283,715.95               23,179,165.81
                                                本期变动金额
        类别    上年年末余额                                                               期末余额
                                  计提             收回或转回           转销或核销
   按组合计提
   坏账准备
   按单项计提
   坏账准备
        合计    49,221,472.38   -16,301,940.28      1,249,522.92                    31,670,009.18
                              财务报表附注 第148页
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财务报表附注
            本期本公司无此事项
                                                  期末余额
               单位名称                               占应收账款合
                                应收账款                            坏账准备
                                                  计数的比例(%)
      第一名                       37,717,151.52          12.78
      第二名                       31,982,336.27          10.84
      第三名                       23,150,912.75            7.84   2,254,150.05
      第四名                       17,109,450.00            5.80   1,443,755.00
      第五名                       12,245,852.72            4.15   1,490,091.38
                  合计           122,205,703.26          41.41    5,187,996.43
            本期本公司无此事项
            本期本公司无此事项
(三)   应收款项融资
             项目             期末余额                       上年年末余额
      应收票据                       127,568,765.27                 93,188,245.77
      应收账款
             合计                  127,568,765.27                 93,188,245.77
                        财务报表附注 第149页
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财务报表附注
                                                                                         累计在
                                                                                         其他综
               上年年末                                             其他                       合收益
       项目                      本期新增            本期终止确认                      期末余额
                 余额                                             变动                       中确认
                                                                                         的损失
                                                                                         准备
      应收票据   93,691,274.35   269,670,262.08    235,792,771.16           127,568,765.27
       合计    93,691,274.35   269,670,262.08    235,792,771.16           127,568,765.27
      其他说明：
      期末公司已质押的应收金额
                   项目                                                 期末余额
      银行承兑汇票                                                                       68,750,000.00
      商业承兑汇票
      期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                项目                            期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                          19,493,643.81
      商业承兑汇票
                合计                                    19,493,643.81
(四)   其他应收款
                     项目                                 期末余额                  上年年末余额
      应收利息
      应收股利                                                 20,299,867.11           17,164,729.34
      其他应收款项                                               48,773,220.24           33,249,666.83
                     合计                                    69,073,087.35           50,414,396.17
                                 财务报表附注 第150页
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财务报表附注
         （1）应收利息分类
         本期本公司无此事项
         （2）重要逾期利息
         本期本公司无此事项
         （3）坏账准备计提情况
         本期本公司无此事项
         （1） 应收股利明细
         项目（或被投资单位）                期末余额                上年年末余额
   公司一                               17,164,729.34        17,164,729.34
   公司二                                3,135,137.77
              小计                     20,299,867.11        17,164,729.34
   减：坏账准备
              合计                     20,299,867.11        17,164,729.34
         （2）重要的账龄超过一年的应收股利
         本期本公司无此事项
         （3）坏账准备计提情况
         本期本公司无此事项
         （1）按账龄披露
                账龄                  期末余额               上年年末余额
                      财务报表附注 第151页
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财务报表附注
               账龄                期末余额              上年年末余额
   小计                              49,114,496.67     33,619,096.08
   减：坏账准备                            341,276.43        369,429.25
               合计                  48,773,220.24     33,249,666.83
                    财务报表附注 第152页
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财务报表附注
         （2）按坏账计提方法分类披露
                                          期末余额                                                             上年年末余额
                      账面余额                    坏账准备                                      账面余额                    坏账准备
         类别
                                 比例                      计提比       账面价值                           比例                      计提比      账面价值
                   金额                      金额                                        金额                      金额
                                 （%）                     例（%）                                     （%）                     例（%）
   按单项计提坏账准备     42,739,702.44    87.02                           42,739,702.44   23,230,441.37    69.10                          23,230,441.37
   其中：
   内部关联方往来       42,739,702.44   100.00                           42,739,702.44   23,230,441.37   100.00                          23,230,441.37
   按组合计提坏账准备      6,374,794.23    12.98    341,276.43      5.35    6,033,517.80   10,388,654.71    30.90     369,429.25    3.56   10,019,225.46
   其中：
   账龄组合           3,234,253.13    50.74    341,276.43     10.55    2,892,976.70    4,415,770.82    42.51     369,429.25    8.37    4,046,341.57
