目 录
一、专项审计报告……………………………………………………第 1—3 页
二、过渡期财务报表…………………………………………………第 4—5 页
（一）过渡期合并资产负债表…………………………………… 第 4 页
（二）过渡期合并利润表………………………………………… 第 5 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 6—64 页
关于浙江英特药业有限责任公司
股权交割过渡期专项审计报告
天健审〔2023〕6358 号
浙江英特药业有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江英特药业有限责任公司（以下简称英特药业公司）股权交割
日（2023 年 2 月 28 日）的合并资产负债表、股权交割过渡期（2022 年 4 月 1 日
-2023 年 2 月 28 日）的合并利润表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照附注三所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英特药业公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注三对编制基础的说明。英特药业
公司编制财务报表是为了浙江英特集团股份有限公司、浙江省国际贸易集团有限
公司及浙江华辰投资发展有限公司进行股权交割，了解并购过渡期间英特药业公
司财务状况、经营成果。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已
第 1 页 共 64 页
发表的审计意见。
四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供浙江英特集团股份有限公司、浙江省国际贸易集团有限公司
以及浙江华辰投资发展有限公司进行股权交割之目的使用，不适用其他用途。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
英特药业公司管理层（以下简称管理层）负责按照财务报表附注三所述的编
制基础编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估英特药业公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
英特药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督英特药业公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
第 2 页 共 64 页
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对英特药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英特药业公司不能持续经营。
(五) 就英特药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年五月十九日
第 3 页 共 64 页
浙江英特药业有限责任公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江英特药业有限责任公司（以下简称公司或本公司）系由浙江英特集团股份有限公司、
浙江华资实业发展有限公司和浙江华辰投资发展有限公司投资设立，于 1998 年 10 月 28 日
在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91330000710959638J 的营
业执照，注册资本 42,600.00 万元。
本公司经营范围：许可项目：药品批发；药品零售；药品类易制毒化学品销售；食品销
售；第二类增值电信业务；第三类医疗器械经营；药品进出口；医疗服务；药品互联网信息
服务；食品互联网销售；医疗器械互联网信息服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：保健食品（预包装）销
售；特殊医学用途配方食品销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；进出口代理；
食品进出口；货物进出口；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；中草药收购；保健
用品（非食品）销售；玻璃仪器销售；药物检测仪器销售；包装材料及制品销售；食品销售
（仅销售预包装食品）；食品添加剂销售；农副产品销售；食用农产品批发；食用农产品零
售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；日用化学产品销售；化工产品销售（不含许可
类化工产品）；消毒剂销售（不含危险化学品）；日用百货销售；家用电器销售；化妆品批
发；化妆品零售；机械设备销售；电子产品销售；软件销售；会议及展览服务；普通货物仓
储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批
的项目）；广告制作；广告发布；平面设计；互联网销售（除销售需要许可的商品）；健康
咨询服务（不含诊疗服务）；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；物业管理；租赁服务（不含许可类租赁服务）；停车场服务(除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
二、股权交割过渡期财务报表的编制背景
第 6 页 共 64 页
根据公司股东浙江英特集团股份有限公司(以下简称英特集团公司)、浙江省国际贸易集
团有限公司(以下简称国贸集团公司)以及浙江华辰投资发展有限公司(以下简称华辰投资公
司)签订的《关于浙江英特药业有限责任公司之发行股份及支付现金购买资产协议》以及《关
于浙江英特药业有限责任公司之发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，英特集团
公司以 82,940.00 万元受让国贸集团公司持有的公司 26%的股权，其中发行股份支付对价
的公司 24%的股权，其中股份支付对价 65,076.00 万元，现金支付对价 11,484.00 万元。2023
年 2 月 27 日，上述方案业经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江英特集团股份有限公
司向浙江省国际贸易集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
〔2023〕309 号）核准。2023 年 2 月 28 日，公司已在浙江省市场监督管理局办妥股东变更
登记手续。同时为妥善解决浙江英特中药饮片有限公司（以下简称英特中药饮片公司）和浙
江钱王中药有限公司（以下简称钱王中药公司）与国贸集团公司下属公司同业竞争问题，英
特药业公司对外转让其持有的英特中药饮片公司 100%股权，钱王中药公司停止中药饮片生
产业务，注销相关证件，修改经营范围及公司章程，考虑股权转让和业务处置对本次交易的
标的资产价值产生影响，资产交割交易各方签署《关于现金支付部分金额的确认备忘录》，
约定截至本次资产交割交易完成之日，上述两家公司的处置损益由股权交割各方按照其持有
英特药业公司的持股比例调整本次交易现金支付对价金额。截至资产交割日，英特中药饮片
公司及钱王中药公司的处置损失分别为 5.67 万元及 582.36 万元，其中应由国贸集团公司及
华辰投资公司承担损失金额分别为 166.15 万元及 153.37 万元，经上述调整后，英特集团公
司向国贸集团公司现金支付对价调整至 12,274.85 万元，英特集团公司向华辰投资公司现金
支付对价调整至 11,330.63 万元。2023 年 3 月 24 日，英特集团公司已按照调整后金额向国
贸集团公司和华辰投资公司支付股权交易的现金对价。
根据资产购买协议及补充协议的约定，公司在过渡期间所产生的盈利，由英特集团公司
享有，公司在过渡期间所产生的亏损，由国贸集团公司及华辰投资公司按照原持有的公司股
权比例向英特集团公司以现金方式补足。
协议约定，自基准日次日至变更登记日(含当日）的期间为过渡期间。其中：基准日为
年 4 月 1 日起至 2023 年 2 月 28 日止。
第 7 页 共 64 页
三、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表仅为英特集团公司、国贸集团公司
以及华辰投资公司进行股权交割，了解并购过渡期间本公司财务状况、经营成果之目的而编
