证券代码：600898 证券简称：国美通讯 公告编号：临 2023－20
国美通讯设备股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
? 国美通讯设备股份有限公司（下称“国美通讯”或“公司”）本次前
期会计差错更正影响 2021 年度合并及母公司财务报表相关科目。公司拟采用
追溯重述法对 2021 年度财务报表进行追溯调整，同时对 2022 年一季度、2022
年半年度和 2022 年三季度已披露财务报表进行会计差错更正。
一、会计差错更正概述
（一）会计差错更正的主要内容
了梳理，为更加严谨地执行收入准则，经过审慎研究，决定将 ODM 业务中涉
及兼买兼卖部分的收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”。
公司连续多年亏损，未来年度能否获得足够多的应纳税所得额存在不确定性，
为更加严谨地执行所得税准则，对以前年度确认的资产减值准备影响的递延所
得税资产予以调整。
决定对 2021 年度本公司子公司 2 项房产租赁行为按照租赁准则补充确认使用
权资产和租赁负债。
（二）董事会审议情况
公司于 2023 年 4 月 27 日召开了第十一届董事会第二十二次会议，会议以
董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》《编报规则第 19 号》等相关准则的规定，更正后
的财务数据及财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况。因此，董事会
同意本次会计差错更正事项，并同意对涉及的以前年度财务报表进行追溯调整。
二、本次会计差错更正事项的性质及原因
（一）合并财务报表 单位：元
会计科目/调整原因 借方调整 贷方调整
一年内到期的非流动资产 3,749,328.70
一年内到期的长期应收款重分类（未实现融资收益部分） 3,749,328.70
其他流动资产 333,145.25
子公司北京联美北京市海淀区玉渊潭南路 11 号院租赁房
屋未按照租赁准则会计处理，予以追溯调整
长期应收款 3,749,328.70
一年内到期的长期应收款重分类（未实现融资收益部分） 3,749,328.70
固定资产 234,231.31
补提原本计入在建工程（审计调整回固定资产核算）的房
屋建筑物装修工程少提的折旧
使用权资产 1,668,475.75 61,930.48
子公司北京联美北京市海淀区玉渊潭南路 11 号院租赁房
屋未按照租赁准则会计处理，予以追溯调整
子公司上海爱优租赁深圳办公室 2021 年度未按照租赁准
则会计处理，予以追溯调整
递延所得税资产 18,752,373.47
未来期间能否活动足够多的应纳税所得额存在不确定性，
不确认坏账准备的递延所得税资产
总计 5,417,804.45 23,131,009.21
会计科目/调整原因 借方调整 贷方调整
应交税费 607,821.95
调整 2021 年其他业务收入，应做税费转出，不应计入其
他业务收入（追溯调整）
一年内到期的非流动负债 3,448,904.95 828,622.80
一年内到期的租赁负债重分类（未确认融资费用部分） 3,448,904.95
子公司北京联美北京市海淀区玉渊潭南路 11 号院租赁房 742,726.19
会计科目/调整原因 借方调整 贷方调整
屋未按照租赁准则会计处理，予以追溯调整
子公司上海爱优租赁深圳办公室 2021 年度未按照租赁准
则会计处理，予以追溯调整
租赁负债 1,317,623.20 5,246,651.94
一年内到期的租赁负债重分类（未确认融资费用部分） 3,448,904.95
子公司北京联美北京市海淀区玉渊潭南路 11 号院租赁房
屋未按照租赁准则会计处理，予以追溯调整
子公司上海爱优租赁深圳办公室 2021 年度未按照租赁准
则会计处理，予以追溯调整
未分配利润 19,629,773.30 17,319.83
利润调整结转未分配利润 19,629,773.30
国美浙江调整影响少数股东权益和少数股东损益 17,319.83
少数股东权益 17,319.83
国美浙江调整影响少数股东权益和少数股东损益 17,319.83
总计 24,413,621.28 6,700,416.52
会计科目/调整原因 借方调整 贷方调整
营业收入 43,263,574.93 3,728,861.75
调整 2021 年其他业务收入，应做税费转出，不应计入其
他业务收入（追溯调整）
溯调整为净额法
汉朔客户兼买兼卖部分（2021 年度）根据谨慎性原则按
照净额追溯调整
金正方客户部分贸易收入（2021 年度）未按照净额法确
认，追溯调整为净额
将汉朔客户 ODM 物料收入部分（2021 年度）从主营业
务收入调整至其他业务收入
保资客户兼买兼卖部分（2021 年度）根据谨慎性原则按
照净额追溯调整
调整抵消尾差 0.09
营业成本 3,945,605.42 42,653,866.21
溯调整为净额法
汉朔客户兼买兼卖部分（2021 年度）根据谨慎性原则按
照净额追溯调整
金正方客户部分贸易收入（2021 年度）未按照净额法确
认，追溯调整为净额
将汉朔 ODM 物料部分从主营业务成本调整至其他业务
成本
补提 2021 年度原本计入在建工程（审计调整回固定资产 218,630.44
会计科目/调整原因 借方调整 贷方调整
核算）的房屋建筑物装修工程少提的折旧
保资客户兼买兼卖部分（2021 年度）根据谨慎性原则按
照净额追溯调整
调整抵消尾差 0.09
管理费用 77,531.35 65,930.94
子公司 2021 年度北京联美北京市海淀区玉渊潭南路 11
号院租赁房屋未按照租赁准则会计处理，予以追溯调整
子公司上海爱优租赁深圳办公室 2021 年度未按照租赁准
则会计处理，予以追溯调整
补提 2021 年度原本计入在建工程（审计调整回固定资产
核算）的房屋建筑物装修工程少提的折旧
财务费用 39,347.03
子公司 2021 年度北京联美北京市海淀区玉渊潭南路 11
号院租赁房屋未按照租赁准则会计处理，予以追溯调整
子公司上海爱优租赁深圳办公室 2021 年度未按照租赁准
则会计处理，予以追溯调整
所得税费用 18,752,373.47
未来期间能否活动足够多的应纳税所得额存在不确定
性，不确认坏账准备的递延所得税资产
净利润 19,629,773.30
利润调整结转未分配利润 19,629,773.30
归母净利润 -16,359.27
国美浙江调整影响少数股东权益和少数股东损益 -17,319.83
国美智能调整影响少数股东权益和少数股东损益 960.56
少数股东损益 -16,359.27
国美浙江调整影响少数股东权益和少数股东损益 -17,319.83
国美智能调整影响少数股东权益和少数股东损益 960.56
总计 66,062,072.93 66,062,072.93
会计科目/调整原因 借方调整金额 贷方调整金额
销售商品、提供劳务收到的现金 80,222,105.51 86,986,529.00
合并抵消差异 63,423,249.15
调整少记的销售活动现金流 16,620,882.91
其他小额差异调整 177,973.45
无商业实质票据贴现金额应计入收到其他与筹资活动有
关的现金流列报
内部调拨款项应计入收到的其他与经营活动的现金 39,000,000.00
收到的房租款应计入收到其他与经营活动有关的现金 8,291,529.00
收到其他与经营活动有关的现金 111,124,293.67 163,307,582.25
调整内部往来差异 61,580,298.18 39,915,512.66
内部调拨款项应计入收到的其他与经营活动的现金 39,000,000.00
会计科目/调整原因 借方调整金额 贷方调整金额
收到的房租款应计入收到其他与经营活动有关的现金 8,291,529.00
其他小额差异调整 2,252,466.49 1,009,084.15
