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运机集团: 四川省自贡运输机械集团股份有限公司最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

来源：证券之星 2023-05-22 00:00:00
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  四川省自贡运输机械集团股份有限公司
                        审计报告
                   大华审字[2021]002769 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
      四川省自贡运输机械集团股份有限公司
              审计报告及财务报表
        （2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）
                 目       录                    页        次
一、   审计报告                                      1-8
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                   1-2
     合并利润表                                        3
     合并现金流量表                                      4
     合并股东权益变动表                                 5-7
     母公司资产负债表                                  8-9
     母公司利润表                                       10
     母公司现金流量表                                     11
     母公司股东权益变动表                               12-14
     财务报表附注                                   1-117
                  审 计 报 告
                                  大华审字[2021]002769 号
四川省自贡运输机械集团股份有限公司全体股东：
   一、审计意见
   我们审计了四川省自贡运输机械集团股份有限公司(以下简称运
机集团公司)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、
母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了运机集团公司 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12
月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度
月、2019 年度、2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于运机集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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                                大华审字[2021] 002769 号审计报告
  三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2020 年度、2019
年度及 2018 年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
     我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
  （一）应收账款的减值
     关键审计事项适用的会计年度：2020 年度、2019 年度及 2018 年
度。
     运机集团公司与应收账款的减值相关的会计政策及账面金额信
息请参阅合并财务报表附注四、（十二）、（十三）及附注六、注释
币 77,035.20 万元，占资产总额的 40.89%；截至 2019 年 12 月 31 日，
运机集团公司应收账款净额为人民币 83,203.93 万元，占资产总额的
币 58,665.78 万元，占资产总额的 34.72%，账面价值较高。由于应收账
款金额重大，应收账款预期信用损失的计提需要管理层识别已发生减
值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现
值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表
具有重要性，因此，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
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                           大华审字[2021] 002769 号审计报告
  在 2020 年度、2019 年度及 2018 年度财务报表审计中，我们针对
应收账款坏账准备事项，实施的重要审计程序包括：
 （1）对公司的信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和
运行有效性进行了评估和测试；
 （2）分析应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，包括确定应
收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断、预
期信用损失率的估计等，复核相关会计政策是否一贯地运用；
 （3）通过与同行业上市公司应收款项预期信用减值损失计提政策
比较，与同行业上市公司预期信用减值损失计提金额占应收账款比重
比较，分析应收账款预期信用减值损失计提是否充分；
 （4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款
函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款预期信用减值损失计提
的合理性；
 （5）对管理层按照信用风险特征组合按账龄计提坏账准备的应收
账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合
理性；
 （6）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，
复核管理层对划分的组合及参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预期计量坏账准备的合理性。
 （7）获取坏账准备计提表，重新计算坏账或信用减值损失计提金
额是否准确，与管理层计提的预期信用减值损失比较，评价其合理性。
  根据已执行的审计工作，我们认为，运机集团公司管理层对应收
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                                大华审字[2021] 002769 号审计报告
账款减值的相关判断及估计是合理的。
  （二）收入确认
     关键审计事项适用的会计年度：2020 年度、2019 年度及 2018 年
度。
     运机集团公司收入来源如附注六、注释 33 所述，主要包括通用
带式输送机及配套、管状带式输送机及配套、水平转弯带式输送机及
配套、其他收入等，合计在 2020 年度、2019 年度及 2018 年度实现收
入 69,094.13 万元、77,464.60 万元及 78,205.69 万元。根据财务报表附
注四、（三十一）及（三十二），运机集团公司 2020 年度收入确认
会计政策为在履行了合同中的履约义务即在客户取得相关商品或服
务的控制权时，确认收入。2018 年度-2019 年度收入确认会计政策为
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。由于运机集团公司
可能存在提前或者延后确认收入的重大错报风险。因此，我们将运机
集团公司的收入确认认定为关键审计事项。
     在 2020 年度、2019 年度及 2018 年度财务报表审计中，我们针对
收入确认实施的重要审计程序包括：
  （1）通过访谈相关人员、查阅相关文件、执行穿行测试等方式，
了解公司具体业务流程及内部控制制度，对销售与收款业务流程的风
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险进行了评估，对销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有效性
进行了测试；
 （2）识别与商品所有权上的风险和报酬转移、控制权转移相关的
合同条款，并评价公司销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要
求；
 （3）我们通过查询主要交易对手的工商资料，询问公司相关人员，
以确认交易对手与公司是否存在关联关系；对合并范围内的关联方我
们执行了对账程序，合并范围外的关联方我们执行了收入细节测试；
 （4）对本期收入和成本执行分析程序，对本期各月的收入和成本
以及毛利率进行波动分析，并与上期数据进行比对；结合公司的实际
情况，判断毛利的合理性，以证实收入的真实性；
 （5）针对收入截止问题，我们对资产负债表日前后的销售收入实
施截止性测试，评估收入是否确认在正确的期间，是否存在截止问题；
 （6）根据风险评估和内部控制测试结果，结合收入确认原则，以
销售收入项目为起点，抽取主要客户的销售合同、出库单、验收单以
及发票等进行检查，以证实收入确认的真实性、准确性；对于外销客
户，抽取主要客户的销售合同、出库单、报关单、货运提单及验收单
等进行检查，以证实收入确认的真实性、准确性；
 （7）我们通过实地走访主要客户，访问客户相关人员，以确认客
户与公司是否存在关联关系；了解双方的合同执行情况；
 （8）检查客户的回款记录，结合该检查进行回款身份识别程序，
以证实收入的真实性；
 （9）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
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                        大华审字[2021] 002769 号审计报告
 根据已执行的审计工作，我们认为，运机集团公司管理层对收入
确认的列报与披露是恰当的。
  四、管理层和治理层对财务报表的责任
  运机集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，运机集团公司管理层负责评估运机集团公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算运机集团公司、停止营运或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督运机集团公司的财务报告过程。
  五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持
了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
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                          大华审字[2021] 002769 号审计报告
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
的合理性。
取的审计证据，就可能导致对运机集团公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致运机集团公司不能持续经营。
公允反映相关交易和事项。
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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                          大华审字[2021] 002769 号审计报告
 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
                        中国注册会计师：
                        （项目合伙人）        吴萃柿
     中国·北京              中国注册会计师：
                                        刘泽涵
                    二〇二一年二月二十三日
               第 8 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
             四川省自贡运输机械集团股份有限公司
             截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
                             财务报表附注
        一、公司基本情况
   (一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
   四川省自贡运输机械集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名四川省自贡
运输机械有限公司，系吴友华、曾玉仙于 2003 年 9 月 26 日共同出资组建，公司注册资本 800
万元，其中：吴友华以货币资金出资 720 万元，占注册资本的 90%，曾玉仙以货币资金出资
【2003】第 134 号”验资报告审验。公司股权结构如下：
   序号          股东名称              出资额（万元）               出资比例（%）
            合计                               800.00         100.00
例增资，本次增资经由四川盐都会计师事务所有限责任公司“川盐会师验字【2005】第 194
号”验资报告验证。本次增资变更后，公司股权结构如下：
   序号          股东名称              出资额（万元）               出资比例（%）
            合计                              2,000.00        100.00
比例增资，本次增资经由四川盐都会计师事务所有限责任公司“川盐会师验字【2006】第 166
号”验资报告验证。本次增资后，公司股权结构如下：
   序号          股东名称              出资额（万元）               出资比例（%）
            合计                              3,000.00        100.00
比例增资，本次增资经由四川方圆联合会计师事务所“川方会验字【2007】第 114 号”验资报
                             财务报表附注 第 1 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
告验证。本次增资后，公司股权结构如下：
   序号          股东名称              出资额（万元）               出资比例（%）
            合计                              4,000.00        100.00
比例增资，本次增资经由四川方圆联合会计师事务所“川方会验字【2007】第 178 号”验资报
告验证。本次增资后，公司股权结构如下：
   序号          股东名称              出资额（万元）               出资比例（%）
            合计                              7,000.00        100.00
比例增资，本次增资经由自贡亚中会计师事务所有限公司“自亚会验报字【2008】第 222 号”
验资报告验证。本次增资后，公司股权结构如下：
   序号          股东名称              出资额（万元）               出资比例（%）
            合计                          10,000.00           100.00
号《企业名称变更核准通知书》核准，本公司名称由“四川省自贡运输机械有限公司”变更为“四
川省自贡运输机械集团有限公司”。
   根据公司 2011 年 6 月 8 日股东会决议，四川省自贡运输机械集团有限公司整体变更为
四川省自贡运输机械集团股份有限公司。变更时，以本公司 2011 年 3 月 31 日经审计的账面
净资产为基数，各发起人股东共同确认以 2011 年 3 月 31 日的净资产折合股份共计 10,000 万
股（每股面值 1 元），其中：10,000 万元作为公司股本，剩余部分计入资本公积—股本溢价。
上述出资业经天健正信会计师事务所有限公司以“天健正信验（2011）综字第 040013 号”验资
报告验证。整体变更为股份有限公司后，公司的股本结构如下：
   序号          股东名称             股份数额（万股）               持股比例（%）
            合计                          10,000.00           100.00
                             财务报表附注 第 2 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
     根据公司 2012 年 10 月 23 日股东会决议，股东吴友华将所持公司股份向何大利等 25 名
自然人转让共计 251.6 万股股份；股东吴友华向自贡市华智投资有限公司转让 1,000 万股股
份；股东吴友华向曾玉仙转让 748.4 万股股份。转让后，各股东出资额及比例为：
    序号           股东名称              股份数额（万股）             持股比例（%）
                合计                          10,000.00        100.00
     根据公司 2012 年 12 月 12 日股东会决议，公司申请增加注册资本人民币 2,000.00 万元，
由四川产业振兴发展投资基金有限公司以 16,000.00 万元的价款增资，其中：2,000.00 万元计
入股本，14,000.00 万元计入资本公积，变更后注册资本为 12,000.00 万元。以上事项由中汇会
计师事务所有限公司成都分所“中汇蓉会验号[2012]011 号”验资报告审验。本次股权转让后，
公司股本结构如下：
    序号           股东名称              股份数额（万股）             持股比例（%）
                合计                          12,000.00        100.00
                             财务报表附注 第 3 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
     公司经过历次股权转让后，公司股权结构如下：
    序号             股东名称            股份数额（万股）                 持股比例（%）
                 合计                          12,000.00             100.00
     (二)公司业务性质和主要经营活动
     本公司经营范围：生产、销售运输机械、斗式提升机、螺旋输送机、给料机械，技术转
让、技术开发、技术咨询、技术服务，法律、法规许可的进出口贸易，工业和公共、民用建
设项目的设备、线路、管道的安装，非标准钢结构件的制作、安装；机电设备的安装工程及
维修，市政公用工程总承包（以上范围需要办理资质证书或者许可证的，未取得相关资质证
书和许可前不得生产经营）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
     (三)财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2021 年 2 月 23 日批准报出。
         二、合并财务报表范围
     本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括：
            子公司名称            子公司类型      级次     持股比例（%）        表决权比例（%）
自贡中友机电设备有限公司                 全资子公司      一级         100.00       100.00
方式丧失控制权的经营实体
         三、财务报表的编制基础
     (一)财务报表的编制基础
     本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
                             财务报表附注 第 4 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制
财务报表。
   (二)持续经营
   本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
      四、重要会计政策、会计估计
   （一） 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的财务状况，2020 年度、2019 年度、
   （二） 会计期间
   自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
   （三） 记账本位币
   采用人民币为记账本位币。
   （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
                             财务报表附注 第 5 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
   对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
   购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
   ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
   ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
   ③已办理了必要的财产权转移手续。
   ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
   ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
   本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
   本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
   通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
                             财务报表附注 第 6 页
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股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
   （五） 合并财务报表的编制方法
   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
   本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
   所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
   合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
   对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
   （1）增加子公司或业务
                             财务报表附注 第 7 页
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   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   （2）处置子公司或业务
   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
                             财务报表附注 第 8 页
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作为一揽子交易进行会计处理：
   ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
   （3）购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
   （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
   本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
   未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
   （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
   （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
                             财务报表附注 第 9 页
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   （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
   本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
   （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
   （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
   （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
   （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
   本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
   本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
   本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
     （七） 现金及现金等价物的确定标准
   在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     （八） 外币业务
   外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
   资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
                             财务报表附注 第 10 页
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本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
   以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
   （九） 金融工具（适用 2018 年 12 月 31 日前）
   金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
   本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
   交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
采用短期获利方式对该组合进行管理；
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
   只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
                             财务报表附注 第 11 页
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工具的混合工具。
   本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
   （2）应收款项
   应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
   本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的的债权
（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
   收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
   （3）持有至到期投资
   持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
   本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
   如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
所引起。
   （4）可供出售金融资产
   可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
                             财务报表附注 第 12 页
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   本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
   本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
   （5）其他金融负债
   按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
   公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
   （1）所转移金融资产的账面价值；
   （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
   （1）终止确认部分的账面价值；
   （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
                             财务报表附注 第 13 页
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融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
   对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
   初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
   不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
   资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
   金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
   （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
   （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
   （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
   （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
   （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
   （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
                             财务报表附注 第 14 页
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   （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
   （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
   金融资产的具体减值方法如下：
   （1）可供出售金融资产的减值准备
   本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年
（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。
   可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
   （2）持有至到期投资的减值准备
   对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
   （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
   （十） 金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
   在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
                             财务报表附注 第 15 页
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计入各会计期间的方法。
   实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
   金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
   本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
   （1）以摊余成本计量的金融资产。
   （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
   （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
                             财务报表附注 第 16 页
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本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
   （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
   以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
   （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
   权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
   （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
                             财务报表附注 第 17 页
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以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
   （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
   本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
   金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
   金融负债的后续计量取决于其分类：
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
                             财务报表附注 第 18 页
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合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
   在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
   本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
   （2）其他金融负债
   除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
   财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
   （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
   （2）金融负债终止确认条件
   金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
                             财务报表附注 第 19 页
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融负债）。
   本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
   本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
   （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
   （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
   （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
   （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
                             财务报表附注 第 20 页
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列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
   初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
   不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
   本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
   对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
                             财务报表附注 第 21 页
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存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
   除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
   （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
   （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
   （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
   金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
   本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
   （1）信用风险显著增加
   本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
   本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
                             财务报表附注 第 22 页
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化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
   于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
   （2）已发生信用减值的金融资产
   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
   金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
   （3）预期信用损失的确定
   本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
   本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
   本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
                             财务报表附注 第 23 页
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付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
   本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
   （4）减记金融资产
   当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
   （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     （十一）应收票据（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
   本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
   本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应 收 票 据 单 独
确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称                 确定组合的依据                计提方法
          出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合
银行承兑票据
          信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流 当前状况以及对未来经济状况
组合
          量义务的能力很强                 的预期计量坏账准备
                                   与应收账款组合划分相同，按
商业承兑汇票    根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回款的判
                                   照预期信用损失率计提坏账准
组合        断及信用风险特征分析
                                   备
     （十二）应收款项（适用 2018 年 12 月 31 日之前）
                             财务报表附注 第 24 页
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   单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）
   单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
   （1）信用风险特征组合的确定依据：
   对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
   确定组合的依据：
                                确定组合的依据
      组合 1                                合并范围内关联方
      组合 2                    除单项计提减值外的非关联方及非合并范围内关联方
             按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
      组合 1                                  不计提减值准备
      组合 2                                    账龄分析法
   （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
   ①采用账龄分析法计提坏账准备的：
         账龄                  应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
   单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
   坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
                              财务报表附注 第 25 页
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   对预付款项等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
   （十三）应收账款（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
   本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
   本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称                确定组合的依据                     计提方法
组合一        合并范围内关联方                          参考历史信用损失经验，结合当前状
           除单项计提减值外的非关联方及非合并范围内              况以及对未来经济状况的预期计量
组合二                                          坏账准备
           关联方
   （十四）应收款项融资（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
   （十五）其他应收款（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
   本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
   本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称                 确定组合的依据                      计提方法
无风险组合     合并范围内关联方往来款等                        参考历史信用损失经验，结合
                                              当前状况以及对未来经济状况
风险组合      以其他应收款账龄作为信用风险特征                    的预期计量坏账准备
   （十六）存货
   存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
                             财务报表附注 第 26 页
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品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
   存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，标准件原材料、库存商品按加权平均计价；非标准件按客户要求定制的相关库存商品、
在产品按个别认定法计价。
   期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
   以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
   采用永续盘存制
   （1）低值易耗品采用一次转销法；
   （2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
   （十七）持有待售
   本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
   （1）该类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
   （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
   确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
                             财务报表附注 第 27 页
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极小。
   本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
   对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
   上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
     （十八）其他债权投资
   本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十
二）6.金融工具减值。
     （十九）长期股权投资
   （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（四）同 一 控 制 下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   （2）其他方式取得的长期股权投资
   以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
   在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
   通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
                             财务报表附注 第 28 页
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   （1）成本法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
   除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
   （2）权益法
   本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
   长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
   本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
   本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
   本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
   被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
   （1）公允价值计量转权益法核算
                             财务报表附注 第 29 页
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   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
   原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
   按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
   （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
   购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
   （3）权益法核算转公允价值计量
   本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
   原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   （4）成本法转权益法
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
   （5）成本法转公允价值计量
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
                             财务报表附注 第 30 页
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表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
   处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
   （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
                             财务报表附注 第 31 页
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股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
   （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
   如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
   合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
   （二十）投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
   本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
   本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
      类别           预计使用寿命（年）           预计净残值率（%）   年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物                   5-40               5.00        19-2.38
                               财务报表附注 第 32 页
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   投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
   当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
   （二十一）固定资产
   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
   本公司固定资产按成本进行初始计量。
   （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
   （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
   （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
   （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
   （1）固定资产折旧
   固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
   利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
   本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
                             财务报表附注 第 33 页
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
   各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别           折旧方法        折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物                直线法             5-40      5.00     19-2.38
机器设备                 直线法             5-10      5.00     19-9.5
运输设备                 直线法             4-10      5.00    23.75-9.5
办公设备及其他              直线法             3-10      5.00    31.67-9.5
   （2）固定资产的后续支出
   与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
   （3）固定资产处置
   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
   当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
   （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
   （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
   （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
   （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
   （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
   本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
                             财务报表附注 第 34 页
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赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
   （二十二）在建工程
   本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   （二十三）借款费用
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
   符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   （2）借款费用已经发生；
   （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
                             财务报表附注 第 35 页
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产借款费用停止资本化。
   购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
   符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
   专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
   根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
   借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
     （二十四）无形资产与开发支出
   无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、商标权、软件使用权等。
   外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
   债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
   在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
   以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
                             财务报表附注 第 36 页
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
          项目                 预计使用寿命                依据
软件                            10 年        合同约定或预计使用年限
土地使用权                         50 年        土地使用权证规定使用年限
     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
     经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用
寿命不确定的无形资产如下：
               项目                             使用寿命不确定的依据
“自运牌”商标                                        可续期，费用低
     对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
     经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
                              财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
   内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
   （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
   （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
   （二十五）长期资产减值
   本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
   资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
   可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
   资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
   因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
   在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
                             财务报表附注 第 38 页
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   （二十六）长期待摊费用
   长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
   （二十七）职工薪酬
   职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
   离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
   本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
   离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
   本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
   辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
   本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
   其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
                             财务报表附注 第 39 页
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   （二十八）预计负债
   与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
   该义务是本公司承担的现时义务；
   履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
   该义务的金额能够可靠地计量。
   本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
   本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
   最佳估计数分别以下情况处理：
   所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
   所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
   本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
   （二十九）股份支付
   本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
   在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
                             财务报表附注 第 40 页
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   等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
   以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
   若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
     （三十）优先股、永续债等其他金融工具
   本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
   （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
   （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
   （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
   （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
                             财务报表附注 第 41 页
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   （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
   （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
   对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
   对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行
工具的初始计量金额。
   （三十一）收入（适用 2019 年 12 月 31 日之前）
   公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
   合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
   本公司收入确认的具体标准为：对于不负有安装义务的产品，公司按照合同约定，在购
货方（使用方）收到发出商品，并取得验收合格的设备验收单后，一次性确认收入，或按照
合同的约定，当产品完成安装调试，取得验收合格的设备调试运行报告后，一次性确认收入；
对于负有安装义务的产品，公司按照合同约定，在完成产品的安装和调试，并取得验收合格
的设备调试运行报告后，一次性确认收入。
   （三十二）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
   本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
   履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
   取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
                             财务报表附注 第 42 页
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   本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
   对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理
确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
   对于某一时点的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点按合同价格确认收
入。在判断客户是否已经取得相关商品控制权时，本公司会考虑以下迹象：（1）企业就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品享有现时付款义务；（2）企业已经将商品的法定
所有权转移给客户，即客户已拥有商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品。
   （1）附有销售退回条款的合同
   在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
   销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
   （2）附有质量保证条款的合同
   评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
   （3）附有客户额外购买选择权的销售合同
   公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
                             财务报表附注 第 43 页
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或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
   （4）向客户授予知识产权许可的合同
   评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
   （5）售后回购
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
   本公司销售通用带式输送机及配套、管状带式输送机及配套及水平转弯带式输送机及配
套等产品，属于在某一时点履行履约义务。本公司收入确认的具体标准为：对于不负有安装
义务的产品，公司按照合同约定，在购货方（使用方）收到发出商品，并取得验收合格的设
备验收单后，一次性确认收入，或按照合同的约定，当产品完成安装调试，取得验收合格的
设备调试运行报告后，一次性确认收入；对于负有安装义务的产品，公司按照合同约定，在
完成产品的安装和调试，并取得验收合格的设备调试运行报告后，一次性确认收入。
   （三十三）政府补助
   政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
                             财务报表附注 第 44 页
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府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
   对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
   政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
   本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
           项目                                核算内容
采用总额法核算的政府补助类别                           除政府贴息外的政府补助
采用净额法核算的政府补助类别                               政府贴息
   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
   与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
   与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
   收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
   已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
   （三十四）递延所得税资产和递延所得税负债
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
                             财务报表附注 第 45 页
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   本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
   对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
   公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
   （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
   （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
   （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     （三十五）租赁
   如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
   （1）经营租入资产
   公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
   资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
   （2）经营租出资产
   公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
   公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
                             财务报表附注 第 46 页
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   （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（二十一）固定资产。
   公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
   （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
   （三十六）安全生产费
   本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。提取标准如下：
   以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准每年提取一次：
   （1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
   （2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
   （3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
   （三十七）财务报表列报项目变更说明
   财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表
项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财
务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》
等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
   对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
   列报项目           日              影响金额                                        备注
                                                   列报变更后金额
            列报变更前金额
 应收票据                       -   176,487,085.08              176,487,085.08
 应收账款                       -   586,657,787.68              586,657,787.68
 应收票据及应
 收账款
 应付票据                       -   153,051,438.91              153,051,438.91
                                 财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
   列报项目           日                  影响金额                                                备注
                                                           列报变更后金额
            列报变更前金额
 应付账款                       -       308,764,639.94                  308,764,639.94
 应付票据及应
 付账款
   （三十八）重要会计政策、会计估计的变更
   本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），自
政策详见附注四。
   （1）执行新金融工具准则对本公司的影响
   于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。经分析，新金
融工具准则对本公司报告期内资产负债表相关项目无影响。
   执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
                                                        累积影响金额
       项目                              分类和              金融资产
                                      计量影响              减值影响
交易性金融资产                         -          974,572.44          -        974,572.44       974,572.44
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的            974,572.44           -974,572.44          -        -974,572.44                -
金融资产
应收票据              176,487,085.08      -155,438,070.70          -    -155,438,070.70    21,049,014.38
应收款项融资                          -     155,438,070.70                155,438,070.70    155,438,070.70
其他权益工具投资                        -     170,374,689.01           -    170,374,689.01    170,374,689.01
可供出售金融资产          170,374,689.01     - 170,374,689.01          -    -170,374,689.01                -
   （2）执行新收入准则对本公司的影响
   根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初
（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
   在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调
整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是
                                     财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履
行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
   执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
                                                     累积影响金额
      项目      2019 年 12 月 31 日                                                       2020 年 1 月 1 日
                                     重分类              重新计量               小计
预收款项              164,824,410.88   -164,824,410.88             -   -164,824,410.88                  -
合同负债                           -   145,862,310.51              -    145,862,310.51     145,862,310.51
其他流动负债                         -    18,962,100.37              -     18,962,100.37      18,962,100.37
   执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下：
       项目                 报表数                        假设按原准则                          影响
营业成本                         476,141,039.17             461,781,942.40                  14,359,096.77
销售费用                          21,400,250.29              35,759,347.06                 -14,359,096.77
   销售费用调整至营业成本，主要系运输费用。根据新收入准则规定，运输成本构成合同
履约成本，应计入营业成本。
   本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项
会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日
之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影
响。
   本报告期主要会计估计未发生变更。
       五、税项
     (一)公司主要税种和税率
      税种                    计税依据                                   税率                     备注
企业所得税         应纳税所得额                                   15%、20%、25%                         注1
增值税           销售货物、应税劳务收入                                                                  注1
城市维护建设税       实缴流转税税额                                  7%
教育费附加         实缴流转税税额                                  3%
地方教育费附加       实缴流转税税额                                  2%
                                   财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
   注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的
规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和
   根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、
税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税
应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%
   不同纳税主体所得税税率说明：
              公司名称                            税率
四川省自贡运输机械集团股份有限公司                              15%
四川省自贡运输机械集团股份有限公司成都分公司                       20%、25%
四川省自贡运输机械集团股份有限公司重庆分公司                       20%、25%
四川省自贡运输机械集团股份有限公司贵阳分公司                       20%、25%
四川省自贡运输机械集团股份有限公司昆明分公司                       20%、25%
自贡中友机电设备有限公司                                 20%、15%
   (二)税收优惠政策及依据
   根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）、《四川省财政厅成都海关四川省国家税务局四川省地方税务局
关于转发<财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知>的通知》（川财税[2011]67 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的公告》）（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《四川省国家税务局关于认
真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务局公告 2012 年
第 7 号）及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），
本公司符合国家西部大开发战略企业所得税优惠政策，企业所得税按 15%的税率缴纳；自贡
中友机电设备有限公司符合国家西部大开发战略企业所得税优惠政策，企业所得税按 15%的
税率缴纳。
   根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
                             财务报表附注 第 50 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
   四川省自贡运输机械集团股份有限公司成都分公司、四川省自贡运输机械集团股份有限
公司重庆分公司、四川省自贡运输机械集团股份有限公司贵阳分公司、四川省自贡运输机械
集团股份有限公司昆明分公司 2017 年至 2018 年符合《中华人民共和国企业所得税法》及其
实施条例所规定的小型微利企业，故企业所得税适用所得减按 50%计入应纳税所得额，按
     六、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
   注释1．货币资金
    项目          2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
库存现金                        100,269.74                  179,401.72                357,552.23
银行存款                    196,297,875.20               104,137,098.10           161,355,730.06
其他货币资金                  209,485,663.85               162,194,106.93           147,457,934.78
    合计                  405,883,808.79               266,510,606.75           309,171,217.07
   其他说明：截止 2020 年 12 月 31 日，除其他货币资金以外，公司货币资金不存在抵押、
质押或冻结等对使用有限制的款项，亦不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
   其中受限制的货币资金明细如下：
    项目          2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证
金
履约保函保证金                  23,795,889.26               29,459,862.79             19,365,383.08
其他保证金                        89,323.44                           -                         -
    合计                  209,485,118.08              162,193,562.93            147,457,934.78
   注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  项目            2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
 权益工具投资                              -                            -               974,572.44
       合计                            -                            -               974,572.44
   注释3．应收票据
     种类         2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
 银行承兑汇票                              -                           -            155,438,070.70
                                 财务报表附注 第 51 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
     种类         2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日                       2018 年 12 月 31 日
 商业承兑汇票                    243,200.00                       12,021,589.35                    21,049,014.38
     合计                    243,200.00                       12,021,589.35                   176,487,085.08
                                   账面余额                          坏账准备
          类别
                                                                    计提比例                      账面价值
                             金额             比例（%）              金额
                                                                     （%）
 单项计提预期信用损失的应收
                                        -             -                 -               -                    -
 票据
 按组合计提预期信用损失的应
 收票据
 其中：无风险银行承兑票据组合                         -             -                 -               -                    -
    商业承兑票据组合                 256,000.00       100.00           12,800.00             5.00         243,200.00
          合计                 256,000.00       100.00           12,800.00             5.00         243,200.00
     续
                                   账面余额                          坏账准备
          类别
                                                                     计提比例                     账面价值
                             金额             比例（%）               金额
                                                                      （%）
 单项计提预期信用损失的应收
                                        -             -                     -           -                    -
 票据
 按组合计提预期信用损失的应
 收票据
 其中：无风险银行承兑票据组合                         -             -                     -           -                    -
    商业承兑票据组合               14,967,708.16      100.00          2,946,118.81          19.68     12,021,589.35
          合计               14,967,708.16      100.00          2,946,118.81          19.68     12,021,589.35
     续
                                   账面余额                          坏账准备
          类别
                                                                     计提比例                    账面价值
                             金额             比例（%）               金额
                                                                      （%）
单项计提预期信用损失的应收
                                        -             -                     -           -                -
票据
按组合计提预期信用损失的应
收票据
其中：无风险银行承兑票据组合            155,438,070.70          84.72                     -           -   155,438,070.70
    商业承兑票据组合               28,032,216.67          15.28       6,983,202.29          24.91    21,049,014.38
          合计              183,470,287.37     100.00           6,983,202.29           3.81   176,487,085.08
       组合名称
                             账面余额                            坏账准备                      计提比例（%）
 无风险银行承兑票据                                    -                                 -             -
                                财务报表附注 第 52 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
       组合名称
                               账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
 商业承兑票据                                256,000.00               12,800.00              5.00
          合计                           256,000.00               12,800.00              5.00
     续
       组合名称
                               账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
 无风险银行承兑票据                                      -                       -                -
 商业承兑票据                             14,967,708.16            2,946,118.81              19.68
          合计                        14,967,708.16            2,946,118.81              19.68
     续
       组合名称
                               账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
 无风险银行承兑票据                         155,438,070.70                       -                -
 商业承兑票据                             28,032,216.67            6,983,202.29              24.91
          合计                       183,470,287.37            6,983,202.29              3.81
                                                    本期变动情况
     类别
 单项计提预期信用
                          -               -            -            -              -                     -
 损失的应收票据
 按组合计提预期信
 用损失的应收票据
 其中：无风险银行
                          -               -            -            -              -                     -
 承兑票据
 商业承兑票据        2,946,118.81   -2,933,318.81            -            -              -
     合计        2,946,118.81   -2,933,318.81            -            -              -           12,800.00
     续
                                                    本期变动情况
     类别
 单项计提预期信用
                          -               -            -            -              -                     -
 损失的应收票据
 按组合计提预期信
 用损失的应收票据
 其中：无风险银行
                          -               -            -            -              -                     -
 承兑票据
 商业承兑票据        6,983,202.29   -4,037,083.48            -            -              -         2,946,118.81
                                   财务报表附注 第 53 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                        本期变动情况
     类别
     合计        6,983,202.29      -4,037,083.48             -                  -          -      2,946,118.81
     续
                                                        本期变动情况
     类别
单项计提预期信用
                          -                    -           -                  -          -                   -
损失的应收票据
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：无风险银行
                          -                    -           -                  -          -                   -
承兑票据
商业承兑票据         3,869,975.02       3,113,227.27             -                  -          -      6,983,202.29
     合计        3,869,975.02       3,113,227.27             -                  -          -      6,983,202.29
     项目          2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
  商业承兑汇票                         450,000.00                               -                              -
