深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
深水海纳水务集团股份有限公司
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李海波、主管会计工作负责人秦琴及会计机构负责人(会计主管人员)秦琴声
明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告期内，公司实现营业收入 49,756.65 万元，比上年下降 9.36%；实现归属于上市公
司股东的净利润-121.78 万元，同比下降 103.12%。
主要系（1）受宏观经济环境压力影响，导致公司在手项目手续办理进度、工程建设进
度缓慢；受市场经济环境影响和行业项目投资需求低迷影响，公司市场拓展、订单获取均受
到影响，导致公司实现营业收入比上年同期减少 5,138.4 万元；同时，因电价、原材料等上
涨因素导致营业成本上升，营业成本同比上年增加 339.63 万元，综合导致公司当期营业收
入及毛利率有所下降,综合毛利对净利润的贡献大幅下降。（2）报告期内，公司深耕工业污
水和优质供水环保主业的同时，进行战略性投入和新业务布局，开展综合智慧能源业务、积
极打造绿色零碳综合智慧园区建设，推进零碳、碳能互动水厂等业务的前期投入，也综合导
致公司当期费用未因收入下降而降低。（3）受经济环境变化影响，公司部分项目投资条件
发生变化，公司根据相关企业会计准则的要求，对相应项目计提资产减值损失；下游客户因
受宏观经济影响，财政收支状况紧张，应收账款回款延期，导致本报告期计提的信用减值损
失金额较上年同期大幅增加 28.15%。公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“四、
主营业务分析”、“三、核心竞争力分析”、“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描
述了公司业绩大幅下滑的具体原因及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
本报告涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意风险。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》
中的“节能环保服务业务”的披露要求：
公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论与分
析” 之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述。敬请广大投资者关注，并注意投资
风险。
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公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：深圳证券交易所、公司证券发展部。
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释义
释义项 指 释义内容
深水海纳、公司、本公司 指 深水海纳水务集团股份有限公司
公司章程 指 深水海纳水务集团股份有限公司公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
报告期、上年同期 指
月 31 日
深交所 指 深圳证券交易所
创业板 指 深圳证券交易所创业板
西藏博创 指 西藏海纳博创投资控股有限公司，公司股东
西藏大禹 指 西藏大禹投资有限公司，公司股东
深水合伙 指 深圳市深水投资合伙企业（有限合伙），公司股东
中小企业基金 指 中小企业发展基金（深圳有限合伙），公司股东
九熹投资 指 宁波杭州湾新区九熹源清投资合伙企业（有限合伙），公司股东
江苏深水 指 江苏深水水务有限公司，公司全资子公司
河南深水 指 河南深水海纳水务有限公司，公司全资子公司
智慧环境 指 深水海纳（深圳）智慧环境技术有限公司，公司全资子公司
山东深水 指 山东深水水务有限公司，全资子公司
河北深水 指 河北深水能源环保有限公司，全资子公司
如东海纳 指 如东海纳环保有限公司，全资子公司
山东海纳 指 山东深水海纳水务环保有限公司，全资子公司
宁夏海纳 指 深水海纳（宁夏）环保创业投资有限公司，全资子公司
生态环境 指 深水海纳（深圳）生态环境技术有限公司，公司全资孙公司
巨野海纳 指 巨野深水海纳水务有限公司，公司控股子公司
内蒙古深水 指 内蒙古深水能源环保有限公司，公司全资子公司
山东深海 指 山东深海环保水务有限公司，公司控股子公司
长治深水 指 长治市深水水务有限公司，公司控股子公司
丹东海纳 指 丹东深水海纳水务环保有限公司，公司控股子公司
池州海纳 指 池州深水海纳环保有限公司，公司参股孙公司
沧州深水 指 沧州深水环境治理有限公司，公司控股子公司
衡水深水 指 衡水深水水务有限公司，公司全资子公司
张家口深水 指 张家口深水环境治理有限公司，公司全资子公司
中碳海纳 指 中碳海纳（深圳）智慧能源集团有限公司，公司全资子公司
中碳华汇 指 中碳华汇（深圳）环境发展有限公司，公司参股子公司
佳净生物 指 佳净生物科技（西安）有限公司，公司全资孙公司
国碳新能源 指 湖南国碳新能源有限公司，公司参股孙公司
泗阳分公司 指 深水海纳水务集团股份有限公司泗阳分公司，公司分公司
北京分公司 指 深水海纳水务集团股份有限公司北京技术开发分公司，公司分公司
岳阳分公司 指 深水海纳水务集团股份有限公司岳阳分公司，公司分公司
克山分公司 指 深水海纳水务集团股份有限公司克山分公司，公司分公司
建设-经营-移交（Build-Operate-Transfer），指客户就环保水务项目
BOT 指
与公司签订特许经营协议，在协议规定的期限内，特许公司承担环保水
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务设施的投资、建设、运营和维护。公司通过向用户收取费用或出售产
品以收回项目的投资、融资、建设、经营和维护成本并获取合理回报。
特许经营期满，公司将环保水务设施整体移交给客户
政府和社会资本合作（Public-Private Partnership），指在公共服务
领域，政府采取竞争性方式选择具有投资、建设、运营管理能力的社会
PPP 指
资本，双方按照平等协商原则订立合同，由社会资本提供公共服务，政
府向社会资本支付对价
EPC: 设计-采购-施工（Engineering-Procurement-Construction），
指受客户委托，按照合同约定提供环保水务工程的设计、采购、工程施
EPC 指
工、安装调试、试运行等全过程或若干阶段的承包服务，并对承包工程
的质量、安全、进度、造价全面负责
基于总程平衡的园区污染治理模式（Total Equilibrium Process
TEPS 模式 指 based Services），以总程平衡作为主要的技术手段，是优化了的环境
污染第三方治理模式
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 深水海纳 股票代码 300961
公司的中文名称 深水海纳水务集团股份有限公司
公司的中文简称 深水海纳
公司的外文名称（如有） Hynar Water Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
HYNAR WATER
有）
公司的法定代表人 李海波
注册地址 深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座 19 层、A 座 19 层
注册地址的邮政编码 518055
公司注册地址历史变更情况 山大楼 9F”变更为“深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座
办公地址 深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座 19 层、A 座 19 层
办公地址的邮政编码 518055
公司国际互联网网址 http://www.hainawater.com
电子信箱 hynar-ir@watershenzhen.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋艳华 王丽美
广东省深圳市南山区西丽街道西丽社 广东省深圳市南山区西丽街道西丽社
联系地址 区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座 区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座
电话 0755-26969307 0755-26969307
传真 0755-26510822 0755-26510822
电子信箱 hynar-ir@watershenzhen.com hynar-ir@watershenzhen.com
三、信息披露及备置地点
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证
公司披露年度报告的证券交易所网站
券日报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券发展部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
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签字会计师姓名 陈勇、吕红涛
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
?适用 □不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市福田区福田街道福华
安信证券股份有限公司 樊长江、杨付 2021.3.30-2024.12.31
一路 119 号安信金融大厦
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
营业收入（元） 497,566,464.89 548,950,478.69 -9.36% 565,554,978.83
归属于上市公司股东
-1,217,802.64 39,033,800.73 -103.12% 92,425,253.94
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -7,397,734.95 38,093,950.96 -119.42% 89,856,200.45
的净利润（元）
经营活动产生的现金
-25,539,137.69 -177,660,121.92 85.62% -190,281,031.67
流量净额（元）
基本每股收益（元/
-0.01 0.23 -104.35% 0.70
股）
稀释每股收益（元/
-0.01 0.23 -104.35% 0.70
股）
加权平均净资产收益
-0.12% 4.12% -4.24% 14.26%
率
资产总额（元） 2,562,498,223.90 2,437,281,175.67 5.14% 1,632,770,824.69
归属于上市公司股东
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不
确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
?是 □否
项目 2022 年 2021 年 备注
企业确认的建造收入、提供
营业收入（元） 497,566,464.89 548,950,478.69
运营服务等业务的收入
计入其他业务收入的出售水
营业收入扣除金额（元） 274,793.36 2,348,389.55
表等收入
扣除与主营业务无关的业务
营业收入扣除后金额（元） 497,291,671.53 546,602,089.14 收入和不具备商业实质的收
入
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六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 105,773,793.96 137,387,778.00 136,203,957.57 118,200,935.36
归属于上市公司股东
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 5,357,612.39 2,181,956.72 7,019,820.61 -21,957,124.67
的净利润
经营活动产生的现金
-91,099,589.06 40,486,038.42 12,990,010.94 12,084,402.01
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 -191,955.78 -5,350.26 215,593.62
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 7,133,417.69 3,381,091.68 4,275,487.18
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理
资产的损益
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
-32,200.00
值业务外，持有交易
性金融资产、交易性
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金融负债产生的公允
价值变动损益，以及
处置交易性金融资产
交易性金融负债和可
供出售金融资产取得
的投资收益
除上述各项之外的其
-580,518.24 -2,320,973.03 -813,605.18
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
-335,690.69
益定义的损益项目
减：所得税影响额 329,063.03 241,607.18 771,387.29
少数股东权益影
-40,071.57 -555.23 1,344.15
响额（税后）
合计 6,179,932.31 939,849.77 2,569,053.49 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为生态保护
和环境治理业（N77），公司主营业务聚焦工业污水处理和优质供水、新能源领域，整合智
能装备、新材料、水处理药剂等产业链业务，搭建智慧水务平台，为客户提供集“研发、设
计、投资、建设、运营”于一体的系统化解决方案。
（一）行业基本情况及发展阶段
报告指出，污染防治攻坚要向纵深推进，要坚持精准治污、科学治污、依法治污，统筹水资
源、水环境、水生态综合治理，持续深入打好蓝天、碧水、净土保卫战。党的二十大，深刻
影响所有产业的变革与发展，也必然拉开环境治理产业深入探索未来高质量发展战略的大
幕。高质量发展成为新时代下的全面要求，对城市与工业的发展方向是绿色低碳循环，环境
治理产业就是要专业地帮助城市绿色发展、产业绿色低碳升级。生态环境治理产业已逐步进
入从规模扩张向系统规划、高质量发展升级的新阶段，开启了外延式扩张向内涵式发展的新
征程。“十四五”规划也将加快推动绿色低碳发展列入其中，随着“双碳”目标的进一步确
立，我国将全面加速构建绿色低碳循环发展的经济体系，大力发展绿色低碳的新技术、新产
业和新业态，生态环境治理行业具有绿色低碳属性，将迎来新一轮产业价值链重构升级的新
机遇。
随着国家对生态环境保护要求的提高，工业废水处理作为环境治理的重要领域，行业关
注度不断提升，工业废水治理市场受到了行业的高度重视，特别是在《关于推进污水资源化
利用的指导意见》、《工业废水循环利用实施方案》以及《关于印发“十四五”用水总量和
强度双控目标的通知》等政策的推动下，提出到 2025 年建成若国家高新区工业废水零排放
科技创新试点工程，以及规模以上工业用水重复利用率达到 94%等等，工业废水零排放、工
业废水的资源化利用以及非常规水源的开发利用等市场快速释放。“十四五”期间提标改造
有望继续发展，2021 年 12 月，广东省发布《广东省水生态环境保护“十四五”规划》要求
加强涉水工业企业废水排放和处理设施运行情况的监管，严格实施工业污染源排污许可制管
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理和全面达标排放制度，对不能稳定达标的工业废水处理设施开展提标改造，优化工业废水
处理工艺，提高处理出水水质。综上所述，在国家及地方政策的推动下，未来工业污水处理
设施提标改造将迎来良好的发展机遇。
万元工业增加值用水量较 2020 年下降 16%。重点用水行业水效进一步提升。工业废水循环
利用水平进一步提高，力争全国规模以上工业用水重复利用率达到 94%左右，工业节水政策
机制更加健全。同时强调了强化改造升级，提升重点行业水效。推动重点行业水效提升改
造。鼓励工业企业、园区、集聚区主动开展或委托第三方服务机构开展生产工艺和设备节水
评估，深挖节水潜力，实施工业水效提升改造，推进用水系统集成优化，实现串联用水、分
质用水、一水多用和梯级利用。开展工业绿色低碳升级改造行动，引导金融机构绿色信贷优
先支持水效提升改造项目，加快废水循环利用、海水雨水矿井水等非常规水利用设施建设。
到 2025 年力争全国规模以上工业用水重复利用率达到 94%左右，基本形成主要用水行
业废水高效循环利用新格局，工业废水实现高效循环利用，成为推动绿色发展、缓解水资源
供需矛盾的关键所在，污水资源化利用或将进一步上升为国家战略，这对水务行业、环保行
业将产生重大影响，以 2025 年再生水利用率 35%为目标，“十四五” 期间污水资源化投资
空间有望近千亿。
行业市场趋势方面，全国化、区域化竞争加剧；产业环保化，产融结合，资源资产化、
资产金融化，企业逐步优胜劣汰，市场集中度将进一步提升，提质增效和精细化运营管理将
成为企业未来核心竞争力的关键因素。行业发展层面，污水处理厂和管网的整合、工程建设
和运营维护的融合、污水处理厂提标改造、管网维护、污泥处理处置等与智慧水务融合成为
污水处理行业发展的新趋势。
供水行业整体上处于成熟期，提质增效降低漏损率、推行智慧水务和装备、统一管理和
改造二次供水将成为推动行业技术变革和高质量发展的方向。
近年来城镇化推进带动城镇供水设施建设持续发展。根据“十四五”规划目标 2035 年
中国常住人口城镇化率将提高到 65%，有望驱动城镇供水基础设施建设保持高景气。城镇供
水固定资产投资维持高位，驱动水务信息化建设。城镇人口和用水量的不断增加，促使中国
城镇供水固定资产投资额不断增加。据住建部数据统计，近年来中国城市供水基础设施固定
资产投资额一直保持在 500-600 亿之间的高投入水平。供水管网的增加需要相应增加水务信
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息化智能终端的布置数量、扩大数据检测范围以及增强软件系统的数据承载量和分析能力，
城镇供水固定资产投资维持高位，对水务信息化的发展有着重要的推动作用。未来供水管网
改造市场将进一步释放，2022 年《关于加强公共供水管网漏损控制的通知》、《关于组织
开展公共供水管网漏损治理试点建议的通知》印发，提出“到 2025 年，全国城市公共供水
管网漏损率力争控制在 9%以内”的新目标。据住建部数据统计，2021 年全国城市漏损率为
高。节水型社会建设的推进，叠加漏损控制新目标的提出，释放了大量市场机会。目前城乡
供水同网、同质、同价、同服务的供水格局正在逐步建立，饮用水水质进一步提高，高品质
供水的市场需求增加。
经过多年标准修订工作，《生活饮用水卫生标准》（GB5749-2022）在 2022 年 3 月颁
布，并于 2023 年 4 月 1 日起正式实施，与原标准相比，新国标加强了水质监检测能力建设
和相关工艺设施改造升级，对自来水厂的原有处理设施改造升级和增强工艺稳定性提出了更
高要求，同时新国标强调健全水质管理体系，保障应急处置能力建设，对供水企业的全过程
控制，特别是消毒、输配水、二次供水等主要风险点的监管提出了更高要求，也意味着供水
企业的应急处置能力，应急物资储备和技术储备需相应提高，这也带来了更多的市场机会。
随着信息技术、物联网技术和人工智能的发展，环保水务行业正走向工艺装备化、装备
自动化、监测数据化和管理智能化的智慧化发展道路。ICA 技术和工艺动态模型的发展成熟
使得自来水厂、污水处理厂的运行管理更加智能化。监测仪表和网络信息技术广泛应用使全
方位大数据监测、智能分析得以实现。此外，制造技术的提升、环保新材料的应用、源头治
理模式的普遍推广，也将推动污水处理工艺单元由传统的固定式结构向模块化、集成化装备
发展，工业污水处理模式将会从传统的集中处理，向分质处理、TEPS 模式发展。借助不断
发展创新的技术手段，未来的环保水务行业可以实现人类社会与环境业务的系统整合，以更
加精细和动态的方式实现环境管理和决策，创造性地改变现有业务模式，并在智能装备、智
慧服务等诸多领域，孕育巨大的市场机会。
据住建部数据显示，2021 年城镇（城市、县城）污水处理厂污水处理量达到 706 亿立
方米，其中城市达到 601.5 亿立方米，县城为 104.5 亿立方米。据此计算，2021 年城镇湿
污泥产量已超过 5600 万吨，其中城市湿污泥产生量达到 4800 万吨，县城则达到 800 万吨左
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右。在无害化处置设施规模方面，“十四五”规划提出五年新增污泥（含水率 80%的湿污
泥）无害化处置个设施规模不少于 2 万吨/日。在城市污泥无害化处置率方面，2021 年
《“十四五”城镇污水处理及资源化利用发展规划》发布，提出 2025 年城市污泥无害化处
置率达到 90%以上，预计 2035 年全面实现污泥无害化处置。在规划的引领下，我国污泥处
理处置行业快速发展，据 E20 研究院测算，截止到 2021 年，我国城镇污泥无害化处理率约
生量会进一步攀升，且在无害处理处置比例要求提升的要求下和在监管常态化的压力下，污
泥处理处置行业的未来市场机遇稳步上升。
（二）行业周期性
公司所属生态保护和环境治理业无明显周期性特征，不属于强周期性行业，在未来相当
长一段时间内行业将保持持续增长的态势。
（三）公司所处行业地位
经过 20 余年的努力，公司围绕环保水务产业生态实现了全场景布局，坚持技术驱动、
轻重平衡、聚焦借力三大核心战略定位，在聚焦工业污水处理及优质供水主营业务的同时，
整合产业链上下游业务，逐步将业务领域延伸至新材料、高端智能装备、智慧水务、污泥处
理处置、综合智慧能源等业务，构建了全产业链商业版图，致力于成为中国生态环境智慧治
理领导者。公司依托先进的管理水平和技术优势形成了较强的竞争优势，实现了稳健快速发
展，已打造为深圳知名品牌，广东省专精特新企业、深圳 500 强企业。目前，公司在全国范
围内以 BOT、ROT、BOO、TOOT、EPC、OM 等模式及其组合模式投资、建设、运营多个污水处
理和优质供水项目，项目涉及京津冀、粤港澳大湾区、长三角、长江中游城市群和中原经济
区等区域，并设立了 26 家分子公司，形成辐射全国的战略布局。同时，公司还积极协同产
业链优秀合作伙伴，与行业领先企业和科研院校达成战略合作，从技术研发、资源共享、协
同创新等维度深耕环保水务赛道，助力国家双碳目标实现。
公司在环保水务行业深耕多年，具备了综合的服务能力和丰富的项目经验。截至报告期
末，公司已取得建筑业企业资质证书（市政公用工程施工总承包贰级）、建筑业企业资质证
书（施工劳务不分等级、环保工程专业承包二级）、工程设计资质证书（环境工程设计专项
水污染防治工程乙级）、广东省环境污染治理能力评价证书（废水甲级）等多项资质；并已
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通过了“两化融合管理体系”、“ISO 环境管理体系”、“ISO 质量管理体系”、“ISO 职
业健康安全管理体系”等多重认证，获批深圳市博士后创新实践基地建设单位，已取得专利
进步奖（一等奖）、黑龙江省科学技术进步奖（二等奖）、深圳市科学技术进步奖（三等
奖）、环境保护科学技术奖（一等奖）等多项荣誉，被评为广东省“守合同重信用”企业、
公司是国家高新技术企业、广东省专精特新企业，设有广东省科技专家工作站、广东省
工业集聚区智慧环境工程技术研究中心、深圳市博士后创新实践基地，取得了一系列领先的
技术成果并积极开展产业转化。同时，公司主编或参编了 4 项国家级行业标准及 1 项地方性
行业标准包括主编国家行业标准《饮用净水水质标准》（CJ 94-2005）、国家行业标准《建
筑与小区管道直饮水系统技术规程》（CJJ/T 110-2017）及《深圳市优质饮用水工程技术规
程》（SJG16-2007），参编国家标准《水回用导则 污水再生处理技术与工艺评价方法》
（GB/T 41017-2021）和国家标准《节约用水 术语》（GB/T 21534-2021），推动了水的生
产和处理相关技术工艺在国内的规范应用。
（四）行业政策影响
展机遇。
发布时间 政策名称 主要内容
《 “ 十 四 五 ” 水 安 全 保 障 规 源优化配置能力、河湖生态保护治理能力进一步加强，国家水安全保障能
划》 力明显提升。
减排综合工作方案》 保提升工程、城镇绿色节能改造工程、交通物流节能减排工程、农业农村
节能减排工程、公共机构能效提升工程、重点区域污染物减排工程、煤炭
清洁高效利用工程、挥发性有机物综合整治工程、环境基础设施水平提升
工程，明确了具体目标任务。
《关于加快推进城镇环境基础 立方米/日，新增和改造污水收集管网 8 万公里，新建、改建和扩建再生水
设施建设的指导意见》 生产能力不少于 1500 万立方米/日，县城污水处理率达到 95%以上，地级
及以上缺水城市污水资源化利用率超过 25%。
部、国家发改委、水利部印发
《深入打好城市黑臭水体治理
攻坚战实施方案》
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（GB5749-2022） 处理设施改造升级和增强工艺稳定性提出了更高要求，同时强调健全水质
管理体系，保障应急处置能力建设，对供水企业的全过程控制，特别是消
毒、输配水、二次供水等主要风险点的监管提出了更高要求。
水效提升行动计划》 循环利用水平进一步提高，力争全国规模以上工业用水重复利用率达 94%左
右。围绕行业节水技术难点和装备短板加强协同攻关，文件指出要着力突
破高浓度有机废水和高盐废水处理与循环利用、高性能膜材料、高效催化
剂、绿色药剂、智能监测与优化控制等节水关键共性技术等
设部、生态环境部印发《污泥 少于 2 万吨/日，城市污泥无害化处置率达到 90%以上，地级及以上城市达
无害化处理和资源化利用实施 到 95%以上，基本形成设施完备、运行安全、绿色低碳、监管有效的污泥无
方案》 害化资源化处理体系。污泥土地利用方式得到有效推广。
内需战略规划纲要（2022-2035 保设施建设力度。具体包括：一是构建集污水、垃圾、固废、危废、医废
年）》 处理处置设施和监测监管能力于一体的环境基础设施体系。二是实施重要
生态系统保护和修复重大工程。三是全面推进资源高效利用，建设促进提
高清洁能源利用水平、降低二氧化碳排放的生态环保设施。
大 内 需 战 略 规 划 纲 要 （ 2022- 保设施建设力度。具体包括：一是构建集污水、垃圾、固废、危废、医废
生态系统保护和修复重大工程。三是全面推进资源高效利用，建设促进提
高清洁能源利用水平、降低二氧化碳排放的生态环保设施。
进建制镇生活污水垃圾处理设 人口 5 万以上的建制镇建成区基本消除收集管网空白区，镇区常住人口 1
施建设和管理的实施方案》 万以上的建制镇建成区和京津冀地区、长三角地区、粤港澳大湾区建制镇
建成区基本实现生活污水处理能力全覆盖。到 2035 年，基本实现建制镇建
成区生活污水收集处理能力全覆盖和生活垃圾全收集、全处理。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所从事的主要业务
公司业务聚焦工业污水处理、优质供水和综合智慧能源领域，整合智能装备、新材料、
水处理药剂等产业链业务，搭建智慧水务平台，为客户提供集“研发、设计、投资、建设、
运营”于一体的系统化解决方案。作为生态文明建设的重要参与者，深水海纳始终践行“守
护绿水青山，共创美好未来”的企业使命，以改善生态环境为己任，立足深圳，服务全国，
致力于成为中国生态环境智慧治理领导者。
公司致力于打造水务环保产业链上下游一体化服务的业务生态：
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在工业园区污水处理方面，公司为客户提供工业园区或工业集聚区污水处理厂及其配套
管网的投资、设计、建设和运营服务，采用以智慧化总程平衡为主要技术手段的全新 TEPS
污染治理理念和水污染治理模式，将设计和运营紧密结合，将污水处理和企业生产紧密衔
接，利用最优技术方案，提高污水处理的效果和运营效果，降低运营成本，并使园区整体治
理效果更佳。
在工业企业水系统处理方面，公司为煤化工、石油化工、精细化工、农药、医药、印
染、毛纺、电力、钢铁、造纸、电子、食品加工等行业企业客户提供生产供水、脱盐水、循
环冷却水、生产废水处理及回用、浓盐水零排放，全流程水系统整体解决方案。
优质供水指公司为客户提供优质饮用水和管道直饮水的给水设施及配套管网的投资、设
计、建设和运营环节中的部分或全部服务。
（1）优质饮用水
公司立足居民饮用水安全，运用先进的深度处理工艺技术，使运营的水厂出水水质优于
国家生活饮用水卫生标准，为客户提供优质饮用水的投资、设计、建设和运营服务。
（2）管道直饮水
公司率先在国内提出“管道直饮水”概念，采用超滤、纳滤或反渗透等膜处理工艺，将
自来水深度净化处理达到饮用净水水质标准，满足人们对高品质饮水的需求。深水海纳打造
了国家建设部“管道直饮水唯一试点示范工程”——深圳梅林一村管道直饮水工程等精品项
目，为客户提供管道直饮水的投资、设计、建设和运营服务。
公司拥有先进的污泥处理技术，为客户提供多种污泥处理处置系统解决方案。通过不同
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的工艺组合实现“减量化、稳定化、无害化”处理，再进行资源化循环利用，减少环境污
染，提高经济效益和社会效益。
公司借助在水务行业多年的工艺积累和运营经验，响应国家数字化转型号召，基于大数
据挖掘应用、边缘计算、人工智能核心算法、数字孪生、国密信息安全传输等创新技术，积
极投入 Hy-SMART 智慧水务系统的开发、应用和推广，实现污水处理厂、优质供水厂、二次
供水、管网、水环境治理等环节的安全化、精细化、系统化、智慧化管理。公司可提供智慧
污水厂综合解决方案、供水厂网一体智慧化管理综合解决方案、水环境监测及应用智慧管理
综合解决方案等服务，打造集“水资源、水安全、水环境、水生态”为一体的监测、治理、
运维智慧平台。
公司充分发挥集团资源优势，整合公司优质供水、工业污水处理、污泥处理处置、环境
监测、分布式光伏、储能、余热回收等环境保护和综合智慧能源全产业链资源，在园区规划
建设与运营管理中融入碳中和理念，能够精准化核算规划碳中和目标设定和实践路径，打造
零碳操作系统，以数字化手段整合节能、减排、固碳、碳汇等碳中和措施，以智慧化管理实
现园区内水资源循环利用、达标排放效率提升、能源绿色化转型、园区运营成本管控等需
求，从而为客户打造“绿色、零碳综合智慧园区”。
（1）污水、供水等业务开展情况
在委托运营维护业务方面，报告期内公司以属地开发为依托，续签了北京密云·古北水
镇（司马台长城）国际旅游度假区给水厂项目、克山县产业园区供水项目等委托运营合同，
较好地完成了委托运营维护工作。公司积极扩大供水服务范围，江苏深水和泗阳分公司承接
了多项城市二次供水工程施工、运营维护业务。
募投项目江苏省泗阳县新一水厂扩建工程项目于 2022 年 6 月竣工进入运营期，更好的
满足了泗阳城乡居民日益增长的用水需求。山东省曹县青堌集管网项目、山西省长治市屯留
区煤化工工业园区污水处理一期工程项目也于 2022 年内完工投入运营，供水能力及污水处
理能力持续加强，水务业务产能实现扩充并得到较好释放。
报告期内，已落地的东港市工业污水处理厂项目、河北雄安--故城产业生态城项目等项
目在报告期内持续加紧建设。
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随着在建项目陆续完工投入运营以及部分污水处理厂污水处理量的提升，公司的业务规
模将保持增长态势。公司在手订单和业务拓展方面也同时在稳步推进，公司在广东、四川、
浙江、江苏、山东、山西、安徽、福建、河北、黑龙江等区域持续跟进重点项目，逐步形成
以涉及京津冀、长三角、珠三角地区城市群和中原经济区等区域为重心，形成辐射全国的战
略布局。立足于东北地区项目集群的客户服务基础，两项齐齐哈尔市克山县水务工程 EPC 项
目稳步推进建设中，玛氏巧克力工厂污水处理站改善升级项目、贵阳市南明区五里冲污水处
理厂二期建设工程等项目为 EPC 业务打开新局面。
（2）综合智慧能源业务开展情况
报告期内重点聚焦业务的部署工作，设立子公司中碳海纳（深圳）智慧能源集团有限公
司，组建了经验丰富的专业团队，与多家国、央企达成战略合作，双方本着优势互补、合作
共赢的原则，将在工业污水处理、污泥处理处置、城市供排水、综合智慧新能源等多个领域
开展合作，发挥公司技术和服务优势共同为碳中和目标助力。公司已着手在江苏泗阳水厂、
山东曹县水厂、山西长治水厂、山东巨野水厂等水厂实施分布式光伏发电项目，全部用于供
水厂和污水处理厂的生产用电，每年将节约用电并减少二氧化碳排放，助力我国碳达峰、碳
中和目标的实现。除公司水厂之外也在积极拓展综合智慧能源项目。
河北省辛集市小辛庄乡集中供热项目于 2022 年 9 月顺利进入试运营阶段，辛集供热项
目的成功转入商业运行并预收费用的模式，为公司供水及污水处理运营之外开辟了全新的利
润增长点，在综合能源业务板块打开了良好的开端。
同时，在综合智慧能源领域公司致力于推动绿色零碳循环发展体系建设，积极围绕绿色
零碳循环发展的方向，在污水处理工艺和运营环节的节能降耗、智慧水务软件平台等多方面
积极创新研发和市场布局，努力实践环保和节能降碳的协同创新打造“绿色、零碳综合智慧
能源园区”，为工业园区提供综合智慧能源解决方案。当前在“碳达峰”和“碳中和”的政
策背景下，公司将依托于集团二十多积累的市场经验与客户基础，加强技术攻关和示范应
用，积极开展低碳节能综合服务，积极拓展综合智慧新能源板块更多业务机会。
（二）经营模式
公司项目的运营模式主要包括投资运营模式、委托运营模式、工程建设模式，以及上述
模式的组合，具体情况如下：
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1）投资运营模式
公司在项目所在地投资成立项目公司作为运营主体，与客户签订特许经营协议、资产转
让协议及投资合作协议等，采用 BOT、ROT、TOOT 和 BOOT 等一种或多种组合的业务模式向客
户提供投资、设计、建设和运营等服务。
（2）委托运营模式（OM 模式）
委托运营服务是指客户将已有的环保水务设施委托给公司进行运营和维护，公司通过向
客户或用户收取费用或出售产品以收回运营和维护成本并获取合理回报的一种服务模式。
（3）工程建设模式
工程建设模式是指公司根据客户的需求，向客户提供环保水务设施建设过程中的设计、
采购、建造、项目管理等部分或全部服务的模式，具体可分为 EPC 模式和专业承包模式等。
（4）组合模式
公司在业务实践过程中，会根据项目具体情况，采用如 EPC+O 等组合模式运营项目。公
司采用组合模式为客户提供服务，合作模式灵活，有效满足客户的诉求，体现综合服务能
力。
（1）投资运营项目的盈利模式
公司采用 BOT、ROT 模式运营的项目，在项目投资建设或改造阶段，项目公司将建设工
程发包给母公司，母公司为项目公司提供了实质性建造服务，因此在合并财务报表层面确认
建造合同收入和利润；公司采用 BOT、ROT、TOOT 和 BOOT 模式运营的项目，在项目运营阶
段，项目公司按照收取的供水水费、污水处理费或管网运营服务费确认运营服务收入和利
润。
（2）委托运营项目的盈利模式
公司为客户提供委托运营服务的项目，按照合同约定，公司通过向客户收取定额委托运
营费用，或按运营服务量计算的委托运营服务费，或向用户收取供水水费或污水处理费等方
式确认委托运营服务收入和利润。
（3）工程建设项目的盈利模式
公司为客户提供工程建设服务的，按照合同约定，根据施工合同金额和完工进度，按月