募集资金户利息应计入收到的其他与筹资活动有关的现
金流列报
合并抵消差异 76,952,793.74
收到国美智能退还投资款应计入收回投资所收到的现金 44,986,100.60
购买商品、接受劳务支付的现金 50,719,773.42 42,078,836.23
支付无商业实质票据贴现金额应计入支付其他与筹资活
动有关的现金流列报
其他小额差异调整 9,821,078.42 882,228.41
设备支出应计入购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
调整少记的销售活动现金流 16,620,882.91
合并抵消差异 24,575,724.91
支付给职工以及为职工支付的现金 7,575,702.72
其他小额差异调整 45,484.52
调整支付职工的现金流 7,530,218.20
支付的各项税费 4,510,616.06
进口设备支付的进项税现金流应计入购建固定资产、无
形资产和其他长期资产支付的现金
其他小额差异调整 1,620,992.81
支付其他与经营活动有关的现金 144,508,710.89 71,084,803.80
合并抵消差异 83,091,387.47
调整内部往来差异 39,915,512.66 61,580,298.18
支付租赁负债现金流应在支付其他与筹资活动有关的现
金流列报
调整支付职工的现金流 7,530,218.20
其他小额差异调整 9,504,505.62
收回投资所收到的现金 44,986,100.60 44,986,100.60
收到国美智能退还投资款应计入收回投资所收到的现金 44,986,100.60
合并抵消差异 44,986,100.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,302.57 42,302.57
其他小额差异调整 42,302.57
合并抵消差异 42,302.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,302.57 6,009,475.28
合并抵消差异 42,302.57
进口设备支付的进项税现金流应计入购建固定资产、无
形资产和其他长期资产支付的现金
设备支出应计入购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
其他小额差异调整 2,221,157.03
收到其他与筹资活动有关的现金 40,444,091.10
会计科目/调整原因 借方调整金额 贷方调整金额
无商业实质票据贴现金额应计入收到其他与筹资活动有
关的现金流列报
募集资金户利息应计入收到的其他与筹资活动有关的现
金流列报
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 491,870.39
无商业实质票据贴现金额应计入收到其他与筹资活动有
关的现金流列报
其他小额差异调整 186,870.39
支付其他与筹资活动有关的现金 53,971,592.56
支付无商业实质票据贴现金额应计入支付其他与筹资活
动有关的现金流列报
支付租赁负债现金流应在支付其他与筹资活动有关的现
金流列报
汇率变动对现金及现金等价物的影响 65,500.99
其他小额差异调整 65,483.62
合并抵消差异 17.37
总计 476,600,296.39 476,600,296.39
（二）母公司财务报表 单位：元
会计科目/调整原因 借方调整 贷方调整
一年内到期的非流动资产 3,749,328.70
一年内到期的长期应收款重分类（未实现融资收益部分） 3,749,328.70
长期应收款 3,749,328.70
一年内到期的长期应收款重分类（未实现融资收益部分） 3,749,328.70
递延所得税资产 18,561,202.16
未来期间能否活动足够多的应纳税所得额存在不确定性，
不确认坏账准备的递延所得税资产
总计 3,749,328.70 22,310,530.86
会计科目/调整原因 借方调整 贷方调整
应交税费 607,821.95
调整 2021 年其他业务收入，应做税费转出，不应计入
其他业务收入（追溯调整）
一年内到期的非流动负债 3,448,904.95
一年内到期的租赁负债重分类（未确认融资费用部分） 3,448,904.95
租赁负债 3,448,904.95
一年内到期的租赁负债重分类（未确认融资费用部分） 3,448,904.95
未分配利润 19,169,024.11
利润调整结转未分配利润 19,169,024.11
会计科目/调整原因 借方调整 贷方调整
总计 22,617,929.06 4,056,726.90
会计科目/调整原因 借方调整 贷方调整
营业收入 607,821.95
调整 2021 年其他业务收入，应做税费转出，不应计入其
他业务收入（追溯调整）
所得税费用 18,561,202.16
未来期间能否活动足够多的应纳税所得额存在不确定
性，不确认坏账准备的递延所得税资产
净利润 19,169,024.11
利润调整结转未分配利润 19,169,024.11
总计 19,169,024.11 19,169,024.11
会计科目/调整原因 借方调整金额 贷方调整金额
销售商品、提供劳务收到的现金 47,986,529.00
收到的房租款应计入收到其他与经营活动有关的现金 8,291,529.00
无商业实质票据贴现金额应计入收到其他与筹资活动有
关的现金流列报
收到其他与经营活动有关的现金 8,542,305.75 75,824,643.10
调整内部往来差异 29,915,512.66
合并抵消差异 417,272.46
其他小额差异调整 250,776.75 258,598.98
收到的房租款应计入收到其他与经营活动有关的现金 8,291,529.00
收到国美智能退还投资款应计入收回投资所收到的现金 44,986,100.60
募集资金户利息应计入收到的其他与筹资活动有关的现
金流列报
购买商品、接受劳务支付的现金 30,000.00
其他小额差异调整 30,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 2,197,716.47
调整支付职工的现金流 2,197,716.47
支付的各项税费 1,050,543.91
其他小额差异调整 1,050,543.91
支付其他与经营活动有关的现金 41,852,787.75 1,043,157.68
调整内部往来差异 29,915,512.66
调整支付职工的现金流 2,197,716.47
合并抵消差异 417,272.46
其他小额差异调整 1,043,157.68
支付租赁负债现金流应在支付其他与筹资活动有关的现
金流列报
收回投资所收到的现金 44,986,100.60
会计科目/调整原因 借方调整金额 贷方调整金额
收到国美智能退还投资款应计入收回投资所收到的现金 44,986,100.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,564.00
其他小额差异调整 29,564.00
收到其他与筹资活动有关的现金 40,247,158.40
无商业实质票据贴现金额应计入收到其他与筹资活动有
关的现金流列报
募集资金户利息应计入收到的其他与筹资活动有关的现
金流列报
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 305,000.00
无商业实质票据贴现金额应计入收到其他与筹资活动有
关的现金流列报
支付其他与筹资活动有关的现金 9,322,286.16
支付租赁负债现金流应在支付其他与筹资活动有关的现
金流列报
总计 136,708,896.41 136,708,896.41
三、更正事项对公司财务状况和经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