制。本财务报表只列示 2023 年 2 月 28 日的合并资产负债表、2022 年 4 月 1 日起至 2023 年
本公司资产交割过渡期合并资产负债表、合并利润表系按上述编制基础编制。于报告期
初及报告期内，将本公司合并范围内各公司的利润表进行汇总，按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》的规定抵销合并范围内各公司之间的交易产生的收入和费用。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
除本财务报表附注三(一)所述事项外，本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要
求。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本股权交割过渡期合并利润表所载财务信
息的会计期间为 2022 年 4 月 1 日起至 2023 年 2 月 28 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
第 8 页 共 64 页
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
第 9 页 共 64 页
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
第 10 页 共 64 页
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
第 11 页 共 64 页
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
第 12 页 共 64 页
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——账龄组合 账龄
当前状况以及对未来经济状况
第 13 页 共 64 页
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
的预测，通过违约风险敞口和
未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信
用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收商业承兑汇票——应收公
票据出票人 的预测，通过违约风险敞口和
立医院组合
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收商业承兑汇票——应收非
票据出票人 的预测，通过违约风险敞口和
公立医院组合
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
第 14 页 共 64 页
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
第 15 页 共 64 页
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第 16 页 共 64 页
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
第 17 页 共 64 页
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3-5 1.90-9.70
通用设备 年限平均法 5-20 3-5 4.75-19.40
专用设备 年限平均法 10-15 3-5 6.33-9.70
运输工具 年限平均法 8 3-5 11.88-12.13
其他设备 年限平均法 5-18 3-5 5.28-19.40
(十五) 在建工程
第 18 页 共 64 页
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
第 19 页 共 64 页
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 法定剩余年限
软件 5
商标权 3
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收
回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
第 20 页 共 64 页
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
第 21 页 共 64 页
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
第 22 页 共 64 页
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
第 23 页 共 64 页
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
第 24 页 共 64 页
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
第 25 页 共 64 页
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
第 26 页 共 64 页
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、免税
[注] 计生用品为零税率，生物制品按 3%简易征收，不动产出售按 5%征收，其他服务按
第 27 页 共 64 页
(二) 税收优惠
本公司下属公司浙江钱王中药有限公司、浙江英特中药饮片有限公司从事药用植物的初
加工经营，其符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及
《关于印发关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知的规定》
(财税[2008]149 号)附件之第一条第七项所规定的享受税收优惠的农产品初加工项目，享受
所得税额全额减免优惠，且公司已按税法规定将相关资料留存备查。
本公司下属公司浙江英特健康文化有限公司、浦江县恒生药房连锁有限公司、舟山市北
门卫盛医药零售有限公司、舟山市东门卫盛医药零售有限公司、舟山市新城卫盛医药零售有
限公司、淳安健民药店连锁有限公司、绍兴英特华虞大药房有限公司、杭州临安康锐药房有
限公司、宁波英特怡年药房有限公司的各零售门店均符合《国家税务总局关于落实支持小型
微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(税务总局公告 2021 年第 12
号) 规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。
六、股权交割过渡期财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2022 年 4 月 1 日的数据，期末数指 2023 年 2 月 28
日的数据，本期指 2022 年 4 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日。
(一) 股权交割过渡期合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 570,054.23
银行存款 1,141,022,566.09
其他货币资金 224,049,704.32
合 计 1,365,642,324.64
(2) 其他说明
抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
第 28 页 共 64 页
项目 期末数
保函保证金 15,434,485.35
银行承兑汇票保证金 202,611,090.05
冻结的银行存款 40,000.00
合计 218,085,575.40
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准
备
其中：应收商业承兑
汇票——公立医院 1,095,518.81 9.06 1,095,518.81
组合
应收商业承兑汇票
——非公立医院组 11,000,000.00 90.94 55,000.00 0.50 10,945,000.00
合
合 计 12,095,518.81 100.00 55,000.00 0.45 12,040,518.81
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收商业承兑汇票—
—公立医院组合
应收商业承兑汇票—
—非公立医院组合
小 计 12,095,518.81 55,000.00 0.45