   备用金组合          3,140,541.10    49.26                            3,140,541.10    5,972,883.89    57.49                           5,972,883.89
         合计      49,114,496.67   100.00    341,276.43             48,773,220.24   33,619,096.08   100.00     369,429.25           33,249,666.83
                                                        财务报表附注 第153页
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财务报表附注
         按单项计提坏账准备：
                                                期末余额
     名称
                账面余额                 坏账准备          计提比例（%）             计提理由
                                                                     全资子公司不计
   公司一          37,161,735.47
                                                                     提坏账
                                                                     控股子公司不计
   公司二           2,925,938.52
                                                                     提坏账
                                                                     全资子公司不计
   公司三           1,642,028.45
                                                                     提坏账
                                                                     全资子公司不计
   公司四           1,010,000.00
                                                                     提坏账
     合计         42,739,702.44
         按组合计提坏账准备：
         组合计提项目：
                                                  期末余额
          名称
                        其他应收款项                    坏账准备               计提比例（%）
   账龄组合                         3,234,253.13            341,276.43              10.55
   备用金组合                        3,140,541.10
          合计                    6,374,794.23            341,276.43
         （3）坏账准备计提情况
                          第一阶段                 第二阶段          第三阶段
                                                            整个存续期
                                               整个存续期预
         坏账准备            未来 12 个月                           预期信用损          合计
                                           期信用损失(未
                        预期信用损失                             失(已发生信
                                           发生信用减值)
                                                              用减值)
   上年年末余额                   369,429.25                                     369,429.25
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
                           财务报表附注 第154页
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                  第一阶段             第二阶段     第三阶段
                                            整个存续期
                                  整个存续期预
       坏账准备      未来 12 个月                   预期信用损       合计
                                  期信用损失(未
                 预期信用损失                     失(已发生信
                                  发生信用减值)
                                             用减值)
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提            -28,152.82                           -28,152.82
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额            341,276.43                          341,276.43
       其他应收款项账面余额变动如下：
                   第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                  整个存续期预    整个存续期预
          账面余额    未来 12 个月         期信用损失    期信用损失       合计
                  预期信用损失           (未发生信用   (已发生信用
                                    减值)      减值)
   上年年末余额         33,619,096.08                      33,619,096.08
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期新增           15,495,400.59                      15,495,400.59
   本期终止确认
   其他变动
   期末余额           49,114,496.67                      49,114,496.67
                  财务报表附注 第155页
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         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                  本期变动金额
        类别        上年年末余额                                                       期末余额
                                    计提             收回或转回          转销或核销
   按组合计提坏
   账准备
        合计          369,429.25     -28,152.82                                   341,276.43
         （5）本期实际核销的其他应收款项情况
         本期本公司无此事项
         （6）按款项性质分类情况
          款项性质                      期末账面余额                          上年年末账面余额
   员工借支备用金                                        3,140,541.10                 5,972,883.89
   代垫社保公积金                                         719,110.89                   700,734.64
   保证金及押金                                         2,416,801.96                 1,254,454.92
   关联方往来                                         42,739,702.44                23,230,441.37
   其他                                               98,340.28                  2,460,581.26
             合计                                  49,114,496.67                33,619,096.08
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                 占其他应收款
                                                                               坏账准备
    单位名称          款项性质           期末余额                 账龄         项期末余额合
                                                                               期末余额
                                                                 计数的比例(%)
   第一名       关联方往来               37,161,735.47                        75.66
   第二名        关联方往来               2,925,938.52     1 年以内               5.96
   第三名        关联方往来               1,642,028.45     1 年以内               3.34
   第四名        关联方往来               1,010,000.00     1 年以内               2.06
   第五名        保证金及押金               790,401.00      1 年以内               1.61      39,520.05
     合计                          43,530,103.44                        88.63      39,520.05