（一）合并财务报表 单位：元
受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额
一年内到期的非流动资产 8,002,374.30 -3,749,328.70 4,253,045.60
其他流动资产 18,018,757.95 -333,145.25 17,685,612.70
长期应收款 51,686,329.76 3,749,328.70 55,435,658.46
固定资产 137,065,503.22 -234,231.31 136,831,271.91
使用权资产 12,555,773.30 1,606,545.27 14,162,318.57
递延所得税资产 18,752,373.47 -18,752,373.47 -
资产影响总计 246,081,112.00 -17,713,204.76 228,367,907.24
应交税费 1,092,532.65 607,821.95 1,700,354.60
一年内到期的非流动负债 27,804,362.10 -2,620,282.15 25,184,079.95
租赁负债 61,800,970.16 3,929,028.74 65,729,998.90
负债影响总计 90,697,864.91 1,916,568.54 92,614,433.45
未分配利润 -1,413,716,101.18 -19,612,453.47 -1,433,328,554.65
少数股东权益 83,982,225.36 -17,319.83 83,964,905.53
权益影响总计 -1,329,733,875.82 -19,629,773.30 -1,349,363,649.12
营业收入 235,688,461.96 -39,534,713.18 196,153,748.78
营业成本 223,674,368.85 -38,708,260.79 184,966,108.06
管理费用 39,118,022.57 11,600.41 39,129,622.98
财务费用 9,550,326.32 39,347.03 9,589,673.35
所得税费用 3,686,121.54 18,752,373.47 22,438,495.01
受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额
净利润影响合计 -40,340,377.32 -19,629,773.30 -59,970,150.62
其中：归属于母公司所有者的净利润 -40,002,232.48 -19,613,414.03 -59,615,646.51
少数股东损益 -11,187,419.39 -16,359.27 -11,203,778.66
销售商品、提供劳务收到的现金 282,484,041.62 -6,764,423.49 275,719,618.13
收到其他与经营活动有关的现金 68,085,488.52 -52,183,288.58 15,902,199.94
购买商品、接受劳务支付的现金 409,136,151.07 -8,640,937.19 400,495,213.88
支付给职工以及为职工支付的现金 66,164,125.68 7,575,702.72 73,739,828.40
支付的各项税费 110,812,096.84 -4,510,616.06 106,301,480.78
支付其他与经营活动有关的现金 114,157,799.11 -73,423,907.09 40,733,892.02
经营活动产生的现金流量净额影响数 -349,700,642.56 20,052,045.55 -329,648,597.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
投资活动产生的现金流量净额影响数 -38,061,421.40 -5,967,172.71 -44,028,594.11
收到其他与筹资活动有关的现金 - 40,444,091.10 40,444,091.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,495,851.02 491,870.39 5,987,721.41
支付其他与筹资活动有关的现金 14,994,086.13 53,971,592.56 68,965,678.69
筹资活动产生的现金流量净额影响数 -20,489,937.15 -14,019,371.85 -34,509,309.00
汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,921.48 -65,500.99 -89,422.47
（二）母公司财务报表 单位：元
受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额
一年内到期的非流动资产 8,002,374.30 -3,749,328.70 4,253,045.60
长期应收款 51,686,329.76 3,749,328.70 55,435,658.46
递延所得税资产 18,561,202.16 -18,561,202.16 -
资产影响总计 78,249,906.22 -18,561,202.16 59,688,704.06
应交税费 38,495.23 607,821.95 646,317.18
一年内到期的非流动负债 8,043,155.00 -3,448,904.95 4,594,250.05
租赁负债 53,591,558.20 3,448,904.95 57,040,463.15
负债影响总计 61,673,208.43 607,821.95 62,281,030.38
未分配利润 -310,717,289.10 -19,169,024.11 -329,886,313.21
权益影响总计 -310,717,289.10 -19,169,024.11 -329,886,313.21
营业收入 5,065,015.25 -607,821.95 4,457,193.30
所得税费用 3,796,632.81 18,561,202.16 22,357,834.97
净利润影响合计 1,268,382.44 -19,169,024.11 -17,900,641.67
销售商品、提供劳务收到的现金 82,982,647.22 -47,986,529.00 34,996,118.22
收到其他与经营活动有关的现金 497,652,888.32 -67,282,337.35 430,370,550.97
购买商品、接受劳务支付的现金 100,719,836.00 -30,000.00 100,689,836.00
支付给职工以及为职工支付的现金 8,317,028.92 2,197,716.47 10,514,745.39
支付的各项税费 96,477,967.68 -1,050,543.91 95,427,423.77
支付其他与经营活动有关的现金 672,550,015.87 -40,809,630.07 631,740,385.80
经营活动产生的现金流量净额影响数 -297,429,312.93 -75,576,408.84 -373,005,721.77
收回投资所收到的现金 138,500,000.00 44,986,100.60 183,486,100.60
受影响的比较期间报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额
购建固定资产、无形资产和其他长期资
- 29,564.00 29,564.00
产支付的现金
投资活动产生的现金流量净额影响数 138,500,000.00 44,956,536.60 183,456,536.60
