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长春经开集团物业服务有限公 司
中兴财光华审会字 (2022)第 205249号
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业务报告统一编码报备系统
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业务报备统 一编码 :
报告名称 : 长春经开集 团物业服务有 限公 司
l
L 报告文号 : 中兴财光华审会字 (2022)第 205249号
被审 (验 )单 位名称 : 长春经开集 团物业服务有限公司
中兴财光华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
L 会计师事务所名称 :
业务类型 : 财务报表审计
—L
ˉ
报告意见类型 : 无保 留意见
报告 日期 : 2022年 04月 29 日
报备 日期 : 2022年 06月 30 日
L 赵丽红 (1300002305M),
签字人员 :
潘明波 (110102050289)
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L
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L
(可 通过扫描 二 维码 或登录北京 注协官 网输入编码 的方式查 询信 息)
说明 :本 备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备 ,不 代表北
L 京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证 。
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审计报告 1ˉ 3
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资产负债表
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利润表
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现金流量表
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所有者权益变动表
财务报表附注 10-43
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地 址 ;北 京市 西 城 区午成 门外 大 街2号 万通 全 恿 中心 A座 24层 ADD∶ A-24F, Vanton Financia|Center.No 2 Fuchengmenwai
Avenue,Xicheng District,Beijing.China
邮编 :iO0037
PCI100037
电话 :Oio-52805600
TELI010-52805600
传 真 :OiO-52805601 FAX∶ 010-52805601
审计报告
中兴财光华审会字 (2022)第 205249号
L~ 长春经开集团物业服务有限公 司 :
一、审计意见
“ ”
我们审计 了长春经开集团物业服务有限公 司 (以 下简称 经开物业 )财
务报表 ,包 括 2021年 12月 31日 的资产负债表 ,2021年 度的利润表 、现金流量
表 、所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为 ,后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,
t~.
公允反映了经开物业 2021年 12月 31日 的财务状况以及 2021年 度的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
L~ “
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的 注
”
册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述 了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则 ,我 们独立于经开物业,并 履行 了职业道德
—
方面的其他责任。我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适当的,为 发表审
L
计意见提供 了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注 ,如 后附的财务报表所述 ,截 至 2021年 12月
开物业流动负债高于流动资产 5,238.100,93元 。上述事项表明存在可能导致对本
公 司的可持续经营产生不利影响。该事项不影响 已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
L_
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,使 其实现公允反映 ,
并设计、执行和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
L
在编制财务报表时,管 理层负责评估经开物业的持续经营能力 ,披 露与持
续经营相关的事项 (如 适用 ),并 运用持续经营假设,除 非管理层计划清算经
l
开物业、终止运营或别无其他现实的选择。
L 治理层负责监督经开物业的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
L 获取合理保证,并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证 ,
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致,如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策 ,则 通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我 们运用职业判断,并 保持职业
怀疑。 同时,我 们也执行以下工作 :
(1)识 别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设 计和实
L~
施审计程序以应对这些风险,并 获取充分 、适当的审计证据 ,作 为发表审计意
见的基础 。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上,未 能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
L 致的重大错报的风险。
(2)了 解与审计相关的内部控制,以 设计恰当的审计程序 ,但 目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(3)评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
L
性。
(4)对 管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论 。同时,根 据获取的审
计证据 ,就 可能导致对经开物业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
辶
存在重大不确定性得出结论 。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审 计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如 果
L
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披露不充分 ,我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可
获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致经开物业不能持续经营。
、
(5)评 价财务报表的总体列报、结构和内容 ,并 评价财务报表是否公允反
L
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
L 通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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中兴 中国注册会计师 :
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中国注册会计师 :
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会计师
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北京 2022年 4月 29日 潘 明波
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资产负债表
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目 附注 2021年 12月 31日 2020」 12 31日
流动资产:
货币资金 五、1
L 交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
五
应收账款
应收款项融资 五 五
、 预付款项
其他应收款
L 其中:应 收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
L 其他流动资产 五 、5 126,915,46 39,794,81
流动资产合计 2,964,763,12 3,562,391.92
非流动资产 :
债权投资
其他债权投资
长期应收款
L” 长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五 、6 308J159,88 399,265,35
l
在建工程
L 生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形 资产 五 、7 1,200,17
开发支出
商誉
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长期待摊费用
递延所得税资产 五 、8
其他非流动资产
非流动资产合计 308,159,88 400,465.52
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公司法定代 主管会计工作的公司负责人 公司会计机构负责人 :
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资产负债表 (续 )
L
目 附注 2021年 12月 31日 2020ˉ 31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
lˉ
L
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五
预收款项
五 五 五 五
合同负债
应付职工薪酬 11 749,615,63
应交税费
L 4,788,262,04 4,788.348,48
其他应付款 13
其中:应 付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
五 、 14 134.537,83 131,855,57
其他流动负债
k 流动负债合计 8,202,864,05 9,237,442,06
非流动负债 :
长期借款
应付债券
其中:优 先股
永续债
L” 租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
ll辶
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
股东权益:
五 、 15 5,000,000,00 5,000,000,00
实收资本
其他权益工具
II`
其中:优 先股
永续债
资本公积
减 :库 存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五 、 16
ˉ
`~ 未分配利润 五 、 17
ˉ
股东权益合计
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公司法定代表人 凌 刁℃ 主管会计工作的公司负责 司会计机构负责人
—
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L 利 润 表
五 、 18 10JO14,101,60 9,947,377,65
减 :营 业成本 五 、 18 7J685`253.80 7,534,650,50
税金及附加 .匠:、 19 74,436,76 37,171,32
销售费用
管理费用 五 、20 1,665,330,11 1,392,597,82
研发费用
财务费用 五 、 21 15,662.64 21,792.34
其中:利 息费用
利息收入 五:、 21
ll一
加 :其 他收益 五 、 22 20,128.95 68,176,50
“
投资收益 (损 失以 -” 号填列 )
其中:对 联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
“”
收益 (损 失以 一 号填列 )
“
净敞 口套期收益 失以 -” 号填列 )
(损
‘
公 允价值变动收益 失以 “
卜匕
(损 -” 号填列 )
(损 “ 。
信用减值损失 失以 -”
号填列 ) 五 、 23 10,251,00 19,836.00
“
资产减值损失 (损 失以 -” 号填列 )
“
资产处置收益 (损 失以 -” 号填列 ) 五 、 24 10,245,89
“
二 、营业利润 (亏 损 以 -’ 号填列 ) 614,044,13 1,009,506,17
加:营 业外收入
减 :营 业外支 出 五 、 25 269,400.56
三、利润总额 (亏 损总额 以 “ -’
号填列 ) 344,643,57 1,009,506.17
减 :所 得税费用 五 、26
四、净利润 (净 亏损 以 “ -”
号填列 ) 344,643,57 1,009,506.17
(一 )持 续经营净利润 (净 亏损 以 “ -”
号填列 ) 344,643,57 1,009,506,17
(二 )终 止经营净利润 (净 亏损 以 “ -”
号填列 )
五 、其他综合收益的税后净额
(一 )不 能重分类进损益的其他综合收益
(二 )将 重分类进损益的其他综合收益
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凌宋 主管会计工作的公司负责人
l
辶~ 公 司法定代表人 : : 会计机构负责人 :
印肖
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现金流量表
一、经营活动产生的
L~ 销售商品、提供劳务收到的现金 11`1937914.81 11,298,751,17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 154,797,75 187,242,78
经营活动现金流入小计 11,348,712,56 11,485,993,95
购买商品、接受劳务支付的现金 4,078,963,67 4,131,642,90
支付给职工 以及为职工支付的现金 5,847,378,37
Iˉ
L
支付的各项税费 652,846,46 254,317,30
支付其他与经营活动有关的现金 900,061,26 872,890,21
经营活动现金流出小计 11,479,249,76 10,521,250,98
经营活动产 生的现金流量净额 ˉ
二 、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金
?