或按季度审核结算工程量，公司相应确认建造合同收入和利润。
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工程建设项目的初始合同价格是根据对项目规模、工艺技术、关键设备成本、材料价格
以及项目所在地的人工成本等因素综合测算，并通过招投标等程序后确定。在项目执行过程
中，双方会根据经审核确认的项目签证、变更的工程量对初始合同价格作相应调整。
三、核心竞争力分析
（一）布局生态环保产业全场景，业务协同打造核心竞争力
在水务行业进入“十四五”高质量发展的产业化阶段，深水海纳集团将继续发挥专业化
运营服务优势，聚焦工业污水处理、优质供水、新能源、智能装备、新材料、水处理药剂等
环保水务业务，推动产业向规模化、专业化、多元化方向发展，向着成为中国生态环境智慧
治理领导者的目标奋进。不断进行业务探索与创新，同时促进各业务场景中的协同，不断放
大产业聚合效应。在全产业链上深耕不辍的探索与创新，持续拓展在下游客户服务中的深度
与广度，打造生态环保、综合智慧能源一体化服务解决方案，高效的业务协同为公司业务稳
健发展注入核心驱动力。
（二）聚焦主业，品牌影响力的持续提升
公司聚焦工业污水处理和优质供水主营业务，以技术创新为驱动，以智慧化平台为引
领，以产业链布局为支撑，经营模式从单一的 EPC 模式拓宽至 BOT、ROT、BOO、BOOT、
TOOT、EPC、OM 等模式及其组合模式，构建集“研发、设计、投资、建设、运营、装备”于
一体的“轻重结合”的商业模式，具有系统化的方案设计和实施能力，能满足政府、工业企
业、工业园区等客户跨领域业务打包整合的需求，逐步转变为“环保管家”式的为客户提供
系统化的智慧治理综合解决方案。
自成立以来，公司已建设或运营 800 余个环保水务项目，经营区域从广深地区扩张至京
津冀、粤港澳大湾区、长三角、长江中游城市群和中原经济区等区域，在全国各地提供专业
运营服务的分子公司多达 25 家，形成辐射全国的战略布局。公司积累了丰富的项目经验，
在行业内树立了良好的品牌形象和市场口碑，是细分领域重要的企业之一。凭借着专业技术
和服务能力，公司得到了行业内各主管部门和客户的广泛认可。公司是国家高新技术企业、
广东省专精特新企业，广东省工业集聚区智慧环境工程技术研究中心、广东省科技专家工作
站、深圳市院士工作站、深圳市博士后创新实践基地建设单位，已取得专利 57 项，其中发
明专利 4 项，主编/参编国家及行业标准 5 项，先后获得国家教育部科学技术进步奖（一等
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奖）、黑龙江省科学技术进步奖（二等奖）、深圳市科学技术进步奖（三等奖）、环境保护
科学技术奖（一等奖）等多项荣誉，被评为广东省“守合同重信用” 企业、2022 深圳 500
强企业、深圳知名品牌。
（三）强化科技创新，推动企业高质量发展
公司始终秉持技术驱动与创新发展理念，作为国家高新技术企业，深耕工业污水处理和
优质供水领域，公司技术研发人员通过多年的试验和研究，并结合工程实践，在处理高盐
度、高氨氮、高有机物浓度、生物毒性工业污水技术方面掌握和开发了包括异相类芬顿、非
均相催化臭氧氧化+内循环多级曝气生物滤池工艺技术、微氧低耗高浓度活性污泥法、MBBR
系列工艺技术、电化学耦合复合水解酸化技术等核心技术，在相关污水处理领域积累了充足
的技术储备，领先并克服了常规工业污水处理方法效率低、运行费用高等缺陷。在优质供水
领域，公司掌握了臭氧活性炭饮用水深度处理技术，并将其应用于江苏省泗阳县第二水厂，
实现了从“合格水”向“优质水”转变的目标，将纳滤+臭氧消毒工艺应用于北京古北水镇
优质供水项目，使得出水水质优于欧美等发达国家饮用水标准。
深水海纳凭借在产学研合作、成果转化等方面的突出成绩，成为“2021 年中国产学研
合作创新示范企业”；与哈工大（深圳）等单位联合申报的“工业污水深度净化技术与装
备”项目荣获“2021 年中国产学研合作创新成果奖一等奖”；获批继续成为”广东省科技
专家工作站”建设单位；获批设立“深圳市博士后创新实践基地”，目前已与哈尔滨工业大
学博士后流动站合作招聘博士后，开展高盐难降解废水技术的应用研究。
（四）汇聚行业精英，赋能服务升级
公司已建设或运营 800 余个环保水务项目，众多项目的实施及运营经验，为公司在实践
中培养了一批强大、完备的专业技术和服务团队，能够根据项目特点，在具有较复杂实施环
境的情况下，定制化地设计项目方案，合理安排项目进度和实施工序，综合控制项目质量、
实施进度、项目成本以及工程安全，满足客户对质量可靠、进度高效、成本经济等多方面的
需求，具有实现项目从设计、投资、建设、运营管理的系统服务能力。
公司通过加强人才任用和培养管理、发挥长效激励机制优势、完善内部培训系统、细化
绩效考核以及岗位责任制度，更好地凝聚公司核心竞争力，打造一支能打硬仗、打胜仗的业
界一流团队，持续培养高质量管理团队，为客户提供优质的技术服务和运营服务，为公司开
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展项目精细化管理及中长期其他细分产业的孵化和布局提前储备好了人才队伍，建立了科学
的人力资源管理体系，增强了公司可持续发展能力，为公司更大更强的发展目标提供强有力
的支撑。
（五）以人工智能为抓手，推动智慧运营服务平台体系
集环境先进传感技术、新型储能技术、绿色能源的应用、环境污染治理和处理技术、能
源智慧治理和优化技术、物联网技术、大数据技术、RPA 和 IPA 数字劳动力技术、人工智能
等先进技术的综合应用，引入科学的综合治理新模式，规划建设以能源和环境协调发展的综
合性园区基础设施，结合智慧运营服务平台的开发部署应用，建成从设施、信息、数据，模
型到综合数据分析和智慧服务为一体的新型园区智慧治理服务体系。
解决新型绿色、智慧、数字化园区建设不成体系，综合专业性不足、重复建设、应用系
统多且独立、无法打通园区综合治理数据链等建设难题。主要服务对象包括：工业集聚区综
合园区、大型工业企业园区、科技综合园区、物流及堆场园区、农牧综合园区、新型产业园
等具备集聚效应和一体化管理需要的综合性园区。
四、主营业务分析
报告期内，公司实现营业收入 49,756.65 万元，比上年下降 9.36%；实现归属于上市公
司股东的净利润-121.78 万元，同比下降 103.12%。
主要系（1）受宏观环境压力影响，公司在手项目手续办理进度、工程建设进度缓慢；
受市场经济环境影响和行业项目投资需求低迷影响，公司市场拓展、订单获取均受到影响，
导致公司实现营业收入比上年同期减少 5,138.4 万元；同时，因电价、原材料等上涨因素导
致营业成本上升，营业成本同比上年增加 339.63 万元，综合导致公司当期营业收入及毛利
率有所下降,综合毛利对净利润的贡献大幅下降。（2）报告期内，公司深耕工业污水和优质
供水环保主业的同时，进行战略性投入和新业务布局，开展综合智慧能源业务、积极打造绿
色零碳综合智慧园区建设，推进零碳、碳能互动水厂等业务的前期投入，也综合导致公司当
期费用未因收入下降而降低。（3）受经济环境变化影响，公司部分项目投资条件发生变
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化，公司根据相关企业会计准则的要求，对相应项目计提资产减值损失；下游客户因受宏观
经济影响，财政收支状况紧张，应收账款回款延期，导致本报告期计提的信用减值损失金额
较上年同期大幅增加 28.15%。
项目 本期金额 上期金额 同比增减 变动原因
营业收入 受宏观环境压力影响，公司在手项目
手续办理进度、工程建设进度缓慢；
受市场经济环境影响和行业项目投资
需求低迷影响，公司市场拓展、订单
获取均受到影响，导致公司实现营业
收入比上年同期减少。
营业成本 33,847.86 33,508.23 1.01% -
销售费用 2,991.06 2,956.72 1.16% -
管理费用 5,838.96 5,876.24 -0.63% -
研发费用 主要系本期研发项目阶段性研发材料
领用减少所致。
财务费用 主要系本期利息收入增加、外币产生
的汇兑损益增加所致。
信用减值损失 主要系本期计提的应收账款坏账准备
增加所致。
经营活动产生的现 主要系公司加强应收账款的回收力
金流量净额 度，本报告期客户回款较上期增加以
及公司报告期内收到增值税留抵退
-2,553.91 -17,766.01 85.62% 税；同时报告期内公司加强了资金计
划管控，使得经营活动现金流出减
少，以上因素综合影响导致公司经营
活动现金流量净额增加。
投资活动产生的现 主要系公司部分在建项目进入运营
-14,581.50 -34,344.62 57.54%
金流量净额 期，建设投资减少所致。
筹资活动产生的现 主要系上年同期公司首次公开发行股
金流量净额 1,796.39 69,467.12 -97.41% 票所收到的募集资金以及本报告期向
金融机构贷款减少所致。
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 497,566,464.89 100% 548,950,478.69 100% -9.36%
分行业
环保行业 497,566,464.89 100.00% 548,950,478.69 100.00% -9.36%
分产品
一、优质供水
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二、工业污水处
理
三、其他
四、其他业务收
入
分地区
华北 143,586,880.61 28.86% 16,933,809.56 3.08% 747.93%
东北 40,535,611.80 8.15% 209,484,690.80 38.16% -80.65%
华东 273,744,891.25 55.02% 279,196,665.33 50.86% -1.95%
华中 21,837,918.41 4.39% 36,190,380.92 6.59% -39.66%
华南 4,589,916.81 0.92% 7,141,610.52 1.30% -35.73%
西南 13,271,246.01 2.67% 3,321.56 0.00% 399,448.59%
分销售模式
直销模式 497,566,464.89 100% 548,950,478.69 100% -9.36%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
环保行业 31.97% -9.36% 1.01% -6.99%
分产品
一、优质供
水：1、运营 30.11% 2.39% 19.96% -10.24%
业务
二、工业污水
处理：1、工 23.13% -33.52% -30.16% -3.70%
程建造
、 运营业务
分地区
华北 33.44% 747.93% 357.62% 56.77%
华东 40.01% -1.95% 16.66% -9.57%
分销售模式
直销模式 31.97% -9.36% 1.01% -6.99%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
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（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 ?否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
?适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露
要求：
报告期内节能环保工程类订单新增及执行情况
新增订单 确认收入订单 期末在手订单
已签订合同 尚未签订合同 未确认
业务类 确认收入
型 金额（万 金额 收入金
数量 金额（万 数量 金额（万 数量
元） 数量 数量 （万 额（万
元） 元）
元） 元）
EPC 22 5,663.92 22 5,663.92 28 3,963.06 42
合计 22 5,663.92 22 5,663.92 28 3,963.06 42
报告期内节能环保工程类重大订单的执行情况（订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 50%以上且金额超过
累计
回款金
订单金 本期确认 确认
项目名 项目执 额
额（万 业务类型 收入（万 收入 项目进度是否达预期，如未达到披露原因
称 行进度 （万
元） 元） （万
元）
元）
报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况
尚未执行订 处于运营期
新增订单 处于施工期订单
单 订单
尚未签订合 本期
已签订合同 本期 未完
业务 同 完成
投资 确认 成投 运营
类型 投资金 的投
数 投资 投资 金额 收入 资金 收入
额（万 数量 数量 资金 数量
量 金额 金额 （万 金额 额 （万
元） 数量 数量 额
（万 （万 元） （万 （万 元）
（万
元） 元） 元） 元）
元）
BOT 6 17.8 84.1 56.8 10 99.3
BOOT
&TOO 1
T&OM
BOT& 5,42
ROT 2.39
TOT& 4,57 2,41 5,04
BOT 9.66 3.45 5.15
合计 7 97.5 97.5 01.9 12 51.6
报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（投资金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入
项目 业 执行进度 报告内投资 累计投资金 未完成投资 确认收入 进度是否达预期，如
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名称 务 金额（万 额（万元） 金额（万 （万元） 未达到披露原因
类 元） 元）
型
东港 特
市工 许
业污 经
水处 营
理厂 （T
建设 OT&
PPP BOT
项目 ）
报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（运营收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入
元）
业
是否存在不能正常履
项目 务 营业收入 营业利润 回款金额
产能 定价依据 约的情形，如存在请
名称 类 （万元） （万元） （万元）
详细披露原因
型
山东
省曹
县经
济开
发区
相关
BOT
污水 特许经营协
&RO 1.6 万 m?/日 5,422.39 1,279.83 894.51 否
处理 议
T
厂及
配套
管网
PPP
综合
项目
山东
省曹
县新
医药
特许经营协
产业 BOT 2.0 万 m?/日 2,676.29 428.48 802 否
议
园区
污水
处理
项目
山东
省曹
县青
堌
集、
庄寨
镇污
特许经营协
水处 PPP 4 万 m?/日 3,741.21 1,496.77 200 否
议
理厂
（站
）及
配套
管网
工程
项目
江苏 BOO 27 万 m?/日 特许经营协 8,214.69 168.52 12,890.27 否
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
省泗 T&T 议
阳县 OOT
优质 &OM
供水
项目
河南
省灵
宝市
城东
产业 特许经营协
BOT 1 万 m?/日 542.49 170.42 500 否
集聚 议
区污
水处
理厂
项目
山西
省长
治市
屯留
县煤
化工
工业 特许经营协
PPP 2.25 万 m?/日 3,890.85 1,292.44 2,651.49 否
园区 议
污水
处理
一期
工程
PPP
项目
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
环保行业 主营业务成本 99.98% 99.43% 1.57%
环保行业 其他业务成本 56,111.91 0.02% 1,905,714.92 0.57% -97.06%
说明
项目
金额（万元） 占营业成本比重 金额（万元） 占营业成本比重
直接材料 9,107.46 26.91% 12,704.44 37.91% -28.31%
直接人工 3,722.12 11.00% 3,022.92 9.02% 23.13%
折旧及摊销 5,387.48 15.92% 3,303.51 9.86% 63.08%
电力 3,115.43 9.20% 2,137.06 6.38% 45.78%
设备及机械租赁费 537.65 1.59% 996.28 2.97% -46.03%
运营维护及预计更新
改造支出
劳务分包及专业分包 8,485.44 25.07% 8,525.18 25.44% -0.47%
其他 3,045.76 9.00% 2,653.96 7.92% 14.76%
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 33,847.86 100.00% 33,508.23 100.00% 1.01%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
本年合并范围的变动详见第十节财务报告之八、合并范围的变更
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 274,498,092.18
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 55.17%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
合计 -- 274,498,092.18 55.17%
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 79,917,607.64
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.33%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
合计 -- 79,917,607.64 32.33%
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
销售费用 29,910,563.02 29,567,164.93 1.16% 无重大变化
管理费用 58,389,605.49 58,762,396.51 -0.63% 无重大变化
财务费用 27,531,342.61 29,321,960.32 -6.11% 无重大变化
研发费用 18,924,166.16 22,163,284.15 -14.61% 无重大变化
?适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
通过活性污泥和生物
山东省重点研发计划 膜复合体系微生物群
提升活性污泥降解性
子课题——结合典型 落结果、优势菌群研
能，减少剩余污泥
强化脱氮除磷及有机 工业园区废水处理现 究，提出适合已有工
量，降低污水治理成
物去除的泥膜负荷高 状，构建泥膜复合高 初步应用阶段 业（园区）废水改造
本。为有效解决化工
效去除技术研究 效脱氮除磷系统，使 与新建工业（园区）
废水处理难题奠定基
出水达到稳定排放要 废水处理的泥膜复合
础。
求。 高效脱氮除磷技术系
统。
形成生化污泥资源化
解决化工污泥和生化
生化剩余污泥破解和 山东省重点研发计划 利用技术体系，污泥
污泥减量化和稳定化
资源循环利用的资源 子课题——形成生化 减量化提升 10%；污
初步应用阶段 限制，实现剩余污泥
转化耦合体系建立技 污泥资源化利用技术 泥内含资源厂内循环
碳源挖掘和深度利
术 体系 利用工艺节约处理成
用，节能降碳。
本 15%。
开发绿色工业园区大
绿色化工园区水能物 山东省重点研发计划 建立一套绿色化工园
数据供应链优化平
耦合关系及水生态风 子课题——化工园区 区水资源、物质及能
初步应用阶段 台，实现对化工园区
险控制及评价体系研 生态风险有机物识别 源供应网络的优化方
生产、运输、使用过
究 及风险库建立。 法。
程中的实时监测
建立高难度工业废水 解决高难度工业污水
山东省重点研发计划
和生活污水分质与协 和生活污水处理过程
高难度工业废水和生 子课题——形成高难
同处理技术的技术经 中分质或协同处理效
活污水分质/协同处理 度工业废水和生活污 初步应用阶段
济性分析数据库，为 能与技术经济性相协
技术研究 水分质与协同处理最
后期污水厂建设及提 调的问题，提升公司
优模式
标改造提供支撑 工艺设计水平
山东省重点研发计划
PACT 工艺在化工污水
子课题——形成化工 构建化工园区污水 提高污水处理的效果
处理之中的应用和对 初步应用阶段
污水 PACT 处理技术体 PACT 处理工艺包 和运营效益
比研究
系
基于对工艺算法模型 研发并生产水务智能 实现水处理工艺研究
的应用落地，保证工 装备的硬件核心控制 成果的数字化、装备
业控制及智慧工厂建 平台（国密加密工业 化和产品化，提高水
设运行数据传输过程 控制主机）、基于此 处理的效果，降本增
基于国密 SE 和
中的数据安全，研发 硬件核心控制平台制 效，实现最佳的运营
EdgeAI 等技术在智慧 研发阶段
并生产水务智能装备 造特定工艺算法模型 经济效益；实现水处
水务的研究和应用
的硬件核心控制平台 的水务智能装备、开 理工艺研究成果智能
（国密加密工业控制 发并形成特定工艺算 装备、模型算法、数
主机），用于工艺算 法模型并完成算法模 字平台综合集成产品
法模型的设备端运 型率定和应用，实现 化，便于研究成果最
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
营、数据采集传输、 水处理工艺控制的节 终市场化。
数据清洗、设备控制 能降耗以实现最佳技
指令下发等。并基于 术经济效益，逐步推
此硬件核心控制平台 进实现工艺智能硬件
制造特定工艺算法模 产品和智能装备的产
型的水务智能装备和 品化和市场化。
工艺算法模型云大
脑。
公司研发人员情况
研发人员数量（人） 110 98 12.24%
研发人员数量占比 13.00% 11.65% 1.35%
研发人员学历
本科 52 47 10.64%
硕士 13 11 18.18%
博士 2 1 100.00%
本科以下 43 39 10.26%
研发人员年龄构成
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
研发投入金额（元） 18,924,166.16 22,163,284.15 15,984,305.45
研发投入占营业收入比例 3.80% 4.04% 2.83%
研发支出资本化的金额
（元）
资本化研发支出占研发投入
的比例
资本化研发支出占当期净利
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 356,585,980.51 290,993,414.27 22.54%
经营活动现金流出小计 382,125,118.20 468,653,536.19 -18.46%
经营活动产生的现金流量净
-25,539,137.69 -177,660,121.92 85.62%
额
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 31,230,858.91 41,141,668.85 -24.09%
投资活动现金流出小计 177,045,860.60 384,587,838.60 -53.96%
投资活动产生的现金流量净
-145,815,001.69 -343,446,169.75 57.54%
额
筹资活动现金流入小计 438,695,782.69 1,229,204,413.75 -64.31%
筹资活动现金流出小计 420,731,864.76 534,533,164.84 -21.29%
筹资活动产生的现金流量净
额
现金及现金等价物净增加额 -151,710,008.50 173,139,292.75 -187.62%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
?适用 □不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 85.62%，主要系公司加强应收账款的回收力度，本报告期客户回款较上期增
加以及公司报告期内收到增值税留抵退税；同时报告期内公司加强了资金计划管控，使得经营活动现金流出减少，以上因
素综合影响导致公司经营活动现金流量净额增加。
（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加 57.54%，主要系公司部分在建项目进入运营期，建设投资减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 97.41%，主要系上年同期公司首次公开发行股票所收到的募集资金以及本报
告期向金融机构贷款减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
?适用 □不适用
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-2,553.91 万元，本年度净利润为 75.62 万元，差异额为-2,629.53 万元，其
中不影响经营活动现金流量的科目影响金额 12,452.85 万元，存货、经营性应收项目、经营性应付项目影响金额为
-15,082.38 万元。
五、非主营业务情况
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系公司股权处置
对联营公司的投资收
投资收益 -1,427,409.72 38.79% 以及对联营企业确认
益具有可持续性
的投资收益。
主要系本期公司购买
公允价值变动损益 -32,200.00 0.88% 理财产品到期赎回所 否
致。
主要系本期合同资
对合同资产计提资产
资产减值 -5,578,271.96 151.60% 产、在建工程计提减
减值具有可持续性
值准备形成。
营业外收入 68,186.28 -1.85% 否
主要系非流动资产毁
营业外支出 828,548.11 -22.52% 损报废、滞纳金等其 否
他支出形成。
主要系收到与企业日
与资产相关的收益具
其他收益 8,631,613.57 -234.57% 常活动有关的政府补
有可持续性
助。
信用减值损失（损失 主要系本期计提的应
-25,286,379.97 687.19% 是
以“-”号填列） 收账款坏账准备。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
六、资产及负债状况分析
单位：元
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系项目投
货币资金 4.98% 10.32% -5.34%
致。
主要系公司部
分已完工项目
应收账款 16.48% 13.49% 2.99%
款不及预期影
响所致。
合同资产 1.81% 2.12% -0.31%
存货 7,515,464.65 0.29% 5,849,827.65 0.24% 0.05%
投资性房地产 0.00% 0.00%
主要系本报告
长期股权投资 452,872.54 0.02% 0.00% 0.02% 期内增加联营
公司投资。
主要系公司子
公司江苏深水
固定资产 11.15% 5.71% 5.44% 新一水厂扩建
工程项目完工
转固所致。
主要系公司子
公司江苏深水
在建工程 3,168,502.86 0.12% 5.06% -4.94% 新一水厂扩建
工程项目完工
转固所致。
使用权资产 0.64% 0.60% 0.04%
短期借款 9.10% 8.98% 0.12%
主要系本期预
合同负债 4.01% 2.57% 1.44% 收项目回款增
加所致。
主要系偿还银
长期借款 19.21% 20.24% -1.03% 行贷款影响所
致。
租赁负债 0.50% 0.51% -0.01%
主要系本报告
交易性金融资 21,032,200.0 期公司购买理
产 0 财产品到期赎
回所致。
主要系本期收
应收款项融资 4,436,000.00 0.17% 1,000,000.00 0.04% 0.13% 到的银行承兑
汇票。
主要系本期各
预付款项 1,791,416.94 0.07% 3,814,519.79 0.16% -0.09%
类预付款减少
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
所致。
主要系公司及
其他流动资产 0.52% 2.03% -1.51%
所致。
主要系子公司
智慧环境投入
开发支出 3,377,845.02 0.13% 2,227,095.20 0.09% 0.04% 污水在线检测
系统增加所
致。
主要系可抵扣
递延所得税资 29,660,799.7 20,541,473.4
产 6 4
加影响所致。
主要系报告期
长期应付款 3.21% 1.46% 1.75% 内融资租赁款
增加所致。
主要系 BOT 项
目资产在特许
预计负债 0.79% 0.53% 0.26% 经营期内的后
续维护及大修
费增加所致。
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
金融资产
（不含衍 0.00
生金融资
产）
应收款项 1,000,000 23,673,42 20,237,42 4,436,000
融资 .00 0.89 0.89 .00
上述合计
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
项目 受限原因
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
货币资金 保证金 300,463.51 元 4）文明施工费押金 689,971.50 元 5）受监管账户资金
收费权 见下方说明 1
应收账款 见下方说明 2
股权 见下方说明 3
发明专利权 见下方说明 4
固定资产 见下方说明 5
无形资产 见下方说明 5
特许经营权 见下方说明 6
其他说明：
工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目特许经营权项下污水处理服务费收费权；2）质押给中国工商银行
股份有限公司泗阳支行的江苏深水水务有限公司持有的评估价值为 43,200.00 万元的泗阳县域自来水收
费权（包括泗阳新一水一期厂、二水厂、成子湖水厂）；3）质押给中国民生银行宿迁分行的江苏深水水
务有限公司持有的“江苏省泗阳县新一水厂扩建工程”经营收费权；4）质押给中电投融和融资租赁有限
公司的山东深水海纳水务环保有限公司所持有的曹县经济开发区相关污水处理厂及配套管网 PPP 综合项
目特许经营合同项下污水处理服务费及污水管网运营服务费收费权；5）质押给中国工商银行股份有限公
司丹东分行的丹东深水海纳水务环保有限公司所持有的东港市工业污水处理厂建设 PPP 项目的经营收费
权。
及维修养护服务项目应收账款。2）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的河南省灵宝市污水处理
项目应收账款。3）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的梅林一村管道自来水供应项目应收账
款。4）质押给华夏银行股份有限公司深圳分行的山东省曹县新医药产业园区污水处理项目应收账款。
水海纳水务环保有限公司 100%股权，注册资本 3,600.00 万元；3）质押给中国工商银行股份有限公司丹
东分行的本公司持有的丹东深水海纳水务环保有限公司 93.2%股。4）质押给中国工商银行股份有限公司
罗湖支行公司持有的河南深水海纳水务有限公司 100%股权。5）质押给中电投融和融资租赁有限公司深水
海纳水务集团股份有限公司所持有的河北深水能源环保有限公司 100%股权，注册资本 3,500.00 万元；
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（专利号 ZL201822184169.3）；2）质押给深圳市高新投小额贷款有限公司的专利：“一种纯铝材料预处
理难降解有机物废水的装置”（专利号 ZL 202122244802.5）。
积为 4,298.07 平方米的房屋建筑物（包括提升及反洗泵房、二级泵房及配电间、加氯加药间、综合楼、
机修仓库等）以及评估价值为 939.97 万元的江苏深水水务有限公司二水厂的土地面积为 47,000.00 平方
米的土地使用权与建筑面积为 1,937.30 平方米的房屋建筑物。
有的曹县经济开发区相关污水处理厂及配套管网 PPP 综合项目特许经营权部分设备。2）抵押给中电投融
和融资租赁有限公司河北深水能源环保有限公司所持有的河北省辛集市小辛庄乡集中供热项目的收益
权。
七、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
未达
截至
到计
是否 报告 截止报
投资 本报 预 划进 披露 披露
为固 期末 告期末
项目 投资 项目 告期 资金来 项目进 计 度和 日期 索引
定资 累计 累计实
名称 方式 涉及 投入 源 度 收 预计 （如 （如
产投 实际 现的收
行业 金额 益 收益 有） 有）
资 投入 益
的原
金额
因
东港
市工 自筹、 不适
自建 否 水务 6,628 55,92 88.67%
业污 贷款 用
.17 8.17
水处
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
理厂
建设
PPP 项
目
河北
省沧
州市
黄骅
市旧
巨潮
城镇
资讯
白庄
园区 13,88 13,88
自筹、 不适 年 12 （公
污水 自建 否 水务 2,751 2,751 10.22%
贷款 用 月 21 告编
处理 .59 .59
日 号：
厂 PPP
项目
及配
套路
网管
网项
目
雄安-
巨潮
-故城
资讯
产业
生态 86,49 86,49
自筹、 不适 年 12 （公
城水 自建 否 水务 8,928 8,928 39.18%
贷款 用 月 21 告编
生态 .89 .89
日 号：
系统
建设
项目
江苏
省泗
阳县 募集资
新一 金、自 不适
自建 否 水务 1,934 22,88 100.00% 165.78
水厂 筹、贷 用
.22 2.36
扩建 款
工程
项目
合计 -- -- -- 30,24 60,49 -- -- 165.78 -- -- --
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
未使用
的募集
资金放
于募集
资金专
首次公
股票
用于投
入本公
司承诺
的募投
项目。
合计 -- 10.93% -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意深水海纳水务集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
〔2021〕352 号）同意注册，深水海纳水务集团股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 44,324,480 股，
每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为 8.48 元，募集资金总金额为 37,587.16 万元，扣除相关发行费用人民币（不
含税）5,531.71 万元后，募集资金净额为人民币 32,055.45 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，累计已使用募集资金
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
江苏省
泗阳县
新一水 18,273 1,664. 6,569.
否 7,500 87.59% 06 月 165.78 165.78 是 否
厂扩建 .6 5 18
工程项
目
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
深圳总
部环境
工程技
术研发 3,502.
是 不适用 否
中心建 97
设项目
（注
深水海
纳智慧
环境科 2024 年
技创新 是 33.15% 12 月 不适用 否
研究中 31 日
心建设
项目
污水研
发中心
建设项 是 不适用 否
目（注
江苏深
水智慧
水务研
发中心 3,314.
