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联合光电: 2022年年度审计报告

证券之星 2023-04-25 00:00:00
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       中山联合光电科技股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表               9-10
—   母公司股东权益变动表             11-12
—   财务报表附注                 13-101
                     审计报告
                                      XYZH/2023SZAA2B0219
中山联合光电科技股份有限公司全体股东：
  一、   审计意见
  我们审计了中山联合光电科技股份有限公司（以下简称联合光电公司）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了联合光电公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
  二、   形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于联合光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、   关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
           关键审计事项                   审计中的应对
联合光电公司 2022 年 12 月 31 日合并财务
报表的存货余额为 39,944.43 万元。于资产
负债表日，管理层对存货进行减值测试，对
成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备。可变现净值按照存货的估计售价减去至           我们执行的主要审计程序：
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费           1）了解和评价管理层对存货相关内部控
用以及相关税费后的金额确定。管理层在预           制的设计与执行是否有效；
测中需要做出重大判断和假设，特别是对于           2）对存货盘点实施监盘，检查存货的数
未来售价、生产成本、经营费用以及相关税           量、状况等，观察是否存在滞销、变质、
费等。由于减值测试过程较为复杂，需要管           损毁等迹象的产品；
理层在取得确凿证据的基础上，考虑持有存           3）我们评估了管理层在存货减值测试中
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因           使用的相关参数，尤其是未来售价、生产
素作出判断和估计，年度存货减值测试涉及           成本、经营费用和相关税费等。判断假设
关键判断和估计，为此我们将存货的减值确           是否合理，分析存货跌价准备合理性。
认为关键审计事项。
参见财务报表附注“四、重要会计政策及会
计估计 16”所述的会计政策及“六、合并财
务报表主要项目注释 8”。
        关键审计事项                审计中的应对
                              我们执行的主要审计程序：
                              的关键内部控制的设计和运行有效性；
  联合光电公司主要从事镜头的研发、生
                              分析相关合同的履约义务，对公司的收入
产和销售。2022 年度联合光电公司营业收
                              确认政策进行复核；
入为 150,455.37 万元，主要为商品销售收
入。
                              单信息及发货记录的一致性，识别和调查
  由于收入是联合光电公司的关键业绩
                              异常业务记录；
指标之一，从而管理层为了达到特定目标而
产生错报收入确认的固有风险，我们将公司
                              收入执行函证程序；
产品销售收入确定为关键审计事项。
  参见财务报表附注“四、重要会计政策
                              选取样本，检查与该笔销售相关的支持性
及会计估计 32”所述的会计政策及“六、合
                              文件，包括销售合同、订单、销售出库单、
并财务报表主要项目注释 38”。
                              销售发票、送货单等；针对外销收入，还
                              检查了相关的出口报关单等原始凭证；
                              入。
  四、    其他信息
  联合光电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括联合光电公司
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、    管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估联合光电公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联合光电公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督联合光电公司的财务报告过程。
  六、    注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1）   识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）   了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
  （3）   评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）   对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对联合光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
联合光电公司不能持续经营。
  （5）   评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6）   就联合光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：
                     （项目合伙人）
                     中国注册会计师：
      中国   北京        二○二三年四月二十一日
                               合并资产负债表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                        单位：人民币元
              项            目             附注       2022年12月31日         2021年12月31日
流动资产：
  货币资金                                   六、1         329,303,462.91      628,090,189.03
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                六、2         154,400,000.00        5,000,000.00
  衍生金融资产
  应收票据                                   六、3          71,276,121.21          211,337.00
  应收账款                                   六、4         318,845,394.32      322,978,189.82
  应收款项融资                                 六、5          93,649,259.59      181,246,448.92
  预付款项                                   六、6          24,338,095.14       24,703,450.48
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                  六、7           6,054,406.03       21,879,188.19
  其中：应收利息
       应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                     六、8         381,231,288.32      401,242,372.11
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                 六、9          20,662,377.31       21,170,558.80
                  流动资产合计                          1,399,760,404.83    1,606,521,734.35
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                 六、10        273,647,008.11      260,368,615.14
  其他权益工具投资                               六、11         24,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                 六、12         20,370,989.25       21,135,334.97
  固定资产                                   六、13        703,320,907.13      444,117,022.29
  在建工程                                   六、14          6,004,206.96      136,229,526.36
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                  六、15         19,003,023.54        6,169,211.01
  无形资产                                   六、16         52,173,902.59       49,526,235.94
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                 六、17          2,953,683.64
  递延所得税资产                                六、18         15,227,950.77       22,950,855.40
  其他非流动资产                                六、19         15,122,542.81       26,782,180.34
              非流动资产合计                             1,131,824,214.80      967,278,981.45
                   资产总计                           2,531,584,619.63    2,573,800,715.80
法定代表人：                主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                                合并资产负债表 (续)
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                      单位：人民币元
              项             目             附注     2022年12月31日         2021年12月31日
流动负债：
  短期借款                                   六、20      266,039,007.47      421,675,853.68
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                   六、21       98,466,759.58      174,685,486.02
  应付账款                                   六、22      210,640,910.68      257,024,974.53
  预收款项
  合同负债                                   六、23       22,212,713.92       14,677,015.21
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                 六、24       29,713,076.35       27,040,294.59
  应交税费                                   六、25       23,676,437.89       23,654,813.17
  其他应付款                                  六、26       22,331,680.09       27,462,938.80
  其中：应付利息                                六、26          540,054.05        2,372,564.92
       应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                            六、27       24,774,968.76        1,381,946.74
  其他流动负债                                 六、28        1,520,710.46        1,278,632.78
                  流动负债合计                          699,376,265.20      948,881,955.52
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款                                   六、29      173,319,806.12       49,489,694.10
  应付债券
  其中：优先股
       永续债
  租赁负债                                   六、30       14,835,781.58        4,998,405.81
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                   六、31       42,466,195.66       39,707,103.84
  递延所得税负债                                六、18          392,362.96
  其他非流动负债
               非流动负债合计                            231,014,146.32       94,195,203.75
                  负 债 合 计                         930,390,411.52    1,043,077,159.27
股东权益：
  股本                                     六、32      267,880,679.00      265,792,368.00
  其他权益工具
  其中：优先股
       永续债
  资本公积                                   六、33      967,066,453.73      923,196,496.20
  减：库存股                                  六、34       16,957,125.40       18,195,530.00
  其他综合收益                                 六、35         -729,774.61           94,342.71
  专项储备
  盈余公积                                   六、36       64,447,584.61       54,436,525.76
  一般风险准备
  未分配利润                                  六、37      317,619,065.28      303,631,477.96
             归属于母公司股东权益合计                       1,599,326,882.61    1,528,955,680.63
  少数股东权益                                             1,867,325.50        1,767,875.90
                  股东权益合计                        1,601,194,208.11    1,530,723,556.53
              负债和股东权益总计                         2,531,584,619.63    2,573,800,715.80
法定代表人：                  主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                                  母公司资产负债表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                           单位：人民币元
              项             目                附注       2022年12月31日         2021年12月31日
流动资产：
  货币资金                                                   77,148,709.39      570,205,502.69
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                      十六、1        313,140,455.05      314,236,105.11
  应收款项融资                                                 93,549,259.59       68,000,602.59
  预付款项                                                    1,502,230.79        7,627,740.02
  其他应收款                                     十六、2        268,449,743.98      279,886,451.31
  其中：应收利息
       应收股利
  存货                                                     44,345,674.23       38,263,005.21
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                                      6,459,413.35
                  流动资产合计                               798,136,073.03    1,284,678,820.28
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                    十六、3        870,888,767.71      366,678,249.24
  其他权益工具投资                                                4,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                                 52,366,765.27       53,211,097.30
  固定资产                                                  336,514,445.82      367,516,788.28
  在建工程                                                    4,031,684.01        9,469,971.76
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                                   4,626,908.25        6,169,211.01
  无形资产                                                   26,332,176.96       23,134,682.31
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                                10,589,871.15       17,950,008.74
  其他非流动资产                                                10,327,620.29       24,737,177.36
              非流动资产合计                                1,319,678,239.46      868,867,186.00
              资    产   总    计                        2,117,814,312.49    2,153,546,006.28
法定代表人：                     主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                 母公司资产负债表 (续)
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                            单位：人民币元
               项             目                附注        2022年12月31日         2021年12月31日
流动负债：
  短期借款                                                                        180,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                    198,000,000.00      265,500,000.00
  应付账款                                                       8,662,198.98      17,515,566.24
  预收款项
