华纺股份有限公司
财务报表附注
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一、公司基本情况
华纺股份有限公司(以下简称本公司)是一家在山东省注册的股份有限公司，经中华人民
共和国国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）774 号批准，由华诚投资管理有限公司、
山东滨州印染集团有限责任公司、山东滨州针棉织品集团公司（现更名为山东亚光纺
织集团有限公司）、上海雪羚毛纺织有限公司、湖州惠丰纺织有限公司等共同发起设
立，并经山东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：370000018037457。
一的登记，取得了山东省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码 91370000706385950B
的营业执照。公司注册地址为山东省滨州市东海一路 118 号。
本公司所发行人民币普通股 A 股, 已在上海证券交易所上市，股票代码 600448。
本公司原注册资本为人民币 16,000.00 万元。2001 年 7 月 13 日经中国证券监督管理委员
会证监发行字[2001]45 号文核准，同意公司利用上海证券交易所系统，采用上网定价发
行方式向社会公开发行人民币普通股 8,500 万股。2001 年 7 月 26 日公司通过上海证券交
易所向社会公开发行人民币普通股 9,350 万股（其中：首次公开发行 8,500 万股，国有股
存量发行 850 万股）。股票发行后，注册资本变更为 24,500.00 万元人民币，其中国有法
人股 15,011.54 万元，社会法人股 138.46 万元，社会公众股 9,350.00 万元。
万股，向社会公众股股东以 10 股转增 8 股。本公司注册资本变更至 31,980.00 万元人民
币，其中国有法人股 15,011.54 万元，社会公众股 16,968.46 万元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1427 号文，本公司于 2014 年 3 月 14 日非公
开发行人民币普通股（A 股）10,256.4101 万股。增发完成后，本公司注册资本变更至人
民币 42,236.4101 万元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1284 号文，本公司于 2017 年 11 月 20 日非
公开发行人民币普通股（A 股）102,485,617 股。增发完成后，本公司注册资本变更至人
民币 52,484.9718 万元。
配及资本公积转增股本预案》，以总股本 524,849,718 股为基数，向全体股东实施资本公
积金转增股本，每股转增 0.2 股，共计转增 104,969,944 股。本公司注册资本变更至人民
币 62,981.9662 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产运营部、营销管
理部、系统工程部、财务会计部、法律法务部、人力资源部等部门。
本公司及子公司业务性质和主要经营活动主要以印染加工为主业，形成包含棉纱、服装、
家纺成品、纺织贸易、品牌开发、热电等业务的多元化发展模式、“一体两翼”的战略
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布局。公司主业是以订单加工模式为主，根据销售订单安排生产进度，以自主品牌开发
为辅的经营模式。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十次会议于 2023 年 4 月 27 日批
准。
本公司本期纳入合并范围的子公司共 15 户，孙公司 2 户，详见本附注七、在其他主体
中的权益披露。本期合并范围增加 3 户子公司，详见本附注六、合并范围的变动。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、18、附注三、18 和附注三、
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
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（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行
股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股
权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报
表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资
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收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率折算折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采
用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变
动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
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价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
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财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始
确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以
及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定
的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
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值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：单项金额重大的应收账款
? 应收账款组合 2：单项金额不重大的应收账款
? 应收账款组合 3：按组合计提坏账准备的应收账款
C、合同资产
? 合同资产组合 1：产品销售
? 合同资产组合 2：工程施工
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：专项往来
? 其他应收款组合 1：出口退税
? 其他应收款组合 3：备用金及押金
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? 其他应收款组合 4：代缴税款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
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金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
①本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用个别计价法计价。
②控股子公司滨州华纺置业有限责任公司存货按实际成本进行初始计量。开发产品的成
本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生
的借款费用及开发过程中的其他相关费用。其中连同房产整体开发用土地的费用可分清
负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房开发成本；不能有偿转让的公共配套设
施，按收益比例确定标准分配计入产品成本。能有偿转让的公共配套设施：以各配套设
施项目单独作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的一次转销法计入成本费用。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
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留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转
入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-50 3 9.70-1.94
机器设备 3-30 3 32.33-3.23
运输设备 3-10 3 32.33-9.70
电子设备及其他 5-10 3 19.40-9.70
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
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计入当期损益。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权、管理软件、商标使用权等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 土地证规定年限 直线法
软件 10 年 直线法
商标使用权 1-2 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存
货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
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资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
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设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认
本公司内销收入根据合同约定将产品交付给购货方，购货方签收时为收入确认时点；外
销收入根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单后，取得提单时为外销收入确
认时点。
提供劳务收入确认
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部
作为销售商品处理。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
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内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
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金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有
不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估
计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表
其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（1）重要会计政策变更
企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以
下简称“解释第 15 号”）。
解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——
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收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分
别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲
减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企
业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有
关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状
态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。
解释第 15 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者
之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关
的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履
行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊
金额等。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号 “关于亏损合同的判断”的规定，追溯调
整 2022 年 1 月 1 日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
四、税项
税 种 计税依据 法定税率%
应纳税增值额（应纳税额按应纳税 销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允 许抵扣的进 13、9、6
项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额
家或地区法定税率计缴
纳税主体名称 所得税税率%
华纺股份有限公司 15
华纺（美国）有限责任公司 超额累进税率
汉依香港有限公司 16.5
（1）根据 2023 年 1 月 18 日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税
务局《关于公布山东省 2022 年度高新技术企业名单的通知》之“山东省 2022 年度第一
批高新技术企业名单”，本公司执行 15%的所得税税率，证书号 GR202237004190。
