证券代码：688288 证券简称：鸿泉物联 公告编号：2023-019
杭州鸿泉物联网技术股份有限公司
关于上海证券交易所《关于杭州鸿泉物联网技术股份有限公司
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
杭州鸿泉物联网技术股份有限公司（以下简称公司或鸿泉物联）于2023年5
月17日收到上海证券交易所下发的《关于对杭州鸿泉物联网技术股份有限公司
就函件关注的相关问题逐项进行了认真的核查落实，现就函件相关问题回复如下：
入23,970.14万元，同比减少40.90%，主要系商用车销量下滑导致公司客户需求
减弱和订单减少，同时后装业务由于政策实施力度不足、安装节奏减缓，前后
装两个维度下降导致了收入的下滑。公司前五大客户的销售额为12,999.82万元,
占当期销售额的比重约为54.23%，其中第一大客户陕汽的销售额占比逐年下降
至16.56%。请公司：(1)结合前装市场下游需求、公司产品类型、报告期内公司
新增订单量和后装市场行业政策、安装进度、市场竞争等情况分别说明前后装
两个维度对公司报告期内营业收入的不利影响，并说明相关不利影响是否具有
持续性；(2)补充披露报告期内公司前装及后装业务前五大客户名称、客户类型、
是否与公司存在关联关系、产品类型、合同金额、成本构成及产品毛利率，结
合原材料价格波动、可比公司毛利率变化等情况说明公司业务毛利率下滑的原
因及合理性；(3)结合公司与主要客户的历史业务往来及合作情况，说明2022年
前五大客户是否存在重大变化及变动原因，并进一步说明公司与主要客户合作
是否稳定，是否存在对单一客户依赖的风险。
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公司回复：
一、结合前装市场下游需求、公司产品类型、报告期内公司新增订单量和
后装市场行业政策、安装进度、市场竞争等情况分别说明前后装两个维度对公
司报告期内营业收入的不利影响，并说明相关不利影响是否具有持续性
（一）公司主营业务收入结构
报告期内，公司的主营业务为商用车智能网联设备的研发、生产、销售及平
台开发业务，主要为重卡、中轻卡、工程机械、客车等商用车车型提供配套的智
能网联及辅助驾驶设备。
单位：万元
项目
收入金额 销售占比 收入金额 销售占比
前装 16,935.46 75.18% 30,264.91 76.14%
后装 1,672.56 7.43% 4,840.87 12.18%
其他 3,919.35 17.40% 4,641.13 11.68%
合计 22,527.37 100.00% 39,746.91 100.00%
较为稳定。
（二）前装市场下游需求、公司产品类型、报告期内公司新增订单量对公
司前装业务的具体影响
报告期内，公司前装产品主要包括智能增强驾驶终端、前装高级辅助驾驶系
统、人机交互终端和控制器等。2022年，公司不同前装产品收入金额及主要应用
车型如下：
单位：万元
前装业务类型 收入金额 主要应用的车型
智能增强驾驶终端 13,623.60 重卡、客车、中轻卡、工程机械
前装高级辅助驾驶系统 1,795.34 重卡、客车、工程机械
人机交互终端 1,298.67 重卡、工程机械
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控制器 217.85 重卡
报告期内，公司前装产品主要应用于重卡车型，重卡车型的产销量变动对公
司业绩产生较大影响。
在前装领域，全国商用车销量特别是重卡销量变化对公司前装业务收入的影
响较大，同时由于公司主营业务中前装领域的业务占比较高，因此前述因素的变
化对公司营业收入的影响也较大。
销量下滑超30%，其中重卡的下滑幅度最大，全年销量仅为67.19万辆，较2021
年度的139万辆，下滑约51.84%；较2020年度的162.3万辆，下滑约58.60%。
中重卡的销量下降的影响，与全国重卡销量下降的趋势、幅度基本一致。
（三）后装市场行业政策、安装进度、市场竞争对公司后装业务的具体影
响
报告期内，公司后装业务主要包括存量专项作业车（如渣土车、商砼车、危
化品车）的智能化设备安装项目、存量重中轻卡车的安装尾气排放检测设备项目
等。后装业务主要依赖各省市监管部门制定的地方政策推动，因此受相关政策的
实施强度和进度的影响较大。
备安装的计划安排放缓，从而导致公司后装业务收入出现明显的连续下滑。
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单位：万元
业务大类 业务类型 2022 年度 2021 年度 变动比例
环保 OBD 车载联网终端 601.97 1,536.15 -60.81%
渣土车等专用车智能化 后装高级辅助
/存量重卡主动安全 驾驶系统
合计 - 1,672.56 4,840.87 -65.45%
报告期内，由于后装领域的招投标项目减少，市场竞争加剧，但随着经济逐
步复苏和供给侧出清，优秀供应商将获得更大的市场份额，竞争加剧的局面将得
到缓解。
综上，受重卡等商用车市场需求持续低迷、后装业务政策推进缓慢、硬件终