     合计                          450,000.00                               -                              -
   注释4．应收账款
     账龄          2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
     小计                       930,249,199.65              964,817,748.64                 698,318,825.69
  减：坏账准备                      159,897,171.27              132,778,454.71                 111,661,038.01
     合计                       770,352,028.38              832,039,293.93                 586,657,787.68
                                      财务报表附注 第 54 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
  （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
      类别                  账面余额                               坏账准备
                                                                         计提比         账面价值
                       金额             比例（%）               金额
                                                                         例（%）
单项计提预期信用损失的
                                  -             -                    -           -                -
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：组合二               930,249,199.65     100.00          159,897,171.27       17.19   770,352,028.38
      合计             930,249,199.65     100.00          159,897,171.27       17.19   770,352,028.38
   续：
      类别                  账面余额                               坏账准备
                                                                         计提比         账面价值
                       金额             比例（%）               金额
                                                                         例（%）
单项计提预期信用损失的
                                  -             -                    -           -                -
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：组合二               964,817,748.64     100.00          132,778,454.71       13.76   832,039,293.93
      合计             964,817,748.64     100.00          132,778,454.71       13.76   832,039,293.93
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
      类别                  账面余额                               坏账准备
                                                                         计提比         账面价值
                       金额             比例（%）               金额
                                                                         例（%）
单项金额重大并单独计提
                                  -             -                    -           -                -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合              698,318,825.69     100.00          111,661,038.01       15.99   586,657,787.68
      合计             698,318,825.69     100.00          111,661,038.01       15.99   586,657,787.68
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
        账龄
                            账面余额                          坏账准备                   计提比例（%）
                                财务报表附注 第 55 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
          账龄
                          账面余额                        坏账准备                计提比例（%）
          合计                 930,249,199.65            159,897,171.27         17.19
   续：
          账龄
                          账面余额                        坏账准备                计提比例（%）
          合计                 964,817,748.64            132,778,454.71         13.76
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
          账龄
                          账面余额                        坏账准备                计提比例（%）
          合计                 698,318,825.69            111,661,038.01                   15.99
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
   类别          期初余额                                                     其他变   期末余额
                          计提             收回或转回           核销
                                                                         动
单项计提预期
                      -            -              -              -        -                 -
信用损失的应
                              财务报表附注 第 56 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
   类别         期初余额                                                                  其他变         期末余额
                                    计提                收回或转回             核销
                                                                                     动
收账款
按组合计提预
期信用损失的      132,778,454.71        27,316,077.01                  -    197,360.45       -       159,897,171.27
应收账款
其中：账龄组合     132,778,454.71        27,316,077.01                  -    197,360.45       -       159,897,171.27
   合计       132,778,454.71        27,316,077.01                  -    197,360.45       -       159,897,171.27
   续：
   类别        期初余额                                                                   其他变         期末余额
                                    计提                收回或转回             核销
                                                                                     动
单项计提预期
信用损失的应                    -                   -                  -              -      -                    -
收账款
按组合计提预
期信用损失的      111,661,038.01        22,812,796.80         44,705.00    1,740,085.10      -       132,778,454.71
应收账款
其中：账龄组合     111,661,038.01        22,812,796.80         44,705.00    1,740,085.10      -       132,778,454.71
   合计       111,661,038.01        22,812,796.80         44,705.00    1,740,085.10      -       132,778,454.71
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    类别            期初余额                                 收回或转                                     期末余额
                                      计提                                核销          其他变动
                                                         回
单项金额重大并
单独计提坏账准                       -                   -              -              -          -                -
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准          122,784,650.31   -13,444,431.10      2,320,818.80              -          -   111,661,038.01
备的应收账款
其中：账龄组合          122,784,650.31   -13,444,431.10      2,320,818.80              -          -   111,661,038.01
    合计           122,784,650.31   -13,444,431.10      2,320,818.80              -          -   111,661,038.01
   其中：2018 年度坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
           单位名称                          转回或收回金额                      转回或收回方式                    备注
宁夏和宁化学有限公司                                            2,320,818.80    银行存款、股票
            合计                                        2,320,818.80
      项目                      2020 年度                         2019 年度                     2018 年度
实际核销的应收账款                            197,360.45                      1,705,185.10                           -
                                        财务报表附注 第 57 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
  其中：2019 年度重要的应收账款核销情况如下：
                                                                                          是否由
                                                                             履行的核销
      单位名称               应收账款性质             核销金额                核销原因                      关联交
                                                                               程序
                                                                                          易产生
会理县秀水河矿业有限
                             货款                908,778.35      对方经营困难         和解协议           否
公司
会理县财通铁钛有限责
                             货款                759,881.75      对方经营困难         和解协议           否
任公司
        合计                                   1,668,660.10
               单位名称                                            占应收账款期末余
                                             期末余额                                   已计提坏账准备
                                                                额的比例(%)
中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公
司
晋城宏圣建筑工程有限公司                                  48,850,607.00                 5.25       4,885,060.70
厦门象盛镍业有限公司                                    46,020,000.00                 4.95       2,301,000.00
Winning Consortium Railway Guinea SA（几内
亚赢联盟）
河钢乐亭钢铁有限公司                                    35,358,181.00                 3.80       3,535,818.10
                 合计                          273,188,357.77                29.37      32,889,376.21
     续：
               单位名称                                            占应收账款期末余
                                             期末余额                                   已计提坏账准备
                                                                额的比例(%)
中煤科工集团重庆设计研究院有限公司                            117,200,471.00                12.15      11,720,047.10
中钢设备有限公司                                      85,811,124.99                 8.89       7,212,613.77
河钢乐亭钢铁有限公司                                    73,396,250.00                 7.61       3,669,812.50
新疆汉泰能源有限公司                                    68,646,017.15                 7.11       8,614,618.97
晋城宏圣建筑工程有限公司                                  55,850,607.00                 5.79       2,792,530.35
                 合计                          400,904,470.14                41.55      34,009,622.69
     续：
               单位名称                                             占应收账款期末余
                                             期末余额                                   已计提坏账准备
                                                                 额的比例(%)
中煤科工集团重庆设计研究院有限公司                             120,200,471.00               17.21       6,010,023.55
中钢设备有限公司                                       66,395,350.50                 9.51      3,319,767.53
新疆汉泰能源有限公司                                     38,004,991.51                 5.44      3,541,283.85
神华物资集团有限公司                                     36,148,788.03                 5.18      1,862,835.40
江苏省镔鑫钢铁集团有限公司                                  30,600,000.00                 4.38      1,530,000.00
                                          财务报表附注 第 58 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
               合计                               291,349,601.04                    41.72          16,263,910.33
     注释5．应收款项融资
          项目          2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
应收银行承兑汇票                      179,786,244.81                     85,416,778.99                              -
          合计                  179,786,244.81                     85,416,778.99                              -
     本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，故本公司将收
到的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司按
照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的
坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产
生重大损失，因此未计提坏账准备。
          种类                      终止确认金额                                          未终止确认金额
银行承兑汇票                                              82,885,524.93                                                -
          合计                                        82,885,524.93                                                -
     注释6．预付款项
     账龄
                  金额          比例(%)                金额               比例(%)           金额             比例(%)
年）
     合计        3,716,829.05       100.00       2,175,679.11              100.00   3,426,023.67         100.00
          单位名称                                                              预付款项账龄               未结算原因
成都晟霆科技有限公司                           540,248.42                  14.54            1 年以内           未供货
                                      财务报表附注 第 59 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
          单位名称                                                  预付款项账龄        未结算原因
南京安纳德机电设备有限公司                  500,000.00            13.45           3 年以上      未供货
国网四川省电力公司自贡供电公
司
重庆曼德电气设备有限公司
西安鼎研科技股份有限公司                   242,000.00             6.51           1 年以内      未供货
            合计               2,015,556.57            54.23
     续：
          单位名称                                                  预付款项账龄        未结算原因
成都能峰电气有限公司                     522,170.48            24.00           1 年以内      未供货
南京安纳德机电设备有限公司                  500,000.00            22.98            2-3年      未供货
重庆曼德电气设备有限公司
成都中昌贸易有限公司                     171,989.99             7.91           1 年以内      未供货
新疆恒天昱电力工程有限公司                   84,000.00             3.86            2-3年      未供货
            合计               1,632,462.25            75.03
     续：
          单位名称                                                  预付款项账龄        未结算原因
南京安纳德机电设备有限公司                  500,000.00            14.59            1-2年      未供货
四川金豹输送机械有限公司                   428,932.00            12.52           1 年以内      未供货
河南建科防腐保温工程有限公司                 355,200.00            10.37            1-2年      未供货
重庆曼德电气设备有限公司                   278,500.00             8.13           1 年以内      未供货
广州荫雅环保设备有限公司                   175,414.80             5.12           1 年以内      未供货
            合计               1,738,046.80            50.73
项。
     注释7．其他应收款
       项目        2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
其他应收款                    10,643,110.29               11,281,802.77            14,419,649.77
应收利息                                 -                           -                        -
应收股利                                 -                           -                        -
                                 财务报表附注 第 60 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
       项目       2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
       合计                10,643,110.29                    11,281,802.77                 14,419,649.77
     （一）其他应收款
      账龄        2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
      小计                11,821,957.92                    14,030,883.51                18,217,020.85
  减：坏账准备                 1,178,847.63                     2,749,080.74                 3,797,371.08
      合计                10,643,110.29                    11,281,802.77                14,419,649.77
     款项性质       2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
投标保证金                    7,856,163.00                     8,723,378.40                14,091,921.15
履约及其他保证金                 2,311,234.00                     3,469,244.00                 3,147,989.00
备用金                      1,020,487.91                     1,255,626.78                  388,903.51
代垫员工款项                     390,461.66                      354,546.50                   344,857.11
其他                         243,611.35                      228,087.83                   243,350.08
      合计                11,821,957.92                    14,030,883.51                18,217,020.85
     （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
       类别                  账面余额                               坏账准备
                                                                             计提比        账面价值
                        金额                 比例（%）           金额
                                                                             例（%）
单项计提预期信用损失的其
                                   -             -                       -        -                     -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：组合二                 11,821,957.92        100.00         1,178,847.63        9.97     10,643,110.29
       合计              11,821,957.92        100.00         1,178,847.63        9.97     10,643,110.29
                                 财务报表附注 第 61 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
      类别                 账面余额                                  坏账准备
                                                                           计提比         账面价值
                      金额               比例（%）                金额
                                                                           例（%）
单项计提预期信用损失的其
                                 -                -                    -           -               -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：组合二               14,030,883.51        100.00            2,749,080.74       19.59   11,281,802.77
      合计             14,030,883.51        100.00            2,749,080.74       19.59   11,281,802.77
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
      类别                 账面余额                                  坏账准备
                                                                           计提比         账面价值
                      金额               比例（%）                金额
                                                                           例（%）
单项金额重大并单独计提坏
                                 -                -                    -           -               -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：账龄组合              18,217,020.85        100.00            3,797,371.08       20.85   14,419,649.77
      合计             18,217,020.85        100.00            3,797,371.08       20.85   14,419,649.77
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
          账龄
                           账面余额                             坏账准备                   计提比例（%）
          合计                   11,821,957.92                    1,178,847.63                    9.97
   续：
          账龄
                           账面余额                             坏账准备                   计提比例（%）
                               财务报表附注 第 62 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
           账龄
                          账面余额                       坏账准备                计提比例（%）
           合计                  14,030,883.51             2,749,080.74               19.59
    （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
           账龄
                          账面余额                       坏账准备                计提比例（%）
           合计                  18,217,020.85             3,797,371.08               20.85
    （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
                        第一阶段                   第二阶段               第三阶段
       坏账准备                               整个存续期预期             整个存续期预期           合计
                      未来 12 个月预期
                                          信用损失(未发生            信用损失(已发生
                        信用损失
                                            信用减值)               信用减值)
—转入第二阶段                             -                   -                 -              -
—转入第三阶段                             -                   -                 -              -
—转回第二阶段                             -                   -                 -              -
—转回第一阶段                             -                   -                 -              -
本期计提                                -                   -                 -              -
本期转回                     1,570,233.11                   -                 -   1,570,233.11
本期转销                                -                   -                 -              -
本期核销                                -                   -                 -              -
其他变动                                -                   -                 -              -
    续：
                               财务报表附注 第 63 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                              第一阶段                          第二阶段                第三阶段
       坏账准备                                          整个存续期预期                 整个存续期预期                   合计
                          未来 12 个月预期
                                                     信用损失(未发生                信用损失(已发生
                            信用损失
                                                       信用减值)                   信用减值)
—转入第二阶段                                        -                         -                    -                 -
—转入第三阶段                                        -                         -                    -                 -
—转回第二阶段                                        -                         -                    -                 -
—转回第一阶段                                        -                         -                    -                 -
本期计提                                           -                         -                    -                 -
本期转回                                1,048,290.34                         -                    -      1,048,290.34
本期转销                                           -                         -                    -                 -
本期核销                                           -                         -                    -                 -
其他变动                                           -                         -                    -                 -
     （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
     类别              期初余额                                   收回或         转销或核         其他           期末余额
                                          计提
                                                             转回           销          变动
单项金额重大并
单独计提坏账准                         -                    -              -           -         -                     -
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准              3,583,661.98         213,709.10                -           -         -          3,797,371.08
备的其他应收款
其中：账龄组合              3,583,661.98         213,709.10                -           -         -          3,797,371.08
     合计              3,583,661.98         213,709.10                -           -         -          3,797,371.08
          单位名称                                                                      占其他应收款
                                                                                                     坏账准备
                                    款项性质             期末余额                账龄         期末余额的比
                                                                                                     期末余额
                                                                                      例(%)
广西钢铁集团有限公司                      履约保证金                    1,000,000.00   1至2年                  8.46      100,000.00
山东颐隆招标有限公司                      投标保证金                    1,000,000.00   1 年以内                 8.46       50,000.00
湖北新冶钢特种材料有限公司                   投标保证金                     800,000.00    1 年以内                 6.77       40,000.00
山东正信招标有限责任公司                    投标保证金                     800,000.00    1 年以内                 6.77       40,000.00
北京京能招标集采中心有限责任
                                投标保证金                     750,000.00    1 年以内                 6.34       37,500.00
公司
                                          财务报表附注 第 64 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
       单位名称                                                           占其他应收款
                                                                                   坏账准备
                        款项性质          期末余额              账龄            期末余额的比
                                                                                   期末余额
                                                                        例(%)
         合计                            4,350,000.00                       36.80       267,500.00
       续：
       单位名称                                                           占其他应收款
                                                                                   坏账准备
                        款项性质          期末余额              账龄            期末余额的比
                                                                                   期末余额
                                                                        例(%)
新疆东方希望新能源有限公司          投标保证金           1,000,000.00    3-4年                7.13       500,000.00
广西钢铁集团有限公司             履约保证金           1,000,000.00   1 年以内                7.13        50,000.00
三一绿建（重庆）实业有限公司         投标保证金             800,000.00   1 年以内                5.70        40,000.00
青海省新型建材工贸有限责任公
                       履约保证金             780,000.00   5 年以上                5.56       780,000.00
司
桐梓县狮溪煤业有限公司            投标保证金             650,000.00    2-3年                4.63       130,000.00
         合计                            4,230,000.00                       30.15     1,500,000.00
       续：
       单位名称                                                           占其他应收款
                                                                                   坏账准备
                        款项性质          期末余额              账龄            期末余额的比
                                                                                   期末余额
                                                                        例(%)
新疆汉泰能源有限公司             投标保证金
红狮控股集团有限公司             投标保证金         2,000,000.00     1 年以内              10.98      100,000.00
中国神华国际工程有限公司           投标保证金         1,362,755.75     1 年以内               7.48       68,137.79
新疆东方希望新能源有限公司          投标保证金         1,000,000.00      2-3年               5.49      200,000.00
中国石油天然气股份有限公司乌
                       履约保证金           980,000.00     5 年以上               5.38      980,000.00
鲁木齐石化分公司
         合计                          7,342,755.75                        40.31     1,648,137.79
    注释8．存货
        项目
                             账面余额                     跌价准备                 账面价值
原材料                            26,135,889.34           2,429,586.82               23,706,302.52
发出商品                           34,999,693.21           2,720,323.91               32,279,369.30
库存商品                           13,957,238.74            149,428.70                13,807,810.04
在产品                            25,340,707.93                      -               25,340,707.93
                              财务报表附注 第 65 页
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        项目
                                   账面余额                             跌价准备                         账面价值
半成品                                         1,463,748.46                        -                       1,463,748.46
        合计                                101,897,277.68             5,299,339.43                      96,597,938.25
       续：
         项目
                                    账面余额                            跌价准备                             账面价值
原材料                                        45,049,448.75               2,263,217.12                    42,786,231.63
发出商品                                       34,042,220.94                                -              34,042,220.94
库存商品                                        8,746,084.25                                -               8,746,084.25
在产品                                        17,621,115.73                                -              17,621,115.73
半成品                                          794,932.80                                 -                794,932.80
         合计                               106,253,802.47               2,263,217.12                   103,990,585.35
       续：
         项目
                                    账面余额                            跌价准备                             账面价值
原材料                                        41,719,371.37               3,198,543.79                    38,520,827.58
发出商品                                       69,146,711.54                                -              69,146,711.54
库存商品                                       15,807,405.19                 395,503.42                    15,411,901.77
在产品                                        36,873,979.18                                -              36,873,979.18
半成品                                         9,537,241.53                                -               9,537,241.53
         合计                               173,084,708.81               3,594,047.21                   169,490,661.60
存货种类
原材料         2,263,217.12    467,216.64            -             -      300,846.94                -     2,429,586.82
发出商品                   -   2,720,323.91           -             -                   -            -     2,720,323.91
库存商品                   -    149,428.70            -             -                   -            -       149,428.70
  合计        2,263,217.12   3,336,969.25           -             -      300,846.94                -     5,299,339.43
       续：
存货种类
原材料         3,198,543.79              -           -   935,326.67               -                 -     2,263,217.12
库存商品         395,503.42               -           -                   395,503.42                 -                 -
  合计        3,594,047.21              -           -   935,326.67      395,503.42                 -     2,263,217.12
                                      财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
        续：
存货种类
原材料           5,775,119.84                 -               -          -       2,576,576.05           -    3,198,543.79
库存商品                     -        395,503.42               -          -                    -         -      395,503.42
  合计          5,775,119.84        395,503.42               -          -       2,576,576.05           -    3,594,047.21
   注释9．其他流动资产
        项目                   2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
上市费用                                   7,386,792.43                       3,245,283.01                    2,812,419.86
待抵扣进项                                     16,071.66                            97,288.37                         385.53
预缴所得税                                                  -                      129,629.47                     56,436.06
        合计                             7,402,864.09                       3,472,200.85                    2,869,241.45
   注释10．可供出售金融资产
    项    目
                               账面余额                               减值准备                              账面价值
可供出售权益工具                             170,374,689.01                                    -                  170,374,689.01
  按公允价值计量                            170,374,689.01                                    -                  170,374,689.01
  按成本计量                                            -                                   -                               -
       合计                            170,374,689.01                                    -                  170,374,689.01
             项目
                             可供出售权益工具 可供出售债务工具                                       其他                    合计
 权益工具的成本/债务工
 具的摊余成本
 累计计入其他综合收益
 的公允价值变动金额
 累 计 计 入 递 延 所得 税 负
 债的公允价值变动金额
 减：已计提减值金额                                     -                          -                    -                           -
 公允价值                            170,374,689.01                           -                    -          170,374,689.01
   注释11．其他权益工具投资
         项目                    2020 年 12 月 31 日                   2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
                                            财务报表附注 第 67 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
       项目           2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
非交易性权益工具投资                  179,463,431.74               176,652,627.47                               -
       合计                   179,463,431.74               176,652,627.47                               -
        指定为以公允价值
 项目              本期确认                           累计计入递      其他综合收益 其他综合收
        计量且其变动计入
                 的股利收             累计利得          延所得税负 累计损失 转入留存收益 益转入留存
        其他综合收益的原
                   入                              债          的金额  收益的原因
            因
自贡银行股
      非交易性为目的                  - 121,175,516.98 21,383,914.76             -            -                  -
份有限公司
  合计                           - 121,175,516.98 21,383,914.76             -            -                  -
       续：
        指定为以公允价值
 项目              本期确认                           累计计入递      其他综合收益 其他综合收
        计量且其变动计入
                 的股利收             累计利得          延所得税负 累计损失 转入留存收益 益转入留存
        其他综合收益的原
                   入                              债          的金额  收益的原因
            因
自贡银行股
      非交易性为目的                  - 118,786,333.35 20,962,294.12             -            -                  -
份有限公司
  合计                           - 118,786,333.35 20,962,294.12             -            -                  -
   自贡银行股份有限公司（以下简称“自贡银行”）股本总额 216,182.45 万股，本公司持
有自贡银行股份比例 3.30%，持有成本为人民币 3,690.40 万元，2019 年 1 月 1 日账面价值
为 17,037.47 万元。自贡银行 2019 年末每股净资产为 2.48 元，按照自贡银行 2019 年末每股
净资产计算的本公司持有份额公允价值为人民币 17,665.26 万元。自贡银行 2020 年 12 月 31
日每股净资产为 2.52 元，按照自贡银行 2020 年 12 月 31 日每股净资产计算的本公司持有份
额公允价值为人民币 17,946.34 万元。公允价值与账面价值之间的差额计入其他综合收益及
递延所得税负债。
   注释12．固定资产
       项目         2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
固定资产                     164,595,975.18                180,733,045.74                193,153,309.79
固定资产清理                                -                             -                             -
       合计                164,595,975.18                180,733,045.74                193,153,309.79
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     （一）固定资产原值及折旧
                                                                       办公设备及其
      项目              房屋及建筑物           机器设备             运输工具                              合计
                                                                          他
  一.账面原值
  购置                     129,176.63       83,517.70       15,060.00      116,241.05       343,995.38
  在建工程转入                           -     261,946.89                -               -      261,946.89
   其他                              -               -               -               -                -
  处置或报废                            -      34,975.00      544,740.15       85,459.12       665,174.27
  其他转出                             -               -               -               -                -
  二.累计折旧
  本期计提                 11,321,339.44    4,856,425.01     323,170.92      208,819.22     16,709,754.59
  本期新增                             -               -               -               -                -
  处置或报废                            -      33,226.25      517,503.34       81,186.44       631,916.03
  三.减值准备
  四.账面价值
          续：
                                                                       办公设备及其
      项目              房屋及建筑物           机器设备             运输工具                              合计
                                                                          他
                                        财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
                                                                           办公设备及其
      项目              房屋及建筑物           机器设备             运输工具                                   合计
                                                                              他
  五.账面原值
  购置                               -     112,116.81          7,150.00         167,454.79       286,721.60
  在建工程转入                           -    2,525,862.08                   -      271,447.04      2,797,309.12
   其他                              -               -     1,090,551.72                   -     1,090,551.72
  处置或报废                            -               -                   -         5,837.61         5,837.61
  其他转出                             -               -                   -                -                -
  六.累计折旧                           -               -                   -                -                -
    日
  本期计提                 11,318,677.92    4,823,494.91       261,194.44         191,187.36     16,594,554.63
  本期新增                             -               -                   -                -                -
  处置或报废                            -               -                   -         5,545.75         5,545.75
日
  七.减值准备                           -               -                   -                -                -
                                   -               -                   -                -                -
    日
                                   -               -                   -                -                -
日
  八.账面价值                           -               -                   -                -                -
日
日
          续：
      项目              房屋及建筑物           机器设备             运输工具               办公设备及其他             合计
  一.账面原值
  购置                     306,105.63     5,423,596.95     102,978.60           252,020.90      6,084,702.08
  在建工程转入                 648,486.45     3,297,413.80               -             9,789.61     3,955,689.86
                                        财务报表附注 第 70 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
      项目              房屋及建筑物           机器设备             运输工具           办公设备及其他             合计
   其他                              -                               -                -
  处置或报废                            -      19,600.00      300,983.00       244,875.55       565,458.55
  其他转出                             -               -               -                -                -
  二.累计折旧
    日
  本期计提                 11,288,393.80    4,363,199.24     384,013.24       258,241.08     16,293,847.36
  本期新增                             -               -               -                -                -
  处置或报废                            -      18,620.00      285,933.85       227,674.40       532,228.25
日
  三.减值准备
                                   -               -               -                -                -
    日
                                   -               -               -                -                -
日
  四.账面价值
日
日
     报告期内，公司将自建科研楼第三层十四间办公室出租给四川友华科技集团有限公司，
出租面积 980 平方米，租赁期自 2016 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止；
     报告期内，公司将自建科研楼第二层一间办公室出租给自贡市华智投资有限公司，出租
面积 50 平方米，租赁期自 2017 年 9 月 1 日起至 2022 年 8 月 31 日止；
                                        财务报表附注 第 71 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
   截止至 2020 年 12 月 31 日，固定资产不存在可回收金额低于账面价值的情形，故不予
计提减值准备。
   注释13．在建工程
     项目          2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日
在建工程                                 -                  261,946.89                   590,376.18
工程物资                                 -                            -                           -
     合计                              -                  261,946.89                   590,376.18
   （一）在建工程
     项目
                         账面余额                      跌价准备                       账面价值
         -                               -                            -                       -
     合计                                  -                            -                       -
         续：
     项目
                         账面余额                      跌价准备                       账面价值
普通车床                             76,106.19                            -               76,106.19
摇臂钻床                            185,840.70                            -              185,840.70
     合计                         261,946.89                            -              261,946.89
         续：
     项目
                         账面余额                      跌价准备                       账面价值
数显三辊型材卷弯机                       349,137.93                            -              349,137.93
机械式剪板机                           78,965.52                            -               78,965.52
     合计                         590,376.18                            -              590,376.18
工程减值准备。
   注释14．无形资产
     项       目       土地使用权                   商标权           软件使用权                   合计
                                    财务报表附注 第 72 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
      项   目          土地使用权              商标权            软件使用权          合计
一. 账面原值合计
   购置                             -                -              -               -
   处置                             -                -              -               -
   其他                             -                -              -               -
二. 累计摊销
   本期计提                1,017,251.16                -      31,407.84    1,048,659.00
   处置                             -                -              -               -
三. 减值准备
四. 账面价值合计
          续：
      项   目          土地使用权              商标权            软件使用权          合计
一. 账面原值合计
   购置                             -                -              -               -
   处置                             -                -              -               -
   其他                             -                -              -               -
二. 累计摊销
                                  财务报表附注 第 73 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
      项   目          土地使用权              商标权            软件使用权          合计
   本期计提                1,017,251.16                -      31,407.84    1,048,659.00
   处置                             -                -              -               -
三. 减值准备
四. 账面价值合计
          续：
      项   目          土地使用权              商标权            软件使用权          合计
一. 账面原值合计
   购置                             -                -              -               -
   处置                             -                -              -               -
   其他                             -                -              -               -
二. 累计摊销
   本期计提                1,017,251.16                -      31,407.84    1,048,659.00
   处置                             -                -              -               -
三. 减值准备
                                  财务报表附注 第 74 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
         项    目                土地使用权                         商标权                  软件使用权                          合计
四. 账面价值合计
    注释15．递延所得税资产与递延所得税负债
   项目             可抵扣暂时性           递延所得税               可抵扣暂时性           递延所得税               可抵扣暂时性               递延所得税
                    差异               资产                  差异               资产                  差异                   资产
资产减值准备            166,441,107.95    25,269,359.85 140,736,871.38        21,400,533.68 126,035,658.59             18,725,612.03
合并产生的未
实现利润
递延收益                           -                   -                -                  -                     -                  -
   合计             167,380,172.35    25,410,219.51 140,736,871.38        21,400,533.68           126,620,795.17   18,813,382.52
         项目           应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
                        差异     负债    差异     负债    差异     负债
公允价值变动                 142,559,431.74 21,383,914.76         139,748,627.47 20,962,294.12 133,470,689.01 20,020,603.35
         合计            142,559,431.74 21,383,914.76         139,748,627.47 20,962,294.12 133,470,689.01 20,020,603.35
         项目                2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日                      2018 年 12 月 31 日
 可抵扣亏损                                  2,587,256.82                         3,267,539.14                        1,740,095.61
         合计                             2,587,256.82                         3,267,539.14                        1,740,095.61
         年份                2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日                      2018 年 12 月 31 日
         合计                              2,587,256.82                         3,267,339.14                        1,740,095.61
                                               财务报表附注 第 75 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
     注释16．其他非流动资产
  类别及内容         2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
预付设备款                                       -                                   -              1,080,000.00
       合计                                   -                                   -              1,080,000.00
     注释17．短期借款
     项目         2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
抵押借款                     40,000,000.00                       22,000,000.00                   58,000,000.00
抵押+担保                    25,000,000.00                                      -                10,000,000.00
质押                                      -                                   -                 9,400,000.00
     合计                  65,000,000.00                       22,000,000.00                   77,400,000.00
     注：
     截止 2020 年 12 月 31 日抵押+担保借款是以自贡亿联置业投资有限公司的川南五金城 168
间商铺为抵押的短期借款，担保人为吴友华，其中 1,000.00 万元在 2021 年 7 月 12 日到期；
     截止 2020 年 12 月 31 日抵押借款是以本公司土地及地上建筑物为抵押的短期借款，其
中 2,000.00 万元在 2021 年 3 月 15 日到期；2,000.00 万元在 2021 年 1 月 25 日到期；利率均为
固定利率；
     截止 2019 年 12 月 31 日抵押借款是以本公司土地及地上建筑物为抵押的短期借款，借
款期限为 1 年，利率为固定利率；
     截止 2018 年 12 月 31 日抵押+担保借款是由四川友华房地产开发有限公司 3 项不动产作
抵押，吴友华担保，借款期限为 1 年，利率为固定利率；
     截止 2018 年 12 月 31 日质押借款是以附追索权形式将 940 万元银行承兑汇票贴现。
     注释18．应付票据
     种类        2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
商业承兑汇票                   3,093,372.00                        5,091,628.05                    11,050,228.81
银行承兑汇票                 183,385,073.43                      132,667,700.14                   142,001,210.10
     合计                186,478,445.43                      137,759,328.19                   153,051,438.91
     注释19．应付账款
     项目        2020 年 12 月 31 日                     2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
                                   财务报表附注 第 76 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
应付材料款                    220,624,685.27                  252,264,787.97                    287,393,497.61
应付项目安装款                   25,724,444.69                   12,511,489.23                     12,931,471.27
应付运费                       3,992,633.47                    5,230,522.47                      7,287,179.02
应付设备款                      1,162,072.48                    1,841,770.62                       686,363.95
其他                          423,363.78                       474,453.39                       466,128.09
     合计                  251,927,199.69                  272,323,023.68                    308,764,639.94
          单位名称                   期末余额                          账龄                    未偿还或结转原因
山西凤凰胶带有限公司                           5,824,913.51                          1-2 年       工程尚未结算
徐州协达机械科技有限公司                         2,852,558.41                          1-2 年       工程尚未结算
             合计                      8,677,471.92
     注释20．预收款项
     项目           2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
        合计                                -               164,824,410.88                    98,853,733.43
     注释21．合同负债
                  项目                                              2020 年 12 月 31 日
                                     财务报表附注 第 77 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                合计                                                                   131,194,690.93
         单位名称                          期末余额                             未偿还或结转原因
宁夏华夏物流有限公司                                        11,504,424.78         项目尚未验收结算
重庆蓝绿廊道运输有限公司                                       8,849,557.52         项目尚未验收结算
安徽金日盛矿业有限责任公司                                      4,424,778.76         项目尚未验收结算
西安蓝田尧柏水泥有限公司                                       1,855,398.23         项目尚未验收结算
          合计                                      26,634,159.29
   注释22．应付职工薪酬
        项目        2019 年 12 月 31 日         本期增加                   本期减少            2020 年 12 月 31 日
短期薪酬                   10,411,523.11       60,906,010.59          58,903,036.48       12,414,497.22
离职后福利-设定提存计划                       -             434,792.62         434,792.62                    -
辞退福利                               -               3,600.00            3,600.00                   -
        合计             10,411,523.11       61,344,403.21          59,341,429.10       12,414,497.22
   续：
        项目        2018 年 12 月 31 日         本期增加                   本期减少            2019 年 12 月 31 日
短期薪酬                    9,267,456.54       57,827,614.60          56,683,548.03       10,411,523.11
离职后福利-设定提存计划                       -         4,891,271.69          4,891,271.69                   -
辞退福利                               -                      -                   -                   -
        合计              9,267,456.54       62,718,886.29          61,574,819.72       10,411,523.11
   续：
        项目        2017 年 12 月 31 日         本期增加                   本期减少            2018 年 12 月 31 日
短期薪酬                    6,269,115.53        52,852,249.84         49,853,908.83        9,267,456.54
离职后福利-设定提存计划                       -         4,828,435.77          4,828,435.77                   -
辞退福利                               -                      -                   -                   -
        合计              6,269,115.53       57,680,685.61          54,682,344.60        9,267,456.54
                               财务报表附注 第 78 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目         2019 年 12 月 31 日        本期增加               本期减少            2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴            10,367,140.91       51,617,473.27      49,612,579.43       12,372,034.75
职工福利费                      35,792.60         3,554,387.96      3,556,307.69           33,872.87
社会保险费                              -         4,694,248.46      4,694,248.46                   -
其中：基本医疗保险费                         -         4,182,678.53      4,182,678.53                   -
    工伤保险费                          -              64,184.46      64,184.46                    -
    生育保险费                          -             447,385.47     447,385.47
住房公积金                              -             994,497.00     994,497.00                    -
工会经费和职工教育经费                 8,589.60              45,403.90      45,403.90             8,589.60
        合计             10,411,523.11       60,906,010.59      58,903,036.48       12,414,497.22
   续：
        项目         2018 年 12 月 31 日        本期增加               本期减少            2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴             9,225,645.70       47,665,813.99      46,524,318.78       10,367,140.91
职工福利费                      33,221.24         4,247,832.73      4,245,261.37           35,792.60
社会保险费                              -         4,847,337.43      4,847,337.43                   -
其中：基本医疗保险费                         -         4,123,761.51      4,123,761.51                   -
    工伤保险费                          -             457,108.42     457,108.42                    -
    生育保险费                          -             266,467.50     266,467.50                    -
住房公积金                              -         1,024,229.50      1,024,229.50                   -
工会经费和职工教育经费                 8,589.60              42,400.95      42,400.95             8,589.60
        合计              9,267,456.54       57,827,614.60      56,683,548.03       10,411,523.11
   续：