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（2）山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅 2019 年 1 月 27 日发
布《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（(鲁财税〔2019〕5 号)），规
定“2019 年 1 月 1 日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所
在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准（以下简称“现行标准”）的 50%计算缴纳
城镇土地使用税。对高新技术企业证书注明的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税
款，纳税人自取得高新技术企业证书后的首个申报期，按规定申请办理抵缴或退税。
五、合并财务报表项目注释
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 106,540,249.26 84,378,617.31
其他货币资金 347,116,937.21 364,676,510.71
合 计 453,657,186.47 449,055,128.02
其中：存放在境外的款项总额 250,183.61 248,584.53
（1）其他货币资金 347,116,937.21 元（2021 年 12 月 31 日：364,676,510.71 元）系银行承
兑汇票保证金（含受限制的保证金利息）、信用证保证金、保函保证金、8300 万元定期
存单及 129,691.33 元支付宝微信等余额；
（2）存放在境外的款项为公司全资子公司华纺（美国）有限责任公司存放于其注册地
美国纽约的货币资金金额。
项 目 期末余额 上年年末余额
远期外汇合约 - 413,880.00
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 50,500,000.00 212,100.00 50,287,900.00 300,000.00 1,500.00 298,500.00
商业承兑汇票
合 计 50,500,000.00 212,100.00 50,287,900.00 300,000.00 1,500.00 298,500.00
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 350,000.00 50,500,000.00
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（2）按坏账计提方法分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合 计
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按组合计提坏账准备 300,000.00 100.00 1,500.00 0.50 298,500.00
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票 300,000.00 100.00 1,500.00 0.50 298,500.00
合 计 300,000.00 100.00 1,500.00 0.50 298,500.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 1,500.00
本期计提 212,100.00
本期收回或转回 1,500.00
本期核销
期末余额 212,100.00
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
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账 龄 期末余额 上年年末余额
小计 458,080,009.14 404,276,491.17
减：坏账准备 24,306,446.98 20,618,912.13
合 计 433,773,562.16 383,657,579.04
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 预期信用 账面价值
金额 金额
(%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备 8,422,118.96 1.84 8,422,118.96 100.00 -
其中： -
单项金额重大的应收账款 6,735,406.77 1.47 6,735,406.77 100.00 -
单项金额不重大的应收账款 1,686,712.19 0.37 1,686,712.19 100.00 -
按组合计提坏账准备 449,657,890.18 98.16 15,884,328.02 3.39 433,773,562.16
其中： -
按账龄组合 449,657,890.18 98.16 15,884,328.02 3.39 433,773,562.16
合 计 458,080,009.14 100.00 24,306,446.98 433,773,562.16
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 预期信用 账面价值
金额 金额
(%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备 7,176,066.79 1.78 7,176,066.79 100.00
其中：
单项金额重大的应收账款 6,735,406.77 1.67 6,735,406.77 100.00
单项金额不重大的应收账款 440,660.02 0.11 440,660.02 100.00
按组合计提坏账准备 397,100,424.38 98.22 13,442,845.34 3.39 383,657,579.04
其中：
按账龄组合 397,100,424.38 98.22 13,442,845.34 3.39 383,657,579.04
合 计 404,276,491.17 100.00 20,618,912.13 383,657,579.04
按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
已进入诉讼程序，预计
NIKIINTERNATIONAL,INC 6,735,406.77 6,735,406.77 100.00
收回金额为零
滨州市瑞恒新邦布业有限 对方已破产，预计清偿
公司 的可能性很小
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期末余额
名 称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
已进入诉讼程序，预计
恒大地产集团有限公司 930,646.93 930,646.93 100.00
收回金额为零
前海君临实业发展（深圳） 已进入诉讼程序，预计
有限公司 收回金额为零
哈尔滨市诚业房地产开发 已进入诉讼程序，预计
有限公司 收回金额为零
合 计 8,422,118.96 8,422,118.96 /
续：
上年年末余额
名 称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
已进入诉讼程序，预计
NIKIINTERNATIONAL,INC 6,735,406.77 6,735,406.77 100.00
收回金额为零
滨州市瑞恒新邦布业有 对方已破产，预计清偿
限公司 的可能性很小
合 计 7,176,066.79 7,176,066.79 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 449,657,890.18 15,884,328.02 3.53 397,100,424.38 13,442,845.34 3.39
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 20,618,912.13
本期计提 3,687,534.85
本期收回或转回
本期核销
期末余额 24,306,446.98
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（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 294,382,779.17 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 64.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,236,407.67 元。
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 22,680,674.43 100.00 34,531,164.79 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 10,047,907.89 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 44.30%。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 28,632,218.49 29,156,133.32
合 计 28,632,218.49 29,156,133.32
其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 109,004,471.92 108,188,006.15
减：坏账准备 80,372,253.43 79,031,872.83
合 计 28,632,218.49 29,156,133.32
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② 按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
专项往来 104,361,778.34 77,957,104.87 26,404,673.47 102,154,019.85 76,649,157.71 25,504,862.14
出口退税 550,487.85 550,487.85 1,066,697.95 1,066,697.95
备用金及
押金
代缴税款 153,332.54 144,466.87 8,865.67 153,332.54 130,877.96 22,454.58
合 计 109,004,471.92 80,372,253.43 28,632,218.49 108,188,006.15 79,031,872.83 29,156,133.32
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 26,094,849.04 1.45 378,180.59 25,716,668.45
专项往来 24,040,347.49 0.66 158,772.48 23,881,575.01
出口退税 540,845.27 - 540,845.27 未来 12 个月
备用金及押金 1,513,656.28 14.50 219,408.11 1,294,248.17 预期信用损失
代缴税款
合 计 26,094,849.04 1.45 378,180.59 25,716,668.45
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,357,254.35 54.22 3,441,704.31 2,915,550.04
专项往来 3,769,062.32 33.06 1,245,963.86 2,523,098.46
出口退税 9,642.58 整个存续期预期
信用损失(未发生
备用金及押金 2,425,216.91 84.58 2,051,273.58 373,943.33 信用减值)
代缴税款 153,332.54 94.22 144,466.87 8,865.67
合 计 6,357,254.35 54.22 3,441,704.31 2,915,550.04
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
账面
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
价值
失率（%）
华纺股份有限公司
财务报表附注
整个存续期
账面
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
价值
失率（%）
整个存续期预期信用损
按单项计提坏账准备 76,552,368.53 100.00 76,552,368.53 -
失(已发生信用减值)
按组合计提坏账准备
专项往来
出口退税
备用金及押金
代缴税款
合 计 76,552,368.53 100.00 76,552,368.53 -
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,879,835.62 2.33 323,143.14 13,556,692.48
专项往来 10,526,198.39 0.88 92,933.30 10,433,265.09
出口退税 1,057,055.37 1,057,055.37 未来 12 个月预
备用金及押金 2,296,581.86 10.02 230,209.84 2,066,372.02 期信用损失
代缴税款
合 计 13,879,835.62 2.33 323,143.14 13,556,692.48
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,976,204.14 80.45 10,439,671.29 2,536,532.85
专项往来 10,295,855.07 80.49 8,287,166.01 2,008,689.06整个存续期
出口退税 9,642.58 9,642.58预期信用损
备用金及押金 2,517,373.95 80.31 2,021,627.32 495,746.63 失(未发生信
代缴税款 153,332.54 85.36 130,877.96 22,454.58 用减值)
合 计 12,976,204.14 80.45 10,439,671.29 2,536,532.85
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
整个存续期预期
按单项计提坏账准备 81,331,966.39 83.94 68,269,058.40 13,062,907.99 信用损失(已发生
信用减值)
华纺股份有限公司
财务报表附注