端安装计划安排放缓等因素影响，公司收入出现较大比例的下滑，与市场变动趋
势一致。
（四）前述不利影响是否具有持续性
根据中国汽车工业协会统计，2023年1-4月商用车产量和销量分别完成130.3
万辆和128.6万辆，同比均增长8.8%；根据商用车行业网站——方得网的统计，
年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《第一季度报告》，
第一季度收入同比增长23.10%，较上年同期收入增幅较大，与商用车及重卡行业
的变动趋势基本一致。
综上，随着宏观经济的复苏，商用车行业的需求正在逐步回暖，对应的公司
产品需求亦有所回升，前述不利影响有所缓解。
二、补充披露报告期内公司前装及后装业务前五大客户名称、客户类型、
是否与公司存在关联关系、产品类型、合同金额、成本构成及产品毛利率，结
合原材料价格波动、可比公司毛利率变化等情况说明公司业务毛利率下滑的原
因及合理性
（一）前装及后装业务前五大客户情况
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单位：万元
客户名称 是否关联方 客户类型 主要产品类型
金额 利率
智能增强驾驶系统、高级
陕汽集团 否 前装客户 辅助驾驶系统、人机交互 3,969.89 32.64%
终端和控制器
智能增强驾驶系统、控制
重汽集团 否 前装客户 3,808.51 11.37%
器
智能增强驾驶系统、高级
三一集团 否 前装客户 辅助驾驶系统、人机交互 2,835.36 35.80%
终端
智能增强驾驶系统、人机
福田集团 否 前装客户 1,352.45 15.39%
交互终端
智能增强驾驶系统、人机
吉利集团 否 前装客户 1,033.60 39.50%
交互终端、控制器
注 1：上表按集团口径统计
注 2：2022 年合同金额为 2022 年公司合同执行完毕确认收入的金额
单位：万元
客户 是否关联方 客户类型 主要产品类型
金额 利率
宁波昊宁电子科
否 后装客户 高级辅助驾驶系统 201.37 31.97%
技有限公司
上海力好汽车销
否 后装客户 高级辅助驾驶系统 153.06 36.54%
售服务有限公司
上海赐锦汽车销
否 后装客户 高级辅助驾驶系统 131.02 46.02%
售服务有限公司
上海申晨汽车销
否 后装客户 高级辅助驾驶系统 118.73 33.47%
售服务有限公司
上海汇德实业有
否 后装客户 高级辅助驾驶系统 94.42 45.92%
限公司
注：2022 年合同金额为 2022 年公司合同执行完毕确认收入的金额
（二）2022 年度公司前后装业务成本构成
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单位：万元
分产 2022 年
成本构成项目 成本金额 成本占比(%) 合同金额
品 产品毛利率
直接材料 10,977.12 93.19%
前装 直接人工 355.87 3.02%
业务 制造费用 446.05 3.79%
合 计 11,779.04 100.00%
直接材料 1,150.50 92.33%
后装 直接人工 42.21 3.39%
业务 制造费用 53.38 4.28%
合 计 1,246.09 100.00%
注：合同金额为 2022 年公司合同执行完毕确认收入的金额
（三）结合原材料价格波动、可比公司毛利率变化等情况说明公司业务毛
利率下滑的原因及合理性
业务毛利率较2021年下降4.71%，主要是受到以下三个因素影响：
结合汽车行业惯例和公司客户的具体情况，整车厂客户一般给予公司3%-8%
不等的年降幅度要求，2022年度由于商用车行业不景气，整车厂客户普遍采取积
极的降本措施，此外对新产品、新功能的需求减弱，因此公司主要客户的年降对
毛利率影响较大。
重汽集团为公司2021年正式批量供货的客户，2022年公司对重汽集团的收入
占比由4.27%上升至15.89%，公司向重汽集团销售的主要为毛利率较低的智能增
强驾驶系统产品，上述销售结构变动使得2022年主营业务毛利率有所下滑。
材料进行大量备货。2022年度，由于市场经营环境变动导致客户需求减少，公司
生产也相应减少。受上述原因影响，2022年公司原材料采购大幅减少，生产领用
的2021年末备货的原材料较多，产品成本受年初结存原材料价格的影响较大。
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由于公司原材料型号、品类较多且分散，原材料大类平均单价受结构性影响
较大，为消除结构性影响，通过单个原材料发出单价变动对发出金额的总体影响
计算价差率，2022年主要原材料的价差率如下：
单位：万元
发出单价变动对发出
原材料大类 2022 年发出金额 价差率[注 2]
金额的影响[注 1]
电子元器件 3,708.30 212.62 5.73%
模块 3,442.64 77.11 2.24%
芯片 3,065.51 12.94 0.42%
组件 1,057.51 63.38 5.99%
合 计 11,273.96 366.05 3.25%