是 0 0 0 0.00% 不适用 否
建设工 52
程项目
（注
补充营 21,052 21,073 100.10
否 32,000 0 不适用 否
运资金 .48 .46 %
节余募
集资金
永久性 否 974 974 不适用 否
补充流
动资金
承诺投
资项目 -- -- -- 165.78 165.78 -- --
.42 .45 63 .77
小计
超募资金投向
不适用 否
合计 -- -- -- 165.78 165.78 -- --
.42 .45 63 .77
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因 不适用
（含
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
适用
募集资 报告期内发生
金投资 公司于 2022 年 1 月 7 日、2022 年 1 月 24 召开了第二届董事会第二十九次会议和 2022 年第二次临时股东大
项目实 会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司对募集资金投资项目“深圳总部环境
施地点 工程技术研发中心建设项目”的募集资金用途予以变更，全部投入“深水海纳智慧环境科技创新研究中心建
变更情 设项目”的建设，实施地点由深圳市南山区变更为深圳市宝安区。公司独立董事对该议案事项均已发表了明
况 确同意的意见；保荐机构出具了《安信证券股份有限公司关于深水海纳水务集团股份有限公司变更部分募集
资金投资项目的核查意见》。
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
募集资 公司于 2021 年 4 月 27 日召开了第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了
金投资 《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用首次公开发行股票的募集资金
项目先 人民币 4,152.91 万元置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。全体独立董事发表了明确同意的独立意见。
期投入 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金先期投入募投项目进行了审核，出具了天职业字
及置换 [2021]24401 号《关于深水海纳水务集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的鉴证报
情况 告》；保荐机构出具了《安信证券股份有限公司关于深水海纳水务集团股份有限公司调整募集资金金额、变
更部分募集资金投资项目及使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实 适用
施出现
公司在确保募投项目质量的前提下，本着合理、有效、谨慎的原则使用募集资金，加强对项目的费用监督和
募集资
管控，通过项目贷及控制预算和成本，使得“江苏省泗阳县新一水厂扩建工程项目”的募集资金投入得到了
金结余
有效节约，水厂已全部完成投资建设达到满产 8 万立方米/日的供水规模。公司将该项目节余募集资金 974.00
的金额
万元（含利息收入）永久补充流动资金，用于公司日常经营活动，同时已注销相关募集资金专用账户。
及原因
尚未使
用的募
截至 2022 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金 2,391.58 万元。未使用的募集资金放于募集资金专户，并将
集资金
继续用于投入本公司承诺的募投项目。
用途及
去向
募集资 注 1：公司于 2021 年 4 月 27 日、2021 年 5 月 20 日分别召开第二届董事会第二十五次会议和 2020 年年度股
金使用 东大会，审议通过了《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司根据首次公
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
及披露 开发行股票募集资金实际情况，调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目。由于公开发行实际募集资
中存在 金净额 32,055.45 万元少于拟投入的募集资金额 60,408.42 万元，公司将投入“江苏省泗阳县新一水厂扩建
的问题 工程项目”的募集资金金额由 18,273.60 万元调整为 7,500.00 万元，将“补充营运资金”项目的募集资金金
或其他 额由 32,000.00 万元调整为 21,052.48 万元。为优先保障“江苏省泗阳县新一水厂扩建工程项目”、“深圳
情况 总部环境工程技术研发中心建设项目”建设实施及改善公司实际经营中的资金紧张情况，公司决定“污水研
发中心建设项目”、“江苏深水智慧水务研发中心建设工程项目”两个项目的建设不再使用募集资金，后续
将通过银行贷款或其他自筹资金解决。注 2：上述数值相加与合计数之间的尾差为四舍五入导致。
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
深水海纳 深圳总部
智慧环境 环境工程 2024 年
科技创新 技术研发 3,502.97 1,161.13 1,161.13 33.15% 12 月 31 0 不适用 否
研究中心 中心建设 日
建设项目 项目
合计 -- 3,502.97 1,161.13 1,161.13 -- -- 0 -- --
鉴于研发中心建设项目于 2019 年立项，为公司首次公开发行股票募集资金投资项
目，项目整体投资和建设规划是基于当时的研发状况、业务结构作出的决策。随着
水务环保行业发展趋势、市场环境及公司经营战略规划的调整，结合国家“碳达
峰、碳中和”目标，公司未来研发方向及内容亦发生了相应的变化。经公司 2022
年 1 月 7 日召开的第二届董事会第二十九次会议和 2022 年 1 月 24 日召开的 2022
变更原因、决策程序及信息披露
年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,
情况说明(分具体项目)
同意公司对募集资金投资项目“深圳总部环境工程技术研发中心建设项目”的募集
资金用途予以变更，全部投入“深水海纳智慧环境科技创新研究中心建设项目”的
建设，实施地点由深圳市南山区变更为深圳市宝安区。公司独立董事对该议案事项
均已发表了明确同意的意见；保荐机构出具了《安信证券股份有限公司关于深水海
纳水务集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目的核查意见》。
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
八、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
供水、排
水(含污水
处理)工程
及运营管
理、技术
山东深水 服务.（依
水务有限 子公司 法须经批
公司 准的项
目，经相
关部门批
准后方可
开展经营
活动）
供水、排
水（含污
水处理）
工程及运
营管理、
山东深水 技术服
海纳水务 务。（依 36,000,00 357,000,2 124,461,5 54,223,92 12,798,33 15,927,48
子公司
环保有限 法须经批 0.00 98.82 64.48 4.57 9.97 4.30
公司 准的项
目，经相
关部门批
准后方可
开展经营
活动）
供水、排
水（含污
水处理）
工程及运
营管理、
技术服
山东深海
务。（依 45,000,00 419,269,5 56,587,29 37,412,10 14,967,70 16,083,07
环保水务 子公司
法须经批 0.00 30.69 6.17 0.59 1.52 3.11
有限公司
准的项
目，经相
关部门批
准后方可
开展经营
活动）
生活饮用
水生产；
自来水管
江苏深水
网建设维 125,000,0 468,298,2 140,952,0 82,146,94 1,685,201 1,104,685
水务有限 子公司
护；销售 00.00 87.27 19.27 6.97 .85 .26
公司
本公司自
产产品。
（依法须
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
经批准的
项目，经
相关部门
批准后方
可开展经
营活动）
污水处理
及其再生
利用；建
设工程；
环保工程
及污水处
理工程；
管网销售
与维护；
供水及污
长治市深 水处理设
水水务有 子公司 备维护；
限公司 企业管理
咨询服务
（中介除
外）。
（依法须
经批准的
项目，经
相关部门
批准后方
可开展经
营活动）
供水、排
水工程及
运营管
理、技术
服务。
巨野深水 - -
（依法须 39,000,00 147,877,4 35,014,35 12,076,79
海纳水务 子公司 720,866.1 730,765.1
经批准的 0.00 21.20 8.42 2.43
有限公司 6 6
项目，经
相关部门
批准后方
可开展经
营活动）
各类工程
建设活动
（依法须
经批准的
项目，经
相关部门
批准后方
丹东深水
可开展经
海纳水务 146,807,4 494,578,9 148,567,2 1,889,786 1,892,005
子公司 营活动，
环保有限 00.00 49.76 87.61 .55 .52
具体经营
公司
项目以审
批结果为
准）一般
项目：污
水处理及
其再生利
用，技术
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
服务、技
术开发、
技术咨
询、技术
交流、技
术转让、
技术推广
（除依法
须经批准
的项目
外，凭营
业执照依
法自主开
展经营活
动）
水污染
治理。环
保咨询服
务。污水
处理及其
再生利
用。工程
管理服
务。技术
服务、技
术开发、
沧州深水 - -
技术咨 35,802,40 34,970,02 33,849,91
环境治理 子公司 162,870.9 162,381.7
询、技术 0.00 8.01 8.30
有限公司 8 0
交流、技
术转让、
技术推
广。（依
法须经批
准的项
目，经相
关部门批
准后方可
开展经营
活动）
河南深水
污水处 12,000,00 54,339,92 22,391,08 5,424,905 1,704,237 1,382,960
海纳水务 子公司
理。 0.00 7.40 5.99 .67 .79 .54
有限公司
供热、热
电联产、
供水、污
水、污泥
处理、环
保工程建
设、运营
河北深水 - -
及技术服 35,000,00 120,409,1 29,154,74 4,408,395
能源环保 子公司 3,060,346 2,997,109
务。（依 0.00 99.71 3.03 .08
有限公司 .80 .35
法须经批
准的项
目，经相
关部门批
准后方可
开展经营
活动）
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建设工程
施工；建
设工程设
计（依法
须经批准
的项目，
经相关部
门批准后
方可开展
经营活
动，具体
经营项目
以审批结
果为准）
一般项
目：技术
服务、技
术开发、
技术咨
询、技术
交流、技
术转让、
技术推
广；固体
废物治
理；环境
应急治理
服务；节
如东海纳 - -
能管理服 15,000,00 22,892,64 8,920,271
环保有限 子公司 1,474,580 1,474,580
务；环境 0.00 3.90 .59
公司 .95 .95
保护专用
设备制
造；环境
保护专用
设备销
售；环境
监测专用
仪器仪表
销售；水
质污染物
监测及检
测仪器仪
表销售；
生态环境
材料销
售；专用
化学产品
销售（不
含危险化
学品）；
电气设备
销售；机
械电气设
备销售；
专用设备
制造（不
含许可类
专业设备
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
制造）；
专用设备
修理；国
内贸易代
理；水利
相关咨询
服务；环
保咨询服
务（除依
法须经批
准的项目
外，凭营
业执照依
法自主开
展经营活
动）
实业投
资、创业
投资及管
理、股权
投资及管
理（不得
从事非法
深水海纳
集资、吸
（宁夏） - -
收公众资 10,000,00 3,862,684 3,679,298
环保创业 子公司 1,657,355 1,657,355
金等金融 0.00 .48 .21
投资有限 .09 .09
活动 ）。
公司
(依法须经
批准的项
目，经相
关部门批
准后方可
开展经营
活动)
生态环境
材料销
售；环境
保护专用
设备销
售；软件
开发；物
联网设备
销售；人
工智能应
深水海纳
用软件开
（深圳） - -
发；信息 10,000,00 10,484,08 9,415,853
智慧环境 子公司 67,920.00 373,189.0 373,211.0
系统运行 0.00 3.18 .11
技术有限 3 9
维护服
公司
务；水环
境污染防
治服务；
智能机器
人的研
发；生态
环境监测
及检测仪
器仪表销
售；环境
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监测专用
仪器仪表
销售；环
境应急检
测仪器仪
表销售；
环保咨询
服务。
（除依法
须经批准
的项目
外，凭营
业执照依
法自主开
展经营活
动）；智
能水务系
统开发；
物联网技
术研发；
技术服
务、技术
开发、技
术咨询、
技术交
流、技术
转让、技
术推广；
人工智能
行业应用
系统集成
服务；云
计算装备
技术服
务；互联
网数据服
务；信息
系统集成
服务；大
数据服
务；计算
机软硬件
及辅助设
备零售。
（除依法
须经批准
的项目
外，凭营
业执照依
法自主开
展经营活
动），许
可经营项
目是：
自来水
衡水深水 - -
生产和供 44,278,20 90,410,90 9,838,447
水务有限 子公司 161,587.5 161,552.4
应；污水 0.00 0.54 .56
公司 2 4
处理及其
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再生利
用；工程
管理服
务；技术
服务、技
术开发、
技术咨
询、技术
交流、技
术转让、
技术推
广。（依
法须经批
准的项
目，经相
关部门批
准后方可
开展经营
活动）
污水处理
及其再生
利用。自
来水生产
和供应。
工程管理
服务。非
居住房地
产租赁。
房屋建筑
工程。市
政设施管
理。公路
工程建
筑。城市
及道路照
明工程。
张家口深
园林绿化 - - -
水环境治 80,000,00
子公司 工程施 73,089.47 2,540,346 2,540,346 2,540,346
理有限公 0.00
工。管道 .19 .19 .19
司
工程。建
设工程施
工。太阳
能发电技
术服务。
智慧水务
系统开
发。新兴
能源技术
研发。
（依法须
经批准的
项目，经
相关部门
批准后方
可开展经
营活动）
中碳海纳 合同能源 10,000,00 3,007,249 - - -
子公司
（深圳） 管理；太 0.00 .05 329,397.5 329,397.5 329,397.5
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
智慧能源 阳能发电 0 0 0
集团有限 技术服
公司 务；储能
技术服
务；节能
管理服
务；技术
服务、技
术开发、
技术咨
询、技术
交流、技
术转让、
技术推
广；资源
再生利用
技术研
发；新材
料技术研
发；新兴
能源技术
研发；资
源循环利
用服务技
术咨询；
碳减排、
碳转化、
碳捕捉、
碳封存技
术研发。
（除依法
须经批准
的项目
外，凭营
业执照依
法自主开
展经营活
动），许
可经营项
目是：无
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
中碳海纳（深圳）智慧能源集团有限
投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
公司
沧州深水环境治理有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
张家口深水环境治理有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
佳净生物科技（西安）有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
中碳华汇（深圳) 环境发展有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
山西深水海纳环保有限公司 注销 对整体生产经营和业绩无明显影响
池州深水海纳环保有限公司 转让部分股权 对整体生产经营和业绩无明显影响
主要控股参股公司情况说明
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十、公司控制的结构化主体情况
?适用 □不适用
公司控制的结构化主体情况详见“第十节 财务报告九、在其他主体中的权益”相关内容。
十一、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
“十四五”时期，对生态环境保护标准体系进一步完善，大力推进生态文明建设。《中
共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》中，
从需求侧和供给侧为推动环保产业发展提供遵循、指明方向。预计未来几年，环保政策红利
仍将不断释放，环保水务行业发展保持良好趋势。
与此同时，随着国家“碳达峰”和“碳中和”战略目标的确定。节能减排、清洁生产，
也成为环保行业的重要发展趋势。为此，国家各级主管部门，特别是环保、能源和电力部门
相继出台系列相关指导性政策，对低碳减排、清洁生产提出要求。
生态环境部要求，在“十四五”“十五五”期间，我国环保企业将进一步大力发展光伏
发电等清洁能源。
国家发改委在《关于进一步深化燃煤发电上网电价市场化改革的通知》指出：燃煤发电
电量原则上全部进入电力市场，通过市场交易在“基准价+上下浮动”范围内形成上网电
售电价。
国家能源局表示，将继续出台多项扶持光伏产业的政策。将继续完善可能再生能源消纳
权重考核制度以及绿证制度，调动各方积极性，做好与电力市场的衔接。在保证项目基本收
益的情况下，逐步有序推动新增光伏发电参与电力市场交易，推动新一代电力系统建设，确
保大规模光伏发电的接入和消纳，以及建筑物上安装光伏的强制性国家标准出台。
住建部发布《太阳能发电工程项目规范（征求意见稿）》，预示太阳能发电工程在建筑
方面的应用逐步落地，并开始规范化、标准化发展阶段。
数据显示，2021 年，工业用水量占全国用水总量的 17.7%，废水排放量约占全国污水排
放量的 1/4。与此同时，水资源短缺已成为我国经济社会发展的刚性约束，正常年份缺水超
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
业废水循环利用，使废水“变废为宝”，成为推动工业绿色发展、缓解水资源供需矛盾的关
键所在。
二十大报告提出：“推动经济社会发展绿色化、低碳化是实现高质量发展的关键环
节。”加快推进工业废水循环利用是促进经济社会全面绿色转型的题中应有之义。当前，相
关部门已出台工业废水循环利用实施方案，提出了明晰的时间表和路线图。聚焦重点用水行
业，发挥示范带动作用，分类施策、压茬推进，进一步提升工业用水重复利用率，降低废水
排放量，必能加快形成工业废水高效循环利用新格局，让绿色成为高质量发展的鲜明底色。
（二）公司发展战略
近年来，我国污水处理事业发展迅速，衡量污水处理厂的标准也从单一技术标准向城市
绿色低碳可持续发展的整体标准转变。因地制宜、深度参与协同节能减排，不仅是构建低碳
社会、发展低碳经济、实现城市可持续发展的重要支撑，也是公司进一步提升经济效益，树
立更好的绿色环保形象并承担社会责任的历史机遇。
公司将紧扣国家“十四五”生态环境领域总体规划，牢牢把握“技术驱动、轻重平衡、
聚焦借力”三大核心发展战略，紧密围绕“环保+新能源”双赛道进行产业布局，全面提升
技术创新实力和运营服务能力，充分发挥在环保产业发展中的引领带动和典型示范作用，发
挥带头作用的同时深耕产业链、培育公司新的利润增长点。坚定向环保资源化领域和新能源
领域挺进是公司全新发展阶段的发展战略与布局规划。
公司始终秉承技术驱动、创变发展的理念，在工业污水、优质供水领域，通过轻重平
衡，优化业务结构和资产结构，以夯实可持续发展的潜力。同时，通过整合资源、合作共享
的创变新模式，发展新能源、智能装备制造等相关业务，以调整公司轻重结构。
（三）经营计划
（1）加快创新平台升级，建成深水海纳智慧环境能源科技创新研究中心
深水海纳技术研发中心继续抓紧创新平台升级，深水海纳智慧环境能源科技创新研究中
心基本落成，建设面积约 1400 ㎡，设置水质分析、新能源、新材料、生物、中试验证等实
验室，配置了 GC-MS、LC-MS、ICP-MS 等多台大型精密仪器设备，面向我司解决工业/园区水
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
污染治理、智慧水务、新能源以及碳中和的重大需求，重点在“生物毒性检测与预警”、
“预处理定向脱毒”、“生物强化处理”、“深度净化”、“智慧化调控”、“污泥资源化
与能源化利用”以及“新能源综合利用与开发”等方向进行核心技术攻关与技术转化，发展
绿色、低碳的新材料、新装备、新技术与新工艺。公司始终坚持推进技术创新，强化科技赋
能，持续加大研发投入，面向“卡脖子”环保难题进行技术攻关，助力双碳发展，践行绿色
使命。
（2）数智赋能，全面提升设计、研发水平
以智慧水务管理软件平台和大数据分析为基础，通过大数据挖掘应用、边缘计算、人工
智能核心算法、数字孪生、国密信息安全传输等创新技术应用与再开发，构建“软件硬件”
结合体系，推动研发的新技术在工程中的实际应用促进技术工具（智慧、BIM）落地实施应
用，推动零碳、碳能互动水厂和示范及 TEPS 理念和相关理论体系研究，搭建技术体系。助
力技术研发中心全面提升设计研发水平，具备承接外部大中型项目专项设计的能力。
（3）产学研用结合、持续推进高水平成果转化
深水海纳在加强自主研发的同时，不断深化创新链和产业链的融合，夯实产学研研究基
础，与哈尔滨工业大学（深圳）、青岛理工大学、广州大学等国内知名高校及科研院所进行
合作，开展污水处理领域的技术应用研究，形成了以市场为导向、立足自主创新、产学研相
结合的研发模式。
公司与哈尔滨工业大学（深圳）、青岛理工大学持续开展深度合作，就山东省重点研发
计划——面向高耗能、重污染行业的绿色高效清洁生产关键技术集成与应用联合进行技术攻
关，并与哈尔滨工业大学（深圳）进行深度战略合作，共同成立平台公司进行非均相催化氧
化技术成果转化。公司与广州大学进行技术合作，围绕纳米催化技术在工业污水处理领域的
应用进行联合攻关，促进科技成果的转化。
未来，深水海纳将持续与国内外优势高校及科研院所开展深度合作，引进创新前沿的技
术成果，加速工业废水处理技术成果的产品化、产业化和国际化，培育创新应用型高层次人
才，创建一流工业废水领域科研开发和高新技术产业化基地，为公司高质量发展奠定坚实的
基础。
在经历了金融去杠杆、PPP 项目收缩等政策之后，传统的环保产业正在加速从资金密集
型向技术密集型转变，未来公司通过深化拓展轻资产如 EPC+O 等项目，使轻、重资产比例逐
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
步向最佳动态平衡状态靠拢，为最终实现项目多元化、轻重资产结构合理化，进而实现公司
“轻重平衡”发展战略打下了坚实基础。在夯实工业污水处理及优质供水业务的同时，把产
业链向上下游整合，将业务逐步延伸至新材料、高端智能装备、智慧水务、污泥处理处置等
业务，构建全产业链的业务生态，优化业务收入构成，改善公司经营结构。
与此同时，更要注重做好风险控制以及风险识别工作，深化搭建“环保风险防控体
系”，试行内部环保风险督查机制，采取不通知、不定期、不定点的常态化巡查方式，进一
步提高公司运营团队的环保核查意识与风险管控能力。
“十四五”规划明确提出“加快发展数字化经济”的时代背景下，公司将构建创新的数
字化运营模式，不断创新和发展“Hy-Smart”智慧化水务系统 ，推动智慧化水务系统广泛
应用于污水处理厂、优质供水厂、二次供水、管网、上下游流域水环境等环节的精细化、系
统化、智慧化管理，加速推进业务体系的智慧化覆盖，以整合的信息系统为纽带、数字化和
智能化技术应用为手段实现各业务板块的全过程、全价值链管理，实现业务运转效率提高、
风险精准控制、客户后端服务延伸的高效业务经营，打造企业级智慧化平台，赋能业务发
展。
公司荣获由 E20 环境平台主办的“2022 年度水业最具专业化运营服务”奖项。凭借卓
越的运营水平和优秀的服务品质，获得行业内的高度认可和肯定。公司将继续加强运营合规
性、加大节能降耗力度、加快推进 TEPS 项目及智能装备业务落地。通过开展环保预核查及
运营合规性检查及监督整改来完善项目合规性；制定 TEPS 项目开发相应制度流程及奖励方
案；落地更多项目节能降耗方案，建设绿色低碳能源体系降低电力成本、更换低能耗设施；
药剂成本方面考虑紧抓水质、优化运行等措施实现节能降耗；从各个方面狠抓运营管理能力
提高运营核心竞争力，推动现有项目高质量运行，凭借具有竞争性的运营服务能力开拓更多
客户。
深水海纳通过在园区规划建设与运营管理中，融入碳中和理念，运用智慧化管理手段整
合优质供水、工业污水处理、污泥处理处置、分布式光伏、储能、余热回收等环境保护和综
合智慧能源全产业链资源，解决园区内的能源供应和全水处理等节能环保问题，降低园区能
源成本，从而打造绿色、零碳综合智慧园区。公司将以“双碳”目标牵引，客户需求驱动，
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
深刻洞察市场痛点，为客户提供优质的技术服务和运营服务，大力推动业务体系的智慧化覆
盖，提高设备运营效率，降低能源消耗，创新发展绿色低碳产业，智能服务产业生态，积极
践行减碳使命，致力于实现员工个人和企业自身碳中和，践行绿色发展的责任与担当。
未来公司将把握国家推进市政基础设施投资运营市场化，积极探索和采用 DBO、企业联
合投资、自主投资等多种商业模式与国内平台合作，与重点区域的政府方联合打造省市级环
保平台，根据项目实际情况实施环保水务的投资和运营合作，以发挥各自优势，创建联动
“双平台”；同时深度整合渠道资源，在重点项目地区例如珠三角、长三角、京津冀等区域
布局专业团队建立市场渠道，加大搜集和整理区域内实力较强的合作伙伴，践行整合资源、
强强联合、优势互补的“聚焦借力”战略，实现合作共赢。
放眼世界，国际环境呈现新格局，全球经济对比加速演变，新一轮产业分工和贸易格局
加快重塑。在面对这个百年未有之大变局，公司秉持顶天立地的家国情怀和致力成为中国生
态环境智慧治理领导者的美好愿景，利用深圳打造粤港澳大湾区、建设中国特色社会主义先
行示范区的契机，胸怀国家、走向国际。借助国家“一带一路”战略，积极拓展国际市场。
人力资源是企业发展规划顺利实施的重要原动力。根据总体战略提前做好人才规划和储
备，持续完善薪酬激励、绩效考核和职业发展通道等机制建设，在满足人才需求方面形成良
性造血机制。
（1）根据公司发展的需求，多渠道、多层次、多方面吸收各类优秀人才，通过存量调
整、增量招聘、公开竞聘的方法，不断为员工队伍补充新鲜血液，确保公司的持续创新能
力；同时逐步建立培养人才的“长板凳”机制，搭建一套内生人才体系，开发与培养关键岗
位的高潜能人才，为公司的持续发展提供人力资源方面的有效保障。
（2）继续深化以绩效为导向的员工评价体系和薪酬激励机制，逐步建立与公司年度经
营目标以及各岗位工作职责相结合的激励机制与末位淘汰机制，并充分体现在绩效考核方案
中，形成可以严格执行的透明化绩效考核奖惩制度。通过奖惩结合的考核制度对员工行为持
续不断的刺激、制约、纠正、评估、改善，使其最终拥有自我调节、自我监督、自我激励的
能力。
（四）可能面对的风险
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1）行业政策及宏观经济波动风险
国家和地方日益重视水生态环境的综合治理，行业政策长期看好。由于涉及市政公用、
水资源保护和利用、水污染治理等诸多方面，环保水务行业受到的政府监管较多，行业管理
体制、产业政策、国家宏观经济形势变化及地方财政状况等对行业发展影响较大。政府对公
用设施投入的力度、固定资产投资规模等政策导向，都与行业未来发展及企业经营息息相
关。上述行业政策及宏观经济状况若发生不利变化，可能对公司未来经营产生负面影响。
公司将密切关注政策变化，继续专注于主营业务的发展，巩固公司在相关细分领域的领
先地位，积极开拓市场，加大研发投入，丰富公司业务产业链，提升现有服务水平，增强竞
争力，助力公司高质量可持续发展。
（2）保底水量或价格发生变更的风险
运营期间，若工业园区规划发生变更，污水处理厂长期接收和处理水量不足时，仍可能
存在特许经营权授予方或委托运营方提出协商变更保底水量或污水处理服务费单价、终止特
许经营协议或委托运营协议的风险，即特许经营权授予方或委托运营方违约的风险，对公司
经营产生不利影响。
公司运营的工业污水处理特许经营项目和委托运营项目均在特许经营协议或委托运营协
议中约定了污水处理服务费单价、污水处理服务费单价的调整条款及保底水量。报告期内，
公司运营的工业污水处理项目运营情况良好，与特许经营权授予方和委托运营方就协议条款
的执行不存在争议。公司亦将积极拓展业务，规避客户过于集中，做到稳固市场、分摊风
险。
（3）公司规模扩大导致的管理风险
随着业务的快速发展，公司的资产规模和业务规模逐年扩大，目前公司已在京津冀、粤
港澳大湾区、长三角、长江中游城市群和中原经济区等区域，设立了 25 家分子公司，公司
经营呈现技术多样化、业务模式多样化特征，管理的广度和深度在逐步加大，对管理的要求
越来越高。如果公司发展战略、管理体系、内控制度、人力资源配置的完善速度未能跟上公
司快速发展的节奏，则公司的发展将受到一定制约。
公司将密切关注上述可能出现的风险因素的变化情况，进一步完善人才体系建设，加强
制度创新和内部控制，提高公司管理水平，进一步降低公司快速发展带来的相关风险，保持
公司平稳快速增长。
（4）利率变化带来的财务风险
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
随着公司近几年投资运营项目的增加，公司资产负债率也有所上升。在国家降杠杆的大
形势下，利率的变化会给公司带来一定的风险。若利率上升，公司取得贷款的利率也会上
升，进而导致公司的融资成本增加，存在公司整体财务成本增加的风险。
公司将合理调节资本结构，把资金杠杆控制在合理的范围内，在市场投资审核环节充分
评估项目投融资结构和投资回收风险，在获取资金的同时，更注重资金的杠杆比例、还款方
式、利率等，进行合理规划，从而最大限度地保证股东利益，使公司价值最大化。
（5）应收账款增大与现金流减少的风险
公司部分应收账款来源于政府工业园区污水处理业务的污水处理服务费，随着公司业务
规模扩大，以及国家宏观形势调控，特许经营权收费项目所在地经济发展速度不及预期，或
财政收支状况、债务状况等出现紧张状况，则可能存在地方政府延期付款情况，公司应收账
款出现增长态势。尽管公司应收账款账龄主要集中在 2 年以内，但如果不能有效管控应收账
款规模、或下游行业客户的财务经营状况发生恶化，公司应收账款可能发生坏账损失，另一
方面，污水厂持续运营投入将导致现金流减少，如果不能有效回收经营性现金，将给公司带
来一定的经营性风险，特别是短期现金流短缺的风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见公司 2022
年 5 月 20 日
“价值在线” 披露于巨潮资
（www.ir- 其他 其他 网上投资者 讯网的投资者
online.cn） 关系活动记录
表（编号：
公司高管就投
资者关心的公
详见公司 2022
司业绩、公司
年 11 月 09 日
“全景路演” 治理、发展战
披露于巨潮资
其他 其他 网上投资者 讯网的投资者
关系活动记录
p5w.net） 划、股权激励
表（编号：
和可持续发展
等问题进行沟
通与交流
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市
公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，
不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至
报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范
性文件的要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和
要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供
便利，使其充分行使股东权利。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东为自然人李海波先生，作为控股股东，李海波先生严格规范自己的行为，
没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主
经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上拥有独立完整的体系，公司董事会、监事会
和内部机构独立运作。
（三）关于董事和董事会
报告期内，公司董事会有 7 名董事，其中包括 3 名独立董事，下设战略委员会、薪酬
与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。董事会的人数和人员构成符合
《中华人民共和国公司法》等相关法律法规和《公司章程》的规定。董事会及成员能够根据
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《董事会议
事规则》《独立董事工作制度》等制度运作并开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责
地履行职责和义务，及时参加相关培训，熟悉相关法律法规。
（四）关于监事和监事会
报告期内，公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法
律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。
（五）绩效评价与激励约束机制
公司逐步建立和完善了公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制，公
司高管人员实行基本年薪与绩效考核的薪酬体系。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法
律、法规的规定。
（六）信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理办法》的规定，加强信息披露事务管
理，履行信息披露义务，并指定巨潮资讯网为公司信息披露的网站和《中国证券报》《证券
时报》《证券日报》《上海证券报》作为公司信息披露的报纸，真实、准确、及时、完整地
披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。公司按照《投资者关系管理制度》的要求，
加强与投资者的沟通，促进投资者对公司的了解。
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、公司利益相关方、社会
等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》等相关法律法规、规范性文件的规定，
保证公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立性，具有独立完整的业务及自主经
营能力。同时公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定，按授
权权限提交公司管理层、董事会和股东大会讨论确定。
（一）业务方面
公司的主营业务为工业污水处理和优质供水等环保水务业务，拥有独立的业务流程，具备直
接面向市场的独立经营能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行经营活动的情况。
同时，公司的所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及显失公平的关联交易。
（二）人员方面
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司董事、监事及高级管理人员均按照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等规
定的条件和程序产生，不存在控股股东及主要股东等违反规定干预公司股东大会和董事会作
出的人事任免决定的情况。同时，公司设有独立的人力资源部门，在各个部门提出人员需求
计划后，由人力资源部独立自主地进行招聘、管理员工的相关工作。并按照国家劳动法律、
法规的有关规定签署劳动合同，不存在显失公平与独立的情形。
（三）资产方面
公司对资产拥有完整的所有权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产产
权上有明确的界定与划分。公司对所有资产拥有完全的控制权和支配权，独立运营，不存在
控股股东及关联方违规占用上市公司资金、资产及其他资源的情形。
（四）机构方面
公司具有健全、独立和完整的内部经营管理机构，并独立行使经营管理职权。不存在公
司与控股股东及其控制的其他机构混合经营影响公司经营管理独立性的情形。
（五）财务方面
公司设立财务管理中心并配备专职财务人员，具有独立的财务核算体系，严格执行《企
业会计准则》和《企业会计制度》。建立了独立规范的财务会计制度、完整的会计核算体系
和内部控制制度体系，内部分工明确，批准、执行和记录职责分开，具有独立的银行账号，
独立纳税，公司的资金使用按照《公司章程》及相关制度的规定在授权范围内独立决策，不
存在其他股东单位干预公司资金使用的情形。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
http://www.cnin
fo.com.cn《2022
临时股东大会 35.44% 年第一次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公
告》（公告编
号：2022-001）
临时股东大会 65.59%
时股东大会 日 日 http://www.cnin
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
fo.com.cn《2022
年第二次临时股
东大会决议公
告》（公告编
号：2022-011）
巨潮资讯网
http://www.cnin
fo.com.cn《2021
年度股东大会 60.75% 年年度股东大会
大会 日 日
决议公告》（公
告编号：2022-
巨潮资讯网
http://www.cnin
fo.com.cn《2022
临时股东大会 52.36% 年第三次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公
告》（公告编
号：2022-055）
巨潮资讯网
http://www.cnin
fo.com.cn《2022
临时股东大会 54.24% 年第四次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公
告》（公告编
号：2022-069）
□适用 ?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 ?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
董事 2015 2025
李海 长、 年 07 年 10 24,70 24,70
现任 男 55 0 0 0
波 总经 月 15 月 13 0,000 0,000
理 日 日
李琴 董事 现任 女 46 2015 2025 17,10 0 3,545 0 13,55 自身
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年 07 年 10 0,000 ,601 4,399 资金
月 15 月 13 需
日 日 求，
按减
持计
划进
行减
持。
董
事、
肖吉 年 07 年 10
常务 现任 男 48 0 0 0 0 0
成 月 15 月 13
副总
日 日
经理
年 04 年 10
刘炜 董事 现任 男 44 0 0 0 0 0
月 27 月 13
日 日
赵振 独立 年 10 年 10
现任 男 51 0 0 0 0 0
业 董事 月 14 月 13
日 日
独立 年 10 年 10
王冠 现任 女 35 0 0 0 0 0
董事 月 14 月 13
日 日
赖楚 独立 年 10 年 10
现任 女 58 0 0 0 0 0
敏 董事 月 14 月 13
日 日
监事
金香 年 07 年 10
会主 现任 女 41 0 0 0 0 0
梅 月 15 月 13
席
日 日
吕世 年 04 年 10
监事 现任 女 29 0 0 0 0 0
英 月 27 月 13
日 日
职工
沈炳 年 07 年 10
代表 现任 男 37 0 0 0 0 0
添 月 15 月 13
监事
日 日
副总 年 07 年 10
郭腾 现任 男 51 0 0 0 0 0
经理 月 27 月 13
日 日
刘成 副总 年 04 年 10
现任 男 50 0 0 0 0 0
寅 经理 月 27 月 13
日 日
鱼治 副总 年 10 年 10
现任 男 49 0 0 0 0 0
波 经理 月 24 月 13
日 日
副总 2015 2025
宋艳 经 年 07 年 10
现任 女 39 0 0 0 0 0
华 理、 月 15 月 13
董事 日 日
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
会秘
书
财务 年 07 年 10
秦琴 现任 女 47 0 0 0 0 0
总监 月 15 月 13
日 日
于秀 独立 年 09 年 10
离任 男 58 0 0 0 0 0
峰 董事 月 27 月 14
日 日
余红 独立 年 09 年 10
离任 女 52 0 0 0 0 0
英 董事 月 27 月 14
日 日
彭永 独立 年 09 年 10
离任 男 73 0 0 0 0 0
臻 董事 月 27 月 14
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司于 2022 年 10 月
会第一次会议审议通
过了《关于聘任公司
高级管理人员的议
案》，经公司董事会
李海波 总经理 聘任 2022 年 10 月 24 日 提名委员会提名并审
查，同意聘任李海波
先生担任公司总经
理，任期自本次董事
会通过之日起至第三
届董事会届满之日
止。
肖吉成 总经理 任期满离任 2022 年 10 月 24 日 任期届满
公司于 2022 年 10 月
会第一次会议审议通
过了《关于聘任公司
高级管理人员的议
案》，经公司总经理
肖吉成 常务副总经理 聘任 2022 年 10 月 24 日 提名，董事会提名委
员会审查，同意聘任
肖吉成先生担任公司
常务副总经理，任期
自本次董事会通过之
日起至第三届董事会
届满之日止。
彭永臻 独立董事 任期满离任 2022 年 10 月 14 日 任期届满
于秀峰 独立董事 任期满离任 2022 年 10 月 14 日 任期届满
余红英 独立董事 任期满离任 2022 年 10 月 14 日 任期届满
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公司于 2022 年 10 月
四次临时股东大会审
议通过了《关于公司
董事会换届选举暨提
名第三届董事会独立
董事候选人的议
赵振业 独立董事 被选举 2022 年 10 月 14 日
案》，经股东投票表
决，赵振业先生当选
为公司第三届董事会
独立董事，任期自本
次董事会通过之日起
至第三届董事会届满
之日止。
公司于 2022 年 10 月
四次临时股东大会审
议通过了《关于公司
董事会换届选举暨提
名第三届董事会独立
董事候选人的议
王冠 独立董事 被选举 2022 年 10 月 14 日