lι
取得投资收益收到的现金
处置固定资产 、无形 资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公 司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,000,00
ll`
购建固定资产 、无形 资产和其他长期资产支付的现金 25J190,00 84.176,00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,190,00 84,176.00
投资活动产生的现金流量净额 ˉ
tIL
三、筹资活动产生的现金流量 :
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利 、利润或偿付利息支付的现金
L 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产 生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
五、现金及现金等价物净增加额 i ˉ
加:期 初现金及现金等价物余额 | 2,772,355,79 1,891,788,82
|631 79
|
、”
公司法定代表人
凌宋 管会计工作的公司负责人 :
凌刁 司会计机构负责人 :
印肖 `
印 肖
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「 厂 「 ^ r- 厂
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股东权益变动表
项 目 爿:他 权益工 减 库 其他综合 股东
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
:
优先股 永续债 其他 存股 收益
加 :会 计政策变更
前期差错更 正
其他
二 、本年期初余额 5,000,000,00 17,645,26 ˉ
“
三、本期增减 变动金额 (减 少 以 -’
号填列 )
(一 )综 合 收益总额 344,643,57 3447643,57
(二 )股 东投入和减少资本
(三 )利 润分 配
(四 )股 东权益内部结转
(五 )专 项储备
(六 )其 他
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公 司法定代表人 主管会计工作的公司负责人 公司会计机构负责人
″
凌宋
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凌 7rt
印肖 8
印肖
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厂 Γ 「 r-
股东权益变动表
项 目 其 1 L权 益工ˉ 减 :库 其他综合
实收资本 资本公 积 专项储备 盈余公积 未分 配利润
优 先股 永续债 其他 存股 收益
额 5,000.000.00 17,645.26 -11,301,736,05 ˉ
加 :会 计政策变更
前期 差错更正
其他
二、本年期初余额 5,000,000,00 17,645,26 ˉ
三、本期增减 变动金 额 (减 少 以 “
-’
号填 列 )
(一 )综 合收益总额 1,009,506.17 1】 009,506.17
(二 )股 东投入和减少资本
(三 )利 润分配
(四 )股 东权益内部结转
(五 )专 项储备
(六 )其 他
四、 5,000,000,00 17,645.26 ˉ
公 司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 公 司会计机构负责人 :
长春经开集团物业服务有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、 公 司基本情况
“ ”
L~ 长春经开集团物业服务有限公司 (以 下简称 本公 司 )系 派斯林数字科技股份有限
“ ”
公 司 (原 名称 “
长春经开 (集 团 )股 份有限公 司”,以 下简称 派斯林 )于 2011年 11月 21
日在吉林省长春市全资设立的有限责任公 司。经营范围为:物 业管理有偿综合服务 ,房
屋及场所租赁服务 ,会 议服务,商 务服务,清 洁服务 ,家 政服务 ,工 艺美术装潢服务 ,
L
普通货运。注册资本为人民币5,000,000.00元
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础 ,根 据实际发生的交易和事项 ,按 照财政部
于 2006年 2月 15日 及以后颁布的 《企业会计准则一 基本准则》和各项具体会计准则、
“ ”
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以 下合称 企业会计准则 )
编制。
t~ 截至 2021年 12月 31日 止,本 公司累计亏损人民币 9,947,586,31元 ,负 债合计金额超
过资产合计金额人民币4,929,941,05元 ,流 动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币
供一切必须之财务支援 ,以 维持本公司的继续经营,因 此本财务报表系在持续经营假设
L
的基础上编制。
本公司对自2021年 12月 31日 起 12个 月的持续经营能力进行 了评价 ,未 发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本 财务报表系在持续经营假设的基础上
—
编制。
辶
三、公司主要会计政策、会计估计
L?
本财务报表符合企业会计准则的要求,真 实、完整地反映了本公司 2021年 12月 31
日的财务状况以及 2021年 度的经营成果和现金流量。
`~
‘
长春经开集团物业服务有限公司
财务报表附注
L 2021年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
本公 司的会计期间分为年度和中期 ,会 计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
L~ 间。本公 司会计年度采用公历年度 ,即 每年 自1月 1日 起至12月 31日 止。
L
间。本公 司以 12个 月作为一个营业周期 ,并 以其作为资产和负债的流动性划分标准。
L 本公 司以人 民币为记账本位 币。
—
本公 司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
〓
的期限短 (一 般为从购买 日起 ,三 个月内到期 )、 流动性强、易于转换为已知金额的现
金 、价值变动风险很小的投资。
—
?