(2) 期末公司无已质押的应收票据。
(1) 明细情况
种 类 期末数
第 29 页 共 64 页
账面余额 坏账准备
计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏
账准备
合 计 7,314,015,460.18 100.00 51,218,799.38 0.70 7,262,796,660.80
(2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
小 计 7,314,015,460.18 51,218,799.38 0.70
(1) 明细情况
期末数
项 目 累计确认的
账面价值
信用减值准备
银行承兑汇票 183,639,078.07
合 计 183,639,078.07
(2) 期末公司无已质押的应收票据。
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
第 30 页 共 64 页
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 283,136,464.75 100.00 283,136,464.75
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
合 计 244,985,510.26 100.00 13,669,304.31 5.58 231,316,205.95
(2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
赵军 4,260,372.53 4,260,372.53 100.00 无法收回
上海谷仓贸易有限公司 880,871.72 880,871.72 100.00 无法收回
小 计 5,141,244.25 5,141,244.25 100.00 无法收回
(3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 239,844,266.01 8,528,060.06 3.56
其中：1 年以内 212,074,093,30 1,060,370.46 0.50
第 31 页 共 64 页
期末数
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
小 计 239,844,266.01 8,528,060.06 3.56
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
包装物 7,675.26 7,675.26
库存商品 3,947,910,423.69 4,909,388.30 3,943,001,035.39
发出商品 191,716,801.03 191,716,801.03
合 计 4,139,634,899.98 4,909,388.30 4,134,725,511.68
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 其他 转回或转销
他
库存商品 5,072,332.80 162,944.50 4,909,388.30
合 计 5,072,332.80 162,944.50 4,909,388.30
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进项税额 94,423,914.30 94,423,914.30
预缴企业所得税 663,941.93 663,941.93
预缴其他税金 77,351.36 77,351.36
合 计 95,165,207.59 95,165,207.59
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 49,713,210.81 49,713,210.81
第 32 页 共 64 页
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合 计 49,713,210.81 49,713,210.81
(2) 明细情况
持股
被投资 表决权 损益 其他综合收 其他权益
比例 成本 期末账面余额
单位名称 比例（%） 调整 益变动 变动
（%）
浙江华润英特
中药有限公司
嘉兴市华氏兰
台大药房连锁 22.30 22.30 3,960,000.00 -2,922,510.51 1,037,489.49
有限公司
合 计 52,960,000.00 -3,246,789.19 49,713,210.81
本期从其他综合收益转入
本期
项 目 期末数 留存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
上市公司权
益工具投资
合 计 648,843.58 24,174.50
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 262,299,020.01 26,443,943.43 288,742,963.44
本期增加金额 397,738.14 397,738.14
本期减少金额 15,097,997.88 6,719,038.15 21,817,036.03
产
产
期末数 247,598,760.27 19,724,905.28 267,323,665.55
第 33 页 共 64 页
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
累计折旧和累计摊销
期初数 93,359,431.37 8,698,302.18 102,057,733.55
本期增加金额 6,808,958.27 351,126.43 7,160,084.70
本期减少金额 6,760,449.72 2,413,912.14 9,174,361.86
产
产
期末数 93,407,939.92 6,635,516.47 100,043,456.39
账面价值
期末账面价值 154,190,820.35 13,089,388.81 167,280,209.16
期初账面价值 168,939,588.64 17,745,641.25 186,685,229.89
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备
账面原值
期初数 605,527,315.36 61,145,163.42 201,546,505.49
本期增加金额 27,704,066.87 4,115,045.69 3,727,541.08
转入
本期减少金额 8,494,441.96 1,614,336.24 3,818,334.12
期末数 624,736,940.27 63,645,872.87 201,455,712.45
第 34 页 共 64 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备
累计折旧
期初数 194,681,960.83 41,839,759.28 146,843,988.78
本期增加金额 27,721,258.35 6,241,980.64 13,475,719.58
转入
本期减少金额 4,576,435.89 2,035,537.15 2,760,117.42
期末数 217,826,783.29 46,046,202.77 157,559,590.94
账面价值
期末账面价值 406,910,156.98 17,599,670.10 43,896,121.51
期初账面价值 410,845,354.53 19,305,404.14 54,702,516.71
（续上表）
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 49,952,479.13 16,634,963.34 934,806,426.74
本期增加金额 3,910,091.71 96,156.16 39,552,901.51
转入
本期减少金额 7,111,216.81 1,837,128.99 22,875,458.12
期末数 46,751,354.03 14,893,990.51 951,483,870.13
累计折旧
期初数 29,795,160.94 12,785,680.40 425,946,550.23
本期增加金额 4,526,302.93 456,166.90 52,421,428.40
第 35 页 共 64 页
项 目 运输工具 其他设备 合 计
转入
本期减少金额 5,986,917.92 1,749,388.43 17,108,396.81
期末数 28,334,545.95 11,492,458.87 461,259,581.82
账面价值