  合同负债                                                     14,353,194.12       10,483,417.71
  应付职工薪酬                                                   11,861,253.90       10,257,621.72
  应交税费                                                     18,038,768.97       15,104,032.63
  其他应付款                                                    18,106,213.34       23,810,579.48
  其中：应付利息                                                                       2,296,000.00
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                              11,434,669.80        1,381,946.74
  其他流动负债                                                     1,360,154.84       1,101,835.65
                   流动负债合计                               281,816,453.95      525,155,000.17
非流动负债：
  长期借款                                                     90,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
        永续债
  租赁负债                                                       3,563,736.01       4,998,405.81
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                     39,585,243.28       37,490,717.26
  递延所得税负债                                                      392,362.96
  其他非流动负债
                非流动负债合计                                 133,541,342.25       42,489,123.07
                   负 债 合 计                              415,357,796.20      567,644,123.24
股东权益:
  股本                                                      267,880,679.00      265,792,368.00
  其他权益工具
  其中：优先股
        永续债
  资本公积                                                    963,768,344.15      918,746,035.78
  减：库存股                                                    16,957,125.40       18,195,530.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                     64,447,584.61       54,436,525.76
  未分配利润                                                   423,317,033.93      365,122,483.50
                   股东权益合计                               1,702,456,516.29    1,585,901,883.04
               负债和股东权益总计                                2,117,814,312.49    2,153,546,006.28
法定代表人：                 主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                                 合并利润表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                         单位：人民币元
                 项目                       附注        2022年度              2021年度
一、营业总收入                                          1,504,553,706.25     1,635,162,213.20
  其中:营业收入                                 六、38     1,504,553,706.25     1,635,162,213.20
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          1,441,302,916.30     1,550,962,539.76
  其中：营业成本                                 六、38     1,145,852,829.91     1,261,499,861.15
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                                六、39         9,037,370.73         5,875,064.66
     销售费用                                 六、40        23,499,390.52        17,235,512.42
     管理费用                                 六、41       110,052,430.33       103,479,083.97
     研发费用                                 六、42       159,539,104.08       149,707,134.90
     财务费用                                 六、43        -6,678,209.27        13,165,882.66
     其中：利息费用                              六、43        10,297,109.64        11,927,750.52
         利息收入                             六、43        10,495,617.87         1,586,877.20
   加：其他收益                                 六、44        16,199,450.99         9,983,984.54
     投资收益（损失以“－”号填列）                      六、45        10,590,812.44        10,752,236.46
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                   六、45        10,590,812.44        10,695,981.77
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     汇兑收益（损失以“-”号填列）
      净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
      公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
      信用减值损失（损失以“-”号填列）                   六、46        -1,071,236.07            24,808.54
      资产减值损失（损失以“-”号填列）                   六、47       -20,370,153.34       -22,925,919.06
      资产处置收益（损失以“-”号填列）                   六、48          -135,787.87          -382,888.90
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                   68,463,876.10        81,651,895.02
  加：营业外收入                                 六、49            71,152.00            47,330.00
  减：营业外支出                                 六、50         2,225,452.04            49,441.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                 66,309,576.06        81,649,783.21
  减：所得税费用                                 六、51        10,294,861.15         7,303,099.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                   56,014,714.91        74,346,684.14
（一）按经营持续性分类                                         56,014,714.91        74,346,684.14
（二）按所有权归属分类                                         56,014,714.91        74,346,684.14
六、其他综合收益的税后净额                             六、52        -824,117.32            120,729.17
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                    六、52          -824,117.32           120,729.17
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                        六、52          -824,117.32           120,729.17
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                            55,190,597.59        74,467,413.31
  归属于母公司股东的综合收益总额                                     55,079,508.09        74,385,425.88
  归属于少数股东的综合收益总额                                         111,089.50            81,987.43
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                                               0.21                 0.33
  （二）稀释每股收益（元/股）                                               0.21                 0.33
法定代表人：            主管会计工作负责人：        会计机构负责人：
                                 母公司利润表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                         单位：人民币元
                  项目                   附注          2022年度                2021年度
一、营业收入                                十六、4       1,544,000,627.58      1,660,904,192.79
  减：营业成本                              十六、4         1,238,522,068.13      1,346,667,488.96
    税金及附加                                               6,424,813.37         3,789,052.23
    销售费用                                               13,656,771.05        11,324,074.35
    管理费用                                               72,164,459.69        71,504,363.53
    研发费用                                              119,892,990.12       117,429,928.75
    财务费用                                               -8,601,198.52        11,249,429.19
    其中：利息费用                                             2,105,110.08         9,174,074.62
          利息收入                                          2,279,610.65           878,990.62
  加：其他收益                                               14,500,026.43         8,657,771.25
    投资收益（损失以“－”号填列）                   十六、5             -4,611,027.20        13,388,576.45
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                十六、5             -4,611,027.20        -1,461,423.55
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                                    -921,932.08           336,888.06
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                                    -433,421.42          -467,347.48
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                                    -131,844.31          -382,888.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                  110,342,525.16        120,472,855.16
  加：营业外收入                                                  51,152.00            32,330.00
  减：营业外支出                                               2,211,800.76            49,398.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                108,181,876.40        120,455,786.17
  减：所得税费用                                               8,071,287.88         4,674,061.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                  100,110,588.52        115,781,724.74
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                               100,110,588.52       115,781,724.74
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                           100,110,588.52        115,781,724.74
七、每股收益
  （一）基本每股收益（元/股）
  （二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：              主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                合并现金流量表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                    单位：人民币元
              项       目             附注        2022年度               2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                               1,612,706,538.20     1,829,325,864.78
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                         29,988,508.77        17,533,999.23
  收到其他与经营活动有关的现金                   六、53           44,880,752.77        24,379,194.90
             经营活动现金流入小计                      1,687,575,799.74     1,871,239,058.91
  购买商品、接受劳务支付的现金                               1,193,462,374.01     1,587,369,345.37
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                                248,412,064.08       222,227,681.40
  支付的各项税费                                         50,057,770.96        22,123,271.21
  支付其他与经营活动有关的现金                   六、53           66,257,899.46        60,838,985.26
             经营活动现金流出小计                      1,558,190,108.51     1,892,559,283.24
         经营活动产生的现金流量净额             六、53        129,385,691.23       -21,320,224.33
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                      335,198,507.63         1,120,000.00
  取得投资收益收到的现金                                      8,216,621.10        16,951,534.69
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          130,332.74         1,002,897.05
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
             投资活动现金流入小计                        343,545,461.47        19,074,431.74
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        166,680,671.20       260,276,749.06
  投资支付的现金                                        713,287,616.67        57,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
             投资活动现金流出小计                        879,968,287.87       317,276,749.06
         投资活动产生的现金流量净额                        -536,422,826.40      -298,202,317.32
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                       37,194,957.96       479,410,517.91
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款所收到的现金                                     734,420,683.07       538,211,871.88
  收到其他与筹资活动有关的现金
             筹资活动现金流入小计                        771,615,641.03     1,017,622,389.79
  偿还债务所支付的现金                                     749,356,502.79       335,850,827.83
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                              44,535,808.24        31,172,716.97
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                                     150,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                   六、53            6,038,272.57         6,094,780.16
             筹资活动现金流出小计                        799,930,583.60       373,118,324.96