        项目         2017 年 12 月 31 日        本期增加               本期减少            2018 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴             6,232,143.68        44,117,511.34     41,124,009.32        9,225,645.70
职工福利费                      28,382.25         3,317,783.53      3,312,944.54           33,221.24
社会保险费                              -         4,504,394.15      4,504,394.15                   -
其中：基本医疗保险费                         -         4,017,519.68      4,017,519.68                   -
    工伤保险费                          -             330,696.30     330,696.30                    -
    生育保险费                          -             156,178.17     156,178.17                    -
住房公积金                              -             869,328.30     869,328.30                    -
工会经费和职工教育经费                 8,589.60              43,232.52      43,232.52             8,589.60
        合计              6,269,115.53        52,852,249.84     49,853,908.83        9,267,456.54
        项目         2019 年 12 月 31 日        本期增加               本期减少            2020 年 12 月 31 日
基本养老保险                             -             420,929.44     420,929.44                    -
失业保险费                              -              13,863.18      13,863.18                    -
                               财务报表附注 第 79 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
          合计                         -             434,792.62            434,792.62                       -
     续：
          项目       2018 年 12 月 31 日          本期增加                    本期减少             2019 年 12 月 31 日
基本养老保险                               -        4,699,086.97             4,699,086.97                       -
失业保险费                                -             192,184.72            192,184.72                       -
          合计                         -        4,891,271.69             4,891,271.69                       -
     续：
          项目       2017 年 12 月 31 日          本期增加                    本期减少             2018 年 12 月 31 日
基本养老保险                               -        4,640,135.43             4,640,135.43                       -
失业保险费                                -             188,300.34            188,300.34                       -
          合计                         -        4,828,435.77             4,828,435.77                       -
     注释23．应交税费
     税费项目            2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
增值税                        3,675,096.50                    20,055,372.45                  22,764,180.39
企业所得税                     13,561,515.57                    12,812,977.52                  11,456,742.53
其他                         2,647,512.05                     3,187,330.07                   2,780,419.26
          合计              19,884,124.12                    36,055,680.04                  37,001,342.18
     注释24．其他应付款
          项目      2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
应付股利                                     -                               -                            -
其他应付款                      2,236,707.76                     2,511,432.57                   4,607,109.08
应付利息                                     -                               -                            -
          合计               2,236,707.76                     2,511,432.57                   4,607,109.08
     （一）其他应付款
     款项性质         2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
代扣代缴款                        829,048.71                         888,318.77                  809,155.05
预提费用                          61,000.00                         633,340.26                 1,239,506.26
收 到 的 保 证 金及
押金
代垫款项                                     -                               -                 1,048,312.75
其他                           732,578.02                         583,198.94                 1,113,502.55
                                财务报表附注 第 80 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
        合计                             2,236,707.76                  2,511,432.57                  4,607,109.08
   注释25．其他流动负债
      项目                     2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
待转销项税                                 17,055,309.81                             -                             -
      合计                              17,055,309.81                             -                             -
   注释26．递延收益
     项目                                  本期增加             本期减少                                  形成原因
与资产相关政府补助            13,120,000.00                    -              -    13,120,000.00            详见表 1
与收益相关政府补助                50,000.00         500,000.00        50,000.00       500,000.00            详见表 1
     合计              13,170,000.00         500,000.00        50,000.00    13,620,000.00
   续：
     项目                                  本期增加             本期减少                                  形成原因
与资产相关政府补助            13,120,000.00                    -              -    13,120,000.00            详见表 1
与收益相关政府补助               500,000.00         100,000.00       550,000.00        50,000.00            详见表 1
     合计              13,620,000.00         100,000.00       550,000.00    13,170,000.00
   续：
     项目                                  本期增加             本期减少                                  形成原因
与资产相关政府补助            13,120,000.00                    -              -    13,120,000.00            详见表 1
与收益相关政府补助               855,000.00        1,200,000.00    1,555,000.00       500,000.00            详见表 1
     合计              13,975,000.00        1,200,000.00    1,555,000.00    13,620,000.00
                                                                                                        与资产
 负债项目
                                                                                                         关
自贡市财政
局拔 2013 年
产业振兴和                                                                                                   与资产
技术改造项                                                                                                    相关
目中央基建
资金
管状带式输                                                                                                   与收益
送机智能巡                                                                                                    相关
                                            财务报表附注 第 81 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
检机器人
DKG 系 列 带
                                                                                          与收益
式输送机智          50,000.00                   -        50,000.00         -               -
                                                                                           相关
能监控系统
  合计        13,170,000.00         500,000.00        50,000.00         -   13,620,000.00
   续：
                                                                                          与资产
                                                    本期计入
   负债项目                                            其他收益金
                                                      额
                                                                                           关
自贡市财政局拔
技术改造项目中                                                                                    相关
央基建资金
DKG 系列带式输送                                                                                与收益
                              -      100,000.00      50,000.00        -      50,000.00
机智能监控系统                                                                                    相关
环保型立体双向
                                                                                          与收益
全封闭物料输送              500,000.00                -    500,000.00        -               -
                                                                                           相关
系统研制
    合计            13,620,000.00      100,000.00     550,000.00        -   13,170,000.00
   续：
                                                                                          与资产
                                                    本期计入
   负债项目                                            其他收益金
                                                      额
                                                                                           关
自贡市财政局拔
技术改造项目中                                                                                    相关
央基建资金
超长全封闭空间
转弯曲线带式输                                                                                   与收益
送机在最高海拔                                                                                    相关
高度的应用
自然导向 U 型槽角
                                                                                          与收益
曲线带式输送机               40,000.00                -     40,000.00        -               -
                                                                                           相关
系列开发
超大运量管状带
式输送机在港口 -
                                                                                          与收益
钢厂直通联运中              150,000.00                -    150,000.00        -               -
                                                                                           相关
的研究应用产业
化
管状带式输送机
                                                                                          与收益
可调窗式托辊组               40,000.00                -     40,000.00        -               -
                                                                                           相关
应用及实施项目
环保型立体双向
                                                                                          与收益
全封闭物料输送                       -     1,000,000.00    500,000.00        -     500,000.00
                                                                                           相关
系统研制
管状带式输送机
                                                                                          与收益
滑架式压带装置                       -      200,000.00     200,000.00        -               -
                                                                                           相关
专利
                                         财务报表附注 第 82 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
    合计        13,975,000.00    1,200,000.00       1,555,000.00                 -    13,620,000.00
   注释27．股本
                                               本次变动增（+）减（－）
    项   目    2019 年 12 月 31 日      发行                    公积金                              2020 年 12 月 31 日
                                                送股                   其他        小计
                                   新股                     转股
股份总额              120,000,000.00          --         -           -         -          -       120,000,000.00
        续：
                                               本次变动增（+）减（－）
    项   目    2018 年 12 月 31 日      发行                    公积金                              2019 年 12 月 31 日
                                                送股                   其他        小计
                                   新股                     转股
股份总额              120,000,000.00          --         -           -         -          -       120,000,000.00
        续：
                                               本次变动增（+）减（－）
    项   目    2017 年 12 月 31 日      发行                    公积金                              2018 年 12 月 31 日
                                                送股                   其他        小计
                                   新股                     转股
股份总额              120,000,000.00          --         -           -         -          -       120,000,000.00
   股本变动情况详见财务报表附注一、公司基本情况。
   注释28．资本公积
    项目         2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
 资本溢价                    149,332,022.58                   149,332,022.58                    149,332,022.58
 其他资本公积                   62,563,077.23                    62,563,077.23                     62,563,077.23
    合计                   211,895,099.81                   211,895,099.81                    211,895,099.81
注：1.公司于 2012 年 10 月 31 日对员工进行股权激励，员工购买价与公允价格间差异 20,765,000.00 元计入其
他资本公积；
                                    财务报表附注 第 83 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
   注释29．其他综合收益
                                                                        本期发生额
         项目        2018 年 1 月 1 日             减：前期计入其他                                                     减：结转重新计 2018 年 12 月 31 日
                                       本期所得税前                 税后归属于母公                          税后归属于
                                              综合收益当期转 减：所得税费用                                              量设定受益计划
                                         发生额                     司                              少数股东
                                                 入损益                                                         变动额
一、不能重分类进损益的
                                   -               -      -                 -              -           -             -                -
其他综合收益
                                   -               -      -                 -              -           -             -                -
变动额
                                   -               -      -                 -              -           -             -                -
其他综合收益
二、将重分类进损益的其
他综合收益
                                   -               -      -                 -              -           -             -                -
他综合收益
价值变动损益
                                   -               -      -                 -              -           -             -                -
为可供出售金融资产损益
失控制权之前产生的处置                        -               -      -                 -              -           -             -                -
收益
值模式计量的投资性房地                        -               -      -                 -              -           -             -                -
产
   其他综合收益合计           109,052,877.37    5,173,186.22      -        775,977.93   4,397,208.29           -             -   113,450,085.66
   续：
                                                       财务报表附注 第 84 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                          本期发生额
                                                                                减：前期计
       项目                                        减：套期储                          入其他综
                      日       本期所得税 入其他综合 其他综合收益       减：所得税 税后归属于 税后归属于少 新计量设定           31 日
                                                 备转入相关                          合收益当
                               前发生额 收益当期转 当期转入留存         费用   母公司    数股东  受益计划变
                                                 资产或负债                          期转入留
                                     入损益    收益                              动额
                                                                                 存收益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
划变动额
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
的其他综合收益
允价值变动
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
允价值变动
二、将重分类进损益的
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
其他综合收益
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
其他综合收益
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
值变动
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
其他综合收益的金额
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
值准备
                                                      财务报表附注 第 85 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                          本期发生额
                                                                                减：前期计
        项目                                       减：套期储                          入其他综
                      日       本期所得税 入其他综合 其他综合收益       减：所得税 税后归属于 税后归属于少 新计量设定           31 日
                                                 备转入相关                          合收益当
                               前发生额 收益当期转 当期转入留存         费用   母公司    数股东  受益计划变
                                                 资产或负债                          期转入留
                                     入损益    收益                              动额
                                                                                 存收益
丧失控制权之前产生的                     -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
处置收益
价值模式计量的投资性                     -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
房地产
  其他综合收益合计        113,450,085.66   6,277,938.46   -     -             -    941,690.77   5,336,247.69   -   -   -   118,786,333.35
   续：
                                                                          本期发生额
                                                                                减：前期计
        项目                                       减：套期储                          入其他综
                      日       本期所得税 入其他综合 其他综合收益       减：所得税 税后归属于 税后归属于少 新计量设定           31 日
                                                 备转入相关                          合收益当
                               前发生额 收益当期转 当期转入留存         费用   母公司    数股东  受益计划变
                                                 资产或负债                          期转入留
                                     入损益    收益                              动额
                                                                                 存收益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
划变动额
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
的其他综合收益
允价值变动
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
允价值变动
                                                      财务报表附注 第 86 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                          本期发生额
                                                                                减：前期计
       项目                                        减：套期储                          入其他综
                      日       本期所得税 入其他综合 其他综合收益       减：所得税 税后归属于 税后归属于少 新计量设定           31 日
                                                 备转入相关                          合收益当
                               前发生额 收益当期转 当期转入留存         费用   母公司    数股东  受益计划变
                                                 资产或负债                          期转入留
                                     入损益    收益                              动额
                                                                                 存收益
二、将重分类进损益的
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
其他综合收益
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
其他综合收益
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
值变动
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
其他综合收益的金额
                               -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
值准备
丧失控制权之前产生的                     -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
处置收益
价值模式计量的投资性                     -              -   -     -             -             -              -   -   -   -                -
房地产
  其他综合收益合计        118,786,333.35   2,810,804.27   -     -             -    421,620.64   2,389,183.63   -   -   -   121,175,516.98
                                                      财务报表附注 第 87 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
   注释30．专项储备
   项目          2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
安全生产费                   11,918,176.24                      9,663,830.36                  7,233,388.83
   合计                   11,918,176.24                      9,663,830.36                  7,233,388.83
   项     目     2019 年 12 月 31 日          本期增加                    本期减少              2020 年 12 月 31 日
安全生产费                9,663,830.36          2,648,255.38               393,909.50        11,918,176.24
     合计              9,663,830.36          2,648,255.38               393,909.50        11,918,176.24
        续：
   项     目     2018 年 12 月 31 日          本期增加                    本期减少              2019 年 12 月 31 日
安全生产费                7,233,388.83          2,671,253.30               240,811.77         9,663,830.36
     合计              7,233,388.83          2,671,253.30               240,811.77         9,663,830.36
        续：
   项     目     2017 年 12 月 31 日          本期增加                    本期减少              2018 年 12 月 31 日
安全生产费                5,208,413.54          2,345,505.54               320,530.25         7,233,388.83
     合计              5,208,413.54          2,345,505.54               320,530.25         7,233,388.83
   注释31．盈余公积
   项目          2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积                  60,000,000.00                     58,241,671.18                 48,995,325.20
任意盈余公积                               -                                -                             -
   合计                   60,000,000.00                     58,241,671.18                 48,995,325.20
    项目         2019 年 12 月 31 日          本期增加额                  本期减少额              2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积              58,241,671.18          1,758,328.82                        -         60,000,000.00
任意盈余公积                          -                     -                        -                        -
    合计              58,241,671.18          1,758,328.82                        -         60,000,000.00
        续：
    项目         2018 年 12 月 31 日          本期增加额                  本期减少额              2019 年 12 月 31 日
                                    财务报表附注 第 88 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
      项目              2018 年 12 月 31 日           本期增加额                      本期减少额                  2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积                      48,995,325.20            9,246,345.98                              -        58,241,671.18
任意盈余公积                                   -                          -                          -                     -
      合计                    48,995,325.20            9,246,345.98                              -        58,241,671.18
       续：
      项目              2017 年 12 月 31 日           本期增加额                      本期减少额                  2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积                      39,230,499.77            9,764,825.43                              -        48,995,325.20
任意盈余公积                                   -                          -                          -                     -
      合计                    39,230,499.77            9,764,825.43                              -        48,995,325.20
   注释32．未分配利润
              项目                             2020 年度                       2019 年度                    2018 年度
调整前上期末未分配利润                                     538,420,758.01               465,465,126.75             388,328,423.86
调整期初未分配利润合计数                                                   -                           -                          -
调整后期初未分配利润                                      538,420,758.01               465,465,126.75             388,328,423.86
加： 本期归属于母公司股东的净利润                               101,269,573.57                94,201,977.24              98,901,528.32
减：提取法定盈余公积                                        1,758,328.82                  9,246,345.98              9,764,825.43
  应付普通股股利                                                      -              12,000,000.00              12,000,000.00
期末未分配利润                                         637,932,002.76               538,420,758.01             465,465,126.75
  注：
股本 1.2 亿股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 1.00 元（含税），共计 1,200 万元。
股本 1.2 亿股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 1.00 元（含税），共计 1,200 万元。
   注释33．营业收入和营业成本
 项目
               收入               成本                收入                    成本               收入                  成本
主营业务       684,885,668.72   475,363,869.20    768,535,545.69       563,097,622.13    776,074,878.48     586,032,965.85
其他业务         6,055,605.70      777,169.97       6,110,469.05            329,429.57     5,982,046.06          392,145.00
 合计        690,941,274.42   476,141,039.17    774,646,014.74       563,427,051.70    782,056,924.54     586,425,110.85
 项目
               收入               成本                收入                    成本               收入                  成本
                                             财务报表附注 第 89 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
 项目
              收入                成本               收入               成本                 收入               成本
通用带式
输送机及      300,913,137.72   198,319,183.86    423,763,257.21   307,587,176.96   303,896,559.43     254,664,182.42
配套
管状带式
输送机及      252,597,993.98   179,480,240.63    219,663,400.12   170,181,660.74   402,337,684.75     290,440,627.66
配套
水平转弯
带式输送       92,778,164.56    63,687,393.30     96,864,321.51    68,014,768.59    34,624,137.57      18,072,176.79
机及配套
其他         38,596,372.46    33,877,051.40     28,244,566.85    17,314,015.84    35,216,496.73      22,855,978.98
 合计       684,885,668.72   475,363,869.20    768,535,545.69   563,097,622.13   776,074,878.48     586,032,965.85
项目
             收入                成本                收入               成本                 收入               成本
华北地区      75,086,372.52     57,166,403.45    346,989,349.94   240,010,957.51   309,934,437.97     242,337,358.73
华东地区     151,248,043.70    108,415,636.97    121,838,104.20   105,083,507.39    90,801,913.84      70,548,281.54
华中地区      87,317,795.56     56,360,340.21     96,432,814.89    73,227,323.91    11,201,087.92        9,054,761.54
西南地区     135,752,794.59    101,531,942.46     95,216,151.51    64,943,399.85   200,926,241.88     135,086,328.30
西北地区      18,514,065.27     11,760,888.62     87,620,333.04    64,168,048.00   104,237,056.77      74,619,419.13
华南地区      70,644,389.84     49,588,063.43     13,996,314.15    11,566,053.40    14,940,150.67      14,766,025.56
东北地区       2,184,867.24      1,378,030.92      6,442,477.96     4,098,332.07         108,347.08        57,807.40
国外       144,137,340.00     89,162,563.14                 -                -    43,925,642.35      39,562,983.65
合计       684,885,668.72    475,363,869.20    768,535,545.69   563,097,622.13   776,074,878.48     586,032,965.85
                                            与本公司
            单位名称                                                  金额                   占收入总额的比例(%)
                                             关系
Winning Consortium Railway Guinea SA 非关联方                           143,926,640.00                        20.83
厦门象盛镍业有限公司                                  非关联方                     83,185,840.71                        12.04
山西太钢不锈钢股份有限公司                               非关联方                     47,410,560.60                         6.86
湖北省华港能源有限公司                                 非关联方                     39,256,326.56                         5.68
广西钢铁集团有限公司                                  非关联方                     39,065,194.44                         5.65
               合计                                                   352,844,562.31                        51.07
                                            财务报表附注 第 90 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                             与本公司
           单位名称                                      金额                    占收入总额的比例(%)
                              关系
晋城宏圣建筑工程有限公司                 非关联方                      102,522,572.57                   13.23
河钢乐亭钢铁有限公司                   非关联方                      101,657,920.35                   13.12
天津矿山工程有限公司                   非关联方                          54,556,074.10                 7.04
中交第二航务工程勘察设计院有限公司            非关联方                          37,020,684.42                 4.78
中国中材国际工程股份有限公司               非关联方                          35,571,028.55                 4.59
            合计                                         331,328,279.99                   42.77
                             与本公司
           单位名称                                      金额                    占收入总额的比例(%)
                              关系
中钢设备有限公司                     非关联方                      250,911,535.35                   32.08
中煤科工集团重庆设计研究院有限公司            非关联方                      118,673,476.69                   15.17
江苏省镔鑫钢铁集团有限公司                非关联方                       65,948,275.87                    8.43
渭南蒲城尧柏水泥有限公司                 非关联方                       48,533,294.66                    6.21
西北电力工程承包有限公司                 非关联方                       44,550,641.03                    5.70
            合计                                         528,617,223.60                   67.59
   注释34．税金及附加
    税种             2020 年度                       2019 年度                    2018 年度
城市维护建设税                 2,608,344.39                  2,679,953.53               2,479,897.06
教育费附加                   1,117,596.61                  1,148,551.54               1,062,697.25
地方教育费附加                  745,064.43                    765,701.02                 708,464.83
房产税及其他                  2,453,556.72                  3,187,793.16               3,255,534.68
      合计                6,924,562.15                  7,781,999.25               7,506,593.82
   注释35．销售费用
    项目             2020 年度                       2019 年度                    2018 年度
薪酬福利费                   7,990,617.97                  7,713,638.29               6,598,793.50
运输费                                -                 13,833,628.61              15,815,442.78
维修费                     6,728,912.77                  6,596,935.27               7,379,815.82
差旅费                     3,118,370.22                  3,484,387.07               3,142,037.29
固定资产折旧                  1,146,311.98                  1,129,410.06               1,098,232.40
业务招待费                    599,447.43                    822,648.12                 696,849.22
投标服务费                    881,184.09                   1,691,234.05                646,389.58
                              财务报表附注 第 91 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
     项目            2020 年度                         2019 年度                2018 年度
其他                          935,405.83                   1,309,337.92           1,043,066.09
      合计               21,400,250.29                    36,581,219.39          36,420,626.68
     注释36．管理费用
     项目            2020 年度                         2019 年度                2018 年度
薪酬福利费                  17,955,318.15                    15,373,656.61          13,566,538.69
固定资产折旧                  5,389,319.54                     5,340,831.88           5,496,530.28
业务招待费                   2,485,744.53                     2,128,629.06           2,087,802.08
车辆费用                        722,389.06                       896,433.61         1,467,199.66
修理费                         936,513.98                       895,643.39          621,734.24
办公费                         319,399.42                       766,135.38          865,952.02
无形资产摊销                      205,422.44                       205,422.44          205,422.44
其他                      2,198,926.26                     2,131,822.94           2,333,127.04
      合计               30,213,033.38                    27,738,575.31          26,644,306.45
     注释37．研发费用
       项目         2020 年度                          2019 年度                2018 年度
物料消耗                    8,861,525.74                    8,937,615.61          10,134,247.54
薪酬福利费                   4,890,611.72                    5,202,755.55           4,439,562.92
差旅费                       743,758.04                      802,571.11             798,613.69
其他                        158,717.19                      184,882.48             483,665.09
      合计               14,654,612.69                   15,127,824.75          15,856,089.24
     注释38．财务费用
     项目            2020 年度                         2019 年度                2018 年度
利息支出                    2,395,845.59                     3,155,126.89           4,365,874.83
减：利息收入                  2,835,326.78                     2,844,976.13           1,830,572.31
汇兑损益                    -2,701,543.84                     -148,247.02            119,586.92
其他                          665,720.01                    235,427.86            1,382,014.66
      合计                -2,475,305.02                     397,331.60            4,036,904.10
     注释39．其他收益
产生其他收益的来
    源
政府补助                      804,346.20                     2,507,767.00           2,332,577.00
      合计                  804,346.20                     2,507,767.00           2,332,577.00
                                 财务报表附注 第 92 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                     与资产相关/与收
       项目          2020 年度           2019 年度         2018 年度
                                                                       益相关
自贡市就业服务管理局
招用退伍军人享受税收
减免优惠
自贡高新技术产业开发
区管理委员会焊工（中             71,280.00                                      与收益相关
级）技能提升培训补贴
DKG 系列带式输送机智
能监控系统
升规和上台阶奖励资金
企业吸纳重点群体享受
增值税及附加减免
自贡高新技术产业开发
区管理委员会一次性吸              9,000.00                                      与收益相关
纳就业补贴人员款
自贡水务投资集团有限
公司工业用水补贴
环保型立体双向全封闭
                               -        500,000.00      500,000.00    与收益相关
物料输送系统研制
                               -        500,000.00               -    与收益相关
科技计划项目专项资金
自贡市 2017 年工业综合
                               -        300,000.00               -    与收益相关
实力十强企业奖励
济工业纳税十强企业奖                     -        200,000.00               -    与收益相关
励资金
自贡市就业服务管理局
                               -        156,917.00               -    与收益相关
奖补资金技术改造项目                     -        152,000.00               -    与收益相关
资金
                               -        150,000.00               -    与收益相关
升规和上台阶奖励资金
超长全封闭空间转弯曲
线带式输送机在最高海                     -                 -      625,000.00    与收益相关
拔高度的应用
科技计划项目专项资金                     -                 -      478,000.00    与收益相关
的通知
管状带式输送机滑架式
                               -                 -      200,000.00    与收益相关
压带装置专利
超大运量管状带式输送
机在港口-钢厂直通联运                    -                 -      150,000.00    与收益相关
中的研究应用产业化
专利奖                            -                 -      127,000.00    与收益相关
稳岗补贴                           -                 -      122,177.00    与收益相关
自然导向 U 型槽角曲线
                               -                 -       40,000.00    与收益相关
带式输送机系列开发
                              财务报表附注 第 93 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                                    与资产相关/与收
       项目          2020 年度                   2019 年度             2018 年度
                                                                                      益相关
管状带式输送机可调窗
式托辊组应用及实施项                       -                       -             40,000.00      与收益相关
目
其他                               -              158,250.00             50,400.00      与收益相关
       合计             804,346.20              2,507,767.00          2,332,577.00
     注释40．投资收益
产生投资收益的来源           2020 年度                         2019 年度                        2018 年度
处置交易性金融资产
                                         -                   -897,402.95                             -
取得的投资收益
处置以公允价值计量
且其变动计入当期损
                                         -                                 -             191,491.20
益的金融资产取得的
投资收益
银行理财产品持有期
                                         -                                 -                 15,423.28
间的投资收益
      合计                                 -                   -897,402.95                 206,914.48
     注释41．公允价值变动收益
      项目            2020 年度                         2019 年度                        2018 年度
交易性金融资产                                  -                    853,256.99
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                               -                                 -             -853,256.99
资产
       合计                                -                    853,256.99                 -853,256.99
     注释42．信用减值损失
     项目             2020 年度                        2019 年度                         2018 年度
坏账损失                    -22,812,525.09                   - 17,727,422.98                            -
       合计               -22,812,525.09                   - 17,727,422.98                            -
     注释43．资产减值损失
      项目            2020 年度                         2019 年度                        2018 年度
坏账损失                                     -                                 -           10,117,494.73
存货跌价准备                   -3,336,969.25                        935,326.67                 -395,503.42
      合计                 -3,336,969.25                        935,326.67                9,721,991.31
     注释44．资产处置收益
      项目            2020 年度                         2019 年度                        2018 年度
固定资产处置损益                      -11,710.46                         -291.86                                -
      合计                      -11,710.46                         -291.86                                -
                                财务报表附注 第 94 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
     注释45．营业外收入
      项目            2020 年度                         2019 年度                    2018 年度
质量扣款                         191,017.07                        4,558.23              103,444.62
其他                           112,061.50                       45,791.81                  13,026.44
      合计                     303,078.57                       50,796.66              116,471.06
      项目            2020 年度                         2019 年度                    2018 年度
质量扣款                         191,017.07                        4,558.23              103,444.62
其他                           112,061.50                       45,791.81                  13,026.44
      合计                     303,078.57                       50,796.66              116,471.06
     注释46．营业外支出
      项目            2020 年度                         2019 年度                    2018 年度
债务重组损失                       893,060.23                   163,382.80                 137,195.77
非流动资产报废                       14,683.70                               -                  15,889.95
其他                           319,116.44                       13,785.23              339,316.95
      合计                 1,226,860.37                     177,168.03                 492,402.67
     计入各期非经常性损益的金额列示如下：
      项目            2020 年度                         2019 年度                    2018 年度
债务重组损失                       893,060.23                   163,382.80                 137,195.77
非流动资产报废                       14,683.70                               -                  15,889.95
其他                           319,116.44                       13,785.23              339,316.95
      合计                 1,226,860.37                     177,168.03                 492,402.67
     注释47．所得税费用
      项目            2020 年度                         2019 年度                    2018 年度
当期所得税费用                 20,542,553.62                   17,522,048.16              15,117,801.44
递延所得税费用                 -4,009,685.83                   -2,587,151.16               2,180,257.83
      合计                16,532,867.79                   14,934,897.00              17,298,059.27
           项   目               2020 年度                  2019 年度                 2018 年度
利润总额                               117,802,441.36             109,136,874.24      116,199,587.59
                                财务报表附注 第 95 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
            项   目              2020 年度                 2019 年度               2018 年度
按法定/适用税率计算的所得税费用                   17,670,366.20             16,370,531.14       17,429,938.14
子公司适用不同税率的影响                         -169,139.86               -168,537.09             66,007.87
调整以前期间所得税的影响                         -436,656.15                         -                     -
非应税收入的影响                                       -                         -                     -
不可抵扣的成本、费用和损失影响                       918,062.38               602,801.01           424,736.99
研发费用的加计扣除的影响                       -1,236,482.95             -1,701,880.28       -1,380,877.84
使用前期未确认递延所得税资产的
                                     -213,281.83                         -                     -
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
                                               -               -168,017.78          758,254.12
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                              16,532,867.79             14,934,897.00       17,298,059.27
     注释48．现金流量表项目注释
      项目            2020 年度                        2019 年度                   2018 年度
保证金                      30,720,304.78                 12,396,727.52             68,782,858.78
政府补助收入                    1,254,346.20                  2,057,767.00              1,977,577.00
利息收入                         571,899.03                  327,717.29                975,214.77
其他                        2,462,460.01                  4,186,137.34               240,778.26
       合计                35,009,010.02                 18,968,349.15             71,976,428.81
      项目            2020 年度                        2019 年度                   2018 年度
保证金                      25,056,331.25                 21,116,207.23             42,993,960.77
费用性支出                    29,331,775.33                 44,562,680.71             47,950,896.77
其他                        1,576,224.92                  2,149,676.51              2,562,165.86
       合计                55,964,331.50                 67,828,564.45             93,507,023.40
      项目             2020 年度                       2019 年度                   2018 年度
赎回理财产品                                -                             -             9,006,000.00
银行定期存款                                -                             -             3,006,657.57
       合计                             -                             -            12,012,657.57
       项目            2020 年度                       2019 年度                   2018 年度
购买理财产品                                -                             -             9,006,000.00
        合计                            -                             -             9,006,000.00
                               财务报表附注 第 96 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
     项目              2020 年度                    2019 年度                   2018 年度
票据保证金                   319,121,202.49             336,502,990.15              90,324,215.90
借款保证金                    41,740,000.00                            -                           -
票据保证金利息                   2,263,427.75               2,517,258.84                628,233.88
       合计               363,124,630.24             339,020,248.99              90,952,449.78
     项目             2020 年度                     2019 年度                   2018 年度
票据保证金                   371,987,407.73             342,519,138.59            217,041,767.60
借款保证金                    41,740,000.00                            -                       -
       合计               413,727,407.73             342,519,138.59            217,041,767.60
   注释49．现金流量表补充资料
       补充资料                2020 年度                 2019 年度                2018 年度
流量：
净利润                            101,269,573.57          94,201,977.24          98,901,528.32
加：信用减值损失                        22,812,525.09          17,727,422.98                      -
资产减值准备                           3,336,969.25            -935,326.67          -9,721,991.31
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
无形资产摊销                           1,048,659.00             1,048,659.00         1,048,659.00
长期待摊费用摊销                                    -                        -                    -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填                    11,710.46                  291.86                     -
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
                                            -              -853,256.99           853,256.99
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                    132,417.84              627,537.52          3,510,517.29
投资损失（收益以“－”号填列）                             -              897,402.95           -206,914.48
递延所得税资产减少（增加以“－”
                                -4,009,685.83          -2,587,151.16           2,180,257.83
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
                                            -                         -                   -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                 4,055,677.85          66,435,402.92         -70,932,787.34
经营性应收项目的减少（增加以
                               -48,549,456.71        -189,674,980.33        -206,131,326.77
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
                                -1,517,260.99          12,105,882.40         282,699,170.72
“－”号填列）
其他                               7,828,995.97          -6,287,828.58          27,813,873.30
                               财务报表附注 第 97 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
          补充资料                  2020 年度                     2019 年度                       2018 年度
经营活动产生的现金流量净额                       103,144,563.79                  9,300,587.77             146,323,980.86
筹资活动：
债务转为资本                                             -                            -                            -
一年内到期的可转换公司债券                                      -                            -                            -
融资租入固定资产                                           -                            -                            -
况：
现金的期末余额                             196,488,014.15                104,317,043.82             161,713,282.29
减：现金的期初余额                           104,317,043.82                161,713,282.29             219,860,156.60
加：现金等价物的期末余额                                     -                             -                          -
减：现金等价物的期初余额                                     -                             -                          -
现金及现金等价物净增加额                         92,170,970.33                -57,396,238.47             -58,146,874.31
       项目             2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
一、现金                          196,398,690.71                104,317,043.82                  161,713,282.29
其中：库存现金                          100,269.74                       179,401.72                   357,552.23
可随时用于支付的银
行存款
可 随 时 用 于 支付 的 其
他货币资金
二、现金等价物                                                                    -                             -
其中：三个月内到期的
                                                                           -                             -
债券投资
三、期末现金及现金等
价物余额
其中：母公司或集团内
子 公 司 使 用 受限 制 的                           -                               -                             -
现金及现金等价物
    注释50．所有权或使用权受限制的资产
   截止 2020 年 12 月 31 日所有权或使用权受限制的资产如下：
       项    目                     期末账面价值                                             受限原因
货币资金                                             209,485,118.08                       保证金
固定资产                                              98,771,980.57                        抵押
无形资产                                              39,914,957.95                        抵押
        合计                                       348,172,056.60
    注释51．外币货币性项目
        项目                                                折算汇率
                             外币余额                                                      折算人民币余额
货币资金                              6,576,902.42                         6.5249                  42,913,630.60
                                    财务报表附注 第 98 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
其中：美元                        6,576,902.42            6.5249           42,913,630.60
应收账款                         6,564,210.00            6.5249           42,830,813.83
其中：美元                        6,564,210.00            6.5249           42,830,813.83
短期借款
其中：美元
       续：
        项目                                    折算汇率
                        外币余额                                   折算人民币余额
货币资金                         2,643,743.44            7.0015           18,510,176.99
其中：美元                        2,643,743.44            7.0015           18,510,176.99
       续：
        项目                                    折算汇率
                        外币余额                                   折算人民币余额
货币资金                                 1.76            6.8755                  12.10
其中：美元                                1.76            6.8755                  12.10
   七、合并范围的变更
   (一)非同一控制下企业合并
   报告期内未发生非同一控制下企业合并。
   (二)同一控制下企业合并
   报告期内未发生同一控制下企业合并。
   (三)报告期发生的反向购买
   报告期内未发生反向购买。
   (四)报告期处置子公司
   报告期内不存在处置子公司投资并丧失控制权
   (五)其他
   报告期内无其他原因的合并范围变动。
   八、在其他主体中的权益
   (一)在子公司中的权益
                              财务报表附注 第 99 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                     主要                              持股比例(%)
                             注册         业务
     子公司名称           经营                                                       取得方式
                              地         性质          直接           间接
                      地
                                     高低压电器、
                                     自动控制设                                同一控制下企
自贡中友机电设备有限公司         自贡      自贡                       100             -
                                     备设计、制                                  业合并
                                     造、销售
   九、关联方及关联交易
   (一)本企业不存在母公司，本公司实际控制人如下：
                                                  注册资本          对本公司的持 对本公司的表
     实际控制人           注册地           业务性质
                                                   (万元)          股比例(%) 决权比例(%)
    吴友华、曾玉仙                  -                -             -         70.83      72.19
   吴友华先生直接持有公司 63.86%的股份；曾玉仙女士通过华智投资间接持有公司 6.97%
的股份，与吴友华先生合计持有本公司 70.83%的股份。曾玉仙持有华智投资 83.67%股份，间
接享有对本公司 8.33%表决权，与吴友华先生合计享有对本公司 72.19%表决权。
   (二)其他关联方情况
            其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
四川友华科技集团有限公司                            受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川友华房地产开发有限公司                           受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
龙盘建设工程集团有限公司                            受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邛崃友华航天邛建设项目管理有限公司                       受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邛崃友华航天基础设施项目管理有限公司                      受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡瑜玥贸易有限公司                              受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡愈正科技有限公司                              受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡市华智投资有限公司                             受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡东新电碳有限责任公司                            吴友华弟弟吴德华直接控制
四川省自贡工业泵有限责任公司                          吴友华弟弟吴德华直接控制