期末账面价值 18,416,808.08 3,401,531.64 490,224,288.31
期初账面价值 20,157,318.19 3,849,282.94 508,859,876.51
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
花园岗新村宿舍 967,270.68 职工用房，无法办理权证
假山新村 18-1-301 61,756.23 职工用房，无法办理权证
小 计 1,029,026.91
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
装修工程 66,635.00 66,635.00
零星工程 81,908.26 81,908.26
合 计 148,543.26 148,543.26
项 目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 合 计
账面原值
期初数 206,111,323.00 401,701.62 695,000.50 207,208,025.12
本期增加金额 38,249,843.56 155,636.55 38,405,480.11
第 36 页 共 64 页
项 目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 合 计
本期减少金额 16,463,849.39 401,846.19 16,865,695.58
期末数 227,897,317.17 401,701.62 448,790.86 228,747,809.65
累计折旧
期初数 72,822,969.31 40,170.18 210,531.12 73,073,670.61
本期增加金额 62,372,342.92 93,730.41 150,678.98 62,616,752.31
本期减少金额 11,714,619.53 212,900.76 11,927,520.29
期末数 123,480,692.70 133,900.59 148,309.34 123,762,902.63
账面价值
期末账面价值 104,416,624.47 267,801.03 300,481.52 104,984,907.02
期初账面价值 133,288,353.69 361,531.44 484,469.38 134,134,354.51
项 目 土地使用权 软件使用权 商标权 专利权 合 计
账面原值
期初数 68,580,486.85 29,816,794.38 14,851.49 98,412,132.72
本期增加金额 6,719,038.15 8,123,915.88 2,500.00 14,845,454.03
转入
本期减少金额 5,471,272.09 10,399.98 5,481,672.07
期末数 69,828,252.91 37,930,310.28 14,851.49 2,500.00 107,775,914.68
累计摊销
第 37 页 共 64 页
项 目 土地使用权 软件使用权 商标权 专利权 合 计
期初数 17,212,505.48 16,020,340.15 882.24 33,233,727.87
本期增加金额 3,676,465.74 2,991,881.93 1,617.44 62.49 6,670,027.60
转入
本期减少金额 1,364,629.02 45,090.25 1,409,719.27
期末数 19,524,342.20 18,967,131.83 2,499.68 62.49 38,494,036.20
账面价值
期末账面价值 50,303,910.71 18,963,178.45 12,351.81 2,437.51 69,281,878.48
期初账面价值 51,367,981.37 13,796,454.23 13,969.25 65,178,404.85
期末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值
英特一洲（温州）医药连锁有限公司 36,893,678.32 36,893,678.32
舟山英特卫盛药业有限公司 17,024,901.36 17,024,901.36
淳安英特药业有限公司 14,746,470.04 14,746,470.04
温州市英特药业有限公司 12,027,177.69 12,027,177.69
英特明州（宁波）医药有限公司 10,155,004.29 10,155,004.29
杭州英特医药有限公司 4,135,807.69 4,135,807.69
金华英特药业有限公司 2,681,140.06 2,681,140.06
浙江湖州英特药业有限公司 2,074,453.38 2,074,453.38
台州英特药业有限公司 1,448,717.52 1,448,717.52
嘉兴英特医药有限公司 1,401,405.89 1,401,405.89
浙江英特海斯医药有限公司 1,309,511.82 1,309,511.82
浦江英特药业有限公司 1,200,688.84 1,200,688.84
杭州环东大药房有限公司 654,522.52 654,522.52
宁波英特药业有限公司 388,024.28 388,024.28
第 38 页 共 64 页
期末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值
杭州临安康锐药房有限公司 23,833,226.57 23,833,226.57
浙江嘉信医药股份有限公司 16,388,545.61 5,702,976.23 10,685,569.38
宁波英特怡年药房有限公司 335,649.80 335,649.80
浙江英特电子商务有限公司 65,507.40 65,507.40
合 计 146,764,433.08 27,408,990.70 119,355,442.38
项 目 期末数
装修费 25,525,345.83
信息化系统升级服务 8,855,974.86
租赁费 2,720,232.06
零星工程 1,904,367.28
软件订阅费 62,981.88
合 计 39,068,901.91
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 55,735,946.16 13,933,986.60
股份支付 18,360,288.03 4,590,072.04
内部交易未实现利润 6,316,551.05 1,579,137.77
使用权资产摊销差异 1,812,419.03 453,104.76
合 计 82,225,204.27 20,556,301.17
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动 564,293.58 141,073.39
第 39 页 共 64 页
期末数
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值 108,746,445.49 27,186,611.38
使用权资产会计摊销与税法核算的应
纳税暂时性差异
合 计 109,333,416.62 27,333,354.16
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
股权投资款 36,300,000.00 36,300,000.00
预付设备款 1,157,397.22 1,157,397.22
收藏品 56,760.00 56,760.00
合 计 37,514,157.22 37,514,157.22
借款条件 期末数
质押借款 60,051,333.33
抵押借款 168,735,987.38
保证借款 362,956,109.69
信用借款 2,999,313,342.21
商票贴现 176,000,000.00
合 计 3,767,056,772.61
种 类 期末数
银行承兑汇票 882,360,962.09
合 计 882,360,962.09
第 40 页 共 64 页
项 目 期末数
材料款 4,891,340,654.59
工程设备款 3,439,767.40
费用款 24,470,514.78
合 计 4,919,250,936.77
项 目 期末数
租金 500,801.60
合 计 500,801.60
项 目 期末数
货款 59,489,681.43
合 计 59,489,681.43
(1) 明细情况
项 目 期末数
短期薪酬 186,075,543.02
离职后福利—设定提存计划 8,373,321.96
合 计 194,448,864.98
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 150,975,609.33