收到其他与筹资活动有关的现金 - 40,247,158.40 40,247,158.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,073,958.34 305,000.00 1,378,958.34
支付其他与筹资活动有关的现金 - 9,322,286.16 9,322,286.16
筹资活动产生的现金流量净额影响数 -1,073,958.34 30,619,872.24 29,545,913.90
四、独立董事、监事会和会计师事务所的意见
（一）独立董事意见
公司董事会三名独立董事针对本事项发表如下意见：本次会计差错更正是
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》
等相关规定进行的合理调整，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公
允地反映公司的财务状况和经营成果；公司将本次会计差错更正事项提交董事
会审议的程序合法合规。综上，我们同意公司本次会计差错更正事项，并同意
对涉及的以前年度财务报表进行追溯调整。
（二）监事会意见
公司于 2023 年 4 月 27 日召开第十一届监事会第十九次会议，审议通过上
述会计差错更正事项。监事会认为：根据《企业会计准则第 28 号——会计政
策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19
号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司对本次会计差错
进行了更正，更正后的财务数据及财务报表更加客观、公允地反映公司的财务
状况，有助于提高公司财务信息质量，本次会计差错更正的审议、表决程序符
合有关法律、法规和《公司章程》的规定。
（三）会计师事务所意见
广东亨安会计师事务所（普通合伙）就本次会计差错更正及追溯调整的事
项出具了专项说明，具体内容详见公司同日于上海证券交易所网站披露的《国
美通讯前期会计差错更正情况审核报告》（亨安专审字[2023]第 010006 号）。
就此事项广东亨安会计师事务所（普通合伙）向公司前任会计师事务所寄送了
《后任注册会计师向前任注册会计师就前期差错更正的沟通函》。
五、其他情况说明
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正
及相关披露》的规定，公司已完成对 2021 年度、2022 年第一季度财务报表的
更正，公司将积极推进后续相关工作，对 2021 年度、2022 年第一季度、2022
年半年度、2022 年第三季度财务报表及附注进行更正，在本公告之日起两个月
内完成披露程序。因本次更正给投资者造成的不便，公司致以诚挚的歉意。
（一）2021 年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响
数据）
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 149,371,048.47 240,728,359.78
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,940,480.82 6,899,989.54
应收账款 96,341,059.52 42,696,930.22
应收款项融资
预付款项 5,694,303.45 2,005,227.75
其他应收款 1,489,866.27 132,958,127.35
其中：应收利息
应收股利
存货 28,296,034.74 13,494,955.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,253,045.60
其他流动资产 17,685,612.70 9,296,298.44
流动资产合计 329,071,451.57 448,079,889.07
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 55,435,658.46
长期股权投资 979,337.66 979,336.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 136,831,271.91 104,445,627.28
在建工程 496,834.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,162,318.57
无形资产 16,648,729.71 17,752,379.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,459,053.04 2,038,665.64
递延所得税资产 21,640,315.26
其他非流动资产 46,598,201.50 40,833,304.20
非流动资产合计 272,611,405.01 187,689,628.56
资产总计 601,682,856.58 635,769,517.63
流动负债：
短期借款 90,066,155.44 58,577,868.73
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,271,403.17 2,619,055.02
应付账款 144,576,661.42 71,629,116.08
预收款项 14,158.86
合同负债 1,044,605.62 119,824,129.04
应付职工薪酬 18,835,006.36 17,994,793.73
应交税费 1,700,354.60 95,642,072.76
其他应付款 35,467,790.97 97,877,400.69
其中：应付利息 2,309,805.56 2,309,805.56
应付股利 886,872.66 886,872.66
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,184,079.95 17,000,000.00
其他流动负债 135,798.73 15,577,136.78
流动负债合计 341,281,856.26 496,755,731.69
非流动负债：
长期借款 15,263,952.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 65,729,998.90
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 666,120.90
递延收益 670,578.84 753,522.75
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 66,400,577.74 16,683,596.43
负债合计 407,682,434.00 513,439,328.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 285,380,986.00 252,523,820.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,223,185,367.21 1,097,074,439.96
减：库存股
其他综合收益 1,205,609.50 825,460.51
专项储备
盈余公积 33,592,108.99 33,592,108.99
未分配利润 -1,433,328,554.65 -1,371,531,063.96
归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
少数股东权益 83,964,905.53 109,845,424.01