金融工具,是 指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公 司成为金融工具合同的一方时,确 认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:① 对于以公允价值计量且其变
llu
动计入当期损益的金融资产和金融负债 ,相 关交易费用直接计入当期损益;② 对于其他
类别的金融资产和金融负债 ,相 关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的
后续计量取决于其分类。
ˉ
—L
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表 明持有目的是交易性的:① 取得相关
金融资产或承担相关金融负债的目的,主 要是为 了近期内出售或回购;② 初始确认时属
于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分 ,且 有客观证据表明近期实际存在短期获利
模式;③ 属于衍生工具,但 符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
(1)债 务工具
L
长春经开集团物业服务有限公 司
财务报表附注
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续
计量取决于本公 司管理金融资产的业务模式,以 及金融资产的合同现金流量特征 。不能
通过现金流量特征测试的,直 接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产;能 够通过现金流量特征测试的,其 分类取决于管理金融资产的业务模式,以 及是否
将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 。
①以摊余成本计量。本公 司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为
L
目标 ,且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相 一致,即 在特定 日期产生
的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付,同 时并未指定此类
金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公 司对于此类金融资产按照实际
利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损
失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公 司管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标 ,且 此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致,即 在特定 日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付,同 时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入
当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但 减值损失或
L~ 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确
认时,累 计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入 当期损益。此类金融资产列示
为其他债权投资。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公 司将持有的未划分为以摊余成本计
L~
量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以 公允价值计量且其变动
计入 当期损益,分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ,列 示为交易
性金融资产或其他非流动金融资产。
辶~
(2)权 益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价
值计量且其变动计入当期损益,列 示为交易性金融资产 ,但 本公司管理层指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收
益的,列 示为其他权益工具投资,相 关公允价值变动不得结转至当期损益,且 该指定一
经作出不得撤销 。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备 ,终
L~
长春经开集团物业服务有限公 司
财务报表附注
L
止确认时,之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计 入留存收
益。
L (3)金 融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债 。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ,包 括交易性金融负债和指定为
、
~~
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金 融负债可
在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 :① 该项指定能
够消除或显著减少会计错配;② 根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略 ,以 公允
t
L 价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价 ,并 在公 司
内部以此为基础 向关键管理人员报告。该指定一经作出,不 得撤销 。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 ,由 公 司自身信用风险变动
引起的公允价值的变动金额 ,计 入其他综合收益;其 他公允价值变动,计 入当期损益。
L
该金融负债终止确认 时,之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出,计 入留存收益。
本公 司其他金融负债 主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负
L` 债 ,采 用实际利率法,按 照摊余成本进行后续计量。
(4)金 融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予 以终止确认 :
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;
②该金融资产 已转移 ,且 本公 司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方 ;
③该金融资产 已转移 ,虽 然本公 司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
L 有的风险和报酬,但 是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债 (或 其一部分 )的 现时义务已经解除的,本 公 司终止确认该金融负债 (或
该部分金融负债 )。
(5)金 融工具的减值
L
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信
用损失,是 指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失 ,
`~
长春经开集团物业服务有限公司
?
)L
财务报表附注
是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额 ,即 全部现金短缺的现值。
lˉ
L
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通 过评价一系列可能的
结果 而确定的无偏概率加权平均金额;货 币时间价值;在 资产负债表 日无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
有依据的信息。本公 司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失 :
L
①对于金融资产 ,信 用损失为本公 司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间差额的现值 ;
②对于租赁应收款项 ,信 用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间差额的现值 ;
`_
③对于资产负债表 日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资
产 ,信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之
间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具 ,每 个资产负债表 日,考 虑合理且有
依据的信息 (包 括前瞻性信息 ),评 估其信用风险 自初始确认后是否显著增加,按 照三
阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未 显著增加的,处 于第一阶段,按
照该金融工具未来 12个 月内的预期信用损失计量损失准各;信 用风险自初始确认后 已显
著增加但尚未发生信用减值的,处 于第二阶段,按 照该金融工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准各; 自初始确认后 已经发生信用减值的,处 于第三阶段,按 照该金融工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具 ,按
L
照其账面余额和实际利率计算利息收入;处 于第三阶段的金融工具 ,按 照其摊余成本和
实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产 ,在 资产负债表 日仅将 自初始确认后
L 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备 ,其 利息收入按照金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回,作 为减值损失或利得 ,计 入当期损益。对于持有的以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减 值损失或利得计入当期损益的同时
L~~
调整其他综合收益。
A,对 于应收票据和应收账款 ,无 论是否存在重大融资成分 ,本 公 司均按照整个存续
L
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ll辶
财务报表附注
期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本 公
llL
司依据信用风险特征 ,将 应收票据和应收账款划分为若干组合,在 组合基础上计算预期
信用损失。
对于划分为组合 的应收票据 ,本 公 司参考历史信用损失经验 ,结 合当前状况以及对
tL
未来经济状况的预测,通 过违约风险敞 口和整个存续期预期信用损失率,计 算预期信用
损失。确定组合的依据如下 :
应收票据组合 1商 业承兑汇票
应收票据组合 2银 行承兑汇票
ιL
对于划分为组合的应收账款 ,本 公 司参考历史信用损失经验 ,结 合当前状况以及对
未来经济状况的预测,编 制应收账款组合与整个存续期预期信用损失率对照表 ,计 算预
期信用损失。确定组合的依据如下 :
— lL
风险等级组合 确定风险等级的依据
正常 债务人能够履行合同,没 有足够的理 由怀疑债务人不能按时足额偿还债务
关注 尽管债务人 目前有能力偿还债务 ,但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素
债务人的还款能力明显出现问题 ,完 全依靠正 常经营收入无法足额偿还债务 ,
次级
执行担保 ,也 可能会造成一定损失
在采取所有可能的措施或 一切必要的法律程 之后 ,债 权仍 无法回 ,或 只能
损失
L 回收极少部分
B,当 单项其他应收款 、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时 ,