职工福利费 100,000.00
社会保险费 7,851,215.35
其中：医疗保险费 7,647,327.19
工伤保险费 122,227.57
第 41 页 共 64 页
项 目 期末数
生育保险费 81,660.59
住房公积金 386,168.08
工会经费和职工教育经费 26,762,550.26
小 计 186,075,543.02
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期末数
基本养老保险 5,392,534.98
失业保险费 447,185.98
企业年金缴费 2,533,601.00
小 计 8,373,321.96
项 目 期末数
增值税 17,003,585.81
企业所得税 44,210,014.97
代扣代缴个人所得税 2,547,258.62
城市维护建设税 2,400,807.72
土地增值税 33,974.82
房产税 4,544,789.05
土地使用税 993,171.66
教育费附加 1,221,844.38
地方教育附加 562,929.86
印花税 2,765,110.80
防洪基金 509,906.08
合 计 76,793,393.77
项 目 期末数
第 42 页 共 64 页
项 目 期末数
押金保证金 271,507,333.74
往来款 1,066,861,223.39
应付暂收款 38,882,820.15
代扣代缴五险一金 5,402,515.20
住房维修基金 1,295,375.14
合 计 1,383,949,267.62
项 目 期末数
一年内到期的长期借款 28,212.16
一年内到期的租赁负债 37,494,361.55
合 计 37,522,573.71
项 目 期末数
待转销项税额 7,839,693.08
合 计 7,839,693.08
借款条件 期末数
抵押借款 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00
项 目 期末数
尚未支付的租赁付款额 48,731,767.97
减：未确认融资费用 2,222,396.70
合 计 46,509,371.27
第 43 页 共 64 页
(1) 明细情况
项 目 期末数
政府补助 5,296,997.47
合 计 5,296,997.47
(2) 政府补助具体明细情况
本期新 与资产相关
本期计入当期
项 目 期初数 增补助 期末数 /与收益相
损益金额[注]
金额 关
金华市交通运输局
“金华市现代服务业 4,085,505.84 788,431.04 3,297,074.80 与资产相关
综合试点项目补贴”
供应链中央试点项目 1,619,875.15 370,013.27 1,249,861.88 与资产相关
专项激励
业发展专项资金补助
国家发展改委关于下
达物流业调整和振兴
项目 2013 年中央预
算内投资计划的通知
新昌白术的加工炮
制、现代化深加工及
质量保证平台建设项
目
小 计 6,752,104.71 1,455,107.24 5,296,997.47
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注六(三)3 之说明
(1) 明细情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
英特集团公司 213,000,000.00 213,000,000.00 426,000,000.00
国贸集团公司 110,760,000.00 110,760,000.00
华辰投资公司 102,240,000.00 102,240,000.00
合 计 426,000,000.00 213,000,000.00 213,000,000.00 426,000,000.00
第 44 页 共 64 页
(2) 实收资本变动情况的说明
根据公司、英特集团公司、国贸集团公司、华辰投资公司于 2022 年 5 月 25 日签订的《发
行股份及支付现金购买资产协议》，英特集团公司以发行股份及支付现金的方式受让国贸集
团公司、华辰投资公司持有的公司 50%股权。2022 年 11 月 25 日，英特集团公司召开 2022
年第二次临时股东大会审议批准本次交易。2023 年 2 月 27 日，英特集团公司收到中国证监
会核发的《关于核准浙江英特集团股份有限公司向浙江省国际贸易集团有限公司等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2023〕309 号）。公司 2023 年 2 月 28 日浙
江省市场监督管理局完成股东变更相关事项。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 4,835,775.14 13,549,293.25 18,385,068.39
合 计 4,835,775.14 13,549,293.25 18,385,068.39
(2) 其他说明
本期其他资本公积增加 13,549,293.25 元，系因授予限制性股权分摊成本导致资本公积
-其他资本公积增加 13,549,293.25 元。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期
计入其
减：前 他综合
税后
期计入 收益当
项 目 期初数 归属 期末数
本期所得税前 其他综 减：所得税费 税后归属于母 期转入
于少
发生额 合收益 用 公司 留存收
数股
当期转 益（税后
东
入损益 归属于
母公司）
不能重分类进损
益的其他综合收 675,239.35 -336,025.55 -84,006.39 -252,019.16 423,220.19
益
其中：其他权益
工具投资公
第 45 页 共 64 页
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期
计入其
减：前 他综合
税后
期计入 收益当
项 目 期初数 归属 期末数
本期所得税前 其他综 减：所得税费 税后归属于母 期转入
于少
发生额 合收益 用 公司 留存收
数股
当期转 益（税后
东
入损益 归属于
母公司）
允价值变动
将重分类进损益
的其他综合收益
其中：外币财务
报表折算差 10,884.25 10,884.25 10,884.25
额
其他综合收益合
计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 209,793,093.37 385,509.86 637,247.94 209,541,355.29
任意盈余公积 536,450.32 536,450.32
合 计 210,329,543.69 385,509.86 637,247.94 210,077,805.61
(2) 其他说明
本期增加系计提法定盈余公积。
本期减少 637,247.94 元，系本期因处置下属公司浙江英特医药药材有限公司 49.00%
少数股权，处置对价与处置的股权比例计算的子公司净资产份额之间的差额 637,247.94
元，调减资本公积-资本溢价 637,247.94 元，资本公积-资本溢价不足冲减的，冲减盈余公
积 637,247.94 元。
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 1,984,438,112.18
第 46 页 共 64 页
项 目 金 额 提取或分配比例
加：本期归属于母公司所有者的净利润 384,940,477.67
减：提取法定盈余公积 385,509.86
应付现金股利 200,000,000.00
期末未分配利润 2,168,993,079.99
(二) 股权交割过渡期合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数
项 目
收入 成本
主营业务收入 28,473,511,499.02 26,697,842,903.82
其他业务收入 84,513,122.54 42,941,420.60
合 计 28,558,024,621.56 26,740,784,324.42
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
药品类 26,750,124,758.03 25,101,813,778.05 1,648,310,979.98
医疗器械类 1,663,264,647.37 1,558,089,792.28 105,174,855.09
其他 60,122,093.62 37,939,333.49 22,182,760.13
小 计 28,473,511,499.02 26,697,842,903.82 1,775,668,595.20