案》，经股东投票表
决，王冠女士当选为
公司第三届董事会独
立董事，任期自本次
董事会通过之日起至
第三届董事会届满之
日止。
公司于 2022 年 10 月
四次临时股东大会审
议通过了《关于公司
董事会换届选举暨提
名第三届董事会独立
董事候选人的议
赖楚敏 独立董事 被选举 2022 年 10 月 14 日
案》，经股东投票表
决，赖楚敏女士当选
为公司第三届董事会
独立董事，任期自本
次董事会通过之日起
至第三届董事会届满
之日止。
公司于 2022 年 10 月
会第一次会议审议通
过了《关于聘任公司
高级管理人员的议
案》，经公司总经理
鱼治波 副总经理 聘任 2022 年 10 月 24 日 提名，董事会提名委
员会审查，同意聘任
鱼治波先生担任公司
副总经理，任期自本
次董事会通过之日起
至第三届董事会届满
之日止。
公司于 2022 年 4 月
刘成寅 副总经理 聘任 2022 年 04 月 27 日 26 日召开第二届董事
会第三十次会议审议
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
通过了《关于聘任公
司副总经理的议
案》，经公司总经理
提名，公司董事会提
名委员会审核，同意
聘任刘成寅先生担任
公司副总经理，任期
自本次董事会通过之
日起至第二届董事会
届满之日止。在公司
于 2022 年 10 月 24 日
召开第三届董事会第
一次会议审议通过了
《关于聘任公司高级
管理人员的议案》，
同意聘任刘成寅先生
担任公司副总经理，
任期自本次董事会通
过之日起至第三届董
事会届满之日止。
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
李海波先生：董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 1 月出生，毕业于哈尔滨工业大学市政工程专
业，硕士研究生学历。1996 年 7 月至 1999 年 11 月历任深圳市嘉源饮水科技开发有限公司生产技术部部长、副总经理；
经理；2015 年 7 月至 2022 年 10 月担任本公司董事长；2022 年 10 月至今担任本公司董事长、总经理。
李琴女士：董事，中国香港永久性居民，1976 年 8 月出生，长江商学院 EMBA。1994 年 9 月至 1997 年 6 月就读于新疆
维吾尔自治区党校经济管理专业；1997 年 7 月至 1999 年 3 月从事经商活动；1999 年 4 月至 2009 年 6 月历任新疆高新房地
产有限责任公司董事、副董事长、董事长、执行董事；1999 年 4 月至 2012 年 4 月担任新疆独山子天利高新技术股份有限
公司（现名中国石油集团工程股份有限公司）董事；2004 年 9 月至 2006 年 6 月就读于长江商学院 EMBA；2011 年 4 月至今
担任金色港湾执行董事兼总经理，主要从事投资业务；2013 年 4 月至 2015 年 7 月担任海纳有限副董事长；2015 年 7 月至
药、地产、教育等行业的投资业务。
肖吉成先生：董事兼常务副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 5 月出生，毕业于哈尔滨工业大学给水排
水专业，本科学历，高级工程师。1997 年 7 月至 2001 年 5 月担任牡丹江市第四水厂工艺主任兼总调度；2001 年 5 月至
理；2008 年 12 月至 2011 年 1 月担任中山火炬开发区自来水有限公司副总经理和中山火炬开发区自来水安装工程有限公司
副总经理；2008 年 12 月至 2018 年 1 月担任中山火炬开发区自来水安装工程有限公司董事；2011 年 1 月至 2015 年 7 月历
任海纳有限副总经理、监事、董事；2015 年 7 月至 2022 年 10 月担任本公司董事兼总经理；2022 年 10 月至今担任本公司
董事兼常务副总经理。
刘炜先生：董事，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 7 月出生，毕业于上海交通大学环境工程专业，博士研究生
学历。2010 年 3 月至 2016 年 6 月历任深圳创新投资集团有限公司博士后、研究员；2016 年 7 月至今担任深圳国中创业投
资管理有限公司副总裁；2019 年 4 月至今担任本公司董事。
赵振业先生：独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，毕业于哈尔滨工业大学环境工程专业，博士研
究生学历。曾在中国科学院广州地球化学研究从事博士后研究工作、担任副研究员，在香港大学生态与生物多样性学系从
事博士后研究工作，担任研究助理，香港大学生物学院担任高级研究助理，深港产学研基 地、深港环保重点实验室担任主
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
任、副总工，2020 年 1 月至今担任深圳市源清环境技术服务有限公司首席技术官；2022 年 10 月至今担任本公司独立董
事。
赖楚敏女士：独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年出生，毕业于广东广播电视大学工业会计专业，大专
学历。曾任潮州钴冶炼厂主管会计，深圳中华自行车股份有限公司主管会计，深圳兴粤会计师事务所审计项目经理，深圳
万商会计师事务所审计项目经理；2004 年至今担任深圳捷信会计师事务所首席合伙人；2022 年 10 月至今担任本公司独立
董事。
王冠女士：独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年出生，毕业于纽约大学法学专业，硕士研究生学历。曾
任北京市金杜（上海）律师事务所律师、北京市金杜（深圳）律师事务所律师；2020 年 12 月至今担任北京市竞天公诚
（深圳）律师事务所律师；2022 年 10 月至今担任本公司独立董事。
（二）监事会成员
金香梅女士：监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 8 月出生，毕业于哈尔滨工业大学国际经济与贸易
专业，本科学历，助理经济师。2004 年 10 月至 2005 年 8 月担任佛山市南海区外经贸局日韩翻译；2005 年 8 月至 2006 年
部长、总经理办公室主任及本公司监事会主席、董事会办公室主任；2019 年 7 月至今担任本公司监事会主席、总裁办公室
主任、董事长助理。
吕士英女士：监事，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 5 月出生，毕业于牡丹江师范学院数学与应用数学专业，
本科学历，初级会计师。2015 年 7 月至 2019 年 4 月担任本公司核算会计；2019 年 4 月至今担任本公司监事、核算会计。
沈炳添先生：职工代表监事，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 8 月出生，毕业于深圳大学广告学专业，本科学
历。2006 年 3 月至 2010 年 2 月担任福州毅旺贸易有限公司品牌策划；2010 年 4 月至 2013 年 1 月担任深圳市全泰控股有限
公司品牌推广经理；2013 年 3 月至 2015 年 1 月担任深圳高盛华通资产管理有限公司企划部总监；2015 年 3 月至 2017 年 2
月担任江苏保千里视像科技集团股份有限公司品牌经理；2017 年 3 月至 2019 年 7 月担任本公司品牌经理；2019 年 7 月至
今担任本公司品牌经理、职工代表监事。
（三）高级管理人员
李海波先生：公司总经理，简历详见本节之“（一）董事会成员”。
肖吉成先生：公司常务副总经理，简历详见本节之“（一）董事会成员”。
郭腾先生：副总经理，工程总监，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 5 月出生，毕业于广东工业大学工业与民用
建筑专业，本科学历，一级建造师，中级工程师。1994 年 7 月至 2001 年 7 月担任深圳市金田房地产开发有限公司主管工
程师；2001 年 7 月至 2019 年 7 月历任海纳有限及本公司工程总监、监事；2019 年 7 月至今担任本公司副总经理、工程总
监。
刘成寅先生：副总经理，中国国籍，无境外永久居留权。1975 年 9 月出生，毕业于青岛理工大学，本科学历，注册安
全工程师。1999 年 7 月-2002 年 7 月，历任首钢集团旗下北京首钢国际工程技术有限公司设计工程师、项目工程师等职
务；2002 年 7 月-2013 年 8 月，历任法国苏伊士集团旗下得利满公司技术经理、安全经理、工程经理等职务；2013 年 9 月
-2021 年 10 月 15 日，历任博天环境集团股份有限公司旗下博华水务投资(北京)有限公司总经理、博天工业技术(北京)有
限公司总经理；博天环境集团副总裁、博天环境集团高级副总裁等职务。2022 年 4 月 26 日至今担任公司副总经理、工业
环境中心总经理。
鱼治波先生：副总经理，中国国籍，无境外永久居留权。1973 年 9 月出生，毕业于复旦大学，硕士研究生学历，曾任
上海泓济环保科技股份有限公司区域总监；西安华诺环保股份有限公司副总经理；深圳德蓝生态环境有限公司执行总裁；
山西深水海纳环保有限公司总经理，公司投资总监兼投资发展中心总经理；2020 年 10 月至今担任公司市场总监兼市场投
资北方中心总经理；2022 年 10 月至今担任公司副总经理、市场开发中心总经理。
宋艳华女士：董事会秘书，中国国籍，1983 年出生，无境外永久居留权，毕业于江西财经大学经济法学专业，硕士研
究生学历。曾任职于正中投资集团有限公司、益海嘉里食品营销有限公司；2011 年 3 月起历任公司战略发展部部长、风险
管理部总经理、风控总监、证券发展部总经理、董事会秘书；2019 年 7 月至今担任本公司副总经理、董事会秘书、风控总
监、证券发展部总经理。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
秦琴女士：财务总监，中国国籍，1975 年出生，无境外永久居留权，毕业于国家开放大学会计学专业，本科学历，中
国注册会计师，中国注册税务师。1993 年 7 月至 2008 年 12 月担任宜昌浦华三峡水务有限公司会计；2009 年 1 月至 2011
年 6 月担任湖北宜昌鑫桥税务师事务所有限责任公司项目经理；2011 年 7 月至 2012 年 7 月担任宜昌葛洲坝车辆制造有限
公司财务经理；2012 年 8 月至 2014 年 6 月担任德辉税收筹划事务所有限公司财税经理；2014 年 7 月至 2015 年 7 月担任海
纳有限计划财务部部长；2015 年 7 月至今担任本公司财务管理中心总经理、财务总监。
在股东单位任职情况
?适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
西藏海纳博创投 执行董事兼总经 2015 年 04 月 21
李海波 否
资控股有限公司 理 日
西藏大禹投资有 执行董事兼总经 2015 年 04 月 21
李琴 否
限公司 理 日
深圳国中创业投 2016 年 07 月 20
刘炜 副总裁 是
资管理有限公司 日
在股东单位任职
无
情况的说明
在其他单位任职情况
?适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
深圳市海纳博创 2006 年 03 月 23
李海波 执行董事 否
科技有限公司 日
深圳市金色港湾
法定代表人,执行 2011 年 04 月 26
李琴 投资管理有限公 否
董事兼总经理 日
司
新疆华银正大矿
李琴 业投资集团有限 董事 否
日
公司
浙江海隆生物科 2021 年 12 月 31
李琴 董事 否
技有限公司 日
武汉中科水生态
刘炜 环境工程股份有 董事 否
日
限公司
北京华大九天科 2018 年 01 月 08
刘炜 董事 否
技股份有限公司 日
深圳市与逻辑科 执行董事兼总经 2020 年 04 月 21
刘炜 否
技有限公司 理 日
重庆市园林建筑
刘炜 工程（集团）股 监事 否
日
份有限公司
西施生态科技股 2018 年 06 月 01
刘炜 董事 否
份有限公司 日
广东高而美制冷 2019 年 05 月 01
刘炜 董事 否
设备有限公司 日
中科禾一（大
刘炜 连）农业科技有 董事 否
日
限公司
上海朗鹰教育科 2021 年 08 月 11
刘炜 董事 否
技股份有限公司 日
刘炜 城兴设计集团股 董事 2020 年 06 月 30 否
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
份有限公司 日
深圳市深港产学
赵振业 研环保工程技术 监事 否
日
股份有限公司
深圳市源清环境
赵振业 技术服务有限公 首席技术官 是
日
司
北京市竞天公诚
王冠 （深圳）律师事 律师 是
日
务所
杭州灰会贸易公 执行董事兼总经 2019 年 11 月 05
王冠 否
司 理 日
深圳捷信会计师 2005 年 01 月 11
赖楚敏 首席合伙人 是
事务所 日
广州铱科赛德工
金香梅 业科技有限责任 监事 否
日
公司
在其他单位任职
无
情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
?适用 □不适用
公司于 2022 年 6 月 22 日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局下发的《关于对深水海纳水务集团股份有限公司、李海
波、肖吉成、秦琴采取出具警示函监管措施的决定》（〔2022〕91 号）、深圳证券交易所下发的《关于对深水海纳水务集
团股份有限公司的监管函》（创业板监管函〔2022〕第 118 号），公司董事会对上述监管函所提到的问题高度重视，充分
吸取本次年度业绩预告披露事件中的教训，积极组织董事、监事、高级管理人员、财务管理中心及其他相关部门人员等认
真学习《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年 12
月修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文
件。公司及相关人员将以此为鉴，认真吸取经验教训，坚决杜绝上述事项再次发生。后续公司管理层、财务管理中心将深
入加强与各分、子公司、业务部门的联动协作工作；并进一步明确后续安排和改进、完善措施，持续提升公司治理能力和
经营管理水平、增强规范运作意识、加强财务核算管理、完善内部控制，加强公司信息披露管理，不断提高公司规范运作
水平和信息披露质量，进一步强化健全公司治理，更好地维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
决策程序：董事和监事报酬与支付由股东大会确定，其中在公司担任具体职务的董事、监事，根据公司相关薪酬制度以及
具体职务领取报酬；高级管理人员由公司薪酬与考核委员会根据年度绩效进行考核确定其年度薪酬。确定依据：公司按照
《公司章程》、《董事、监事薪酬管理制度》、《高管薪酬制度》等规定，确定董事、监事和高级管理人员的报酬。实际
发放：工资和津贴次月发放，奖金次年 4 月发放。
确定依据：公司按照《公司章程》、《董事、监事薪酬管理制度》、《高管薪酬制度》等规定，确定董事、监事和高级管
理人员的报酬。实际发放：工资和津贴次月发放，奖金次年 4 月发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
董事长、总经
李海波 男 55 现任 119.51 否
理
李琴 董事 女 46 现任 50.64 否
董事、常务副
肖吉成 男 48 现任 119.61 否
总经理
刘炜 董事 男 44 现任 0 否
于秀峰 独立董事 男 58 离任 7.4 否
余红英 独立董事 女 52 离任 7.4 否
彭永臻 独立董事 男 73 离任 7.4 否
赵振业 独立董事 男 51 现任 3 否
赖楚敏 独立董事 女 58 现任 3 否
王冠 独立董事 女 35 现任 3 否
金香梅 监事会主席 女 41 现任 50.88 否
吕士英 监事 女 29 现任 19.38 否
沈炳添 职工代表监事 男 37 现任 34.71 否
郭腾 副总经理 男 51 现任 76.59 否
副总经理、董
宋艳华 女 39 现任 80.21 否
事会秘书
刘成寅 副总经理 男 50 现任 96.4 否
鱼治波 副总经理 男 49 现任 73.22 否
秦琴 财务总监 女 47 现任 76.76 否
合计 -- -- -- -- 829.11 --
八、报告期内董事履行职责的情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
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第二届董事会第二十九次会
议
会议决议的公告》（公告编
号：2022-002）
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第二届董事会第三十次会议 2022 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 27 日 《第二届董事会第三十次会
议决议的公告》（公告编
号：2022-016）
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第二届董事会第三十一次会
议
会议决议的公告》（公告编
号：2022-038）
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第二届董事会第三十二次会
议
会议决议的公告》（公告编
号：2022-046）
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第二届董事会第三十三次会
议
会议决议的公告》（公告编
号：2022-059）
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第三届董事会第一次会议 2022 年 10 月 24 日 2022 年 10 月 25 日
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深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
《第三届董事会第一次会议
决议的公告》（公告编号：
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第三届董事会第二次会议 2022 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 24 日 《第三届董事会第二次会议
决议的公告》（公告编号：
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
李海波 7 6 1 0 0 否 5
李琴 7 6 1 0 0 否 5
肖吉成 7 6 1 0 0 否 5
刘炜 7 6 1 0 0 否 5
余红英 5 2 3 0 0 否 5
于秀峰 5 2 3 0 0 否 5
彭永臻 5 2 3 0 0 否 5
赵振业 2 1 1 0 0 否 0
王冠 2 1 1 0 0 否 0
赖楚敏 2 1 1 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
董事对公司有关建议是否被采纳
?是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事能够严格按照《公司法》《证券法》及其他有关法律法规和《公司章程》的有关规定，忠实、勤勉 地
履行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案。独立董事通过电话、参会及现场考察等形式，与公司其他董事、
高级管理人员及相关人员保持沟通，积极了解公司的生产经营情况及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面
提 出了积极建议，对公司利润分配政策、募集资金存放与使用情况以及公司高级管理人员与非独立董事薪酬方案等事项发
表了 独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事恪尽职守，勤勉尽职，维护公司和全体股东的合
法权益， 为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
公司<2021
年度财务决
算报告>的
议案》
公司<2021
年年度报
告>及<2021
年年度报告
摘要>的议
案》
公司<2021
年度内部控
制自我评价
报告>的议
案》
公司<2021
年度利润分
配预案>的
议案》
定期听取内
公司及子公
第二届董事 部审部工作
余红英、于 2022 年 04 司拟向银行
会审计委员 2 一致同意 报，了解公 无
秀峰、刘炜 月 14 日 等金融机构
会 司经营发展
申请综合授
状况。
信额度暨关
联担保的议
案》
审计委员会
作报告>的
议案》
公司<内部
审计部门
季度的综合
审计报告>
的议案》
公司<内部
审计部门
季度的工作
计划>的议
案》
<2021 年度
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
募集资金存
放与使用情
况的专项报
告>的议
案》
会计政策变
更的议案》
司<2022 年
半年度报
告>及<2022
年半年度报
告摘要>的
议案》
司<2022 年
半年度募集
资金存放与
使用情况的
专项报告>
的议案》
司部分募投 定期听取内
第二届董事 项目结项并 部审部工作
余红英、于 2022 年 08
会审计委员 2 将节余募集 一致同意 报，了解公 无
秀峰、刘炜 月 06 日
会 资金永久性 司经营发展
补充流动资 状况。
金的议案》
司<内部审
计部门 2022
年第二季度
的综合审计
报告>的议
案》
司<内部审
计部门 2022
年第三季度
的工作计
划>的议
案》
薪酬与考核
委员会 2021
年度工作报
告>的议
案》
与公司管理
第二届董事 肖吉成、于 2、《关于
会薪酬与考 秀峰、余红 1 公司高级管 一致同意 无
月 14 日 解公司薪酬
核委员会 英 理人员 2022
机制。
年度薪酬方
案的议案》
公司 2022
年度监事薪
酬方案的议
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
案》
公司非独立
董事薪酬方
案的议案》
第二届董事 1.《关于聘
彭永臻、余 2022 年 04
会提名委员 2 任副总经理 一致同意 无
红英、李琴 月 14 日
会 的议案》
司董事会换
届选举暨提
名第三届董
事会非独立
董事候选人
第二届董事
彭永臻、余 2022 年 09 的议案》
会提名委员 2 一致同意 无
红英、李琴 月 20 日 2.《关于公
会
司董事会换
届选举暨提
名第三届董
事会独立董
事候选人的
议案》
举公司第三
届董事会审
计委员会主
任委员的议
案》
司<内部审
定期听取内
计部门 2022
第三届董事 赖楚敏、赵 部审部工作
会审计委员 振业、李海 1 一致同意 报，了解公 无
月 19 日 的综合审计
会 波 司经营发展
报告>的议
状况
案》
司<内部审
计部门 2022
年第三季度
的工作计
划>的议
案》
结合公司所
处行业发展
举公司第三 司自身发展
第三届董事
李海波、王 2022 年 10 届董事会战 状况，对公
会战略委员 1 一致同意 无
冠、赵振业 月 19 日 略委员会主 司长期发
会
任委员的议 展战略和重
案》 大投资决策
进行审
议。
与公司管理
举公司第三
第三届董事 赵振业、李 层沟通,了
会薪酬与考 海波、赖楚 1 一致同意 解公司薪酬 无
月 19 日 酬与考核委
核委员会 敏 机制
员会主任委
员的议案》
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
举公司第三
届董事会提
名委员会主
任委员的议
案》
司<2022 第
第三届董事
王冠、李海 2022 年 10 三季度报
会提名委员 1 一致同意 无
波、赖楚敏 月 19 日 告>的议
会
案》
任公司审计
监察部负责
人的议案》
任公司总经
理的议案》
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
报告期末母公司在职员工的数量（人） 234
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 610
报告期末在职员工的数量合计（人） 844
当期领取薪酬员工总人数（人） 844
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 61
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 328
销售人员 236
技术人员 110
财务人员 26
行政人员 144
合计 844
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 2
硕士 27
本科 195
大专 236
大专以下 384
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 844
公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签
订劳动合同，严格执行国家相关法律法规和地方政策，制定相关的员工管理制度 ，按规定为员工缴纳养
老 保险及相关保险和公积金。公司建立了与岗位价值相对应的职级档位和工资结构，同时充分结合市场
工资 水平、公司经营状况以及员工的学历水平、工作能力、工作成果、发展潜力等因素，并坚持实施公
平的员工绩效考核机制，充分发挥员工的积极性、主动性和创造性，强化绩效考核的激励作用。
公司薪酬政策以岗位价值作为定薪基础，以实际业绩作为动态调节，以市场水平作为参考依据，以
能力评定作为补充。同时以责任结果为导向，建立全员绩效管理体系，通过员工绩效和部门绩效的持续
改进，带来公司业绩的不断提高，增强公司的核心竞争力。
公司历来高度重视培训工作，坚持“以人为本”的人才方针，不断提高员工的工作能力与综合素
质。针对员工入职、在职、晋升和专业提升等不同成长阶段的需求，采取内部通用技能培训、聘请专家
教授专题分享、外部专业新动向培训学习、执业经理人的管理技能提升培训等多渠道、多资源相结合的
培训方式。 参加培训的人员包括管理层人员、业务核心骨干人员、专业技术岗人员及普通员工，通过多
种培训，全方位提高员工的业务能力、技术水平和管理能力。人力资源部每年初会根据公司年度目标规
划，制订对各类岗位人员的年度培训计划，报公司批准后严格跟进落实。
□适用 ?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
?适用 □不适用
公司于 2022 年 4 月 26 日召开了公司第二届董事会第三十次会议和第二届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司
税），合计派发现金股利人民币 4,077,440 元（含税）。不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后
年度分配。
方案已于 2022 年 6 月 17 日实施完毕。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
?是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
本次现金分红情况
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
（一）内部环境
公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》、《关于在上市公司建立独立董
事制度的指导意见》等有关规定，及时制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制
度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等，这些制度是公司规范运作的行为准则和行动
指南。
公司控股股东按照《公司章程》的规定合法行使股东的权利和义务，未发生超越股东大会直接干预
公司决策和经营的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到独立，也不存在同
业竞争。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，公司成立了专门的内部审计部门，保证有关内部
控制制度的有效执行。
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公司按照管理的需要，在董事会下设立了审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员
会；按照业务运营的需要，设置了运营管理中心、造价部、技术部、研发部、数字化部、采购部、项目
工程中心、市场开发中心、风险管理部、财务管理中心、人力资源部、总裁办公室、证券发展部和审计
监察部，明确了各部门的职责权限，形成了各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体
系，对优化业务流程、提高管理效率和实施内部控制等方面起到了积极的作用。
公司已建立和实施了科学、规范、公平、公开、公正的人力资源政策，充分调动员工在内部控制的
经营管理活动中的积极性、主动性和创造性。公司人力资源政策包括：①员工的招聘、录用、离职、培
训管理制度；②员工的薪酬、考勤考核、晋升与奖惩制度；③员工调动、外派与派驻制度。
公司在生产经营实践中重视企业文化建设，坚持文化是企业内生资源的基础，企业是树，文化是
根，根深才能叶茂，基业才能常青。通过具有感召力的企业文化，吸引一批高素质人才，打造一支能打
硬仗的队伍，为共同的使命和目标，团结奋斗。公司遵循 “诚信、创变、责任、共赢”的核心价值观，
以“守卫碧水蓝天，共建美丽中国”为使命，争取达成“中国水生态环境智慧治理领域领导者”的愿
景。
公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关政策、法规建立适用的会
计制度，并制定了《会计核算制度》，确保会计信息的及时、准确、真实、完整。
（二）风险评估
公司制定发展策略并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每位员工。
公司系统持续地收集相关信息，及时的进行风险评估，并相应的调整风险应对策略，确保风险被控制在
可承受范围内，提高风险管理能力，为公司可持续发展保驾护航。
公司在经营决策的过程中通过定性风险评估，识别风险，重点关注以下因素：组织机构、经营方
式、资产管理、业务流程管理等因素；财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；经济形势、产业政
策、融资环境、市场竞争、资源供给、原材料采购、工程造价等经济因素。
（三）控制活动
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公司建立了较为严格的资金管理授权审批程序，通过制定资金计划及系统管控的方式综合平衡运营
和投资各环节资金流，提高资金的使用效率，保证资金的安全。公司根据《现金管理暂行条例》明确了
现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。
公司制定了《货币资金管理制度》、《报销支出管理办法》、《员工因公借款管理办法》、《预算
管理办法》等制度，明确了资金的使用范围及资金收支业务操作流程，保证了资金活动行为符合国家有
关法律规定、行业监管要求和公司内部规章制度的规定。
公司制定了《采购管理制度》、《招标管理制度》、 《供应商管理办法》 ，明确采购业务的各单
位的职责和分工，规范供应商选择机制。同时，在采购申请、价格审批、合同签订等环节均设置严格的
审批流程，提高采购业务成本管理能力。公司制定《生产药剂管理办法》，规范污水处理所需药剂采购
订单下达、到货验收和台账管理工作，完善分（子）公司、运营单位生产运行中生产药剂各个环节的操
作细则。
公司制定了《固定资产管理制度》，对固定资产购建、保管、维修、报废及处置等关键环节均严格
控制，同时，特许经营权下形成的资产参照执行。公司采取职责分工保管，定期盘点，台账记录、账实
核对等内部控制措施确保了资产的安全，提高了资产使用效率，防止了资产流失。
公司的销售收入确认符合国家有关会计政策的规定，销售（服务）合同（协议）符合合同法等国家
法律、法规和公司内部规章制度。为加强应收账款催收工作，公司制定了《应收款项催收考核办法》，
明确应收账款催收责任与分工、奖惩，加快资金回笼，提高资金利用效率。公司对于水价调整、用水减
免、违章用水等导致销售收入发生变化的业务事项制定了严格的审批流程，防止随意调整销售收入造成
经济损失。
公司建立了《研发工作管理办法》、《科技活动成果管理办法》，对研发项目的立项、可行性研
究、实施、成果验收以及专利申请、成果保护等作了相关规定，为规范公司研发工作，使研发工作更好
地服务于公司运营提供了制度保障。公司高度重视研发工作，根据公司长期发展规划、技术现状、业务
方向和市场需求制定了《研发总体规划和年度规划》，指导研发项目的实施。
公司高度重视工程业务管理，明确项目管理中涉及的部门及人员的职责、权限，做到不相容职务分
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离、制约和监督。公司制定了《项目开发管理办法》规范项目前期信息收集、建档、跟踪等工作，促进
市场开发工作系统化、规范化。同时，公司制定《研发工作管理办法》和《设计工作管理办法》规范技
术研发工作，形成和增强公司的核心竞争力，保障项目前期商务工作、投标、施工、调试、验收和运营
等工作的顺利完成。为有效控制工程建设成本，提高建设项目的投资效益，公司制定《造价管理办法》
规范工程项目的造价管理，合理确定工程造价。此外，公司制定和修订了《工程进度管理制度》、《工
程质量管理制度》、《工程成本管理制度》、《工程安全管理制度》和《项目经理管理制度》，规范工
程进度、质量、成本、安全的管理工作，确保优质按期完成建设任务。
合同是公司经营行为的重要表现，是公司对外发生权利义务关系的重要表现形式。公司制定了《合
同管理办法》，加强公司合同管理，规范办事流程，建立合同审批机制；公司设有风险管理部门，聘任
专业律师团队对公司合同审核，防范与控制法律风险，有效维护公司的合法权益。
公司为规范投资行为，降低投资风险，提高投资收益，公司根据有关法律、法规、其他规范性文件
和《公司章程》的有关规定，制定了《对外投资管理制度》。该制度明确了对外投资的组织管理机构、
审批权限和决策管理，同时，规范了对外投资的实施与管理、重大事项报告及信息披露、审计和监督的
相关工作。
为规范对外担保行为，保护公司财产安全，降低经营风险，公司根据有关法律、法规、其他规范性
文件和《公司章程》的有关规定，制定了《对外担保管理制度》。该制度对对外担保条件、被担保对象
的调查、担保的审批、担保合同的审查与订立、担保风险管理、担保的信息披露和责任追究进行了明确
的规定，确保了公司对外担保行为不损害公司和全体股东的利益。
公司通过委派董事、监事、高级管理人员对子公司的生产运营情况实行控制管理；公司建立了《子
公司管理制度》，对子公司实施战略管控，确保业务符合公司总体战略发展方向，对子公司的会计核算
和财务管理等方面实施指导和监督，确保遵守公司统一的财务管理政策；各子公司内部建立行政管理、
人事管理、财务管理、生产运营管理等规章制度，规范日常经营活动；公司通过内部审计部门对子公司
进行定期审计，充分掌握控股子公司的实际经济运行情况。
（四）信息与沟通
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公司强化信息化办公的理念，提高工作效率，降低人为导致的失误和舞弊。公司启用水滴系统、钉
钉系统、金蝶云系统、CRM 系统、综合运营系统等信息系统加强对预算、资金收支、业务审批、财务核
算、工程管理、运营管理等业务的管控。
为规范信息披露行为，加强信息披露事务管理，促进公司依法规范运作，维护公司、投资者、债权
人及其他利益相关者的合法权益，公司根据有关法律、法规、其他规范性文件和《公司章程》的有关规
定，制定了《信息披露管理制度》对公司公开信息披露范围和内容、披露的标准进行了界定，明确了信
息披露义务人的主要职责，并对公司在信息披露过程中各个环节有关当事人的职责与权限进行划分，确
保公司真实、准确、及时、完整的披露信息，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
在由公司总经理主持的总经理办公例会、经营分析会等各项会议中，各参会人员通报各部门、各中
心的经营情况和待解决问题，相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间进行了充分的
沟通和反馈。
（五）内部监督
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套办法，制定了《内部审计制度》，明确了内部审计机
构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法和要求，并开展了公司日常
监督和专项监督活动。
□是 ?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 27 日
详见公司于 2023 年 4 月 27 日在巨潮资讯网刊登的深水海纳水务集团股份有限
内部控制评价报告全文披露索引
公司《2022 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的比例
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纳入评价范围单位营业收入占公司合
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：
严重违反国家法律法规并受到国家政
府部门行政处罚或证券交易所公开谴
责；重要业务如“三重一大”业务缺
重大缺陷：
乏制度控制或制度系统性失效或重大
决策程序不民主或不科学；中高级管
用职权，发生贪污、受贿、挪用资金
理人员和高级技术人员流失严重；导
等舞弊行为并给企业造成重大损失和
致一位以上职工或公民死亡，或三位
不利影响；
以上职工或公民重伤；负面消息在全
国各地流传，对企业声誉造成重大损
害；存在未得到整改的内部控制重大
重大错报，而内部控制在运行过程中
缺陷或持续未得到整改的重要缺陷；
未能发现该错报；
重要缺陷：
违反国家法律法规并受到省级以上政
计机构对内部控制监督无效；
府部门行政处罚或证券交易所通报批
定性标准 评；重要业务制度存在重要缺陷或重
程度类同的缺陷。
要决策程序不民主或不科学；公司关
重要缺陷：
键岗位业务人员流失严重；长期影响
多位职工或公民健康，或三位以下职
工或公民重伤；负面消息在某区域流
计政策；
传，对企业声誉造成较大损害；存在
未得到整改的内部控制重要缺陷或持
一项或多项缺陷且不能合理保证编制
续未得到整改的一般缺陷；
的财务报表达到真实、准确的目标；
一般缺陷：
轻微违规并已整改；除上述之外的其
程度类同的缺陷。
他控制缺陷；公司人员离职率较高；
一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺
长期影响一位职工或公民健康，或同
陷之外的其他控制缺陷。
类型岗位经常性发生工伤事故；负面
消息内部流传，外部声誉无较大影
响；存在未得到整改的内部控制一般
缺陷
定量标准以财务报告营业收入、利润
总额、资产总额作为衡量指标。当营
业收入的错报≥营业收入 1%、利润总 重大缺陷：
额的错报≥利润总额 5% 、资产总额 可能或已导致的直接经济损失≥利润
的错报≥资产总额 1%，则认定为重大 总额 5%。
缺陷。当营业收入 0.5%≤错报＜营业 重要缺陷：
定量标准 收入 1%、利润总额 2%≤错报＜利润总 利润总额 2%≤可能或已导致的直接经
额 5%、资产总额 0.5%≤错报＜资产总 济损失＜利润总额 5%。
额 1%，则认定为重要缺陷定。当营业 一般缺陷：
收入的错报＜营业收入 0.5%、利润总 可能或已导致的直接经济损失＜利润
额的错报＜利润总额 2%、资产总额的 总额 2%。
错报＜资产总额 0.5%，则认定为一般
缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
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内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
深水海纳公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关
的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2023 年 04 月 27 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 披露于巨潮资讯网《内部控制鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
?是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
（1）环境保护相关法律法规：《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水污
染防治法》、《城镇排水与污水处理条例》、《取水许可和水资源费征收管理条例》、《市政公用事业特许经营管理办
法》、《基础设施和公用事业特许经营管理办法》
（2）环境保护相关行业标准：
项目 颁布单位 行业标准
地表水水
原环保部、原质检总局 《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）
质标准
原环保部 《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）
原质检总局、国家标委
《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）
会
污水排放 住建部 《化学工业污水处理与回用设计规范》（GB50684-2011）
标准
住建部 《石油化工污水处理设计规范》（GB50747-2012）
原环保部、原质检总局 《毛纺工业水污染物排放标准》（GB28937-2012）
原环保部、原质检总局 《煤炭工业污染物排放标准》（GB20426-2006）
原建设部 《城市供水水质标准》（CJ/T 206-2005）
原卫生部、
《生活饮用水卫生标准》（GB5749－2006）
饮用水水 国家标准化管理委员会
质标准 原建设部 《饮用净水水质标准》（CJ 94-2005）
《建筑与小区管道直饮水系统技术规程》（CJJ/T 110-201
住建部
环境保护行政许可情况
以下重点排污单位均具有环境影响评价报告和排污许可证。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
COD25.9 《城镇 COD17.5 COD146
河南深 COD、氨 氨氮 理厂污 年；氨 氨氮
水海纳 水污染 氮、总 弘农涧 2.49mg/ 染物排 氮 13.97
连续 1 无
水务有 物 磷、总 河 L；总 放标 1.685 吨/年；
限公司 氮 磷： 准》 吨/年， 总磷
L；总氮 18918- 0.143 /年；总
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L 中的一 总氮 吨/年
级A标 5.39 吨
准，河 /年
南省黄
河流域
水污染
物排放
标准
DB41/20
《城镇
污水处
理厂污
染物排
放标
准》
（GB
COD25.0
mg/L；
中的一 吨/年； 吨/年；
氨氮
级A标 氨氮 氨氮
山东深 COD、氨 准及山 5.754 36.5 吨
L总
水水务 水污染 氮、总 东省 吨/年； /年；总
连续 1 团结河 磷： 无
有限公 物 磷、总 《流域 总磷 磷 3.65
司 氮 水污染 0.296 吨/年；
g/L；总
物综合 吨/年； 总氮
氮
排放标 总氮 109.5
准 第 32.1 吨 吨/年
L
分：南
四湖东
平湖流
域》
（DB37/
《城镇
污水处
理厂污
染物排
放标
COD20.2 COD182.