本公 司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合 ,在 组合基础上计
算预期信用损失。确定组合的依据如下 :
L
风险等级组合 确定风险等级的依据
正常 债务人能够履行合同,没 有足够的理 由怀疑债务人不能按时足额偿还债务
关注 尽管债务人 目前有能力偿还债务 ,但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素
债务人的还款能力明显出现问题 ,完 全依靠正 常经营收入无法足额偿还债务
l
,
L 次级
即使执行担保 ,也 可能 一定损
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 ,债 权仍无法回收,或 只能
损失
回收极少部分
对于应收租赁款,本 公司参考历史信用损失经验,结 合当前状况以及对未来经济状
l
L 况的预测,通 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计 算预期信用损失。除应
收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通 过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损失率,计 算预期信用损失。
l 15
L
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L 财务报表附注
(6)金 融资产和金融负债的抵销
当本公 司具有抵销 已确认金融资产和金融负债的法定权利 ,且 目前可执行该种法定
权利 ,同 时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金 融资
产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金 融资产和金融负
债在资产负债表 内分别列示,不 予相互抵销 。
(7)金 融工具的公允价值确定
"L
存在 活跃市场的金融工具,以 市场参与者在计量 日发生的有序交易中,出 售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具,采 用估值技术确定其公允价值。在估值时,本 公 司采用在当前情况下适用并且有
L 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 ,选 择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值 ,并 尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使 用不可观察输入值。
L
(1)存 货的分类
本公司存货分为原材料 、低值易耗品等。
L
(2)存 货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存 货取得时按实际成本计价。原材料发出时
采用加权平均法计价;低 值易耗品领用时采用一次转销法摊销 。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开
发项 目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采
`
用个别计价法确定其实际成本。
(3)存 货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计 提存货跌价准备。本公 司通常按照单
个存货项 目计提存货跌价准备,期 末 ,以 前减记存货价值的影响因素 已经消失的,存 货
跌价准备在原 已计提的金额内转回。
— IL
(4)存 货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 、估计的销
售费用 以及相关税费后的金额。
L
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L
本公 司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
L 合同负债 。合同资产是本公 司已向客户转让商品而有权收取对价的权利 ,且 该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公 司 已收或应收客户对价而应向客户转让商
品的义务 。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分 ,本 公 司
在资产负债表 日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准各 ,如 果该预期
信用损失大于 当前合同资产减值准备的账面金额 ,将 其差额确认为减值损失,反 之则确
认为减值利得。实际发生减值损失,认 定相关合同资产无法收回,经 批准予以核销 。
l
L 资产负债表 日,对 于不同合同下的合同资产 、合同负债 ,分 别列示。对于同一合同
下的合同资产 、合同负债 ,以 净额列示,净 额为借方余额的,根 据其流动性分别列示为
合同资产或其他非流动资产 ,已 计提减值准各的,减 去合同资产减值准各的期末余额后
列示;净 额为贷方余额的,根 据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债 。
L~
(1)固 定资产的确认条件
L 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使 用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并 且该固定资产的成本能够可靠地
计量时,固 定资产才能予以确认。
L
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)固 定资产分类及折 旧政策
本公 司采用年限平均法计提折 旧。固定资产 自达到预定可使用状态时开始计提折
l
L工 旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折 旧。在不考虑减值准备的情
况下,按 固定资产类别 、预计使用寿命和预计残值 ,本 公司确定各类固定资产的年折 旧
率如下:
类别 折 旧方法 使用年限 (年 ) 残值率% 年折旧率%
L
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2,38
机器设备 年限平均法 10 5 9,5
运输设各 年限平均法 8 5 11,88
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类别 折旧方法 使用年限 (年 ) 残值率% 年折旧率%
电子设各及其他 年限平均法 5 5 19,00
L 其中,已 计提减值准备的固定资产 ,还 应扣除 已计提的固定资产减值准各累计金额
计算确定折 旧率。
每年年度终 了,本 公 司对固定资产的使用寿命 、预计净残值和折 旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调 整固定资产使用寿命 ;预 计净残值预计数与
L 原先估计数有差异的,调 整预计净残值。
(3)大 修理费用
本公 司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用 ,有 确凿证据表明符合固定资产
ˉ—L
确认条件的部分 ,计 入固定资产成本 ,不 符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间,照 提折 旧。
本公 司在建工程成本按实际工程支出确定 ,包 括在建期间发生的各项必要工程支
L~
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
L
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销 、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用 ,在 资产支
llL
出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时,开 始资本化;构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时,停 止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款 当期实际发生的利息费用 ,减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一 般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确 定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
L~
资本化期间内,外 币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外 币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
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l
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L 2021年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产 、投资性房地产和存货等资产 。
Iˉ
L
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连
续超过 3个 月的,暂 停借款费用的资本化,直 至资产的购建或生产活动重新开始。
L 本公司无形资产按照成本进行初始计量,并 于取得无形资产时分析判断其使用寿
命 。使用寿命为有限的,自 无形资产可供使用时起 ,采 用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法,在 预计使用年限内摊销;无 法可靠确定预期实现方式的 ,
L 采用直线法摊销 ;使 用寿命不确定的无形资产 ,不 作摊销 。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下 :
类别 摊销方法 使用寿命 (年 )
土地使用权 年限平均法 30ˉ 50
L 软件 年限平均法 10
本公 司于每年年度终 了,对 使用寿命有限的无形 资产的使用寿命及摊销方法进行复
核 ,与 以前估计不同的,调 整原先估计数,并 按会计估计变更处理。
L~
本公司期末预计某项无形资产 已经不能给企业带来未来经济利益的,将 该项无形资
产的账面价值全部转入 当期损益。
I
L 本公 司发生的长期待摊费用按实际成本计价 ,并 按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项 目,其 摊余价值全部计入当期损益。
对于固定资产 、在建工程、使用权资产 、使用寿命有限的无形资产 ,本 公 司于资产
负债表 日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则 估计其可收回金额 ,进 行减值
测试 。商誉 、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产 ,无 论是否
存在减值迹象,每 年均进行减值测试 。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按 其差额计提减值准各并
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L
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。
IIL
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不 存在销售协议但存在资产活
跃市场的,公 允价值按照该资产的买方出价确定;不 存在销售协议和资产活跃市场的 ,
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 。处置费用包括与资产处置有关的法
律费用 、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值 ,按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量,选 择恰 当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准各
按单项资产为基础计算并确认,如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以 该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