项 目 本期数
城市维护建设税 20,659,556.19
教育费附加及地方教育附加 14,904,499.30
印花税 15,004,213.39
房产税 5,842,398.33
土地使用税 903,122.59
车船税 67,787.29
第 47 页 共 64 页
项 目 本期数
土地增值税 233,133.76
合 计 57,614,710.85
项 目 本期数
人员人工 8,441,353.11
技术开发费 664,849.06
其他 41,010.29
合 计 9,147,212.46
项 目 本期数
与资产相关的政府补助[注] 1,255,107.24
与收益相关的政府补助[注] 19,776,765.04
代扣个人所得税手续费返还 259,375.45
其他 2,903,466.60
合 计 24,194,714.33
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(三)3 之说明
项 目 本期数
权益法核算的长期股权投资收益 -884,925.24
处置长期股权投资产生的投资收益 1,139,258.25
其他权益工具投资 24,174.50
合 计 278,507.51
项 目 本期数
第 48 页 共 64 页
项 目 本期数
坏账损失 -1,953,171.24
合 计 -1,953,171.24
项 目 本期数
存货跌价损失 162,944.50
商誉减值损失 -832,238.34
合 计 -669,293.84
项 目 本期数
固定资产处置收益 433,075.41
使用权资产处置收益 159,744.11
合 计 592,819.52
项 目 本期数
非流动资产毁损报废利得 811,365.44
无需支付的款项 4,906,465.36
其他 455,557.78
合 计 6,173,388.58
项 目 本期数
对外捐赠 19,981,439.32
赔偿、罚款支出 1,547,044.60
非流动资产毁损报废损失 326,114.92
其他 573,655.54
第 49 页 共 64 页
项 目 本期数
合 计 22,428,254.38
项 目 本期数
当期所得税费用 167,257,324.73
递延所得税费用 -5,539,725.37
合 计 161,717,599.36
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注六(一)35 之说明。
(三) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
保函保证金、银行承兑汇票保证金、冻结的银
货币资金 218,085,575.40
行存款
应收账款 201,304,388.78 用作短期借款质押
固定资产 69,065,245.00 用作短期借款、长期借款、应付票据抵押
无形资产 18,364,372.49 用作短期借款、长期借款、应付票据抵押
投资性房地产 101,980,093.86 用作短期借款、长期借款、应付票据抵押
合 计 608,799,675.53
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 12,341.68 6.9519 85,798.13
其他应收款
其中：美元 31,444.86 6.9519 218,601.52
第 50 页 共 64 页
(1) 明细情况
总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
金华市交通运输局下
金华市交通运 发的《关于做好金华市
输局“金华市现 现代服务业综合试点
代服务业综合 项目第三次扶持资金
试点项目补贴” 申报工作的通知》（金
服办〔2016〕8 号）
《关于预拨 2018 年流
域现代供应链 系建设中央试点项目
中央试点项目 补助资金（剩余）的通
专项激励 知》（杭财企[2020〕
业发展专项资金补助
系兰溪市服务业工作
市服务业发展 175,000.01 91,666.53 83,333.48 其他收益 的《关于申报 2017 年
专项资金补助 度兰溪市服务业发展
专项资金补助（奖励）
的通知》（兰服办
〔2018〕1 号）
国家发展和改革委员
会文件《国家发展改革
委关于下达物流业调
整和振兴项目 2013 年
国家发展改委 中央预算内投资计划
关于下达物流 的通知》（发改投资
业调整和振兴 〔2013〕1079 号）、
项目 2013 年中 宁波市发展和改革委
央预算内投资 员会文件《转发国家发
计划的通知 展改委关于下达物流
业调整和振兴项目
资计划的通知》（甬发
改投资〔2013〕301 号）
第 51 页 共 64 页
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
浙江省经济和信息化
委员会文件《浙江省经
新昌白术的加
济和信息化委员会关
工炮制、现代化
于下达 2012 年浙江省
深加工及质量 200,000.00 200,000.00 [注]
中药现代化项目计划
保证平台建设
（第一批）的通知》
（浙
项目
经信医化〔2012〕237
号）
小 计 6,752,104.71 1,455,107.24 5,296,997.47
[注]本期处置浙江英特中药饮片有限公司，其处置时点账面递延收益余额相应转出
项 目 金额 列报项目 说明
浙江省经济和信息化厅浙江省发展和改革委员会
浙江省财政厅浙江省卫生健康委员会 浙江省药
流通储备贴息 5,527,700.00 其他收益
品监督管理局关于印发浙江省省级医药储备管理
办法的通知（浙经信消费〔2022〕52 号）
杭州市拱墅区人民政府办公室《关于印发高质量
拱 墅 区 财 政 局 2021
年财政返还
拱政办发〔2022〕7 号
市人力社保局《关于进一步做好稳就业保就业工
稳岗补贴 2,270,245.55 其他收益
作的通知》（杭人社发〔2020〕121 号）等
杭州市拱墅区科技工业功能区管理委员会根据浙
江省人民政府办公厅《关于进一步深化企业减负
税收返还 1,852,772.07 其他收益
担降成本改革的若干意见》等拟定的项目合作协
议书
衢州市柯城区财政局《工业中心支付英特海斯
集中签约财政补贴 1,240,938.00 其他收益
浙江省人民政府办公厅关于印发促进生物医药产
园区财政补助 735,600.00 其他收益 业高质量发展行动方案（2022—2024 年）的通知
浙政办发〔2022〕39 号
商贸企业直营连锁门 《关于申报 2021 年度商贸资金项目的通知》（临
店奖励 商务〔2022〕31 号）
杭州市财政局《杭州市财政局关于印发《杭州市
财 政扶 持企 业项 目专 项审 计 报告 指导 意见[ 试
拱墅区财政补助资金 657,900.00 其他收益
行]》（杭财企[2010]897 号）（杭财企[2010]897
号）
市人力社保局《关于进一步做好一次性留工培训
留工培训补助 623,618.55 其他收益
补助工作的通知》（杭人社办发〔2022〕17 号）
医药物资储备财政补 杭州市经济和信息化局杭州市财政局杭州市卫生
贴 健康委员会杭州市应急管理局杭州市市场监督管
第 52 页 共 64 页
项 目 金额 列报项目 说明
理局《关于印发杭州市市级医药储备管理办法的
通知》（杭经信联生医〔2022〕61 号）
杭州市商务局《杭州市商务局关于印发加大批零
财政扶持政策资金 300,000.00 其他收益 住餐业支持力度政策实施细则的通知》（杭商务
〔2022〕116 号）
杭州市人民政府 《杭州市人民政府关于印发 杭
大项目政策扶持资金 227,300.00 其他收益 州市深入推进经济高质量发展 “凤凰行动”计划
（2021—2025 年）的通知》杭政函〔2021〕94 号
市服务业局、市财政局《关于印发〈宁波市服务
业发展专项资金使用管理办法〉的通知》（甬服
金
波市物流发展补助资金（第一批）申报的通知》
（甬服务物流〔2022〕7 号）
嘉兴市人民政府办公室关于印发嘉兴市本级调整
房产税返还 155,660.86 其他收益 城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用实施
方案的通知（嘉政办发[2020]65 号）
浙江省财政厅《浙江省财政厅 浙江省发展和改革
发展和改革专项资金 150,000.00 其他收益 委员会关于印发浙江省发展与改革专项资金管理
办法的通知》（浙财建〔2020〕31 号）
嘉兴经济技术开发区管委会 关于印发《2021 年度
财政贡献奖励 100,000.00 其他收益 全区工业经济、科技创新、开放型经济三大类若
干政策》的通知
湖州南太湖新区管理 湖州南太湖新区管理委员会《湖州南太湖新区关
委员会助企“一季度 100,000.00 其他收益 于 2022 年助企“开门红”的若干政策意见》（湖