[注1]发出单价变动对发出金额的影响=∑((单个型号2022年度发出均价-2021年度发出
均价）*单个型号2022年度发出数量)
[注2]价差率=发出单价变动对发出金额的影响/2022年发出金额
由上表所示，2022年度公司主要原材料电子元器件、模块、芯片和组件发出
金额合计11,273.96万元，在2022年度原材料发出总金额中占比为70.52%。受2021
年度主要原材料价格上涨的市场行情影响，2021年末备货的原材料平均单价总体
上高于2021年原材料发出价格，使2022年原材料发出价格较2021年有所提高，主
要原材料如电子元器件同比价格上涨5.73%，模块同比上涨2.24%，导致成本上升，
毛利率下降。
（四）公司与可比上市公司主营业务毛利率变动情况如下：
公司简称 2022 年度 2021 年度 变动情况
锐明技术 39.92% 46.27% -6.35%
启明信息 18.15% 27.07% -8.92%
可比公司平均 29.04% 36.67% -7.64%
鸿泉物联 31.98% 39.04% -7.06%
注：以上数据为公开信息获得，其中启明信息为其披露的“汽车电子及服务”毛利率，
鸿泉物联为“智能增强驾驶终端”毛利率，锐明技术主营业务数据统计口径在报告期发生调
整，公司业务划分变更，原货运、公交、校车、出租车、渣土、前装、通用行业合并为交通
运输业，表中数据为其调整口径后的“交通运输业”毛利率。
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由上表可见，2022年，同行业公司的毛利率均值为29.04%，较2021年下滑
体变动趋势。
三、结合公司与主要客户的历史业务往来及合作情况，说明2022年前五大
客户是否存在重大变化及变动原因，并进一步说明公司与主要客户合作是否稳
定，是否存在对单一客户依赖的风险
公司 2022 年和 2021 年前五大客户销售额、销售占比及排名具体如下：
单位：万元
集团 历史业务往来
销售额 销售占比 合作情况
系 2021 年度按集团口
作智能增强驾驶系统、高
陕汽集团 3,969.89 16.56% 径的第一大客户，销售
级辅助驾驶系统、人机交
占比 35.41%
互终端和控制器等产品
系 2021 年度按集团口 2019 年开始合作，主要合
重汽集团 3,808.51 15.89% 径的第四大客户，销售 作智能增强驾驶系统和控
占比 4.27% 制器等产品
系 2021 年度按集团口
作智能增强驾驶系统、高
三一集团 2,835.36 11.83% 径的第二大客户，销售
级辅助驾驶系统和人机交
占比 13.21%
互终端等产品
系 2021 年度按集团口 2016 年开始合作，主要合
福田集团 1,352.45 5.64% 径的第三大客户，销售 作智能增强驾驶系统和人
占比 8.59% 机交互终端等产品
吉利集团收购的华菱公司
系 2021 年度按集团口 自 2013 年开始合作，主要
吉利集团 1,033.60 4.31% 径的第五大客户，销售 合作智能增强驾驶系统、
占比 4.24% 高级辅助驾驶系统、人机
交互终端、控制器等产品
合计 12,999.82 54.23% / /
由上表可见，公司2022年前五大客户和2021年相比未发生重大变化，公司与
主要客户合作稳定。2022年，公司前五大客户销售占比较2021年下降，不存在单
一客户依赖的风险。
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前五大欠款方名称、与公司的关联关系、业务类型、合同结算方式、账龄分布、
逾期情况及期后回款情况等说明公司对应收账款坏账计提的充分性，并说明与
可比公司坏账计提情况是否存在差异；(2)补充说明公司单项计提减值的应收
帐款的形成背景、相关客户资信、公司催收工作情况以及坏账准备金额的计提
依据和合理性。
公司回复：
一、结合前五大欠款方名称、与公司的关联关系、业务类型、合同结算方
式、账龄分布、逾期情况及期后回款情况等说明公司对应收账款坏账计提的充
分性，并说明与可比公司坏账计提情况是否存在差异
（一）前五大欠款方基本情况
期后回
是否 业务 账龄 逾期 期后回款金
客户名称 合同结算方式 款比例
关联方 类型 分布 情况 额（万元）
[注]
陕西天行
健车联网 前装 客户收到发票后 3
否 1 年以内 无逾期 1,106.16 50.60%
信息技术 客户 个月内付款
有限公司
北京智科 客户收到发票后 90
前装 逾期 87
车联科技 否 天内以电汇或银行 1 年以内 846.95 71.79%
客户 万元
有限公司 承兑方式结算
三一专用 客户收到发票后 1
前装 逾期 300
汽车有限 否 个月内以承兑方式 1 年以内 486.74 48.50%
客户 万元
责任公司 结算
中国重汽
客户收到发票后 90
集团济南 前装 逾期 481
否 天内以银行承 兑汇 1 年以内 775.83 81.40%
商用车有 客户 万元
票方式结算
限公司
上海创程
客户收到发票后 30
车联网络 前装 逾期 303