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按组合计提坏账准备
专项往来
出口退税
备用金及押金
代缴税款
合 计 81,331,966.39 83.94 68,269,058.40 13,062,907.99
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发生
期信用损失
生信用减值) 信用减值)
期初余额 323,143.14 10,439,671.29 68,269,058.40 79,031,872.83
期初余额在本期
--转入第二阶段 -117,512.13 117,512.13
--转入第三阶段 -3,000.00 -7,389,267.14 7,392,267.14
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 175,549.58 273,788.03 891,042.99 1,340,380.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 378,180.59 3,441,704.31 76,552,368.53 80,372,253.43
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
浙江华纺呢绒有限公司 专项往来 49,321,997.32 5 年以上 45.25 49,321,997.32
滨州佰利电力工程有限公司 专项往来 12,000,000.00 1 年以内 11.01
华诚投资管理有限公司 专项往来 8,910,429.90 5 年以上 8.17 8,910,429.90
湖州兴国豪印染有限公司 专项往来 8,500,000.00 5 年以上 7.80 8,500,000.00
山东宝泽建设工程有限公司 专项往来 5,695,000.00 1 年以内 5.22
合 计 -- 84,427,427.22 77.45 66,732,427.22
华纺股份有限公司
财务报表附注
（1）存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 302,087,952.30 18,765,334.70 283,322,617.60 371,805,871.40 12,242,681.64 359,563,189.76
在产品 57,477,622.40 8,350,549.73 49,127,072.67 64,229,469.62 64,229,469.62
库存商品 559,748,517.64 101,210,019.62 458,538,498.02 620,277,685.03 68,485,782.80 551,791,902.23
委托加工物资 2,788,922.69 2,788,922.69 6,647,775.97 6,647,775.97
开发成本 7,291,163.05 7,291,163.05 7,291,163.05 7,291,163.05
合计 929,394,178.08 128,325,904.05 801,068,274.03 1,070,251,965.07 80,728,464.44 989,523,500.63
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,242,681.64 8,108,875.17 1,586,222.11 18,765,334.70
在产品 8,350,549.73 8,350,549.73
库存商品 68,485,782.80 66,533,761.55 33,809,524.73 101,210,019.62
合 计 80,728,464.44 82,993,186.45 35,395,746.84 128,325,904.05
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的 本期转回或转销
项 目
成本的具体依据 存货跌价准备
需要经过加工的材料存货，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要 已计提跌价准备的原材料当期
原材料
发生的成本、估计的销售费用和相关税费 已领用或销售
后的金额确定其可变现净值
以估计售价减去至完工时估计将要发生
已计提跌价准备的存货当期已
在产品 的成本、估计的销售费用和相关税费后的
销售
金额确定其可变现净值
以估计售价减去估计的销售费用和相关 已计提跌价准备的存货当期已
库存商品
税费后的金额确定其可变现净值 销售
（3）开发成本
项目名称 期末余额 上年年末余额
华纺安康小区三期 7,291,163.05 7,291,163.05
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 26,715,576.60 47,279,168.99
多交或预缴的税款 2,977,489.20 957,048.11
待认证进项税 11,003,067.67
华纺股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 29,693,065.80 59,239,284.77
华纺股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 追加/新 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
确认的 现金股利 其他 末余额
增投资 投资 收益调整 变动 准备
投资损益 或利润
①合营企业
小 计
②联营企业 3,882,267.84 -342,603.51 3,539,664.33
滨州渤海科创私募基
金有限公司
小 计 3,882,267.84 -342,603.51 3,539,664.33
合 计 3,882,267.84 -342,603.51 3,539,664.33
华纺股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
滨州农村商业银行股份有限公司 72,394,362.07 77,179,518.66
注：由于滨州农村商业银行股份有限公司股权投资是本公司出于战略目的而计划长期持
有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,310,069,382.32 1,282,466,334.54
固定资产清理 256,344,876.62 245,140,320.31
合 计 1,566,414,258.94 1,527,606,654.85
（1）固定资产
① 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
一、账面原值：
（1）购置 21,283,820.72 1,347,417.58 3,377,620.15 26,008,858.45
（2）在建工程转入 116,980,871.21 74,654,200.48 191,635,071.69
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 77,475,947.65 17,215,269.15 3,487,904.56 1,556,467.12 99,735,588.48
（2）其他减少
二、累计折旧
（1）计提 35,481,723.14 65,446,896.13 1,603,604.26 2,657,005.04 105,189,228.57
（2）其他增加
（1）处置或报废 2,820,792.17 7,660,180.97 3,164,242.27 1,238,719.28 14,883,934.69
（2）其他减少
三、减值准备
华纺股份有限公司
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
（1）计提
（2）其他增加
（1）处置或报废
（2）其他减少
四、账面价值
② 抵押、担保的固定资产情况
A、截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以附注五、13 原值计人民币 18,870,226.04 元（净值
计人民币 11,753,081.94 元）的土地、原值计人民币 55,986,018.36 元（净值计人民币
B、截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 188,226,474.68 元（净值计人民币
民币 61,867,522.84 元）的土地为短期借款计人民币 193,500,000.00 元提供抵押。
C、截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 202,600,003.32 元（净值计人民币
民币 32,019,323.03 元）的土地为短期借款计人民币 60,000,000.00 元提供抵押。
D、截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 605,882,424.18 元（净值计人民币
年 12 月 31 日，合计借款余额计人民币 287,508,946.38 元。
（2）固定资产清理
项 目 期末余额 上年年末余额 转入清理的原因
老厂区搬迁项目 256,344,876.62 245,140,320.31 老厂区搬迁不再使用
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 53,268,869.92 66,093,660.27
工程物资
合 计 53,268,869.92 66,093,660.27
① 在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
华纺股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
智能绿色工厂 42,632,666.69 42,632,666.69 46,662,484.10 46,662,484.10
工业园区花布
真蜡基础建设
动力公司设备
改造项目
其他零星工程 1,706,825.82 1,706,825.82 3,757,964.69 3,757,964.69
合 计 53,268,869.92 53,268,869.92 66,093,660.27 66,093,660.27
② 重要在建工程项目变动情况
其 其中：
利息资 本期利
他 本期利
工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 本化累 息资本 期末余额
减 息资本
计金额 化率%
少 化金额
智能绿色工厂
建设
工业园区花布
真蜡基础建设
动力公司设备
改造项目
其他零星工程 3,757,964.69 2,630,742.62 4,681,881.49 2,107,369.08 1,706,825.82
合 计 66,093,660.27 155,503,046.99 168,327,837.34 26,889,931.94 53,268,869.92
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占 工程进
工程名称 预算数 资金来源
预算比例（%） 度（%）
募股资金、金融机构
智能绿色工厂建设 180,000,000.00 97.00 98.00
贷款、其他来源
金融机构贷款、其他
工业园区花布真蜡基础建设 28,000,000.00 98.00 99.00
来源
金融机构贷款、其他
动力公司设备改造项目 13,000,000.00 96.00 96.00
来源
金融机构贷款、其他
其他零星工程 6,500,000.00 98.00 98.00
来源
合 计 227,500,000.00 -- -- --
（1）无形资产情况
商标使用 合计
项 目 土地使用权 企星软件 管理软件
权
一、账面原值
（1）购置
（2）其他增加
华纺股份有限公司
财务报表附注
商标使用 合计
项 目 土地使用权 企星软件 管理软件
权
（1）处置
（2）其他减少
二、累计摊销
（1）计提 5,900,384.76 738,447.60 346,674.49 16,070.85 7,001,577.70
（2）其他增加
（1）处置
（2）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加
（1）处置
（2）其他减少
四、账面价值
（2）抵押、担保的土地使用权
①截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 97,867,829.79 元（净值计人民币
②截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 18,870,226.04 元（净值计人民币
③截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以附注五、11 原值计人民币 188,226,474.68 元（净值
计人民币 134,683,200.76 元）的房屋建筑物及原值计人民币 77,565,252.52 元（净值计人民
币 61,867,522.84 元）的土地为短期借款计人民币 193,500,000.00 元提供抵押。
④截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以附注五、11 原值计人民币 202,600,003.32 元（净值
计人民币 170,491,790.35 元）的房屋建筑物及原值计人民币 40,143,628.92 元（净值计人民
币 32,019,323.03 元）的土地为短期借款计人民币 60,000,000.00 元提供抵押。
华纺股份有限公司
财务报表附注
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债
递延所得税资产：
资产减值准备 15,600,628.67 3,894,672.85 14,444,734.39 3,604,499.05
小 计 15,600,628.67 3,894,672.85 14,444,734.39 3,604,499.05
递延所得税负债： —— —— —— ——
小 计 —— —— —— ——
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 217,616,075.79 166,586,338.52
可抵扣亏损 74,389,143.40 50,235,748.52
合 计 292,005,219.19 216,822,087.04
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
合 计 74,389,143.40 50,235,748.52
期末余额 上年年末余额