自贡银行股份有限公司                              公司持股 3.30%，吴友华任董事
   (三)关联方交易
   报告期内，公司未发生向关联方购买商品、接受劳务的情况。
                                 财务报表附注 第 100 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                 关联交易内
      关联方                       2020 年度               2019 年度                       2018 年度
                   容
四川友华房地产开发有
                  销售产品             7,702,895.68                         -                3,529,937.01
限公司
自贡银行股份有限公司
                  利息收入                   160.98                  1,783.72                  11,876.67
（注 1）
龙盘建设工程集团有限
                  加工费                         -            250,067.32                     576,583.63
公司
四川省自贡工业泵有限
                  销售产品                        -            134,656.64                     179,051.73
责任公司
自贡东新电碳有限责任
                  加工费                         -                         -                   7,008.62
公司
       合计                          7,703,056.66            386,507.68                    4,304,457.66
注 1：截止 2018 年 12 月 31 日，公司在自贡银行股份有限公司存款合计 35,570.03 元。
截止 2019 年 12 月 31 日，公司在自贡银行股份有限公司存款合计 36,603.75 元。
截止 2020 年 12 月 31 日，公司在自贡银行股份有限公司存款合计 31,597.02 元。
     （1）本公司作为出租方
                 租赁资产种 2020 年度确认的租赁 2019 年度确认的租赁 2018 年度确认的租赁
      承租方名称
                   类          费            费            费
四川友华科技集团有限
                   房屋                121,100.92            110,091.74                     109,090.91
公司
自贡市华智投资有限公
                   房屋                  5,688.07                  5,504.59                   5,454.55
司
       合计                            126,788.99            115,596.33                     114,545.46
     （2）本公司作为承租方
                 租赁资产种 2020 年度确认的租赁 2019 年度确认的租赁 2018 年度确认的租赁
      承租方名称
                   类          费            费            费
吴友华                房屋                         -                 54,000.00                  48,000.00
       合计                                     -                 54,000.00                  48,000.00
     （1）本公司作为被担保方
                                                                                         担保是否已
        担保方             担保金额（元）                   担保起始日             担保到期日
                                                                                         经履行完毕
吴友华、曾玉仙                      150,000,000.00         2014/8/21                2020/8/30         是
吴友华、曾玉仙                      150,000,000.00         2020/8/31               2025/12/31         否
                             财务报表附注 第 101 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                                        担保是否已
       担保方               担保金额（元）                     担保起始日                担保到期日
                                                                                        经履行完毕
吴友华、曾玉仙、四川友华科技
集团有限公司
四川友华房地产开发有限公司                    28,659,300.00           2017/2/24           2018/1/3        是
吴友华                              20,000,000.00           2017/2/24           2018/1/3        是
吴友华                              10,000,000.00           2017/6/23          2018/6/22        是
四川友华房地产开发有限公司                    15,500,000.00           2017/6/23          2018/6/22        是
吴友华                              10,000,000.00           2018/7/25           2019/7/9        是
吴友华、曾玉仙                          30,000,000.00           2019/1/24          2019/10/8        是
吴友华                              10,000,000.00           2019/7/25          2019/10/8        是
吴友华                              10,000,000.00            2020/1/9           2022/1/8        否
吴友华                              15,000,000.00           2020/4/16          2022/7/30        否
吴友华                           200,000.00 美元              2020/5/13          2020/9/24        是
吴友华                              10,000,000.00           2020/7/15          2021/7/12        否
                                                                                             是
吴友华                              15,000,000.00           2020/9/10          2021/2/18
                                                                                         （注 1）
   注 1：该担保项下的借款合同于 2021 年 2 月 18 日提前还款，该担保合同提前终止。
报告期内无关联方资金拆借。
      项目               2020 年度                       2019 年度                     2018 年度
关键管理人员报酬                     2,687,185.00                  2,291,172.00                 1,964,101.00
   （1）预收款项
   关联方名称           2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
四川友华房地产开发有
                                       -                  1,606,583.20                            -
限公司
      合计                               -                  1,606,583.20                            -
   （2）其他应付款
   关联方名称          2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
四川友华科技集团有限
                                       -                             -                  1,048,312.75
公司
                              财务报表附注 第 102 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
    关联方名称         2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
吴友华                                      -               144,000.00               90,000.00
      合计                                 -               144,000.00            1,138,312.75
   十、承诺及或有事项
   （一） 重大承诺事项
   本公司不存在需要披露的承诺事项。
   （二） 资产负债表日存在的或有事项
   截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司通过中国建设银行自贡分行、中国银行股份有限公
司自流井支行及中国农业银行自贡分行三家银行开立的保函余额为 47,580,365.80 元；
   截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司通过中国建设银行自贡分行、中国银行股份有限公
司自流井支行及中国农业银行自贡分行三家银行开立的保函余额为 60,636,543.13 元；
   截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司通过中国建设银行自贡分行、中国银行股份有限公
司自流井支行及中国农业银行自贡分行三家银行开立的保函余额为 56,256,699.10 元；
   除上述情形外，截止本财务报告出具日，公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
   十一、资产负债表日后事项
   新型冠状病毒肺炎（COVID-19）对我国及全球都造成了重大影响，国内外多个地区都采
取了封锁和隔离措施以降低病毒传染速度，各国经济和社会生产也由于此次疫情影响遭受打
击。如果疫情好转，将不会对公司生产经营活动及业绩造成重大的不利影响。
   除以上事项外，截止本财务报告出具日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
   十二、其他重要事项
   截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的的其他重要事项。
   十三、母公司财务报表主要项目注释
   注释1．应收账款
      账龄         2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
                               财务报表附注 第 103 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
     账龄          2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日                     2018 年 12 月 31 日
小计                       928,015,556.12                    963,274,243.40                     698,262,345.69
减：坏账准备                   159,760,442.81                    132,675,221.95                     111,618,844.01
     合计                  768,255,113.31                    830,599,021.45                     586,643,501.68
  （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
        种类                  账面余额                                坏账准备
                                                                                计提比例          账面价值
                        金额-             比例（%）                金额
                                                                                 （%）
单项计提预期信用损失的
                                    -              -                        -             -                    -
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：组合二                 928,015,556.12     100.00           159,760,442.81         17.22       768,255,113.31
        合计             928,015,556.12     100.00           159,760,442.81         17.22       768,255,113.31
        续：
        种类                  账面余额                                坏账准备
                                                                                计提比例          账面价值
                        金额-             比例（%）                金额
                                                                                 （%）
单项计提预期信用损失的
                                    -              -                        -             -                    -
应收账款
按 组 合 计 提预期信 用 损 失
的应收账款
其中：组合二                 963,274,243.40     100.00           132,675,221.95         13.77       830,599,021.45
        合计             963,274,243.40     100.00           132,675,221.95         13.77       830,599,021.45
  （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
        种类                  账面余额                                坏账准备
                                                                                计提比例          账面价值
                        金额              比例（%）               金额
                                                                                 （%）
单项金额重大并单独计提
                                    -              -                    -              -                       -
坏账准备的应收账款
                                财务报表附注 第 104 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
        种类                账面余额                             坏账准备
                                                                      计提比例         账面价值
                      金额              比例（%）            金额
                                                                       （%）
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合              698,262,345.69     100.00       111,618,844.01        15.99   586,643,501.68
        合计           698,262,345.69     100.00       111,618,844.01        15.99   586,643,501.68
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
        账龄
                        应收账款                          坏账准备                     计提比例（%）
        合计                   928,015,556.12              159,760,442.81                    17.22
        续：
        账龄
                        应收账款                          坏账准备                     计提比例（%）
        合计                   963,274,243.40              132,675,221.95                   13.77
  （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
        账龄
                        应收账款                          坏账准备                     计提比例（%）
                              财务报表附注 第 105 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
        账龄
                                应收账款                                坏账准备                计提比例（%）
        合计                          698,262,345.69                   111,618,844.01                      15.99
  （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    类别          期初余额                                  收回或转                            其他变         期末余额
                                    计提                                  核销
                                                        回                              动
单项计提预期信用
                            -                    -             -                -        -                       -
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合        132,675,221.95    27,282,581.31                 -      197,360.45         -       159,760,442.81
    合计         132,675,221.95    27,282,581.31                 -      197,360.45         -       159,760,442.81
        续：
    类别          期初余额                                  收回或转                            其他变         期末余额
                                    计提                                  核销
                                                        回                              动
单项计提预期信用
                            -                    -             -                -        -                       -
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合        111,618,844.01    22,751,758.04         44,705.00     1,740,085.10        -       132,675,221.95
    合计         111,618,844.01    22,751,758.04         44,705.00     1,740,085.10        -       132,675,221.95
  （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    类别          期初余额                                 收回或转                                         期末余额
                                    计提                                  核销            其他变动
                                                       回
单项金额重大并
单独计提坏账准                     -                -                  -              -             -                   -
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
                                     财务报表附注 第 106 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
      类别              期初余额                                收回或转                                       期末余额
                                          计提                                核销           其他变动
                                                            回
备的应收账款
其中：账龄组合              122,724,919.33   -13,426,894.12     2,320,818.80               -           -   111,618,844.01
      合计             122,724,919.33   -13,426,894.12     2,320,818.80               -           -   111,618,844.01
     其中：2018 年度坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
              单位名称                           转回或收回金额                       转回或收回方式                    备注
宁夏和宁化学有限公司                                               2,320,818.80      银行存款、股票
                合计                                       2,320,818.80
        项目                      2020 年度                          2019 年度                        2018 年度
实际核销的应收账款                                197,360.45                      1,740,085.10                           -
     其中：2019 年度重要的应收账款核销情况如下：
                                                                                                          是否由
                                                                                          履行的核销
      单位名称                应收账款性质                 核销金额                    核销原因                             关联交
                                                                                            程序
                                                                                                          易产生
会理县秀水河矿业有限
                               货款                       908,778.35      对方经营困难             和解协议            否
公司
会理县财通铁钛有限责
                               货款                       759,881.75      对方经营困难             和解协议            否
任公司
        合计                                            1,668,660.10
               单位名称                                                     占应收账款期末余
                                                 期末余额                                           已计提坏账准备
                                                                         额的比例(%)
中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公
司
晋城宏圣建筑工程有限公司                                           48,850,607.00                     5.26        4,885,060.70
厦门象盛镍业有限公司                                             46,020,000.00                     4.96        2,301,000.00
Winning Consortium Railway Guinea SA（几内
亚赢联盟）
河钢乐亭钢铁有限公司                                             35,358,181.00                     3.81        3,535,818.10
                 合计                               273,188,357.77                        29.44       32,889,376.21
          续：
               单位名称                                                     占应收账款期末余
                                                 期末余额                                           已计提坏账准备
                                                                         额的比例(%)
                                           财务报表附注 第 107 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
中煤科工集团重庆设计研究院有限公司                           117,200,471.00                   12.17          11,720,047.10
中钢设备有限公司                                     85,811,124.99                    8.91           7,212,613.77
河钢乐亭钢铁有限公司                                   73,396,250.00                    7.62           3,669,812.50
新疆汉泰能源有限公司                                   68,646,017.15                    7.13           8,614,618.97
晋城宏圣建筑工程有限公司                                 55,850,607.00                    5.80           2,792,530.35
               合计                           400,904,470.14                   41.62          34,009,622.69
       续：
          单位名称                                               占应收账款期末余
                                        期末余额                                          已计提坏账准备
                                                              额的比例(%)
中煤科工集团重庆设计研究院有限公司                           120,200,471.00                   17.21          6,010,023.55
中钢设备有限公司                                     66,395,350.50                    9.51          3,319,767.53
新疆汉泰能源有限公司                                   38,004,991.51                    5.44          3,541,283.85
神华物资集团有限公司                                   36,148,788.03                    5.18          1,862,835.40
江苏省镔鑫钢铁集团有限公司                                30,600,000.00                    4.38          1,530,000.00
               合计                           291,349,601.04                   41.72         16,263,910.32
   注释2．其他应收款
     项目             2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
其他应收款                       11,816,513.97                    11,277,620.29                 14,419,649.77
应收利息                                                                     -                              -
应收股利                                                                     -                              -
     合计                     11,816,513.97                    11,277,620.29                 14,419,649.77
   （一）其他应收款
          账龄
                                其他应收款                         坏账准备                    计提比例（%）
                                  财务报表附注 第 108 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
          合计                      11,816,513.97              1,178,575.43                    9.97
        续：
          账龄
                             其他应收款                       坏账准备                 计提比例（%）
          合计                      14,026,480.90              2,748,860.60                  19.60
        续：
          账龄
                             其他应收款                       坏账准备                 计提比例（%）
          合计                      18,217,020.85              3,797,371.08                  20.85
        项目          2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
投标保证金                         7,856,163.00                 8,723,378.40             14,090,921.15
履约及其他保证金                      2,311,234.00                 3,469,244.00              3,147,989.00
备用金                           1,020,487.91                 1,255,626.78               388,903.51
代垫员工款项                         385,017.71                   350,143.89                332,671.81
其他                             243,611.35                   228,087.83                243,350.08
        合计                   11,816,513.97                14,026,480.90             18,217,020.85
     （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
                               财务报表附注 第 109 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
        种类                账面余额                              坏账准备
                                                                        计提比例           账面价值
                       金额             比例（%）              金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的其
                                 -             -                    -            -                 -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：组合二               11,816,513.97       100.00          1,178,575.43         9.97     10,637,938.54
        合计           11,816,513.97       100.00          1,178,575.43         9.97     10,637,938.54
       续：
        种类                账面余额                              坏账准备
                                                                        计提比例           账面价值
                       金额             比例（%）              金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的其
                                 -             -                    -            -                 -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：组合二               14,026,480.90       100.00          2,748,860.61        19.60     11,277,620.29
        合计           14,026,480.90       100.00          2,748,860.61        19.60     11,277,620.29
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
        种类                账面余额                              坏账准备
                                                                        计提比例           账面价值
                       金额             比例（%）              金额
                                                                         （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                 -             -                    -            -                 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：账龄组合              18,217,020.85       100.00          3,797,371.08        20.85     14,419,649.77
        合计           18,217,020.85       100.00          3,797,371.08        20.85     14,419,649.77
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
          账龄
                             其他应收款                        坏账准备                       计提比例（%）
                              财务报表附注 第 110 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
          合计                         11,816,513.97          1,178,575.43                9.97
        续：
          账龄
                                其他应收款                     坏账准备              计提比例（%）
          合计                         14,026,480.90          2,748,860.60              19.60
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
          账龄
                                其他应收款                     坏账准备              计提比例（%）
          合计                         18,217,020.85          3,797,371.08              20.85
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    类别         期初余额                           收回或转                              期末余额
                                 计提                         核销          其他变动
                                                回
单项计提预期信
用损失的其他应                   -               -           -            -        -              -
收款
按组合计提预期
信用损失的其他        2,748,860.61   -1,570,285.18           -            -        -   1,178,575.43
应收款
其中：账龄组合        2,748,860.61   -1,570,285.18           -            -        -   1,178,575.43
    合计         2,748,860.61   -1,570,285.18           -            -        -   1,178,575.43
                                  财务报表附注 第 111 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
       续：
     类别          期初余额                              收回或转                                     期末余额
                                   计提                                 核销          其他变动
                                                     回
单项计提预期信
用损失的其他应                     -               -                   -           -           -                -
收款
按组合计提预期
信用损失的其他          3,797,371.08   -1,048,510.47                   -           -           -   2,748,860.61
应收款
其中：账龄组合          3,797,371.08   -1,048,510.47                   -           -           -   2,748,860.61
     合计          3,797,371.08   -1,048,510.47                   -           -           -   2,748,860.61
     （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
     类别          期初余额                              收回或转                                     期末余额
                                   计提                                 核销          其他变动
                                                     回
单项金额重大并
单独计提坏账准                     -               -                   -           -           -                -
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准          3,583,661.98     213,709.10                    -           -           -   3,797,371.08
备的其他应收款
其中：账龄组合          3,583,661.98     213,709.10                    -           -           -   3,797,371.08
     合计          3,583,661.98     213,709.10                    -           -           -   3,797,371.08
          单位名称                                                              占其他应收款期         坏账准备
                                款项性质             期末余额                账龄
                                                                            末余额的比例(%)       期末余额
广西钢铁集团有限公司                      履约保证金           1,000,000.00        1-2 年            8.66   100,000.00
山东颐隆招标有限公司                      投标保证金           1,000,000.00        1 年以内            8.66    50,000.00
湖北新冶钢特种材料有限公司                   投标保证金            800,000.00         1 年以内            6.93    40,000.00
山东正信招标有限责任公司                    投标保证金            800,000.00         1 年以内            6.93    40,000.00
北京京能招标集采中心有限责任
                                投标保证金            750,000.00         1 年以内            6.49    37,500.00
公司
           合计                                   4,350,000.00                        37.67   267,500.00
       续：
          单位名称                                                              占其他应收款期         坏账准备
                                款项性质             期末余额                账龄
                                                                            末余额的比例(%)       期末余额
新疆东方希望新能源有限公司                   投标保证金           1,000,000.00        3-4 年            7.13   500,000.00
                                    财务报表附注 第 112 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
广西钢铁集团有限公司             履约保证金       1,000,000.00     1 年以内                 7.13       50,000.00
三一绿建（重庆）实业有限公司         投标保证金        800,000.00      1 年以内                 5.70       40,000.00
青海省新型建材工贸有限责任公
                       履约保证金        780,000.00      5 年以上                 5.56      780,000.00
司
桐梓县狮溪煤业有限公司            投标保证金        650,000.00        2-3 年               4.63      130,000.00
         合计                        4,230,000.00                          30.16     1,500,000.00
      续：
       单位名称                                                   占其他应收款期               坏账准备
                        款项性质        期末余额              账龄
                                                              末余额的比例(%)             期末余额
新疆汉泰能源有限公司             投标保证金
红狮控股集团有限公司             投标保证金         2,000,000.00 1 年以内                    10.98       100,000.00
中国神华国际工程有限公司           投标保证金         1,362,755.75 1 年以内                     7.48        68,137.79
新疆东方希望新能源有限公司          投标保证金         1,000,000.00     2-3 年                 5.49       200,000.00
中国石油天然气股份有限公司乌
                       履约保证金           980,000.00 5 年以上                     5.38       980,000.00
鲁木齐石化分公司
         合计                          7,342,755.75                          40.31     1,648,137.79
    注释3．长期股权投资
         项目
                             账面余额                    减值准备                    账面价值
对子公司投资                         9,868,747.43                          -              9,868,747.43
         合计                    9,868,747.43                          -              9,868,747.43
      续：
         项目
                             账面余额                    减值准备                    账面价值
对子公司投资                         9,868,747.43                          -              9,868,747.43
         合计                    9,868,747.43                          -              9,868,747.43
      续：
         项目
                             账面余额                    减值准备                    账面价值
对子公司投资                         9,868,747.43                          -              9,868,747.43
                             财务报表附注 第 113 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
          项目
                                         账面余额                       减值准备                          账面价值
          合计                                     9,868,747.43                          -              9,868,747.43
                                                                                            本期计             减值准
被投资单位     初始投资成本                             本期增加               本期减少                        提减值             备期末
                                    日                                              日
                                                                                             准备              余额
自贡中友机
电设备有限        9,868,747.43       9,868,747.43             -               -       9,868,747.43          -           -
公司
  合计         9,868,747.43       9,868,747.43             -               -       9,868,747.43          -           -
       续：
                                                                                            本期计             减值准
被投资单位     初始投资成本                             本期增加               本期减少                        提减值             备期末
                                    日                                              日
                                                                                             准备              余额
自贡中友机
电设备有限        9,868,747.43       9,868,747.43             -               -       9,868,747.43          -           -
公司
  合计         9,868,747.43       9,868,747.43             -               -       9,868,747.43          -           -
       续：
                                                                                            本期计             减值准
被投资单位     初始投资成本                             本期增加               本期减少                        提减值             备期末
                                    日                                              日
                                                                                             准备              余额
自贡中友机
电设备有限        9,868,747.43       9,868,747.43             -               -       9,868,747.43          -           -
公司
  合计         9,868,747.43       9,868,747.43             -               -       9,868,747.43          -           -
   注释4．营业收入及营业成本
 项目
            收入                  成本                 收入               成本                  收入                 成本
主营业务    671,469,380.97      466,589,914.61     761,889,008.73   559,165,368.55     771,706,759.84    583,827,511.29
其他业务      7,325,517.20          777,169.97       6,110,469.05       329,429.57        5,975,662.44         392,145.00
 合计     678,794,898.17      467,367,084.58     767,999,477.78   559,494,798.12     777,682,422.28    584,219,656.29
 项目
            收入                  成本                 收入               成本                 收入                  成本
通用带式
输送机及    300,913,137.72
                                             财务报表附注 第 114 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
  项目
                  收入               成本                收入               成本                 收入                成本
配套
管状带式
输送机及         252,597,993.98    182,096,817.67    219,663,400.12   170,181,660.74   402,337,684.75      290,440,627.66
配套
水平转弯
带式输送          92,778,164.56     67,445,199.51     96,864,321.51    68,014,768.59      34,624,137.57     18,072,176.79
机及配套
其他            25,180,084.71     17,819,494.97     21,598,029.89    13,381,762.26      30,848,378.09     20,650,524.42
  合计         671,469,380.97    466,589,914.61    761,889,008.73   559,165,368.55   771,706,759.84      583,827,511.29
 项目
                收入                成本                 收入               成本                  收入               成本
华北地区         75,086,372.52     57,166,403.45     346,989,349.94   240,010,957.51      309,934,437.97   242,337,358.73
华东地区        151,248,043.70    108,415,636.97     121,838,104.20   105,083,507.39       90,801,913.84    70,548,281.54
华中地区         87,317,795.56     56,360,340.21      96,432,814.89    73,227,323.91       11,201,087.93      9,054,761.53
西南地区        122,336,506.84     92,757,987.87      88,569,614.55    61,011,146.27      196,558,123.24   132,880,873.74
西北地区         18,514,065.27     11,760,888.62      87,620,333.04    64,168,048.00      104,237,056.77    74,619,419.13
华南地区         70,644,389.84     49,588,063.43      13,996,314.15    11,566,053.40       14,940,150.67    14,766,025.56
东北地区          2,184,867.24      1,378,030.92       6,442,477.96     4,098,332.06         108,347.08         57,807.40
国外          144,137,340.00     89,162,563.14                  -                -       43,925,642.35    39,562,983.65
 合计         671,469,380.97    466,589,914.61     761,889,008.73   559,165,368.55      771,706,759.84   583,827,511.29
               单位名称                            与本公司关系                 金额                  占收入总额的比例(%)
Winning Consortium Railway Guinea SA            非关联方                 143,926,640.00                           21.20
厦门象盛镍业有限公司                                      非关联方                  83,185,840.71                           12.25
山西太钢不锈钢股份有限公司                                   非关联方                  47,410,560.60                            6.98
湖北省华港能源有限公司                                     非关联方                  39,256,326.56                            5.78
广西钢铁集团有限公司                                      非关联方                  39,065,194.44                            5.76
                   合计                                                352,844,562.31                           51.97
                                                财务报表附注 第 115 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
         单位名称                与本公司关系              金额               占收入总额的比例(%)
晋城宏圣建筑工程有限公司                  非关联方              102,522,572.57                   13.35
河钢乐亭钢铁有限公司                    非关联方              101,657,920.35                   13.24
天津矿山工程有限公司                    非关联方               54,556,074.10                    7.10
中交第二航务工程勘察设计院有限公司             非关联方               37,020,684.42                    4.82
中国中材国际工程股份有限公司                非关联方               35,571,028.55                    4.63
           合计                                   331,328,279.99                   43.14
         单位名称                与本公司关系              金额               占收入总额的比例(%)
中钢设备有限公司                      非关联方              250,911,535.35                   32.26
中煤科工集团重庆设计研究院有限公司             非关联方              118,673,476.69                   15.26
江苏省镔鑫钢铁集团有限公司                 非关联方               65,948,275.87                    8.48
渭南蒲城尧柏水泥有限公司                  非关联方               48,533,294.66                    6.24
西北电力工程承包有限公司                  非关联方               44,550,641.03                    5.73
           合计                                   528,617,223.60                   67.97
  注释5．投资收益
     产生投资收益的来源                 2020 年度              2019 年度            2018 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益                            -            -897,402.95                     -
处置以公允价值计量且其变动计入当
                                            -                      -       191,491.20
期损益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品持有期间的投资收益                             -                      -         15,423.28
          合计                                -            -897,402.95       206,914.48
   十四、补充资料
   （一） 非经常性损益明细表
          项目                  2020 年度               2019 年度            2018 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资
                                  - 11,710.46                -291.86                 -
产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                              -                      -        15,423.28
债务重组损益                                      -            -113,032.76       -131,675.77
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
                                            -             -44,145.96       -661,765.79
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交易
                             财务报表附注 第 116 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止及前三个年度
财务报表附注
           项目                 2020 年度                  2019 年度              2018 年度
性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净
                                 -923,781.80                -13,338.61          -244,255.84
额
其他符合非经常性损益定义的损益项
                                           -                         -                    -
目
非经常性损益合计                         -131,146.06              2,336,957.81         1,310,302.88
减：所得税影响额                          -19,899.92               349,638.18           196,545.43
减：少数股东损益                                   -                         -                    -
           合计                    -111,246.14              1,987,319.63         1,113,757.45
   （二） 净资产收益率及每股收益
          报告期利润                 加权平均                                 每股收益
                              净资产收益率（%）                 基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                  9.12                 0.84                0.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
      续：
          报告期利润                 加权平均                                 每股收益
                              净资产收益率（%）                 基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                  9.38                 0.79                0.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
      续：
          报告期利润                 加权平均                                 每股收益
                              净资产收益率（%）                 基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                 10.83                 0.82                0.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
   法定代表人：               主管会计工作的负责人：                                 会计机构负责人：
                                           四川省自贡运输机械集团股份有限公司
                                                              二〇二一年二月二十三日
                             财务报表附注 第 117 页
  四川省自贡运输机械集团股份有限公司
                        审计报告
                   大华审字[2022]007339 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
      四川省自贡运输机械集团股份有限公司
             审计报告及财务报表
       （2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
                 目       录                   页        次
一、   审计报告                                     1-7
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                       3
     合并现金流量表                                     4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                      9
     母公司现金流量表                                    10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-85
                                      大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                        北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                         电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                  www.dahua-cpa.com
              审 计 报 告
                                         大华审字[2022]007339 号
四川省自贡运输机械集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了四川省自贡运输机械集团股份有限公司(以下简称运
机集团公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表
和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了运机集团公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
运机集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
                              大华审字[2022]007339 号审计报告
  （一）应收账款的减值
   运机集团公司与应收账款的减值相关的会计政策及账面金额信
息请参阅合并财务报表附注四、（十二）及附注六、注释 4 所述。截
至 2021 年 12 月 31 日，运机集团公司应收账款净额为人民币 75,294.56
万元，占资产总额的 31.58 %，账面价值较高。由于应收账款金额重
大，应收账款预期信用损失的计提需要管理层识别已发生减值的项目
和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管
理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表具有重要
性，因此，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
   我们针对应收账款坏账准备事项，实施的重要审计程序包括：
  （1）对公司的信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运
行有效性进行了评估和测试；
  （2）分析应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，包括确定应
收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断、预
期信用损失率的估计等，复核相关会计政策是否一贯地运用；
  （3）通过与同行业上市公司应收款项预期信用减值损失计提政策
比较，与同行业上市公司预期信用减值损失计提金额占应收账款比重
比较，分析应收账款预期信用减值损失计提是否充分；
  （4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款
函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款预期信用减值损失计提
的合理性；
                         大华审字[2022]007339 号审计报告
 （5）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，
复核管理层对划分的组合及参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预期计量坏账准备的合理性；
 （6）获取坏账准备计提表，重新计算信用减值损失计提金额是否
准确，与管理层计提的预期信用减值损失比较，评价其合理性。
  根据已执行的审计工作，我们认为，运机集团公司管理层对应收
账款减值的相关判断及估计是合理的。
 （二）收入确认
  运机集团公司收入来源如附注六、注释 31 所述，主要包括通用
带式输送机及配套、管状带式输送机及配套、水平转弯带式输送机及
配套、其他收入等，本期实现收入 78,795.26 万元。根据财务报表附注
四、（三十四），运机集团公司收入确认会计政策为在履行了合同中
的履约义务即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。由
于运机集团公司可能存在提前或者延后确认收入的重大错报风险。因
此，我们将运机集团公司的收入确认认定为关键审计事项。
  我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：
 （1）通过访谈相关人员、查阅相关文件、执行穿行测试等方式，
了解公司具体业务流程及内部控制制度，对销售与收款业务流程的风
险进行了评估，对销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有效性
进行了测试；
 （2）识别与商品控制权转移相关的合同条款，并评价公司销售收
                      大华审字[2022]007339 号审计报告
入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
 （3）我们通过查询主要交易对手的工商资料，询问公司相关人员，
以确认交易对手与公司是否存在关联关系；对合并范围内的关联方我
们执行了对账程序，合并范围外的关联方我们执行了函证程序，并且
对本期金额重大的发生额执行了收入细节测试；
 （4）对本期收入和成本执行分析程序，对本期各月的收入和成本
以及毛利率进行波动分析，并与上期数据进行比对；结合公司的实际
情况，判断毛利的合理性，以证实收入的真实性；
 （5）针对收入截止问题，我们对资产负债表日前后的销售收入实
施截止性测试，评估收入是否确认在正确的期间，是否存在截止问题；
 （6）根据风险评估和内部控制测试结果，结合收入确认原则，以
销售收入项目为起点，抽取主要客户的销售合同、出库单、验收单以
及发票等进行检查，以证实收入确认的真实性、准确性；
 （7）检查客户的回款记录，结合该检查进行回款身份识别程序，
以证实收入的真实性；
 （8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
  根据已执行的审计工作，我们认为，运机集团公司管理层对收入
确认的列报与披露是恰当的。
  四、管理层和治理层对财务报表的责任
  运机集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，运机集团公司管理层负责评估运机集团公司
                      大华审字[2022]007339 号审计报告
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算运机集团公司、停止营运或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督运机集团公司的财务报告过程。
  五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持
了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
的合理性。
取的审计证据，就可能导致对运机集团公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
                       大华审字[2022]007339 号审计报告
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致运机集团公司不能持续经营。
公允反映相关交易和事项。
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：
                     （项目合伙人）           刘泽涵
      中国·北京          中国注册会计师：
                                       陈港溪
                      二〇二二年四月二十二日
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
           四川省自贡运输机械集团股份有限公司
一、公司基本情况
   （一）公司业务性质和主要经营活动
   本公司经营范围：生产、销售运输机械、斗式提升机、螺旋输送机、给料机械，技术转
让、技术开发、技术咨询、技术服务，法律、法规许可的进出口贸易，工业和公共、民用建
设项目的设备、线路、管道的安装，非标准钢结构件的制作、安装；机电设备的安装工程及
维修，市政公用工程总承包（以上范围需要办理资质证书或者许可证的，未取得相关资质证
书和许可前不得生产经营）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
   本公司主要从事输送机械设备的研发、生产和销售，公司所属行业为通用设备制造业。
   （二）注册地、组织形式和总部地址
   四川省自贡运输机械集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名四川省自贡
运输机械有限公司，系吴友华、曾玉仙于 2003 年 9 月 26 日共同出资组建。根据公司 2011
年 6 月 8 日股东会决议，四川省自贡运输机械集团有限公司整体变更为四川省自贡运输机械
集团股份有限公司。2011 年 6 月 28 日，四川省自贡市工商行政管理局向公司核发了注册号
为 510300000000627 的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 91510300694828522T。
证券交易所同意， 公司于 2021 年 10 月 20 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 4,000
万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 14.55 元。本次股票发行后，公司股份变更为 16,000.00
万元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2021]000696 号”验
资报告验证确认。2021 年 11 月 1 日，公司首次向社会公众公开发行 A 股股票在深圳证券交
易所上市交易，证券代码为 001288。
   公司统一社会信用代码为 91510300694828522T，注册及总部地址为四川省自贡市高新工
业园区富川路 3 号，组织形式为股份有限公司（中外合资、上市），企业法定代表人为吴友
华，实际控制人为吴友华、曾玉仙。
   （三）财务报表的批准报出
   本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 22 日批准报出。
                        财务报表附注 第 1 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
二、合并财务报表范围
  本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括：
        子公司名称           子公司类型       级次   持股比例（%）    表决权比例（%）
自贡中友机电设备有限公司            全资子公司       一级     100.00     100.00
方式丧失控制权的经营实体。
三、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制
财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  四、重要会计政策、会计估计
  （一） 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  （二） 会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
  （三） 营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  （四） 记账本位币
                      财务报表附注 第 2 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
  采用人民币为记账本位币。
  （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
                    财务报表附注 第 3 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  （六） 合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
                    财务报表附注 第 4 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
                    财务报表附注 第 5 页
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  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
                    财务报表附注 第 6 页
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额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
                    财务报表附注 第 7 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
     （八） 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     （九） 外币业务
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
     （十） 金融工具
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
                    财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
                    财务报表附注 第 9 页
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前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
  （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
                    财务报表附注 第 10 页
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贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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  （2）其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
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  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
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  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
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相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
  （4）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
                      财务报表附注 第 16 页
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  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  （十一）应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应 收 票 据 单 独
确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称              确定组合的依据                 计提方法
           出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票        参考历史信用损失经验，结合当
银行承兑票据组合   据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其        前状况以及对未来经济状况的预
           支付合同现金流量义务的能力很强             期计量坏账准备
           根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回        与应收账款组合划分相同，按照
商业承兑汇票组合
           款的判断及信用风险特征分析               预期信用损失率计提坏账准备
  （十二）应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称          确定组合的依据                     计提方法
组合一      合并范围内关联方                     参考历史信用损失经验，结合当前状
         除单项计提减值外的非关联方及非合并范围内         况以及对未来经济状况的预期计量
组合二                                   坏账准备
         关联方
  （十三）应收款项融资
  本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
                      财务报表附注 第 17 页
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  （十四）其他应收款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称           确定组合的依据                 计提方法
组合一     合并范围内关联方往来款等                参考历史信用损失经验，结合
                                    当前状况以及对未来经济状况
组合二     以其他应收款账龄作为信用风险特征            的预期计量坏账准备
  （十五）存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，标准件原材料、库存商品按加权平均计价；非标准件按客户要求定制的相关库存商品、
在产品按个别认定法计价。
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
                    财务报表附注 第 18 页
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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  采用永续盘存制
  （1）低值易耗品采用一次转销法；
  （2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
     （十六）合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
     （十七）持有待售
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
  （1）该类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
  本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
  上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
                     财务报表附注 第 19 页
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     （十八）其他债权投资
  本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
     （十九）长期股权投资
  （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
  （2）其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
                    财务报表附注 第 20 页
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  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
  原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
                    财务报表附注 第 21 页
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原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
                    财务报表附注 第 22 页
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  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
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类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  （二十）投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
    类别      预计使用寿命（年）          预计净残值率（%）    年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物           5-40                 5.00       19-2.38
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  （二十一）固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
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预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别     折旧方法      折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物          直线法           5-40      5.00     19-2.38
机器设备           直线法           5-10      5.00     19-9.5
运输设备           直线法           4-10      5.00    23.75-9.5
办公设备及其他        直线法           3-10      5.00    31.67-9.5
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
                     财务报表附注 第 25 页
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  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
  （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
  （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
  （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
  （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
  （二十二）在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  （二十三）借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
                    财务报表附注 第 26 页
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损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  （二十四）使用权资产
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  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
     （二十五）无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、商标权、软件使用权等。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
                      财务报表附注 第 28 页
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     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
          项目           预计使用寿命                 依据
软件                       10 年           合同约定或预计使用年限
土地使用权                    50 年           土地使用权证规定使用年限
     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