开门红”补助 南太湖委〔2022〕2 号)
省发展改革委 省商务厅关于印发《浙江省新型贸
商贸业高质量发展资
金奖励
其他政府补助 604,135.01 其他收益
小 计 19,776,765.04
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 21,231,872.28 元。
七、合并范围的变更
(一) 本期处置子公司
根据公司与王萍于 2022 年 9 月 2 日签订的《浙江英特中药饮片有限公司 100%股权交易
合同》，公司以 25,471,543.68 元将所持有的浙江英特中药饮片有限公司 100.00%股权转让
给王萍。公司已于 2022 年 9 月 21 日收到该项股权转让款 25,471,543.68 元，并于 2022 年
第 53 页 共 64 页
表范围。
(二) 其他原因导致的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江英特数智医
新设子公司 2022-10-26 13,400,000.00 67.00%
药贸易有限公司
英特国际药业有
新设子公司 2022-10-5 500,000.00[注] 100.00%
限公司
[注]币种为港元
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
浙江英特数智医药贸易有限公司 5,006,609.14 -5,108,514.47
英特国际药业有限公司 432,827.56 -11,386.25
期初至处置日
名 称 处置日净资产
净利润
浙江英特中药饮片有限公司 24,292,621.67 -744,036.11
八、在其他主体中的权益
(一) 重要子公司的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江省医疗器械有限
杭州 杭州 商业 70.00 投资设立
公司
浙江钱王中药有限公
杭州 杭州 加工制造 100.00 投资设立
司
浙江英特物流有限公
杭州 杭州 物流管理 100.00 投资设立
司
浙江英特医药药材有
杭州 杭州 商业 51.00 投资设立
限公司
浙江英特怡年药房连
杭州 杭州 商业 100.00 投资设立
锁有限公司
浙江英特健康文化有
杭州 杭州 房地产业 100.00 投资设立
限公司
第 54 页 共 64 页
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江英特生物制品营
杭州 杭州 商业 100.00 投资设立
销有限公司
金华英特医药物流有
金华 金华 物流管理 20.00 80.00 投资设立
限公司
温州英特医药物流有
温州 温州 物流管理 45.45 54.55 投资设立
限公司
浙江英特医疗科技有
杭州 杭州 商业 51.00 投资设立
限公司
宁波英特物流有限公
慈溪 慈溪 物流管理 100.00 投资设立
司
宁波英特药业有限公 非同一控制下
慈溪 慈溪 商业 97.50
司 的企业合并
浙江英特海斯医药有 非同一控制下
衢州 衢州 商业 49.00
限公司 的企业合并
衢州市海斯物流有限 非同一控制下
衢州 衢州 物流管理 100.00
公司 的企业合并
嘉兴英特医药有限公 非同一控制下
嘉兴 嘉兴 商业 100.00
司 的企业合并
温州市英特药业有限 非同一控制下
温州 温州 商业 51.00
公司 的企业合并
杭州英特医药有限公 非同一控制下
杭州 杭州 商业 51.50
司 的企业合并
浙江湖州英特药业有 非同一控制下
湖州 湖州 商业 91.95
限公司 的企业合并
金华英特药业有限公 非同一控制下
金华 金华 商业 100.00
司 的企业合并
福建英特盛健药业有 非同一控制下
福州 福州 商业 51.00
限公司 的企业合并
绍兴英特大通医药有 非同一控制下
上虞 上虞 商业 50.00
限公司 的企业合并
绍兴华虞大药房有限 非同一控制下
上虞 上虞 商业 100.00
公司 的企业合并
舟山英特卫盛药业有 非同一控制下
舟山 舟山 商业 70.00
限公司 的企业合并
舟山市新城卫盛医药
舟山 舟山 商业 70.00 投资设立
零售有限公司
舟山市北门卫盛医药
舟山 舟山 商业 70.00 投资设立
零售有限公司
舟山市东门卫盛医药
舟山 舟山 商业 70.00 投资设立
零售有限公司
台州英特药业有限公 台州 台州 商业 51.00 非同一控制下
第 55 页 共 64 页
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
司 的企业合并
浦江英特药业有限公 非同一控制下
浦江 浦江 商业 100.00
司 的企业合并
浦江县恒生药房连锁
浦江 浦江 商业 75.00 投资设立
有限公司
英特一洲（温州）医 非同一控制下
温州 温州 商业 51.00
药连锁有限公司 的企业合并
淳安英特药业有限公 非同一控制下
杭州 杭州 商业 70.00
司 的企业合并
淳安健民药店连锁有 批发和零售
杭州 杭州 70.00 投资设立
限公司 业
英特明州（宁波）医 非同一控制下
宁波 宁波 商业 100.00
药有限公司 的企业合并
浙江健业资产管理有
杭州 杭州 商务服务业 100.00 分立设立
限公司
浙江嘉信医药股份有 批发和零售 非同一控制下
嘉兴 嘉兴 50.69
限公司 业 的企业合并
杭州临安康锐药房有 批发和零售 非同一控制下
杭州 杭州 70.00
限公司 业 的企业合并
宁波英特怡年药房有 批发和零售 非同一控制下
宁波 宁波 100.00
限公司 业 的企业合并
浙江英特电子商务有 批发和零售 非同一控制下
杭州 杭州 100.00
限公司 业 的企业合并
丽水英特药业有限公 批发和零售
丽水 丽水 100.00 投资设立
司 业
浙江英特数智医药贸 批发和零售
杭州 杭州 67.00 投资设立
易有限公司 业
(二) 重要的非全资子公司、合营企业和联营企业的主要财务信息
期末 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位
资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
温州市英特药
业有限公司
宁波英特药业
有限公司
绍兴英特大通
医药有限公司
浙江省医疗器
械有限公司
浙江嘉信医药
股份有限公司
第 56 页 共 64 页
九、公允价值的披露
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 648,843.58 183,639,078.07 184,287,921.65
持续以公允价值计量的资产总额 648,843.58 183,639,078.07 184,287,921.65
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
浙江英特集团股份有限公司 母公司
浙江省国际贸易集团有限公司 控股股东
浙江英特物联网有限公司 母公司控制的公司
浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司 控股股东控制的公司
华润医药商业集团有限公司及其子公司 母公司持股 5%以上的股东
浙江奥托康制药集团股份有限公司 控股股东控制的公司
浙江富凯进出口有限公司 控股股东控制的公司
浙江省粮油食品进出口股份有限公司 控股股东控制的公司
中韩人寿保险有限公司 受同一最终控制方控制的企业的合营企业
浙江中非国际经贸港服务有限公司 控股股东控制的公司
浙江省浙商资产管理股份有限公司 控股股东控制的公司
浙江省土产畜产进出口集团有限公司 控股股东控制的公司
浙江省国际贸易集团供应链有限公司 控股股东控制的公司
浙江塔牌国酿绍兴酒有限公司 控股股东控制的公司
浙江塔牌绍兴酒有限公司 控股股东控制的公司
方浩 下属公司高级管理人员亲属
孙金玲 下属公司高级管理人员配偶
第 57 页 共 64 页
关联方名称 与本公司的关系
浙江华润英特中药有限公司 公司联营企业
杭州临安康锐科技有限公司 下属公司少数股东控制的公司
黄晓秋 下属公司高级管理人员
绍兴上虞大通市场发展有限公司 子公司少数股东控股股东控制的公司
绍兴上虞大通资产经营有限公司 子公司少数股东控股股东控制的公司
绍兴大通超市有限公司 下属公司少数股东控制的公司
(二) 关联方交易情况
关联方名称 金 额
浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司 601,432,075.76
华润医药商业集团有限公司及其子公司 176,625,509.90
浙江奥托康制药集团股份有限公司 1,240,350.39
浙江富凯进出口有限公司 986,628.31
浙江省粮油食品进出口股份有限公司 69,661.44