         筹资活动产生的现金流量净额                         -28,314,942.57       644,504,064.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 1,190,492.83          -999,973.71
五、现金及现金等价物净增加额                     六、53       -434,161,584.91       323,981,549.47
  加：期初现金及现金等价物余额                   六、53          505,583,739.16       181,602,189.69
六、期末现金及现金等价物余额                     六、53         71,422,154.25       505,583,739.16
法定代表人：             主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                母公司现金流量表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                    单位：人民币元
              项      目               附注       2022年度               2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                               1,603,606,687.85     1,483,901,297.28
  收到的税费返还                                         14,559,091.24        12,075,459.64
  收到其他与经营活动有关的现金                                 243,458,359.88        81,298,767.40
            经营活动现金流入小计                       1,861,624,138.97     1,577,275,524.32
  购买商品、接受劳务支付的现金                               1,280,126,016.94     1,151,111,401.25
  支付给职工以及为职工支付的现金                                 96,535,715.81        82,576,915.27
  支付的各项税费                                         17,816,759.06        14,506,139.41
  支付其他与经营活动有关的现金                                 245,573,471.11       210,268,362.69
            经营活动现金流出小计                       1,640,051,962.92     1,458,462,818.62
    经营活动产生的现金流量净额                              221,572,176.05       118,812,705.70
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                       50,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                          14,850,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       22,055,292.24         1,002,897.05
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流入小计                          72,055,292.24        15,852,897.05
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         28,583,129.33       121,012,352.87
  投资支付的现金                                        562,821,545.67        55,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流出小计                         591,404,675.00       176,012,352.87
    投资活动产生的现金流量净额                             -519,349,382.76      -160,159,455.82
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                       37,194,957.96       479,410,517.91
  取得借款收到的现金                                      100,000,000.00       180,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
            筹资活动现金流入小计                         137,194,957.96       659,410,517.91
  偿还债务支付的现金                                      259,500,000.00       237,564,327.83
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               36,379,597.08        28,906,322.43
  支付其他与筹资活动有关的现金                                   4,769,917.90         6,050,038.49
            筹资活动现金流出小计                         300,649,514.98       272,520,688.75
    筹资活动产生的现金流量净额                             -163,454,557.02       386,889,829.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 1,008,238.09          -923,950.37
五、现金及现金等价物净增加额                                -460,223,525.64       344,619,128.67
  加：期初现金及现金等价物余额                                 494,638,332.00       150,019,203.33
六、期末现金及现金等价物余额                                  34,414,806.36       494,638,332.00
法定代表人：             主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                                                                      合并股东权益变动表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                                                                                                                                                             单位：人民币元
                                                                                            归属于母公司股东权益
           项       目
                                                                                                                                                                                                                股东
                                            其他权益工具                                                                                       一般风险                                              少数股东权益
                           股本                             资本公积             减：库存股             其他综合收益          专项储备        盈余公积                    未分配利润            其他         小计                                权益合计
                                                                                                                                          准备
                                          优先股 永续债   其他
一、上年年末余额                265,792,368.00                   923,196,496.20    18,195,530.00        94,342.71            54,436,525.76              303,631,477.96         1,528,955,680.63    1,767,875.90    1,530,723,556.53
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                265,792,368.00                   923,196,496.20    18,195,530.00        94,342.71            54,436,525.76              303,631,477.96         1,528,955,680.63    1,767,875.90    1,530,723,556.53
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）     2,088,311.00                    43,869,957.53    -1,238,404.60      -824,117.32            10,011,058.85               13,987,587.32            70,371,201.98       99,449.60       70,470,651.58
 （一）综合收益总额                                                                                     -824,117.32                                        55,903,625.41            55,079,508.09      111,089.50       55,190,597.59
 （二）股东投入和减少资本              2,088,311.00                    48,179,154.43    -1,238,404.60                                                                                  51,505,870.03      -11,639.90       51,494,230.13
 （三）利润分配                                                                                                                 10,011,058.85           -41,916,038.09           -31,904,979.24                      -31,904,979.24
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他                                                     -4,309,196.90                                                                                                   -4,309,196.90                       -4,309,196.90
四、本年年末余额                267,880,679.00                   967,066,453.73    16,957,125.40      -729,774.61            64,447,584.61              317,619,065.28         1,599,326,882.61    1,867,325.50    1,601,194,208.11
法定代表人：                          主管会计工作负责人：                                         会计机构负责人：
                                                                                        合并股东权益变动表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                                                                                                                                                            单位：人民币元
                                                                                            归属于母公司股东权益
           项       目
                                                                                                                                                                                                               股东
                                            其他权益工具                                                                                      一般风险                                              少数股东权益
                           股本                             资本公积             减：库存股            其他综合收益          专项储备        盈余公积                    未分配利润            其他        小计                                 权益合计
                                                                                                                                         准备
                                          优先股 永续债   其他
一、上年年末余额                224,752,128.00                   436,212,398.53    17,178,204.80      -26,386.46               42,858,353.29           263,465,166.52           950,083,455.08    1,790,934.33      951,874,389.41
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                224,752,128.00                   436,212,398.53    17,178,204.80      -26,386.46               42,858,353.29           263,465,166.52           950,083,455.08    1,790,934.33      951,874,389.41
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）    41,040,240.00                   486,984,097.67     1,017,325.20      120,729.17               11,578,172.47            40,166,311.44           578,872,225.55      -23,058.43      578,849,167.12
 （一）综合收益总额                                                                                     120,729.17                                        74,264,696.71            74,385,425.88       81,987.43       74,467,413.31
 （二）股东投入和减少资本             41,040,240.00                   482,674,900.77     1,017,325.20                                                                                522,697,815.57       44,954.14      522,742,769.71
 （三）利润分配                                                                                                                11,578,172.47           -34,098,385.27           -22,520,212.80     -150,000.00      -22,670,212.80
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他                                                      4,309,196.90                                                                                                   4,309,196.90                        4,309,196.90
四、本年年末余额                265,792,368.00                   923,196,496.20    18,195,530.00       94,342.71               54,436,525.76           303,631,477.96         1,528,955,680.63    1,767,875.90    1,530,723,556.53
法定代表人：                          主管会计工作负责人：                                         会计机构负责人：
                                                                   母公司股东权益变动表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                                                                                                            单位：人民币元
           项       目                        其他权益工具
                           股本                               资本公积                 减：库存股            其他综合收益   专项储备    盈余公积            未分配利润             其他   股东权益      合计
                                          优先股   永续债   其他
一、上年年末余额                265,792,368.00                     918,746,035.78        18,195,530.00                    54,436,525.76    365,122,483.50         1,585,901,883.04
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                265,792,368.00                     918,746,035.78        18,195,530.00                    54,436,525.76    365,122,483.50         1,585,901,883.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）     2,088,311.00                      45,022,308.37        -1,238,404.60                    10,011,058.85     58,194,550.43           116,554,633.25
 （一）综合收益总额                                                                                                                          100,110,588.52           100,110,588.52