COD12.4 准》
山东深 mg/L； （GB
年；氨 年；氨
水海纳 氨氮 18918-
氮 氮
水务环 0.226mg 2002）
COD、氨 0.3387 18.25
保有限 /L；总 中的一
水污染 氮、总 吨/年； 吨/年；
公司 连续 1 三干渠 磷 级A标 无
物 磷、总 总磷 总磷
（曹县 0.0231m 准及山
氮 0.02735 1.825
化工园 g/L；总 东省
吨/年； 吨/年；
区污水 氮 《流域
总氮 总氮
厂） 3.12mg/ 水污染
L 物综合
吨/年 吨/年
排放标
准 第
分：南
四湖东
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
平湖流
域》
（DB37/
《城镇
污水处
理厂污
染物排
放标
准》
（GB
COD9.36
mg/L；
山东深 中的一 吨/年； 吨/年；
氨氮
海环保 级A标 氨氮 氨氮
水务有 COD、氨 准山东 0.13589 54.75
g/L；总
限公司 水污染 氮、总 连续排 新冲小 省《流 吨/年； 吨/年；
（曹县 物 磷、总 放 河 域水污 总磷 总磷
庄寨镇 氮 染物综 0.5757 5.475
/L；总
污水 合排放 吨/年； 吨/年；
氮
厂） 标 总氮 总氮
准 第 13.481 164.25
L
分：南
四湖东
平湖流
域》
（DB37/
《城镇
污水处
理厂污
染物排
放标
准》
（GB
COD12.8
mg/L；
山东深 中的一 年；氨 年；氨
氨氮
海环保 级A标 氮 氮
水务有 COD、氨 准及山 0.1764 18.25
g/L；总
限公司 水污染 氮、总 东省 吨/年； 吨/年；
连续 1 黄白河 磷 无
（曹县 物 磷、总 《流域 总磷 总磷
青堌集 氮 水污染 0.7032 1.825
/L；总
镇污水 物综合 吨/年； 吨/年；
氮
厂） 排放标 总氮 总氮
准 第 13.061 54.75
L
分：南
四湖东
平湖流
域》
（DB37/
深水海 水污染 COD、氨 连续 1 长江 COD33.2 《城镇 COD40.7 COD365 无
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
纳水务 物 氮、总 4mg/L； 污水处 1098 吨 吨/年；
集团股 磷、总 氨氮 理厂污 /年；氨 氨氮
份有限 氮 0.25mg/ 染物排 氮 36.5 吨
公司岳 L；总磷 放标 0.30296 /年；总
阳分公 0.05mg/ 准》 吨/年； 磷 3.65
司 L；总氮 （GB 总磷 吨/年；
L 2002） 吨/年； 109.5
中的一 总氮 吨/年
级A标 9.00463
准 4 吨/年
《城镇
污水处
理厂污
染物排
放标
准》
（GB
COD10.8 COD2.08
mg/L； 吨/年；
中的一 吨/年；
氨氮 氨氮
级A标 氨氮
巨野深 COD、氨 准及山 14.6 吨
/L；总 吨/年；
水海纳 水污染 氮、总 间歇排 洙赵新 东省 /年；总
水务有 物 磷、总 放 河 《流域 磷 7.3
限公司 氮 水污染 吨/年；
/L；总 吨/年；
物综合 总氮
氮 总氮
排放标 219 吨/
准 第 年
L /年
分：南
四湖东
平湖流
域》
（DB37/
《城镇
污水处
理厂污
染物排
COD17.0 放标 COD37.2 COD181.
氨氮 （GB 年；氨 年；氨
长治市 COD、氨
/L；总 2002） 吨/年； 吨/年；
深水水 水污染 氮、总
连续 1 南小河 磷 中的一 总磷 总磷 无
务有限 物 磷、总
公司 氮
/L；总 准及 /年；总 /年；总
氮 《山西 氮 氮
L 综合排 吨/年 吨/年
放标
准》
DB14/19
深水海 水污染 COD、氨 乌裕尔 COD31.0 《城镇 COD159. COD391.
连续 1 无
纳水务 物 氮、总 河 1mg/L； 污水处 79 吨/ 6 吨/
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
集团股 磷、总 氨氮 理厂污 年；氨 年；氨
份有限 氮 0.62mg/ 染物排 氮 氮
公司克 L总 放标 3.218 39.16
山分公 磷： 准》 吨/年； 吨/年
司 0.20mg/ （GB 总磷 总磷
L；总氮 18918- 1.045 3.916
L 中的一 总氮 总氮
级A标 39.683 117.48
准 吨/年 吨/年
对污染物的处理
公司的对污染物处理的主要技术应用情况如下：
水处理类
序号 工艺流程 采用核心技术 应用说明
别
粗格栅→提升泵房→细格栅→沉
根据排水水质和处理要求，可选
砂池→物化预处理→电化学耦合 电化学耦合复合水解酸化
用公司 1 到 3 项核心技术，工业废
水处理难度越大，应用的核心技
→二沉池→臭氧接触氧化+曝气 触氧化+曝气生物滤池
术越多
生物滤池→滤池→消毒
粗格栅→提升泵房→细格栅→沉 适应于占地面积紧张、出水水质
放或回用 古北水镇中水回用项目
格栅→取水泵房→混凝沉淀→砂
臭氧活性炭饮用水深度处
理技术
理技术→消毒→供水
自来水→砂滤罐→炭滤罐→精密
纳滤+臭氧消毒为核心的 应用于北京古北水镇、乌镇等直
管道直饮水工艺 饮水项目
消毒→变频供水
突发环境事件应急预案
以上重点排污单位均根据环保部《关于印发企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）的通知》编
制了《突发环境事件应急预案》，预案中阐述了公司突发环境事件的应急救援工作原则、应急救援工作程序、应急救援工
作处置措施，是指导公司突发环境事件应急管理工作的纲领性文件和行动准则。
环境自行监测方案
以上重点排污单位均具有环境自行监测方案，重点排污单位结合《国家环保总局令第 28 号污染源自动监控管理办
法》、《污染源自动监控设施运行管理办法》环发[2008]6 号，根据自身项目情况和执行的国家排放标准，对本排污单位
管辖的污染源进行在线监测工作。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
上述重点排污单位根据环境影响评价报告及当地环保部门要求建设并完善了各项目建设及运营过程中的防治污染设
施，自投入运行以来，污水处理设施正常稳定运行，在进水不超标情况下，污染物排放均达到了相应的国家标准；且各排
污单位建立了健全的管理机构，完善了管理制度和运行操作规程，实现了良好的生态保护和节能减排效能。
公司还按相关法规要求按时足额缴纳了环境保护税。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
?适用 □不适用
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
为顺应低碳发展的长远需求，增强公司碳中和时代竞争力，公司始终坚持绿色可持续发展理念，加强能源管理，科
学合理利用水、电等各种资源，大力倡导绿色低碳生活方式，不断贯彻绿色发展理念，推进水生态全生命周期的智慧化管
理，淘汰落后产能，降低运营成本，促进提质增效，促使公司的生产与经营活动更具环保效益，全力以赴助力实现“双
碳”目标。
公司在污泥领域的主要技术为污泥发酵回补生化系统碳源，在工业污水处理领域采用 TEPS 模式进行机制平衡，也是
碳中和的一种具体手段。同时公司在生产过程中积极采用低耗能水泵、优化排水管网疏水性能、对加药系统进行精细化控
制，在一定程度上降低了生产过程中的能耗、物耗，做到绿色低碳生产。未来，公司将密切关注国家、行业关于碳达峰、
碳中和行动工作，继续深入碳中和相关细分领域技术的研发，争取充分发挥专业优势，研究污水厂污泥碳利用、碳存储等
碳减排模式，采取更多举措为国家碳中和战略做出积极贡献。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
山东省菏泽生态
无重大影响。山 1、3 天内完成了
环境监测中心对 2022 年 09 月 20
东省菏泽市生态 临时加药装置安
子公司外排废水 日收到菏泽市生
环境局已于 2022 装并实现了药剂
按照国家有关技 态环境局行政处
年 10 月 12 日出 投加控制氟化物
术规范进行采 罚决定书菏环罚
具专项证明，认 指标；2、落实了
山东深海环保水 样，5 月 20 日出 字〔2022〕
超过水污染物排 定该项处罚不属 高密池建设等工
务有限公司（青 具监测报告，外 S051601 号，依
放标准排放水污 于重大违法行 艺改造工作；3、
堌集镇污水处理 排废水氟化物浓 照《中华人民共
染物 为。本次行政处 加强上游进水管
厂） 度为 2.81mg/L， 和国水污染防治
罚事项不会对公 控，确保进水氟
超标 0.405 倍。 法》第八十三条
司的经营业绩产 化物达标；通过
涉嫌超过国家或 第（二）项，被
生重大不利影 3 项措施，实现
者地方规定的水 处以罚款 17.5 万
响，不会影响公 了出水氟化物达
污染物排放标准 元。
司的持续经营。 标。
排放水污染物。
无重大影响。山 1、3 天内完成了
东省菏泽市生态 临时加药装置安
日，山东省菏泽 日收到菏泽市生
环境局已于 2022 装并实现了药剂
生态环境监测中 态环境局行政处
年 10 月 12 日出 投加控制氟化物
心对子公司外排 罚决定书菏环罚
具专项证明，认 指标；2、落实了
山东深海环保水 废水按照国家有 字〔2022〕
超过水污染物排 定该项处罚不属 高密池建设等工
务有限公司（庄 关技术规范进行 S051701 号，依
放标准排放水污 于重大违法行 艺改造工作；3、
寨镇污水处理 采样，5 月 20 日 照《中华人民共
染物 为。本次行政处 加强上游进水管
厂） 出具监测报告， 和国水污染防治
罚事项不会对公 控，确保进水氟
外排废水氟化物 法》第八十三条
司的经营业绩产 化物达标；通过
浓度为 第（二）项，被
生重大不利影 3 项措施，实现
响，不会影响公 了出水氟化物达
司的持续经营。 标。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
公司委托第三方检测机构对重点排污单位的水污染物进行检测，并签订水质检测服务合同，按约定频次对相关检测
采样点取样检测，并出具检测报告，检测结果均达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB 18918-2002）中的一级 A 标
准及环评批复或设计标准；同时也委托第三方对公司的运营的自来水厂水质进行检测，检测结果优于《生活饮用水卫生标
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准》（GB 5749-2006），后续公司将继续对供水设施和设备做到定期维护，做好日常保养、定期维修、及时更换，旨为客
户提供高品质服务。
公司在污泥领域的主要技术为污泥发酵回补生化系统碳源，在工业污水处理领域采用 TEPS 模式进行机制平衡，也是
碳中和的一种具体手段。同时公司在生产过程中积极采用低耗能水泵、优化排水管网疏水性能、对加药系统进行精细化控
制，在一定程度上降低了生产过程中的能耗、物耗，做到绿色低碳生产。未来，公司将密切关注国家、行业关于碳达峰、
碳中和行动工作，继续深入碳中和相关细分领域技术的研发，争取充分发挥专业优势，研究污水厂污泥碳利用、碳存储等
碳减排模式，采取更多举措为国家碳中和战略做出积极贡献。
二、社会责任情况
公司重视履行社会责任，踏实经营，讲诚信守信用，努力践行企业与社会效益一体化发展的理念，
重视安全生产、节能减排，为客户创造价值、为员工创造机会、为社会创造财富，实现公司、股东、员
工、客户、供应商、社会等各方利益的和谐统一，努力做一个受员工热爱、客户信赖、社会尊重的优秀
企业。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
习近平总书记在党的“二十大报告”中指出，全面建设社会主义现代化国家，最艰巨最繁重的任务仍然在农村。应
当坚持农业农村优先发展，坚持城乡融合发展，畅通城乡要素流动。公司坚持贯彻新时代中国特色社会主义思想，深入学
习党的“二十大”精神，提高政治站位、强化责任担当，积极响应和参与国家生态环境保护和乡村振兴等战略的号召。
公司目前聚焦工业污水处理和优质供水等环保水务业务，服务范围覆盖京津冀、粤港澳大湾区、长江中下游城市群
和中原经济区等区域。公司长期以来积极响应国家政策，抓住基础设施建设发展的机遇，积极参与城乡水网建设工程，深
入县乡承接建设了江苏省泗阳县供水项目、黑龙江省克山县供水项目、山东省曹县污水处理项目、山东省巨野县污水处理
项目等。结合乡村人口、经济等情况开展项目调研，因地制宜设计相应环保方案，建设和参与多项提升城市功能和供水品
质的重要民生工程，大大改善了城乡人居生活环境，同时加快推进农村劳动力转移就业，增加当地就业和农民收入，带动
相关产业发展，有力促进了当地经济发展，赋能乡村振兴。
未来，公司仍将坚持企业社会责任与企业发展并重，严格遵守国家法律、法规，诚信经营，营造良好的社会环境，
以良好的业绩回报社会。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自公司本次发
行上市之日起
人不转让或者
委托他人管理
本人持有的公
司股份，也不
由公司回购本
人持有的公司
股份。在本人
担任公司董事
期间，本人每
年转让的股份
不超过本人所
持公司股份总
数的 25%，离
职后半年内，
不转让本人持
有的公司股
份；如本人自
本次发行上市
首次公开发行 股份限售、减
之日起 6 个月 2021 年 03 月
或再融资时所 李海波 持意向及减持 3年 正常履行中
内申报离职 30 日
作承诺 事宜的承诺
的，自申报离
职之日起 18
个月内不转让
本人持有的公
司股份；如本
人在本次发行
上市之日起第
个月之间申报
离职的，自申
报离职之日起
让本人持有的
公司股份；如
本人在本次发
行上市之日起
离职的，自申
报离职之日起
半年内不转让
本人持有的公
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
司股份；如本
人在任期届满
前离职的，本
人应在就任董
事时确定的任
期内和任期届
满后 6 个月
内，仍然继续
遵守如下限制
性规定：(a)
每年转让的股
份不超过本人
所持公司股份
的 25%；(b)离
职后半年内，
不转让本人持
有的公司股
份；(c)《公
司法》对转让
公司股份的规
定。本次发行
上市后 6 个月
内如公司股票
连续 20 个交
易日的收盘价
均低于发行价
（如遇除权除
息事项，发行
价作相应调
整，下同），
或本次发行上
市后 6 个月期
末（如该日非
交易日，则为
该日后的第一
个交易日）收
盘价低于发行
价，则本人所
持公司股份的
限售期限自动
延长 6 个月，
且在前述延长
期限内，本人
不转让或者委
托他人管理本
人所持公司股
份，也不由公
司回购本人持
有的公司股
份。
本人及本人实
际控制的其他
企业在中国境
首次公开发行
关于避免同业 内外均未生 2021 年 03 月
或再融资时所 李海波 长期有效 正常履行中
竞争的承诺 产、开发、销 30 日
作承诺
售任何与公司
及其下属子公
司生产的产品
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
构成竞争或可
能构成竞争的
产品，未直接
或间接经营任
何与公司及其
下属子公司经
营的业务构成
竞争或可能构
成竞争的业
务，也未参与
投资任何与公
司及其下属子
公司生产的产
品或经营的业
务构成竞争或
可能构成竞争
的其他企业。
如产生竞争，
则本人及本人
控制的其他企
业将以停止生
产相竞争的产
品、停止经营
相竞争的业
务、将相竞争
的业务纳入公
司及其下属子
公司、将相竞
争的业务转让
给无关联关系
的第三方等方
式及其他方式
避免同业竞
争；如本人因
违反上述承
诺，则因此而
取得的相关收
益将全部归公
司所有，如因
此给公司及其
他股东造成损
失的，本人将
及时、足额赔
偿公司及其他
股东因此遭受
的全部损失。
本人及本人控
股或实际控制
的其他企业及
本人的其他关
联方将尽量减
首次公开发行 关于减少和规
少及避免与公 2021 年 03 月
或再融资时所 李海波 范关联交易的 长期有效 正常履行中
司之间的关联 30 日
作承诺 承诺
交易；对于确
有必要且无法
避免的关联交
易，本人保证
关联交易按照
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公平、公允和
等价有偿的原
则进行，依法
与公司签署相
关交易协议，
以与无关联关
系第三方相同
或相似的交易
价格为基础确
定关联交易价
格以确保其公
允性、合理
性，按照相关
法律法规、规
章及其他规范
性文件和公司
章程的规定履
行关联交易审
批程序，及时
履行信息披露
义务，并按照
约定严格履行
已签署的相关
交易协议。
自公司本次发
行上市之日起
公司不转让或
者委托他人管
理本公司持有
的公司股份，
也不由公司回
购本公司持有
的公司股份。
本次发行上市
后 6 个月内如
公司股票连续
西藏海纳博创 收盘价均低于
投资控股有限 发行价（如遇
首次公开发行 股份限售、减
公司、深圳市 除权除息事 2021 年 03 月
或再融资时所 持意向及减持 3年 正常履行中
深水投资合伙 项，发行价作 30 日
作承诺 事宜的承诺
企业（有限合 相应调整，下
伙） 同），或本次
发行上市后 6
个月期末（如
该日非交易
日，则为该日
后的第一个交
易日）收盘价
低于发行价，
则本公司所持
公司股份的限
售期限自动延
长 6 个月，且
在前述延长期
限内，本公司
不转让或者委
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
托他人管理本
公司所持公司
股份，也不由
公司回购本公
司持有的公司
股份。本公司
在限售期届满
后两年内减持
公司股份的，
减持价格不低
于发行价，减
持方式包括但
不限于证券交
易所集中竞价
交易、大宗交
易或协议转
让、赠与、可
交换债换股、
股票权益互换
等方式。
自公司本次发
行上市之日起
企业不转让或
者委托他人管
理本企业持有
的公司股份，
也不由公司回
购本企业持有
的公司股份。
本次发行上市
后 6 个月内如
公司股票连续
收盘价均低于
发行价（如遇
除权除息事
项，发行价作
首次公开发行 股份限售、减
西藏大禹投资 相应调整，下 2021 年 03 月
或再融资时所 持意向及减持 1年 履行完毕
有限公司 同），或本次 30 日
作承诺 事宜的承诺
发行上市后 6
个月期末（如
该日非交易
日，则为该日
后的第一个交
易日）收盘价
低于发行价，
则本企业所持
公司股份的限
售期限自动延
长 6 个月，且
在前述延长期
限内，本企业
不转让或者委
托他人管理本
企业所持公司
股份，也不由
公司回购本企
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
业持有的公司
股份。本企业
在限售期届满
后两年内减持
公司股份的，
减持价格不低
于发行价，减
持方式包括但
不限于证券交
易所集中竞价
交易、大宗交
易或协议转
让、赠与、可
交换债换股、
股票权益互换
等方式。
自公司本次发
行上市之日起
企业不转让或
者委托他人管
理本企业持有
的公司股份，
首次公开发行 中小企业发展 股份限售、减 也不由公司回
或再融资时所 基金（深圳有 持意向及减持 购本企业持有 1年 履行完毕
作承诺 限合伙） 事宜的承诺 的公司股份。
因公司进行权
益分派等导致
本企业持有的
公司股份发生
变化，本企业
仍应遵守前述
承诺。
自公司本次发
行上市之日起
人不转让或者
委托他人管理
本人持有的公
司股份，也不
由公司回购本
人持有的公司
股份。在担任
公司董事期
首次公开发行 股份限售、减 间，本人每年
或再融资时所 李琴 持意向及减持 转让的股份不 1年 履行完毕
作承诺 事宜的承诺 超过本人所持
公司股份总数
的 25%，离职
后半年内，不
转让本人持有
的公司股份；
如本人在任期
届满前离职
的，本人应在
就任董事时确
定的任期内和
任期届满后 6
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个月内，仍然
继续遵守如下
限制性规定：
①每年转让的
股份不超过本
人所持公司股
份的 25%；②
离职后半年
内，不转让本
人持有的公司
股份；③《公
司法》对转让
公司股份的规
定。本次发行
上市后 6 个月
内如公司股票
连续 20 个交
易日的收盘价
均低于发行价
（如遇除权除
息事项，发行
价作相应调
整，下同），
或本次发行上
市后 6 个月期
末（如该日非
交易日，则为
该日后的第一
个交易日）收
盘价低于发行
价，则本人所
持公司股份的
限售期限自动
延长 6 个月，
且在前述延长
期限内，本人
不转让或者委
托他人管理本
人所持公司股
份，也不由公
司回购本人持
有的公司股
份。本人在限
售期届满后两
年内减持公司
股份的，减持
价格不低于发
行价，减持方
式包括但不限
于证券交易所
集中竞价交
易、大宗交易
或协议转让、
赠与、可交换
债换股、股票
权益互换等方
式。
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宏图一号（天
津）股权投资
基金合伙企业
（有限合
伙）、宁波杭
州湾新区九熹
源清投资合伙
企业（有限合
伙）、中投
（银川）产业
投资合伙企业
（有限合
伙）、袁于
瑶、深圳安信 自公司本次发
乾新二期股权 行上市之日起
投资合伙企业 12 个月内，本
（有限合 企业/本人不
伙）、深圳安 转让或者委托
信乾新股权投 他人管理本企
资基金合伙企 业/本人持有
业（有限合 的公司股份，
首次公开发行 伙）、上海国 股份限售、减 也不由公司回
或再融资时所 君创投证鋆二 持意向及减持 购本企业/本 1年 履行完毕
作承诺 号股权投资合 事宜的承诺 人持有的公司
伙企业（有限 股份。因公司
合伙）、深圳 进行权益分派
市科金联道智 等导致本企业
盈投资合伙企 /本人持有的
业（有限合 公司股份发生
伙）、深圳太 变化，本企业
和玉成投资合 /本人仍应遵
伙企业（有限 守前述承诺。
合伙）、张
驰、广东崇业
控股有限公
司、深圳市君
之恒股权投资
合伙企业（有
限合伙）、惠
州东升股权投
资合伙企业
（有限合
伙）、深圳力
合融通创业投
资有限公司
自公司本次发
行上市之日起
人不转让或者
委托他人管理
首次公开发行 肖吉成、宋艳 股份限售、减 本人所持深水
或再融资时所 华、郭腾、秦 持意向及减持 合伙的出资额 3年 正常履行中
作承诺 琴、金香梅 事宜的承诺 及该等出资额
对应的公司股
份，也不由公
司回购本人间
接持有的公司
股份。在担任
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公司董事、监
事、高级管理
人员期间，本
人每年转让的
股份不超过本
人间接持有的
公司股份的
半年内，不转
让本人间接持
有的公司股
份；如本人自
本次发行上市
之日起 6 个月
内申报离职
的，自申报离
职之日起 18
个月内不转让
本人间接持有
的公司股份；
如本人在本次
发行上市之日
起第 7 个月至
第 12 个月之
间申报离职
的，自申报离
职之日起 12
个月内不转让
本人间接持有
的公司股份；
如本人在本次
发行上市之日
起 12 个月后
申报离职的，
自申报离职之
日起半年内不
转让本人间接
持有的公司股
份；如本人在
任期届满前离
职的，本人应
在就任高级管
理人员时确定
的任期内和任
期届满后 6 个
月内，仍然继
续遵守如下限
制性规定：
(a)每年转让
的股份不超过
本人间接持有
的公司股份的
后半年内，不
转让本人间接
持有的公司股
份；(c)《公
司法》对转让
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司股份的规
定。本次发行
上市后 6 个月
内如公司股票
连续 20 个交
易日的收盘价
均低于发行价
（如遇除权除
息事项，发行
价作相应调
整，下同），
或本次发行上
市后 6 个月期
末（如该日非
交易日，则为
该日后的第一
个交易日）收
盘价低于发行
价，则本人间
接持有的公司
股份的限售期
限自动延长 6
个月，且在前
述延长期限
内，本人不转
让或者委托他
人管理本人间
接持有的公司
股份，也不由
公司回购本人
间接持有的公
司股份。本人
在限售期届满
后两年内减持
本人间接持有
的公司股份
的，减持价格
不低于发行
价，减持方式
包括但不限于
证券交易所集
中竞价交易、
大宗交易或协
议转让、赠
与、可交换债
换股、股票权
益互换等方
式。对于本人
已作出的上述
承诺，本人不
因职务变更、
离职等原因而
放弃履行上述
承诺，同时，
因公司进行权
益分派等导致
本人间接持有
的公司股份发
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生变化，仍应
遵守前述承
诺。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 ?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司对在首次施行解释 15 号（2022
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政 年 1 月 1 日）时尚未履行完所有义务
部 2021 年发布的《企业会计准则解释 的合同执行解释 15 号，累积影响数调
第 15 号》“关于企业将固定资产达到 已经公司第二届董事会第三十次会议 整首次执行解释 15 号当年年初留存收
预定可使用状态前或者研发过程中产 审议通过 益及其他相关的财务报表项目，不调
出的产品或副产品对外销售的会计处 整前期比较财务报表数据。执行解释
理”和“关于亏损合同的判断”。 15 号对 2022 年 1 月 1 日财务报表无重
大影响。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的解释
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财 16 号规定的以现金结算的股份支付修改
政部 2022 年发布的《企业会计准则解 为以权益结算的股份支付交易，未按照
释第 16 号》 “关于发行方分类为权 解释 16 号的规定进行处理的，本公司
已经公司第三届董事会第三次会议审
益工具的金融工具相关股利的所得税 按照解释 16 号的规定进行调整，将累
议通过
影响的会计处理”及“关于企业将以 积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收
现金结算的股份支付修改为以权益结 益及其他相关财务报表项目，对可比期
算的股份支付的会计处理”。 间信息不予调整。执行解释 16 号对
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
详见“第十节 财务报告 八、合并范围的变更”章节
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元） 133
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 陈勇、吕红涛
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展 审理结果及 判决执行情
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影响 况
部分案件原
未达到重大 告已撤诉；
诉讼披露标 部分案件已 部分案件判
准的其他诉 结案；部分 决结果与我
讼（仲裁） 案件尚在审 公司无关；
汇总（公司 理过程中。 部分案件尚
为被告） 在审理过程
中。
未达到重大
诉讼披露标
准的其他诉 判决结果与
讼（仲裁） 我公司无关
汇总（公司
为第三人）
未达到重大
诉讼披露标
判决被告支
准的其他诉
讼（仲裁）
万元
汇总（公司
为原告）
未达到重大
诉讼披露标 部分案件已
准的其他诉 执行完毕，
讼（仲裁） 45.29 否 结案 无重大影响 部分案件申
汇总（公司 请人已撤
为被申请 销。
人）
十二、处罚及整改情况
?适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
潮资讯网的
《关于收到中
公司及相关当 2022 年 06 月
其他 预告未能及时 取行政监管措 取出具警示函 理委员会深圳
事人 23 日
披露 施 的监管措施 监管局行政监
管措施决定书
的公告》（公
告编号：
深圳证券交易
所创业板公司 2022 年 07 月
公司 其他 预告未能及时 其他 交易所官方网
管理部下发的 08 日
披露 站
监管函
整改情况说明
?适用 □不适用
公司于 2022 年 6 月 22 日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局下发的《关于对深水海纳水务集团股份有限公司、
李海波、肖吉成、秦琴采取出具警示函监管措施的决定》（〔2022〕91 号）、深圳证券交易所下发的《关于对深水海纳水
务集团股份有限公司的监管函》（创业板监管函〔2022〕第 118 号），公司董事会对上述监管函所提到的问题高度重视，
充分吸取本次年度业绩预告披露事件中的教训，积极组织董事、监事、高级管理人员、财务管理中心及其他相关部门人员
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等认真学习《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020
年 12 月修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范
性文件。公司及相关人员将以此为鉴，认真吸取经验教训，坚决杜绝上述事项再次发生。后续公司管理层、财务管理中心
将深入加强与各分、子公司、业务部门的联动协作工作；并进一步明确后续安排和改进、完善措施，持续提升公司治理能
力和经营管理水平、增强规范运作意识、加强财务核算管理、完善内部控制，加强公司信息披露管理，不断提高公司规范
运作水平和信息披露质量，进一步强化健全公司治理，更好地维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况
□适用 ?不适用
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
?适用 □不适用
合授信额度暨关联担保的议案》，公司及子公司拟向银行等金融机构 （包括但不限于银行、融资租赁平台等正规金融机构）
申请不超过人民币 26.20 亿元综合授信额度，并由控股股东、实际控制人提供此授信额度项下的担保。董事会认为： 公司
及子公司向银行等金融机构申请增加综合授信额度并相互提供担保，及控股股东、实际控制人为公司及子公司提供关联担
保事项符合公司实际经营发展的需要，不存在与中国证监会相关规定及《公司章程》相违背的情况。公司为上述控股子公
司提供的担保为全额担保，其他股东未提供同比例担保或反担保是因为被担保公司资产状况、盈利能力、偿债能力和资信
状况良好，公司对其经营管理、财务等方面具有控制权，风险处于公司可控范围，不存在损害上市公司利益的情形。本议
案已经 2022 年 5 月 18 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司及子公司拟向银行等金融机
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构申请综合授信额度暨关联担保的公 2022 年 04 月 27 日
http://www.cninfo.com.cn/
告
十五、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
江苏深
江苏深 水自来
水水务 抵押、 水收费
有限公 质押 权、江
日
司 苏深水
不动产
山东海
纳污水
处理服
务费及
山东深 运营服
水海纳 2020 年 务费收
抵押、
水务环 7,000 06 月 29 7,000 费权、 无 5年 否 是
质押
保有限 日 特许经
公司 营权部
分设备
以及山
东海纳
股权
长治深
水的股
权、长
治深水
所持有
的屯留
县煤化
工工业
长治市
深水水
务有限
日 一期工
公司
程 PPP
项目特
许经营
权项下
污水处
理服务
费收费
权
江苏深
水持有
的“江
江苏深 苏省泗
水水务 阳县新
有限公 一水厂
日 日
司 扩建工
程”经
营收费
权
丹东深 丹东深
水海纳 2021 年 2021 年 水股权
水务环 04 月 28 29,300 09 月 24 29,300 质押 以及东 无 15 年 否 是
保有限 日 日 港市工
公司 业污水
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
处理厂
建设
PPP 项
目的经
营收费
权
山东深
水水务 连带责
有限公 任保证
日 日
司
江苏深
水水务 连带责
有限公 任保证
日 日
司
质押公
司持有
的河北
深水股
权和河
北省辛
河北深 集市小
水能源 抵押、 辛庄乡
环保有 质押 集中供
日
限公司 热项目
的收益
权、抵
押河北
深水的
机器设
备等
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 10,400 担保实际发生额合 10,400
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 74,300 实际担保余额合计 46,520.13
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 10,400 发生额合计 10,400
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 74,300 余额合计 46,520.13
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 15,200
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）江苏深水 9,600 万元，质押其自来水收费权及抵押不动产
（2）山东海纳 7,000 万元，质押其污水处理服务费及运营服务费收费权、公司持有的山东海纳股权以及抵押特许经营权部
分设备
（3）长治深水 10,000 万元，质押其所持有的屯留县煤化工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目特许经营权项下污水处理
服务费收费权以及公司持有长治深水的股权
（4）江苏深水 8,000 万元，质押其持有的“江苏省泗阳县新一水厂扩建工程”特许经营收费权
（5）丹东深水 29,300 万元，质押东港市工业污水处理厂建设 PPP 项目的特许经营收费权及公司持有的丹东深水股权
（6）河北深水 7,500 万元，质押公司持有的河北深水股权和河北省辛集市小辛庄乡集中供热项目的收益权、抵押河北深水
的机器设备等
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
年度权益分派实施事项实施完毕。相关内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告（公告编号：2022-
公司于 2022 年 10 月 24 日召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议，选举产生公司第三届董事会董事长、
董事会各专门委员会委员、第三届监事会主席，并聘任新一届公司高级管理人员。相关内容详见公司披露于巨潮资讯
（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
公司于 2022 年 12 月与阳原县人民政府签署了《〈阳原经济开发区循环园污水处理厂及基础设施项目项目合同〉之终止协
议》，相关内容详见公司披露于巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）的公告（公告编号：2022-077）。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
于 2022 年 1 月 7 日已完成工商注册登记手续。相关内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
于 2022 年 1 月 13 日已完成工商注册登记手续。相关内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限
售条件股 132,955,520 75.00% 0 0 0 -78,639,289 -78,639,289 54,316,231 30.64%
份
家持股
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
他内资持 115,855,520 65.35% 0 0 0 -61,539,289 -61,539,289 54,316,231 30.64%
股
其
中：境内 86,051,364 48.54% 0 0 0 -56,435,133 -56,435,133 29,616,231 16.71%
法人持股
境内
自然人持 29,804,156 16.81% 0 0 0 -5,104,156 -5,104,156 24,700,000 13.93%
股
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 17,100,000 9.65% 0 0 0 -17,100,000 -17,100,000 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 44,324,480 25.00% 0 0 0 78,639,289 78,639,289 122,963,769 69.36%
份
民币普通 44,324,480 25.00% 0 0 0 78,639,289 78,639,289 122,963,769 69.36%
股
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
三、股份
总数
股份变动的原因
?适用 □不适用
解除限售股份为首次公开发行前已发行股份，解除限售股东户数共 17 户，股份数量为 78,639,289 股，占公司总股本的
（公告编号：2022-012）。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
李海波 24,700,000 0 0 24,700,000 首发前限售股
西藏海纳博创
投资控股有限 19,166,231 0 0 19,166,231 首发前限售股
公司
已于 2022 年 3
李琴 17,100,000 0 17,100,000 0 首发前限售股 月 30 日解除
限售
已于 2022 年 3
西藏大禹投资
有限公司
限售
深圳市深水投
资合伙企业 10,450,000 0 0 10,450,000 首发前限售股
（有限合伙）
中小企业发展 已于 2022 年 3
基金（深圳有 9,014,000 0 9,014,000 0 首发前限售股 月 30 日解除
限合伙） 限售
宏图一号（天
已于 2022 年 3
津）股权投资
基金合伙企业
限售
（有限合伙）
宁波杭州湾新 已于 2022 年 3
区九熹源清投 3,650,641 0 3,650,641 0 首发前限售股 月 30 日解除
资合伙企业 限售
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（有限合伙）
中投（银川）
已于 2022 年 3
产业投资合伙
企业（有限合
限售
伙）
已于 2022 年 3
袁于瑶 3,266,667 0 3,266,667 0 首发前限售股 月 30 日解除
限售
深圳安信乾新
已于 2022 年 3
二期股权投资
合伙企业（有
限售
限合伙）
已于 2022 年 3
首发前其他限
售股
限售
合计 132,955,520 0 78,639,289 54,316,231 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
单位：股
年度报告披
报告期末表 露日前上一
年度报告
报告期 决权恢复的 月末表决权 持有特别表
披露日前
末普通 优先股股东 恢复的优先 决权股份的
股股东 总数（如 股股东总数 股东总数
普通股股
总数 有）（参见 （如有） （如有）
东总数
注 9） （参见注
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东名 股东性 报告期末持股 报告期内增
持股比例 条件的股份 条件的股份
称 质 数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
境内自
李海波 13.93% 24,700,000 24,700,000
然人
西藏海 境内非
纳博创 国有法
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投资控 人
股有限
公司
境外自
李琴 7.65% 13,554,399 -3,545,601 0 13,554,399
然人
西藏大
境内非
禹投资
国有法 7.03% 12,464,920 -5,318,200 0 12,464,920
有限公
人
司
深圳市
深水投
境内非
资合伙
国有法 5.89% 10,450,000 10,450,000
企业
人
（有限
合伙）
中小企
业发展
境内非
基金
国有法 5.08% 9,014,000 0 9,014,000
（深圳
人
有限合
伙）
宁波杭
州湾新
区九熹
境内非
源清投
国有法 2.06% 3,650,641 0 3,650,641
资合伙
人
企业
（有限
合伙）
境内自
谢德兴 2.03% 3,591,743 3,591,743 0 3,591,743
然人
境内自
宁巍 1.73% 3,072,958 3,072,958 0 3,072,958
然人
上海吉
梵资产