否 天内以承兑方式结 1 年以内 395.00 70.38%
科技有限 客户 万元
算
公司
[注] 期后回款情况统计截至 2023 年 5 月 17 日，期后回款比例为期后回款金额占 2022
年末应收账款余额的比例
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装客户，账龄均在一年以内。如上表所示，2022 年末，陕西天行健车联网信息
技术有限公司、北京智科车联科技有限公司未有大额逾期。三一专用汽车有限责
任公司、中国重汽集团济南商用车有限公司、上海创程车联网络科技有限公司逾
期金额较高，具体情况如下：
卡续费，因客户内部流程审批缓慢影响回款，期后回款比例为 48.50%，公司已
向该客户催收款项。
高，主要原因为：客户因市场行情原因资金存在困难，未及时付款；期后回款比
例为 81.40%，期后回款情况较好。
高，主要原因为：公司给予该公司信用期为一个月，相对较短，使得 2022 年末
上海创程逾期金额相对较大；期后回款比例为 70.38%，期后回款情况较好。
（二）应收账款坏账计提是否充分
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
示：
单位：万元
预期信用
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
损失率（%）
合 计 / 13,965.51 765.76 5.48
单位：万元
客户名称 账面余额 账龄
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湖南华菱汽车有限公司 128.29 [注]
中移德电网络科技有限公司 19.80 4-5 年
合 计 148.09 /
[注]其中 1 年以内 8.53 万元，1-2 年 119.76 万元
考虑到上述客户的信用情况、经济实力以及实际还款情况等，公司对其单独
进行信用减值测试，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，
计入当期损益，2022 年单项全额计提坏账。
（三）与可比公司坏账计提情况是否存在差异
公司对类似信用风险特征的组合按照账龄计提预期信用损失的比例及同行
业可比公司比较情况如下：
账龄 启明信息 锐明技术 行业平均 公司
如上表所示，公司的坏账计提情况与可比公司锐明技术一致，与行业平均坏
账计提情况不存在较大差异。
二、补充说明公司单项计提减值的应收帐款的形成背景、相关客户资信、
公司催收工作情况以及坏账准备金额的计提依据和合理性
公司单项计提坏账准备的应收账款相关信息如下：
客户名称 形成背景 客户资信 催收工作 计提依据
客户因资不抵债且明显缺
乏清偿能力已进行破产清
湖南华菱汽 算，公司债权被认定为普通 客户资不抵债， 公 司 持 续 跟 进
全额计提
车有限公司 债权，鉴于目前湖南华菱的 缺乏偿债能力 并催收
资产负债情况，债权清偿概
率较低。
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中移德电网
对方更换管理层，拖欠 20% 具备偿债能力， 公 司 持 续 跟 进
络科技有限 全额计提
尾款不愿支付。 但拖欠货款 并催收
公司
考虑到上述客户的资信情况、经济实力以及实际还款情况等，公司对其单独
进行信用减值测试，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，
计入当期损益，2022 年单项全额计提坏账。
综上所述，公司在充分考虑客户的支付能力和应收账款收回的可能性之后，
采用单项计提和账龄组合计提相结合的方式计提坏账。应收款项信用减值测试是
基于资产负债表日继续持有金融资产为目的，在资产负债表日公司严格按照《企
业会计准则第22号—金融工具确认和计量》有关金融资产的分类及金融工具减值
的要求确认相关应收债权并对其预期损失率进行测试，根据最终测试结果计提相
应的信用减值损失，计提结果充分，符合《企业会计准则》的规定。
存货跌价准备639.51万元，计提比例由2021年的2.44%上升为15.27%。请公
司:(1)结合原材料的构成、物料价格变化、采购金额、备货周期、库龄结构等
说明本期公司原材料存货跌价准备计提比例大幅上升的原因及合理性；(2)结
合库存商品的品类、采购金额、库龄结构、备货周期、销售情况等说明本期营
业收入大幅下滑而库存商品账面余额增加的原因及合理性，并进一步说明公司
对库存商品计提存货跌价准备是否充分。
公司回复：
一、结合原材料的构成、物料价格变化、采购金额、备货周期、库龄结构
等说明本期公司原材料存货跌价准备计提比例大幅上升的原因及合理性
公司原材料主要由芯片、模块、电子元件及电子器件构成，2022 年度公司
原材料计提存货跌价准备 639.51 万元，公司对原材料各大类分别进行减值测试
并计提存货跌价准备，2022 年度公司原材料存货跌价准备计提明细情况如下：
单位：万元
大类 跌价分类 库存金额 跌价准备 跌价比例
模块 报废 166.43 163.13 98.01%