     经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用
寿命不确定的无形资产如下：
               项目                     使用寿命不确定的依据
“自运牌”商标                                可续期，费用低
     对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
     经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
     （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
                      财务报表附注 第 29 页
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使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
  （二十六）长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  （二十七）长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  （二十八）合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  （二十九）职工薪酬
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  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  （三十）预计负债
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  该义务是本公司承担的现时义务；
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  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  该义务的金额能够可靠地计量。
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     （三十一）租赁负债
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
     （三十二）股份支付
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  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
  若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
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  （三十三）优先股、永续债等其他金融工具
  本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
  （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
  （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
  （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
  对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行
工具的初始计量金额。
  （三十四）收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
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一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理
确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
  对于某一时点的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点按合同价格确认收
入。在判断客户是否已经取得相关商品控制权时，本公司会考虑以下迹象：（1）企业就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品享有现时付款义务；（2）企业已经将商品的法定
所有权转移给客户，即客户已拥有商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品。
  （1）附有销售退回条款的合同
  在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
  销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
  （2）附有质量保证条款的合同
  评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
  （3）附有客户额外购买选择权的销售合同
  公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
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  （4）向客户授予知识产权许可的合同
  评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
  （5）售后回购
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
  本公司销售通用带式输送机及配套、管状带式输送机及配套及水平转弯带式输送机及配
套等产品，属于在某一时点履行履约义务。本公司收入确认的具体标准为：对于不负有安装
义务的产品，公司按照合同约定，在购货方（使用方）收到发出商品，并取得验收合格的设
备验收单后，一次性确认收入，或按照合同的约定，当产品完成安装调试，取得验收合格的
设备调试运行报告后，一次性确认收入；对于负有安装义务的产品，公司按照合同约定，在
完成产品的安装和调试，并取得验收合格的设备调试运行报告后，一次性确认收入。
  （三十五）合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
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产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （三十六）政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
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             项目                          核算内容
采用总额法核算的政府补助类别                        除政府贴息外的政府补助
采用净额法核算的政府补助类别                           政府贴息
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
     （三十七）递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
                      财务报表附注 第 38 页
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  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     （三十八）租赁
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
     本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
     （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
     （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
     （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
     在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
     （1）短期租赁和低价值资产租赁
     短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
     （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四（二十四）使用权资产和附注四（三
十一）租赁负债。
     （1）租赁的分类
     本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
                       财务报表附注 第 39 页
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     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
     一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
     （2）对融资租赁的会计处理
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
     应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
     本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     （3）对经营租赁的会计处理
     本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
     本公司为卖方兼承租人，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面
                     财务报表附注 第 40 页
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价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至
出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者
出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会
计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按
照公允价值调整相关销售利得或损失。
   售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
   本公司为买方兼出租人，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买
进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与
资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格
的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外
融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
   （三十九）安全生产费
   本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。提取标准如下：
   以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准每年提取一次：
   （1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
   （2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
   （3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
   （四十）重要会计政策、会计估计的变更
      会计政策变更的内容和原因                           审批程序    备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018
                                             董事会审批   （1）
年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021
                                             董事会审批   （2）
年发布的《企业会计准则解释第 14 号》
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021
                                             董事会审批   （3）
年发布的《企业会计准则解释第 15 号》
   （1）财政部于 2018 年 12 月发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>
的通知》（财会〔 2018〕 35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内上市企业自 2021
年 1 月 1 日起施行。
                             财务报表附注 第 41 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
  本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，
变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。执行新租赁准则对本报告期内财
务报表无重大影响。
  （2）2021 年 1 月 26 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1
号，以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 1 月 26 日起施行（以下简称“施行日”）。
  本公司自施行日起执行《企业会计准则解释第 14 号》，执行解释 14 号对本报告期内财
务报表无重大影响。
  （3）2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕
务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
  本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重
大影响。
  本报告期主要会计估计未发生变更。
  五、税项
  (一)公司主要税种和税率
      税种             计税依据                   税率      备注
增值税         销售货物、应税劳务收入               13%、9%、6%     注1
企业所得税       应纳税所得额                    15%、20%、25%   注2
城市维护建设税     实缴流转税税额                   7%            —
教育费附加       实缴流转税税额                   3%            —
地方教育费附加     实缴流转税税额                   2%            —
  注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生
增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%
  注 2：不同纳税主体所得税税率说明：
           公司名称                               税率
四川省自贡运输机械集团股份有限公司                             15%
四川省自贡运输机械集团股份有限公司成都分公司                        25%
四川省自贡运输机械集团股份有限公司重庆分公司                        25%
四川省自贡运输机械集团股份有限公司贵阳分公司                        25%
                      财务报表附注 第 42 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
四川省自贡运输机械集团股份有限公司昆明分公司                        25%
自贡中友机电设备有限公司                                  20%
  (二)税收优惠政策及依据
  根据财税[2011]100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，对增值税一般纳税
人销售其自行开发生产的软件产品，实际税负超过 3%的部分即征即退。因此，公司销售的
嵌入式软件产品享受增值税 3%即征即退优惠政策。
  根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）、《四川省财政厅成都海关四川省国家税务局四川省地方税务局
关于转发<财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知>的通知》（川财税[2011]67 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的公告》）（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《四川省国家税务局关于认
真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务局公告 2012 年
第 7 号）及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），
本公司符合国家西部大开发战略企业所得税优惠政策，企业所得税按 15%的税率缴纳。
  根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
  根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”因此，自贡中友
机电设备有限公司 2021 年度按照 20%的税率缴纳企业所得税。
  六、合并财务报表主要项目注释
  （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
  注释1．货币资金
       项目              期末余额                         期初余额
库存现金                              57,038.45                100,269.74
                    财务报表附注 第 43 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
         项目                  期末余额                                     期初余额
银行存款                                  551,804,305.85                        196,297,875.20
其他货币资金                                265,050,701.40                        209,485,663.85
未到期应收利息                                        843,301.35                                -
         合计                           817,755,347.05                        405,883,808.79
  其他说明：截止 2021 年 12 月 31 日，除其他货币资金以外，公司货币资金不存在抵押、
质押或冻结等对使用有限制的款项，亦不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
  其中受限制的货币资金明细如下：
         项目                  期末余额                                     期初余额
银行承兑汇票保证金                             220,999,951.37                        185,599,905.38
履约保函保证金                                44,050,204.26                         23,795,889.26
其他保证金                                                   -                        89,323.44
         合计                           265,050,155.63                        209,485,118.08
  注释2．交易性金融资产
        项目                  期末余额                                     期初余额
分类为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产小计
  债务工具投资                              149,700,000.00                               -
        合计                            149,700,000.00                               -
  注释3．应收票据
         种类                  期末余额                                     期初余额
银行承兑汇票                                                  -                                -
商业承兑汇票                                         411,340.00                      243,200.00
         合计                                    411,340.00                      243,200.00
                                                    期末余额
        类别             账面余额                                 坏账准备
                                                                   计提比例     账面价值
                    金额            比例（%）               金额
                                                                    （%）
单项计提预期信用损失的应收
                             -             -                   -        -               -
票据
按组合计提预期信用损失的应
收票据
其中：无风险银行承兑票据组合               -             -                   -        -               -
                      财务报表附注 第 44 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                         期末余额
         类别                  账面余额                           坏账准备
                                                                         计提比例             账面价值
                          金额               比例（%）         金额
                                                                          （%）
   商业承兑票据组合               504,800.00        100.00        93,460.00           18.51        411,340.00
         合计               504,800.00        100.00        93,460.00           18.51        411,340.00
    续
                                                         期初余额
         类别                  账面余额                           坏账准备
                                                                         计提比例             账面价值
                          金额               比例（%）         金额
                                                                          （%）
单项计提预期信用损失的应收
                                   -             -                   -            -                      -
票据
按组合计提预期信用损失的应
收票据
其中：无风险银行承兑票据组合                     -             -                   -            -                      -
   商业承兑票据组合               256,000.00        100.00        12,800.00            5.00        243,200.00
         合计               256,000.00        100.00        12,800.00            5.00        243,200.00
                                                     期末余额
        组合名称
                          账面余额                       坏账准备                       计提比例（%）
无风险银行承兑票据                                   -                            -                       -
商业承兑票据                          504,800.00                  93,460.00                        18.51
         合计                     504,800.00                  93,460.00                        18.51
   续
                                                     期初余额
        组合名称
                          账面余额                       坏账准备                       计提比例（%）
无风险银行承兑票据                                   -                            -                       -
商业承兑票据                          256,000.00                  12,800.00                         5.00
         合计                     256,000.00                  12,800.00                         5.00
                                                本期变动情况
   类别          期初余额                                                                       期末余额
                            计提              收回或转回          核销                其他变动
单项计提预期信用
                      -                -             -           -                    -              -
损失的应收票据
                            财务报表附注 第 45 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                 本期变动情况
   类别          期初余额                                                                         期末余额
                               计提          收回或转回                 核销         其他变动
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：无风险银行承
                        -              -                 -             -            -                    -
兑票据
商业承兑票据          12,800.00      80,660.00                 -             -            -         93,460.00
   合计           12,800.00      80,660.00                 -             -            -         93,460.00
  注释4．应收账款
          账龄                          期末余额                                    期初余额
          小计                                    941,931,430.16                          930,249,199.65
  减：坏账准备                                        188,985,803.47                          159,897,171.27
          合计                                    752,945,626.69                          770,352,028.38
                                                     期末余额
     类别                     账面余额                             坏账准备
                                                                           计提比          账面价值
                       金额            比例（%）              金额
                                                                           例（%）
单项计提预期信用损失
                                 -          -                      -            -                    -
的应收账款
按组合计提预期信用损
失的应收账款
其中：组合二              941,931,430.16     100.00         188,985,803.47        20.06       752,945,626.69
     合计             941,931,430.16     100.00         188,985,803.47        20.06       752,945,626.69
                               财务报表附注 第 46 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
  续：
                                                 期初余额
       类别              账面余额                           坏账准备
                                                                  计提比          账面价值
                      金额           比例（%）           金额
                                                                  例（%）
单项计提预期信用损失
                               -             -                -            -                -
的应收账款
按组合计提预期信用损
失的应收账款
其中：组合二            930,249,199.65     100.00      159,897,171.27       17.19    770,352,028.38
       合计         930,249,199.65     100.00      159,897,171.27       17.19    770,352,028.38
  （1）组合二
                                                  期末余额
          账龄
                         账面余额                      坏账准备                    计提比例（%）
          合计                941,931,430.16           188,985,803.47              20.06
  续：
                                                  期初余额
          账龄
                         账面余额                      坏账准备                    计提比例（%）
          合计                930,249,199.65           159,897,171.27              17.19
                                             本期变动情况
   类别          期初余额                      收回或转                         其他       期末余额
                            计提                          核销
                                           回                          变动
                             财务报表附注 第 47 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                  本期变动情况
    类别               期初余额                         收回或转                           其他     期末余额
                                     计提                           核销
                                                    回                            变动
单项计提预期信用
                              -               -            -              -       -                  -
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合          159,897,171.27   29,416,104.77            -     327,472.57       -     188,985,803.47
    合计           159,897,171.27   29,416,104.77            -     327,472.57       -     188,985,803.47
                       项目                                                       核销金额
实际核销的应收账款                                                                                    327,472.57
                                                               期末余额
       单位名称                                           占应收账款期末余额
                                  期末余额                                                已计提坏账准备
                                                        的比例(%)
中煤科工重庆设计研究院（集
团）有限公司
晋城宏圣建筑工程有限公司                          39,849,692.50                      4.23             7,969,938.50
厦门象盛镍业有限公司                            38,191,430.00                      4.05             3,270,571.50
中钢设备有限公司                              33,312,303.08                      3.54             4,419,161.25
唐山丰南纵横码头有限公司                          30,040,000.00                      3.19             1,502,000.00
           合计                        221,828,583.87                     23.55            57,379,250.40
                                                                                  与终止确认相关的利
       项    目               金融资产转移的方式                      终止确认金额
                                                                                     得或损失
应收账款                                 保理                           1,660,000.00               -32,190.17
         合计                                                       1,660,000.00               -32,190.17
  注：2021 年 6 月 7 日，四川省自贡运输机械集团股份有限公司通过向金融机构以不附追
索权的方式转让了应收账款 1,660,000.00 元，计入当期损益金额为 32,190.17 元。
  注释5．应收款项融资
                项目                           期末余额                                     期初余额
应收银行承兑汇票                                              172,987,594.21                      179,786,244.81
              合计                                      172,987,594.21                      179,786,244.81
  本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，故本公司将收
                                      财务报表附注 第 48 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
到的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司按
照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的
坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产
生重大损失，因此未计提坏账准备。
            种类               终止确认金额                              未终止确认金额
银行承兑汇票                                   31,234,723.81                               -
            合计                           31,234,723.81                               -
  注释6．预付款项
                             期末余额                                 期初余额
           账龄
                      金额                比例(%)              金额             比例(%)
           合计       12,145,352.92             100.00      3,716,829.05          100.00
                                      占预付款项总
          单位名称      期末余额                                 预付款项账龄          未结算原因
                                      额的比例(%)
上海宝通兴源智能工程技术
有限公司
上海忆溪广告中心             1,402,640.27              11.55      1 年以内          尚未提供服务
江西煜荣电气设备有限公司          960,000.00                7.90      1 年以内           尚未供货
成都中昌贸易有限公司            812,399.99                6.69      1 年以内           尚未供货
苏州环洲机电设备安装有限
公司
           合计        7,265,526.16              59.82         -              -
项。
                          财务报表附注 第 49 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
     注释7．其他应收款
              项目                   期末余额                               期初余额
其他应收款                                     14,303,945.87                       10,643,110.29
应收利息                                                     -                                   -
应收股利                                                     -                                   -
              合计                          14,303,945.87                       10,643,110.29
     （一）其他应收款
             账龄                    期末余额                                期初余额
             小计                               15,612,351.36                     11,821,957.92
     减：坏账准备                                    1,308,405.49                      1,178,847.63
             合计                               14,303,945.87                     10,643,110.29
         款项性质                      期末余额                               期初余额
投标保证金                                         7,828,500.00                     7,856,163.00
履约及其他保证金                                      6,068,515.20                     2,311,234.00
备用金                                            891,694.30                      1,020,487.91
代垫员工款项                                         326,439.73                        390,461.66
其他                                             497,202.13                        243,611.35
             合计                           15,612,351.36                       11,821,957.92
                                                  期末余额
         类别            账面余额                                  坏账准备
                                                                     计提比     账面价值
                    金额             比例（%）               金额
                                                                     例（%）
单项计提预期信用损失的
                               -          -                      -       -               -
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：组合二             15,612,351.36     100.00           1,308,405.49    8.38   14,303,945.87
                            财务报表附注 第 50 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                           期末余额
       类别           账面余额                       坏账准备
                                                               计提比      账面价值
                金额             比例（%）        金额
                                                               例（%）
       合计      15,612,351.36    100.00      1,308,405.49        8.38    14,303,945.87
  续：
                                           期初余额
       类别           账面余额                       坏账准备
                                                               计提比      账面价值
                金额             比例（%）        金额
                                                               例（%）
单项计提预期信用损失的
                           -           -               -            -               -
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：组合二         11,821,957.92    100.00      1,178,847.63         9.97   10,643,110.29
       合计      11,821,957.92    100.00      1,178,847.63         9.97   10,643,110.29
  （1）组合二
                                           期末余额
          账龄
                    账面余额                   坏账准备                   计提比例（%）
          合计           15,612,351.36          1,308,405.49                       8.38
  续：
                                           期初余额
          账龄
                    账面余额                   坏账准备                   计提比例（%）
                        财务报表附注 第 51 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                   期初余额
       账龄
                    账面余额                           坏账准备                 计提比例（%）
       合计               11,821,957.92                   1,178,847.63                   9.97
                 第一阶段                第二阶段                    第三阶段
      坏账准备                         整个存续期预期               整个存续期预期                合计
              未来 12 个月预期
                                   信用损失(未发生              信用损失(已发生
                信用损失
                                     信用减值)                 信用减值)
期初余额             1,178,847.63                       -                    -     1,178,847.63
期初余额在本期          1,178,847.63                       -                    -     1,178,847.63
—转入第二阶段                        -                    -                    -                -
—转入第三阶段                        -                    -                    -                -
—转回第二阶段                        -                    -                    -                -
—转回第一阶段                        -                    -                    -                -
本期计提              129,557.86                        -                    -      129,557.86
本期转回                           -                    -                    -                -
本期转销                           -                    -                    -                -
本期核销                           -                    -                    -                -
其他变动                           -                    -                    -                -
期末余额             1,308,405.49                       -                    -     1,308,405.49
                                                    期末余额
       单位名称                                                    占其他应收款
                                                                               坏账准备
                   款项性质             期末余额            账龄         期末余额的比
                                                                               期末余额
                                                                 例(%)
紫金矿业物流（厦门）有限公司    履约保证金             2,300,000.00 1 年以内                 14.73      115,000.00
广西钢铁集团有限公司        履约保证金             1,000,000.00    2-3 年               6.41      200,000.00
                  投标及履约
宁夏宝丰能源集团股份有限公司                       900,000.00 1 年以内                   5.76       45,000.00
                     保证金
江苏省招标中心有限公司       投标保证金              800,000.00 1 年以内                   5.12       40,000.00
中国葛洲坝集团三峡建设工程有
                  投标保证金              800,000.00 1 年以内                   5.12       40,000.00
限公司
        合计                 -        5,800,000.00         -             37.14      440,000.00
  注释8．存货
                        财务报表附注 第 52 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                            期末余额
        项目
                                    账面余额                   跌价准备                    账面价值
原材料                                  26,865,454.01              1,087,906.84               25,777,547.17
发出商品                                  2,857,400.64                877,055.72                1,980,344.92
库存商品                                  4,822,278.92                         -                4,822,278.92
在产品                                  18,882,295.31                         -               18,882,295.31
半成品                                   5,003,024.65                         -                5,003,024.65
        合计                           58,430,453.53              1,964,962.56               56,465,490.97
       续：
                                                            期初余额
        项目
                                    账面余额                  跌价准备                    账面价值
原材料                                  26,135,889.34              2,429,586.82               23,706,302.52
发出商品                                 34,999,693.21              2,720,323.91               32,279,369.30
库存商品                                 13,957,238.74               149,428.70                13,807,810.04
在产品                                  25,340,707.93                         -               25,340,707.93
半成品                                   1,463,748.46                         -                1,463,748.46
        合计                          101,897,277.68              5,299,339.43               96,597,938.25
                           本期增加金额                               本期减少金额
存货种类     期初余额                                                                                 期末余额
                           计提          其他            转回               转销          其他
原材料         2,429,586.82        -            -   1,033,990.15        307,689.83        -     1,087,906.84
发出商品        2,720,323.91        -            -              -      1,843,268.19        -       877,055.72
库存商品         149,428.70         -            -              -        149,428.70        -                   -
 合计         5,299,339.43        -            -   1,033,990.15      2,300,386.72        -     1,964,962.56
  注释9．其他流动资产
             项目                                  期末余额                             期初余额
上市费用                                                                  -                        7,386,792.43
待抵扣进项税                                                     149,432.65                            16,071.66
             合计                                            149,432.65                          7,402,864.09
  注释10．其他权益工具投资
                                     财务报表附注 第 53 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
           项目                    期末余额                           期初余额
非交易性权益工具投资                               180,868,833.87            179,463,431.74
           合计                            180,868,833.87            179,463,431.74
                                    期末余额
       指定为以公允价值
 项目             本期确认                   累计计入递      其他综合收益 其他综合收
       计量且其变动计入
                的股利收      累计利得         延所得税负 累计损失 转入留存收益 益转入留存
       其他综合收益的原
                  入                      债          的金额  收益的原因
           因
自贡银行股
      非交易性为目的          - 122,370,108.79 21,594,725.08       -      -            -
份有限公司
 合计              -     - 122,370,108.79 21,594,725.08       -      -            -
      续：
                                    期初余额
       指定为以公允价值
 项目             本期确认                    累计计入递      其他综合收益 其他综合收
       计量且其变动计入
                的股利收      累计利得          延所得税负 累计损失 转入留存收益 益转入留存
       其他综合收益的原
                  入                       债          的金额  收益的原因
           因
自贡银行股
      非交易性为目的          - 121,175,516.98 21,383,914.76       -      -            -
份有限公司
 合计              -     - 121,175,516.98 21,383,914.76       -      -            -
  自贡银行股份有限公司（以下简称“自贡银行”）股本总额 216,182.45 万股，本公司持有
自贡银行股份比例 3.30%，持有成本为人民币 3,690.40 万元。
  自贡银行 2021 年末每股净资产为 2.54 元，按照自贡银行 2021 年末每股净资产计算的本
公司持有份额公允价值为人民币 18,086.88 万元。公允价值与账面价值之间的差额计入其他
综合收益及递延所得税负债。
  注释11．固定资产
            项目                   期末余额                           期初余额
固定资产                                     156,735,846.46            164,595,975.18
固定资产清理                                                  -                       -
            合计                           156,735,846.46            164,595,975.18
  （一）固定资产原值及折旧
                        财务报表附注 第 54 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                办公设备及其
   项目       房屋及建筑物           机器设备            运输工具                                  合计
                                                                   他
 一.账面原值
 购置              30,582.52     669,911.53           5,623.77      365,768.16      1,071,885.98
 在建工程转入                  -    7,082,855.10                  -               -     7,082,855.10
  其他                     -               -        268,800.00                -      268,800.00
 处置或报废                   -      61,600.00          85,572.00                -      147,172.00
 其他转出                    -               -                  -               -                -
 二.累计折旧                                                                                      -
 本期计提        11,327,509.17    4,383,031.10        331,595.37      234,175.46     16,276,311.10
 本期新增                    -               -                  -               -                -
 处置或报废                   -      58,519.84          81,293.46                -      139,813.30
 三.减值准备                                                                                      -
 四.账面价值                                                                                      -
  报告期内，公司将自建科研楼第三层十四间办公室出租给四川友华科技集团有限公司，
                              财务报表附注 第 55 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
出租面积 980 平方米，租赁期自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止；
    报告期内，公司将自建科研楼第二层一间办公室出租给自贡市华智投资有限公司，出租
面积 50 平方米，租赁期自 2021 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止；
    报告期末，固定资产不存在可回收金额低于账面价值的情形，故不予计提减值准备。
    注释12．在建工程
              项目                    期末余额                                 期初余额
在建工程                                               247,787.62                              -
工程物资                                                        -                              -
              合计                                   247,787.62                              -
    （一）在建工程
                                                   期末余额
         项目
                    账面余额                           跌价准备                        账面价值
焊接机器人                       247,787.62                            -               247,787.62
         合计                 247,787.62                            -               247,787.62
         续：
                                                   期初余额
         项目
                    账面余额                           跌价准备                        账面价值
-                                    -                            -                        -
         合计                          -                            -                        -
工程减值准备。
    注释13．无形资产
     项 目           土地使用权                   商标权                  软件使用权             合计
一. 账面原值合计
    购置                          -                       -         180,940.09       180,940.09
                              财务报表附注 第 56 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
     项 目       土地使用权               商标权              软件使用权                合计
  处置                        -                  -                 -                  -
  其他                        -                  -                 -                  -
二. 累计摊销                                                                             -
  本期计提           1,017,251.16                  -         38,113.36       1,055,364.52
  处置                        -                  -                 -                  -
三. 减值准备                                                                             -
四. 账面价值合计                                                                           -
   注释14．递延所得税资产与递延所得税负债
                          期末余额                                期初余额
         项目    可抵扣暂时性             递延所得税             可抵扣暂时性            递延所得税
                 差异                 资产                差异                资产
资产减值准备          192,352,631.49      29,126,451.54    166,441,107.95    25,269,359.85
合并产生的未实现利润          985,379.13        147,806.87        939,064.40         140,859.66
         合计     193,338,010.62      29,274,258.41    167,380,172.35    25,410,219.51
                          期末余额                                期初余额
         项目    应纳税暂时性             递延所得税             应纳税暂时性            递延所得税
                 差异                 负债                差异                负债
公允价值变动          143,964,833.87      21,594,725.08    142,559,431.74    21,383,914.76
         合计     143,964,833.87      21,594,725.08    142,559,431.74    21,383,914.76
          项目                     期末余额                             期初余额
                          财务报表附注 第 57 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
          项目                 期末余额                         期初余额
可抵扣亏损                                   2,407,598.14               2,587,256.82
          合计                            2,407,598.14               2,587,256.82
          年份                 期末余额                         期初余额
          合计                            2,407,598.14              2,587,256.82
    注释15．其他非流动资产
         类别及内容               期末余额                         期初余额
抵债房产                                1,069,911.00                                -
预付设备款                                     12,500.00                             -
           合计                       1,082,411.00                                -
    注释16．短期借款
          项目                 期末余额                         期初余额
抵押+担保                                                 -           25,000,000.00
抵押借款                                20,000,000.00                 40,000,000.00
          合计                        20,000,000.00                 65,000,000.00
    注：抵押借款 2,000.00 万元系本公司向中国建设银行股份有限公司自贡分行借款 2,000.00
万元，借款期限为 2021 年 9 月 30 日至 2022 年 9 月 21 日，借款利率 3.60%，该借款为最高额
抵押担保借款，最高额抵押合同编号为（2020）建公抵 01 号，以本公司房产作为抵押，截
止 2021 年 12 月 31 日，短期借款余额为 2,000.00 万元。
    注释17．应付票据
          种类                 期末余额                         期初余额
商业承兑汇票                                            -              3,093,372.00
银行承兑汇票                            220,339,806.17             183,385,073.43
          合计                      220,339,806.17             186,478,445.43
    注释18．应付账款
                          财务报表附注 第 58 页
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         项目            期末余额                               期初余额
应付材料款                           212,310,184.57                  220,624,685.27
应付项目安装款                          18,869,337.99                   25,724,444.69
应付运费                              3,488,949.05                    3,992,633.47
应付设备款                             1,578,768.88                    1,162,072.48
其他                                2,192,725.86                         423,363.78
         合计                     238,439,966.35                  251,927,199.69
         单位名称        期末余额                          账龄     未偿还或结转原因
中德（扬州）输送工程技术有限公
司
山西凤凰胶带有限公司             5,224,913.51             2-3 年      工程尚未结算
徐州协达机械科技有限公司           2,970,051.19             2-3 年      工程尚未结算
江苏博德纳系统工程股份有限公司        2,132,586.20             3-4 年      工程尚未结算
          合计          26,514,727.88                 -              -
     注释19．合同负债
         项目            期末余额                              期初余额
           合计                   52,226,237.44                  131,194,690.93
        单位名称           期末余额                             未偿还或结转原因
宁夏华夏物流有限公司                      11,504,424.78           项目尚未验收结算
重庆蓝绿廊道运输有限公司                     8,849,557.52           项目尚未验收结算
贵阳开磷化肥有限公司                       2,327,555.66           项目尚未验收结算
         合计                     22,681,537.96              -
                    财务报表附注 第 59 页
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     注释20．应付职工薪酬
        项目         期初余额              本期增加                   本期减少              期末余额
短期薪酬               12,414,497.22     60,645,803.57          60,497,118.61     12,563,182.18
离职后福利-设定提存计划                   -      5,256,856.00           5,256,856.00                 -
辞退福利                           -                   -                    -                 -
        合计         12,414,497.22     65,902,659.57          65,753,974.61     12,563,182.18
        项目         期初余额              本期增加                   本期减少              期末余额
工资、奖金、津贴和补贴        12,372,034.75     49,637,508.99          49,454,951.16     12,554,592.58
职工福利费                 33,872.87       4,661,025.64           4,694,898.51                 -
社会保险费                          -      5,234,215.33           5,234,215.33                 -
其中：基本医疗保险费                     -      4,305,497.96           4,305,497.96                 -
      工伤保险费                    -       504,534.27             504,534.27                  -
      生育保险费                    -       424,183.10             424,183.10                  -
住房公积金                          -      1,034,659.50           1,034,659.50                 -
工会经费和职工教育经费             8,589.60         78,394.11              78,394.11          8,589.60
        合计         12,414,497.22     60,645,803.57          60,497,118.61     12,563,182.18
        项目         期初余额              本期增加                   本期减少              期末余额
基本养老保险                         -      5,052,714.70           5,052,714.70                 -
失业保险费                          -       204,141.30             204,141.30                  -
        合计                     -      5,256,856.00           5,256,856.00                 -
     注释21．应交税费
        税费项目                       期末余额                                 期初余额
增值税                                      12,922,344.29                          3,675,096.50
企业所得税                                    11,904,267.08                         13,561,515.57
其他                                           1,652,269.85                       2,647,512.05
             合计                          26,478,881.22                         19,884,124.12
     注释22．其他应付款
              项目                    期末余额                                    期初余额
                            财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
 应付股利                                                                         -                                        -
 其他应付款                                                        2,379,047.70                                2,236,707.76
 应付利息                                                                         -                                        -
                 合计                                           2,379,047.70                                2,236,707.76
     （一）其他应付款
            款项性质                                  期末余额                                     期初余额
代扣代缴款                                                        969,977.99                                   829,048.71
收到的保证金及押金                                                    381,221.03                                   614,081.03
预提费用                                                                     -                                 61,000.00
其他                                                          1,027,848.68                                  732,578.02
                 合计                                         2,379,047.70                              2,236,707.76
     注释23．其他流动负债
            项目                                    期末余额                                      期初余额
待转销项税                                                        6,787,891.98                            17,055,309.81
            合计                                               6,787,891.98                            17,055,309.81
     注释24．递延收益
       项目                  期初余额              本期增加             本期减少                 期末余额             形成原因
 与资产相关政府补助                  13,120,000.00             -                       -    13,120,000.00     详见表 1
 与收益相关政府补助                     500,000.00             -            200,000.00         300,000.00     详见表 1
       合计                   13,620,000.00             -            200,000.00      13,420,000.00            -
                                                                                                            与资产
                                                   本期计入
                                    本期新                                      其他                             相关/与
     负债项目         期初余额                            其他收益金                                    期末余额
                                   增补助金额                                     变动                             收益相
                                                     额
                                                                                                             关
自贡市财政局拔
和技术改造项目                                                                                                      相关
中央基建资金
管状带式输送机                                                                                                     与收益
智能巡检机器人                                                                                                      相关
     合计          13,620,000.00                -                -             200,000.00   13,420,000.00
                                            财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
   注释25．股本
                                              本次变动增（+）减（－）
   项 目       期初余额                                        公积金                                期末余额
                                发行新股            送股                   其他         小计
                                                          转股
股份总额         120,000,000.00     40,000,000.00        -       -            - 40,000,000.00   160,000,000.00
   股本变动情况详见财务报表附注一、公司基本情况。
   注释26．资本公积
       项目               期初余额                       本期增加               本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）                149,332,022.58          478,412,345.63                    -       627,744,368.21
其他资本公积                        62,563,077.23                      -                  -        62,563,077.23
       合计                 211,895,099.81          478,412,345.63                    -       690,307,445.44
   资本公积的说明：
元，其中 19,877,699.77 元为资产处置费用，结余 41,798,077.23 元转入其他资本公积。
次公开发行股票的批复》核准，公司于 2021 年 10 月 20 日向社会公众投资者发行人民币普
通股（A 股）4,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 14.55 元，共
计募集人民币 582,000,000.00 元，扣除不含税发行费用人民币 63,587,654.37 元后，实际募集资
金净额为人民币 518,412,345.63 元，其中计入“股本”人民币 40,000,000.00 元，计入“资本公
积－股本溢价”人民币 478,412,345.63 元。
                                     财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
  注释27．其他综合收益
                                                                    本期发生额
                                     减：前                                       减：前期计
                                         减：前期计入                          减：结转重
    项目        期初余额                  期计入其       减：套期储备                          入其他综                          期末余额
                              本期所得税      其他综合收益       减：所得税费税后归属于母 税后归属于 新计量设定
                                    他综合收        转入相关资                          合收益当
                               前发生额      当期转入留存          用    公司    少数股东 受益计划变
                                    益当期转         产或负债                          期转入留
                                           收益                              动额
                                     入损益                                        存收益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
                          -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
划变动额
                          -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
的其他综合收益
允价值变动
                          -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
允价值变动
二、将重分类进损益的
                          -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
其他综合收益
                          -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
其他综合收益
                          -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
值变动
                          -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
其他综合收益的金额
                          -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
值准备
                                                财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
                                                                    本期发生额
                                     减：前                                       减：前期计
                                         减：前期计入                          减：结转重
    项目        期初余额                  期计入其       减：套期储备                          入其他综                          期末余额
                              本期所得税      其他综合收益       减：所得税费税后归属于母 税后归属于 新计量设定
                                    他综合收        转入相关资                          合收益当
                               前发生额      当期转入留存          用    公司    少数股东 受益计划变
                                    益当期转         产或负债                          期转入留
                                           收益                              动额
                                     入损益                                        存收益
丧失控制权之前产生的                -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
处置收益
价值模式计量的投资性                -             -   -     -             -            -              -   -   -   -                -
房地产
 其他综合收益合计     121,175,516.98 1,405,402.13   -     -             -   210,810.32   1,194,591.81   -   -   -   122,370,108.79
                                                财务报表附注 第 64 页
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  注释28．专项储备
            项目                        期末余额                                      期初余额
安全生产费                                          14,079,583.79                       11,918,176.24
            合计                                 14,079,583.79                       11,918,176.24
  项     目        期初余额               本期增加                 本期减少                     期末余额
安全生产费            11,918,176.24       2,541,978.91                  380,571.36      14,079,583.79
   合计            11,918,176.24       2,541,978.91                  380,571.36      14,079,583.79
  注释29．盈余公积
            项目                          期末余额                                     期初余额