                             财务报表附注 第156页
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            （8）涉及政府补助的其他应收款项
            本期本公司无此事项
            （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
            本期本公司无此事项
            （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
            本期本公司无此事项
(五)   长期股权投资
                                      期末余额                                              上年年末余额
             项目                        减值                                                   减值
                       账面余额                          账面价值                账面余额                      账面价值
                                       准备                                                   准备
      对子公司投资         293,635,355.28                293,635,355.28   483,489,153.56               483,489,153.56
      对联营、合营企业投资     151,032,032.44                151,032,032.44       10,827,185.40             10,827,185.40
             合计      444,667,387.72                444,667,387.72   494,316,338.96               494,316,338.96
                                                                                            本期计提     减值准备
           被投资单位   上年年末余额             本期增加               本期减少                期末余额
                                                                                            减值准备     期末余额
      广州智网信息技术有
      限公司
      岳阳高澜节能装备制
      造有限公司
      东莞市硅翔绝缘材料
      有限公司
      广州高澜创新科技有
      限公司
      澜科泵业（上海）有
      限公司
                                财务报表附注 第157页
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财务报表附注
                                                                                  本期计提   减值准备
       被投资单位   上年年末余额            本期增加             本期减少             期末余额
                                                                                  减值准备   期末余额
   湖南高涵热管理技术
   有限公司
   海南高澜科技有限公
   司
        合计     483,489,153.56   14,146,201.72   204,000,000.00   293,635,355.28
                            财务报表附注 第158页
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                                                               本期增减变动
                                                                                                                             减值准备
        被投资单位   上年年末余额                        权益法下确认          其他综合   其他权   宣告发放现金   计提减值                      期末余额
                                追加投资   减少投资                                                    其他                            期末余额
                                              的投资损益           收益调整   益变动   股利或利润    准备
   青岛高澜建华产业投资
   基金合伙企业
   湖南高涵热管理技术有
   限公司
   东莞市硅翔绝缘材料有
   限公司
   小计           10,827,185.40                 16,956,373.69                                123,248,473.35   151,032,032.44
         合计     10,827,185.40                 16,956,373.69                                123,248,473.35   151,032,032.44
                                                财务报表附注 第159页
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(六)   营业收入和营业成本
                           本期金额                                  上期金额
           项目
                    收入                  成本               收入               成本
      主营业务       334,637,103.46      245,185,828.61   685,575,303.45   510,182,104.66
      其他业务          923,607.03          584,172.41        647,725.59      572,028.85
           合计    335,560,710.49      245,770,001.02   686,223,029.04   510,754,133.51
(七)   投资收益
                  项目                                  本期金额              上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                   26,483,200.05    40,584,405.09
      权益法核算的长期股权投资收益                                   16,956,373.69       -29,244.24
      处置长期股权投资产生的投资收益                                 285,200,000.00
      交易性金融资产在持有期间的投资收益
      处置交易性金融资产取得的投资收益
      债权投资持有期间取得的利息收入
      处置债权投资取得的投资收益
      其他债权投资持有期间取得的利息收入                                    12,472.22
      处置其他债权投资取得的投资收益
      其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
      其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
      处置其他非流动金融资产取得的投资收益
      丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
      利得
      处置构成业务的处置组产生的投资收益
      债务重组产生的投资收益
      其他
                  合计                                  328,652,045.96    40,555,160.85
                         财务报表附注 第160页
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十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                  项目                  金额               说明
      非流动资产处置损益                       357,986,955.05
      越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
      计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
      按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除            28,502,305.59
      外）
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
      小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
      公允价值产生的收益
      非货币性资产交换损益
      委托他人投资或管理资产的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
      产减值准备
      债务重组损益
      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
      分的损益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
      的当期净损益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
      外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
      金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
      益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
      易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
      的投资收益
      单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
      转回
      对外委托贷款取得的损益
                       财务报表附注 第161页

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