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程、设备款 20,803,107.18 20,803,107.18 22,474,811.00 22,474,811.00
短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款 59,600,000.00
抵押借款 279,500,000.00 206,000,000.00
华纺股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
保证借款 495,990,000.00 487,000,000.00
信用借款 108,460,000.00 135,000,000.00
合 计 943,550,000.00 828,000,000.00
说明：公司用于抵押的财产详见本附注五、11、固定资产（3）；本附注五、13、无形资
产（2）。
种 类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 9,000,000.00
银行承兑汇票 350,300,000.00 345,160,000.00
合 计 350,300,000.00 354,160,000.00
项 目 期末余额 上年年末余额
货款 494,748,294.94 536,086,035.98
工程款 25,146,035.51 95,601,574.99
设备款 10,854,953.61 22,783,975.89
服务费 2,656,678.49 3,793,638.09
合 计 533,405,962.55 658,265,224.95
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
滨州泓福混凝土有限公司 5,767,211.48 款项未结算完成
滨州永昇重工有限公司 3,962,355.86 款项未结算完成
蓬莱华茂精细化工有限公司 2,639,170.00 款项未结算完成
合 计 12,368,737.34
项 目 期末余额 上年年末余额
预收材料款 341,729.54 2,469,826.20
预收货款 39,031,890.27 114,730,306.27
减：计入其他非流动负债的合同负债
合 计 39,373,619.81 117,200,132.47
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 283,007,112.30 282,822,912.30 184,200.00
离职后福利-设定提存计划 35,290,288.43 35,290,288.43
华纺股份有限公司
财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 318,297,400.73 318,113,200.73 184,200.00
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 242,369,667.44 242,185,467.44 184,200.00
职工福利费 5,863,162.34 5,863,162.34
社会保险费 17,431,887.95 17,431,887.95
其中：1．医疗保险费 16,004,124.34 16,004,124.34
住房公积金 12,127,479.99 12,127,479.99
工会经费和职工教育经费 5,214,914.58 5,214,914.58
合 计 283,007,112.30 282,822,912.30 184,200.00
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 35,290,288.43 35,290,288.43
其中：基本养老保险费 33,847,490.48 33,847,490.48
失业保险费 1,369,638.50 1,369,638.50
其他 73,159.45 73,159.45
合 计 35,290,288.43 35,290,288.43
税 项 期末余额 上年年末余额
增值税 146,754.37 4,506,936.12
企业所得税 8,429.75 5,440,703.17
个人所得税 247,522.16 135,047.32
城市维护建设税 415,203.55 32,598.71
教育费附加 177,863.83 13,806.69
地方教育费附加 118,576.21 9,204.46
房产税 744,119.28 414,106.39
土地使用税 100,097.76 861,045.00
印花税 513,170.96 4,106,492.00
环保税 53,673.22 66,215.92
合 计 2,525,411.09 15,586,155.78
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
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财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
应付股利
其他应付款 31,036,401.36 32,027,984.72
合 计 31,036,401.36 32,027,984.72
其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
质保金 5,204,233.64 7,881,922.13
一年以上预收账款转入 7,667,951.39 3,384,097.99
代扣代缴税金 620,740.56 523,845.67
押金 608,864.40 607,241.40
水电费 983,543.63 989,106.54
运费 3,694,890.31 10,744,200.01
其他 12,256,177.43 7,833,185.09
代收款项 64,385.89
合 计 31,036,401.36 32,027,984.72
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 294,447,574.48 191,035,116.60
一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款 100,000,000.00
抵押借款 194,447,574.48 191,035,116.60
合 计 294,447,574.48 191,035,116.60
说明：公司用于抵押的财产详见本附注五、11、固定资产（3）；本附注五、13、无形资
产（2）。
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 1,515,750.76 1,020,717.79
已背书未到期票据 800,000.00 600,000.00
合 计 2,315,750.76 1,620,717.79
项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
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财务报表附注
项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
质押借款 149,500,000.00 3.40% 100,000,000.00 3.40%
抵押借款 417,623,231.48 4.30%-8.34% 386,964,265.14 4.67%-8.34%
小 计 567,123,231.48 486,964,265.14
减：一年内到期的长期借款 294,447,574.48 191,035,116.60
合 计 272,675,657.00 295,929,148.54
说明：公司用于抵押的财产详见本附注五、11、固定资产（3）；本附注五、13、无形资
产（2）。
项 目 期末余额 上年年末余额 形成原因
对外提供担保 959,701.29 650,323.51 对外提供担保
未决诉讼 464,300.00
待执行的亏损合同 283,113.67
合 计 1,242,814.96 1,114,623.51
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 200,000.00 100,000.00 100,000.00 与收益相关
说明：计入递延收益的政府补助详见附注 052、政府补助。
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 62,981.96 62,981.96
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,039,019,932.04 1,039,019,932.04
其他资本公积 2,719,134.47 2,719,134.47
合 计 1,041,739,066.51 1,041,739,066.51
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
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财务报表附注
本期发生额
期末余额
期初余额 减：前期计入其他综
项 目 税后归属于母 （4）=（1）+
（1） 合收益当期转入留
公司（2） （2）-（3）
存收益（3）
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -90,820,481.34 -4,785,156.59 -95,605,637.93
二、将重分类进损益的其他综合收益 -386,569.20 1,576,629.44 1,190,060.24
其他综合收益合计 -91,207,050.54 -3,208,527.15 - -94,415,577.69
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
税后归属于母
项 目 减：前期计入其 减：所得 减：税后归
本期所得税 公司（5）=（1）
他综合收益当期 税费用 属于少数股
前发生额（1） -（2）-（3）-
转入损益（2） （3） 东（4）
（4）
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -4,785,156.59 - - - -4,785,156.59
二、将重分类进损益的其他综合收益 1,576,629.44 1,576,629.44
金额
其他综合收益合计 -3,208,527.15 - - - -3,208,527.15
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-3,208,527.15 元。其中，归属于母公司股
东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-3,208,527.15 元。
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财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
期初未分配利润 -236,344,718.58 -179,070,543.48
加：本期归属于母公司股东的净利润 -85,808,137.04 -57,274,175.10 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -322,152,855.62 -236,344,718.58
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,435,683,079.64 3,118,210,131.64 3,416,639,232.82 3,140,865,708.98
其他业务 53,048,091.93 31,900,350.98 204,630,621.64 86,885,806.26
合 计 3,488,731,171.57 3,150,110,482.62 3,621,269,854.46 3,227,751,515.24
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
印染 2,491,460,313.70 2,265,719,966.11 2,449,660,166.97 2,222,912,083.86
家纺 322,347,883.77 298,544,979.58 397,489,441.26 383,064,228.07
服装 425,111,420.17 370,609,312.08 168,502,275.91 145,683,317.54
棉纱 145,014,611.56 140,864,375.15 331,280,178.75 326,603,916.40
坯布 16,319,899.96 15,631,377.40 19,104,481.86 19,002,514.29
其他 35,428,950.48 26,840,121.32 50,602,688.07 43,599,648.82
小计 3,435,683,079.64 3,118,210,131.64 3,416,639,232.82 3,140,865,708.98
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
其他业务：
销售材料 40,598,657.91 30,696,815.56 152,559,605.68 82,598,665.60
其他 12,449,434.02 1,203,535.42 52,071,015.96 4,287,140.66
小计 53,048,091.93 31,900,350.98 204,630,621.64 86,885,806.26
合 计 3,488,731,171.57 3,150,110,482.62 3,621,269,854.46 3,227,751,515.24
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
外销 2,646,804,637.20 2,322,578,319.13 2,787,847,627.24 2,666,880,515.57
内销 788,878,442.44 795,631,812.51 628,791,605.58 473,985,193.41
合 计 3,435,683,079.64 3,118,210,131.64 3,416,639,232.82 3,140,865,708.98
项 目 本期发生额 上期发生额
房产税 7,680,525.92 6,757,728.17
土地使用税 3,298,847.04 5,212,902.41
城市维护建设税 4,536,349.26 3,887,630.92
教育费附加 1,943,541.68 1,665,293.43