法定盈余公积                                           68,428,437.87                          60,000,000.00
任意盈余公积                                                             -                                     -
            合计                                   68,428,437.87                          60,000,000.00
      项目         期初余额              本期增加额                本期减少额                     期末余额
法定盈余公积           60,000,000.00       8,428,437.87                           -      68,428,437.87
任意盈余公积                       -                   -                          -                    -
      合计         60,000,000.00       8,428,437.87                           -      68,428,437.87
  注释30．未分配利润
            项目                          本期                                       上期
调整前上期末未分配利润                                    637,932,002.76                         538,420,758.01
调整期初未分配利润合计数                                                   -                                     -
调整后期初未分配利润                                     637,932,002.76                         538,420,758.01
加：本期归属于母公司股东的净利润                                85,299,999.81                         101,269,573.57
减：提取法定盈余公积                                       8,428,437.87                           1,758,328.82
  应付普通股股利                                                      -                                     -
期末未分配利润                                        714,803,564.70                         637,932,002.76
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  注释31．营业收入和营业成本
                          本期发生额                                 上期发生额
     项目
                  收入                 成本                收入                    成本
主营业务             780,183,201.37     584,701,504.20    684,885,668.72        475,363,869.20
其他业务               7,769,384.83       1,051,054.30       6,055,605.70          777,169.97
     合计          787,952,586.20     585,752,558.50    690,941,274.42        476,141,039.17
                          本期发生额                                 上期发生额
     项目
                  收入                 成本                 收入                   成本
通用带式输送
机及配套
管状带式输送
机及配套
水平转弯带式
输送机及配套
其他                67,897,828.92      45,862,453.14      38,596,372.46        33,877,051.40
     合计          780,183,201.37     584,701,504.20    684,885,668.72        475,363,869.20
                          本期发生额                                 上期发生额
     项目
                  收入                 成本                 收入                   成本
华北地区             273,290,725.34     210,641,674.50      75,086,372.52        57,166,403.45
华东地区             134,972,852.86      92,314,287.37    151,248,043.70        108,415,636.97
华中地区              46,528,660.78      35,066,843.46      87,317,795.56        56,360,340.21
西南地区             255,782,843.86     197,761,895.35    135,752,794.59        101,531,942.46
西北地区              36,189,160.49      29,568,957.00      18,514,065.27        11,760,888.62
华南地区              31,980,589.89      18,424,601.54      70,644,389.84        49,588,063.43
东北地区                  16,168.15           9,652.31       2,184,867.24         1,378,030.92
国外                 1,422,200.00        913,592.67     144,137,340.00         89,162,563.14
     合计          780,183,201.37     584,701,504.20    684,885,668.72        475,363,869.20
          单位名称                    与本公司关系             金额                 占收入总额的比例(%)
唐山丰南纵横码头有限公司                       非关联方              73,318,178.13                    9.30
山西晋钢智造科技实业有限公司                     非关联方              43,898,230.10                    5.57
                                  财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
         单位名称       与本公司关系                金额             占收入总额的比例(%)
渝农商金融租赁有限责任公司        非关联方                41,415,929.20                 5.26
重庆市九龙万博新材料科技有限公司     非关联方                36,280,100.68                 4.60
安徽昊源化工集团有限公司         非关联方                35,026,548.67                 4.45
             合计        -                229,938,986.78                29.18
     注释32．税金及附加
        税种           本期发生额                               上期发生额
城市维护建设税                       1,752,156.27                       2,608,344.39
教育费附加                             752,701.15                     1,117,596.61
地方教育费附加                           501,800.78                      745,064.43
房产税及其他                        3,204,909.56                       2,453,556.72
         合计                   6,211,567.76                       6,924,562.15
     注释33．销售费用
        项目           本期发生额                               上期发生额
薪酬福利费                         7,918,651.77                       7,990,617.97
维修费                           7,508,481.02                       6,728,912.77
差旅费                           3,859,820.00                       3,118,370.22
固定资产折旧                        1,146,447.63                       1,146,311.98
业务招待费                             678,654.44                      599,447.43
投标服务费                         1,514,773.89                        881,184.09
其他                            1,202,797.89                        935,405.83
         合计                  23,829,626.64                    21,400,250.29
     注释34．管理费用
        项目           本期发生额                               上期发生额
薪酬福利费                        16,987,244.51                    17,955,318.15
固定资产折旧                        5,255,628.93                       5,389,319.54
中介及媒体服务费                      3,636,296.50                        122,244.71
业务招待费                         3,605,016.81                       2,485,744.53
修理费                           1,348,095.61                        936,513.98
保险费                               956,749.39                      163,736.64
车辆费用                              696,448.89                      722,389.06
办公费                               331,999.33                      319,399.42
无形资产摊销                            212,128.00                      205,422.44
其他                            2,399,640.45                       1,912,944.91
         合计                  35,429,248.42                    30,213,033.38
                    财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
     注释35．研发费用
          项目            本期发生额                                 上期发生额
物料消耗                                7,533,690.13                      8,861,525.74
薪酬福利费                               5,529,459.47                      4,890,611.72
差旅费                                     797,072.21                      743,758.04
其他                                      307,204.63                      158,717.19
         合计                       14,167,426.44                      14,654,612.69
     注释36．财务费用
        项目             本期发生额                                上期发生额
利息支出                             1,435,681.65                        2,395,845.59
减：利息收入                           7,336,499.56                        2,835,326.78
汇兑损益                             1,096,179.77                       -2,701,543.84
其他                               3,001,461.46                         665,720.01
         合计                      -1,803,176.68                      -2,475,305.02
     注释37．其他收益
     产生其他收益的来源          本期发生额                                 上期发生额
政府补助                                4,201,443.98                        804,346.20
         合计                         4,201,443.98                        804,346.20
                                                                  与资产相关/与收
         项目           本期发生额                    上期发生额
                                                                    益相关
自贡高新技术产业开发区财政国库
集中支付中心 2020 年第四批省级工      1,360,000.00                         -    与收益相关
业发展资金（首台套项目）
自贡市经济和信息化局 2021 年上市
奖励
自贡高新技术产业开发区管理委员
会以工代训补贴费
自贡高新技术产业开发区财政国库
集中支付中心发科局 2020 年第二批
科技服务发展专项资金用于工程中
心补贴
招用退伍军人享受税收减免优惠             258,750.00                280,500.00    与收益相关
自贡市财政国库集中支付中心 2021
年第一批市级科技计划项目资金预            100,000.00                         -    与收益相关
算
自贡高新技术产业开发区财政国库
集中支付中心 2020 年促进全市经贸         40,000.00                         -    与收益相关
发展项目资金
                      财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
                                                                      与资产相关/与收
         项目           本期发生额                   上期发生额
                                                                        益相关
自贡市政务服务和数字化管理局国
省科技进步奖配套奖励
“盐都百千万英才计划”资助资金            28,852.98                             -     与收益相关
招用重点群体就业税收减免优惠             20,800.00                             -     与收益相关
自贡高新技术产业开发区管理委员
会一次性吸纳就业补贴人员款
自贡高新技术产业开发区财政国库
集中支付中心 2020 年工业经济稳增        10,000.00                             -     与收益相关
长正向激励资金
自贡水务投资集团有限公司工业用
水补贴
DKG 系列带式输送机智能监控系统                   -                    50,000.00     与收益相关
                                    -                    50,000.00     与收益相关
阶奖励资金
企业吸纳重点群体享受增值税及附
                                    -                    23,400.00     与收益相关
加减免
自贡市就业服务管理局 2020 年稳岗
                                    -                   314,750.60     与收益相关
补贴
自贡高新技术产业开发区管理委员
                                    -                    71,280.00     与收益相关
会焊工（中级）技能提升培训补贴
         合计              4,201,443.98                   804,346.20        -
  注释38．投资收益
               项目                本期发生额                               上期发生额
银行理财产品持有期间的投资收益                             36,542.22                               -
               合计                           36,542.22                               -
  注释39．信用减值损失
              项目                本期发生额                                上期发生额
坏账损失                                    -29,626,322.63                  -22,812,525.09
               合计                       -29,626,322.63                  -22,812,525.09
  注释40．资产减值损失
              项目              本期发生额                                  上期发生额
存货跌价准备                                   1,033,990.15                   -3,336,969.25
              合计                         1,033,990.15                   -3,336,969.25
  注释41．资产处置收益
              项目                本期发生额                                上期发生额
固定资产处置损益                                      39,159.38                       -11,710.46
              合计                              39,159.38                       -11,710.46
                      财务报表附注 第 69 页
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     注释42．营业外收入
           项目               本期发生额                  上期发生额
质量扣款                                  16,849.67          191,017.07
其他                                   457,432.79          112,061.50
           合计                        474,282.46          303,078.57
           项目               本期发生额                  上期发生额
质量扣款                                  16,849.67          191,017.07
其他                                   457,432.79          112,061.50
           合计                        474,282.46          303,078.57
     注释43．营业外支出
           项目               本期发生额                  上期发生额
质量赔款                                 837,205.06                    -
债务重组损失                               234,000.00          893,060.23
非流动资产报废                                 6,658.70           14,683.70
其他                                    16,207.53          319,116.44
           合计                       1,094,071.29        1,226,860.37
     计入非经常性损益的金额列示如下：
           项目               本期发生额                  上期发生额
质量赔款                                 837,205.06                    -
债务重组损失                               234,000.00          893,060.23
非流动资产报废                                 6,658.70           14,683.70
其他                                    16,207.53          319,116.44
           合计                       1,094,071.29        1,226,860.37
     注释44．所得税费用
           项目               本期发生额                  上期发生额
当期所得税费用                            17,994,398.48       20,542,553.62
递延所得税费用                            -3,864,038.90       -4,009,685.83
           合计                      14,130,359.58       16,532,867.79
           项    目           本期发生额                  上期发生额
利润总额                               99,430,359.39      117,802,441.36
                     财务报表附注 第 70 页
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           项     目           本期发生额                       上期发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用                     14,914,553.91           17,670,366.20
子公司适用不同税率的影响                             -49,818.86            -169,139.86
调整以前期间所得税的影响                           -418,109.80             -436,656.15
非应税收入的影响                                             -                   -
不可抵扣的成本、费用和损失影响                       1,808,848.30             918,062.38
研发费用的加计扣除的影响                          -2,125,113.97          -1,236,482.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                                     -         -213,281.83
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                     -                   -
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                14,130,359.58           16,532,867.79
     注释45．现金流量表项目注释
           项目                本期发生额                       上期发生额
保证金                                  21,770,811.59           30,720,304.78
政府补助收入                                4,201,443.98            1,254,346.20
利息收入                                  3,323,176.84             571,899.03
其他                                     616,622.40             2,462,460.01
            合计                       29,912,054.81           35,009,010.02
           项目                本期发生额                       上期发生额
保证金                                  42,110,978.95           25,056,331.25
费用性支出                                35,278,681.35           29,331,775.33
其他                                    5,781,456.37            1,576,224.92
            合计                       83,171,116.67           55,964,331.50
           项目                本期发生额                       上期发生额
购买理财产品                               30,000,000.00                       -
            合计                       30,000,000.00                       -
           项目                 本期发生额                      上期发生额
票据保证金                               442,445,400.84          319,121,202.49
                      财务报表附注 第 71 页
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           项目                  本期发生额                  上期发生额
借款保证金                                             -       41,740,000.00
票据保证金利息                                3,381,739.39        2,263,427.75
            合计                       445,827,140.23      363,124,630.24
           项目                  本期发生额                  上期发生额
票据保证金                                477,845,446.83      371,987,407.73
支付上市发行费用                              27,738,597.61                   -
借款保证金                                             -       41,740,000.00
            合计                       505,584,044.44      413,727,407.73
     注释46．现金流量表补充资料
           补充资料                本期金额                   上期金额
净利润                                   85,299,999.81      101,269,573.57
加：信用减值损失                              29,626,322.63       22,812,525.09
资产减值准备                                -1,033,990.15        3,336,969.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销                                 1,055,364.52        1,048,659.00
长期待摊费用摊销                                          -                   -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                         -39,159.38           11,710.46
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        6,658.70           14,683.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                               -                   -
财务费用（收益以“－”号填列）                       -2,577,641.07          132,417.84
投资损失（收益以“－”号填列）                          -36,542.22                   -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -3,864,038.90       -4,009,685.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                              -                   -
存货的减少（增加以“－”号填列）                      41,166,437.43        4,055,677.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -11,995,249.35      -48,549,456.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                -63,706,938.48       -1,517,260.99
其他                                   -18,178,759.81        7,828,995.97
经营活动产生的现金流量净额                         71,998,774.83      103,144,563.79
                       财务报表附注 第 72 页
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            补充资料                       本期金额                      上期金额
债务转为资本                                                      -                       -
一年内到期的可转换公司债券                                               -                       -
融资租入固定资产                                                    -                       -
现金的期末余额                                    521,861,890.07              196,398,690.71
减：现金的期初余额                                  196,398,690.71              104,317,043.82
加：现金等价物的期末余额                                                -                       -
减：现金等价物的期初余额                                                -                       -
现金及现金等价物净增加额                               325,463,199.36               92,081,646.89
            项目                         期末余额                      期初余额
一、现金                                       521,861,890.07           196,398,690.71
其中：库存现金                                         57,038.45                 100,269.74
可随时用于支付的银行存款                               521,804,305.85           196,297,875.20
可随时用于支付的其他货币资金                                     545.77                     545.77
二、现金等价物                                                 -                          -
其中：三个月内到期的债券投资                                          -                          -
三、期末现金及现金等价物余额                             521,861,890.07           196,398,690.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
                                                        -                          -
金及现金等价物
  注：期末银行存款中，3 年期定期存单 30,000,000.00 元不作为现金及现金等价物。
  注释47．所有权或使用权受到限制的资产
            项    目                     期末账面价值                    受限原因
货币资金                                       265,050,155.63         保证金
固定资产                                        90,978,358.45         抵押
无形资产                                        25,769,048.19         抵押
             合计                            381,797,562.27          —
  注释48．外币货币性项目
       项目            期末外币余额                折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金                    1,148,373.60                  6.3757             7,321,685.56
                         财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
        项目       期末外币余额                       折算汇率              期末折算人民币余额
其中：美元                     1,148,373.60                6.3757               7,321,685.56
应收账款                      2,438,171.09                6.3757              15,545,047.40
其中：美元                     2,438,171.09                6.3757              15,545,047.40
  七、合并范围的变更
  (一) 非同一控制下企业合并
  报告期内未发生非同一控制下企业合并。
  (二)同一控制下企业合并
  报告期内未发生同一控制下企业合并。
  (三)报告期发生的反向购买
  报告期内未发生反向购买。
  (四)报告期处置子公司
  报告期内不存在处置子公司投资并丧失控制权
  (五)其他
  报告期内无其他原因的合并范围变动。
  八、在其他主体中的权益
  (一)在子公司中的权益
                主要经                          业务           持股比例(%)
       子公司名称              注册地                                             取得方式
                 营地                          性质       直接        间接
                                     高低压电器、自
自贡中友机电设备有限公     四川省       四川省                                            同一控制下
                                     动控制设备设               100        -
司               自贡市       自贡市                                             企业合并
                                     计、制造、销售
  九、关联方及关联交易
  (一)本企业不存在母公司，本公司实际控制人如下：
                                              注册资本        对本公司的持         对本公司的表
   实际控制人       注册地           业务性质
                                               (万元)        股比例(%)        决权比例(%)
  吴友华、曾玉仙             -                  -            -         53.13            54.15
  吴友华先生直接持有公司 47.90%的股份；曾玉仙女士通过华智投资间接持有公司 5.23%
的股份，与吴友华先生合计持有本公司 53.13%的股份。曾玉仙持有华智投资 83.63%的股份，
间接享有对本公司 6.25%的表决权，与吴友华先生合计享有对本公司 54.15%的表决权。
                           财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
  (二)其他关联方情况
         其他关联方名称                        其他关联方与本公司的关系
四川友华科技集团有限公司                    受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川友华房地产开发有限公司                   受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
龙盘建设工程集团有限公司                    受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邛崃友华航天邛建设项目管理有限公司               受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邛崃友华航天基础设施项目管理有限公司              受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡瑜玥贸易有限公司                      受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡愈正科技有限公司                      受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡市华智投资有限公司                     受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡东新电碳有限责任公司                    吴友华弟弟吴德华直接控制
四川省自贡工业泵有限责任公司                  吴友华弟弟吴德华直接控制
自贡银行股份有限公司                      公司持股 3.30%，吴友华任董事
  (三)关联方交易
    报告期内，公司未发生向关联方购买商品、接受劳务的情况。
       关联方           关联交易内容            本期发生额              上期发生额
四川友华房地产开发有限公司         销售产品                          -       7,702,895.68
自贡银行股份有限公司（注 1）       利息收入                 689,564.52            160.98
        合计              —                  689,564.52       7,703,056.66
  注：截止 2021 年 12 月 31 日，公司在自贡银行股份有限公司存款合计 289,232,761.54 元。
  （1）本公司作为出租方
       承租方名称          租赁资产种类           本期确认的租赁费           上期确认的租赁费
四川友华科技集团有限公司            房屋                  121,100.92          121,100.92
自贡市华智投资有限公司             房屋                     5,504.58           5,688.07
        合计               —                  126,605.50          126,788.99
                       财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
  （1）本公司作为被担保方
                                                                 担保到期         担保是否已
  担保方           担保合同编号           担保金额（元）            担保起始日
                                                                   日          经履行完毕
吴友华、曾玉仙    （2020）建自公保 009 号        150,000,000.00    2020/8/31   2025/12/31        否
吴友华        盐保（2020）7001 号           10,000,000.00     2020/1/9    2021/1/8         是
吴友华        51100120200053848        10,000,000.00    2020/7/15   2021/7/12         是
吴友华        51100120200075903        15,000,000.00    2020/9/10   2021/2/18         是
吴友华        51100120210057240        15,000,000.00    2021/6/24   2022/6/23         否
      报告期内无关联方资金拆借。
      报告期内无向关联方借款。
           项目                        本期发生额                          上期发生额
关键管理人员报酬                                       2,373,028.50                   2,687,185.00
  报告期内无关联方往来余额。
  十、承诺及或有事项
  （一） 重大承诺事项
  本公司不存在需要披露的承诺事项。
  （二） 资产负债表日存在的或有事项
  截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司通过中国建设银行自贡分行、中国银行股份有限公
司自流井支行及中国农业银行自贡分行三家银行开立的保函余额为 44,050,204.26 元；
  除上述情形外，截止本财务报告出具日，公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
  十一、资产负债表日后事项
润分配预案为：以 2022 年分配预案披露时的最新总股本 160,000,000 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金股利 1 元（含税），本次分配不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分
配利润结转以后年度分配。以上利润分配预案尚须 2021 年度股东大会审议通过。
                               财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
   除以上事项外，截止本财务报告出具日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表
日后事项。
   十二、其他重要事项
   截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的的其他重要事项。
   十三、母公司财务报表主要项目注释
   注释1．应收账款
          账龄                      期末余额                                    期初余额
          小计                            936,179,827.25                               928,015,556.12
减：坏账准备                                  188,669,238.47                               159,760,442.81
          合计                            747,510,588.78                               768,255,113.31
                                                  期末余额
         种类           账面余额                              坏账准备
                                                                                      账面价值
                                                                        计提比例
                  金额-             比例（%）              金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的
                              -             -                       -            -                      -
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：组合二           936,179,827.25    100.00          188,669,238.47        20.15         747,510,588.78
         合计      936,179,827.25    100.00          188,669,238.47        20.15         747,510,588.78
        续：
         种类                                       期初余额
                         财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
                    账面余额                            坏账准备
                                                                                 账面价值
                                                                    计提比例
                金额-             比例（%）           金额
                                                                     （%）
单项计提预期信用损失的
                            -             -                     -            -                    -
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：组合二         928,015,556.12    100.00        159,760,442.81        17.22       768,255,113.31
         合计    928,015,556.12    100.00        159,760,442.81        17.22       768,255,113.31
   （1）组合二
                                              期末余额
        账龄
                 应收账款                         坏账准备                     计提比例（%）
        合计           936,179,827.25             188,669,238.47                         20.15
        续：
                                              期初余额
        账龄
                 应收账款                         坏账准备                     计提比例（%）
        合计           928,015,556.12             159,760,442.81                         17.22
                       财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
                                                 本期发生额变动情况
    类别           期初余额                            收回或转                            其他变     期末余额
                                    计提                            核销
                                                   回                              动
单项计提预期信用
                             -               -            -               -        -                -
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合         159,760,442.81   29,236,268.23            -      327,472.57        -   188,669,238.47
    合计          159,760,442.81   29,236,268.23            -      327,472.57        -   188,669,238.47
                 项目                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                                 327,472.57
                                                              期末余额
       单位名称                                           占应收账款期末余额
                                  期末余额                                             已计提坏账准备
                                                        的比例(%)
中煤科工重庆设计研究院（集
团）有限公司
晋城宏圣建筑工程有限公司                          39,849,692.50                       4.26           7,969,938.50
厦门象盛镍业有限公司                            38,191,430.00                       4.08           3,270,571.50
中钢设备有限公司                              33,312,303.08                       3.56           4,419,161.25
唐山丰南纵横码头有限公司                          30,040,000.00                       3.21           1,502,000.00
         合计                         221,828,583.87                      23.70           57,379,250.40
                                                                                  与终止确认相关的利
       项   目                金融资产转移的方式                     终止确认金额
                                                                                     得或损失
应收账款                                保理                            1,660,000.00             -32,190.17
         合计                                                       1,660,000.00             -32,190.17
  注：2021 年 6 月 7 日，四川省自贡运输机械集团股份有限公司通过向金融机构以不附追
索权的方式转让了应收账款 1,660,000.00 元，计入当期损益金额为 32,190.17 元。
  注释2．其他应收款
           项目                               期末余额                                  期初余额
其他应收款                                                 14,300,759.23                     10,637,938.54
应收利息                                                              -                                 -
应收股利                                                              -                                 -
                                    财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
             项目              期末余额                               期初余额
             合计                        14,300,759.23                10,637,938.54
     （一）其他应收款
                                            期末余额
         账龄
                    其他应收款                   坏账准备                计提比例（%）
         合计          15,608,997.00               1,308,237.77              8.38
        续：
                                            期初余额
         账龄
                    其他应收款                   坏账准备                计提比例（%）
         合计          11,816,513.97               1,178,575.43              9.97
         项目                   期末余额                              期初余额
投标保证金                                    7,828,500.00               7,856,163.00
履约及其他保证金                                 5,948,859.20               2,311,234.00
备用金                                        891,694.30               1,020,487.91
代垫员工款项                                     323,085.37                  385,017.71
其他                                         616,858.13                  243,611.35
         合计                              15,608,997.00             11,816,513.97
                     财务报表附注 第 80 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                        期末余额
        种类             账面余额                                   坏账准备
                                                                            计提比例         账面价值
                 金额                 比例（%）                  金额
                                                                             （%）
单项计提预期信用损失的其
                           -                    -                   -            -                   -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：组合二         15,608,997.00              100.00         1,308,237.77         8.38       14,300,759.23
        合计     15,608,997.00              100.00         1,308,237.77         8.38       14,300,759.23
        续：
                                                        期初余额
        种类              账面余额                                    坏账准备
                                                                            计提比例           账面价值
                  金额                 比例（%）                  金额
                                                                             （%）
单项计提预期信用损失的其
                               -                    -                   -            -                   -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：组合二          11,816,513.97              100.00         1,178,575.43         9.97       10,637,938.54
        合计      11,816,513.97              100.00         1,178,575.43         9.97       10,637,938.54
  （1）组合二
                                                         期末余额
         账龄
                      其他应收款                              坏账准备                    计提比例（%）
         合计                15,608,997.00                     1,308,237.77                          8.38
        续：
                                                         期初余额
         账龄
                      其他应收款                              坏账准备                    计提比例（%）
                         财务报表附注 第 81 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                期初余额
         账龄
                                其他应收款                           坏账准备                   计提比例（%）
         合计                        11,816,513.97                   1,178,575.43                      9.97
                                              本期发生额变动情况
    类别         期初余额                            收回或转                                              期末余额
                                计提                                  核销                其他变动
                                                 回
单项计提预期信
用损失的应收账                   -               -                 -                 -           -                  -
款
按组合计提预期
信用损失的应收        1,178,575.43     129,662.34                  -                 -           -      1,308,237.77
账款
其中：组合二         1,178,575.43     129,662.34                  -                 -           -      1,308,237.77
    合计         1,178,575.43     129,662.34                  -                 -           -      1,308,237.77
                                                                期末余额
        单位名称                                                                          占其他应收
                                                                                                  坏账准备
                               款项性质             期末余额                    账龄            款期末余额
                                                                                                  期末余额
                                                                                      的比例(%)
紫金矿业物流（厦门）有限公司                履约保证金                 2,300,000.00      1 年以内              14.74      115,000.00
广西钢铁集团有限公司                    履约保证金                 1,000,000.00       2-3 年              6.41      200,000.00
宁夏宝丰能源集团股份有限公                 投标及履约保
司                               证金
江苏省招标中心有限公司                   投标保证金                  800,000.00       1 年以内               5.13       40,000.00
中国葛洲坝集团三峡建设工程
                              投标保证金                  800,000.00       1 年以内               5.13       40,000.00
有限公司
         合计                        -                5,800,000.00          -              37.18      440,000.00
  注释3．长期股权投资
                                 财务报表附注 第 82 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                             期末余额
          项目
                                     账面余额                    减值准备                       账面价值
对子公司投资                                     9,868,747.43                          -             9,868,747.43
          合计                               9,868,747.43                          -             9,868,747.43
       续：
                                                             期初余额
          项目
                                     账面余额                    减值准备                       账面价值
对子公司投资                                     9,868,747.43                          -             9,868,747.43
          合计                               9,868,747.43                          -             9,868,747.43
                                                                                        本期计      减值准
被投资单位     初始投资成本            期初余额           本期增加           本期减少           期末余额           提减值      备期末
                                                                                         准备       余额
自贡中友机
电设备有限       9,868,747.43    9,868,747.43           -             -       9,868,747.43      -            -
公司
  合计        9,868,747.43    9,868,747.43           -             -       9,868,747.43      -            -
  注释4．营业收入及营业成本
                             本期发生额                                             上期发生额
     项目
                     收入                      成本                       收入                       成本
主营业务                774,212,881.92          580,448,350.33            671,469,380.97       466,589,914.61
其他业务                  7,769,384.83            1,051,054.30              7,325,517.20             777,169.97
     合计             781,982,266.75          581,499,404.63            678,794,898.17       467,367,084.58
                            本期发生额                                            上期发生额
     项目
                    收入                      成本                       收入                   成本
通用带式输送
机及配套
管状带式输送
机及配套
水平转弯带式
输送机及配套
其他                  63,149,439.42           40,014,716.93            25,180,084.71        17,819,494.97
     合计            774,212,881.92          580,448,350.33        671,469,380.97          466,589,914.61
                                      财务报表附注 第 83 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                        本期发生额                                         上期发生额
  项目
                收入                 成本                      收入                   成本
华北地区           273,276,920.03     211,346,872.20           75,086,372.52        57,166,403.45
华东地区           134,943,652.86      92,389,260.56          151,248,043.70       108,415,636.97
华中地区            46,528,660.78      35,099,675.89           87,317,795.56        56,360,340.21
西南地区           249,855,529.72     192,690,193.57          122,336,506.84        92,757,987.87
西北地区            36,189,160.49      29,567,414.54           18,514,065.27        11,760,888.62
华南地区            31,980,589.89      18,431,688.59           70,644,389.84        49,588,063.43
东北地区                16,168.15             9,652.31          2,184,867.24         1,378,030.92
国外               1,422,200.00           913,592.67        144,137,340.00        89,162,563.14
  合计           774,212,881.92     580,448,350.33          671,469,380.97       466,589,914.61
         单位名称                   与本公司关系                金额                  占收入总额的比例(%)
唐山丰南纵横码头有限公司                     非关联方                 73,318,178.13                      9.38
山西晋钢智造科技实业有限公司                   非关联方                 43,898,230.10                      5.61
渝农商金融租赁有限责任公司                    非关联方                 41,415,929.20                      5.30
重庆市九龙万博新材料科技有限公司                 非关联方                 36,280,100.68                      4.64
安徽昊源化工集团有限公司                     非关联方                 35,026,548.67                      4.48
          合计                        -                229,938,986.78                    29.41
  注释5．投资收益
                  项目                                 本期发生额                    上期发生额
银行理财产品持有期间的投资收益                                             36,542.22                       -
                  合计                                        36,542.22                       -
  十四、补充资料
  （一） 非经常性损益明细表
                项目                                   本期发生额                   上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续                                   4,201,443.98             804,346.20
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                               36,542.22                          -
债务重组损益                                                      -234,000.00                         -
                                财务报表附注 第 84 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
            项目                     本期发生额                        上期发生额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
                                                     -                       -
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额                          -385,788.83             -923,781.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                    -                       -
非经常性损益合计                                  3,657,356.75             -131,146.06
减：所得税影响额                                   548,145.08               -19,899.92
减：少数股东损益                                             -                       -
            合计                            3,109,211.67             -111,246.14
  （二） 净资产收益率及每股收益
                                          本期发生额
         报告期利润          加权平均                             每股收益
                      净资产收益率（%）           基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    7.06                   0.67            0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
    续：
                                          上期发生额
         报告期利润          加权平均                             每股收益
                      净资产收益率（%）           基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    9.12                   0.84            0.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
  法定代表人：         主管会计工作的负责人：                              会计机构负责人：
                                  四川省自贡运输机械集团股份有限公司
                                         二〇二二年四月二十二日
                    财务报表附注 第 85 页
  四川省自贡运输机械集团股份有限公司
                        审计报告
                   大华审字[2023]001762 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
      四川省自贡运输机械集团股份有限公司
             审计报告及财务报表
       （2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止）
                 目       录                   页        次
一、   审计报告                                     1-6
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                       3
     合并现金流量表                                     4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                      9
     母公司现金流量表                                    10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-89
                                      大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                        北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                         电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                  www.dahua-cpa.com
              审 计 报 告
                                         大华审字[2023]001762 号
四川省自贡运输机械集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了四川省自贡运输机械集团股份有限公司(以下简称运
机集团公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表
和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了运机集团公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于运机集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
                              大华审字[2023]001762 号审计报告
  （一）应收账款的减值事项
   运机集团公司与应收账款的减值相关的会计政策及账面金额信
息请参阅合并财务报表附注三、（十二）及附注五、注释 4 所述。截
至 2022 年 12 月 31 日，运机集团公司应收账款净额为人民币 89,764.25
万元，占资产总额的 34.25 %，账面价值较高。由于应收账款金额重
大，应收账款预期信用损失的计提需要管理层识别已发生减值的项目
和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管
理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表具有重要
性，因此，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
   我们对于应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：
  （1）对公司的信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运
行有效性进行了评估和测试；
  （2）分析应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，包括确定应
收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断、预
期信用损失率的估计等，复核相关会计政策是否一贯地运用；
  （3）通过与同行业上市公司应收款项预期信用减值损失计提政策
比较，与同行业上市公司预期信用减值损失计提金额占应收账款比重
比较，分析应收账款预期信用减值损失计提是否充分；
  （4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款
函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款预期信用减值损失计提
的合理性；
  （5）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，
复核管理层对划分的组合及参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预期计量坏账准备的合理性；
  （6）获取坏账准备计提表，重新计算信用减值损失计提金额是否
                        大华审字[2023]001762 号审计报告
准确，与管理层计提的预期信用减值损失比较，评价其合理性。
  基于已执行的审计工作，我们认为，运机集团公司管理层对应收
账款减值的相关判断及估计是合理的。
 （二）收入确认事项
  运机集团公司收入来源如附注五、注释 35 所述，主要包括通用
带式输送机及配套、管状带式输送机及配套、水平转弯带式输送机及
配套、其他收入等，本期实现收入 91,448.27 万元。根据财务报表附
注三、（三十四），运机集团公司收入确认会计政策为在履行了合同
中的履约义务即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
由于运机集团公司可能存在提前或者延后确认收入的重大错报风险。
因此，我们将运机集团公司的收入确认认定为关键审计事项。
  我们对于收入确认实施的重要审计程序包括：
 （1）通过访谈相关人员、查阅相关文件、执行穿行测试等方式，
了解公司具体业务流程及内部控制制度，对销售与收款业务流程的风
险进行了评估，对销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有效性
进行了测试；
 （2）识别与商品控制权转移相关的合同条款，并评价公司销售收
入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
 （3）我们通过查询主要交易对手的工商资料，询问公司相关人员，
以确认交易对手与公司是否存在关联关系；对合并范围内的关联方我
们执行了对账程序，合并范围外的关联方我们执行了函证程序，并且
对本期金额重大的发生额执行了收入细节测试；
 （4）对本期收入和成本执行分析程序，对本期各月的收入和成本
以及毛利率进行波动分析，并与上期数据进行比对；结合公司的实际
情况，判断毛利的合理性，以证实收入的真实性；
                      大华审字[2023]001762 号审计报告
 （5）针对收入截止问题，我们对资产负债表日前后的销售收入实
施截止性测试，评估收入是否确认在正确的期间，是否存在截止问题；
 （6）根据风险评估和内部控制测试结果，结合收入确认原则，以
销售收入项目为起点，抽取主要客户的销售合同、出库单、验收单以
及发票等进行检查，以证实收入确认的真实性、准确性；
 （7）检查客户的回款记录，结合该检查进行回款身份识别程序，
以证实收入的真实性；
 （8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
  基于已执行的审计工作，我们认为，运机集团公司管理层对收入
确认的列报与披露是恰当的。
  四、其他信息
  运机集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  运机集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，运机集团公司管理层负责评估运机集团公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算运机集团公司、终止营运或别无其
                      大华审字[2023]001762 号审计报告
他现实的选择。
  治理层负责监督运机集团公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持
了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
的合理性。
取的审计证据，就可能导致对运机集团公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致运机集团公司不能持续经营。
                         大华审字[2023]001762 号审计报告
公允反映相关交易和事项。
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：
                       （项目合伙人）           刘泽涵
         中国·北京
                       中国注册会计师：
                                         陈港溪
                        二〇二三年三月二十一日
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
           四川省自贡运输机械集团股份有限公司
一、公司基本情况
   （一）注册地、组织形式和总部地址
   四川省自贡运输机械集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名四川省自贡
运输机械有限公司，系吴友华、曾玉仙于 2003 年 9 月 26 日共同出资组建。根据公司 2011
年 6 月 8 日股东会决议，四川省自贡运输机械集团有限公司整体变更为四川省自贡运输机械
集团股份有限公司。2011 年 6 月 28 日，四川省自贡市工商行政管理局向公司核发了注册号
为 510300000000627 的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 91510300694828522T。
证券交易所同意， 公司于 2021 年 10 月 20 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 4,000
万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 14.55 元。本次股票发行后，公司股份变更为 16,000.00
万元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2021]000696 号”验
资报告验证确认。2021 年 11 月 1 日，公司首次向社会公众公开发行 A 股股票在深圳证券交
易所上市交易，证券代码为 001288。
   公司统一社会信用代码为 91510300694828522T，注册及总部地址为四川省自贡市高新工
业园区富川路 3 号，组织形式为股份有限公司（中外合资、上市），企业法定代表人为吴友
华，实际控制人为吴友华、曾玉仙。
   （二）公司业务性质和主要经营活动
   本公司经营范围：生产、销售运输机械、斗式提升机、螺旋输送机、给料机械，技术转
让、技术开发、技术咨询、技术服务，法律、法规许可的进出口贸易，工业和公共、民用建
设项目的设备、线路、管道的安装，非标准钢结构件的制作、安装；机电设备的安装工程及
维修，市政公用工程总承包（以上范围需要办理资质证书或者许可证的，未取得相关资质证
书和许可前不得生产经营）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
   本公司主要从事输送机械设备的研发、生产和销售，公司所属行业为通用设备制造业。
   （三）合并财务报表范围
   本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括：
                        财务报表附注 第 1 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
    子公司名称        子公司类型         级次    持股比例（%）    表决权比例（%）
自贡中友机电设备有限公司     全资子公司         一级      100.00     100.00
成都工贝智能科技有限公司     全资子公司         一级      100.00     100.00
唐山灯城输送机械有限公司     控股子公司         一级      80.00%     80.00%
  本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，合并范围变更主体的具体信
息详见附注六、合并范围的变更。
  （四）财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 21 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制
财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  （一） 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  （二） 会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
  （三） 营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
                      财务报表附注 第 2 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
  （四） 记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
                    财务报表附注 第 3 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  （六） 合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
                    财务报表附注 第 4 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
                    财务报表附注 第 5 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  ⑤ 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ⑥ 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ⑦ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ⑧ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
                    财务报表附注 第 6 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
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本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
     （八） 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     （九） 外币业务
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
     （十） 金融工具
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
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  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
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为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
  （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
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销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
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组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
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价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
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金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
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列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
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内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
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而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
  （4）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一） 应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6.
金融工具减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应 收 票 据 单 独
确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称         确定组合的依据                计提方法
            出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票    参考历史信用损失经验，结合当
无风险银行承兑票
            据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其    前状况以及对未来经济状况的预
据组合
            支付合同现金流量义务的能力很强         期计量坏账准备
            根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回    与应收账款组合划分相同，按照
商业承兑票据组合
            款的判断及信用风险特征分析           预期信用损失率计提坏账准备
     （十二）应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6.
金融工具减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
                    财务报表附注 第 17 页
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  组合名称            确定组合的依据                 计提方法
组合一       合并范围内关联方                   参考历史信用损失经验，结合当
          除单项计提减值外的非关联方及非合并范围内       前状况以及对未来经济状况的预
组合二                                  期计量坏账准备
          关联方
 （十三）应收款项融资
  本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／
（十）6.金融工具减值。
 （十四）其他应收款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6.