管理有
限公司
－宏图
一号
（天
其他 1.36% 2,407,000 -2,582,210 0 2,407,000
津）股
权投资
基金合
伙企
业（有
限合
伙）
的股权；李海波先生直接持有深水合伙 21.02%的合伙份额，通过深圳市海纳博创科技有限公司间
上述股东关联关系
接持有深水合伙 10.00%的合伙份额，合计持有深水合伙 31.02%的合伙份额。2、公司股东李琴女
或一致行动的说明
士持有西藏大禹 100.00%的股权，实际控制西藏大禹，李琴与西藏大禹之间存在一致行动关系，
所持股份需合并计算。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
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股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普通 13,554,3
李琴 13,554,399
股 99
#西藏大禹投资有限 人民币普通 12,464,9
公司 股 20
中小企业发展基金 人民币普通 9,014,00
（深圳有限合伙） 股 0
宁波杭州湾新区九
人民币普通 3,650,64
熹源清投资合伙企 3,650,641
股 1
业（有限合伙）
人民币普通 3,591,74
谢德兴 3,591,743
股 3
人民币普通 3,072,95
#宁巍 3,072,958
股 8
上海吉梵资产管理
有限公司－宏图一
人民币普通 2,407,00
号（天津）股权投 2,407,000
股 0
资基金合伙企业
（有限合伙）
人民币普通 1,710,56
袁于瑶 1,710,564
股 4
人民币普通 1,460,80
#梁钧荣 1,460,805
股 5
广州科技金融创新
投资控股有限公司
人民币普通 1,402,08
－深圳市科金联道 1,402,082
股 2
智盈投资合伙企业
（有限合伙）
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
间存在一致行动关系，所持股份需合并计算。2、公司股东西藏博创、深水合伙均为前 10 名股东
前 10 名无限售流通
李海波先生所控制。李海波先生直接持有西藏博创 90.00%的股权；李海波先生直接持有深水合伙
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
计持有深水合伙 31.02%的合伙份额。
一致行动的说明
参与融资融券业务 截止报告期末，公司股东“西藏大禹”通过客户信用交易担保证券账户持有 3,600,000 股;公司股
股东情况说明（如 东宁巍通过客户信用交易担保证券账户持有 100 股；股东梁钧荣通过客户信用交易担保证券账户
有）（参见注 5） 持有 1,092,682 股。
公司是否具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
李海波 中国 否
主要职业及职务 董事长、总经理
报告期内控股和参股的其他境内外上 无
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
李海波 本人 中国 否
主要职业及职务 董事长、总经理
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
法定代表人/单位负责 主要经营业务或管理
法人股东名称 成立日期 注册资本
人 活动
对股权的投资（不得
从事股权投资业
西藏海纳博创投资控
李海波 2015 年 04 月 21 日 500 万元 务）；融资业务（不
股有限公司
含金融业务）；进出
口贸易。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
?适用 □不适用
公司股东李海波、 西藏海纳博创投资控股有限公司和深圳市深水投资合伙企业（有限合伙）在首次公开发行时的股份限
售、减持意向及减持事宜的承诺：自 2021 年 3 月 30 日起 3 年内，本人/本公司不转让或者委托他人管理本公司持有的公司
股份，也不由公司回购本公司持有的公司股份。
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 26 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2023]002947 号
注册会计师姓名 陈勇、吕红涛
审计报告正文
深水海纳水务集团股份有限公司全体股东：
大华审字[2023]002947 号
一、 审计意见
我们审计了深水海纳水务集团股份有限公司(以下简称深水海纳公司)财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了深水海纳公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深水海纳公司，并履行
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）按照履约进度的收入确认
请参阅合并报表附注三、三十二以及附注五、注释 38。深水海纳公司 2022
年度按照履约进度确认收入的为 19,958.46 万元，占当年度合并收入的 40.11%。
深水海纳公司的收入主要为工程承包项目，按照履约进度确认，以已经发生的
履约成本占合同预计总成本的比例确认履约进度。计算合同预计总成本涉及重
大的会计估计和判断，其中包括存在或可能在完工前发生的不可预见费用，相
关核算涉及重大会计估计和判断，故我们将履约进度的收入确认为关键审计事
项。
我们对于履约进度的收入确认所实施的重要审计程序包括：
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1）了解、评估管理层对与收入确认、计划成本编制相关的内部控制的
设计，并对运行的有效性进行测试；
（2）对收入实施分析性程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，
分析毛利率变动情况，复核收入确认的合理性；
（3）选取营业收入样本，检查合同和项目计划成本等资料，评估管理层
对预计总收入和预计总成本的估计及依据是否充分、合理，评估已完工未
结算工程成本的可回收性；
（4）选取营业收入样本，向项目发包方（即客户）函证合同执行情况，
包括履约进度、结算情况、回款情况等，核实和项目发包方（即客户）确
认的已完工工作量（履约进度）是否相符；
（5）选取营业收入样本，执行项目现场查看程序，通过观察、询问、检
查施工现场项目施工进展资料等程序，核实项目履约进度；
（6）针对实际发生的工程成本，采用抽样方式，检查实际发生的工程成
本的合同、发票、材料采购入库单、结算单等支持性文件，并对比计划成
本资料，评估合同成本的确认；针对资产负债表日前后确认的实际发生的
工程成本核对至材料采购入库单、结算单等支持性文件，以评估实际发生
的工程成本是否在恰当的期间确认；
（7）检查评价与营业收入信息披露的完整性和会计列报的准确性。
基于已执行的审计工作，我们认为，深水海纳公司管理层对按照履约进度
的收入确认的相关判断及估计是合理的。
（二）特许经营权的会计处理
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
深水海纳公司按照有关规定的程序与政府及其有关部门或国有企业（合同
授予方）订立 PPP 项目合同，主要以 BOT 等方式参与项目的建设运营，通过设
立项目公司方式对污水处理厂、其他市政基础设施进行建设施工，并作为回报
取得污水处理厂、其他市政基础设施的经营权。政府方控制或管制深水海纳公
司使用 PPP 项目资产提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；PPP 项目合
同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩
余权益。
依据《企业会计准则解释第 14 号》，在项目运营期间，有权向获取公共产
品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收
取现金的权利，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为
无形资产。在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资
产）条件的，应当在社会资本方拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间
流逝的因素）时确认为应收款项。
参阅财务报表附注三.（十）、（三十二）以及（三十三）以及附注五.注
释 14、注释 19 以及注释 38，PPP 项目合同涉及报表金额对深水海纳公司总体
财务报表影响重大，故将 PPP 项目合同的会计处理作为关键审计事项。
我们针对 PPP 项目合同的会计处理的重要审计程序包括：
（1）了解、评估和测试管理层对于 PPP 项目合同日常管理和会计处理方面
的内部控制；
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2）查阅 PPP 项目合同，评估管理层对有关特许经营权业务的判断，核查
特许经营权协议各项条款，确认管理层是否按照《企业会计准则解释第 14 号》
进行判断和会计处理；
（3）核查重大的采购合同、查验采购付款记录、发票，查验完工结算报
告，核实 PPP 项目工程成本核算的准确性、完整性；
（4）检查借款费用资本化金额的准确性。
基于已执行的审计工作，我们认为，深水海纳公司管理层对 PPP 项目合同
的会计处理的相关判断、估计及处理是合理的。
四、 其他信息
深水海纳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
深水海纳公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，深水海纳公司管理层负责评估深水海纳公司的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
管理层计划清算深水海纳公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深水海纳公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
证据，就可能导致对深水海纳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深水海纳公司不能持续经营。
相关交易和事项。
据，以对财务报表发表意见。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（项目合伙人） 陈勇
中国·北京 中国注册会计师：
吕红涛
二〇二三年四月二十六日
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：深水海纳水务集团股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 127,571,577.25 251,465,011.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 21,032,200.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 422,325,061.40 328,891,638.42
应收款项融资 4,436,000.00 1,000,000.00
预付款项 1,791,416.94 3,814,519.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,984,442.55 22,699,363.33
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 7,515,464.65 5,849,827.65
合同资产 46,459,426.14 51,712,716.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,426,167.30 49,459,471.18
流动资产合计 647,509,556.23 735,924,748.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 452,872.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 285,738,667.41 139,097,272.18
在建工程 3,168,502.86 123,318,567.58
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,336,969.60 14,676,660.01
无形资产 1,142,321,910.68 1,021,218,526.39
开发支出 3,377,845.02 2,227,095.20
商誉
长期待摊费用 9,066,349.69 9,037,219.23
递延所得税资产 29,660,799.76 20,541,473.44
其他非流动资产 424,864,750.11 371,239,613.55
非流动资产合计 1,914,988,667.67 1,701,356,427.58
资产总计 2,562,498,223.90 2,437,281,175.67
流动负债：
短期借款 233,248,013.54 218,988,527.24
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 44,965,152.19 48,333,333.00
应付账款 322,029,198.73 299,377,843.13
预收款项
合同负债 102,860,456.02 62,550,325.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,131,789.10 13,235,839.85
应交税费 14,501,633.77 19,530,203.74
其他应付款 24,911,139.52 24,442,720.07
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 94,677,094.47 80,169,106.43
其他流动负债 9,792,199.91 12,703,843.61
流动负债合计 858,116,677.25 779,331,742.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 492,153,925.14 493,354,944.19
应付债券
其中：优先股
永续债
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
租赁负债 12,894,108.07 12,361,930.31
长期应付款 82,195,654.71 35,463,552.94
长期应付职工薪酬
预计负债 20,244,875.22 13,018,217.44
递延收益 36,307,592.51 40,373,036.00
递延所得税负债 4,337,468.09 4,594,758.94
其他非流动负债
非流动负债合计 648,133,623.74 599,166,439.82
负债合计 1,506,250,300.99 1,378,498,182.78
所有者权益：
股本 177,280,000.00 177,280,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 538,971,236.86 538,971,236.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,168,812.78 20,168,812.78
一般风险准备
未分配利润 302,985,319.03 308,280,559.81
归属于母公司所有者权益合计 1,039,405,368.67 1,044,700,609.45
少数股东权益 16,842,554.24 14,082,383.44
所有者权益合计 1,056,247,922.91 1,058,782,992.89
负债和所有者权益总计 2,562,498,223.90 2,437,281,175.67
法定代表人：李海波 主管会计工作负责人：秦琴 会计机构负责人：秦琴
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 46,817,826.77 164,667,917.55
交易性金融资产 21,032,200.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 377,137,876.70 277,524,546.77
应收款项融资 3,136,000.00 1,000,000.00
预付款项 1,068,786.04 2,890,952.38
其他应收款 566,931,042.25 572,877,056.73
其中：应收利息
应收股利
存货 4,000,541.61 2,584,875.42
合同资产 223,054,194.83 201,261,453.59
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,167,765.16 41,604,180.97
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
流动资产合计 1,231,314,033.36 1,285,443,183.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 532,218,568.98 462,712,673.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 5,856,645.37 5,073,875.90
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,336,969.60 14,676,660.01
无形资产 805,119.86 938,067.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,901,562.46 6,347,463.27
递延所得税资产 5,005,562.69 5,872,870.62
其他非流动资产 13,709,818.11 354,884.96
非流动资产合计 578,834,247.07 495,976,496.02
资产总计 1,810,148,280.43 1,781,419,679.43
流动负债：
短期借款 204,212,975.18 218,988,527.24
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 44,965,152.19 48,333,333.00
应付账款 264,816,215.24 253,006,590.43
预收款项
合同负债 146,220,277.77 133,332,094.28
应付职工薪酬 7,717,542.65 9,334,431.65
应交税费 735,526.47 2,075,565.27
其他应付款 121,530,577.01 72,302,029.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 41,580,035.96 39,662,813.73
其他流动负债 100,795,540.85 94,074,927.20
流动负债合计 932,573,843.32 871,110,312.25
非流动负债：
长期借款 35,000,000.00 16,700,000.00
应付债券
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,894,108.07 12,361,930.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 526,136.10 3,115,447.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 48,420,244.17 32,177,377.81
负债合计 980,994,087.49 903,287,690.06
所有者权益：
股本 177,280,000.00 177,280,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 538,971,236.86 538,971,236.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,168,812.78 20,168,812.78
未分配利润 92,734,143.30 141,711,939.73
所有者权益合计 829,154,192.94 878,131,989.37
负债和所有者权益总计 1,810,148,280.43 1,781,419,679.43
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 497,566,464.89 548,950,478.69
其中：营业收入 497,566,464.89 548,950,478.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 476,795,627.33 478,517,600.09
其中：营业成本 338,478,586.98 335,082,330.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,561,363.07 3,620,463.47
销售费用 29,910,563.02 29,567,164.93
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
管理费用 58,389,605.49 58,762,396.51
研发费用 18,924,166.16 22,163,284.15
财务费用 27,531,342.61 29,321,960.32
其中：利息费用 46,660,001.68 32,028,379.91
利息收入 18,718,930.25 6,505,859.26
加：其他收益 8,631,613.57 4,088,034.37
投资收益（损失以“－”号填
-1,427,409.72 123,181.39
列）
其中：对联营企业和合营
-197,127.46
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-32,200.00 32,200.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-25,286,379.97 -19,732,011.91
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-5,578,271.96 -3,910,607.09
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-2,919,322.71 51,028,325.10
列）
加：营业外收入 68,186.28 29,874.08
减：营业外支出 828,548.11 2,350,847.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-3,679,684.54 48,707,352.07
填列）
减：所得税费用 -4,435,853.22 8,453,088.21
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 756,168.68 40,254,263.86
归属于母公司所有者的综合收益总
-1,217,802.64 39,033,800.73
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,973,971.32 1,220,463.13
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.01 0.23
（二）稀释每股收益 -0.01 0.23
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李海波 主管会计工作负责人：秦琴 会计机构负责人：秦琴
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 252,927,676.29 338,745,518.89
减：营业成本 203,194,908.75 239,336,932.92
税金及附加 593,660.43 830,011.36
销售费用 15,186,572.66 14,993,632.30
管理费用 45,664,085.40 47,160,396.09
研发费用 18,945,054.45 21,596,298.57
财务费用 15,213,769.10 15,997,186.29
其中：利息费用 15,201,073.39 15,965,808.99
利息收入 638,576.69 1,953,806.71
加：其他收益 5,429,583.38 1,515,680.39
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
-133,680.02
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
-32,200.00 32,200.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,532,278.85 -3,910,607.09
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-43,993,260.71 -9,762,432.49
列）
加：营业外收入 14,511.17 22,823.09
减：营业外支出 74,081.44 1,067,121.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-44,052,830.98 -10,806,730.92
填列）
减：所得税费用 847,527.31 161,710.83
四、净利润（净亏损以“－”号填
-44,900,358.29 -10,968,441.75
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-44,900,358.29 -10,968,441.75
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -44,900,358.29 -10,968,441.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 291,912,367.84 241,499,426.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 44,657,235.48 5,295,001.04
收到其他与经营活动有关的现金 20,016,377.19 44,198,986.30
经营活动现金流入小计 356,585,980.51 290,993,414.27
购买商品、接受劳务支付的现金 138,315,747.37 223,242,476.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 118,980,756.29 98,071,279.92
支付的各项税费 20,158,147.89 28,793,380.10
支付其他与经营活动有关的现金 104,670,466.65 118,546,399.82
经营活动现金流出小计 382,125,118.20 468,653,536.19
经营活动产生的现金流量净额 -25,539,137.69 -177,660,121.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,000,000.00 41,000,000.00
取得投资收益收到的现金 156,158.91 127,168.85
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,230,858.91 41,141,668.85
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 11,225,000.00 70,778,812.59
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 152,788.09
投资活动现金流出小计 177,045,860.60 384,587,838.60
投资活动产生的现金流量净额 -145,815,001.69 -343,446,169.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 387,880,390.40
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 330,695,782.69 841,324,023.35
收到其他与筹资活动有关的现金 108,000,000.00
筹资活动现金流入小计 438,695,782.69 1,229,204,413.75
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
偿还债务支付的现金 310,077,873.70 364,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 67,098,817.74 131,935,184.87
筹资活动现金流出小计 420,731,864.76 534,533,164.84
筹资活动产生的现金流量净额 17,963,917.93 694,671,248.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -151,710,008.50 173,139,292.75
加：期初现金及现金等价物余额 220,373,823.94 47,234,531.19
六、期末现金及现金等价物余额 68,663,815.44 220,373,823.94
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 161,812,577.20 657,574,456.82
收到的税费返还 40,268,300.68 243,067.82
收到其他与经营活动有关的现金 345,461,183.10 382,629,980.11
经营活动现金流入小计 547,542,060.98 1,040,447,504.75
购买商品、接受劳务支付的现金 229,088,969.67 268,737,794.39
支付给职工以及为职工支付的现金 76,889,138.39 64,533,652.75
支付的各项税费 5,864,944.62 8,489,022.45
支付其他与经营活动有关的现金 275,748,296.28 677,212,230.39
经营活动现金流出小计 587,591,348.96 1,018,972,699.98
经营活动产生的现金流量净额 -40,049,287.98 21,474,804.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,000,000.00 41,153,000.00
取得投资收益收到的现金 156,158.91 152,539.49
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,189,158.91 41,319,839.49
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 79,639,575.19 282,586,212.59
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,417,465.18 288,172,512.72
投资活动产生的现金流量净额 -59,228,306.27 -246,852,673.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 375,880,390.40
取得借款收到的现金 276,904,858.15 382,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,500,000.00
筹资活动现金流入小计 297,404,858.15 758,280,390.40
偿还债务支付的现金 272,810,000.00 316,490,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 26,386,233.75 57,532,609.83
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 317,166,088.14 398,710,749.53
筹资活动产生的现金流量净额 -19,761,229.99 359,569,640.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -119,038,824.24 134,191,772.41
加：期初现金及现金等价物余额 150,260,709.15 16,068,936.74
六、期末现金及现金等价物余额 31,221,884.91 150,260,709.15
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 177, 538, 20,1 308, 1,04 14,0 1,05
上年 280, 971, 68,8 280, 4,70 82,3 8,78
期末 000. 236. 12.7 559. 0,60 83.4 2,99
余额 00 86 8 81 9.45 4 2.89
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 177, 538, 20,1 308, 1,04 14,0 1,05
本年 280, 971, 68,8 280, 4,70 82,3 8,78
期初 000. 236. 12.7 559. 0,60 83.4 2,99
余额 00 86 8 81 9.45 4 2.89
三、
本期
增减
变动
- - -
金额 2,76
（减 0,17
少以 0.80
“－
”号
填
列）
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（一
- -
）综 1,97 756,
合收 3,97 168.
益总 1.32 68
额
（二
）所
有者 786, 786,
投入 199. 199.
和减 48 48
少资
本
所有
者投
入的
普通
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
其他
（三 - - -
）利 4,07 4,07 4,07
润分 7,43 7,43 7,43
配 8.14 8.14 8.14
提取
盈余
公积
提取
一般
风险
准备
- - -
对所
有者
（或
股
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
东）
的分
配
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
综合
收益
结转
留存
收益
其他
（五
）专
项储
备
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期
提取
本期
使用
（六
）其
他
四、 177, 538, 20,1 302, 1,03 16,8 1,05
本期 280, 971, 68,8 985, 9,40 42,5 6,24
期末 000. 236. 12.7 319. 5,36 54.2 7,92
余额 00 86 8 03 8.67 4 2.91
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 132, 262, 20,1 278, 694, 695,
上年 955, 741, 68,8 642, 508, 545,
期末 520. 189. 12.7 698. 220. 347.
余额 00 62 8 25 65 75
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 132, 262, 20,1 278, 694, 695,
本年 955, 741, 68,8 642, 508, 545,
期初 520. 189. 12.7 698. 220. 347.
余额 00 62 8 25 65 75
三、
本期
增减
变动
金额
（减
少以
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
“－
”号
填
列）
（一
）综 1,22
合收 0,46
益总 3.13
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
所有 44,3 276, 320, 11,8 332,
者投 24,4 230, 554, 24,7 379,
入的 80.0 047. 527. 93.2 320.
普通 0 24 24 1 45
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
其他
（三 - - -
）利 9,39 9,39 9,39
润分 5,93 5,93 5,93
配 9.17 9.17 9.17
提取
盈余
公积
提取
一般
风险
准备
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对所 9,39 9,39 9,39
有者 5,93 5,93 5,93
（或 9.17 9.17 9.17
股
东）
的分
配
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
综合
收益
结转
留存
收益
其他
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（五
）专
项储
备
本期
提取
本期
使用
（六
）其
他
四、 177, 538, 20,1 308, 1,04 14,0 1,05
本期 280, 971, 68,8 280, 4,70 82,3 8,78
期末 000. 236. 12.7 559. 0,60 83.4 2,99
余额 00 86 8 81 9.45 4 2.89
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
上年
期末
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
本年
期初
余额
三、
本期 - -
增减 48,97 48,97
变动 7,796 7,796
金额 .43 .43
（减
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
少以
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综
合收
益总
.29 .29
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
有者
投入
的普
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
他
（三 - -
）利 4,077 4,077
润分 ,438. ,438.
配 14 14
取盈
余公
积
所有
- -
者
（或
,438. ,438.
股
东）
的分
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期使
用
（六
）其
他
四、
本期
期末
余额
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
上年
期末
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
本年
期初
余额
三、
本期
增减
变动
金额 44,32 276,2 300,1
（减 4,480 30,04 90,14
少以 .00 7.24 6.32
.92
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综
合收
益总
.75 .75
额
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（二
）所
有者 44,32 276,2 320,5
投入 4,480 30,04 54,52
和减 .00 7.24 7.24
少资
本
有者 44,32 276,2 320,5
投入 4,480 30,04 54,52
的普 .00 7.24 7.24
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
他
（三 - -
）利 9,395 9,395
润分 ,939. ,939.