所有者权益（或股东权益）合计 194,000,422.58 122,330,189.51
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,779,785.74 3,182,262.47
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,852.27 2,015,219.33
应收款项融资
预付款项 504,889.27
其他应收款 165,273,581.20 271,477,402.90
其中：应收利息
应收股利
存货 1,853,715.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,253,045.60
其他流动资产 6,055,957.89 4,279,124.71
流动资产合计 179,237,938.22 281,458,898.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 55,435,658.46
长期股权投资 484,297,741.41 529,297,740.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 772,375.69 909,190.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 358,482.66
无形资产 3,245,360.69 3,798,221.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,559,655.22
其他非流动资产 12,879,302.65 12,879,302.65
非流动资产合计 556,988,921.56 568,444,110.25
资产总计 736,226,859.78 849,903,008.93
流动负债：
短期借款 30,044,458.34 30,047,666.65
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,170,000.00
应付账款 109,927,752.40 189,763,054.89
预收款项
合同负债 760,707.35
应付职工薪酬 4,585,839.80 4,553,936.78
应交税费 646,317.18 94,356,774.68
其他应付款 40,173,278.82 160,735,581.97
其中：应付利息
应付股利 886,872.66 886,872.66
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,594,250.05
其他流动负债 98,891.95
流动负债合计 189,971,896.59 482,486,614.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 57,040,463.15
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 57,040,463.15
负债合计 247,012,359.74 482,486,614.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 285,380,986.00 252,523,820.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 533,719,827.25 407,608,900.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -329,886,313.21 -292,716,325.34
所有者权益（或股东权益）合计 489,214,500.04 367,416,394.66
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 196,153,748.78 939,742,767.00
其中：营业收入 196,153,748.78 939,742,767.00
二、营业总成本 248,339,846.79 924,098,750.45
其中：营业成本 184,966,108.06 812,072,701.33
税金及附加 2,097,536.28 4,531,279.91
销售费用 3,856,294.65 3,485,788.56
管理费用 39,129,622.98 43,691,768.68
研发费用 8,700,611.47 9,265,965.58
财务费用 9,589,673.35 51,051,246.39
其中：利息费用 10,456,304.91 50,422,724.12
利息收入 2,045,554.72 1,943,671.08
加：其他收益 355,385.98 1,371,584.19
投资收益（损失以“－”号填列） 0.73 24,522,018.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -105,874,033.01
信用减值损失（损失以“-”号填列） 8,331,244.70 -92,577,610.70
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,438,086.18 -6,825,638.26
资产处置收益（损失以“－”号填列） -111,617.37
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -48,937,552.78 -163,851,280.27
加：营业外收入 699,894.08 477,990.13
减：营业外支出 143,271.46 871,465.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -48,380,930.16 -164,244,755.55
减：所得税费用 22,438,495.01 99,231,377.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -70,819,425.17 -263,476,133.47
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
-59,615,646.51 -258,451,805.48
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 649,605.85 -4,698,069.79
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 331,298.98 -5,493,894.12
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -70,169,819.32 -268,174,203.26
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -59,284,347.53 -263,945,699.60
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -10,885,471.79 -4,228,503.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.2217 -1.0235
（二）稀释每股收益(元/股) -0.2217 -1.0235
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 4,457,193.30 296,602,737.54