第 12 页 共 24 页
无价值 0.52 0.52 100.00%
小计 166.96 163.65 98.02%
报废 111.76 109.52 98.00%
出售 23.23 0.00 0.00%
电子配件
无价值 17.66 17.66 100.00%
小计 152.64 127.18 83.32%
报废 43.96 40.72 92.64%
出售 13.85 2.89 20.90%
组件
无价值 41.15 41.15 99.99%
小计 98.95 84.76 85.66%
主板 报废 58.12 55.35 95.23%
报废 25.41 22.58 88.85%
结构件 无价值 23.16 23.16 100.00%
小计 48.57 45.74 94.17%
报废 121.57 88.34 72.67%
出售 184.44 24.49 13.28%
其他
无价值 50.00 49.99 99.98%
小计 356.01 162.83 45.74%
合 计 881.27 639.51 72.57%
原材料进行备货，由于公司产品多为定制化产品，因此主要采购的原材料也为型
号定制版，具有一定的特殊性。2022 年度，由于市场经营环境变动，进一步引
起客户需求变动，公司主营产品型号同步进行更新，因此出现了备货型号定制版
原材料呆滞的情况。2022 年末，公司根据原材料最近 6 个月内的领用情况，结
合期末在手订单及销售部门对未来 6 个月内的销售预测，计算期末原材料呆滞比
例。对呆滞比例在 50%以上的原材料根据市场可变现价值进一步分类为报废原材
料、可出售原材料及无价值原材料，并对上述各类原材料分别计提存货跌价准备。
公司的原材料库龄基本在 1 年以内，2022 年度公司存货跌价的主要因素与库龄
无关，故本期计提跌价未考虑库龄与备货周期的影响。因此，公司 2022 年度原
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材料存货跌价准备计提比例大幅上升主要系本期市场环境变动，公司备货的大量
定制原材料无法消耗、同时又无法市场售卖导致。
二、结合库存商品的品类、采购金额、库龄结构、备货周期、销售情况等
说明本期营业收入大幅下滑而库存商品账面余额增加的原因及合理性，并进一
步说明公司对库存商品计提存货跌价准备是否充分
单位：万元
时间 结存金额 次年 1 月结存 次年 2 月结存 次年 3 月结存
同期增减 73.87 -517.54 -1,192.31 -1,283.27
品金额小幅增长，主要系由于 2022 年末由于政策环境变动，公司与主要客户的
交货周期延长，导致公司 2022 年末库存商品结存金额较 2021 年末小幅增长。因
此 2022 年末库存商品结存金额较 2021 年末小幅增长具有合理性。
截至 2023 年 3 月 31 日，公司库存商品金额前五大客户情况如下：
单位：万元
集团 变动金额
结存金额 结存金额
福田集团 530.63 262.28 -268.34
重汽集团 557.61 360.62 -196.99
陕汽集团 701.79 567.17 -134.63
三一集团 574.08 482.41 -91.68
金龙集团 112.75 85.51 -27.24
合 计 2,476.87 1,757.99 -718.88
由上表可知，2023 年 3 月末的库存商品结存金额较 2022 年 3 月末减少
业收入较 2021 年大幅下滑而期末库存商品账面余额增加具有合理性。
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公司采用以销定产的生产模式，在收到客户订单后才会安排生产，因此公司
库存商品基本无长库龄及呆滞情况。此外，公司已对返修仓、客户退回仓等存在
呆滞风险的库存商品仓库计提存货跌价准备，公司2022年对上述仓库全额计提存
货跌价准备，库存商品存货跌价准备计提充分。
同比大幅增长625.53%，主要为备货预付款。其中，公司对北京都万电子科技
有限公司预付款项合计1,912.07万元，占比为79.23%。请公司：(1)说明与北
京都万电子科技有限公司是否存在关联关系，并结合预付款项所涉及交易背景、
采购商品内容、备货原因、预付比例及交货周期等，说明报告期末存在预付款
项的原因，是否符合公司经营模式和行业惯例；(2)说明截至目前上述预付款
项所涉及货物的交货情况、预付款项余额及计提减值准备的情形。
公司回复：
一、说明与北京都万电子科技有限公司是否存在关联关系，并结合预付款
项所涉及交易背景、采购商品内容、备货原因、预付比例及交货周期等，说明
报告期末存在预付款项的原因，是否符合公司经营模式和行业惯例
（一）北京都万电子科技有限公司基本情况
公司名称 北京都万电子科技有限公司
注册资本 500 万元人民币
北京市朝阳区东四环窑洼湖桥东侧东进国际中心 A 座 11 层 A1108
注册地址
室
成立时间 2017-03-27
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系