中韩人寿保险有限公司 1,567.12
小 计 780,355,792.92
关联方名称 金 额
华润医药商业集团有限公司及其子公司 83,910,056.86
浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司 5,397,808.33
浙江中非国际经贸港服务有限公司 133,423.83
浙江省国际贸易集团有限公司 128,238.94
浙江省浙商资产管理股份有限公司 60,088.05
浙江省土产畜产进出口集团有限公司 12,035.40
浙江省国际贸易集团供应链有限公司 7,079.65
小 计 89,648,731.06
(1) 应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数
第 58 页 共 64 页
账面余额 坏账准备
应收账款 华润医药商业集团有限公司及其子公司 18,942,096.82 94,710.49
浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司 879,021.32 4,395.11
浙江中非国际经贸港服务有限公司 32,835.00 164.18
小 计 19,853,953.14 99,269.78
预付款项 浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司 3,888,459.37
华润医药商业集团有限公司及其子公司 738,192.09
浙江奥托康制药集团股份有限公司 15,115.03
小 计 4,641,766.49
其他应收款 浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司 13,178,328.61 65,891.64
浙江英特物联网有限公司 1,502,694.04 7,513.47
华润医药商业集团有限公司及其子公司 210,180.96 1,050.90
浙江奥托康制药集团股份有限公司 952.42 4.76
小 计 14,892,156.03 74,460.77
(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数
应付账款 浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司 57,061,377.76
华润医药商业集团有限公司及其子公司 19,111,522.84
浙江英特集团股份有限公司 6,304,501.09
浙江英特物联网有限公司 2,432,588.89
浙江奥托康制药集团股份有限公司 249,205.81
浙江富凯进出口有限公司 12,637.17
浙江塔牌国酿绍兴酒有限公司 496.55
浙江塔牌绍兴酒有限公司 66.27
小 计 85,172,396.38
合同负债 浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司 373,574.43
华润医药商业集团有限公司及其子公司 16,230.77
小 计 389,805.20
其他应付款 浙江英特集团股份有限公司 954,899,604.71
浙江康恩贝制药股份有限公司及其子公司 499,204.91
第 59 页 共 64 页
项目名称 关联方 期末数
浙江奥托康制药集团股份有限公司 9,721.35
华润医药商业集团有限公司及其子公司 6,309.57
小 计 955,414,840.54
关联方名称 关联交易内容 金 额
浙江英特集团股份有限公司 技术服务 30,815,905.31
浙江英特物联网有限公司 运输及仓储 17,207,781.90
小 计 48,023,687.21
(1) 本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
浙江英特集团股份有限公司 300,000,000.00 2020/6/30 2023/6/29 否
(2) 本公司及子公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
方浩[注] 2,000,000.00 2021/6/24 2024/6/20 否
孙金玲[注] 2,000,000.00 2021/6/24 2024/6/20 否
绍兴上虞大通资产经营有限公司 4,500,000.00 2021/6/15 2026/6/15 否
[注]下属公司台州英特药业有限公司高级管理人员亲属方浩、高级管理人员配偶孙金玲
与浙江台州椒江农村商业银行股份有限公司签订编号为“信贷合同 2021-026 号”的《最高
额抵押合同》，愿意将台州市新东方商厦 3001、3011、3012 号以及台州市云顶佳苑雅园 6
幢 1002 室为台州英特药业有限公司自 2021 年 6 月 24 日至 2024 年 6 月 20 日期间不高于人
民币 2.000,000.00 元的应付票据提供最高额抵押担保。截至 2023 年 2 月 28 日，上述抵押
合同项下的应付票据余额为 25,200,000.00 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
浙江华润英特中药有限公
司
第 60 页 共 64 页
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
浙江华润英特中药有限公
司
拆入
浙江英特集团股份有限公
司
浙江英特集团股份有限公
司
浙江英特集团股份有限公
司
浙江英特集团股份有限公
司
浙江英特集团股份有限公
司
浙江英特集团股份有限公
司
浙江英特集团股份有限公
司
公司承租情况
本期数
确认使用权资产的租赁
租赁资 简化处理的短期租赁
出租方名称
产种类 和低价值资产租赁的
租金费用以及未纳入 支付的租金
租赁负债计量的可变 （不包括未纳 增加的租赁
租赁付款额 确认的利息
入租赁负债计 负债本金金
支出
量的可变租赁 额
付款额）
杭州临安康锐
房产 396,414.29 28,433.42
科技有限公司
杭州临安康锐
车辆 22,018.35
科技有限公司
黄晓秋 房产 14,818.91
绍兴上虞大通
市场发展有限 房产 231,000.00 240,000.00
公司
第 61 页 共 64 页
本期数
确认使用权资产的租赁
租赁资 简化处理的短期租赁
出租方名称
产种类 和低价值资产租赁的
租金费用以及未纳入 支付的租金
租赁负债计量的可变 （不包括未纳 增加的租赁
租赁付款额 确认的利息
入租赁负债计 负债本金金
支出
量的可变租赁 额
付款额）
绍兴上虞大通
资产经营有限 房产 309,833.33 23,091.00
公司
绍兴大通超市
房产 1,416,250.00 100,313.75
有限公司
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)14 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十七)之
说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
第 62 页 共 64 页
项 目 本期数
短期租赁费用 4,602,425.86
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 1,992,528.98
合 计 6,594,954.84
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 4,579,940.20
转租使用权资产取得的收入 1,263,302.77
与租赁相关的总现金流出 83,662,478.70
(4) 租赁负债的到期期限分析及流动性风险管理
剩余期限 未折现合同金额
合 计 61,609,393.95
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。和租赁负债相关的流动性风险源于公司无法偿还到期租赁付款额。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(1) 经营租赁
项 目 本期数
第 63 页 共 64 页
项 目 本期数
租赁收入 11,576,899.87
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
项 目 期末数
投资性房地产 167,280,209.16
使用权资产 421,537.72
小 计 167,701,746.88
剩余期限 金额
合 计 10,087,452.10
浙江英特药业有限责任公司
二〇二三年五月十九日
第 64 页 共 64 页
首页
微信公众号
证券之星APP