减：营业成本 697,887.15 177,160,092.50
税金及附加 54,450.82 2,059,886.69
销售费用 2,934,578.21 1,019,232.65
管理费用 18,105,394.58 22,371,729.30
研发费用 63,773.58 101,042.45
财务费用 4,719,494.92 26,124,866.02
其中：利息费用 4,916,170.08 24,820,624.05
利息收入 673,864.79 55,737.65
加：其他收益 14,110.09 42,936.60
投资收益（损失以“－”号填列） -13,898.67 29,902,009.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -105,874,033.01
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,282,158.41 -5,969,539.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -10,002.29
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,836,016.13 -14,142,740.09
加：营业外收入 542,828.95 41,966.78
减：营业外支出 336,160.98 13,414.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,629,348.16 -14,114,187.68
减：所得税费用 22,357,834.97 98,075,410.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,987,183.13 -112,189,598.66
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
-34,987,183.13 -112,189,598.66
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -34,987,183.13 -112,189,598.66
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 275,719,618.13 836,230,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,902,199.94 195,631,455.01
经营活动现金流入小计 291,621,818.07 1,031,861,455.01
购买商品、接受劳务支付的现金 400,495,213.88 749,780,608.43
支付给职工及为职工支付的现金 73,739,828.40 71,992,519.10
支付的各项税费 106,301,480.78 11,086,511.86
支付其他与经营活动有关的现金 40,733,892.02 185,438,841.48
经营活动现金流出小计 621,270,415.08 1,018,298,480.87
经营活动产生的现金流量净额 -329,648,597.01 13,562,974.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 138,526,381.12 1,010,967,737.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资活动现金流出小计 44,028,594.11 1,273,171.50
投资活动产生的现金流量净额 94,497,787.01 1,009,694,566.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 159,600,116.64 15,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 89,900,000.00 362,813,308.64
收到其他与筹资活动有关的现金 40,444,091.10 17,850,479.65
筹资活动现金流入小计 289,944,207.74 395,663,788.29
偿还债务支付的现金 75,500,000.00 1,069,700,931.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,987,721.41 40,551,341.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 68,965,678.69 89,436,893.58
筹资活动现金流出小计 150,453,400.10 1,199,689,166.29
筹资活动产生的现金流量净额 139,490,807.64 -804,025,378.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -89,422.47 -48,431.85
五、现金及现金等价物净增加额 -95,749,424.83 219,183,730.66
加：期初现金及现金等价物余额 231,959,670.96 12,775,940.30
六、期末现金及现金等价物余额 136,210,246.13 231,959,670.96
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,996,118.22 74,950,359.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 430,370,550.97 278,021,252.75
经营活动现金流入小计 465,366,669.19 352,971,612.56
购买商品、接受劳务支付的现金 100,689,836.00 77,196,712.24
支付给职工及为职工支付的现金 10,514,745.39 8,878,345.41
支付的各项税费 95,427,423.77 1,877,434.49
支付其他与经营活动有关的现金 631,740,385.80 581,825,903.42
经营活动现金流出小计 838,372,390.96 669,778,395.56
经营活动产生的现金流量净额 -373,005,721.77 -316,806,783.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 183,486,100.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 183,486,100.60 1,011,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 102,110,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,564.00 102,449,900.00
投资活动产生的现金流量净额 183,456,536.60 909,050,100.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 159,600,116.64
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 40,247,158.40