统服务；产品设计；工程和技术研究与试验发展；销售电子产品、
仪器仪表、机械设备、通讯设备、五金交电。（市场主体依法自主
经营范围
选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门
批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策
禁止和限制类项目的经营活动。）
江苏都万电子科技有限公司——70.00%
股权结构
林万才——30.00%
合作开始时间 2022 年 1 月
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是否存在关联关系 否
注：江苏都万电子科技有限公司实际控制人为林万才
（二）预付款项所涉及交易背景
车技术研究中心有限公司等部门和单位起草的国家标准《汽车行驶记录仪》（GB
∕T 19056-2021）（以下简称新国标）正式在全国标准信息公共服务平台
（https://std.samr.gov.cn/）发布，根据该国家标准的要求，行驶记录仪新国
标将于替代老国标（GB/T 19056-2012），并于 2022 年 7 月 1 日正式实施，即将
在 2022 年 7 月 1 日之后生产的重型卡车中迭代使用新国标的行驶记录仪。
根据行驶记录仪新国标的要求，符合新国标的产品将在老国标产品的基础上
增强多项功能，包括提升定位精准度、增强音视频记录功能等，其中最关键的系
增强数据的防护存储，即类比飞机黑匣子，行驶记录仪应装备用于存储行驶记录
数据的防护存储器（或称为灾备存储），并对防护存储器提出了高温防火保护、
余烬保护、浸水保护、抗压保护等性能的要求。
老国标行驶记录仪是公司主营业务收入的重要来源，2021 年占主营业务收
入比重约为 32.80%，且市占率处于行业前列。同时，作为行业头部企业，公司
在新国标正式发布前已开始筹备行驶记录仪的产品迭代工作，已投入研发资源逐
步完成对灾备存储的选型、开发、测试等工作。
北京都万电子科技有限公司系江苏都万电子科技有限公司（合并称为都万电
子）的控股子公司，主要承担都万电子的产品销售职能。都万电子系行业内为数
不多的通过公安部认证的灾备存储供应商之一，具有一定的行业稀缺性，公司选
择与其开展灾备存储相关合作。
（三）采购商品内容、备货原因、预付比例及交货周期
为了预期 2022 年 7 月 1 日将实施的大规模切换新国标行驶记录仪做备货准
备，公司于 2022 年 1 月与都万电子签署《材料采购合作协议》，约定公司预付
售给公司的灾备存储的价格在其销售给其他客户最低价的基础上再给予一定的
优惠。协议签署生效后公司根据业务订单情况分批向都万电子下达订单，如一年
内预付款未使用完，公司有权选择按照原约定继续履行一年。
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截至 2022 年 12 月 31 日，公司对都万电子的预付款项余额为 1,910.79 万元，
金额较大，主要系报告期内商用车行业不景气、行驶记录仪和重卡均有较多的库
存等多种原因导致行驶记录仪的新国标尚未真正实施，因此重卡车企仍使用老国
标行驶记录仪装车，未能在 2022 年 7 月 1 日完成新老国标行驶记录仪的切换，
因此公司亦未大规模量产新国标行驶记录仪，从而未向都万电子大规模采购灾备
存储。
前述《材料采购合作协议》履行满一年后，公司选择继续履行，该预付款项
将于 2023 年度继续使用。
公司与都万电子不存在关联关系，因灾备存储采购产生的预付款具有真实的
交易背景，且交易方式具有商业合理性，符合公司采购业务经营模式和行业惯例。
二、说明截至目前上述预付款项所涉及货物的交货情况、预付款项余额及
计提减值准备的情形
截至2023年5月25日，上述预付款项所涉及灾备存储已完成部分交货，累计
含税金额315.27万元，预付款项余额为1,684.73万元。根据近期国家认监委汽
车与零部件、安防与交通安全产品等专家组意见，行驶记录仪新国标将于近期
正式实施，重卡车企将逐步使用新国标行驶记录仪装车，因此公司将逐步加大
灾备存储的备货数量，预计该预付款项金额将逐步使用完毕。
因都万电子具有良好的信用和生产交付能力，且该预付款项的账龄时间较
短，同时预期该预付款项将在短期内使用完毕，因此公司未对其计提减值准
备。
同比增长14.73%，占营业收入的54.10%。请公司：(1)补充披露公司报告期内
从事的研发项目和研发投入的主要构成；(2)说明报告期末公司研发人员数量
减少而研发人员薪酬增长的原因及合理性；(3)结合公司业务需求、产品结构、
研发成果分析公司研发投入增长的原因及合理性。
公司回复：
一、补充披露公司报告期内从事的研发项目和研发投入的主要构成
（一）报告期内公司研发费用支出情况如下：
单位：万元
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项 目 变动率
金额 占比 金额 占比
人工支出 10,431.33 80.44% 9,107.17 80.57% 14.54%