 （二）股东投入和减少资本              2,088,311.00                      49,331,505.27        -1,238,404.60                                                               52,658,220.87
 （三）利润分配                                                                                                           10,011,058.85    -41,916,038.09           -31,904,979.24
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他                                                       -4,309,196.90                                                                                    -4,309,196.90
四、本年年末余额                267,880,679.00                     963,768,344.15        16,957,125.40                    64,447,584.61    423,317,033.93         1,702,456,516.29
法定代表人：                        主管会计工作负责人：                                        会计机构负责人：
                                                                   母公司股东权益变动表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司                                                                                                                                               单位：人民币元
           项       目                        其他权益工具
                           股本                               资本公积                 减：库存股               其他综合收益   专项储备    盈余公积            未分配利润             其他   股东权益      合计
                                          优先股   永续债   其他
一、上年年末余额                224,752,128.00                     436,212,398.53        17,178,204.80                       42,858,353.29    283,439,144.03           970,083,819.05
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                224,752,128.00                     436,212,398.53        17,178,204.80                       42,858,353.29    283,439,144.03           970,083,819.05
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）    41,040,240.00                     482,533,637.25         1,017,325.20                       11,578,172.47     81,683,339.47           615,818,063.99
 （一）综合收益总额                                                                                                                             115,781,724.74           115,781,724.74
 （二）股东投入和减少资本             41,040,240.00                     478,224,440.35            1,017,325.20                                                              518,247,355.15
 （三）利润分配                                                                                                              11,578,172.47    -34,098,385.27           -22,520,212.80
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他                                                        4,309,196.90                                                                                        4,309,196.90
四、本年年末余额                265,792,368.00                     918,746,035.78        18,195,530.00                       54,436,525.76    365,122,483.50         1,585,901,883.04
法定代表人：                        主管会计工作负责人：                                        会计机构负责人：
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    一、 公司的基本情况
    中山联合光电科技股份有限公司（以下简称本公司，在包括子公司时简称本集团）系
由中山联合光电科技有限公司整体变更设立，于 2015 年 2 月 13 日经中山市工商行政管理
局核准登记，设立时股本为 6,000.00 万元。
登记变更手续，并换发统一社会信用代码为 91442000778330115C 的营业执照。
份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1304 号文）核准，首次向社会公
众发行人民币普通股 2,140.00 万股，并经深圳证券交易所同意，于 2017 年 8 月 11 日在深
圳证券交易所创业板上市交易。本次发行后，本公司总股本由 6,415.00 万股增加至
    根据本公司 2017 年 12 月 15 日召开的 2017 年第三次临时股东大会决议通过的《关于<
中山联合光电科技股份有限公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘
要的议案》，以及 2018 年 11 月 29 日召开的第二届董事会第五次会议审议通过的《关于向
激励对象授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》，截至 2019 年 1 月 15 日止，本公
司已收到武卫高、李中杰等 31 人缴纳的限制性股票认购款 903.34 万元，其中新增注册资
本（股本）为人民币 80.80 万元，增加资本公积人民币 822.54 万元。本公司截至 2019 年 1
月 15 日的股本为人民币 14,087.76 万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并出具 XYZH/2019SZA20002 号验资报告。
    根据本公司 2019 年 4 月 18 日召开的第二届董事会第七次会议、第二届监事会第七次
会议审议通过的 《关于 2018 年度利润分配预案的议案》，以及 2019 年 5 月 10 日召开的
积转增股本，以 14,087.76 万股为基数每 10 股转增 6 股，共计转增 8,452.66 万股，转增
后本公司总股本将增加至 22,540.42 万股。上述股权变更于 2019 年 6 月 26 日办妥工商登
记变更手续。
    根据 2019 年 8 月 6 日召开的第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议，审
议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》。由于赵龙先生、龚靖先生、温斌斌先
生因个人原因离职，不再具备作为激励对象的资格和条件。本公司将分别以首次授予为
合计 1.15 万股的限制性股票进行回购注销，本公司的注册资本由人民币 22,540.42 万元变
更为人民币 22,506.47 万元，本公司股本总数由 22,540.42 万股变更为 22,506.47 万股，
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 XYZH/2019SZA20374 号验资报
告。
    根据 2020 年 4 月 6 日召开的第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十六次会议，
审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》。由于 2019 年归属上市公司股东且剔
除股权激励成本影响后的净利润为 7,512.18 万元，较 2016 年净利润增长率为 0.02%，未达
到《中山联合光电科技股份有限公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规
定的首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期解除限售条件，根据上述《激
励计划》规定，本公司应将首次授予的限制性股票总额的 40%及预留授予的限制性股票总额
的 30%回购注销。本公司将分别以首次授予为 17.79 元/股的价格对 27 名首次授予激励对象
合计 185.40 万股、预留授予为 6.93 元/股的价格对 30 名预留授予激励对象合计 38.44 万
股的限制性股票进行回购注销。本次注销完成后，本公司的注册资本将由人民币 22,506.47
万元变更为人民币 22,282.64 万元，本公司股本总数将由 22,506.47 万股变更为 22,282.64
万股，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 XYZH/2020SZA20373 号
验资报告。
    根据 2017 年 12 月 15 日召开的第三次临时股东大会，审议通过的《关于公司<2017 年
股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及 2020 年 2 月 21 日召开
的第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十五次会议决议，审议通过的《关于公司
除限售条件成就的议案》。本公司董事会认为 2017 年股票期权预留授予部分第一个行权期
条件已成就，预留授予股票期权的 14 名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为
调整 2017 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，股票期权首次预留授予部
分调整后的行权价格为 13.63 元/股。本次行权完成后，本公司的注册资本将由人民币
XYZH/2020SZA20377 号验资报告。
    根据 2020 年 6 月 1 日召开的第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十八次会议，
审议通过的《关于<公司 2020 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，
以及 2020 年 10 月 27 日召开的第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十四次会
议，审议通过的《关于调整 2020 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，2020
年 11 月 16 日召开的第二次临时股东大会，审议通过的《公司<2020 年股票期权与限制性股
票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，2020 年 11 月 16 日召开的第二届董事会第
二十五次会议和第二届监事会第二十五次会议，审议通过的《关于<向激励对象首次授予股
票期权与限制性股票>的议案》。根据议案，本公司以 7.65 元/股的价格向 53 位股权激励
对象首次授予 180 万股限制性股票。本次增资完成后，本公司的注册资本将由人民币
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
XYZH/2020SZAA20004 号验资报告。
次会议，审议通过《关于<向激励对象授予 2020 年股票期权与限制性股票激励计划预留权
益>的议案》。根据议案，本公司以 6.23 元/股的价格向 16 位股权激励对象首次授予 45 万
股限制性股票，共收到激励对象缴纳的认购资金合计 280.35 万元，其中，新增股本 45.00
万元，资本公积-股本溢价 235.35 万元。本次股权激励完成后，本公司的注册资本将由
XYZH/2021SZAA2007 号验资报告。
审议通过了关于《回购注销部分限制性股票》的议案。截至 2021 年 07 月 15 日止，本公司
回购共 30 位预留授予激励对象 512,512 股的限制性股票，回购金额合计 340.82 万元，其
中减少注册资本 51.25 万元，减少资本公积-股本溢价 289.57 万元。本次回购完成后，本
公司的注册资本由 22,520.2128 万元变更为 22,468.9616 万元，股本总数将由 22,520.2128
万股变更为 22,468.9616 万股，业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具
XYZH/2021SZAA20333 号验资报告。
时会议，审议通过关于《向激励对象首次授予限制性股票》的议案。2021 年 9 月 9 日，本
公司召开 2021 年第 3 次临时股东大会，审议通过关于《公司 2021 年限制性股票激励计划(草
案)》及其摘要的等议案，本公司 2021 年限制性股票激励计划获得批准。截至 2021 年 10
月 28 日止，
       本公司已收到 54 位激励对象缴纳的 87.10 万股的限制性股票认购款合计 690.70
万元，其中新增股本 87.10 万元，资本公积-股本溢价 603.60 万元。本次股权激励完成后，
本公司的注册资本将由人民币 22,468.9616 万元变更为 22,556.0616 万元，股本总数将由
审验，并出具 XYZH/2021SZAA20341 号验资报告。
向特定对象非公开发行 A 股股票方案》的议案，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2021]26 号文《关于同意中山联合光电科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批
复》，同意本公司向特定对象发行股份的注册申请，拟向特定对象龚俊强先生发行不超过
至 2021 年 12 月 14 日止，本公司实际募集资金总额为 474,999,987.91 元，扣除本次发行
费用 7,845,142.24 元（不含税）后，实际募集资金净额为 467,154,845.67 元，其中：新
增股本 39,223,781.00 元，资本公积-股本溢价 427,931,064.67 元。本次发行股票完成后，
本公司的注册资本将由 22,556.0616 万元变更为 26,478.4397 万元，股本总数将由
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
审验，并出具 XYZH/2021SZAA20355 号验资报告。
审议通过关于《回购注销部分限制性股票》的议案。2021 年 9 月 9 日，公司召开 2021 年第
案，2022 年 7 月 11 日以通讯表决方式召开第三届董事会第 8 次临时会议和第三届监事会第
议案。截至 2022 年 07 月 16 日止，本公司已回购注销 97,920 股的限制性股票，回购金额
合计 700,769.60 元，其中减少注册资本人民币 97,920.00 元，减少资本公积-股本溢价
币 673,040.00 元，其中计入股本 94,000.00 元，计入资本公积 579,040.00 元。本次股权
激励完成后，变更后的注册资本为人民币 266,064,827.00 元，股本总数为 266,064,827 股，
业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 XYZH/2022SZAA20322 号验资报
告。
年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案。2022 年 4 月 23 日，公司召开第三届董
事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过关于《注销部分股票期权及作废部
分第二类限制性股票》的议案和关于《2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归
属期归属条件成就》的议案。2022 年 7 月 11 日，公司召开第三届董事会第 8 次临时会议和
第三届监事会第 5 次临时会议，审议通过关于《调整 2021 年限制性股票激励计划相关事项》
的议案。截至 2022 年 09 月 19 日止，本公司已收到 89 名激励对象缴纳的 1,296,560 股的
第二类限制性股票认购款合计人民币 10,126,133.60 元，其中计入股本 1,296,560.00 元，
计入资本公积 8,829,573.60 元。本次股权激励完成后，变更后的注册资本为人民币
合伙）审验，并出具 XYZH/2022SZAA20332 号验资报告。
审议通过了关于《2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解除限
售期行权/解除限售条件成就》的议案。根据激励计划规定，授予的股票期权分三次行权，
可行权比例分别为股票期权授予总量的 40%、30%和 30%。本次行权为第一次行权，期权简
称联合 JLC3，行权方式采用自主行权模式，实际可行权人数为 154 名，可行权股票期权共
计 204.04 万份，行权价格为 15.20 元/股，行权期限为 2021 年 12 月 24 日至 2022 年 12 月
审议通过了关于《2020 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权/解除限
售期行权/解除限售条件成就》的议案。根据激励计划规定，授予的股票期权分两次行权，
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可行权比例分别为股票期权授予总量的 50%和 50%。本次行权为第一次行权，期权简称联合
JLC4，行权方式采用自主行权模式，实际可行权人数为 26 名，可行权股票期权共计 57.30
万份，行权价格为 12.35 元/股，行权期限为 2022 年 5 月 16 日至 2023 年 3 月 17 日止。
审议通过了关于《2020 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权/解除限
售期行权/解除限售条件成就》的议案。根据激励计划规定，授予的股票期权分三次行权，
可行权比例分别为股票期权授予总量的 40%、30%和 30%。本次行权为第二次行权，期权简
称 JLC3，行权方式采用自主行权模式，实际可行权人数为 143 名，可行权股票期权共计
    截至 2022 年 12 月 31 日止，实际行权的期权份数 795,671 份，
                                            其中新增股本 795,671.00
元，资本公积-股本溢价 10,298,563.16 元。
    截至 2022 年 12 月 31 日，本公司总股本为 267,880,679 股，其中有限售条件股份
    本公司的注册地址：广东省中山市火炬开发区益围路 10 号 1-3 楼；法定代表人：龚俊
强。营业期限：长期。
    本公司所属光电行业，经营范围：生产经营各类光电镜头产品，新型电子元器件制造、
图形图像识别和处理系统制造、模具制造及上述产品的售后服务；Ⅱ类 6822 医用光学器具、
仪器及内窥镜设备；工业用房出租、商业营业用房出租、办公楼出租；企业管理；物业管
理；信息技术咨询服务；第一、二类医疗器械的生产、销售；消毒设备及消毒器具的研发、
生产、加工、销售；医疗器械生产；医疗器械技术的开发。（上述经营范围涉及：第二类、
第三类医疗器械经营，医疗器械生产，消毒产品生产）（上述涉及许可经营的凭许可证经
营。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
    本公司下设审计部、营业部、生管部、采购部、物流部、模具技术部、模具制造部、
注塑部、组立部、品质部、财务部、人事资源部、行政部、设计部、技术部、项目部、文
控中心、安防镜头事业部、塑胶镜头事业部、总经办以及董事会办公室。
    二、 合并财务报表范围
    本集团合并财务报表范围包括中山联合光电制造有限公司（以下简称联合光电制造公
司）、联合光电（香港）有限公司（以下简称联合光电香港公司）、中山联合光电研究院
有限公司（以下简称联合光电研究院公司）、武汉联一合立技术有限公司（以下简称武汉
联一合立公司）、中山联合光电显示技术有限公司（以下简称联合光电显示公司）、中山
联合汽车技术有限公司（简称联合汽车公司）、成都联江科技有限公司（以下简称成都联
江公司）、中山市联汇股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称联汇合伙企业）、广东
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
西湾光学研究院有限公司（以下简称西湾光学研究院）、中山锐进科技合伙企业（有限合
伙）（以下简称锐进科技）。
    合并范围详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
     三、 财务报表的编制基础
     （1） 编制基础
    本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
     （2） 持续经营
    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
     四、 重要会计政策及会计估计
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性
划分标准。
    本公司及设立在中国境内的子公司以人民币为记账本位币, 本公司设立在香港的子公
司联合光电香港公司以港币为记账本位币。
     本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
    本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集
团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
    本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业
务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
   （1） 外币交易
    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
   （2） 外币财务报表的折算
    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    （1） 金融资产
   本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具