筹资活动现金流入小计 229,847,275.04 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 592,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,378,958.34 26,710,377.63
支付其他与筹资活动有关的现金 9,322,286.16 2,333,611.00
筹资活动现金流出小计 40,701,244.50 621,693,988.63
筹资活动产生的现金流量净额 189,146,030.54 -591,693,988.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -403,154.63 549,328.37
加：期初现金及现金等价物余额 772,712.34 223,383.97
六、期末现金及现金等价物余额 369,557.71 772,712.34
归属于母公司所有者权益
一
项目 减
专 般 少数股东权益 所有者权益合计
： 其
实收资本(或股 其他综合收 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 益 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 252,523,820.00 1,097,074,439.96 874,310.52 33,592,108.99 -1,371,530,103.40 12,534,576.07 109,845,424.00 122,380,000.07
加：会计政策变更 -2,182,804.74 -2,182,804.74 -2,182,804.74
前期差错更正
二、本年期初余额 252,523,820.00 1,097,074,439.96 874,310.52 33,592,108.99 -1,373,712,908.14 10,351,771.33 109,845,424.00 120,197,195.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 331,298.98 -59,615,646.51 -59,284,347.53 -10,885,471.79 -70,169,819.32
（二）所有者投入和减少资本 32,857,166.00 126,110,927.25 158,968,093.25 -15,000,000.00 143,968,093.25
（三）利润分配 4,953.32 4,953.32
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 285,380,986.00 1,223,185,367.21 1,205,609.50 33,592,108.99 -1,433,328,554.65 110,035,517.05 83,964,905.53 194,000,422.58
归属于母公司所有者权益
一
减
项目 专 般
： 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 其他综合收 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 益 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 6,319,354.63 33,592,108.99 -1,113,079,258.48 -775,564,496.88 99,073,927.67 -676,490,569.21
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 6,319,354.63 33,592,108.99 -1,113,079,258.48 -775,564,496.88 99,073,927.67 -676,490,569.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总额 -5,493,894.12 -258,451,805.48 -263,945,699.60 -4,228,503.66 -268,174,203.26
（二）所有者投入和减少资本 1,051,994,961.98 1,051,994,961.98 15,000,000.00 1,066,994,961.98
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 252,523,820.00 1,097,074,439.96 825,460.51 33,592,108.99 -1,371,531,063.96 12,484,765.50 109,845,424.01 122,330,189.51
项目
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 252,523,820.00 407,608,900.00 -292,716,325.34 367,416,394.66
加：会计政策变更 -2,182,804.74 -2,182,804.74
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 252,523,820.00 407,608,900.00 -294,899,130.08 365,233,589.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,857,166.00 126,110,927.25 -34,987,183.13 123,980,910.12
（一）综合收益总额 -34,987,183.13 -34,987,183.13
（二）所有者投入和减少资本 32,857,166.00 126,110,927.25 158,968,093.25
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 285,380,986.00 533,719,827.25 -329,886,313.21 489,214,500.04
项目
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 252,523,820.00 45,079,477.98 33,592,108.99 22,727,559.61 353,922,966.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 252,523,820.00 45,079,477.98 33,592,108.99 22,727,559.61 353,922,966.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 362,529,422.02 -33,592,108.99 -315,443,884.95 13,493,428.08
（一）综合收益总额 -33,592,108.99 -112,189,598.66 -145,781,707.65
（二）所有者投入和减少资本 362,529,422.02 362,529,422.02
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 -203,254,286.29 -203,254,286.29
四、本期期末余额 252,523,820.00 407,608,900.00 -292,716,325.34 367,416,394.66
（二）2022 年一季度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受
影响数据）
项目 2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 93,693,475.81 149,371,048.47