折旧费 609.36 4.70% 496.99 4.40% 22.61%
直接投入 464.79 3.58% 588.00 5.20% -20.95%
其他费用 1,462.47 11.28% 1,111.16 9.83% 31.62%
合 计 12,967.95 100.00% 11,303.32 100.00% 14.73%
万元，占比 80.44%，为各研发项目组人员的工资、社保、公积金等费用；折旧
费 609.36 万元，占比 4.70%，为研发部门固定资产和使用权资产折旧费；直接
投入 464.79 万元，占比 3.58%，为研发部门领用的原材料、半成品和成品；其
他费用 1,462.47 万元，占比 11.28%，主要为委外的技术服务费、测试费等费用。
（二）报告期内公司从事的研发项目及支出构成如下：
单位：万元
项目类别 人工支出 折旧费 直接投入 其他费用 合 计
“HQ+X”大数据云平台 1,576.45 122.06 318.54 391.42 2,408.47
多场景低速无人驾驶车辆研发项目 1,306.80 107.31 6.10 129.78 1,549.99
基于 5G-V2X 技术的车路云智能化解
决方案研发项目
基于多模态交互及增强现实融合的
智能座舱系统研发
结合 AI 和联网技术的高级数据分
析系统
基于 5G 的汽车云脑驾驶决策系统 2,589.37 97.65 45.33 105.87 2,838.22
商用车智能车身域控制系统 463.74 33.09 55.90 241.12 793.85
新能源整车热管理控制系统 246.61 8.22 12.80 22.28 289.91
人工智能专项作业车智能感知系统 250.04 22.15 0.90 257.42 530.51
装修垃圾全过程管理 925.68 33.44 1.85 9.78 970.75
基于人工智能和机器学习的高级辅
助驾驶系统
建筑垃圾全生命周期智慧管理系统 699.15 25.25 1.40 7.39 733.19
高级辅助驾驶系统 12.31 0.32 0.59 0.72 13.94
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合 计 10,431.33 609.36 464.79 1,462.47 12,967.95
二、说明报告期末公司研发人员数量减少而研发人员薪酬增长的原因及合
理性
项 目 2022 年 2021 年 变动情况
公司研发人员数量（年末） 415 433 -18
公司研发人员数量（月均） 445 408 37
研发人员薪酬合计（万元） 10,431.32 9,107.16 1,324.16
研发人员平均薪酬（万元） 24.60 21.03 3.57
公司重视研发投入，不断引进研发人才。2022 年末，公司研发人员数量为 415
人，较 2021 年末减少 18 人，主要系部分研发人员离职，及公司根据经营和项目
进展情况进行人员优化调整所致。
万元；研发人员平均薪酬为 24.60 万元，较 2021 年增长 3.57 万元，公司平均薪
酬有所增长，主要原因是：一是公司针对研发人员执行年度加薪政策，部分研发
人员 2022 年度薪酬有所提升；二是公司针对控制器和仪表等新产品研发持续引
进优秀研发人才，公司针对优秀人才给予较高薪酬。
综上所述，报告期末公司研发人员数量减少而研发人员薪酬增长具有合理性。
三、结合公司业务需求、产品结构、研发成果分析公司研发投入增长的原
因及合理性
公司持续开展新研发项目，不断加大研发投入。报告期内，商用车产销量大幅
度下滑对公司业绩产生较大的负面影响，公司拟通过开发新产品、开拓新市场
积极应对行业困难时期，同时公司根据未来的发展规划，积极探索乘用车、两
轮车等业务领域，尝试突破商用车的市场局限，打开成长空间。
报告期内，公司新开发了仪表、控制器等产品，新增了部分研发人员和技
术开发支出，同时公司鼓励各子公司积极开拓新业务，投入了较多的研发费用，
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而相关产品的收入确认则较为滞后。报告期内，公司新增研发项目情况如下：
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研发投入金额
研发项目名称 拟形成的产品或服务 应用场景 主要投入单元 截至目前项目进展
（万元）
基于多模态交互
及增强现实融合 装配于各类商用车、乘用车、两轮 仪表产品已取得商用车多
的智能座舱系统 车，实现座舱智能化、娱乐化体验 个客户定点，正在开发中
研发
结合AI 和联网 后装高级辅助驾驶系 实现车辆、工程机械的保险风控、 已在塔吊、工程机械中应用
分析系统 其他物联网应用 网场景的应用 建设，业务逐步增长
装修垃圾全过程 政务监管平台开发、运 实现装修垃圾预约、分拣、处置运 已为上海市开发并运营相
管理 维及车辆接入服务 输等数字化监管应用 关平台，业务逐步增长
新能源整车热管 新能源汽车热管理控制 装配于新能源汽车，实现车辆空调、 1.0版本已量产交付，2.0版