地方教育费附加 1,295,694.75 1,110,338.69
印花税 2,193,261.93 4,795,412.09
水资源税 488,166.00 803,842.00
环境保护税 248,701.29 260,477.09
车船税 13,862.78 15,131.52
合 计 21,698,950.65 24,508,756.32
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,904,260.89 15,524,273.43
宣传费用 3,061,180.20 2,983,633.39
销售佣金 2,613,327.72 1,947,042.54
业务费 2,566,992.96 3,553,037.98
招待费 2,069,922.40 2,730,089.29
快递费 2,523,851.69 2,190,576.50
检测费 2,439,079.00 2,840,532.68
保险费 1,350,797.01 1,201,322.63
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
仓储费 1,098,517.15 463,897.31
折旧摊销费 794,821.95 327,134.21
运杂费 501,180.42 924,852.86
认证服务费 383,095.77 553,733.46
其他 1,379,492.01 1,866,173.11
合 计 42,686,519.17 37,106,299.39
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,876,466.32 34,105,058.27
折旧费 19,519,028.65 19,277,273.38
技术开发费 6,388,532.57 7,098,332.86
运营费用 4,192,871.26 6,776,906.16
无形资产摊销 3,908,685.34 5,597,809.49
机物料 1,613,503.13 4,655,953.07
保险费 646,679.05 1,022,155.58
租赁费 266,852.46 2,165,399.13
其他 183,723.41 431,048.22
合 计 62,596,342.19 81,129,936.16
项 目 本期发生额 上期发生额
坯布 99,794,483.13 100,222,330.07
工资 29,386,953.66 29,378,105.48
染化料 18,499,423.17 18,034,225.54
能源 10,983,032.59 16,696,171.68
折旧 3,504,445.68 2,182,815.83
其他 1,809,126.76 2,605,306.14
合 计 163,977,464.99 169,118,954.74
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 74,491,889.19 80,446,344.35
减：利息资本化 7,001,348.89
利息收入 2,923,120.37 4,984,184.95
汇兑损益 -28,754,089.98 13,205,332.27
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 16,869,414.90 11,628,356.66
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 59,684,093.74 93,294,499.44
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
政府补助 18,672,708.14 3,529,557.37 与收益相关
个税手续费退费 56,133.83 80,814.78 与收益相关
税收优惠 16,281.11 38,388.35 与收益相关
合 计 18,745,123.08 3,648,760.50
注：政府补助的具体信息，详见附注 052、政府补助。
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -342,603.51 -292,732.16
处置衍生金融资产取得的投资收益 1,504,100.00
合 计 -342,603.51 1,211,367.84
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -413,880.00 413,880.00
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -210,600.00 11,026.21
应收账款坏账损失 -3,687,534.85 5,552,767.80
其他应收款坏账损失 -1,340,380.60 -260,647.45
合同资产坏账损失 25,360.52
其 他 -309,377.78 -650,323.51
合 计 -5,547,893.23 4,678,183.57
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -82,993,186.45 -51,126,447.29
长期股权投资减值损失 -283,113.67
合 计 -83,276,300.12 -51,126,447.29
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -3,773,744.94 -1,639,017.30
无形资产处置利得（损失以“-”填列） 3,836,387.78
合 计 -3,773,744.94 2,197,370.48
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 623,559.20
其他 645,103.54 50,352.66 645,103.54
合 计 645,103.54 673,911.86 645,103.54
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
公益性捐赠支出 579,414.59 1,341,151.46 579,414.59
非流动资产毁损报废损失 297,057.46
其他 123,107.66 464,302.23 123,107.66
合 计 702,522.25 2,102,511.15 702,522.25
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 20,878.35 6,869,281.37
递延所得税费用 -290,173.80 -1,827,219.56
合 计 -269,295.45 5,042,061.81
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -86,689,399.22 -52,045,591.02
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -13,003,409.88 -7,806,838.67
某些子公司适用不同税率的影响 -509,875.40 2,934,275.39
对以前期间当期所得税的调整 -88,343.84 -
权益法核算的合营企业和联营企业损益 51,390.53 43,909.82
无须纳税的收入（以“-”填列） -
不可抵扣的成本、费用和损失 439,788.80 894,871.34
税率变动对期初递延所得税余额的影响 62,082.00 -
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
的纳税影响（以“-”填列） -175,433.23
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 13,701,412.68 9,955,215.36
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -267,024.17 -540,479.67
其他 -479,882.94 -438,891.76
所得税费用 -269,295.45 5,042,061.81
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,923,120.37 4,984,184.95
政府补贴 18,645,123.08 3,610,598.95
往来款 51,421,174.09 5,948,173.73
罚款收入 122,760.43 41,148.09
合 计 73,112,177.97 14,584,105.72
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费等费用开支 32,581,135.33 29,203,534.81
往来款 34,474,986.29 6,318,192.24
银行手续费 10,339,870.09 7,285,681.57
捐赠支出 510,000.00
其他 1,002,198.07 1,654,705.81
合 计 78,908,189.78 44,462,114.43
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回支付的保证金等 243,214,597.00 462,123,359.50
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资手续费 11,983,808.56 4,334,371.09
保证金、定期存单 200,884,377.09 285,468,342.16
偿还企业暂借款 99,000,000.00
合 计 212,868,185.65 388,802,713.25
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（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 -86,420,103.77 -57,087,652.83
加：资产减值损失 83,276,300.12 51,126,447.29
信用减值损失 5,547,893.23 -4,678,183.57
固定资产折旧 105,189,228.57 89,101,264.77
使用权资产折旧
无形资产摊销 7,001,577.70 8,986,618.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 297,057.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 413,880.00 -413,880.00
财务费用（收益以“－”号填列） 73,921,661.68 89,908,964.20
投资损失（收益以“－”号填列） 342,603.51 -1,211,367.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -290,173.80 -317,409.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -1,509,810.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 99,071,475.37 -211,545,915.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,363,369.87 -32,225,212.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -117,077,410.93 122,061,324.31
其他 464,300.00
经营活动产生的现金流量净额 159,387,306.75 50,759,174.53
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产
现金的期末余额 151,359,628.33 114,791,482.02
减：现金的期初余额 114,791,482.02 289,405,198.94
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 36,568,146.31 -174,613,716.92
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 151,359,628.33 114,791,482.02
其中：库存现金
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项 目 期末余额 上年年末余额
可随时用于支付的银行存款 106,540,249.26 84,378,617.31
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的其他货币资金 44,819,379.07 30,412,864.71
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 151,359,628.33 114,791,482.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 302,297,558.14 保证金、定期存单
固定资产 647,550,223.99 抵押借款
无形资产 196,517,198.36 抵押借款
合 计 1,146,364,980.49
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,808,743.42 6.9646 26,526,374.42
港币 0.03 0.8933 0.03
澳元 0.49 4.7138 2.31
应收账款
其中：美元 34,213,560.76 6.9646 238,283,765.27
（2）境外经营实体
说明：公司全资子公司华纺（美国）有限责任公司注册地为美国纽约，记账本位币为美
元；华纺商贸全资子公司汉依香港有限公司注册地香港，记账本位币为美元。
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转 本期结转计
本期新增 其他 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 计入损益 期末余额 入损益的列
补助金额 变动 与收益相关
的金额 报项目
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本期结转 本期结转计
本期新增 其他 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 计入损益 期末余额 入损益的列