上述资产减值损失一经确认 ,以 后期间不予转回价值得以恢复的部分。
L~
本公 司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利 、辞退福利 。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金 、津贴和补贴 、职工福利费、医疗保险费、生育保险
L 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在
职工为本公 司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债 ,并 计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
tL
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险以及年金等,相 应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或 为鼓励职工 自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议 ,在 本公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
L 辞退福利时,和 本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早 日,确 认辞
退福利产生的职工薪酬负债 ,并 计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的,按 照其他长期职工薪酬处理。
职工 内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将 自职工停止提供服
lˉ
L
务 日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在 符合预计负
债确认条件时,计 入当期损益 (辞 退福利 )。
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本公 司向职工提供的其他长期职工福利,符 合设定提存计划的,按 照设定提存计划
进行会计处理,除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。
III`
收入是本公 司在 日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
I 经济利益的总流入。本公 司在履行 了合同中的履约义务 ,即 在客户取得相关商品或服务
L (简 称商品)的 控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本 公 司在合同开始 日,按 照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例 ,将 交易价格分摊至各单项履约义务 ,按 照分摊至各单
ll一
项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公 司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不 包括代第三方
收取的款项。本公 司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本 公 司按照假定客户在取得
t~
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格 ,该 交易价格与合同承诺的对价之
间的差额 ,在 合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时,属 于在某一时段内履行履约义务 ,否 则 ,属 于在某一时点履
—L
行履约义务:① 客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 ;
②客户能够控制本公 司履约过程中在建的商品;③ 本公 司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途 ,且 本公 司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款
项。
匕
对于在某一时段内履行的履约义务,本 公 司在该时段内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时,本 公 司 已经发生的成本预计能够得到补偿的,按 照 已经发生的
成本金额确认收入 ,直 至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务 ,本
IL
公 司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
具体收入政策如下 :
本公司在物业管理服务 已经提供时按履约进度确认收入。
】
I
L~
政府补助是指本公 司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产 ,不 包括政府以投
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L
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的,按 照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应 当按照公允价值计量;公 允价值不能
L 可靠取得的,按 照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直 接计入当期损益。
当本公 司能够满足政府补助所附条件 ,且 能够收到政府补助时,才 能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
l
补助,是 指公 司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关
L
的政府补助,是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,采 用总额法,确 认为递延收益,在 相关资产使用寿命 内按
照合理 、系统的方法分期计入损益,相 关资产在使用寿命结束前被出售 、转让、报废或
L 发生毁损的,将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已 确认的政府
补助需要退回的,冲 减相关递延收益账面余额,超 出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助,采 用总额法,用 于补偿公 司已发生的相关成本费用或损失
时,直 接计入当期损益;用 于补偿 以后期间的相关成本费用或损失时,确 认为递延收益,
L~
并在确认相关成本费用或损失的期间,计 入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区 分不同部分分别进
行会计处理;难 以区分的,整 体归类为与收益相关的政府补助。
L 与公司日常活动相关的政府补助,按 照经济业务实质 ,计 入其他收益或冲减相关成
l
本费用 。与公 司 日常活动无关的政府补助,计 入营业外收支。
辶~^
某些资产 、负债项 目的账面价值与其计税基础之间的差额,以 及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项 目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异 ,采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 。
与商誉的初始确认有关,以 及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额 (或 可抵扣亏损 )的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异,不 予确认有关的递延所得税负债 。此外,对 与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异,如 果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间,而 且该暂时性
L~
差异在可预见的未来很可能不会转回,也 不予确认有关的递延所得税负债 。除上述例外
情况,本 公 司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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lllk
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与既不是企业合并 、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 (或 可抵扣亏损 )的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不 予确认有关的递延所
辶
得税资产 。此外,对 与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异 ,如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额,不 予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本
公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确 认其他可抵扣暂
L
l
时性差异产生的递延所得税资产 。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 ,以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。
△“、 资产负债表 日,对 于递延所得税资产和递延所得税负债 ,根 据税法规定 ,按 照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表 日,对 递延所得税资产的账面价值进行复核 ,如 果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则 减记递延所得税资产的账面
L~
价值 。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减 记的金额予以转回。
咬 租赁 ,是 指在一定期间内,出 租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始 日,本 公 司评估合同是否为租赁或者包含租赁 ,如 果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项 已识别资产使用的权利以换取对价,则 该合同为租赁或者包含
租赁。除非合同条款和条件发生变化,本 公 司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
u
(1)本 公 司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的,将 合同予以分拆,分 别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,将 租赁和非租赁部分进行分拆,按 照各租赁
部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对 比例分摊合同对价。租赁期是本公 司
有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利 。。
在租赁期开始 日,本 公 司按照成本对使用权资产进行初始计量,包 括:A,租 赁负债
的初始计量金额;B,在 租赁期开始 日或之前支付的租赁付款额,存 在租赁激励的,扣 除
L
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IIL
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已享受的租赁激励相关金额;C,发 生的初始直接费用;D,为 拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本 ,但 属于为
辶
生产存货而发生的,适 用 《企业会计准则第 1号 一 存货》。