配 17 17
取盈
余公
积
所有
者 - -
（或 9,395 9,395
股 ,939. ,939.
东） 17 17
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六
）其
他
四、
本期
期末
余额
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、公司基本情况
深水海纳水务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市分质供水有限公
司,于 2001 年 5 月 31 日经深圳市工商局批准设立。由深圳市自来水（集团）有限公司和李海波共同出资
组建。
于 2015 年 7 月 16 日在深圳市市场监督管理局办妥相关变更登记手续，同时本公司名称变更为深水海纳水
务集团股份有限公司。公司于 2021 年 3 月 30 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行
股本总数 4,432.4480 万股，注册资本为 17,728 万元。
注册地址：深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座 19 层、A 座 19 层。
办公地址：深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷六栋 B 座 19 层、A 座 19 层。
实际控制人：李海波。
公司所处行业：生态保护和环境治理业行业。
公司经营范围：环保技术研究、开发、咨询及服务；环保水务（直饮水、生活饮用水、工业用水、
中水、污水、废水、给排水、污泥处理处置、水体修复与水环境治理、智慧环保水务、供热供蒸汽等）
项目及配套设施（含管网）的投资、咨询服务、设计、施工和运营管理；直饮水、生活饮用水、工业用
水、杂用水、中水回用的供应和销售；智能监测设备、水处理设备、材料、水处理产品、电气自控系统、
水务管理信息系统的技术开发、销售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）。合同能源管理；新材
料技术研发；生态环境材料制造；化工产品销售（不含许可类化工产品）。（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共 19 户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本期纳入合
并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 2 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注“八、
合并范围的变更”。
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四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
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本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）处置子公司或业务
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合
营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
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本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
一、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
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权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需
要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
二、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
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始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
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贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
三、金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
四、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
确认为资产或负债。
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并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的
一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
五、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
六、金融工具减值
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本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不
属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续
涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损
失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融
工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的
损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
的让步；
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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相
关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
现值。
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
七、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告“五、10 金融工具”
之“六、金融工具减值”。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
银行承兑汇票 票据承兑人
违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
商业承兑汇票 票据承兑人 应收账款、应收票据和其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告“五、10 金融工具”
之“六、金融工具减值”。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
信用风险特征组
账龄组合 应收账款、应收票据和其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
合
表，计算预期信用损失
应收合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
合并范围内关联方
关联方款项组合 违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见第十节财务报告“五、10 金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10 金融工具”之“六、
金融工具减值”。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用风险特征组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，与整个
账龄组合
合 存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
款项性质
关联方款项组合 约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一
次加权平均法/个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告“五、10 金融工具”
之“六、金融工具减值”。
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确
定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用
公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具
相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告“五、10 金融
工具”之“六、金融工具减值” 。
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节财务报告“五、5、同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法”。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与
被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出
管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产计量模式
不适用
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10-15 5.00 6.33-9.50
办公及电子设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产
初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定
资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
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本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
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资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
根据《企业会计准则解释第 2 号》财会[2008]11 号文件规定，本公司对以 BOT（建造－运营－移交）
方式建设公共基础设施且运营后向服务对象收费的项目所发生的总投资作为无形资产核算。项目达到可
使用状态之前，按照建造过程中支付的工程价款等放入在建工程科目核算，达到可使用状态以后转入无
形资产科目核算，并在授予的特许经营权商业运营年限内以直线法（不考虑净残值）进行摊销。各期以
应收到政府（或政府授权的企业）偿付款时，确认为收入。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
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并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
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福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日
由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权
需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动
率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）优质供水收入，包括工程建造收入和运营业务收入；
（2）工业污水处理收入，包括工程建造收入和运营业务收入；
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（3）其他收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，
本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进
度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义
务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（1）工程建造业务收入确认方法
公司工程建造业务（包括 BOT、ROT 建造业务）属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，
在合同期内确认收入，公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当
的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认
收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）运营业务收入确认方法
自来水供水运营业务：公司自来水经过用户计量水表，按客服部根据抄表数据生成的应收水费月报
表确认收入。
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污水处理运营业务：公司根据每月实际污水处理量，按照协议约定的价格，经客户确认时确认收入。
公司根据特许经营协议约定了保底水量，如当月实际处理污水量未达到保底水量按照保底水量和协议约
定的价格确认收入；超过保底水量，按照实际处理量和协议约定的价格确认收入。
根据委托运营合同的约定，公司每月在完成相关运营劳务服务，经客户确认时确认收入。其中管道
直饮水供水运营业务：公司每月根据抄表收费情况编制月度报表，根据应收水费月报表确认收入。
（3）PPP 项目合同收入确认方法
本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是
代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额
确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于
其他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资
产”或“其他非流动资产”项目中列报。
公司取得 BOT、ROT 项目特许经营权后，按照《企业会计准则第 14 号—收入》确认与后续经营服务
相关的收入，具体详见本节财务报告“五、39 ”收入政策描述。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
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因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 经营租赁的会计处理方法
（2） 融资租赁的会计处理方法
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政
部 2021 年发布的《企业会计准则解释 本次会计政策变更事项属于根据法
第 15 号》“关于企业将固定资产达到 律、行政法规或者国家统一的会计制 （1）
预定可使用状态前或者研发过程中产 度要求的会计政策变更。
出的产品或副产品对外销售的会计处
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理”和“关于亏损合同的判断”。
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财
政部 2022 年发布的《企业会计准则解
释第 16 号》 “关于发行方分类为权 本次会计政策变更事项属于根据法
益工具的金融工具相关股利的所得税 律、行政法规或者国家统一的会计制 （2）
影响的会计处理”及“关于企业将以 度要求的会计政策变更。
现金结算的股份支付修改为以权益结
算的股份支付的会计处理”。
会计政策变更说明：
• （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年
处理
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）至解释施行日
（2022 年 1 月 1 日）之间发生的试运行销售，本公司按照解释 15 号的规定进行追溯调整。
本公司对在首次施行解释 15 号（2022 年 1 月 1 日）时尚未履行完所有义务的合同执行解释 15 号，
累积影响数调整首次执行解释 15 号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务
报表数据。
执行解释 15 号对 2022 年 1 月 1 日财务报表无重大影响。
• （2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公
司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得
税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
内容自公布之日起施行。
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本公司对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
整。
对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的解释 16 号规定的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份
支付交易，未按照解释 16 号的规定进行处理的，本公司按照解释 16 号的规定进行调整，将累积影响数
调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
执行解释 16 号对 2022 年 1 月 1 日财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00%、6.00%、9.00%、13.00%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%、7.00%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.20%、12.00%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深水海纳水务集团股份有限公司 15.00%
除深水海纳水务集团股份有限公司外的其他公司 25.00%
根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发
《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202144207922，认定有效期为三年），本公司被认定为高新技
术企业，有效期为 2021 年至 2023 年，故 2022 年度本公司企业所得税享受 15.00%的优惠税率。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部、
（财税[2009]166 号）等规定，本公司之子公司山东深水水务有限公司、山东深水海纳水务环保有限公
司、山东深海环保水务有限公司、巨野深水海纳水务有限公司、长治深水水务有限公司享受环境保护、
节能节水项目企业所得税优惠。自从事环境保护项目（污水处理）的所得第一年至第三年免征企业所得
税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
[2015]78 号）的规定，公司资源综合利用劳务——污水处理劳务自 2015 年 7 月 1 日起享受增值税即征即
退政策，退税比例为 70%。子公司河南深水海纳水务有限公司于 2020 年 11 月 25 日在国家税务总局灵宝
市税务局完成增值税即征即退备案（本年度 1-2 月享受增值税即征即退政策，2022 年 3 月 1 日起享受增
值税免税政策，详见下文）；岳阳分公司于 2022 年 2 月 21 日在国家税务总局临湘市税务局完成 2022-
税务局完成增值税即征即退备案（本年度 1-2 月享受增值税即征即退政策，2022 年 3 月 1 日起享受增值
税免税政策，详见下文）；子公司山东深海环保水务有限公司于 2021 年 5 月 6 日在国家税务总局曹县税
务局完成增值税即征即退备案；子公司山东深水海纳水务环保有限公司于 2022 年 3 月 15 日在国家税务
总局曹县税务局完成增值税即征即退备案；子公司巨野深水海纳水务有限公司于 2021 年 3 月 9 日在国家
税务总局巨野税务局完成增值税即征即退备案；子公司长治深水水务有限公司于 2018 年 10 月 18 日在国
家税务总局长治市屯留区税务局渔泽税务分局完成增值税即征即退备案。
根据《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部税务总局公告 2021 年第
井水)、生活污水、垃圾处理厂渗透(滤)液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水
处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策”。
本公司之子公司河南深水海纳水务有限公司、山东深水水务有限公司于 2022 年 3 月 1 日开始选择享受增
值税免税政策。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
库存现金 22,033.50 1,806.25
银行存款 112,616,758.53 237,055,996.77
其他货币资金 14,932,785.22 14,407,208.40
合计 127,571,577.25 251,465,011.42
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 10,585,668.00 12,340,024.93
履约保证金 2,952,599.00 1,302,599.00
农民工保证金 300,463.51 305,862.74
文明施工费押金 689,971.50 458,721.73
受监管账户资金 43,309,313.41 16,183,979.08
冻结资金 1,069,078.99 500,000.00
其他 667.40
合计 58,907,761.81 31,091,187.48
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
结构性存款 0.00 21,032,200.00
其中：
合计 21,032,200.00
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 12.98% 100.00% 11.12%
,806.47 745.07 ,061.40 ,346.70 708.28 ,638.42
的应收
账款
其
中：
信用风
险特征 100.00% 12.98% 100.00% 11.12%
,806.47 745.07 ,061.40 ,346.70 708.28 ,638.42
组合
合计 100.00% 12.98% 100.00% 11.12%
,806.47 745.07 ,061.40 ,346.70 708.28 ,638.42
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险特征组合 485,319,806.47 62,994,745.07 12.98%
确定该组合依据的说明：
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 485,319,806.47
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的应收 1,489,227.81
账款
合计 1,489,227.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
曹县住房和城乡建设局 157,709,199.37 32.50% 16,611,603.55
菏泽市生态环境局曹县分局 101,065,897.80 20.82% 9,595,716.45
山东曹县经济开发区管理委
员会
临湘市三湾工业有限责任公
司
曹县化工行业服务中心 20,950,830.00 4.32% 1,302,142.50
合计 378,394,599.86 77.97%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露
要求
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,436,000.00 1,000,000.00
合计 4,436,000.00 1,000,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 1,791,416.94 3,814,519.79
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 期末余额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
中国科学院生态环境研究中心 313,121.30 17.48 2021 年 按合同约定预付的采购款
东营市凝道信息科技有限公司 178,971.01 9.99 2021 年 按合同约定预付的采购款
国网山东省电力公司曹县供电公
司
国网河北省电力有限公司辛集市
供电分公司
依安县铭翔电力科技有限责任公 按合同约定的预付工程费
司 用
合计 846,685.20 47.26
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,984,442.55 22,699,363.33
合计 23,984,442.55 22,699,363.33
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 8,426,641.35 3,489,449.90
押金 2,200.00 4,200.00
保证金 4,611,418.93 4,328,093.31
代垫社保、公积金、个税 645,769.73 770,085.54
代垫退养人员工资 469,066.86 189,253.67
应收投资退伙款 2,995,950.55 3,495,950.55
应收政府性质款项 11,053,512.22 11,011,186.26
往来款 4,630,264.82 4,516,886.29
其他 231,296.55
合计 32,834,824.46 28,036,402.07
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
——转回第一阶段 4,438,819.86 -4,438,819.86 0.00
本期计提 3,513,398.59 3,513,398.59
本期转回 55.42 55.42
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 账面余额
合计 32,834,824.46
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 5,337,038.74 3,513,398.59 55.42 8,850,381.91
合计 5,337,038.74 3,513,398.59 55.42 8,850,381.91
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
曹县住房和城乡 应收政府性质款
建设局 项
重庆盎瑞悦科技
往来款 4,000,000.00 5 年以上 12.18% 4,000,000.00
有限公司
中投（银川）丝 应收投资退伙款 2,995,950.55 4至5年 9.12% 1,497,975.28
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路投资合伙企业
（有限合伙）
深圳市高新区综
保证金 718,492.80 1至2年 2.19% 71,849.28
合服务中心
灵宝市城东产业
集聚区管理委员 保证金 900,000.00 5 年以上 2.74% 900,000.00
会
合计 18,946,781.58 57.70% 7,503,058.38
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 7,515,464.65 7,515,464.65 5,849,827.65 5,849,827.65
合计 7,515,464.65 7,515,464.65 5,849,827.65 5,849,827.65
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金
建造合同形成
已完工未结算 1,949,952.76 1,949,952.76
资产
合计
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 2,262,160.56 213,882.61
合计 2,262,160.56 213,882.61 ——
其他说明：
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 13,325,983.83 48,678,484.34
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 100,183.47 780,986.84
合计 13,426,167.30 49,459,471.18
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
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损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
池州深
水海纳 150,00 86,552
环保有 0.00 .56
.44
限公司
中碳华 500,00 - 366,31
汇（深 0.00 133,68 9.98
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圳）环 0.02
境发展
有限公
司
小计 197,12
合计 197,12
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 285,738,667.41 139,097,272.18
合计 285,738,667.41 139,097,272.18
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
备
一、账面原
值：
额 15 4 5 51
加金额 56 0 80
（1
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
少金额
（1
）处置或报废
其他减少 43,269.91 -48,732.05 -43,269.91 -76,296.70 125,028.75
额 80 1 4 44
二、累计折旧
额 1 1 3
加金额 1
（1 14,863,595.9
）计提 1
少金额
（1
）处置或报废
其他减少 -39,149.31 -5,424.45 -41,741.16 86,314.92
额 9 9 3
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置或报废
额
四、账面价值
面价值 21 2 41
面价值 94 3 18
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
正在办理中，预计 2023 年取得产权证
新一水厂扩建工程 126,988,244.38
书
其他说明：期末固定资产所有权或使用权受到限制见本节财务报告注释七、81。
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,168,502.86 123,318,567.58
合计 3,168,502.86 123,318,567.58
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江苏省泗阳县
第一水厂扩建 79,509.77 79,509.77
工程项目
其他项目 6,618,987.11 3,529,994.02 3,088,993.09 1,388,552.45 1,388,552.45
合计 6,698,496.88 3,529,994.02 3,168,502.86
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
江苏
省泗
阳县
第一 79,50 91.86 募股
水厂 9.77 % 资金
扩建
工程
项目
合计 36,00 30,01 1,934 42,88 ,557. ,025. ,172. 5.00%
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
江苏省如东沿海经济开发区污泥固体
废物处理项目一期 (1 万吨/年) 工
程、阳原经济开发区循环园污水处理
厂及配套工程
合计 3,529,994.02 --
其他说明：
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（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
租赁 6,392,051.67 6,392,051.67
二、累计折旧
（1）计提 4,731,742.08 4,731,742.08
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
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（1）处置
四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技 特许经营 特许经营
项目 专利权 软件 著作权 合计
权 术 权-运营 权-在建
一、账面
原值：
初余额 9.24 4 .55 5 07.43 94.86 ,692.17
期增加金
.85 41.40 39.28 89.53
额
（ 1,603,008 1,603,008
（
发
（
并增加
（4）在建 286,247,9 286,247,9
工程转入 41.97 41.97
（5）在建
（6）其他 1,507,899 1,507,899
原因增加 .43 .43
期减少金 281,750.3 3,764.10
额 4
（
（2）完工 286,247,9 286,247,9
转出 41.97 41.97
（3）其他 281,750.3
原因减少 4
末余额 9.24 .74 5 84.73 92.17 ,075.63
二、累计
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摊销
初余额 .71 8 6.13 5.78
期增加金 6,689.28 10,456.08
额
（ 787,966.5 249,834.9 33,185,05 34,239,99
期减少金
额
（
末余额 .30 9 8.44 4.95
三、减值
准备
初余额
期增加金
额
（
期减少金
额
（
末余额
四、账面
价值
末账面价 13,240.58 42,679.75
值
初账面价 53,135.83
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：期末无形资产所有权或使用权受到限制见本节财务报告注释七、81。
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单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 内部开发 确认为无 转入当期
期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
污水在线 2,227,095 277,107.2 816,513.9 3,320,716
检测系统 .20 0 5 .35
泗阳供水
智慧化建 57,128.67 57,128.67
设项目
合计
.20 0 2 .02
其他说明：
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
江苏深水水务 19,029,290.1 19,029,290.1
有限公司 6 6
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
江苏深水水务 19,029,290.1 19,029,290.1
有限公司 6 6
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入房屋装修费 5,208,178.80 243,319.83 1,188,447.49 4,263,051.14
贷款承诺费 1,233,333.26 200,000.04 1,033,333.22
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融资手续费 371,000.00 371,000.00
培训费 1,215,857.60 577,346.28 638,511.32
设备改造支出 1,008,849.57 2,359,557.22 236,952.78 3,131,454.01
合计 9,037,219.23 2,602,877.05 2,573,746.59 9,066,349.69
其他说明：
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 80,977,206.42 15,942,980.10 51,881,015.56 7,915,816.46
可抵扣亏损 6,794,863.96 1,019,229.59
非同一控制下企业合
并资产评估减值
递延收益 36,564,564.90 9,088,527.62 40,641,689.07 9,412,378.73
预计负债 18,449,296.21 4,103,392.97 10,812,180.62 1,628,570.20
合计 138,094,663.81 29,660,799.76 112,391,663.05 20,541,473.44
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
合计 17,349,872.36 4,337,468.09 18,379,035.76 4,594,758.94
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 29,660,799.76 20,541,473.44
递延所得税负债 4,337,468.09 4,594,758.94
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣
可抵扣亏损 71,541,756.36 4,470,130.71
资产减值准备 5,637,900.87
合计 77,179,657.23 4,470,130.71
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 71,541,756.36 4,470,130.31
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 5,588,299.04 5,588,299.04 3,884,714.74 3,884,714.74
预付设备款 8,537,725.83 8,537,725.83 4,997,384.96 4,997,384.96
PPP 项目资产
预付材料款 1,754,456.35 1,754,456.35
预付劳务款 809,755.77 809,755.77
其他 68,365.80 68,365.80
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 192,174,858.15 129,860,000.00
质押及保证借款 40,730,000.00 88,800,000.00
未到期应付利息 343,155.39 328,527.24
合计 233,248,013.54 218,988,527.24
短期借款分类的说明：
银行 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 借款条件 期末余额
平安银行 2022-8-8 2023-8-8 人民币 4.50 保证借款 7,000,000.00
平安银行 2022-9-7 2023-9-7 人民币 4.50 保证借款 7,000,000.00
珠海华润银行 2022-9-20 2023-9-20 人民币 4.60 保证借款 20,000,000.00
徽商银行 2022-12-5 2023-12-5 人民币 4.00 保证借款 10,000,000.00
徽商银行 2022-12-9 2023-12-9 人民币 4.00 保证借款 7,180,000.00
工商银行 2022-6-15 2023-6-15 人民币 3.70 保证+质押 5,470,000.00
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工商银行 2022-7-11 2023-7-11 人民币 3.70 保证+质押 5,260,000.00
光大银行 2022-11-25 2023-5-24 人民币 4.50 保证借款 22,000,000.00
光大银行 2022-1-11 2023-1-10 人民币 4.75 保证借款 20,000,000.00
光大银行 2022-1-28 2023-1-27 人民币 4.75 保证借款 15,000,000.00
光大银行 2022-6-22 2023-5-29 人民币 4.60 保证借款 10,000,000.00
光大银行 2022-7-29 2023-5-29 人民币 4.60 保证借款 5,000,000.00
广发银行 2022-2-9 2023-2-8 人民币 4.80 保证借款 4,000,000.00
广发银行 2022-3-1 2023-2-28 人民币 4.80 保证借款 5,000,000.00
广发银行 2022-3-9 2023-3-8 人民币 4.80 保证借款 4,000,000.00
广发银行 2022-4-1 2023-3-31 人民币 4.80 保证借款 2,136,258.15
广发银行 2022-4-1 2023-3-31 人民币 4.80 保证借款 488,800.00
广发银行 2022-4-8 2023-4-7 人民币 4.80 保证借款 4,000,000.00
广发银行 2022-4-13 2023-4-12 人民币 4.80 保证借款 3,400,000.00
广发银行 2022-4-25 2023-4-24 人民币 4.80 保证借款 2,000,000.00
广发银行 2022-5-12 2023-5-11 人民币 4.80 保证借款 4,400,000.00
广发银行 2022-5-10 2023-5-9 人民币 4.80 保证借款 3,279,800.00
广发银行 2022-6-6 2023-6-5 人民币 4.80 保证借款 7,290,000.00
深圳市高新投小额贷
款有限公司
江苏泗阳农村商业银
行
江苏泗阳农村商业银
行
江苏泗阳农村商业银
行
江苏泗阳农村商业银
行
江苏泗阳农村商业银
行
江苏泗阳农村商业银
行
应计利息 -- -- -- -- -- 343,155.39
合计 -- -- -- -- -- 233,248,013.54
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 44,965,152.19 48,333,333.00
合计 44,965,152.19 48,333,333.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料及劳务款 170,432,558.64 270,979,430.16
工程及设备款 120,830,376.74 23,373,042.40
费用款 30,395,063.35 5,025,370.57
其他 371,200.00
合计 322,029,198.73 299,377,843.13
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东德辰建筑集团有限公司 27,824,713.54 项目未完结
山东冠羽建筑工程有限公司 21,175,638.83 项目未完结
东港市辽东建筑有限公司 12,680,438.07 项目未完结
曹县鲁班工程劳务有限公司 8,730,405.61 项目未完结
菏泽正隆建筑劳务有限公司 7,025,845.36 项目未完结
山西林佳建筑劳务有限公司 5,699,918.88 项目未完结
合计 83,136,960.29
其他说明：
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（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 13,121,843.70 6,417,959.91
自来水费 35,689,193.92 33,836,070.59
委托运营费 53,558,140.56 22,296,295.39
其他 491,277.84
合计 102,860,456.02 62,550,325.89
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,190,237.31 107,035,975.41 109,152,172.16 11,074,040.56
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 1,598,585.09 1,598,585.09
合计 13,235,839.85 117,464,151.13 119,568,201.88 11,131,789.10
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险 27,085.15 3,500,568.38 3,488,413.03 39,240.50
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 13,190,237.31 107,035,975.41 109,152,172.16 11,074,040.56
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 45,602.54 8,829,590.63 8,817,444.63 57,748.54
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 639,552.48 3,863,564.41
企业所得税 11,419,541.91 12,646,384.14
个人所得税 455,765.71 695,992.37
城市维护建设税 39,971.74 196,506.75
房产税 487,274.80 506,051.45
河道建设费 23,261.54
土地使用税 1,200,242.21 1,161,699.52
教育费附加 14,977.31 108,731.68
地方教育费附加 9,588.80 72,091.68
印花税 34,347.10 2,109.07
其他 177,110.17 277,072.67
合计 14,501,633.77 19,530,203.74
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,911,139.52 24,442,720.07
合计 24,911,139.52 24,442,720.07
（1） 应付利息
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 9,913,013.82 21,718,767.31
预提费用及其他 3,745,414.68 2,464,946.47
押金、保证金 11,245,711.02 252,006.29
固定资产采购款 7,000.00 7,000.00
合计 24,911,139.52 24,442,720.07
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 70,610,000.00 61,650,000.00
一年内到期的长期应付款 18,242,283.45 14,105,300.00
一年内到期的租赁负债 4,762,931.79 3,443,495.40
长期借款应计利息 811,024.96 846,738.71
长期应付款应计利息 250,854.27 123,572.32
合计 94,677,094.47 80,169,106.43
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其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 9,792,199.91 12,703,843.61
合计 9,792,199.91 12,703,843.61
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 16,700,000.00 4,950,000.00
抵押、质押及保证借款 546,063,925.14 550,054,944.19
一年内到期的长期借款 -70,610,000.00 -61,650,000.00
合计 492,153,925.14 493,354,944.19
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
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（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 17,657,039.86 15,805,425.71
一年内到期的租赁负债 -4,762,931.79 -3,443,495.40
合计 12,894,108.07 12,361,930.31
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 82,195,654.71 35,463,552.94
合计 82,195,654.71 35,463,552.94
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 100,688,792.43 49,692,425.26
减：一年内到期的长期应付款 18,493,137.72 14,228,872.32
合计 82,195,654.71 35,463,552.94
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
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（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
BOT 项目资产在特许经营期
特许经营期维护费 20,244,875.22 13,018,217.44
内的后续维护及大修费
合计 20,244,875.22 13,018,217.44
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
补助
与收益相关政府
补助
合计 40,373,036.00 1,952,010.00 6,017,453.49 36,307,592.51
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
泗阳新一 15,226,96 654,923.4 14,572,04 与资产相
水厂补助 6.82 0 3.42 关
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江苏省省
级城镇基
础设施建
.41 4 .57 关
设引导资
金
泗阳县城
市公共供
水企业水 389,108.7 353,465.1 与资产相
质等级实 0 0 关
验室补助
资金
宿迁市市
政基础建
设补助
山东省重
点研发计
划（重大 4,655,427 2,527,929 2,127,498 与收益相
科技创新 .84 .51 .33 关
工程）项
目
山东省重
点研发计
划（重大 1,952,010 1,857,805 与资产相
科技创新 .00 .02 关
工程）项
目
合计
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
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发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 29,127,684.99 29,127,684.99
合计 538,971,236.86 538,971,236.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,168,812.78 20,168,812.78
合计 20,168,812.78 20,168,812.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 308,280,559.81 278,642,698.25
调整后期初未分配利润 308,280,559.81 278,642,698.25
加：本期归属于母公司所有者的净利
-1,217,802.64 39,033,800.73
润
应付普通股股利 4,077,438.14 9,395,939.17
期末未分配利润 302,985,319.03 308,280,559.81
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 497,291,671.53 338,422,475.07 546,602,089.14 333,176,615.79
其他业务 274,793.36 56,111.91 2,348,389.55 1,905,714.92
合计 497,566,464.89 338,478,586.98 548,950,478.69 335,082,330.71
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
?是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
企业确认的建造收 企业确认的建造收
营业收入金额 497,566,464.89 入、提供运营服务等 548,950,478.69 入、提供运营服务等
业务的收入 业务的收入
营业收入扣除项目合 计入其他业务收入的 计入其他业务收入的
计金额 出售水表等收入 出售水表等收入
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.06% 0.43%
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
他业务收入。如出租
固定资产、无形资
产、包装物，销售材 计入其他业务收入的 计入其他业务收入的
料，用材料进行非货 出售水表等收入 出售水表等收入
币性资产交换，经营
受托管理业务等实现
的收入，以及虽计入
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主营业务收入，但属
于上市公司正常经营
之外的收入。
与主营业务无关的业 正常经营之外的其他 正常经营之外的其他
务收入小计 业务收入 业务收入
二、不具备商业实质
的收入
未导致未来现金流发 未导致未来现金流发
不具备商业实质的收 生显著变化等不具有 生显著变化等不具有
入小计 商业合理性的各项交 商业合理性的各项交
易或事项产生的收入 易或事项产生的收入
扣除与主营业务无关 扣除与主营业务无关
营业收入扣除后金额 497,291,671.53 的业务收入和不具备 546,602,089.14 的业务收入和不具备
商业实质的收入 商业实质的收入
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 497,291,671.53 274,793.36 497,566,464.89
其中：
按经营地区分类
其中：
华北 147,547,303.59 -3,960,422.98 143,586,880.61
东北 40,535,611.80 0.00 40,535,611.80
华东 273,517,354.52 227,536.73 273,744,891.25
华中 17,877,495.43 3,960,422.98 21,837,918.41
华南 4,542,660.18 47,256.63 4,589,916.81
西南 13,271,246.01 0.00 13,271,246.01
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
工程建造业务（包括 BOT、ROT 建造业务）属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合
同期内确认收入，公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履
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约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
自来水供水运营业务按客服部根据抄表数据生成的应收水费月报表确认收入。
污水处理运营业务根据每月实际污水处理量，按照协议约定的价格，经客户确认时确认收入。公司