体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团
分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。
    本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
    本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
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利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体
包括：交易性金融资产等。
    本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差
额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，
与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
    （2） 金融负债
    除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
    ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
    本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
    （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
    本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
    （4） 金融资产和金融负债的抵销
    本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的
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法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
    （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团
自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
    金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
    金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
    本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以
摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉
及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付）。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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    本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，
无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款。③应收经营租赁款。
    除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准
备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下
列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），本集团
在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明
金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情
况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
    本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
    以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将
按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显
著增加。
    考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
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     对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定
其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历
史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
     本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风
险。不同组合的确定依据：
项目           确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
             以商业承兑汇票、应收账
                                   状况的预测，编制商业承兑汇票、应收账款、其他应收
组合1          款、其他应收款的账龄作为
                                   款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
             信用风险特征
                                   信用损失。
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合2          银行承兑汇票                状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
                                   损失率，计算预期信用损失。
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合3          合并范围内关联方款项            状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
                                   损失率，计算该组合预期信用损失率0.00%。
     对于划分为组合 1 的商业承兑汇票、应收账款及其他应收款，账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表：
                                   商业承兑汇票、应收账款及其他应收款预期信用损失
               账龄
                                             率（%）
     对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付）,除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本
集团在组合基础上确定其信用损失。
     本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业
等。
     本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
     ①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
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    ②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计
量租赁应收款项的现金流量保持一致。
    应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、11.金融工具的减值”。
    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、11.金融工具的减值”。
    当应收票据和应收款项同时满足以下条件时，本集团将其划分为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见“四、10. 金 融 资 产 和 金
融负债”，在报表中列示为应收款项融资：
售为目标。
    应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、11.金融工具的减
值”。
    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、11.金融工具的减
值”。
    本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。
    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
    对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益
中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股
权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为指
定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动不得转入当期损益。
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
    本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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    后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
    本集团投资性房地产为房屋建筑物，采用成本模式计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别                        折旧年限（年）                   预计残值率（%）    年折旧率（%）
房屋建筑物                              30                 5.00         3.17
     本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
     固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修、机器设备、运输设备、检测设备、
办公设备、其他设备等。
     除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
   序号            类别                折旧年限(年)           预计残值率(%)   年折旧率(%)
     本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
     在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
     发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
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生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
    （1）初始计量
    在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
    （2）后续计量
    在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
    使用权资产的折旧
    自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
    本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
    本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
    使用权资产的减值
    如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
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    本集团无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无
形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无
形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受
益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销
方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集
团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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    本集团的长期待摊费用包括装修费用和其他待摊费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。装修费用的摊销年限按合同规定年限，其他待摊费用的摊销年限为受益期。
    合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪
酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照本集团承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
    辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者
孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对于辞退福利预期在年
度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完
毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量
应计入当期损益的辞退福利金额。
    （1）初始计量
    本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
    租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
    在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在
类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身
情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的
金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包
括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，
考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
    （2） 后续计量
    在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
    本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
    （3）重新计量
    在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
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    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
    以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
    本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
    归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进
行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
    归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认政策如下：
    本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
    合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
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    交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
    满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
    本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
    针对具体业务情况，本集团的收入确认原则如下：
    （1）内销收入：以产品送达客户指定的交货地点，经客户验收入库，确认销售收入的
实现；
    （2）外销收入：以产品发货完成出口报关手续，确认销售收入的实现。
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    本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内平均分期计入当期损益。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷
款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠
利率计算相关借款费用。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
    本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
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应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
    （1）租赁的识别
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
    （2）本集团作为承租人
    在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
    租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
    租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
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的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
    对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租
赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成
本或当期损益。
    （3）本集团为出租人
    在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
    一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几
乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团
也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租
人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力
以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
    初始计量
    在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
    租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
    后续计量
    本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
    租赁变更的会计处理
    融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
    如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
    租金的处理
    在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
    提供的激励措施
    提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    初始直接费用
    本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
    折旧
    对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
    可变租赁付款额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
    经营租赁的变更
    经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
    (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
    (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
    (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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     持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
     (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
     (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
     (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
     终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     （1） 重要会计政策变更