在租赁期开始 日后 ,本 公 司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,根 据与使用
权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定 ,以 直线法对使用权资产计提折 旧,并
对 已识别的减值损失进行会计处理。本公 司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
ll辶
的,相 应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公 司尚未支付的租赁付款额的现值。本公 司按照租赁期开始 日尚未
支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
`冖
租赁付款额,是 指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项 ,包 括:A,固 定付款额及实质固定付款额,存 在租赁激励的,扣 除租赁激励相关金
额;B,取 决于指数或比率的可变租赁付款额,该 款项在初始计量时根据租赁期开始 日的
L
指数或 比率确定;C,本 公 司合理确定将行使购买选择权时,购 买选择权的行权价格;D,
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行 使终止租赁选择权需支付的款项;E。
根据本公 司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本 公 司采用租赁内含利率作为折现率;无 法确定租赁
`
内含利率时,采 用增量借款利率作为折现率,以 同期银行贷款利率为基础 ,考 虑相关因
素调整得 出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用 ,并 计入
辶
当期损益,但 应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化,续 租选择权、
终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致,根 据担保余值预计的应付金额发生
L 变动,用 于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动,或 者实质固定付款额发生变动时 ,
重新计量租赁负债 。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围,且 增加的对
~
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时,该 租赁变更作为
辶
一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的,分 摊变更后合同的对价 ,
长春经开集团物业服务有限公 司
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t~
重新确定租赁期 ,重 新计量租赁负债 。
④短期租赁和低价值资产租赁
IIL
本公司将在租赁期开始 日租赁期不超过 12个 月,且 不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁;将 单项租赁资产为全新资产时价值不重大的租赁认定为低价值资产租赁。本
公 司转租或预期转租租赁资产的,原 租赁不认定为低价值资产租赁。本公 司对短期租赁
和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债 ,将 租赁付款额在租赁期内各个期
llL
间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或 当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租 回交易,本 公 司按照 《企业会计准则第 14号 一 收入》的规定,评 估确
廴^
定售后租回交易中的资产转让是否属于销售,属 于销售的,按 原资产账面价值 中与租回
获得的使用权有关的部分 ,计 量售后租回所形成的使用权资产 ,并 仅就转让至出租人的
权利确认相关利得或损失;不 属于销售的,继 续确认被转让资产 ,同 时确认一项与转让
l 收入等额的金融负债 。
L (2)本 公司作为出租人
本公司在租赁开始 日将租赁分为融资租赁和经营租赁,实 质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁 ,此 外为经营租赁。本公 司作为转租
L 出租人时,基 于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始 日,本 公 司对融资租赁确认应收融资租赁款 ,并 终止确认融资租赁资
l 产。对应收融资租赁款进行初始计量时,以 租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
L 值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始 日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。
租赁收款额 ,是 指本公 司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利 而应向承租人收取
ILL
的款项 ,包 括:A,承 租人需支付的固定付款额及实质固定付款额,存 在租赁激励的,扣
除租赁激励相关金额;B,取 决于指数或比率的可变租赁付款额;C,购 买选择权的行权价
格 ,前 提是合理确定承租人将行使该选择权;D,承 租人行使终止租赁选择权需支付的款
项 ,前 提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;E,由 承租人 、与承租人有关的
一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公 司提供的担保余值 。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利 息收入。本公 司取
长春经开集团物业服务有限公 司
Iˉ
L
财务报表附注
得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
‘
L 租赁期内各个期间,本 公 司采用直线法,将 经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的,本 公司 自变更生效 日起将其作为一项新租赁进行会计处理 ,
】
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
L (3)售 后租回交易
对于售后租回交易,本 公 司按照 《企业会计准则第 14号 — 收入》的规定 ,评 估确
定售后租回交易中的资产转让是否属于销售 ,属 于销售的,根 据适用的会计准则对资产
丶
l辶
购买和资产处置进行会计处理;不 属于销售的,不 确认被转让资产 ,但 确认一项与转让
收入等额的金融资产。
、 20,重 要会计政策和会计估计变更
L (1)会 计政策变更
①新租赁准则
财政部 2018年 12月 7日 发布 了修订后的《企业会计准则第 21号 一租赁X财 会I2018135
丶 lk
“ ”
号 ) (以 下简称 新租赁准则 ),本 公 司 2021年 1月 1日 起执行新租赁准则。根据新租
赁准则的相关规定 ,本 公司对于首次执行本准则的累积影响数,调 整首次执行本准则当
年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额,不 调整可 比期间信息。执行新租赁准则
对 2021年 期初报表项 目无影响。
{丶
L
②其他会计政策变更
无。
(2)会 计估计变更
IL
无。
四、 税项
主要税种及税率
t
L 税 种 计税依据 税率 %
增值税 应税收入 6
城市维护建设税 应纳流转税额 7
?
—
?
长春经开集团物业服务有限公 司
ˉlL
财务报表附注
税 种 计税依据 税率 ( %
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
L~
ro
企业所得税 应纳税所得额
五、财务报表项目注释
丶
II、
项目 2021,12.31 2020,12,31
库存现金 4,022.00
银行存款 2,579,570,59 2,716,302,79
L 其他货币资金 52,058,00 52,031,00
合计 2,631,628.59 2,772,355,79
lu
(1)以 摊余成本计量的应收账款
项目 坏账 坏账
丶!`
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
应收账款 169,931,69 169.931,69 698,724,72 698,724,72
合计 169,931,69 169,931,69 698.724,72 698,724.72
(2)按 欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 :
L 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 169,931.69元 ,占 应收
账款期末余额合计数的 比例 100,00%,相 应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0,00元 。
占应收账
坏账准备
单位名称 期末余额 账 龄 款总额的
期末余额
L 比例 (%)
吉林省六合房地产开发有限公司 169,931,69 1年 以内 100,00
合 计 169,931,69 100.00
L 3,预 付款项
(1)账 龄分析及百分 比
[ 27
L
长春经开集团物业服务有限公司
llι
财务报表附注
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 192.60 100,00
项目 2021,12,31 2020i12,31
应收利息
应收股利
其他应收款 36,287,38 51,324,00
合计 36,287.38 51,324,00
(1)其 他应收款情况
L~
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 48,032,38 11,745,00 36,287,38 203,320,00 151,996,00 51,324,00
合计 48,032,38 11,745,00 36,287.38 203,320,00 151.996,00 51,324,00
①坏账准备
A,2021年 12月 31日 ,处 于第一阶段的其他应收款坏账准备如下 :
整个存续期预期
账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
‘
组合计提
lll、
正常 87882,38
合计 8,882,38
B,2021年 12月 31日 ,处 于第二阶段的其他应收款坏账准各如下 :
t~ 整个存续期预期
账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
组合计提 :
关注 39,150,00 30,00 11,745,00
合计 39,150,00 11,745,00
△~
②坏账准备的变动
L~
长春经开集团物业服务有限公 司
llL
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个 月 整个存续期预 整个存续期预期 合计
内预期信用 期信用损失 (未 信用损失 (已 发生
丶 IL
损失 发生信用减值 ) 信用减值 )
期初余额在本期
一转入第一阶段
】
L 一转入第二阶段
一转入第三阶段
本期计提
本期转回 10,251,00 10,251.00
L 本期转销 130,000,00 130,000,00
本期核销
其他变动
L~
③报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 130,000,00
llL
其中重要的其他应收款核销情况 :
款项是否因
其他应收款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产
性质 销程序
生
法院判决 ,无
lll辶
韩树仁 代垫款 130,000100 董事长审批 否
法收回
合 计 130,000,00
④其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 2021,12,31 2020,12.31
L
其他 48,032,38 2037320,00
合计 48,032,38 203,320,00
`llι
⑤其他应收款期末余额前五名单位情况
一
L
?