根据特许经营协议约定了保底水量，如当月实际处理污水量未达到保底水量按照保底水量和协议约定的
价格确认收入；超过保底水量，按照实际处理量和协议约定的价格确认收入。
委托运营业务根据委托运营合同的约定，每月在完成相关运营劳务服务，经客户确认时确认收入。
本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是
代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确
认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其
他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列报。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 248,606.93 667,518.82
教育费附加 146,457.92 408,117.15
房产税 440,987.49 400,042.76
土地使用税 1,704,894.47 860,151.66
车船使用税 6,843.91 6,010.59
印花税 147,309.17 191,595.01
环境保护税 735,263.86 367,294.32
地方教育费附加 98,372.56 272,078.07
水利建设专项基金 8,596.46 424,916.61
堤围防护费 17,312.08
其他 24,030.30 5,426.40
合计 3,561,363.07 3,620,463.47
其他说明：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,805,986.34 21,092,961.42
差旅及交通费 2,392,578.54 2,478,814.78
业务招待费 1,280,552.77 1,530,519.67
广告及宣传费 410,795.08 1,689,648.29
办公、通讯及快递费 63,207.63 120,305.67
房租及物业管理费 219,982.30 18,000.00
售后维修费 121,360.80 343,277.40
中介服务费 1,075,726.37 1,553,741.18
折旧与摊销 445,545.62 472,480.81
材料消耗 62,478.69 202,410.94
其他 32,348.88 65,004.77
合计 29,910,563.02 29,567,164.93
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,399,064.34 32,337,257.41
差旅及交通费 2,508,198.60 2,930,003.17
车辆运行费 1,201,132.06 949,533.47
业务招待费 4,448,522.62 7,986,119.77
办公、通讯及快递费 1,510,017.33 1,647,146.71
房租及物业管理费 2,002,756.56 2,943,852.91
聘请中介机构费用 1,134,742.26 1,058,509.21
咨询费 2,034,205.74 2,049,044.84
折旧与摊销 7,847,387.17 4,299,672.07
维修改造费 1,013,846.09 306,531.03
水电排污费 321,070.66 312,447.50
安全保卫费 321,133.52 349,380.00
会务费 593,926.68 734,514.31
劳动保护费 115,474.20 353,662.27
清洁及绿化费 331,424.55 238,959.99
税金 91,190.00 20,480.79
保险费 0.00 62,570.57
其他 515,513.11 182,710.49
合计 58,389,605.49 58,762,396.51
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发领料 1,208,744.43 4,526,437.43
职工薪酬 14,797,757.84 14,179,049.69
折旧与摊销 640,557.89 480,566.00
差旅费 637,831.03 972,513.13
中介服务费 1,488,972.71 1,186,337.49
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检验费 46,456.20 70,839.84
房租及物业管理费 174,411.00
其他费用 103,846.06 573,129.57
合计 18,924,166.16 22,163,284.15
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,660,001.68 32,028,379.91
减：利息收入 18,718,930.25 6,505,859.26
汇兑损益 -1,680,212.95 425,664.49
银行手续费及其他 1,243,758.04 1,699,367.42
融资担保费 0.00 1,404,407.76
财务顾问费 0.00 270,000.00
贴现费用 26,726.09
合计 27,531,342.61 29,321,960.32
其他说明：
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,562,660.94 4,025,186.65
个税手续费返还 68,952.63 62,847.72
合计 8,631,613.57 4,088,034.37
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -197,127.46 0
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,370,462.36 -2,951.94
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
合计 -1,427,409.72 123,181.39
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -32,200.00 32,200.00
合计 -32,200.00 32,200.00
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,513,343.17 -2,225,589.88
应收账款坏账损失 -21,773,036.80 -17,506,422.03
合计 -25,286,379.97 -19,732,011.91
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
七、在建工程减值损失 -3,529,994.02
十二、合同资产减值损失 -2,048,277.94 -3,910,607.09
合计 -5,578,271.96 -3,910,607.09
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 2,487.81 -5,350.26
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 14,600.00 14,600.00
非流动资产处置损益 34,810.68 34,810.68
其他 18,775.60 29,874.08 18,775.60
合计 68,186.28 29,874.08 68,186.28
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
防疫消杀 与收益相
补助 是 否 14,600.00
补贴 关
其他说明：
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单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 135,704.00 1,149,032.00 135,704.00
滞纳金 428,536.97 1,170,552.69 428,536.97
非流动资产毁损报废损失 229,254.27 17,396.84 229,254.27
其他 35,052.87 13,865.58 35,052.87
合计 828,548.11 2,350,847.11 828,548.11
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,940,763.95 12,987,519.36
递延所得税费用 -9,376,617.17 -4,534,431.15
合计 -4,435,853.22 8,453,088.21
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -3,679,684.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 -551,952.68
子公司适用不同税率的影响 -6,231,704.24
调整以前期间所得税的影响 681,098.39
非应税收入的影响 24,882.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,681,706.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -440,069.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,342,772.30
税率变动的影响 -7,539,890.32
其他 -31,301.99
所得税费用 -4,435,853.22
其他说明：
详见附注。
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（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 991,767.79 2,317,033.29
政府补助 3,044,259.68 9,252,163.21
受限货币资金净额 9,500,000.00
收到的往来款、保证金、押金等 6,439,031.88 32,620,816.48
其他 41,317.84 8,973.32
合计 20,016,377.19 44,198,986.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 32,844,184.01 52,249,212.86
支付的往来款、保证金、押金等 71,403,955.06 62,654,345.22
其他 422,327.58 3,642,841.74
合计 104,670,466.65 118,546,399.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司收到的现金净额 0.00 152,788.09
合计 152,788.09
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 108,000,000.00
合计 108,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
担保费及保函手续费 130,520.00
上市中介服务费 0.00 54,658,638.63
贷款承诺费 33,491,420.00 10,000,000.00
支付的保证金 0.00 718,492.80
融资租赁支付的租金 24,471,877.74 66,558,053.44
资金拆借 9,005,000.00
合计 67,098,817.74 131,935,184.87
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 756,168.68 40,254,263.86
加：资产减值准备 30,864,651.93 23,642,619.00
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,731,742.08 2,589,998.85
无形资产摊销 34,239,999.17 19,570,690.34
长期待摊费用摊销 2,573,746.59 1,272,755.40
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -2,487.81 5,350.26
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-9,119,326.32 -4,481,887.89
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-257,290.85 -257,880.51
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,665,637.00 -2,344,164.41
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-119,600,936.30 -180,544,122.24
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-29,557,205.81 -118,144,571.89
以“－”号填列）
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其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,539,137.69 -177,660,121.92
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 68,663,815.44 220,373,823.94
减：现金的期初余额 220,373,823.94 47,234,531.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -151,710,008.50 173,139,292.75
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 68,663,815.44 220,373,823.94
其中：库存现金 22,033.50 1,806.25
可随时用于支付的银行存款 68,237,698.73 220,372,017.69
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 68,663,815.44 220,373,823.94
其他说明：
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说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 58,907,761.81 300,463.51 元 4）文明施工费押金
固定资产 见下方说明 5
无形资产 见下方说明 5
收费权 见下方说明 1
应收账款 见下方说明 2
股权 见下方说明 3
发明专利权 见下方说明 4
特许经营权 见下方说明 6
合计 58,907,761.81
其他说明：
工工业园区污水处理一期工程 PPP 项目特许经营权项下污水处理服务费收费权；2）质押给中国工商银行
股份有限公司泗阳支行的江苏深水水务有限公司持有的评估价值为 43,200.00 万元的泗阳县域自来水收费
权（包括泗阳新一水一期厂、二水厂、成子湖水厂）；3）质押给中国民生银行宿迁分行的江苏深水水务
有限公司持有的“江苏省泗阳县新一水厂扩建工程”经营收费权；4）质押给中电投融和融资租赁有限公
司的山东深水海纳水务环保有限公司所持有的曹县经济开发区相关污水处理厂及配套管网 PPP 综合项目
特许经营合同项下污水处理服务费及污水管网运营服务费收费权；5）质押给中国工商银行股份有限公司
丹东分行的丹东深水海纳水务环保有限公司所持有的东港市工业污水处理厂建设 PPP 项目的经营收费权。
及维修养护服务项目应收账款。2）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的河南省灵宝市污水处理
项目应收账款。3）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行的梅林一村管道自来水供应项目应收账款。
股权；2）质押给中电投融和融资租赁有限公司深水海纳水务集团股份有限公司所持有的山东深水海纳水
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
务环保有限公司 100%股权，注册资本 3,600.00 万元；3）质押给中国工商银行股份有限公司丹东分行的本
公司持有的丹东深水海纳水务环保有限公司 93.2%股。4）质押给中国工商银行股份有限公司罗湖支行公
司持有的河南深水海纳水务有限公司 100%股权。5）质押给中电投融和融资租赁有限公司深水海纳水务
集团股份有限公司所持有的河北深水能源环保有限公司 100%股权，注册资本 3,500.00 万元；6）质押给华
夏银行股份有限公司深圳分行持有的山东深水水务有限公司 100%股权。
（专利号 ZL201822184169.3）；2）质押给深圳市高新投小额贷款有限公司的专利：“一种纯铝材料预处
理难降解有机物废水的装置”（专利号 ZL 202122244802.5）
为 4,298.07 平方米的房屋建筑物（包括提升及反洗泵房、二级泵房及配电间、加氯加药间、综合楼、机修
仓库等）以及评估价值为 939.97 万元的江苏深水水务有限公司二水厂的土地面积为 47,000.00 平方米的土
地使用权与建筑面积为 1,937.30 平方米的房屋建筑物。
有的曹县经济开发区相关污水处理厂及配套管网 PPP 综合项目特许经营权部分设备。2）抵押给中电投融
和融资租赁有限公司河北深水能源环保有限公司所持有的河北省辛集市小辛庄乡集中供热项目的收益权。
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,853,794.12 6.9646 19,875,534.53
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
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其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
资助款
资助拨款
创新发展培育扶持基金
高新技术企业倍增计划款 100,000.00 其他收益 100,000.00
江苏省省级城镇基础设施建
设引导资金
山东省重点研发计划 8,002,500.00 递延收益 2,622,134.49
上市企业办公用房扶持项目
款
失业保险金 1,500.00 其他收益 1,500.00
泗阳县残疾人联合会残疾人
补贴款
泗阳县城市公共供水企业水
质等级实验室补助资金
泗阳新一水厂补助 18,000,000.00 递延收益 654,923.40
宿迁市市政基础建设补助 11,947,000.00 递延收益 442,397.16
稳岗补贴款 223,720.01 其他收益 223,720.01
信息化补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
一次性扩岗补助 7,500.00 其他收益 7,500.00
一次性留工培训补助资金 120,625.00 其他收益 120,625.00
一次性员工培训补助资金 3,500.00 其他收益 3,500.00
员工培训社会保险中心款 9,000.00 其他收益 9,000.00
加计抵减 70,389.19 其他收益 70,389.19
增值税即征即退 1,443,843.25 其他收益 1,443,843.25
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（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
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应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
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--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
这是文本内容 合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
?是 □否
单位：元
处置 按照 丧失 与原
价款 公允 控制 子公
丧失 丧失
与处 丧失 价值 权之 司股
丧失 控制 控制
置投 控制 重新 日剩 权投
丧失 控制 权之 权之
子公 股权 股权 股权 资对 权之 计量 余股 资相
控制 权时 日剩 日剩
司名 处置 处置 处置 应的 日剩 剩余 权公 关的
权的 点的 余股 余股
称 价款 比例 方式 合并 余股 股权 允价 其他
时点 确定 权的 权的
财务 权的 产生 值的 综合
依据 账面 公允
报表 比例 的利 确定 收益
价值 价值
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
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该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
转让
时池
州深
水海
池州 纳环
深水 2022 保有
海纳 58.00 年 01 失去 17,30 12.00 限公
环保 % 月 31 控制 8.58 % 司并
有限 日 未收
公司 到出
资，
基本
未经
营
其他说明：
本报告期，深水海纳（深圳）生态环境技术有限公司将持有池州深水海纳环保有限公司 70%的股权
转让，深水海纳（宁夏）环保创业投资有限公司取得 12%的股权，用权益法进行核算。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设的子公司有：沧州深水环境治理有限公司、张家口深水环境治理有限公司、中碳海纳（深
圳）智慧能源集团有限公司和佳净生物科技（西安）有限公司。
本期注销的孙公司有：山西深水海纳环保有限公司。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏深水水务 非同一控制下
泗阳市 泗阳市 自来水供应 100.00%
有限公司 企业合并
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河南深水海纳
灵宝市 灵宝市 污水处理 100.00% 设立
水务有限公司
供热、供电联
河北深水能源
辛集市 辛集市 产、供水、污 100.00% 设立
环保有限公司
水、污泥处理
供水、排水工
山东深水水务
菏泽市 菏泽市 程及运营管 100.00% 设立
有限公司
理、技术服务
供水、排水工
山东深海环保
菏泽市 菏泽市 程及运营管 90.00% 设立
水务有限公司
理、技术服务
如东海纳环保 非同一控制下
南通市 南通市 环保工程 100.00%
有限公司 企业合并
山东深水海纳 供水、排水工
水务环保有限 菏泽市 菏泽市 程及运营管 100.00% 设立
公司 理、技术服务
深水海纳（宁
股权投资及管
夏）环保创业 银川市 银川市 100.00% 设立
理
投资有限公司
深水海纳（深
物联网系统设
圳）生态环境 深圳市 深圳市 100.00% 设立
计与开发
技术有限公司
供水、排水工
巨野深水海纳
菏泽市 菏泽市 程及运营管 90.00% 设立
水务有限公司
理、技术服务
内蒙古深水能 供热、热电联
源环保有限公 呼伦贝尔市 呼伦贝尔市 产、供水、污 100.00% 设立
司 水、污泥处理
深水海纳（深
水务项目投资
圳）智慧环境 深圳市 深圳市 100.00% 设立
及管理
技术有限公司
长治市深水水 非同一控制下
长治市 长治市 污水处理 97.51%
务有限公司 企业合并
丹东深水海纳
水务环保有限 东港市 东港市 污水处理 93.20% 设立
公司
衡水深水水务
衡水市 衡水市 污水处理 100.00% 设立
有限公司
沧州深水环境
沧州市 沧州市 污水处理 95.00% 设立
治理有限公司
张家口深水环
境治理有限公 张家口市 张家口市 污水处理 100.00% 设立
司
中碳海纳（深 合同能源管
圳）智慧能源 深圳市 深圳市 理、太阳能发 100.00% 设立
集团有限公司 电
佳净生物科技
科技推广和应
（西安）有限 西安市 西安市 100.00% 设立
用服务业
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
山东深海环保水务有
限公司
巨野深水海纳水务有
限公司
长治市深水水务有限
公司
丹东深水海纳水务环
保有限公司
沧州深水环境治理有
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
山东
深海
环保
水务
.04 3.65 0.69 5.86 66 4.52 .38 2.59 2.97 3.09 82 9.91
有限
公司
巨野
深水
海纳
水务
.25 6.95 1.20 3.77 01 2.78 79 0.07 9.86 6.28 6.28
有限
公司
长治
市深
水水
务有
.81 5.67 1.48 .63 .00 2.63 03 2.23 0.26 .17 .00 8.17
限公
司
丹东
深水
海纳 5,907 488,6 494,5 72,65 273,3 346,0 10,05 467,8 477,9 48,02 283,2 331,2
水务 ,705. 71,24 78,94 4,811 56,85 11,66 5,200 79,06 34,26 8,064 30,92 58,98
环保 55 4.21 9.76 .20 0.95 2.15 .54 7.29 7.83 .90 0.84 5.74
有限
公司
沧州
深水
,261. 2,766 0,028 ,109. ,109.
环境
治理
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有限
公司
单位：元
子公司名
本期发生额 上期发生额
称
这是文本 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
内容 总额 现金流量 总额 现金流量
山东深海
环保水务
有限公司
巨野深水 - - - -
海纳水务 730,765.1 730,765.1 781,756.9 781,756.9
有限公司 6 6 6 6
长治市深 - -
水水务有 1,417,848 1,417,848
限公司 .16 .16
丹东深水
- -
海纳水务 1,892,005 1,892,005 18,016,42 35,747,97
环保有限 .52 .52 4.44 5.16
公司
沧州深水 - - -
环境治理 162,381.7 162,381.7 4,456,934
有限公司 0 0 .58
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
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（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例
营企业名称 的会计处理方
法
这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 直接 间接 这是文本内容
池州深水海纳 建筑垃圾、矿
池州市 池州市 12.00% 权益法
环保有限公司 山废渣处理
环保咨询服
中碳华汇（深 务、技术服
圳）环境发展 深圳市 深圳市 务、技术开 42.00% 权益法
有限公司 发、技术咨
询、技术交流
湖南国碳新能 电力、热力生
湘潭市 湘潭市 35.00% 权益法
源有限公司 产和供应
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
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联营企业：
投资账面价值合计 452,872.54
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -197,127.46
--综合收益总额 -197,127.46
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收款项、应付款项等。在日常活
动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计
划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（1）信用风险
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信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金
融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司持有的货币资金主要
存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产
状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融
机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款
的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未
来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损
失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行
业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 485,319,806.47 62,994,745.07
其他应收款 32,834,824.46 8,850,381.91
合计 518,154,630.93 71,845,126.98
（2）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司持续监控公短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协
议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限
列示如下：
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
短期借款 233,248,013.54 233,248,013.54
应付票据 44,965,152.19 44,965,152.19
应付账款 322,029,198.73 322,029,198.73
其他应付款 24,911,139.52 24,911,139.52
其他流动负债 9,792,199.91 9,792,199.91
长期借款 71,421,024.96 130,040,000.00 362,113,925.14 563,574,950.10
长期应付款 18,493,137.72 45,529,703.75 36,665,950.96 100,688,792.43
（3）市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截止 2022 年 12 月 31 日，整体外汇风险
在可控的范围内。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 4,436,000.00 4,436,000.00
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司第二层次公允价值计量项目系交易性金融资产投资,采用金融资产预期收益率进行估值。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非
流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李海波。
其他说明：
本公司实际控制人为李海波，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司实际控制人李海波通过直接和间接合计持股比例约为
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
池州深水海纳环保有限公司 联营企业
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
中碳华汇（深圳）环境发展有限公司 联营企业
其他说明：
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张秀忠 实际控制人之配偶
李琴 董事、持股超过 5%以上股东
西藏海纳博创投资控股有限公司 持股超过 5%以上股东
西藏大禹投资有限公司 持股超过 5%以上股东
深圳市深水投资合伙企业（有限合伙） 持股超过 5%以上股东
中小企业发展基金（深圳有限合伙） 持股超过 5%以上股东
深圳市海创客技术开发有限公司 实际控制人的近亲属投资的公司
实际控制人控制并担任董事的企业、实际控制人的近亲属
深圳市海纳博创科技有限公司
担任高级管理人员的企业
肖吉成 董事、常务副总经理
刘炜 董事
赵振业 独立董事
赖楚敏 独立董事
王冠 独立董事
郭腾 副总经理
刘成寅 副总经理
鱼治波 副总经理
宋艳华 董事会秘书、副总经理
金香梅 监事会主席
吕士英 监事
沈炳添 监事
秦琴 财务总监
其他说明：
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 包收益定价依 管收益/承包
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
山东深水海纳水务环
保有限公司
江苏深水水务有限公
司
长治市深水水务有限
公司
江苏深水水务有限公
司
丹东深水海纳水务环
保有限公司
江苏深水水务有限公
司
山东深水水务有限公
司
江苏深水水务有限公
司
江苏深水水务有限公
司
河北深水能源环保有 75,000,000.00 2022 年 12 月 06 日 2028 年 12 月 14 日 否
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
李海波、张秀忠、江
苏深水水务有限公司
李海波、张秀忠、山
东深水海纳水务环保 30,000,000.00 2020 年 09 月 03 日 2022 年 03 月 04 日 是
有限公司
李海波、张秀忠、山
东深水海纳水务环保 100,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 2023 年 03 月 15 日 否
有限公司
李海波、张秀忠 30,000,000.00 2021 年 02 月 23 日 2023 年 04 月 13 日 否
李海波、张秀忠 10,000,000.00 2021 年 06 月 07 日 2022 年 06 月 07 日 是
江苏深水水务有限公
司、山东深水水务有 44,000,000.00 2021 年 07 月 06 日 2022 年 04 月 07 日 是
限公司、李海波
江苏深水水务有限公
司、山东深水水务有 50,000,000.00 2021 年 07 月 06 日 2022 年 07 月 05 日 是
限公司、李海波
深圳市高新投小额贷
款有限公司、李海波
山东深水海纳水务环
保有限公司、李海波
江苏深水水务有限公
司、山东深水海纳水
务环保有限公司、李
海波
李海波 20,000,000.00 2021 年 08 月 11 日 2022 年 08 月 11 日 否
李海波、山东深水水
务有限公司、山东深
水海纳水务环保有限
公司
山东深水海纳水务环
保有限公司、李海波
李海波 60,000,000.00 2021 年 01 月 28 日 2023 年 09 月 07 日 否
李海波、山东深水海
纳水务环保有限公司
李海波 50,000,000.00 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 否
李海波 80,000,000.00 2022 年 09 月 08 日 2023 年 09 月 08 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市海纳博创科技有限公
资产转让 7,079.65
司
合计 — 7,079.65
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,291,080.12 6,193,101.34
（8） 其他关联交易
纳环保有限公司（池州深水海纳环保有限公司注册资本为 500 万人民币，实收资本为 0.00 元）的 70%股
权（对应认缴出资额人民币 350 万元）以人民币 0.00 元进行转让，其中 12%股权转让给公司全资子公
司深水海纳（宁夏）环保创业投资有限公司（对应认缴出资额人民币 60 万元），48%股权转让给关联方
海纳博创（对应认缴出资额人民 240 万元），10%股权转给关联方西藏大禹投资有限公司（对应认缴出
资额人民币 50 万元）。股权转让完成后，形成与关联方共同投资，本公司全资子公司深水海纳（宁夏）
环保创业投资有限公司持有池州深水海纳环保有限公司 12%股权。
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市深水投资
其他应收款 合伙企业（有限 0.00 0.00 1,000.00 100.00
合伙）
池州深水海纳环
其他应收款 103,156.82 5,802.38 12,890.78 0.00
保有限公司
中碳华汇（深
其他应收款 圳）环境发展有 988.00 49.40 0.00 0.00
限公司
其他应收款 鱼治波 9,973.00 498.65 0.00 0.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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其他应付款 宋艳华 11,000.00 0.00
十三、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司未结清保函明细列示如下：单位：万元
保函种类 保函金额 担保方
履约保函 100.00 中国建设银行股份有限公司深圳华侨城支行
履约保函 100.00 中国建设银行股份有限公司深圳华侨城支行
履约保函 401.73 中国建设银行股份有限公司深圳华侨城支行
履约保函 161.97 华商银行
除存在上述或有事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
单位：元
（一）重要的非调整事项
本公司下属全资子公司巨野深水海纳水务有限公司（项目公司）运营的巨野田桥污水处理厂自 2021
年 12 月开始正式进入商业运营，根据公司（乙方）与巨野县住房和城乡建设局（甲方）2018 年 8 月签订
的《PPP 合同》，部分条款如下：
“11.3.3 污水处理服务费单价的调整
（1）调价因素
本项目合作期限长达 30 年（包括建设期 2 年)，与乙方运营成本相关的因素可能在此期间发生较大的
变化，因此在项目实践中须约定污水处理服务费单价的调整周期和客观调整因素(一般包括电价、药价、
人工成本、CPI 指数等），合作期内的污水处理服务费单价根据设置的调价公式进行调整。
（2）调价周期
项目进入运营期后，运营第一年的运营期间甲方按污水处理服务费单价的中标价进行付费；第一年
运营期结束后，甲方重新核定初始污水处理服务费单价，并在之后每两年调整一次污水处理服务费单
价，第一次调价自商业运营日后第一个运营年起执行。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目公司根据调价公式向甲方上报书面调价申请，甲方在 15 个工作日内组织相门和专家根据调价公
式进行审核，审核通过后报巨野县财政部门批准执行。
（3）调价公式
污水处理服务费单价的调整：
本项目进入正式商业运营期后满 1 年后，双方按照投标文件污水处理服务费的计算方法及收益率核定
初始污水处理服务费单价，核定后 30 日内对按投标报价支付的污水处理服务费多退少补；从运营期第二
年起，按上一调价周期的污水处理服务费单价进行支付，其中：本项目投资额按本项目工程竣工验收合
格后经财政及审计部门行政审核、审计确认的本项目投资额为准，运营成本按政府物价部门参照政府定
价监审办法对本项目正式运营后的实际运营成本监审后的成本核定。”
以上事项构成资产负债表日后事项，截止本报告出具日，公司尚未取得政府部门出具的调整污水处
理单价的文件。
（二）利润分配情况
本公司于 2023 年 4 月 26 日召开了第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了
《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》，公司拟定的 2022 年度利润分配预案为：不派发现金红利，
不送红股，不以公积金转增股本。
本议案尚需提交公司 2022 年年度股东大会审议。
（三）拟向银行等金融机构申请综合授信额度暨关联担保
本公司于 2023 年 4 月 26 日召开了第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了
《关于公司及子公司拟向银行等金融机构申请综合授信额度暨关联担保的议案》。
为了满足公司日常经营与项目建设的资金需求，拓宽融资渠道，降低融资成本，根据公司 2023 年度
的发展经营计划及财务预算，公司及子公司拟向银行等金融机构（包括但不限于银行、融资租赁平台等
正规金融机构）申请不超过人民币 26 亿元综合授信额度，并由控股股东、实际控制人提供此授信额度项
下的担保。
公司及子公司拟向银行等金融机构申请总额不超过人民币 26 亿元综合授信额度，并提请股东大会授
权法定代表人或法定代表人指定的授权代表在上述拟授信额度范围内选择适合的商业银行或其他金融机
构洽谈具体授信安排，并签署相关合同/协议等文件。在上述授信额度内，具体融资金额将根据公司及子
公司运营资金的实际需求以与银行等金融机构实际发生的融资金额为准，上述授信额度有效期自 2022 年
年度股东大会审议通过之日起至 2023 年年度股东大会审议批准综合授信事项之日止，授信期限内额度可
循环滚动使用。
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重
大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同
时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计
额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%
时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该
比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部
合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的
分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
污水处理分 供水运营分 供水管网安 供汽运营分
项目 其他 分部间抵销 合计
部 部 装分部 部
一.营业收 391,941,73 87,466,842 34,805,781 4,408,395. 21,124,207 497,566,46
入 2.59 .87 .49 08 .14 4.89
其中：对外 387,611,13 87,466,842 34,805,781 4,408,395. 16,793,607 497,566,46
交易收入 2.62 .87 .49 08 .17 4.89
分部间交易 4,330,599. 4,330,599.
收入 97 97
二.
营
业费用
三.
对
- -
联营和合营
企业的投资
收益
四. - - - -
信 21,768,410 1,207,543. -13,819.38 2,014,140. 25,286,379
用减值损失 .80 56 25 .97
五. - - - -
资 6,241,709. 0.00 213,882.61 0.00 1,128,552. 1,578,107. 5,578,271.
产减值损失 88 45 76 96
六. - - - - -
- 9,336,167.
利 6,705,120. 3,042,032. 8,439,397. 5,904,756. 3,679,684.
润总额 32 37 01 68 54
七. - - -
所 3,635,612. 922,360.91 4,435,853.
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
得税费用 41 22
八. - - - - -
净 3,069,507. 1,118,842. 2,997,109. 8,439,368. 6,122,468. 756,168.68
.44
利润 91 16 35 48 14
九.
资
产总额
十.
负
债总额
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
（一）社会资本合作项目
截至 2022 年 12 月 31 日 PPP 项目合同基本情况：
项 目 授予方 运营模式 合同约定期限
东港市工业污水处理厂建设 PPP 项
辽宁东港经济开发区管理委员会 BOT+TOT 2020/10/4-2048/10/4
目合同
山东省曹县新医药产业园区污水处 山东省曹县经济开发区管理委员
BOT 2017/3/1-2047/3/1
理项目特许经营协议 会
曹县青堌集、庄寨镇污水处理厂
（站）及配套管网工程项目特许经 曹县环境保护局 BOT 2020/7/1-2049/1/31
营协议
曹县经济开发区相关污水处理厂及
配套管网 PPP 综合项目特许经营合 山东曹县经济开发区管理委员会 ROT+BOT 2016/12/29-2049/10/30
同
河南省灵宝市污水处理厂项目特许
河南省灵宝市人民政府 BOT 2013/8-2043/8
经营合同
山西省长治市屯留县煤化工工业园
屯留经济技术开发区管理委员会 BOT 2019/9/6-2044/1/7
区污水处理一期工程 PPP 项目合同
河北省辛集市小辛庄乡集中供汽项 2017/7/10 开工，经营期 30
辛集市小辛庄乡人民政府 BOT
目特许经营协议 年
巨野县污水处理建设项目-田桥污水
巨野县住房和城乡建设局 BOT 2018/10-2049/12
处理厂 PPP 项目合同
雄安-故城产业生态城水生态系统建
河北故城经济开发区管理委员会 BOT 2021/9/28-2051/9/28
设项目特许经营协议
建设期 1 年，运营期 29
沧州市黄骅市旧城镇白庄园区污水
年，若建设期调整则相应调
处理厂 PPP 项目及配套路网管网项 黄骅市旧城镇人民政府 BOT
整合作期限，保持运营期
目合同
续：
项 目 移交方式 是否有价格调整约定 会计核算模式
深水海纳水务集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
东港市工业污水处理厂建设 PPP 项目合同 期后无偿移交 是 金融资产
山东省曹县新医药产业园区污水处理项目特许
期后无偿移交 是 无形资产
经营协议
曹县青堌集、庄寨镇污水处理厂（站）及配套
期后无偿移交 是 无形资产
管网工程项目特许经营协议
曹县经济开发区相关污水处理厂及配套管网
期后无偿移交 是 无形资产
PPP 综合项目特许经营合同
河南省灵宝市污水处理厂项目特许经营合同 期后无偿移交 是 无形资产
山西省长治市屯留县煤化工工业园区污水处理
期后无偿移交 是 无形资产
一期工程 PPP 项目合同
河北省辛集市小辛庄乡集中供汽项目特许经营
期后无偿移交 是 无形资产
协议
巨野县污水处理建设项目-田桥污水处理厂 PPP
期后无偿移交 是 无形资产
项目合同
雄安-故城产业生态城水生态系统建设项目特
期后无偿移交 是 无形资产
许经营协议
沧州市黄骅市旧城镇白庄园区污水处理厂 PPP
期后无偿移交 是 无形资产
项目及配套路网管网项目合同
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 4.08% 100.00% 5.70%
,893.59 016.89 ,876.70 ,911.49 364.72 ,546.77
的应收
账款
其
中：
其中：
信用风 82,143, 16,059, 66,084, 98,750, 16,782, 81,968,
险特征 976.80 016.89 959.91 980.33 364.72 615.61
组合
应收合
并范围
内关联 79.11% 66.45%
,916.79 ,916.79 ,931.16 ,931.16
方款项
组合
合计 100.00% 4.08% 100.00% 5.70%
,893.59 016.89 ,876.70 ,911.49 364.72 ,546.77
按单项计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收
账款
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 393,196,893.59
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的应收 765,879.98 1,489,227.81
账款
合计 765,879.98 1,489,227.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
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交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
山东深海环保水务有限公司 149,787,342.12 38.09%
衡水深水水务有限公司 83,353,611.30 21.20%
巨野深水海纳水务有限公司 58,681,555.69 14.92%
沧州深水环境治理有限公司 12,199,726.10 3.10%
临湘市三湾工业有限责任公
司
合计 339,878,009.72 86.43%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 566,931,042.25 572,877,056.73
合计 566,931,042.25 572,877,056.73
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
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（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,162,204.32 3,027,581.67
保证金 3,388,874.93 3,288,093.31
代垫社保、公积金、个税 361,179.28 373,530.12
应收投资退伙款 2,995,950.55 3,495,950.55
往来款 562,264.82 448,886.29
合并范围内往来款 555,854,525.38 563,843,780.38
合计 569,324,999.28 574,477,822.32
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
--转回第一阶段 1,291,010.21 -1,291,010.21 0.00
本期计提 793,191.44 793,191.44
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 569,324,999.28
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用风险特征
组合
合计 1,600,765.59 793,191.44 2,393,957.03
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
山东深水海纳水
往来款 172,019,516.14 1-5 年 30.21%
务环保有限公司
山东深海环保水 往来款 120,363,899.04 1-3 年 21.14%
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务有限公司
长治市深水水务
往来款 57,687,281.28 1-2 年 10.13%
有限公司
山东深水水务有
往来款 53,705,220.59 1-2 年 9.43%
限公司
巨野深水海纳水
往来款 47,609,087.00 1-2 年 8.36%
务有限公司
合计 451,385,004.05 79.27%
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营
企业投资
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
江苏深水水 118,608,32 118,608,32
务有限公司 0.00 0.00
河南深水海
纳水务有限
.00 .00
公司
河北深水能
源环保有限
.00 .00 .00
公司
山东深水水 20,000,000 20,000,000
务有限公司 .00 .00
山东深海环 20,000,000 20,000,000
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保水务有限 .00 .00
公司
如东海纳环 14,823,753 14,823,753
保有限公司 .81 .81
山东深水海
纳水务环保
.00 .00
有限公司
深水海纳
（宁夏）环 10,000,000 10,000,000
保创业投资 .00 .00
有限公司
巨野深水海
纳水务有限
.00 .00
公司
内蒙古深水
能源环保有 200,000.00 127,275.19 327,275.19
限公司
深水海纳
（深圳）智 10,000,000 10,000,000
慧环境技术 .00 .00
有限公司
长治市深水
水务有限公
.00 .00
司
丹东深水海
纳水务环保
有限公司
衡水深水水 10,000,000 10,000,000
务有限公司 .00 .00
沧州深水环
境治理有限
.00 .00
公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中碳华
汇（深
圳）环 500,00 366,31
境发展 0.00 9.98
有限公
司
小计 0.00 133,68
合计 500,00 - 366,31
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（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 236,673,562.10 187,214,911.46 336,017,208.37 237,506,757.88
其他业务 16,254,114.19 15,979,997.29 2,728,310.52 1,830,175.04
合计 252,927,676.29 203,194,908.75 338,745,518.89 239,336,932.92
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
工程建造业务（包括 BOT、ROT 建造业务）属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合
同期内确认收入，公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履
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约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
自来水供水运营业务按客服部根据抄表数据生成的应收水费月报表确认收入。
污水处理运营业务根据每月实际污水处理量，按照协议约定的价格，经客户确认时确认收入。公司
根据特许经营协议约定了保底水量，如当月实际处理污水量未达到保底水量按照保底水量和协议约定的
价格确认收入；超过保底水量，按照实际处理量和协议约定的价格确认收入。
委托运营业务根据委托运营合同的约定，每月在完成相关运营劳务服务，经客户确认时确认收入。
本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是
代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确
认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其
他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列报。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 197,207,821.37 元，其中，
入。
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -133,680.02
处置长期股权投资产生的投资收益 26,406.16
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
合计 6,500.08 152,539.49
十八、补充资料
?适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -191,955.78
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 140,180.10
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-32,200.00
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-580,518.24
支出
减：所得税影响额 329,063.03
少数股东权益影响额 -40,071.57
合计 6,179,932.31 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.12% -0.01 -0.01
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.71% -0.04 -0.04
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
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（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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