山东步长制药股份有限公司监事会
关于会计差错更正的意见
山东步长制药股份有限公司(以下简称“公司”)于 2023 年 5
月 29 日召开第四届监事会第二十一次会议,审议通过了《关于前期
会计差错更正的议案》,具体如下:
山东步长制药股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会
计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—
财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》及《上海证券交易所
股票上市规则(2023 年 2 月修订)》,拟对公司 2021 年度、2022
年度的合并资产负债表、合并利润表及相关附注进行更正。
一、本次会计差错更正的原因及内容
受行业政策及市场变化等不可控因素影响,经自查,公司在编制
化谷红制药有限公司(以下简称“通化谷红”)和吉林天成制药有限
公司(以下简称“吉林天成”)未来经营业绩的影响,乐观地对通化
谷红和吉林天成未来盈利进行了预测,导致商誉减值依据的评估报告
评估值不恰当,从而使 2021 年的商誉减值准备计提不充分。经仔细
研究,基于 2021 年当年的公司经营方针及规划策略重新审慎调整
根据测试结果计提商誉减值准备。该事项影响公司 2021 年度和 2022
年度财务报表数据。
二、本次会计差错对公司前期财务数据的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2021 年、
关项目的影响如下(除特别注明外,均以人民币元列示):
(一)对 2021 年度财务报表项目及金额具体影响
受影响的报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
商誉 5,132,847,362.87 -127,134,027.93 5,005,713,334.94
非流动资产合计 15,633,352,650.89 -127,134,027.93 15,506,218,622.96
资产总计 23,985,641,529.10 -127,134,027.93 23,858,507,501.17
未分配利润 10,234,811,296.60 -127,134,027.93 10,107,677,268.67
归属于母公司股东权益合计 14,424,846,367.37 -127,134,027.93 14,297,712,339.44
股东权益合计 14,450,012,505.09 -127,134,027.93 14,322,878,477.16
负债和股东权益总计 23,985,641,529.10 -127,134,027.93 23,858,507,501.17
受影响的报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
资产减值损失 -11,515,636.50 -127,134,027.93 -138,649,664.43
受影响的报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
营业利润 1,747,708,526.56 -127,134,027.93 1,620,574,498.63
利润总额 1,713,702,564.41 -127,134,027.93 1,586,568,536.48
净利润 1,235,414,838.10 -127,134,027.93 1,108,280,810.17
归属于母公司所有者的
净利润
综合收益总额 1,254,210,324.92 -127,134,027.93 1,127,076,296.99
归属于母公司股东的综
合收益总额
每股收益
基本每股收益(元/股) 1.1656 -0.1149 1.0507
稀释每股收益(元/股) 1.1656 -0.1149 1.0507
前期差错更正事项对 2021 年度合并现金流量表项目无影响。
(二)对 2022 年度财务报表项目及金额具体影响
受影响的报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
商誉 5,132,847,362.87 -127,134,027.93 5,005,713,334.94
非流动资产合计 15,633,352,650.89 -127,134,027.93 15,506,218,622.96
受影响的报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
资产总计 23,985,641,529.10 -127,134,027.93 23,858,507,501.17
未分配利润 10,234,811,296.60 -127,134,027.93 10,107,677,268.67
归属于母公司股东权益合计 14,424,846,367.37 -127,134,027.93 14,297,712,339.44
股东权益合计 14,450,012,505.09 -127,134,027.93 14,322,878,477.16
负债和股东权益总计 23,985,641,529.10 -127,134,027.93 23,858,507,501.17
前期差错更正事项对 2022 年年末合并资产负债表项目无影响。
受影响的报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
资产减值损失 -3,162,337,712.40 127,134,027.93 -3,035,203,684.47
营业利润 -1,376,593,505.27 127,134,027.93 -1,249,459,477.34
利润总额 -1,386,522,655.33 127,134,027.93 -1,259,388,627.40
净利润 -1,718,116,999.09 127,134,027.93 -1,590,982,971.16
归属于母公司所有者的净
-1,656,878,242.51 127,134,027.93 -1,529,744,214.58
利润
综合收益总额 -1,725,281,595.35 127,134,027.93 -1,598,147,567.42
归属于母公司股东的综合
-1,664,042,838.77 127,134,027.93 -1,536,908,810.84
收益总额