补助金额 变动 与收益相关
的金额 报项目
科技项目经费 财政拨款 200,000.00 100,000.00 100,000.00 其他收益 与收益相关
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入 本期计入损 计入损益的 与资产相关/
补助项目 种类
损益的金额 益的金额 列报项目 与收益相关
滨城区财保中心收储补
财政拨款 10,000,000.00 其他收益 与收益相关
偿费
财政局 21 年省级工业转
财政拨款 1,755,000.00 其他收益 与收益相关
型升级发展资金
财政局 2021 年中央、省
级外经贸和商贸流通专 财政拨款 1,552,917.78 其他收益 与收益相关
项资金
滨城区商务局 2021 年度
财政拨款 1,186,842.36 其他收益 与收益相关
外贸企业奖励补贴
省级新型研发机构培育
财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关
补助资金
滨城区工业和信息化局
财政拨款 510,000.00 其他收益 与收益相关
补贴
财政局市级外经贸专项
财政拨款 318,448.00 其他收益 与收益相关
发展资金
滨城区市场监管局专利
财政拨款 22,000.00 其他收益 与收益相关
资助
博兴县商务局滨海欧货
财政拨款 253,600.00 379,000.00 其他收益 与收益相关
运补贻
滨州市科技局补贴 财政拨款 29,000.00 其他收益 与收益相关
财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关
构补助资金
滨州市公共就业和人才
财政拨款 452,178.37 10,500.00 其他收益 与收益相关
服务中心工资补贴
财政拨款 245,026.00 其他收益 与收益相关
专项资金
中国人才保赔款 财政拨款 25,000.00 其他收益 与收益相关
山东省科技厅拨付 2021
财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关
年山东省自然科学基金
滨州市公共就业培训费 财政拨款 344,200.00 其他收益 与收益相关
滨城区市场监管局补贴 财政拨款 270,400.00 360,000.00 其他收益 与收益相关
滨城区发改局补贴款 财政拨款 450,000.00 其他收益 与收益相关
滨城区财政保障中心补
财政拨款 232,153.00 1,500,000.00 其他收益 与收益相关
贴
滨州安全评价中心补贴 财政拨款 58,000.00 其他收益 与收益相关
滨州市智瀛置业培训学
财政拨款 18,000.00 其他收益 与收益相关
校返还补贴
合 计 3,429,557.37 18,572,708.14
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六、合并范围的变动
本期新设滨州睿进精印纺织有限公司、滨州卓悦精印纺织有限公司、滨州蔚然纺织有限
公司三家子公司。
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
主要经营 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
滨州华纺置业有限责任公司 山东滨州 山东滨州 房地产 100.00 设立、购买
*滨州市华纺物业管理服务有限
山东滨州 山东滨州 服务业 100.00 设立
公司
滨州英侬商贸有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 100.00 设立、购买
滨州华纺投资有限公司 山东滨州 山东滨州 金融业 100.00 设立
软件和信
滨州华创网络科技有限公司 山东滨州 山东滨州 息技术服 100.00 设立、购买
务业
滨州华纺商贸有限公司 山东滨州 山东滨州 贸易 100.00 设立
*汉依香港有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
华纺（美国）有限责任公司 美国 美国 贸易 100.00 设立、购买
滨州霄霓家纺有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 100.00 设立
科技推广
滨州华纺工程技术研究院有限公
山东滨州 山东滨州 和应用服 100.00 设立
司
务业
滨州华瑞达贸易有限公司 山东滨州 山东滨州 贸易 100.00 设立
滨州华纺英侬纺织有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 100.00 设立
电气机械
滨州华瑞联晨电气工程有限责任
山东滨州 山东滨州 和器材制 60.00 设立
公司
造业
滨州华纺裕泰纺织科技有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 60.00 设立
滨州睿进精印纺织有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 100.00 设立
滨州卓悦精印纺织有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 100.00 设立
滨州蔚然纺织有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 100.00 设立
持股比例(%) 对合营企业
主要 或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
滨州渤海科创私募 私募股权
山东滨州 山东滨州 35% 权益法核算
基金有限公司 投资管理
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八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的
非流动负债、其他流动负债-未到期票据、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相
关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
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信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还
因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、2 中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 64.26%（2021 年：
款总额的 77.45%（2021 年：79.02%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2022 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 67,781.07 万元（2021 年 12 月 31 日：77,724.00 万
元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末余额
项目
金融资产：
货币资金 45,365.72 45,365.72
应收票据 5,050.00 5,050.00
应收账款 45,808.00 45,808.00
其他应收款 10,900.45 10,900.45
其他权益工具投资 7,239.44 7,239.44
金融资产合计 114,363.61 114,363.61
金融负债：
短期借款 94,355.00 94,355.00
应付票据 35,030.00 35,030.00
应付账款 53,340.60 53,340.60
其他应付款 3,103.64 3,103.64
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期末余额
项目
一年内到期的非流动负债 29,444.76 29,444.76
其他流动负债-未到期票据 80.00 80.00
长期借款 16,273.72 3,108.14 7,885.71 27,267.57
对外提供的担保 31,308.72 31,308.72
金融负债和或有负债合计 246,662.72 16,273.72 3,108.14 7,885.71 273,930.29
上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流
量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
上年年末余额
项 目
金融资产：
货币资金 44,905.51 44,905.51
衍生金融资产 41.39 41.39
应收票据 30.00 30.00
应收账款 40,427.65 40,427.65
其他应收款 10,818.80 10,818.80
其他权益工具投资 7,717.95 7,717.95
金融资产合计 103,941.30 103,941.30
金融负债：
短期借款 82,800.00 82,800.00
应付票据 35,416.00 35,416.00
应付账款 65,826.52 65,826.52
其他应付款 3,202.80 3,202.80
一年内到期的非流动负债 19,103.51 19,103.51
其他流动负债-未到期票据 60.00 60.00
长期借款 13,135.03 4,657.88 11,800.00 29,592.91
对外提供的担保 30,247.36 30,247.36
金融负债和或有负债合计 236,656.19 13,135.03 4,657.88 11,800.00 266,249.10
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
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（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 94,355.00 82,800.00
一年内到期长期借款 19,170.06 5,001.98
长期借款 21,604.29 22,742.92
合 计 135,129.35 110,544.90
浮动利率金融工具
金融负债
其中：一年内到期长期借款 10,274.69 14,101.53
长期借款 5,663.28 6,849.99
合 计 15,937.97 20,951.53
于 2022 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，而其他
因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 159.38 万元（2021 年 12 月
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
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法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司承受外汇
风险主要与美元有关，除本公司及下属子公司滨州华纺商贸有限公司、华纺（美国）有
限责任公司、汉依香港有限公司、滨州霄霓家纺有限公司、滨州华纺英侬纺织有限公司
以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
美元 - 483.32 26,481.01 31,987.14
澳元 - - 0.02
欧元 - - 72.20
合 计 - 483.32 26,481.01 32,059.36
本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
险。
于 2022 年 12 月 31 日，对于本公司以外币计价的金融资产和金融负债，假设人民币对外
币（主要为对美元）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益
及净利润均增加或减少约 2,648.10 万元（2021 年 12 月 31 日：约 3,157.60 万元）。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
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第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 72,394,362.07 72,394,362.07
本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间
的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
内 容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）
权益工具投资：
市场法（企业
非上市股权投资 72,394,362.07 流动性折价 27%
价值倍数）
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
款、其他流动负债-未到期票据、长期借款等。
十、关联方及关联交易
注册 业务 注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称
地 性质 (万元) 司持股比例% 表决权比例%
滨州安泰控股集团有限公司 滨州 商务服务业 20,000.00 18.63 18.63
本公司最终控制方是：滨州市人民政府国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
子公司情况详见附注七、1。
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
关联方名称 与本公司关系
滨州市财金投资集团有限公司 滨州安泰控股集团有限公司之母公司
滨州市安全评价中心有限公司 滨州安泰控股集团有限公司之子公司
滨州财金商业保理有限公司 滨州安泰控股集团有限公司之子公司
滨州产融综合服务有限公司 滨州安泰控股集团有限公司之子公司
黄河三角洲建设开发集团有限公司 与滨州安泰控股集团有限公司同一母公司
山东黄河三角洲创业发展集团有限公司 与滨州安泰控股集团有限公司同一母公司
滨州城建投资集团有限公司 与滨州安泰控股集团有限公司同一母公司
滨州中海酒店有限公司 与滨州安泰控股集团有限公司同一母公司
山东滨州粮食和物资储备集团有限公司 与滨州安泰控股集团有限公司同一母公司
山东滨州城建集团有限公司 与滨州安泰控股集团有限公司同一母公司