应收票据 35,823,441.00 25,940,480.82
应收账款 139,305,013.75 96,341,059.52
预付款项 926,111.36 5,694,303.45
其他应收款 1,500,306.52 1,489,866.27
其中：应收利息
应收股利
存货 27,062,080.29 28,296,034.74
一年内到期的非流动资产 4,310,278.25 4,253,045.60
其他流动资产 15,802,460.63 17,685,612.70
流动资产合计 318,423,167.61 329,071,451.57
非流动资产：
长期应收款 54,311,367.47 55,435,658.46
长期股权投资 979,337.84 979,337.66
固定资产 133,795,680.11 136,831,271.91
在建工程 352,703.80 496,834.16
使用权资产 12,695,927.59 14,162,318.57
无形资产 16,372,817.31 16,648,729.71
商誉
长期待摊费用 1,511,700.87 1,459,053.04
递延所得税资产
其他非流动资产 49,403,060.69 46,598,201.50
非流动资产合计 269,422,595.68 272,611,405.01
资产总计 587,845,763.29 601,682,856.58
流动负债：
短期借款 100,075,044.50 90,066,155.44
应付票据 18,866,726.52 24,271,403.17
应付账款 142,316,931.26 144,576,661.42
预收款项
合同负债 947,731.89 1,044,605.62
应付职工薪酬 18,571,205.89 18,835,006.36
应交税费 1,870,998.42 1,700,354.60
其他应付款 34,695,493.63 35,467,790.97
其中：应付利息 2,309,805.56 2,309,805.56
应付股利 886,872.66 886,872.66
一年内到期的非流动负债 25,028,817.15 25,184,079.95
其他流动负债 123,205.15 135,798.73
流动负债合计 342,496,154.41 341,281,856.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 62,250,412.74 65,729,998.90
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 647,944.31 670,578.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 62,898,357.05 66,400,577.74
负债合计 405,394,511.46 407,682,434.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 285,380,986.00 285,380,986.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,223,185,367.21 1,223,185,367.21
减：库存股
其他综合收益 1,402,699.15 1,205,609.50
专项储备
盈余公积 33,592,108.99 33,592,108.99
未分配利润 -1,443,560,311.56 -1,433,328,554.65
归属于母公司所有者权益（或
股东权益）合计
少数股东权益 82,450,402.04 83,964,905.53
所有者权益（或股东权益）
合计
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
项目 2022 年第一季度 2021 年第一季度
一、营业总收入 51,456,459.13 36,824,473.72
其中：营业收入 51,456,459.13 36,824,473.72
二、营业总成本 63,201,860.61 47,632,349.87
其中：营业成本 49,938,308.09 33,076,505.23
税金及附加 270,520.70 542,666.24
销售费用 732,087.74 806,241.39
管理费用 7,735,671.30 9,069,664.83
研发费用 1,903,661.64 2,102,259.33
财务费用 2,621,611.14 2,035,012.85
其中：利息费用 1,419,130.56 1,318,229.17
利息收入 338,889.03 220,264.22
加：其他收益 44,781.25 120,487.92
投资收益（损失以“－”号填列） 0.18 0.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.18 0.18
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -202,773.09 6,954,732.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -5,563.73
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,908,956.87 -3,732,655.78
加：营业外收入 1.18 35,780.23
减：营业外支出 26,665.34 8,440.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,935,621.03 -3,705,316.45
减：所得税费用 401,804.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,935,621.03 -4,107,121.17
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
-10,231,756.91 -3,152,797.44
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 386,450.28 -78,020.58
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 197,089.65 -45,672.11
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -11,549,170.75 -4,185,141.75
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,034,667.26 -3,198,469.55
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,514,503.49 -986,672.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0359 -0.0125
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0359 -0.0125
六、备查文件
更正情况审核报告》。
特此公告。
国美通讯设备股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十八日
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