      本集团自 2022 年 1 月 1 日执行《企业会计准则解释第 15 号》（财会(2021）35 号）
中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定，执行该会计政策未对本集团财务
报表产生重大影响。
     （2） 重要会计估计变更
     五、 税项
税种                                 计税依据       税率
增值税                         应税收入          13%、9%、6%、0%
城市维护建设税                     已交流转税额           7%、5%
教育费附加                       已交流转税额             3%
地方教育费附加                     已交流转税额             2%
个人所得税                       员工薪酬收入           3%-45%
企业所得税                       应纳税所得额        15%、16.5%、25%
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    不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称                                     所得税税率
本公司                                           15%
联合光电制造公司                                      25%
联合光电香港公司                                     16.5%
联合光电研究院公司                                     25%
武汉联一合立公司                                      15%
联合光电显示公司                                      25%
联合汽车公司                                        15%
成都联江公司                                        25%
    本公司于 2020 年 12 月 9 日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东
省税务局认定为高新技术企业，并获颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：
GR202044007358），有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自
    本公司之子公司武汉联一合立公司于 2020 年 12 月 1 日被湖北省科学技术厅、湖北省
财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业，并获颁发《高新技术企业证书》
（证书编号为：GR202042001849），有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优
惠政策，武汉联一合立公司自 2020 年起三年内可继续享受按 15%的税率征收企业所得税的
税收优惠政策。
    本公司之子公司联合汽车公司于 2022 年 12 月 22 日被广东省科学技术厅、广东省财政
厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业，并获颁发《高新技术企业证书》（证
书编号为：GR202244016977），有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政
策，联合汽车公司自 2022 年起三年内可继续享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠
政策。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小
微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称《通知》）等规定：
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实
施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基
础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）的规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司联合光电研究院公司、武汉
联一合立公司、联合汽车公司、成都联江公司 2022 年度符合小型微利企业的要求，享受上
述税收优惠政策。
策的公告》（财政部税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），规定“自 2019 年 4 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日，
                   允许生产、
                       生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，
抵减应纳税额”。2022 年 3 月 3 日，财务部、税务总局印发了《关于促进服务业领域困难
行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号），规定《财
政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部                                   税务总局       海
关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加
计抵减政策的公告》（财政部                税务总局公告 2019 年第 87 号）规定的生产、生活性服务
业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。本公司之子公司联合光电研
究院公司符合该要求，享受上述税收优惠政策。
     六、 合并财务报表主要项目注释
     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目                                 年末余额                         年初余额
库存现金                                        477,187.91                  285,894.05
银行存款                                     70,944,966.34              505,297,845.11
其他货币资金                                  257,881,308.66              122,506,449.87
合计                                      329,303,462.91              628,090,189.03
 其中：存放在境外的款项总额                              485,552.98                2,837,079.73
注：其他货币资金使用受限制的情况详见附注六、54.所有权或使用权受到限制的资产。
项目                                                   年末余额              年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                             154,400,000.00     5,000,000.00
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       理财产品                                        154,400,000.00     5,000,000.00
合计                                                 154,400,000.00    5,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 应收票据分类列示
项目                                    年末余额                          年初余额
银行承兑汇票                                       71,276,121.21
商业承兑汇票                                                                      211,337.00
合计                                           71,276,121.21                 211,337.00
     （2） 年末已用于质押的应收票据金额为 71,276,121.21 元。
     （3） 年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
     （4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
     （5） 按坏账计提方法分类列示
                                                    年末余额
类别                            账面余额                       坏账准备
                                                                计提比       账面价值
                         金额           比例（%）           金额
                                                                例（%）
按单项计提坏账准备            71,276,121.21        100.00                         71,276,121.21
按组合计提坏账准备
其中：组合 1
      组合 2
合计                   71,276,121.21        100.00                         71,276,121.21
（续）
                                                   年初余额
类别                            账面余额                       坏账准备
                                                                计提比例      账面价值
                        金额           比例（%）            金额
                                                                 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备               222,460.00        100.00    11,123.00     5.00      211,337.00
其中：组合 1                 222,460.00        100.00    11,123.00     5.00      211,337.00
      组合 2
合计                      222,460.00        100.00    11,123.00     5.00     211,337.00
     （6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
                                                本年变动金额
   类别           年初余额                                                        年末余额
                                     计提            收回或转回        转销或核销
按单项计提
按组合计提             11,123.00                        11,123.00
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  本年变动金额
   类别           年初余额                                                             年末余额
                                    计提             收回或转回          转销或核销
合计                11,123.00                         11,123.00
     （7） 本年无实际核销的应收票据。
     （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                    年末余额
类别                            账面余额                       坏账准备
                                       比例                         计提比例          账面价值
                         金额                           金额
                                       （%）                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           338,180,916.82    100.00      19,335,522.50       5.72   318,845,394.32
其中：组合 1             338,180,916.82    100.00      19,335,522.50       5.72   318,845,394.32
合计                  338,180,916.82    100.00      19,335,522.50       5.72   318,845,394.32
（续）
                                                    年初余额
类别                            账面余额                       坏账准备
                                       比例                         计提比例          账面价值
                         金额                           金额
                                       （%）                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           341,314,497.23    100.00      18,336,307.41       5.37   322,978,189.82
其中：组合 1             341,314,497.23    100.00      18,336,307.41       5.37   322,978,189.82
合计                  341,314,497.23    100.00      18,336,307.41       5.37   322,978,189.82
                                                    年末余额
账龄
                         账面余额                       坏账准备                 计提比例（%）
合计                       338,180,916.82               19,335,522.50
     （2） 应收账款按账龄列示
账龄                                                                年末余额
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                                                                年末余额
合计                                                                             338,180,916.82
     （3） 本年应收账款坏账准备情况
                                               本年变动金额
类别           年初余额                                                                年末余额
                                  计提            收回或转回           转销或核销
坏账准备        18,336,307.41         999,215.09                                    19,335,522.50
合计          18,336,307.41        999,215.09                                    19,335,522.50
     （4） 本年无实际核销的应收账款。
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 224,091,951.27 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 66.26%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 11,204,597.51
元。
     （6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
     （7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
项目                                        年末余额                            年初余额
银行承兑汇票                                          93,649,259.59                  181,246,448.92
合计                                              93,649,259.59                  181,246,448.92
     （1） 预付款项账龄
                                 年末余额                                  年初余额
项目
                            金额            比例（%）                   金额             比例（%）
合计                    24,338,095.14              100.00     24,703,450.48             100.00
     （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 15,044,405.89 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 61.81%。
项目                                      年末余额                        年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                         6,054,406.03            21,879,188.19
合计                                            6,054,406.03            21,879,188.19
     （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                               年末账面余额                         年初账面余额
股票期权自主行权款                                        19,604.00            15,321,159.20
员工借款                                          3,480,360.92             4,966,324.81
租赁费及代收水电费                                       284,383.15               507,534.46
押金或保证金                                        2,463,774.05             1,401,006.92
备用金                                           1,018,861.59               783,493.33
其他                                               80,783.31               109,886.48
合计                                            7,347,767.02            23,089,405.20
     （2） 其他应收款坏账准备计提情况
                           第一阶段           第二阶段               第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预           整个存续期预期           合计
                        未来 12 个月预
                                        期信用损失(未          信用损失(已发生
                        期信用损失
                                        发生信用减值)            信用减值)
                             —                 —              —             —
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                        83,143.98                                      83,143.98
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3） 其他应收款按账龄列示