山东滨州城建集团第五有限公司 山东滨州城建集团有限公司之子公司
滨州市恒信公共资源服务有限公司 与滨州安泰控股集团有限公司同一母公司
滨州人才发展集团有限公司 与滨州安泰控股集团有限公司同一母公司
山东黄河三角洲股权投资基金管理有限公司 与滨州安泰控股集团有限公司同一母公司
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
山东滨州城建集团有限公司 提供建筑服务 509.60 5,625.68
② 出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
（万元） （万元）
山东滨州城建集团有限公司 销售建材、件套 276.35 2,601.38
滨州人才发展集团有限公司 销售件套 0.71
华纺股份有限公司
财务报表附注
（2）关联担保情况
① 本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
滨州华纺商贸有限公司 10,000,000.00 2022-02-25 2023-02-07 否
滨州霄霓家纺有限公司 10,000,000.00 2022-09-27 2023-09-20 否
滨州华瑞达贸易有限公司 10,000,000.00 2022-10-12 2023-09-20 否
② 本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
滨州市财金投资集团有限公司 70,000,000.00 2021-11-30 2022-11-30 是
滨州市财金投资集团有限公司 9,000,000.00 2021-12-01 2022-05-05 是
滨州市财金投资集团有限公司 12,425,000.00 2021-07-20 2022-01-20 是
滨州市财金投资集团有限公司 10,000,000.00 2021-11-26 2022-05-26 是
滨州市财金投资集团有限公司 7,075,000.00 2021-12-01 2022-06-01 是
滨州市财金投资集团有限公司 10,000,000.00 2021-08-31 2022-01-10 是
滨州市财金投资集团有限公司 10,000,000.00 2021-09-28 2022-01-17 是
滨州市财金投资集团有限公司 10,000,000.00 2021-01-05 2022-01-04 是
滨州市财金投资集团有限公司 20,000,000.00 2021-11-22 2022-12-21 是
滨州市财金投资集团有限公司 20,000,000.00 2021-05-19 2022-05-18 是
滨州市财金投资集团有限公司 10,000,000.00 2021-02-22 2022-02-21 是
滨州市财金投资集团有限公司 20,000,000.00 2021-03-02 2022-03-01 是
滨州市财金投资集团有限公司 10,000,000.00 2021-12-17 2022-06-16 是
滨州市财金投资集团有限公司 51,000,000.00 2021-07-21 2023-04-21 否
滨州市财金投资集团有限公司 20,000,000.00 2022-05-31 2023-05-31 否
滨州市财金投资集团有限公司 59,000,000.00 2022-12-05 2023-12-05 否
滨州市财金投资集团有限公司 10,000,000.00 2022-01-04 2023-01-03 否
滨州市财金投资集团有限公司 20,000,000.00 2022-01-18 2022-02-17 是
滨州市财金投资集团有限公司 40,000,000.00 2022-03-18 2023-03-13 否
滨州市财金投资集团有限公司 12,925,000.00 2022-01-21 2022-07-21 是
滨州市财金投资集团有限公司 10,000,000.00 2022-05-27 2022-11-27 是
滨州市财金投资集团有限公司 7,075,000.00 2002-06-14 2022-12-14 是
滨州市财金投资集团有限公司 12,925,000.00 2022-07-25 2023-01-25 否
滨州市财金投资集团有限公司 20,000,000.00 2022-03-21 2022-09-21 是
滨州市财金投资集团有限公司 19,550,000.00 2022-09-30 2023-03-29 否
滨州市财金投资集团有限公司 9,000,000.00 2022-05-07 2022-10-07 是
滨州市财金投资集团有限公司 35,000,000.00 2022-03-18 2024-03-11 否
华纺股份有限公司
财务报表附注
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 21 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,325,837.00 4,536,100.00
（1）应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东滨州城建集团
应收账款 0.02 26,780,974.45 133,904.87
有限公司
山东滨州城建集团
应收账款 340.00 340.00 340.00 340.00
第五有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付账款 山东滨州城建集团有限公司 1,261,024.35 34,388,230.62
十一、承诺及或有事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额 上年年末余额
购建长期资产承诺 —— 186,622,201.82
对外投资承诺 2,825,000.00 2,825,000.00
（2）其他承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在如下或有事项：
（1）经公司第七届董事会第七次会议审议通过，公司与愉悦家纺有限公司在原相互担
保到期的情况下继续相互提供额度为人民币 28,000 万元的担保，担保方式为连带责任保
证，期限一年。2022 年度公司累计为愉悦家纺有限公司提供人民币 11,200 万元、美元
担保余额为人民币 9,200 万元借款、美元 370 万元借款、人民币 12,000 万元银行承兑。
（2）经公司第七届董事会第七次会议审议通过，公司与山东滨州交运集团有限责任公
华纺股份有限公司
财务报表附注
司在原相互担保到期的情况下继续相互提供额度为人民币 5,000 万元的担保，担保方式
为连带责任保证，期限一年。2022 年度公司累计为山东滨州交运集团有限责任公司提供
人民币 2,000 万元的借款担保和人民币 5,850 万元的商票保贴担保，截至 2022 年 12 月 31
日，其担保余额为人民币 2,000 万元借款、人民币 3,000 万元商票保贴。
（3）经公司第七届董事会第七次会议审议通过，公司与山东滨州印染集团有限责任公
司在原相互担保到期的情况下继续相互提供额度为人民币 8,000 万元的担保，具体为山
东滨州印染集团有限责任公司给公司提供担保额度人民币 8,000 万元，同时公司给滨印
集团及其子公司山东滨州印染集团进出口有限公司提供担保额度为人民币 8,000 万元的
担保，该额度可在滨印集团与滨印进出口之间调剂使用，担保方式为连带责任保证，期
限一年。2022 年度公司累计为山东滨州印染集团有限责任公司提供人民币 1,000 万元的
借款担保，为山东滨州印染集团进出口有限公司提供欧元 474.23 万元、人民币 618.75 万
的国际信用证和欧元 170 万押汇，306.42 万美元贷款，截止 2022 年 12 月 31 日其担保余
额为滨州印染集团人民币 1,000 万元借款、滨州印染集团进出口欧元 151.23 万元国际信
用证、欧元 100.50 万押汇。
（4）经公司第七届董事会第七次会议审议通过，公司对全资子公司滨州华纺商贸有限
公司、滨州华瑞达贸易有限公司、滨州霄霓家纺有限公司提供总额度为人民币 7,000 万
元的担保，该额度可在三个子公司之间调剂使用，担保方式为连带责任保证，期限为一
年。2022 年度公司累计为滨州华纺商贸有限公司、滨州华瑞达贸易有限公司、滨州霄霓
家纺有限公司提供人民币 3,000 万元的借款担保，截至 2022 年 12 月 31 日，其借款担保
余额为华纺商贸人民币 1,000 万元借款、华瑞达贸易人民币 1,000 万元借款、霄霓家纺人
民币 1,000 万元借款。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至董事会批准报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
重要资产转让及出售
根据公司 2019 年年度股东大会审议通过《关于授权董事会办理公司规划搬迁、土地收
储相关事项的议案》。滨州市滨城区人民政府（以下称“甲方”）与华纺股份有限公司
（以下称“乙方” ）于 2020 年 5 月 21 日签署土地收储协议，协议内容为乙方交由
甲方收储的 4 宗国有土地，甲方根据对乙方老厂区土地及地上附属物价值进行评估，并
出具正式评估报告。甲乙双方根据土地评估结果，经同级国土资源主管部门和财政部门
确认后，做为对乙方的补偿。
公司已完成老厂区生产经营场所整体搬迁及新址建设事宜，并将依照协议约定，严格履
行相关合同义务。2021 年度，完成 1 宗土地的土地收储工作，款项 1,271 万元于 2022 年
土地收储工作完成之前尚不能估计此事项对公司的影响。
华纺股份有限公司
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 350,000.00 ---
商业承兑票据
合 计 350,000.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 488,137,379.81 433,488,032.88
减：坏账准备 22,237,100.86 19,265,531.80
合计 465,900,278.95 414,222,501.08
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 8,422,118.96 1.73 8,422,118.96 100.00 -
其中： -
单项金额重大的应收账款 6,735,406.77 1.38 6,735,406.77 100.00 -
单项金额不重大的应收账
款
按组合计提坏账准备 479,715,260.85 98.27 13,814,981.90 2.88 465,900,278.95
其中： -
按账龄组合 427,069,359.95 87.48 13,814,981.90 3.23 413,254,378.05
合并范围内关联方组合 52,645,900.90 10.79 52,645,900.90
合计 488,137,379.81 100.00 22,237,100.86 465,900,278.95
续：
华纺股份有限公司
财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 预期信用损 账面价值
金额 金额
(%) 失率(%)
按单项计提坏账准备 7,176,066.79 1.66 7,176,066.79 100.00
其中：
单项金额重大的应收账
款
单项金额不重大的应收
账款
按组合计提坏账准备 426,311,966.09 98.34 12,089,465.01 2.84 414,222,501.08
其中：
按账龄组合 328,161,966.41 75.70 12,089,465.01 3.68 316,072,501.40
合并范围内关联方组合 98,149,999.68 22.64 98,149,999.68
合计 433,488,032.88 19,265,531.80 414,222,501.08
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
已进入诉讼程序，预计
NIKIINTERNATIONAL,INC 6,735,406.77 6,735,406.77 100.00
收回金额为零
滨州市瑞恒新邦布业有 对方已破产，预计清偿
限公司 的可能性很小
已进入诉讼程序，预计
恒大地产集团有限公司 930,646.93 930,646.93 100.00
收回金额为零
前海君临实业发展（深 已进入诉讼程序，预计
圳）有限公司 收回金额为零
哈尔滨市诚业房地产开 已进入诉讼程序，预计
发有限公司 收回金额为零
合计 8,422,118.96 8,422,118.96 /
续：
上年年末余额
名称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
已进入诉讼程序，预计
NIKIINTERNATIONAL,INC 6,735,406.77 6,735,406.77 100.00
收回金额为零
滨州市瑞恒新邦布业有 对方已破产，预计清偿
限公司 的可能性很小
合计 7,176,066.79 7,176,066.79 /
华纺股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额 上年年末余额
项 目 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 427,069,359.95 13,814,981.90 328,161,966.41 12,089,465.01
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 19,265,531.80
本期计提 2,971,569.06
本期收回或转回
本期核销
期末余额 22,237,100.86
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 294,382,779.17 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 60.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,236,407.67 元。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 105,131,828.51 108,573,412.00
合 计 105,131,828.51 108,573,412.00
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
华纺股份有限公司
财务报表附注
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 183,954,361.16 186,041,881.79
减：坏账准备 78,822,532.65 77,468,469.79
