起步股份有限公司
内部控制审计报告
亚会专审字（2023）第 01160003 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二三年四月二十八日
目 录
项 目 起始页码
内部控制审计报告 1-2
内部控制审计报告
亚会专审字（2023）第 01160003 号
起步股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了起步股
份有限公司（以下简称“起步股份公司”
）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、起步股份公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规
定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是起步股份公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对
注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未
来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，起步股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，起步股份公司内部控制执行过程中存在的以下事
项：起步股份公司在部分经销商准入机制管理过程中，存在未严格按照其内部控制制度执行有关
授权审批书面记录、背景审查、信用风险及效益评审等控制流程的情形，在部分经销商管理过程
中存在内部控制缺陷。公司管理层已识别出上述内部控制缺陷，并将其包含在企业内部控制评价
报告中。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
首页
微信公众号
证券之星APP