长春经开集团物业服务有限公 司
财务报表附注
L
占其他应收
是否
款项 款期末余额 坏账准备
单位名称 为关 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
联方
llL
例 (%)
代付水 电费 否 代垫款 39,150,00 1年 以内 81,51 11,745,00
代付社保公积金 否 代垫款 8,882,38 1年 以内 18,49
合 计 48,032.38 100,00 11,745,00
l
L
项目 2021.12,31 2020.12.31
待认证进项税额 109,140,28 20,754,23
L
预缴各项税费 17,775,18 19J040,58
合 计 126,915,46 39,794.81
—
L
项目 2021,12.31 2020,12.31
固定资产 308,159,88 399,265,35
固定资产清理
辶 合计 308.159,88 399,265,35
(1)固 定资产及累计折 旧
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
ι llt
一、账面原值
年初余额
(1)购 置 22,637.17 22,637,17
辶 ~
(1)处 置或报废 60,569,00 60,569,00
年末余额
二、累计折 旧
IIIL
(1)计 提 21,548,27 58,410,54 307755,38 110,714,19
|
L~
长春经开集团物业服务有限公司
财务报表附注
L 2021年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
(1)处 置或报废
L
三、减值准备
llL
四、账面价值
L
项目 软件 合 计
一、账面原值
年初余额
l
L (1)购 置
(2)内 部研发
(3)企 业合并增加
(1)处 置
(2)合 并范围减少
‘
—L
二、累计摊销
(1)摊 销 1,200,17 1,200,17
(2)企 业合并增加
llL
(1)处 置
l 31
L
长春经开集团物业服务有限公司
财务报表附注
L
项目 软件 合 计
(2)合 并范围减少
减值准备
‘
(1)计 提
L
(1)处 置
四、账面价值
L、
L 8,递 延所得税资产和递延所得税负债
(1)未 确认递延所得税资产明细
项目 2020.12.31
—
辶
可抵扣暂时性差异 11,745,00 151,996,00
可抵扣亏损 7,944,650,78 7`543,409,75
合计 7,956,395,78 7.695,405.75
注:由 于公 司可抵扣暂时性差异转回期间无法确定及公 司有较大亏损 ,未 来能否获
得足够的应纳税所得额具有不确定性 ,因 而未确认为递延所得税资产 。
L。
(2)未 确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
L~ 年份 2021,12.31 2020,12,31 备注
L 合计 7,944,650,78 7,543,409,75
】 32
L
长春经开集团物业服务有限公司
llL
财务报表附注
(1)应 付账款列示
L 项目 2021,12,31 2020,12,31
应付工程款 227,669,00 1,019,622,45
其他 58J242,95 141,442,45
合计 285,911,95 1,161,064.90
(2)账 龄超过 1年 的重要应付账款
单位名称 期末金额 未结转原因
吉林广垠工程有限公 司 100,738,30 工程质保金
松原市消防工程有限责任公司长春
tsL
分公 司
吉林省友祥消防检测有限责任公 司 43,739,25 工程质保金
吉林市弘森科技开发有限公 司 40,950,00 工程质保金
合计 265,736,55
L
预收物业费 2,242,297.29 2,197,592,75
L
减:列 示于其他非流动负债的部分
合计 2,242,297.29 2.197,592,75
llilL
(1)应 付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 912,101,46 5,458,653,82 5,621,139,65 749,615,63
二、离职后福利ˉ
设定提存计划 247,382,50 247,382.50
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 912,101.46 5,706,036,32 5,868,522,15 749,615,63
l 33
L
长春经开集团物业服务有限公司
ˉlL
财务报表附注
(2)短 期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
—ˉ
L
其中:医 疗保险费 99,214,69 99,214,69
llL
工伤保险费 1,280,33 1,280,33
生育保险费
△
合计 9日 2,101.46 5,458,653,82 5,621,139,65 749,615,63
(3)设 定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
L
基本养老保险 237,013,39 237,013.39
合计 247,382.50 247,382,50
l
L
税项 2021.12.31 2020.12.3目
增值税 41,632,49
城市维护建设税 886.35 2,685,91
教育费附加 379,87 1,151,10
地方教育费附加 253,24 767,40
l
印花税 259,70 242,00
L 地方水利建设基金 460,15
合计 2,239,31 46,478,90
L
项目 2021112,31 2020,12,31
应付利息
l
L
长春经开集团物业服务有限公 司
财务报表附注
L
项目 2021,12,31 2020,12,31
应付股利
其他应付款 4`788,262,04 4,788,348,48
合计 4,788,262.04 4.788,348,48
(1)其 他应付款
①按款项性质列示其他应付款
l—
L
项目 2021.12,31 2020.12,31
关联方往来 3,899,131,00 3,899J131,00
其他往来 670,000,00 670,()00,00
押金及保证金 10,000,00 40,000,00
L
其他 209,131,04 179,217,48
合计 4,788,262,04 4,788,348.48
L 14,其 他流动负债
项目 2021.12,31 2020112,31
待转销项税额 134,537,83 131,855,57
刍称 2021,01.01 本期增加 本期减少 2021.12,31
派斯林数字科技股份有限公司 5,000,000,00 5,000,000,00
辶
—L
项 目 2021,01,01 本期增加 本期减少 2021,12,31
法定盈余公积 17,645,26 17,645,26
L
项目 金额 提取或分配 比例
ˉ
调整前上期末未分配利润 10,292,229,88
L
长春经开集团物业服务有限公 司
Iˉ
财务报表附注
L
项目 金额 提取或分配 比例
调整期初未分配利润合计数 (调 增+,调 减ˉ)
调整后期初未分配利润 ˉ
L
加 :本 期净利润 344,643,57
减:提 取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 ?
L
(1)营 业收入及成本列示如下 :
项 目
收入 成本 收入 成本
主 营业务 10,014,101,60 7,685,253,80 9,947,377,65 7,534,650,50
合计 10,014,101,60 7,685,253,80 9,947,377.65 7,534,650,50
(2)主 营业务收入及成本 (分 行业 )列 示如下 :
`度
项目
收入 成本 收入 成本
物业管理 10,014,101,60 7,685,253,80 9,947,377,65 7,534,650,50
合计 10,014,101.60 7,685,253,80 9,947,377,65 7,534,650,50
L~
(3)2021年 度营业收入按收入确认时间列示如下 :
项目 物业管理 合计
在某一时段内确认收入 10,014,101.60 10,014,101,60
L 合计 10,014,101,60 10,014,101,60
ι—L
项目 2021年 度 2020年
`度
城市维护建设税 38,794,39 16,892,52
教育费附加 16,626,18 7,239,67
l
L
长春经开集团物业服务有限公司
lIL
财务报表附注
项目 2021年 度 2020年
`度
地方教育费附加 084, 4,826,43
水利建设基金 7,320,28
L
印花税 611,80 8,212,70
合计 74,436,76 37,171‘ 32
——一
项目 2021年 度 2020年
`度
ro
^υ
职工薪酬 719,709,03
中介机构费 139,752,13 75.471,70
L
业务招待费 79,851,10 79,848,54
折旧摊销 35,991,23 32!957,28