金融工具减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称            确定组合的依据                 计提方法
组合一         合并范围内关联方往来款等             参考历史信用损失经验，结合当
                                     前状况以及对未来经济状况的预
组合二         以其他应收款账龄作为信用风险特征         期计量坏账准备
 （十五）存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，标准件原材料、库存商品按加权平均计价；非标准件按客户要求定制的相关库存商品、
在产品按个别认定法计价。
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
                     财务报表附注 第 18 页
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以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  采用永续盘存制
  （1）低值易耗品采用一次转销法；
  （2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
 （十六）合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
 （十七）持有待售
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
  （1）该类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
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  本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
  上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
 （十八）其他债权投资
  本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／
（十）6.金融工具减值。
 （十九）长期股权投资
  （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
  （2）其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （1）成本法
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  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
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施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
  原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
                    财务报表附注 第 22 页
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公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
 （二十）投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
    类别      预计使用寿命（年）          预计净残值率（%）   年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物           5-40               5.00        19-2.38
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
                       财务报表附注 第 24 页
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定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  （二十一）固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
                    财务报表附注 第 25 页
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别     折旧方法      折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物          直线法           5-40      5.00     19-2.38
机器设备           直线法           5-10      5.00     19-9.5
运输设备           直线法           4-10      5.00    23.75-9.5
办公设备及其他        直线法           3-10      5.00    31.67-9.5
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
  （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
  （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
  （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
  （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
                     财务报表附注 第 26 页
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计提折旧。
（二十二）在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十三）借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
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  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（二十四）使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十五）无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
                    财务报表附注 第 28 页
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用权、商标权、软件使用权等。
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
        项目             预计使用寿命              依据
软件                       10 年         合同约定或预计使用年限
土地使用权                    50 年         土地使用权证规定使用年限
     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
     经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用
寿命不确定的无形资产如下：
                      财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
          项目                        使用寿命不确定的依据
“自运牌”商标                              可续期，费用低
  对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
  经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
  （二十六）长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
                    财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十七）长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（二十八）合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十九）职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
                    财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
  本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
（三十） 预计负债
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  该义务是本公司承担的现时义务；
  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  该义务的金额能够可靠地计量。
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
                    财务报表附注 第 32 页
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  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十一）租赁负债
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
（三十二）股份支付
  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
                    财务报表附注 第 33 页
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际可行权数量一致。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
  若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
（三十三）优先股、永续债等其他金融工具
  本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
  （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
  （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
  （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
                    财务报表附注 第 34 页
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他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
  对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行
工具的初始计量金额。
（三十四）收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理
确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
  对于某一时点的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点按合同价格确认收
入。在判断客户是否已经取得相关商品控制权时，本公司会考虑以下迹象：（1）企业就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品享有现时付款义务；（2）企业已经将商品的法定
所有权转移给客户，即客户已拥有商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
                    财务报表附注 第 35 页
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户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品。
  （1）附有销售退回条款的合同
  在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
  销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
  （2）附有质量保证条款的合同
  评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
  （3）附有客户额外购买选择权的销售合同
  公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
  （4）向客户授予知识产权许可的合同
  评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
  （5）售后回购
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
                    财务报表附注 第 36 页
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款的销售交易进行处理。
  本公司销售通用带式输送机及配套、管状带式输送机及配套及水平转弯带式输送机及配
套等产品，属于在某一时点履行履约义务。本公司收入确认的具体标准为：对于不负有安装
义务的产品，公司按照合同约定，在购货方（使用方）收到发出商品，并取得验收合格的设
备验收单后，一次性确认收入，或按照合同的约定，当产品完成安装调试，取得验收合格的
设备调试运行报告后，一次性确认收入；对于负有安装义务的产品，公司按照合同约定，在
完成产品的安装和调试，并取得验收合格的设备调试运行报告后，一次性确认收入。
（三十五）合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
                    财务报表附注 第 37 页
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过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （三十六）政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
              项目                       核算内容
采用总额法核算的政府补助类别                      除政府贴息外的政府补助
采用净额法核算的政府补助类别                         政府贴息
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
                    财务报表附注 第 38 页
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值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十七）递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十八）租赁
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
     本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
                      财务报表附注 第 39 页
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合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三（二十四）使用权资产和附注三（三
十一）租赁负债。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  （2）对融资租赁的会计处理
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
                    财务报表附注 第 40 页
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租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
     本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     （3）对经营租赁的会计处理
     本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
     本公司为卖方兼承租人，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面
价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至
出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者
出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会
计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按
照公允价值调整相关销售利得或损失。
     售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
     本公司为买方兼出租人，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买
进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与
资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格
的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外
融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
（三十九）安全生产费
  本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
                     财务报表附注 第 41 页
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项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
   提取标准如下：
   以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准每年提取一次：
   （1）上一年度营业收入不超过 1000 万元的，按照 2.35%提取；
   （2）上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.25%提取；
   （3）上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.25%提取；
   （4）上一年度营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
   （5）上一年度营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
   本公司安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提
取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。
  （四十）重要会计政策、会计估计的变更
   本报告期重要会计政策变更情况如下：
            会计政策变更的内容和原因                     审批程序       备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会
计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态                      本项会计政策变更对
                                             董事会审批
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和                         公司报表无影响
“关于亏损合同的判断”。
本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会
计准则解释第 16 号》 “关于发行方分类为权益工具的金融工具                      本项会计政策变更对
                                             董事会审批
相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算                         公司报表无影响
的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
本公司自 2022 年 11 月 21 日起执行财政部、应急部于 2022 年 12
月 13 日联合发布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管
                                             董事会审批     说明（1）
理办法>的通知》（财资〔2022〕136 号）（以下简称“该办法”）。
该办法扩大了适用范围，修订了部分企业安全生产费用提取标准。
   （1）执行财政部、应急部于 2022 年 12 月 13 日联合发布的《关于印发<企业安全生产
费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136 号）对本公司的影响
使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136 号）（以下简称“该办法”）。该办法修订了计
                           财务报表附注 第 42 页
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提标准，变化情况具体如下：
            变更前会计政策                            变更后会计政策
                                 机械制造企业以上一年度营业收入为依据，采取超
机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，           额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提
采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：            取。具体如下：
（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取； （一）上一年度营业收入不超过 1000 万元的，按照
（二）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按     2.35%提取；
照 1%提取；                          （二）上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的
（三）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照      部分，按照 1.25%提取；
（四）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按      分，按照 0.25%提取；
照 0.1%提取；                        （四）上一年度营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的
（五）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提     部分，按照 0.1%提取；
取。                               （五）上一年度营业收入超过 50 亿元的部分，按照
  同时该办法规定企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当
月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍
时恢复提取。
  本公司对于该办法自 2022 年 11 月 21 日起开始执行，本次会计变更采用未来适用法，
无需对本公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生
影响。
  本报告期主要会计估计未发生变更。
  四、税项
  (一)公司主要税种和税率
      税种              计税依据                税率             备注
增值税             销售货物、应税劳务收入        13%、9%、6%             注1
企业所得税           应纳税所得额             15%、20%、25%           注2
城市维护建设税         实缴流转税税额            7%                    —
教育费附加           实缴流转税税额            3%                    —
地方教育费附加         实缴流转税税额            2%                    —
  注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生
增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%
                         财务报表附注 第 43 页
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  注 2：不同纳税主体所得税税率说明：
          公司名称                      税率
四川省自贡运输机械集团股份有限公司                   15%
自贡中友机电设备有限公司                        20%
成都工贝智能科技有限公司                        20%
唐山灯城输送机械有限公司                        20%
  (二)税收优惠政策及依据
  根据财税[2011]100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，对增值税一般纳税
人销售其自行开发生产的软件产品，实际税负超过 3%的部分即征即退。因此，公司销售的
嵌入式软件产品享受增值税 3%即征即退优惠政策。
  根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）、《四川省财政厅成都海关四川省国家税务局四川省地方税务局
关于转发<财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知>的通知》（川财税[2011]67 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的公告》）（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《四川省国家税务局关于认
真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务局公告 2012 年
第 7 号）及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），
本公司符合国家西部大开发战略企业所得税优惠政策，企业所得税按 15%的税率缴纳。
  根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
  根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”
  根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2022 年第 13 号）的规定，“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”
                    财务报表附注 第 44 页
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因此，自贡中友机电设备有限公司、成都工贝智能科技有限公司及唐山灯城输送机械有限公
司 2022 年度按照 20%的税率缴纳企业所得税。
   根据《财政部税务总局关于进一步实施 小微企业“六税两费”减免政策的公告》的规
定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源
税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用
税和教育费附加、地方教育附加。本公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
因此，自贡中友机电设备有限公司、成都工贝智能科技有限公司及唐山灯城输送机械有限公
司的“六税两费”享受此政策。
   五、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2022 年 12 月 31 日，期初指 2022
年 1 月 1 日，上期期末指 2021 年 12 月 31 日）
   注释1．货币资金
         项目                   期末余额                      期初余额
库存现金                                        59,442.83             57,038.45
银行存款                                   575,087,359.33      551,804,305.85
其他货币资金                                 316,247,339.42      265,050,701.40
未到期应收利息                                             -            843,301.35
         合计                            891,394,141.58      817,755,347.05
   截止 2022 年 12 月 31 日，公司受限制的货币资金明细如下：
         项目                   期末余额                      期初余额
银行承兑汇票保证金                              263,775,716.99      220,999,951.37
履约保函保证金                                 52,471,076.66          44,050,204.26
银行存款                                     1,194,008.70                      -
         合计                            317,440,802.35      265,050,155.63
   其中：银行存款使用受限制系因公司“天津铁厂”项目，负责具体作业的施工方在吊运
设备作业中造成第三方武汉中志建业有限公司财产损害，武汉中志建业有限公司向河北省邯
郸市涉县人民法院提出诉前财产保全，导致银行冻结所致。
   注释2．交易性金融资产
         项目                   期末余额                      期初余额
分类为以公允价值计量且变动计
                                                    -      149,700,000.00
入当期损益的金融资产小计
    债务工具投资                                          -      149,700,000.00
                          财务报表附注 第 45 页
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         项目                    期末余额                                           期初余额
分类为以公允价值计量且变动计
                                                           -                              149,700,000.00
入当期损益的金融资产小计
         合计                                                -                              149,700,000.00
  注释3．应收票据
         种类                    期末余额                                           期初余额
银行承兑汇票                                                     -                                                -
商业承兑汇票                                         727,200.00                                     411,340.00
         合计                                    727,200.00                                     411,340.00
                                                        期末余额
        类别               账面余额                                  坏账准备
                                                                         计提比例             账面价值
                     金额                比例（%）             金额
                                                                          （%）
单项计提预期信用损失的应收票
                               -                -                -                -                     -
据
按组合计提预期信用损失的应收
票据
其中：无风险银行承兑票据组合                 -                -                -                -                     -
  商业承兑票据组合          1,414,400.00         100.00         687,200.00            48.59         727,200.00
        合计          1,414,400.00         100.00         687,200.00            48.59         727,200.00
    续
                                                        期初余额
         类别                账面余额                                坏账准备
                                                                             计提比例           账面价值
                       金额              比例（%）              金额
                                                                              （%）
单项计提预期信用损失的应收票
                                   -                -                -                -                     -
据
按组合计提预期信用损失的应收
票据
其中：无风险银行承兑票据组合                     -                -                -                -                     -
   商业承兑票据组合            504,800.00           100.00        93,460.00            18.51         411,340.00
         合计            504,800.00           100.00        93,460.00            18.51         411,340.00
                                                        期末余额
        组合名称
                       账面余额                             坏账准备                   计提比例（%）
无风险银行承兑票据                               -                                -                          -
                        财务报表附注 第 46 页
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                                                       期末余额
        组合名称
                            账面余额                           坏账准备              计提比例（%）
商业承兑票据                          1,414,400.00                  687,200.00                       48.59
          合计                    1,414,400.00                  687,200.00                       48.59
    续
                                                     期初余额
     组合名称
                            账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）
无风险银行承兑票据                                 -                            -                         -
商业承兑票据                           504,800.00                   93,460.00                      18.51
          合计                     504,800.00                   93,460.00                      18.51
                                               本期变动情况
   类别          期初余额                                                                       期末余额
                             计提          收回或转回                核销           其他变动
单项计提预期信用
                        -            -                 -           -              -                    -
损失的应收票据
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：无风险银行承
                        -            -                 -           -              -                    -
兑票据
商业承兑票据          93,460.00   593,740.00                 -           -              -        687,200.00
   合计           93,460.00   593,740.00                 -           -              -        687,200.00
  注释4．应收账款
          账龄                      期末余额                                      期初余额
                             财务报表附注 第 47 页
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          账龄                      期末余额                                       期初余额
          小计                            1,132,818,418.85                           941,931,430.16
  减：坏账准备                                    235,175,904.53                         188,985,803.47
          合计                                897,642,514.32                         752,945,626.69
                                                     期末余额
       类别             账面余额                                 坏账准备
                                                                      计提比          账面价值
                   金额             比例（%）                 金额
                                                                      例（%）
单项计提预期信用损失
                              -             -                     -            -                -
的应收账款
按组合计提预期信用损
失的应收账款
其中：组合二         1,132,818,418.85     100.00           235,175,904.53        20.76   897,642,514.32
       合计      1,132,818,418.85     100.00           235,175,904.53        20.76   897,642,514.32
  续：
                                                     期初余额
       类别             账面余额                                 坏账准备
                                                                      计提比          账面价值
                   金额             比例（%）                 金额
                                                                      例（%）
单项计提预期信用损失
                              -             -                     -            -                -
的应收账款
按组合计提预期信用损
失的应收账款
其中：组合二          941,931,430.16      100.00           188,985,803.47        20.06   752,945,626.69
       合计       941,931,430.16      100.00           188,985,803.47        20.06   752,945,626.69
  （1）组合二
                                                       期末余额
          账龄
                        账面余额                            坏账准备                   计提比例（%）
          合计             1,132,818,418.85                 235,175,904.53             20.76
                            财务报表附注 第 48 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
  续：
                                                                 期初余额
            账龄
                                  账面余额                           坏账准备                   计提比例（%）
            合计                      941,931,430.16                188,985,803.47            20.06
                                                     本期变动情况
       类别          期初余额                           收回或转                             其他     期末余额
                                     计提                              核销
                                                    回                              变动
单项计提预期信用
                              -               -              -               -      -                  -
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合          188,985,803.47   48,094,155.48      59,999.58    1,964,054.00      -     235,175,904.53
       合计        188,985,803.47   48,094,155.48      59,999.58    1,964,054.00      -     235,175,904.53
                 项目                                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                                                    1,964,054.00
                                                                 期末余额
        单位名称                                            占应收账款期末余额
                                  期末余额                                                  已计提坏账准备
                                                          的比例(%)
单位 1                                  98,964,800.00                         8.74            4,948,240.00
单位 2                                  70,628,000.00                         6.23            3,531,400.00
单位 3                                  56,685,158.29                         5.00           45,348,126.63
单位 4                                  55,064,794.50                         4.86            2,753,239.73
单位 5                                  42,154,376.60                         3.72            2,107,718.83
            合计                       323,497,129.39                        28.56           58,688,725.19
  注释5．应收款项融资
                                      财务报表附注 第 49 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
              项目                   期末余额                                期初余额
应收银行承兑汇票                                 165,575,145.22                     172,987,594.21
          合计                             165,575,145.22                     172,987,594.21
  本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，故本公司将收
到的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司按
照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的
坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产
生重大损失，因此未计提坏账准备。
         种类                 终止确认金额                               未终止确认金额
银行承兑汇票                                   40,243,831.60                                 -
         合计                              40,243,831.60                                 -
  注释6．预付款项
                            期末余额                                    期初余额
         账龄
                     金额              比例(%)                   金额             比例(%)
         合计        20,324,900.26              100.00       12,145,352.92        100.00
                                    占预付款项总
        单位名称       期末余额                                   预付款项账龄           未结算原因
                                    额的比例(%)
单位 1                3,401,863.00               16.74       1 年以内            尚未供货
单位 2                3,198,691.35               15.74       1 年以内            尚未供货
单位 3                1,197,850.50                5.89       1 年以内            尚未供货
单位 4                 907,590.72                 4.47        1-2 年          尚未提供服务
                         财务报表附注 第 50 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                   占预付款项总
        单位名称                      期末余额                                      预付款项账龄             未结算原因
                                                   额的比例(%)
单位 5                                 877,500.00                  4.32        1 年以内             尚未供货
             合计                    9,583,495.57                 47.15           -                 -
     注释7．其他应收款
             项目                              期末余额                                     期初余额
其他应收款                                                   26,964,934.15                           14,303,945.87
应收利息                                                                    -                                       -
应收股利                                                                    -                                       -
             合计                                         26,964,934.15                           14,303,945.87
     （一）其他应收款
             账龄                                   期末余额                                  期初余额
             小计                                             29,661,000.60                        15,612,351.36
     减：坏账准备                                                  2,696,066.45                         1,308,405.49
             合计                                             26,964,934.15                        14,303,945.87
         款项性质                                 期末余额                                    期初余额
投标保证金                                                   11,135,300.00                            7,828,500.00
履约及其他保证金                                                16,859,891.60                            6,068,515.20
备用金                                                          690,803.56                           891,694.30
代垫员工款项                                                       386,383.79                           326,439.73
其他                                                           588,621.65                           497,202.13
             合计                                         29,661,000.60                           15,612,351.36
                             期末余额                                               期初余额
  项目
              账面余额           坏账准备            账面价值               账面余额            坏账准备            账面价值
第一阶段         29,661,000.60   2,696,066.45   26,964,934.15      15,612,351.36    1,308,405.49   14,303,945.87
第二阶段                     -              -               -                   -              -                -
                                        财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
                           期末余额                                                       期初余额
  项目
            账面余额           坏账准备                 账面价值               账面余额               坏账准备               账面价值
第三阶段                   -              -                       -               -                     -               -
  合计       29,661,000.60   2,696,066.45     26,964,934.15         15,612,351.36       1,308,405.49      14,303,945.87
                                                                  期末余额
       类别                         账面余额                                    坏账准备
                                                                                        计提比             账面价值
                              金额                比例（%）                  金额
                                                                                        例（%）
单项计提预期信用损失的
                                            -            -                        -             -                   -
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：组合二                       29,661,000.60        100.00              2,696,066.45          9.09        26,964,934.15
       合计                    29,661,000.60        100.00              2,696,066.45          9.09        26,964,934.15
  续：
                                                                  期初余额
       类别                         账面余额                                    坏账准备
                                                                                        计提比             账面价值
                               金额               比例（%）                  金额
                                                                                        例（%）
单项计提预期信用损失的
                                            -             -                       -             -                   -
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：组合二                       15,612,351.36        100.00               1,308,405.49         8.38        14,303,945.87
       合计                    15,612,351.36        100.00               1,308,405.49         8.38        14,303,945.87
  （1）组合二
                                                                    期末余额
          账龄
                                  账面余额                              坏账准备                     计提比例（%）
          合计                          29,661,000.60                      2,696,066.45                            9.09
                                      财务报表附注 第 52 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
  续：
                                                    期初余额
          账龄
                       账面余额                         坏账准备                 计提比例（%）
          合计               15,612,351.36                 1,308,405.49                   8.38
                   第一阶段                第二阶段                   第三阶段
       坏账准备                         整个存续期预期               整个存续期预期                合计
                 未来 12 个月预期
                                    信用损失(未发生              信用损失(已发生
                   信用损失
                                      信用减值)                 信用减值)
期初余额                1,308,405.49                     -                    -     1,308,405.49
期初余额在本期             1,308,405.49                     -                    -     1,308,405.49
—转入第二阶段                        -                     -                    -                -
—转入第三阶段                        -                     -                    -                -
—转回第二阶段                        -                     -                    -                -
—转回第一阶段                        -                     -                    -                -
本期计提                1,387,660.96                     -                    -     1,387,660.96
本期转回                           -                     -                    -                -
本期转销                           -                     -                    -                -
本期核销                           -                     -                    -                -
其他变动                           -                     -                    -                -
期末余额                2,696,066.45                     -                    -     2,696,066.45
                                                     期末余额
          单位名称                                                  占其他应收款
                                                                                坏账准备
                      款项性质            期末余额           账龄         期末余额的比
                                                                                期末余额
                                                                  例(%)
                     履约保证金 10,746,372.04 1 年以内                          36.23      537,318.60
单位 1
                     投标保证金             950,000.00 1 年以内                   3.2       47,500.00
单位 2                 履约保证金           2,300,000.00    1-2 年               7.75      230,000.00
                           财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
                                                                      期末余额
        单位名称                                                                     占其他应收款
                                                                                                       坏账准备
                                 款项性质              期末余额               账龄         期末余额的比
                                                                                                       期末余额
                                                                                   例(%)
单位 3                            投标保证金              2,000,000.00 1 年以内                       6.74           100,000.00
单位 4                            投标保证金              1,600,000.00 1 年以内                       5.39            80,000.00
单位 5                            履约保证金              1,000,000.00        3-4 年                3.37           500,000.00
         合计                              -        18,726,372.04          -                 63.13         1,501,318.60
  注释8．存货
                                                                      期末余额
        项目
                                      账面余额                        跌价准备                        账面价值
原材料                                    45,796,396.64                  1,058,679.15                     44,737,717.49
发出商品                                    6,165,372.59                               -                    6,165,372.59
库存商品                                   12,055,224.61                    246,430.10                     11,808,794.51
在产品                                    22,729,659.76                               -                   22,729,659.76
半成品                                       650,787.45                               -                     650,787.45
        合计                             87,397,441.05                  1,305,109.25                     86,092,331.80
       续：
                                                                      期初余额
        项目
                                      账面余额                    跌价准备                            账面价值
原材料                                    26,865,454.01                  1,087,906.84                     25,777,547.17
发出商品                                    2,857,400.64                   877,055.72                       1,980,344.92
库存商品                                    4,822,278.92                              -                     4,822,278.92
在产品                                    18,882,295.31                              -                    18,882,295.31
半成品                                     5,003,024.65                              -                     5,003,024.65
        合计                             58,430,453.53                  1,964,962.56                     56,465,490.97
                           本期增加金额                                     本期减少金额
存货种类     期初余额                                                                                             期末余额
                           计提           其他             转回                    转销            其他
原材料         1,087,906.84          -           -                   -           29,227.69            -     1,058,679.15
发出商品         877,055.72           -           -                   -          877,055.72            -                   -
库存商品                   -                      -                   -                    -           -       246,430.10
 合计         1,964,962.56                      -                   -          906,283.41            -     1,305,109.25
                                       财务报表附注 第 54 页
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  注释9．其他流动资产
           项目                      期末余额                         期初余额
待抵扣进项税                                       2,021,186.05               149,432.65
           合计                                2,021,186.05               149,432.65
  注释10．其他权益工具投资
           项目                    期末余额                           期初余额
非交易性权益工具投资                               175,416,611.79            180,868,833.87
           合计                            175,416,611.79            180,868,833.87
                                    期末余额
       指定为以公允价值
 项目             本期确认                   累计计入递      其他综合收益 其他综合收
       计量且其变动计入
                的股利收      累计利得         延所得税负 累计损失 转入留存收益 益转入留存
       其他综合收益的原
                  入                      债          的金额  收益的原因
           因
自贡银行股
      非交易性为目的          - 117,735,720.02 20,776,891.77       -      -            -
份有限公司
 合计             -      - 117,735,720.02 20,776,891.77       -      -            -
      续：
                                    期初余额
       指定为以公允价值
 项目             本期确认                    累计计入递      其他综合收益 其他综合收
       计量且其变动计入
                的股利收      累计利得          延所得税负 累计损失 转入留存收益 益转入留存
       其他综合收益的原
                  入                       债          的金额  收益的原因
           因
自贡银行股
      非交易性为目的          - 122,370,108.79 21,594,725.08       -      -            -
份有限公司
 合计             -      - 122,370,108.79 21,594,725.08       -      -            -
  自贡银行股份有限公司（以下简称“自贡银行”）股本总额 216,182.45 万股，本公司持有
自贡银行股份比例 3.30%，持有成本为人民币 3,690.40 万元。
  自贡银行 2022 年末每股净资产为 2.46 元，按照自贡银行 2022 年末每股净资产计算的本
公司持有份额公允价值为人民币 17,541.66 万元。公允价值与账面价值之间的差额计入其他
综合收益及递延所得税负债。
                        财务报表附注 第 55 页
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  注释11．固定资产
            项目                              期末余额                                 期初余额
固定资产                                              148,417,290.33                       156,735,846.46
固定资产清理                                                            -                                    -
            合计                                    148,417,290.33                       156,735,846.46
  （一）固定资产原值及折旧
                                                                      办公设备及其
   项目        房屋及建筑物              机器设备             运输工具                                   合计
                                                                         他
 一.账面原值
 购置                          -    2,647,070.82     1,341,165.80         885,424.51      4,873,661.13
 在建工程转入                      -    1,488,436.37                -        1,116,050.14     2,604,486.51
  其他                         -               -                -                   -
 处置或报废                       -    2,032,401.63       79,310.93         2,001,908.68     4,113,621.24
 其他转出                        -               -                -                   -                -
 二.累计折旧                                                                                            -
 本期计提            11,328,113.64    3,406,157.98      455,505.91          339,268.73     15,529,046.26
 本期新增                        -               -                -                   -                -
 处置或报废                       -    1,870,154.52       75,345.38         1,900,463.83     3,845,963.73
 三.减值准备                                                                                            -
 四.账面价值                                                                                            -
                                  财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
   报告期内，公司将自建科研楼第三层十四间办公室出租给四川友华科技集团有限公司，
出租面积 980 平方米，租赁期自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止。
   报告期内，公司将自建科研楼第二层一间办公室出租给自贡市华智投资有限公司，出租
面积 50 平方米，租赁期自 2021 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止。
   报告期末，固定资产不存在可回收金额低于账面价值的情形，故不予计提减值准备。
   注释12．在建工程
            项目                    期末余额                       期初余额
在建工程                                    101,339,541.47               247,787.62
工程物资                                                 -                         -
            合计                          101,339,541.47               247,787.62
   （一）在建工程
                                            期末余额
     项目
                    账面余额                    跌价准备              账面价值
露天大运量节能环保
智能化项目
露天大运量节能环保
智能化项目（唐山灯              10,807,871.73                             10,807,871.73
城）
大规格管带机数字化
加工生产线技术改造               1,675,077.49                     -          1,675,077.49
项目
物料输送成套装备远
程数据采集分析控制                123,660.83                      -           123,660.83
系统应用产业化项目
     合计               101,339,541.47                     -      101,339,541.47
       续：
                                            期初余额
     项目
                    账面余额                    跌价准备              账面价值
焊接机器人                    247,787.62                      -           247,787.62
     合计                  247,787.62                      -           247,787.62
                            财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
                                                         本期转入
  工程项目名称            期初余额               本期增加                                 本期其他减少                  期末余额
                                                         固定资产
露天大运量节能环
                                 -     88,756,784.63       23,853.21                       -            88,732,931.42
保智能化项目
露天大运量节能环
保智能化项目（唐山                        -     10,807,871.73                -                      -            10,807,871.73
灯城）
大规格管带机数字
化加工生产线技术                         -      3,960,666.53     2,245,235.06            40,353.98               1,675,077.49
改造项目
      合计                         -    103,525,322.89     2,269,088.27            40,353.98          101,215,880.64
  续：
                                     工程投入                                       其中：本           本期利
                   预算数                     工程进              利息资本化
 工程项目名称                              占预算比                                       期利息资           息资本        资金来源
                    (元)                    度(%)              累计金额
                                      例(%)                                      本化金额           化率(%)
                                                                                                          募投资金
露天大运量节能         190,000,000.00       46.71       46.71                      -          -            -     及自有资
环保智能化项目
                                                                                                              金
                                                                                                          募投资金
露天大运量节能
环保智能化项目         115,000,000.00        9.40       9.40                                                     及自有资
（唐山灯城）                                                                                                        金
大规格管带机数
字化加工生产线         50,000,000.00         7.92       7.92                       -                             募投资金
技术改造项目
   合计           355,000,000.00         -           -                        -          -            -
  说明：大规格管带机数字化加工生产线技术改造项目其他减少为购买软件，转入无形资产。
工程减值准备。
  注释13．使用权资产
           项目                                房屋及建筑物                                            合计
一. 账面原值
 租赁                                                       13,313,716.17                                 13,313,716.17
 其他增加                                                                   -                                           -
 租赁到期                                                                   -                                           -
 其他减少                                                                   -                                           -
                                           财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
           项目                    房屋及建筑物                                     合计
二. 累计折旧
  本期计提                                       1,679,493.57                         1,679,493.57
  其他增加                                                  -                                    -
  租赁到期                                                  -                                    -
  其他减少                                                  -                                    -
三. 减值准备
  本期计提                                                  -                                    -
  其他增加                                                  -                                    -
  租赁到期                                                  -                                    -
  其他减少                                                  -                                    -
四. 账面价值
   注释14．无形资产
     项 目        土地使用权                商标权                    软件使用权                 合计
一. 账面原值合计
  购置                         -                     -         1,161,924.53         1,161,924.53
  在建工程转入                                                       40,353.98             40,353.98
  处置                         -                     -                    -                        -
  其他                         -                     -                    -                        -
二. 累计摊销
                           财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
     项 目       土地使用权                  商标权                  软件使用权                          合计
  本期计提            1,017,251.16                       -             96,625.15              1,113,876.31
  处置                         -                       -                      -                           -
三. 减值准备
四. 账面价值合计                    -                       -                      -                           -
   注释15．长期待摊费用
       项目     期初余额        本期增加额                本期摊销额             其他减少额                   期末余额
    装修费               -     1,159,951.46           38,665.05                        -    1,121,286.41
       合计             -     1,159,951.46           38,665.05                        -    1,121,286.41
   注释16．递延所得税资产与递延所得税负债
                          期末余额                                          期初余额
         项目    可抵扣暂时性              递延所得税                  可抵扣暂时性                        递延所得税
                 差异                  资产                     差异                            资产
资产减值准备           239,864,280.23       36,235,384.72            192,352,631.49            29,126,451.54
合并产生的未实现利润           261,026.26              39,153.94            985,379.13               147,806.87
递延收益              15,683,003.53            2,352,450.53                     -                           -
可抵扣亏损              3,970,082.80              99,252.07                      -                           -
         合计      259,778,392.82       38,726,241.26            193,338,010.62            29,274,258.41
                           期末余额                                          期初余额
         项目    应纳税暂时性               递延所得税                 应纳税暂时性                        递延所得税
                 差异                   负债                    差异                            负债
公允价值变动           138,512,611.80        20,776,891.77           143,964,833.87            21,594,725.08
固定资产一次性折旧          8,438,306.13            1,265,745.92                         -                           -
         合计      146,950,917.93        22,042,637.69           143,964,833.87            21,594,725.08
  本期公司根据 2022 年最新的企业所得税税前扣除政策，对新购进的部分资产在缴纳所
得税时进行了一次性折旧。
                           财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
          项目           期末余额                          期初余额
可抵扣亏损                              1,803,487.84               2,407,598.14
          合计                       1,803,487.84               2,407,598.14
          年份          期末余额                          期初余额
          合计                      1,803,487.84              2,407,598.14
    注释17．其他非流动资产
         类别及内容        期末余额                          期初余额
预付设备款                            13,100,422.66                12,500.00
抵债房产                              1,069,911.00              1,069,911.00
           合计                    14,170,333.66              1,082,411.00
    注释18．短期借款
          项目          期末余额                          期初余额
抵押借款                                        -           20,000,000.00
          合计                                -           20,000,000.00
    注释19．应付票据
          种类          期末余额                          期初余额
银行承兑汇票                      310,125,788.69             220,339,806.17
商业承兑汇票                           1,962,293.89                         -
          合计                312,088,082.58             220,339,806.17
    注释20．应付账款
          项目          期末余额                          期初余额
应付材料款                       238,789,081.49             212,310,184.57
应付项目安装款                         26,272,261.02           18,869,337.99
应付运费                             8,296,261.58              3,488,949.05
应付设备款                            5,777,188.04              1,578,768.88
                    财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
         项目                       期末余额                                    期初余额
其他                                           1,342,789.61                             2,192,725.86
         合计                               280,477,581.74                            238,439,966.35
         单位名称               期末余额                              账龄               未偿还或结转原因
单位 1                              5,024,913.51           3 年以上                  工程尚未结算
单位 2                              2,132,586.20           3 年以上                  工程尚未结算
          合计                      7,157,499.71                 -                        -
  注释21．合同负债
         项目                       期末余额                                    期初余额
             合计                             79,320,955.78                            52,226,237.44
        单位名称                      期末余额                               未偿还或结转原因
单位 1                                       11,504,424.78             项目尚未验收结算
单位 2                                        8,849,557.52             项目尚未验收结算
         合计                                20,353,982.30                        -
  注释22．应付职工薪酬
        项目        期初余额                 本期增加                    本期减少                 期末余额
短期薪酬              12,563,182.18         82,754,884.08          77,665,473.22         17,652,593.04
                           财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
离职后福利-设定提存计划                  -        6,765,044.44              6,765,044.44                  -
辞退福利                          -             27,181.04              27,181.04                   -
        合计        12,563,182.18       89,547,109.56             84,457,698.70     17,652,593.04
        项目        期初余额               本期增加                       本期减少              期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       12,554,592.58       70,463,995.65             65,374,584.79     17,644,003.44
职工福利费                         -        4,528,847.80              4,528,847.80                  -
社会保险费                         -        6,277,490.96              6,277,490.96                  -
其中：基本医疗保险费                    -        5,085,204.95              5,085,204.95                  -
      工伤保险费                   -         636,694.93                636,694.93                   -
      生育保险费                   -         555,591.08                555,591.08                   -
住房公积金                         -        1,296,470.50              1,296,470.50                  -
工会经费和职工教育经费            8,589.60         188,079.17                188,079.17           8,589.60
        合计        12,563,182.18       82,754,884.08             77,665,473.22     17,652,593.04
        项目        期初余额               本期增加                       本期减少              期末余额
基本养老保险                        -        6,521,107.72              6,521,107.72                  -
失业保险费                         -         243,936.72                243,936.72                   -
        合计                    -        6,765,044.44              6,765,044.44                  -
     注释23．应交税费
        税费项目                      期末余额                                      期初余额
增值税                                         15,044,513.98                          12,922,344.29
企业所得税                                       13,206,922.13                          11,904,267.08
其他                                           2,057,802.02                           1,652,269.85
         合计                                 30,309,238.13                          26,478,881.22
     注释24．其他应付款
         项目                       期末余额                                          期初余额
应付股利                                                        -                                      -
其他应付款                                         2,683,410.39                             2,379,047.70
应付利息                                                        -                                      -
         合计                                   2,683,410.39                             2,379,047.70
                           财务报表附注 第 63 页
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  （一）其他应付款
        款项性质                          期末余额                                    期初余额