理控制系统 器产品 电池等整车热管理控制 本正在开发中
合计 1,937.77 /
公司研发的终端产品属于汽车电子产品，项目开发到量产交付需经历较长的验证周期，其符合行业特性，具有合理性。
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增长10.77%，主要系销售人员薪酬和售后服务费增加所致。请公司：(1)结合
公司销售人员结构、人数变动和公司薪酬制度等，说明销售人员薪酬与营业收
入的匹配性；(2)结合报告期内售后服务模式、主要合同实施情况等，分析说
明公司报告期内营业收入大幅下滑而售后服务费用增长的合理性。
公司回复：
一、结合公司销售人员结构、人数变动和公司薪酬制度等，说明销售人员
薪酬与营业收入的匹配性
（一）公司销售人员结构及薪酬制度
报告期内，公司销售人员根据职级不同，分为二类人员和三类人员，具体薪
酬制度如下：
销售人员 职级 薪酬制度
提取年薪总额的部分作为年底绩效考核，其余部分作为月
三类人员 经理及以上
度固定工资发放
二类人员 普通员工 月薪制，根据工作情况和业务能力小幅调整
（二）公司销售人员数量、薪酬及与主营业务收入匹配情况
下：
项 目 2022 年 2021 年 变动幅度
销售人员薪酬合计（万元）① 1,192.99 1,033.43 15.44%
销售人员数量（月均）② 68 76 -10.53%
销售人员平均薪酬（万元）③=①/② 17.54 13.60 28.97%
主营业务收入（万元） 22,527.37 39,746.91 -43.32%
营业务收入为 22,527.37 万元，较 2021 年下降 43.32%。
高的主要原因为：由于报告期内销售额大幅减少，依照原薪酬制度，销售人员绩
效考核部分的薪酬将大幅下降，公司为稳定销售人员，激发员工积极性，对销售
人员薪酬制度进行改革，增加了销售人员每月固定工资，调减绩效考核部分的薪
酬比例，因此销售人员薪酬受营业收入变化的影响较小，具有合理性。
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二、结合报告期内售后服务模式、主要合同实施情况等，分析说明公司报
告期内营业收入大幅下滑而售后服务费用增长的合理性
（一）报告期内售后服务模式及主要合同实施情况
根据公司的售后服务政策，一般给予客户 1-2 年的产品免费保修期。公司对
于售后服务制定了《客退件返修管理制度》和《售后机管理制度》，明确了售后
索赔责任方与费用承担方式。公司收到客户的索赔申请后，根据客户提供的索赔
清单查询设备的销售情况，以判断设备是否在质保期内。如果在故障检测中发现
由于人为因素或者使用不当等原因导致设备出现故障的，则判定属于客户责任，
提交驳回索赔申请；质保期内非客户责任的售后维修索赔费用由公司承担。
报告期内，公司与第一大客户陕西天行健车联网信息技术有限公司签订的
《供应商管理规范及质量、服务保证协议》中关于质保期的约定如下：
“1.8 乙方所供甲方产品，其三包服务期限必须满足甲方在市场上对客户所
承诺的服务期限。因乙方供应的产品质量问题，在三包期内，甲方接到用户抱怨、
投诉，发生的售后维修所产生的三包索赔费用全部由乙方承担，具体金额由甲方
当年完成追赔业务金额确定。甲方有权在确定追赔业务金额后，直接从支付给乙
方的货款中扣除。”
报告期内根据上述合同约定，陕西天行健车联网信息技术有限公司与公司间
共发生索赔费用 401.54 万元。
（二）报告期内，公司售后服务费的组成列示如下：
单位：万元
项 目 2022 年度 2021 年度 同比增长金额 同比增长率
计提预计负债-三包费 802.99 504.75 298.24 59.09%
委外售后维护费用 444.20 394.45 49.75 12.61%
材料费及其他 108.17 75.28 32.89 43.69%
合 计 1,355.36 974.48 380.88 39.09%
由上表可见，售后服务费增长的原因主要是计提预计负债-三包费的增长。
报告期内计提预计负债-三包费的增长原因系本期实际发生的车厂索赔金额
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为 624.80 万元，而 2021 年末预计负债-三包费余额仅 357.32 万元。
出现上述情况，主要系报告期内营业收入虽然出现大幅下滑，但本期实际支
出的售后服务费由于当期营业收入所产生的索赔较小，主要是由往年出厂的仍在
质保期的设备产生，导致售后服务费变动相对同期营业收入变动具有一定滞后性。
为提高会计估计的可靠性，公司本期结合主要客户的索赔政策，通过测算尚在质
保期内的收入以后年度预计发生的索赔金额计提预计负债，导致本期计提预计负
债-三包费产生的售后服务费金额增长。
综上，报告期内营业收入大幅下滑而售后服务费用增长具有合理性。
特此公告。
杭州鸿泉物联网技术股份有限公司
董事会
第 24 页 共 24 页
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