合 计 105,131,828.51 108,573,412.00
② 按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
专项往来 180,892,088.90 76,478,529.88 104,413,559.02 183,046,925.39 75,145,880.89 107,901,044.50
备用金及押金 2,908,939.72 2,199,535.90 709,403.82 2,841,623.86 2,191,710.94 649,912.92
代缴税款 153,332.54 144,466.87 8,865.67 153,332.54 130,877.96 22,454.58
合 计 183,954,361.16 78,822,532.65 105,131,828.51 186,041,881.79 77,468,469.79 108,573,412.00
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 104,277,799.23 0.30 316,682.00 103,961,117.23
专项往来 103,645,998.31 0.10 99,257.26 103,546,741.05 未来 12 个月
备用金及押金 631,800.92 34.41 217,424.74 414,376.18 预期信用损
代缴税款 - 失
合 计 104,277,799.23 0.30 316,682.00 103,961,117.23
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,345,396.98 73.06 3,174,685.70 1,170,711.28
专项往来 1,914,925.64 54.73 1,048,107.67 866,817.97 整个存续期
备用金及押金 2,277,138.80 87.04 1,982,111.16 295,027.64 预期信用损
失(未发生信
代缴税款 153,332.54 94.22 144,466.87 8,865.67 用减值)
合 计 4,345,396.98 73.06 3,174,685.70 1,170,711.28
华纺股份有限公司
财务报表附注
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
整个存续期
预期信用损
按单项计提坏账准备 75,331,164.95 100.00 75,331,164.95 -
失(已发生信
用减值)
按组合计提坏账准备
专项往来
备用金及押金
代缴税款
合 计 75,331,164.95 100.00 75,331,164.95 -
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 95,052,599.49 0.33 315,302.69 94,737,296.80
未来 12 个月预
专项往来 94,349,791.09 0.09 89,077.28 94,260,713.81
期信用损失
备用金及押金 702,808.40 32.19 226,225.41 476,582.99
代缴税款
合 计 95,052,599.49 0.33 315,302.69 94,737,296.80
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,424,990.08 92.58 9,651,782.87 773,207.21
专项往来 8,132,842.08 92.90 7,555,419.38 577,422.70 整个存续期
备用金及押金 2,138,815.46 91.90 1,965,485.53 173,329.93 预期信用损
失(未发生信
代缴税款 153,332.54 85.36 130,877.96 22,454.58 用减值)
合 计 10,424,990.08 92.58 9,651,782.87 773,207.21
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
华纺股份有限公司
财务报表附注
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
整个存续期
预期信用损
按单项计提坏账准备 80,564,292.22 83.79 67,501,384.23 13,062,907.99
失(已发生信
用减值)
按组合计提坏账准备
专项往来
备用金及押金
代缴税款
合 计 80,564,292.22 83.79 67,501,384.23 13,062,907.99
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信 信用损失(未发 信用损失(已发生
用损失 生信用减值) 信用减值)
期初余额 315,302.69 9,651,782.87 67,501,384.23 77,468,469.79
期初余额在本期
--转入第二阶段 -117,576.54 117,576.54
--转入第三阶段 -3,000.00 -6,935,737.73 6,938,737.73
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 121,955.85 341,064.02 891,042.99 1,354,062.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 316,682.00 3,174,685.70 75,331,164.95 78,822,532.65
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
滨州华纺置业有限责任公司 专项往来 52,690,709.79 1 年以内 28.64
浙江华纺呢绒有限公司 专项往来 49,321,997.32 5 年以上 26.81 49,321,997.32
滨州华纺英侬纺织有限公司 专项往来 13,422,423.14 1-2 年 7.30
滨州华瑞联晨电气工程有限
专项往来 11,955,679.90 1-2 年 6.50
责任公司
华纺（美国）有限公司
专项往来 10,500,618.12 2-5 年 5.71
（chinaweaving）
华纺股份有限公司
财务报表附注
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
合 计 -- 137,891,428.27 -- 74.96 49,321,997.32
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 80,131,235.69 9,931,235.69 70,200,000.00 80,131,235.69 9,931,235.69 70,200,000.00
对联营企业投资 3,539,664.33 3,539,664.33 3,882,267.84 3,882,267.84
合 计 83,670,900.02 9,931,235.69 73,739,664.33 84,013,503.53 9,931,235.69 74,082,267.84
（1）对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
滨州华纺置业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
滨州英侬商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
滨州华纺投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
滨州华纺商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
华纺（美国）有限责任公司 2,831,235.69 2,831,235.69 2,831,235.69
滨州华创网络科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
滨州霄霓家纺有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
滨州华纺工程技术研究院有
限公司
滨州华瑞达贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
滨州华纺英侬纺织有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
滨州华瑞联晨电气工程有限
责任公司
滨州华纺裕泰纺织科技有限
公司
合 计 80,131,235.69 80,131,235.69 9,931,235.69
（2） 对联营企业投资
本期增减变动
计
减 宣告发 提
本 期 权益法下 其他综 其他 减值准
少 放现金 减 其
被投资单位 期初余额 增 减 确认的投 合收益 权益 期末余额 备期末
投 股利或 值 他
变动 资收益 调整 变动 余额
资 利润 准
备
华纺股份有限公司
财务报表附注
①合营企业
小 计
②联营企业 3,882,267.84 -342,603.51 3,539,664.33
滨州渤海科
创私募基金 3,882,267.84 -342,603.51 3,539,664.33
有限公司
小 计 3,882,267.84 -342,603.51 3,539,664.33
合 计 3,882,267.84 -342,603.51 3,539,664.33
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,413,024,293.29 3,114,152,617.07 3,394,187,082.62 3,104,950,522.90
其他业务 44,273,791.32 26,399,009.51 91,231,293.40 36,634,747.70
合 计 3,457,298,084.61 3,140,551,626.58 3,485,418,376.02 3,141,585,270.60
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
印染 2,544,289,435.53 2,324,222,769.69 2,515,818,494.57 2,262,125,871.30
家纺 291,812,261.43 274,786,075.92 371,707,028.87 365,404,173.06
服装 422,763,436.44 368,489,272.88 167,389,406.09 144,558,631.01
棉纱 144,940,781.46 140,792,989.77 331,272,879.48 326,596,602.61
其他 9,218,378.43 5,861,508.81 7,999,273.61 6,265,244.92
小 计 3,413,024,293.29 3,114,152,617.07 3,394,187,082.62 3,104,950,522.90
其他业务：
销售材料 31,886,535.50 25,169,668.94 40,452,661.66 32,347,607.04
其他 12,387,255.82 1,229,340.57 50,778,631.74 4,287,140.66
小 计 44,273,791.32 26,399,009.51 91,231,293.40 36,634,747.70
合 计 3,457,298,084.61 3,140,551,626.58 3,485,418,376.02 3,141,585,270.60
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
外销 2,615,020,971.31 2,292,819,886.57 2,736,114,562.58 2,616,425,036.65
内销 798,003,321.98 821,332,730.50 658,072,520.04 488,525,486.25
华纺股份有限公司
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
小 计 3,413,024,293.29 3,114,152,617.07 3,394,187,082.62 3,104,950,522.90
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -342,603.51 -292,732.16
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,504,100.00
合 计 -342,603.51 1,211,367.84
十五、补充资料
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -3,773,744.94 资产处置收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 72,414.94 其他收益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 18,672,708.14 其他收益
府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -309,377.78 预计负债
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
公允价值变动损
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -756,483.51
益、投资收益
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
营业外收入、营业
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -57,418.71
外支出
非经常性损益总额 13,848,098.14
减：非经常性损益的所得税影响数 37,510.92
非经常性损益净额 13,810,587.22
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 6,104.18
归属于公司普通股股东的非经常性损益 13,804,483.04
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -6.23% -0.14 -
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-7.23% -0.16 -
股股东的净利润
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