办公费 70,653,02 40,379,40
差旅 费 20,211,28
L~
汽车费用 64,893,65 75,372,83
其他 119,408,27 348,647,76
合计 1,665,330.11 1,392,597182
项目 2021年 度 2020年 J变
利息费用
L 减:利 息收入 8,702,25 47989,54
手续费 24,364,89 26,781,88
合计 15,662,64 21,792t34
L
项目 2021年 `度 2020?年 度
代扣代缴个人所得税手续费 111,74 744,52
增值税加计抵减 17,341,37 54,572,53
稳岗补贴 2,675,84 12,859,45
合计 20,128,95 68,176,50
长春经开集团物业服务有限公司
财务报表附注
计入当期其他收益的政府补助 :
项 目 2021年 度 2020年
`度
与收益相关 :
L~
稳岗补贴 2,675,84 12,859,45
合计 2,675.84 12,859.45
L 23,信 用减值损失
项目 2021年 度 2020年
`度
其他应收款信用减值损失 10,251,00 ˉ
llL
计入当 经常性损
项 目 2021年 度 2020年
`度 益的金额
出售划分为持有待售的非流动
资产或处置组的利得或损失
处置未划分为 有待售的非流
动资产产 生的利得或损失
其中:固 定资产 10,245,89 10,245,89
非货币性资产交换中换出非流
动资产产 生的利得或损失
合 计 10,245.89 10,245,89
l
L
计入当期非经常性
项目 `度 益的金额
赔偿支出 269,200,56 269,200,56
罚款 、滞纳金支 出 200,00 200,00
L
合计 269,400,56 269,400.56
(1)所 得税费用表
项目 2021年 2020年 `度
`变
L
长春经开集团物业服务有限公 司
llL
财务报表附注
项目 2021年 度 2020年
`变
当期所得税费用
递延所得税费用
I
L
合计 0,00 0,00
(2)会 计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
L. 利润总额 344,643,57
按法定 用税率计算的所得税费用 86,160,89
`适
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本 、费用和损失的影响 19,941.18
L 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ˉ
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
亏损的影响
nu
nu
nu
所得税费用
L
(1)现 金流量表补充资料
tIL
补充资料 2021年 2020年
`度 `变
净并刂
润 344,643,57 1,009,506,17
I
加:信 用减值损失 ˉ
L 资产减值损失
固定资产折 旧、油气资产折耗、生产 生物资产
折旧
无形资产摊销 1,200,17 1,599,96
长期待摊费用摊销
“
资产处置损失 (收 益以 -” 号填列 ) ˉ
“
固定资产报废损失 (收 益以 -” 号填列 )
“
公允价值变动损失 (收 益以 -” 号填列 )
“
财务费用 (收 益以 -” 号填列 )
l
L “
投资损失 (收 益以 -” 号填列 )
“
递延所得税资产减少 (增 加以 -"号 填列 )
I 39
L
I
长春经开集团物业服务有限公 司
ˉIL
财务报表附注
补充资料 2021年 度 2020年 丿
变
“
递延所得税负债增加 (减 少以 -” 号填列 )
“
llL
存货的减少 (增 加 以 -"号 填列 )
“
经营性应收项 目的减少 (增 加以 -” 号填列 ) 563,155,63 ˉ
“”
经营性应付项 目的增加 (减 少以 一 号填列 ) ˉ
其他
‘
经营活动产生的现金流量净额 ˉ
L
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2J631,628,59 2,772,355,79
减:现 金的期初余额 2,772J355,79 1,891,788,82
llL
加:现 金等价物的期末余额
减:现 金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 ˉ
(2)现 金和现金等价物的构成
项 目 2021年 度 2020年
`变
一 、现金 2J631,628,59 2,772,355,79
其中:库 存现金 4,022,00
可随时用于支付的银行存款 2,579,570,59 2,716,302,79
l
L 可随时用于支付的其他货币资金 52,058,00 52,031,00
二、现金等价物
其中:三 个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
llL
其中:母 公 司或集团内子公 司使用受限制的现金
和现金等价物
|
L
无
l
L
长春经开集团物业服务有限公 司
财务报表附注
(1)本 期确认的政府补助
llL
与资产相关 与收益相关
递收
递收
延益
延益
是否实
补助项目 金额 冲减资产 其他收 营业外 冲减成 际收到
账面价值 益 收入 本费用
稳 岗补贴 2,675,84 2,675,84
巨
刀∈
llL
合计 2,675.84 2,675,84
(2)计 入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产 益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
`收
稳岗补贴 与收益相关 2J675,84
L
合计 2,675,84
六、关联方及其交易
t~. 1,本 公司的母公司情况
持股 比 表决权
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
例% 比例%
房地产开发;公
派斯林数字科技股 用设施投资、开
长春 465,032,880,00 100,00 100,00
份有限公 司 发 、建设 、经营
实业与科技投资
注:本 公司母公司原名称 “ ”
长春经开 (集 团 )股 份有限公 司 ,2021年 12月 1日 ,
“ ”
I
母公司名称变更为 派斯林数字科技股份有限公 司 。
L
报告期内,母 公 司注册资本 (实 收资本 )变 化如下 :
项 目 2021101,01 本期增加 本期减少 2021,12,31
、
金 额 465JO32,880.00 465,032,880,00
L
其他关联方名称 与本公 司的关系
L~
万丰锦源控股集团有限公 司 派斯林之控股股东
吉林省六合房地产开发有限公司 同受派斯林控制
L
长春经开集团物业服务有限公 司
IIL
财务报表 附注
其他关联方名称 与本公司的关系
长春万丰智能工程有限公 司 同受派斯林控制
上海万丰经开信 息科技有限公司 同受派斯林控制
海南派斯林智能科技有限公 司 同受派斯林控制
l
L (1)购 销商 品、提供和接受劳务的关联交易
金额
关联方名称 关联交易内容
吉林省六合房地产开发有限公司 提供物业服务 2J208,823,54 2,086,610,40
L
长春万丰智能工程有限公 司 提供物业服务 39,692,45
(1)应 收项 目
项 目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吉林省六合房地产 506,650,72
】
应收账款 169,931,69
开发有限公司
L
长春万丰智 能工程 42,074,00
应收账款
有限公 司
(2) 应付项 目
L 关联方
项目名称
账面余额 账面余额
派斯林数字科技股 3,899,131,00
其他应付款 3,899,131,00
份有限公司
L
七、承诺及或有事项
截至 2021年 12月 31日 ,本 公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
八、资产负债表 日后事项
本公 司无需要披露的资产负债表 日后事项。
长春经开集团物业服务有限公 司
llL
财务报表附注
九、其他重要事项
无
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长春经开集团物业服务有限公 司
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信息
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(副 本)
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稍 中兴财光华会计师事务所 (特 殊普通合伙)
爨吝 i鼷 特殊普通合伙企业 藏 立 日期 2013年 ⒒配3日
捞甑囔鹦蜜眠人 姚庚春 合 伙 期 限 z013年 11月 13日 至 2033年 1u扣 2H
鲮 爨 巍 圃 盏娶瓒 辑挈嗍睽 北京市西城 区阜成 门外大街 2号 22层 A狃
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