账龄                                                              年末余额
合计                                                                                7,347,767.02
     （4） 其他应收款坏账准备情况
                                                本年变动金额
类别             年初余额                                                                 年末余额
                                   计提           收回或转回         转销或核销
坏账准备          1,210,217.01         83,143.98                                      1,293,360.99
合计            1,210,217.01      83,143.98                                         1,293,360.99
     （5） 本年度无实际核销的其他应收款。
     （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                              占其他应收款
单位名
              款项性质             年末余额                账龄         年末余额合计                 坏账准备
称
                                                              数的比例（%）
单位 1     押金或保证金                    903,186.08    1 年以内                   12.29        45,159.30
单位 2     押金或保证金                    725,434.00                             9.87       261,135.10
单位 3     员工借款                      320,000.00    2-3 年                    4.36        96,000.00
单位 4     员工借款                      300,000.00    1-2 年                    4.08        45,000.00
单位 5     备用金                       300,000.00    1 年以内                    4.08        15,000.00
合计               —            2,548,620.08          —                    34.68      462,294.40
     （7） 本年度无涉及政府补助的应收款项。
     （1） 存货分类
                                                  年末余额
项目
                             账面余额                        跌价准备                     账面价值
原材料                           108,447,106.03             14,973,614.71           93,473,491.32
在产品                            41,890,118.09                                     41,890,118.09
库存商品                          105,876,670.49              3,239,436.48           102,637,234.01
发出商品                           36,546,742.38                                     36,546,742.38
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    年末余额
项目
                            账面余额                        跌价准备                账面价值
委托加工物资                         106,683,702.52                              106,683,702.52
合计                             399,444,339.51           18,213,051.19      381,231,288.32
（续）
                                                    年初余额
项目
                            账面余额                        跌价准备               账面价值
原材料                            141,328,414.60            15,433,611.39     125,894,803.21
在产品                             38,021,534.33                               38,021,534.33
库存商品                           137,553,344.89             3,832,251.19     133,721,093.70
发出商品                            22,776,693.48                               22,776,693.48
委托加工物资                          80,828,247.39                               80,828,247.39
合计                             420,508,234.69           19,265,862.58      401,242,372.11
     （2） 存货跌价准备
                                本年增加                      本年减少
项目           年初余额                                                             年末余额
                               计提          其他         转回或转销           其他
原材料        15,433,611.39   12,148,487.98              12,608,484.66         14,973,614.71
库存商品        3,832,251.19    8,221,665.36               8,814,480.07          3,239,436.48
合计         19,265,862.58   20,370,153.34              21,422,964.73         18,213,051.19
     （3） 存货跌价准备情况
项目                         确定可变现净值的具体依据                               本年转回或转销原因
原材料           所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
              发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额；
                                      因领用并随产品销售而转销
在产品           用于出售的原材料按照估计售价减去估计的销售费
              用和相关税费后的金额
库存商品          估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额                             因销售而转销
项目                                     年末余额                              年初余额
增值税留抵税额                                         1,531,064.42                   217,448.63
待抵扣增值税进项税额                                       600,204.93                  7,044,061.33
待认证进项税                                      18,510,432.89                   12,266,662.99
预缴增值税                                                 688.18                   822,913.89
预缴进口关税                                             10,317.06                   450,901.03
预缴个人所得税                                             9,669.83                   368,570.93
合计                                          20,662,377.31                   21,170,558.80
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                本年增减变动                                                   减
                                                                                                                         值
                                                                                           宣告   计                        准
                  年初                                                                       发放   提                        备
被投资单位                                                                          其他综                        年末余额
                  余额                              减少           权益法下确认                其他权   现金   减   其                    年
                                   追加投资                                        合收益
                                                  投资            的投资损益                益变动   股利   值   他                    末
                                                                                调整
                                                                                           或利   准                        余
                                                                                           润    备                        额
一、 联 营企
业
中山 联 合光
电股 权 投资
合 伙 企 业        37,790,107.81                                   -3,171,532.88                             34,618,574.93
（ 有 限 合
伙）
广东 联 电股
权投 资 合伙
企业 （ 有限
合伙）
中山 市 联芯
股权 投 资合
伙企 业 （有
限合伙）
上海 铁 大电
信科 技 股份       145,966,659.61                   38,123,620.17    9,927,223.64                            117,770,263.08
有限公司
北京 桦 德感
知科 技 有限        22,271,206.29                                     -580,883.30                             21,690,322.99
公司
合计            260,368,615.14   46,666,700.00   38,123,620.17   4,735,313.14                             273,647,008.11
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 年末余额                 年初余额
清岩华域天使科技创新（深圳）投
资中心（有限合伙）                                4,000,000.00
立得空间信息技术股份有限公司                       20,000,000.00
合计                                   24,000,000.00
     （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目                                 房屋建筑物                 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                   764,345.72         764,345.72
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                   房屋建筑物              合计
四、账面价值
项目                                 年末账面价值             年初账面价值
固定资产                                 703,320,907.13     444,117,022.29
固定资产清理
合计                                   703,320,907.13     444,117,022.29
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 固定资产明细表
项目              房屋建筑物          固定资产装修            机器设备            运输设备            检测设备           办公设备            其他设备              合计
一、账面原值
额
（1）购置          72,075,661.07    2,022,532.86   29,434,048.64     457,432.82     5,806,024.40   1,037,934.50    1,885,984.39   112,719,618.68
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
额
（1）处置或报
废
（2）其他转出
二、累计折旧
额
（1）计提           5,347,919.43    7,698,874.51   35,389,829.30     322,131.84     4,043,810.17   1,005,570.91    2,037,165.71    55,845,301.87
（2）企业合并
增加
额
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目              房屋建筑物          固定资产装修            机器设备            运输设备            检测设备           办公设备            其他设备              合计
（1）处置或报
废
（2）其他转出
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置或报
废
四、账面价值
值
值
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 年末无暂时闲置的固定资产。
     （3） 本年无通过融资租赁租入的固定资产。
     （4） 本年无通过经营租赁租出的固定资产。
     （5） 未办妥产权证书的固定资产
项目                                                 账面价值               未办妥产权证书原因
房屋建筑物                                                32,611,985.54      尚在办理中
合计                                                   32,611,985.54
项目                                  年末余额                              年初余额
在建工程                                         6,004,206.96               136,229,526.36
合计                                           6,004,206.96               136,229,526.36
     （1） 在建工程情况
                      年末余额                                      年初余额
项目                    减值                                         减值
        账面余额                  账面价值               账面余额                    账面价值
                      准备                                         准备
厂房                                             126,759,554.60           126,759,554.60
设备     3,209,057.83          3,209,057.83        8,647,345.58             8,647,345.58
其他     2,795,149.13          2,795,149.13         822,626.18                822,626.18
合计     6,004,206.96          6,004,206.96     136,229,526.36            136,229,526.36
     （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                      本年减少
工程名称           年初余额            本年增加                              其他       年末余额
                                                转入固定资产
                                                                 减少
新型显示和
智能穿戴产       126,657,949.10   66,960,720.19      193,618,669.29
品智造项目
合计          126,657,949.10   66,960,720.19      193,618,669.29
     （3） 本年无计提在建工程减值准备情况。
项目                                            房屋建筑物                     合计
一、账面原值
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                             房屋建筑物                   合计
(1)租入                                              17,515,759.77       17,515,759.77
(2)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提                                               4,681,947.24        4,681,947.24
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
     （1） 无形资产明细
项目                                 土地使用权                  软件             合计
一、账面原值
(1)购置                               4,621,426.09          245,798.47    4,867,224.56
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 土地使用权                    软件                合计
（1）计提                               1,058,270.82        1,161,287.09         2,219,557.91
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
     （2） 年末无未办妥产权证书的土地使用权。
项目             年初余额         本年增加               本年摊销           本年其他减少          年末余额
装修费                        3,534,862.38        581,178.74                    2,953,683.64
合计                         3,534,862.38        581,178.74                    2,953,683.64
     （1） 未经抵销的递延所得税资产
                           年末余额                                      年初余额
项目
               可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