代扣代缴款                                             1,129,557.87                          969,977.99
收到的保证金及押金                                           452,790.53                          381,221.03
其他                                                1,101,061.99                         1,027,848.68
           合计                                     2,683,410.39                         2,379,047.70
  注释25．一年内到期的非流动负债
           项目                         期末余额                                    期初余额
     一年内到期的租赁负债                                   4,499,346.13                                    -
           合计                                     4,499,346.13                                    -
  注释26．其他流动负债
           项目                         期末余额                                     期初余额
待转销项税                                             10,311,724.25                         6,787,891.98
           合计                                     10,311,724.25                         6,787,891.98
  注释27．租赁负债
           项目                          期末余额                                     期初余额
        租赁负债                                        8,684,838.53                                       -
减：一年内到期的租赁负债                                        4,499,346.13                                       -
           合计                                       4,185,492.40                                       -
  注释28．递延收益
      项目        期初余额               本期增加              本期减少              期末余额            形成原因
与资产相关政府补助         13,120,000.00               -                    -   13,120,000.00   详见表 1
与资产相关政府补助                     -    2,563,003.50                    -    2,563,003.50   详见表 1
与收益相关政府补助           300,000.00                -        300,000.00                  -   详见表 1
      合计          13,420,000.00    2,563,003.50        300,000.00      15,683,003.50        -
                                  财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
                                                                                                             与资
                                                        本期计入                                                 产相
                                   本期新                                         其他
   负债项目        期初余额                                     其他收益                                  期末余额           关/与
                                  增补助金额                                        变动
                                                         金额                                                  收益
                                                                                                             相关
自贡市财政局拔
                                                                                                             与资
技术改造项目中央
                                                                                                              关
基建资金
                                                                                                             与资
新建工业项目创新
                          -         2,563,003.50                  -                  -        2,563,003.50   产相
发展补助
                                                                                                              关
                                                                                                             与收
管状带式输送机智
能巡检机器人
                                                                                                              关
    合计        13,420,000.00         2,563,003.50         300,000.00                  -       15,683,003.50
   注释29．股本
                                               本次变动增（+）减（－）
    项目         期初余额                                          公积金                                    期末余额
                                  发行新股              送股                    其他        小计
                                                              转股
股份总额          160,000,000.00                   --        -        -            -              -     160,000,000.00
   注释30．资本公积
       项目                 期初余额                          本期增加               本期减少                   期末余额
资本溢价（股本溢价）                    627,744,368.21                          -                  -         627,744,368.21
其他资本公积                         62,563,077.23                          -    1,600,000.00             60,963,077.23
       合计                     690,307,445.44                          -    1,600,000.00            688,707,445.44
   资本公积的说明：
   说明：本期其他资本公积减少 160.00 万元，是本期公司与秦皇岛浩隆能源有限公司（简
称“浩隆能源”）联合设立唐山灯城输送机械有限公司（简称“唐山灯城”），双方约定公
司持股比例 80%，浩隆能源持股比例 20%。实际出资时，公司实缴了 2,800.00 万元，浩隆能
源实缴 500.00 万元，公司实际出资比例 84.85%。由于唐山灯城章程对于股东享有的权力义务
及利润分配未明确规定，因此在合并报表时，公司权益按照认缴比例 80%计算，由此导致资
本公积减少，即本公司的资本公积减少 160.00 万元（3,300*（84.85%-80.00%））。
                                       财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
  注释31．其他综合收益
                                                                       本期发生额
                                     减：前
                                     期计入
                                                                               减：前期计
    项目        期初余额                    其 减：前期计入                           减：结转重                                    期末余额
                                               减：套期储备                          入其他综
                               本期所得税 他综合 其他综合收益       减：所得税费税后归属于母 税后归属于 新计量设定
                                                转入相关资                          合收益当
                                前发生额  收 当期转入留存           用    公司    少数股东 受益计划变
                                                 产或负债                          期转入留
                                     益当期   收益                              动额
                                                                                存收益
                                      转
                                     入损益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
                           -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
划变动额
                           -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
的其他综合收益
允价值变动
                           -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
允价值变动
二、将重分类进损益的
                           -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
其他综合收益
                           -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
其他综合收益
                           -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
值变动
                           -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
其他综合收益的金额
                                                   财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
                                                                       本期发生额
                                     减：前
                                     期计入
                                                                               减：前期计
    项目        期初余额                    其 减：前期计入                           减：结转重                                    期末余额
                                               减：套期储备                          入其他综
                               本期所得税 他综合 其他综合收益       减：所得税费税后归属于母 税后归属于 新计量设定
                                                转入相关资                          合收益当
                                前发生额  收 当期转入留存           用    公司    少数股东 受益计划变
                                                 产或负债                          期转入留
                                     益当期   收益                              动额
                                                                                存收益
                                      转
                                     入损益
                           -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
值准备
丧失控制权之前产生的                 -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
处置收益
价值模式计量的投资性                 -               -   -     -             -             -               -   -   -   -                -
房地产
 其他综合收益合计     122,370,108.79   -5,452,222.08   -     -             -   -817,833.31   -4,634,388.77   -   -   -   117,735,720.02
                                                   财务报表附注 第 67 页
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  注释32．专项储备
         项目                      期末余额                                       期初余额
安全生产费                                      15,445,917.03                          14,079,583.79
         合计                                15,445,917.03                          14,079,583.79
   项目         期初余额               本期增加                      本期减少                期末余额
安全生产费          14,079,583.79       2,236,065.28                869,732.04         15,445,917.03
   合计          14,079,583.79       2,236,065.28                869,732.04         15,445,917.03
  本公司自 2022 年 11 月 21 日起按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136 号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费
用，同时安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取
安全生产费用，直至安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。
  注释33．盈余公积
         项目                       期末余额                                       期初余额
法定盈余公积                                      77,290,837.34                           68,428,437.87
         合计                                 77,290,837.34                           68,428,437.87
   项目         期初余额               本期增加额                 本期减少额                   期末余额
法定盈余公积         68,428,437.87       8,862,399.47                         -         77,290,837.34
   合计          68,428,437.87       8,862,399.47                         -         77,290,837.34
  注释34．未分配利润
        项目                         本期                                        上期
调整前上期末未分配利润                              714,803,564.70                           637,932,002.76
调整期初未分配利润合计数                                               -                                      -
调整后期初未分配利润                               714,803,564.70                           637,932,002.76
加：本期归属于母公司股东的净利
润
                               财务报表附注 第 68 页
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         项目                         本期                                         上期
减：提取法定盈余公积                                    8,862,399.47                             8,428,437.87
  应付普通股股利                                    16,000,000.00                                           -
期末未分配利润                                   776,277,861.55                             714,803,564.70
     注释35．营业收入和营业成本
                          本期发生额                                          上期发生额
       项目
                   收入                   成本                      收入                    成本
主营业务            907,147,075.84        685,948,998.12          780,183,201.37        584,701,504.20
其他业务               7,335,629.25          338,720.02             7,769,384.83          1,051,054.30
       合计       914,482,705.09        686,287,718.14          787,952,586.20        585,752,558.50
       合同分类                本期发生额                                         上期发生额
一、商品类型
通用带式输送机及配套                            528,454,945.09                            285,168,800.40
管状带式输送机及配套                            292,674,209.32                            355,359,854.82
水平转弯带式输送机及配套                           43,912,742.81                                71,756,717.23
其他                                     49,440,807.87                                75,667,213.75
二、按经营地区分类
华北地区                                  135,990,459.26                            273,290,725.34
华东地区                                  476,988,242.29                            134,972,852.86
华中地区                                   88,525,429.14                                46,528,660.78
西南地区                                   61,225,651.40                            263,552,228.69
西北地区                                   89,503,975.25                                36,189,160.49
华南地区                                   35,300,735.38                                31,980,589.89
东北地区                                         48,212.37                                  16,168.15
国外                                     26,900,000.00                                 1,422,200.00
       合计                             914,482,705.09                            787,952,586.20
         单位名称               与本公司关系                       金额              占收入总额的比例(%)
单位 1                              非关联方                   95,069,893.80                      10.40
单位 2                              非关联方                   89,384,446.02                        9.77
单位 3                              非关联方                   70,142,619.47                        7.67
                            财务报表附注 第 69 页
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         单位名称       与本公司关系                 金额             占收入总额的比例(%)
单位 4                 非关联方                 68,829,211.50                 7.53
单位 5                 非关联方                 63,361,566.37                 6.93
             合计        -                 386,787,737.16                42.30
     注释36．税金及附加
        税种           本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                          2,207,553.31                     1,752,156.27
房产税                              1,734,875.19                     1,735,611.67
土地使用税                            1,073,351.28                     1,073,351.28
教育费附加                             948,540.99                       752,701.15
地方教育费附加                           632,360.70                       501,800.78
其他                                540,889.71                       395,946.61
         合计                      7,137,571.18                     6,211,567.76
     注释37．销售费用
        项目           本期发生额                                上期发生额
薪酬福利费                           11,220,169.14                     7,918,651.77
维修费                              9,382,394.42                     7,508,481.02
差旅费                              3,380,253.80                     3,859,820.00
业务招待费                            1,247,088.02                      678,654.44
投标服务费                            1,117,089.96                     1,514,773.89
固定资产折旧                           1,102,377.20                     1,146,447.63
其他                               1,227,034.33                     1,202,797.89
         合计                     28,676,406.87                  23,829,626.64
     注释38．管理费用
        项目           本期发生额                                上期发生额
薪酬福利费                           26,635,011.37                  16,987,244.51
固定资产折旧                           5,277,271.48                     5,255,628.93
中介及媒体服务费                         3,902,393.40                     3,636,296.50
业务招待费                            1,698,440.52                     3,605,016.81
使用权资产折旧                          1,679,493.57                                  -
办公费                               819,857.80                       331,999.33
车辆费用                              807,748.48                       696,448.89
保险费                               629,438.70                       956,749.39
修理费                               601,644.48                      1,348,095.61
无形资产摊销                            249,752.36                       212,128.00
                    财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
        项目             本期发生额                                  上期发生额
其他                                 4,076,016.24                        2,399,640.45
         合计                       46,377,068.40                       35,429,248.42
     注释39．研发费用
         项目             本期发生额                                   上期发生额
物料消耗                               10,954,851.38                        7,533,690.13
薪酬福利费                               7,215,952.87                        5,529,459.47
差旅费                                     735,026.30                        797,072.21
其他                                      415,797.13                        307,204.63
         合计                        19,321,627.68                       14,167,426.44
     注释40．财务费用
        项目             本期发生额                                  上期发生额
利息支出                                726,930.42                         1,435,681.65
减：利息收入                            13,697,443.45                        7,336,499.56
汇兑损益                              -2,762,602.67                        1,096,179.77
其他                                 1,106,474.34                        3,001,461.46
         合计                     -14,626,641.36                        -1,803,176.68
     注释41．其他收益
     产生其他收益的来源          本期发生额                                  上期发生额
政府补助                                7,079,489.31                        4,201,443.98
         合计                         7,079,489.31                        4,201,443.98
                                                                    与资产相关/与收
         项目           本期发生额                    上期发生额
                                                                      益相关
主板成功挂牌上市奖励               2,000,000.00                           -    与收益相关
自贡高新技术产业开发区财政国库
集中支付中心 2020 年第四批省级工      1,360,000.00                1,360,000.00    与收益相关
业发展资金（首台套项目）
软件退税                     1,006,961.84                           -    与收益相关
自贡市十强工业企业奖励               500,000.00                            -    与收益相关
培育项目）
稳岗补贴                      332,037.47                            -    与收益相关
金
                      财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
                                                                与资产相关/与收
         项目           本期发生额                  上期发生额
                                                                  益相关
管状带式输送机智能巡检机器人            300,000.00                             与收益相关
省级外经贸发展专项资金（第一批）          150,000.00                        -    与收益相关
高新区制造业十强奖励                100,000.00                        -    与收益相关
高新区纳税十强奖励                 100,000.00                        -    与收益相关
招用退伍军人享受税收减免优惠             87,000.00              258,750.00     与收益相关
企业提升与创新驱动发展专项-2020
年制修订版标准化奖励资金及 2021         60,000.00                        -    与收益相关
年制修订版标准化奖励资金
用电补助                       28,800.00                        -    与收益相关
台阶奖励（特别贡献奖）
工业用水补贴                       6,450.00               5,841.00     与收益相关
自贡市经济和信息化局 2021 年上市
                                    -            1,000,000.00    与收益相关
奖励
自贡高新技术产业开发区管理委员
                                    -             829,200.00     与收益相关
会以工代训补贴费
自贡高新技术产业开发区财政国库
集中支付中心发科局 2020 年第二批
                                    -             500,000.00     与收益相关
科技服务发展专项资金用于工程中
心补贴
自贡市财政国库集中支付中心 2021
年第一批市级科技计划项目资金预                                   100,000.00     与收益相关
算
自贡高新技术产业开发区财政国库
集中支付中心 2020 年促进全市经贸                                40,000.00     与收益相关
发展项目资金
自贡市政务服务和数字化管理局国
                                    -              30,000.00     与收益相关
省科技进步奖配套奖励
“盐都百千万英才计划”资助资金                     -              28,852.98     与收益相关
招用重点群体就业税收减免优惠                      -              20,800.00     与收益相关
自贡高新技术产业开发区管理委员
                                    -              18,000.00     与收益相关
会一次性吸纳就业补贴人员款
自贡高新技术产业开发区财政国库
集中支付中心 2020 年工业经济稳增                 -              10,000.00     与收益相关
长正向激励资金
         合计              7,079,489.31            4,201,443.98      -
   注释42．投资收益
         项目             本期发生额                             上期发生额
银行理财产品持有期间的投资收益                   1,979,071.58                     36,542.22
         合计                       1,979,071.58                     36,542.22
                      财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
     注释43．信用减值损失
         项目           本期发生额                    上期发生额
坏账损失                        - 50,075,556.44            -29,626,322.63
         合计                 - 50,075,556.44            -29,626,322.63
     注释44．资产减值损失
         项目           本期发生额                    上期发生额
存货跌价准备                          -246,430.10            1,033,990.15
         合计                     -246,430.10            1,033,990.15
     注释45．资产处置收益
         项目           本期发生额                    上期发生额
固定资产处置损益                            8,136.68               39,159.38
         合计                         8,136.68               39,159.38
     注释46．营业外收入
         项目          本期发生额                     上期发生额
赔偿款                             287,267.75                16,849.67
其他                              389,623.25               457,432.79
         合计                     676,891.00               474,282.46
         项目          本期发生额                     上期发生额
赔偿款                             287,267.75                16,849.67
其他                              389,623.25               457,432.79
         合计                     676,891.00               474,282.46
     注释47．营业外支出
         项目          本期发生额                     上期发生额
赔偿款                             425,836.00               837,205.06
非流动资产报废                         263,691.96                 6,658.70
债务重组损失                                    -              234,000.00
其他                               24,152.54                16,207.53
         合计                     713,680.50             1,094,071.29
         项目          本期发生额                     上期发生额
赔偿款                             425,836.00               837,205.06
                    财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
         项目            本期发生额                          上期发生额
非流动资产报废                              263,691.96                    6,658.70
债务重组损失                                        -                 234,000.00
其他                                    24,152.54                  16,207.53
         合计                          713,680.50                1,094,071.29
     注释48．所得税费用
         项目            本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                           22,376,369.24               17,994,398.48
递延所得税费用                           -8,186,236.93               -3,864,038.90
         合计                       14,190,132.31               14,130,359.58
         项目            本期发生额                          上期发生额
利润总额                              100,016,875.71              99,430,359.39
按法定/适用税率计算的所得税费
用
子公司适用不同税率的影响                         250,193.11                  -49,818.86
调整以前期间所得税的影响                         483,477.90                 -418,109.80
非应税收入的影响                                          -                       -
不可抵扣的成本、费用和损失影响                      727,077.24                1,808,848.30
研发费用的加计扣除的影响                       -2,594,888.68              -2,125,113.97
使用前期未确认递延所得税资产的
                                                  -                       -
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                              14,190,132.31              14,130,359.58
     注释49．现金流量表项目注释
         项目            本期发生额                          上期发生额
保证金                               37,450,719.49               21,770,811.59
政府补助收入                             9,342,492.81                4,201,443.98
利息收入                               9,897,502.20                3,323,176.84
其他                                   981,253.69                 616,622.40
         合计                       57,671,968.19               29,912,054.81
                      财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
         项目            本期发生额                            上期发生额
保证金                               45,028,290.54              42,110,978.95
费用性支出                             39,729,912.32              35,278,681.35
其他                                16,799,120.82                 5,781,456.37
         合计                   101,557,323.68                 83,171,116.67
         项目            本期发生额                            上期发生额
赎回定期存款                            30,000,000.00                            -
         合计                       30,000,000.00                            -
         项目            本期发生额                            上期发生额
定期存款                                          -              30,000,000.00
         合计                                   -              30,000,000.00
         项目            本期发生额                            上期发生额
票据保证金                         493,091,865.95                442,445,400.84
票据保证金利息                            3,799,941.25                 3,381,739.39
         合计                   496,891,807.20                445,827,140.23
         项目            本期发生额                            上期发生额
票据保证金                         535,867,631.57                477,845,446.83
厂房租金                               4,793,841.40                            -
支付上市发行费用                                      -              27,738,597.61
         合计                   540,661,472.97                505,584,044.44
     注释50．现金流量表补充资料
           补充资料               本期金额                       上期金额
净利润                                     85,826,743.40       85,299,999.81
加：信用减值损失                                50,075,556.44       29,626,322.63
资产减值准备                                     246,430.10        -1,033,990.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
                      财务报表附注 第 75 页
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           补充资料                本期金额                  上期金额
使用权资产折旧                              1,679,493.57                    -
无形资产摊销                               1,113,876.31        1,055,364.52
长期待摊费用摊销                                38,665.05                    -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                         -8,136.68          -39,159.38
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    263,691.96            6,658.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                              -                   -
财务费用（收益以“－”号填列）                      -3,073,010.83       -2,577,641.07
投资损失（收益以“－”号填列）                      -1,979,071.58          -36,542.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -9,451,982.85       -3,864,038.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 1,265,745.92                    -
存货的减少（增加以“－”号填列）                    -29,873,270.93      41,166,437.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              -210,388,144.10      -11,995,249.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              175,891,576.37       -63,706,938.48
其他                                   -7,405,246.51      -18,178,759.81
经营活动产生的现金流量净额                       69,751,961.90       71,998,774.83
债务转为资本                                           -                   -
一年内到期的可转换公司债券                                    -                   -
融资租入固定资产                                         -                   -
现金的期末余额                            573,953,339.23      521,861,890.07
减：现金的期初余额                          521,861,890.07      196,398,690.71
加：现金等价物的期末余额                                     -                   -
减：现金等价物的期初余额                                     -                   -
现金及现金等价物净增加额                        52,091,449.16      325,463,199.36
           项目                  期末余额                  期初余额
一、现金                               573,953,339.23      521,861,890.07
其中：库存现金                                 59,442.83           57,038.45
可随时用于支付的银行存款                       573,893,350.63      521,804,305.85
可随时用于支付的其他货币资金                             545.77              545.77
二、现金等价物                                         -                   -
其中：三个月内到期的债券投资                                  -                   -
三、期末现金及现金等价物余额                     573,953,339.23      521,861,890.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
                                                -                   -
金及现金等价物
                       财务报表附注 第 76 页
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  注：期末银行存款中，存在 1,194,008.70 元因冻结，不作为现金及现金等价物。
  注释51．所有权或使用权受到限制的资产
            项目                      期末账面价值                   受限原因
货币资金                                     316,246,793.65       保证金
货币资金                                       1,194,008.70       冻结
            合计                           317,440,802.35        —
  注释52．外币货币性项目
       项目        期末外币余额                  折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金                 1,889,902.42                 6.9646       13,162,414.40
其中：美元                1,889,902.42                 6.9646       13,162,414.40
应收账款                 1,406,358.80                 6.9646        9,794,726.50
其中：美元                1,406,358.80                 6.9646        9,794,726.50
应付账款                    9,755.90                  6.9646            67,945.94
其中：美元                   9,755.90                  6.9646            67,945.94
  六、合并范围的变更
  (一) 非同一控制下企业合并
  报告期内未发生非同一控制下企业合并。
  (二)同一控制下企业合并
  报告期内未发生同一控制下企业合并。
  (三)报告期发生的反向购买
  报告期内未发生反向购买。
  (四)报告期处置子公司
  报告期内不存在处置子公司投资并丧失控制权
  (五)其他
本为 3,000.00 万元，于 2022 年 9 月 28 日，进行增资工商变更，变更后注册资本为 5,110.00
万元，公司认缴出资 5,110.00 万元，占注册资本的 100.00%，截至 2022 年 12 月 31 日，公
司实际缴纳出资 2,260.00 万元。成都工贝智能科技有限公司注册地址为中国（四川）自由贸
易试验区成都高新区天府大道北段 28 号 1 栋 1 单元 13 层 1308 号，法定代表人为吴友华，
                         财务报表附注 第 77 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨
询服务；新材料技术研发；新材料技术推广服务；新兴能源技术研发。
本为 6,000.00 万元，于 2022 年 9 月 21 日，进行增资工商变更，变更后注册资本为 18,500.00
万元，公司认缴出资 14,800.00 万元，占注册资本的 80.00%，秦皇岛浩隆能源有限公司认缴
出资 3,700.00 万元，占注册资本的 20.00%，截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际缴纳出资
公司注册地址为中国（河北）自由贸易试验区曹妃甸片区曹妃甸工业区装备制造园区装备大
道南侧装二路西侧唐山市曹妃甸隆辉钢板桩有限公司 1 号厂房，法定代表人为吴正华，经营
范围：物料搬运设备制造；物料搬运设备销售；技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务；
货物进出口；金属结构制造；金属结构销售。
   七、在其他主体中的权益
   (一)在子公司中的权益
                 主要经                    业务            持股比例(%)
   子公司名称                注册地                                               取得方式
                  营地                    性质           直接         间接
                                                                          同一控制
自 贡 中友 机电设 备 有   四川省    四川省   高低压电器、自动控制设
限公司              自贡市    自贡市   备设计、制造、销售
                                                                            并
                              技术服务、技术开发、技
                              术咨询、技术交流、技术
成 都 工贝 智能科 技 有   四川省    四川省   转让、技术推广；信息技
限公司              成都市    成都市   术咨询服务；新材料技术
                              研发；新材料技术推广服
                              务；新兴能源技术研发
                              物料搬运设备制造；物料
                              搬运设备销售；技术转让、
唐 山 灯城 输送机 械 有   河北省    河北省   技术开发、技术咨询、技
限公司              唐山市    唐山市   术服务；货物进出口；金
                              属结构制造；金属结构销
                              售
   八、关联方及关联交易
   (一)本企业不存在母公司，本公司实际控制人如下：
                                        注册资本        对本公司的持            对本公司的表
   实际控制人          注册地       业务性质
                                         (万元)        股比例(%)           决权比例(%)
   吴友华、曾玉仙              -          -            -             53.13         54.15
   吴友华先生直接持有公司 47.90%的股份；曾玉仙女士通过华智投资间接持有公司 5.23%
的股份，与吴友华先生合计持有本公司 53.13%的股份。曾玉仙持有华智投资 83.63%的股份，
                            财务报表附注 第 78 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
间接享有对本公司 6.25%的表决权，与吴友华先生合计享有对本公司 54.15%的表决权。
  (二)其他关联方情况
         其他关联方名称                       其他关联方与本公司的关系
四川友华科技集团有限公司                    受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川友华房地产开发有限公司                   受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
龙盘建设工程集团有限公司                    受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邛崃友华航天邛建设项目管理有限公司               受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邛崃友华航天基础设施项目管理有限公司              受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡瑜玥贸易有限公司                      受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡愈正科技有限公司                      受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡市华智投资有限公司                     受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
自贡东新电碳有限责任公司                    吴友华弟弟吴德华直接控制
四川省自贡工业泵有限责任公司                  吴友华弟弟吴德华夫妇直接控制[注 1]
自贡银行股份有限公司                      公司持股 3.30%，吴友华任董事
  [注 1]：2022 年 9 月 23 日，吴德华夫妇已将四川省自贡工业泵有限责任公司全部股权
转出。
  (三)关联方交易
      报告期内，公司未发生向关联方购买商品、接受劳务的情况。
       关联方           关联交易内容           本期发生额              上期发生额
自贡银行股份有限公司（注 1）       利息收入              5,162,563.88        689,564.52
        合计              —               5,162,563.88        689,564.52
  注：截止 2022 年 12 月 31 日，公司在自贡银行股份有限公司存款合计 176,471,056.13 元。
  （1）本公司作为出租方
        承租方名称        租赁资产种类           本期确认的租赁费           上期确认的租赁费
四川友华科技集团有限公司            房屋                  121,100.92        121,100.92
自贡市华智投资有限公司             房屋                    5,504.58           5,504.58
        合计               —                  126,605.50        126,605.50
                       财务报表附注 第 79 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
  （1）本公司作为被担保方
                                                                    担保到期         担保是否已
  担保方             担保合同编号           担保金额（元）            担保起始日
                                                                      日          经履行完毕
吴友华、曾玉仙      （2020）建自公保 009 号        150,000,000.00     2020/8/31   2025/12/31        否
             公高保字第
吴友华、曾玉仙                               50,000,000.00     2022/8/8    2023/7/19         否
             ZH2200000118507
吴友华          51100120210057240        15,000,000.00     2021/6/24   2022/6/23         是
      报告期内无关联方资金拆借。
      报告期内无向关联方借款。
        项目                         本期发生额                             上期发生额
关键管理人员报酬                                     4,825,575.71                        2,373,028.50
  报告期内无关联方往来余额。
  九、承诺及或有事项
  （一） 重大承诺事项
  本公司不存在需要披露的承诺事项。
  （二） 资产负债表日存在的或有事项
  截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司通过中国建设银行自贡分行、中国农业银行自贡分
行、四川天府银行股份有限公司自贡沿滩支行、中国民生银行股份有限公司成都分行及兴业
银行股份有限公司成都分行五家银行开立的保函余额为 105,769,066.55 元。
  除上述情形外，截止本财务报告出具日，公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
  十、资产负债表日后事项
润分配预案为：以 2023 年分配预案披露时的最新总股本 160,000,000 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金股利 1 元（含税），本次分配不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分
                                 财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
配利润结转以后年度分配。以上利润分配预案尚须 2022 年度股东大会审议通过。
  除以上事项外，截止本财务报告出具日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表
日后事项。
  十一、其他重要事项
  截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的的其他重要事项。
  十二、母公司财务报表主要项目注释
  注释1．应收账款
          账龄                    期末余额                                      期初余额
          小计                           1,128,843,012.48                                936,179,827.25
减：坏账准备                                    234,815,962.41                               188,669,238.47
          合计                              894,027,050.07                               747,510,588.78
                                                    期末余额
         种类             账面余额                               坏账准备
                                                                        计提比例            账面价值
                    金额-              比例（%）            金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的应收
                                 -             -                    -              -                    -
账款
按组合计提预期信用损失的应
收账款
其中：组合二           1,128,843,012.48     100.00       234,815,962.41         20.80        894,027,050.07
         合计      1,128,843,012.48     100.00       234,815,962.41         20.80        894,027,050.07
        续：
                                                   期初余额
        种类          账面余额                                坏账准备
                                                                        计提比例           账面价值
                 金额-            比例（%）               金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的
                            -             -                         -          -                        -
应收账款
                        财务报表附注 第 81 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                               期初余额
         种类                       账面余额                                  坏账准备
                                                                                        计提比例         账面价值
                                金额-         比例（%）                   金额
                                                                                         （%）
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：组合二                     936,179,827.25          100.00          188,669,238.47        20.15       747,510,588.78
         合计                936,179,827.25          100.00          188,669,238.47        20.15       747,510,588.78
   （1）组合二
                                                             期末余额
        账龄
                                应收账款                           坏账准备                        计提比例（%）
        合计                       1,128,843,012.48                   234,815,962.41                          20.80
        续：
                                                             期初余额
        账龄
                                应收账款                           坏账准备                        计提比例（%）
        合计                         936,179,827.25                   188,669,238.47                         20.15
                                                    本期发生额变动情况
     类别         期初余额                                  收回或转                               其他变          期末余额
                                      计提                                 核销
                                                        回                                 动
单项计提预期信用
                            -                  -               -                    -            -                  -
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合        188,669,238.47     48,050,778.36        59,999.58      1,964,054.00               -   234,815,962.41
                                      财务报表附注 第 82 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                     本期发生额变动情况
       类别            期初余额                            收回或转                              其他变     期末余额
                                        计提                                核销
                                                       回                                动
       合计           188,669,238.47   48,050,778.36    59,999.58     1,964,054.00         -   234,815,962.41
                     项目                                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                                                       1,964,054.00
                                                                  期末余额
        单位名称                                               占应收账款期末余额
                                      期末余额                                               已计提坏账准备
                                                             的比例(%)
单位 1                                      98,964,800.00                         8.77            4,948,240.00
单位 2                                      70,628,000.00                         6.26            3,531,400.00
单位 3                                      56,685,158.29                         5.02           45,348,126.63
单位 4                                      55,064,794.50                         4.88            2,753,239.73
单位 5                                      42,154,376.60                         3.73            2,107,718.83
            合计                          323,497,129.39                         28.66           58,688,725.19
  注释2．其他应收款
             项目                                期末余额                                     期初余额
其他应收款                                                     26,935,966.24                        14,300,759.23
应收利息                                                                  -                                    -
应收股利                                                                  -                                    -
             合计                                           26,935,966.24                        14,300,759.23
  （一）其他应收款
             账龄                                期末余额                                     期初余额
             小计                                           29,630,508.06                        15,608,997.00
                                        财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
           账龄                                         期末余额                                                  期初余额
减：坏账准备                                                               2,694,541.82                                            1,308,237.77
           合计                                                       26,935,966.24                                           14,300,759.23
           项目                                         期末余额                                                期初余额
投标保证金                                                           11,135,300.00                                              7,828,500.00
履约及其他保证金                                                        16,859,891.60                                              5,948,859.20
备用金                                                                  690,803.56                                              891,694.30
代垫员工款项                                                               355,891.25                                              323,085.37
其他                                                                   588,621.65                                              616,858.13
           合计                                                   29,630,508.06                                             15,608,997.00
                               期末余额                                                                 期初余额
     项目
                账面余额           坏账准备                   账面价值                   账面余额                   坏账准备                  账面价值
第一阶段           29,630,508.06   2,694,541.82       26,935,966.24             15,608,997.00           1,308,237.77         14,300,759.23
第二阶段                       -              -                     -                       -                           -                   -
第三阶段                       -              -                     -                       -                           -                   -
     合计        29,630,508.06   2,694,541.82       26,935,966.24             15,608,997.00           1,308,237.77         14,300,759.23
                                                                            期末余额
          种类                            账面余额                                         坏账准备
                                                                                                    计提比例                账面价值
                                  金额                  比例（%）                      金额
                                                                                                     （%）
单项计提预期信用损失的其
                                              -                     -                       -               -                       -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：组合二                          29,630,508.06             100.00               2,694,541.82              9.09           26,935,966.24
          合计                    29,630,508.06             100.00               2,694,541.82              9.09           26,935,966.24
          续：
                                                                             期初余额
          种类                             账面余额                                         坏账准备
                                                                                                     计提比例                 账面价值
                                   金额                  比例（%）                       金额
                                                                                                      （%）
单项计提预期信用损失的其
                                                  -                     -                       -               -                       -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
                                          财务报表附注 第 84 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                          期初余额
        种类                         账面余额                          坏账准备
                                                                              计提比例         账面价值
                              金额           比例（%）               金额
                                                                               （%）
其中：组合二                   15,608,997.00           100.00    1,308,237.77         8.38   14,300,759.23
        合计               15,608,997.00           100.00    1,308,237.77         8.38   14,300,759.23
  （1）组合二
                                                          期末余额
          账龄
                               其他应收款                      坏账准备                   计提比例（%）
          合计                        29,630,508.06              2,694,541.82                      9.09
        续：
                                                          期初余额
          账龄
                               其他应收款                      坏账准备                   计提比例（%）
          合计                        15,608,997.00              1,308,237.77                      8.38
                                                 本期发生额变动情况
     类别        期初余额                                                                         期末余额
                                   计提           收回或转回            核销            其他变动
单项计提预期信用
                          -                 -              -              -            -                -
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：组合二         1,308,237.77    1,386,304.05                -              -            -    2,694,541.82
     合计        1,308,237.77    1,386,304.05                -              -            -    2,694,541.82
                                   财务报表附注 第 85 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                期末余额
        单位名称                                                                占其他应收款
                                                                                                  坏账准备
                              款项性质               期末余额           账龄          期末余额的比
                                                                                                  期末余额
                                                                              例(%)
                             履约保证金 10,746,372.04 1 年以内                                 36.27           537,318.60
单位 1
                             投标保证金                 950,000.00 1 年以内                       3.21          47,500.00
单位 2                         履约保证金
单位 3                         投标保证金               2,000,000.00 1 年以内                       6.75         100,000.00
单位 4                         投标保证金               1,600,000.00 1 年以内                       5.40          80,000.00
单位 5                         履约保证金               1,000,000.00    3-4 年                    3.37         500,000.00
         合计                            -        18,726,372.04         -                   63.2        1,501,318.60
  注释3．长期股权投资
                                                                期末余额
         项目
                               账面余额                             减值准备                             账面价值
对子公司投资                                     60,468,747.43                           -              60,468,747.43
         合计                                60,468,747.43                           -              60,468,747.43
       续：
                                                                期初余额
         项目
                               账面余额                             减值准备                             账面价值
对子公司投资                                      9,868,747.43                           -                  9,868,747.43
         合计                                 9,868,747.43                           -                  9,868,747.43
                                                                                            本期计         减值准
                                                            本期减
被投资单位    初始投资成本             期初余额             本期增加                          期末余额             提减值         备期末
                                                             少
                                                                                             准备          余额
唐山灯城输
送 机械有限      28,000,000.00          -        28,000,000.00         -       28,000,000.00
公司
成都工贝智
能科技有限       22,600,000.00          -        22,600,000.00         -       22,600,000.00           -            -
公司
                                   财务报表附注 第 86 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                                          本期计     减值准
                                                             本期减
被投资单位    初始投资成本             期初余额              本期增加                       期末余额             提减值     备期末
                                                              少
                                                                                           准备      余额
自贡中友机
电设备有限        9,868,747.43   9,868,747.43                 -          -    9,868,747.43
公司
  合计        60,468,747.43   9,868,747.43     50,600,000.00          -   60,468,747.43        -           -
  注释4．营业收入及营业成本
                                     本期发生额                                        上期发生额
       项目
                              收入                     成本                    收入                    成本
主营业务                        903,047,893.59         684,162,886.96        774,212,881.92      580,448,350.33
其他业务                          7,335,629.25             338,720.02          7,769,384.83          1,051,054.30
       合计                   910,383,522.84         684,501,606.98        781,982,266.75      581,499,404.63
       合同分类                            本期发生额                                    上期发生额
一、商品类型
通用带式输送机及配套                                         528,454,945.09                          283,946,870.45
管状带式输送机及配套                                         292,674,209.32                          355,359,854.82
水平转弯带式输送机及配套                                        43,912,742.81                           71,756,717.23
其他                                                  45,341,625.62                           70,918,824.25
二、按经营地区分类
华北地区                                               135,990,459.26                          273,276,920.03
华东地区                                               476,988,242.29                          134,943,652.86
华中地区                                                88,525,429.14                           46,528,660.78
西南地区                                                57,126,469.15                          257,624,914.55
西北地区                                                89,503,975.25                           36,189,160.49
华南地区                                                35,300,735.38                           31,980,589.89
东北地区                                                    48,212.37                                16,168.15
国外                                                  26,900,000.00                            1,422,200.00
        合计                                         910,383,522.84                          781,982,266.75
         单位名称                        与本公司关系                    金额                占收入总额的比例(%)
单位 1                                       非关联方                95,069,893.80                        10.44
                                      财务报表附注 第 87 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
         单位名称         与本公司关系             金额              占收入总额的比例(%)
单位 2                   非关联方          89,384,446.02                      9.82
单位 3                   非关联方          70,142,619.47                      7.70
单位 4                   非关联方          68,829,211.50                      7.56
单位 5                   非关联方          63,361,566.37                      6.96
           合计            -          386,787,737.16                     42.49
  注释5．投资收益
                项目                   本期发生额                      上期发生额
银行理财产品持有期间的投资收益                           1,979,071.58             36,542.22
                合计                        1,979,071.58             36,542.22
  十三、补充资料
  （一） 非经常性损益明细表
                 项目                        本期发生额                上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                          8,136.68       39,159.38
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除                    6,072,527.47      4,201,443.98
外）
委托他人投资或管理资产的损益                                  1,979,071.58        36,542.22
债务重组损益                                                      -      -234,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
                                                            -                  -
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额                                 -36,789.50       -385,788.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                           -                  -
非经常性损益合计                                        8,022,946.23      3,657,356.75
减：所得税影响额                                        1,202,358.55       548,145.08
减：少数股东损益                                                 0.06                  -
                 合计                             6,820,587.62      3,109,211.67
  （二） 净资产收益率及每股收益
                                           本期发生额
         报告期利润           加权平均                            每股收益
                       净资产收益率（%）          基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    4.79                   0.54            0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
                      财务报表附注 第 88 页
四川省自贡运输机械集团股份有限公司
财务报表附注
    续：
                                         上期发生额
         报告期利润          加权平均                     每股收益
                      净资产收益率（%）          基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   7.06         0.67        0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
  法定代表人：         主管会计工作的负责人：                     会计机构负责人：
                                 四川省自贡运输机械集团股份有限公司
                                        二〇二三年三月二十一日
                    财务报表附注 第 89 页

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