资产减值准备            37,420,121.86       7,352,213.04          38,113,828.42    7,628,279.58
政府补助              42,466,195.66       6,225,881.73          39,707,103.84    5,845,246.25
股份支付              10,999,040.00       1,649,856.00          63,182,197.12    9,477,329.57
合计                90,885,357.52      15,227,950.77      141,003,129.38      22,950,855.40
     （2） 未经抵消的递延所得税负债
                           年末余额                                      年初余额
项目
               可抵扣暂时性差异            递延所得税负债            可抵扣暂时性差异              递延所得税负债
固定资产加速
折旧
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                           年末余额                                     年初余额
项目
               可抵扣暂时性差异            递延所得税负债              可抵扣暂时性差异         递延所得税负债
合计                 2,615,753.07       392,362.96
       （3） 未确认递延所得税资产明细
项目                                   年末余额                               年初余额
可抵扣暂时性差异                                        1,421,812.82                 709,681.58
可抵扣亏损                                      217,489,287.92                124,644,822.77
合计                                         218,911,100.74                125,354,504.35
       上述未确认递延所得税资产之可抵扣暂时性差异明细为本集团之子公司的项目，由于
子公司截止到期末尚处于亏损状态，在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，企业能否产
生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关
的经济利益实现存在不确定性，因此未确认递延所得税资产。
       （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                       年末余额                         年初余额                   备注
合计                        217,489,287.92               124,644,822.77
项目                                   年末余额                               年初余额
预付设备及工程款                                    15,122,542.81                  26,782,180.34
合计                                          15,122,542.81                 26,782,180.34
       （1） 短期借款分类
借款类别                                 年末余额                               年初余额
质押借款
抵押借款
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别                                 年末余额                           年初余额
保证借款                                                                    206,175,853.68
信用借款
贴现借款                                     266,039,007.47                 215,500,000.00
合计                                      266,039,007.47                  421,675,853.68
     （2） 年末无逾期未偿还的短期借款。
票据种类                                 年末余额                           年初余额
银行承兑汇票                                   98,466,759.58                  174,685,486.02
商业承兑汇票
合 计                                      98,466,759.58                  174,685,486.02
     注：年末无已到期未支付的应付票据。
     （1） 应付账款列示
项目                                  年末余额                            年初余额
材料款                                     184,727,694.29                  254,074,653.87
工程款                                      24,674,019.72
设备款                                          1,239,196.67                 2,919,890.99
其他                                                                           30,429.67
合计                                      210,640,910.68                  257,024,974.53
     （2） 年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
项目                                   年末余额                           年初余额
预收货款                                     22,212,713.92                   14,677,015.21
合计                                       22,212,713.92                   14,677,015.21
     （1） 应付职工薪酬分类
项目                   年初余额             本年增加                  本年减少          年末余额
短期薪酬                26,254,540.52   236,332,050.44     234,017,824.52    28,568,766.44
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利
一年内 到期 的其 他
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                   年初余额             本年增加                  本年减少              年末余额
福利
合计                  27,040,294.59   248,865,670.37     246,192,888.61        29,713,076.35
     （2） 短期薪酬
项目                   年初余额             本年增加                  本年减少              年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                                 9,148,533.62          9,148,533.62
社会保险费                  158,477.20     3,354,613.37          3,217,200.06        295,890.51
其中：医疗保险费               149,486.22     3,145,017.27          3,017,796.48        276,707.01
      工伤保险费              6,815.34       183,453.02           171,084.86          19,183.50
      生育保险费              2,175.64        26,143.08             28,318.72
住房公积金                  185,362.40     3,200,206.00          3,035,350.60        350,217.80
工会经 费和 职工 教
育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计                  26,254,540.52   236,332,050.44     234,017,824.52        28,568,766.44
     （3） 设定提存计划
项目                  年初余额              本年增加                   本年减少              年末余额
基本养老保险                 775,446.00    12,361,795.18           12,008,829.10    1,128,412.08
失业保险费                   10,308.07       171,824.75              166,234.99       15,897.83
合计                     785,754.07    12,533,619.93          12,175,064.09     1,144,309.91
项目                                   年末余额                              年初余额
增值税                                          5,480,108.99                     6,596,883.13
企业所得税                                     16,660,104.81                      15,915,302.75
城市维护建设税                                       289,958.43                        337,459.01
教育费附加                                         207,113.17                        241,042.15
个人所得税                                         773,021.82                        313,615.72
印花税                                           126,244.85                        190,916.37
房产税                                           139,291.97                         58,406.31
土地使用税                                              593.85                         1,187.73
合计                                       23,676,437.89                       23,654,813.17
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 年末余额                     年初余额
应付利息                                       540,054.05          2,372,564.92
应付股利
其他应付款                                21,791,626.04            25,090,373.88
合计                                   22,331,680.09            27,462,938.80
     （1） 应付利息分类
项目                                       年末余额                年初余额
短期借款应付利息                                       540,054.05      2,372,564.92
合计                                             540,054.05     2,372,564.92
     （2） 年末无重要的已逾期未支付的利息。
     （1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质                               年末余额                     年初余额
限制性股票回购义务                            15,296,170.40            17,756,730.00
劳务费                                        446,792.60          1,238,592.87
电费                                       1,323,332.96          1,375,227.58
员工互助金                                      619,569.70            624,559.70
运输费                                        447,961.31            475,233.51
员工代扣款                                      248,270.80            415,258.97
其他                                       3,409,528.27          3,204,771.25
合计                                   21,791,626.04            25,090,373.88
项目                                 年末余额                     年初余额
一年内到期的长期借款                           19,349,913.27
一年内到期的租赁负债                               5,425,055.49          1,381,946.74
合计                                   24,774,968.76            1,381,946.74
项目                                 年末余额                     年初余额
待转销项税                                    1,520,710.46          1,278,632.78
合计                                       1,520,710.46          1,278,632.78
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      （1） 长期借款分类
借款类别                                  年末余额                            年初余额
质押借款
保证借款                                          90,000,000.00               49,489,694.10
抵押借款
信用借款                                          83,319,806.12
合计                                           173,319,806.12               49,489,694.10
项目                                    年末余额                           年初余额
房屋建筑物                                         14,835,781.58                   4,998,405.81
合计                                           14,835,781.58                    4,998,405.81
     （1） 递延收益分类
项目            年初余额             本年增加              本年减少          年末余额             形成原因
政府补助         39,707,103.84   10,365,900.00     7,606,808.18   42,466,195.66
合计          39,707,103.84    10,365,900.00     7,606,808.18   42,466,195.66        —
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 政府补助项目
                                                                   本年计
                                                    本年新增补助         入营业   本年计入其他         其他                   与资产相关/
政府补助项目                             年初余额                                                       年末余额
                                                      金额           外收入    收益金额          变动                   与收益相关
                                                                    金额
超高清 4K 激光电视光电显示模组的研发和产
业化专项资金项目
应用于汽车 ADAS 系统的 77GHz 毫米波雷达研
发及产业化
二期厂房（研发中心、智能制造及自动化车间）                               3,252,400.00          243,930.00          3,008,470.00   与资产相关
中山火炬现代产业工程技术研究院创新中心                  2,216,386.58   1,000,000.00          335,434.20          2,880,952.38   与资产相关
视频监控系统高倍高清摄像光学镜头的研发                  1,944,414.61                         222,341.55          1,722,073.06   与资产相关
高端光电镜头产品智能制造自动化技术改造
项目
工程技术研发中心新建项目                         1,551,679.08                         249,481.38          1,302,197.70   与资产相关
高清镜头扩建和自动化工厂技改项目                     1,410,170.22                         266,598.19          1,143,572.03   与资产相关
基于超高清显示的 4K 激光电视光电模组研发                771,962.63                          132,336.45           639,626.18    与资产相关
超精密光学（纳米精度）玻璃模造技术的研发
和产业化项目
应用于高清激光显示的超短焦光学镜头研发
和产业化
中山市高端装备制造产业发展资金项目                     603,921.57                            94,117.65          509,803.92    与资产相关
项目
中山市光学成像（联合光电）工程实验室                    250,000.00                            40,000.00          210,000.00    与资产相关
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                    本年计
                                                    本年新增补助          入营业   本年计入其他         其他                   与资产相关/
政府补助项目                             年初余额                                                        年末余额
                                                      金额            外收入    收益金额          变动                   与收益相关
                                                                     金额
超高清 4K 成像技术的研发和产业化项目                   250,833.33                            70,000.00           180,833.33   与资产相关
超高清安防变焦光学摄像镜头的研发和产业
化项目
购买工作母机补贴                               154,440.00                            42,120.00           112,320.00   与资产相关
超精密光学模具加工中心建设项目                         45,833.33                            10,000.00            35,833.33   与资产相关
广东省科技型中小企业技术创新专项资金项
目高像素、小体积数码相机光学变焦摄像头项                    38,852.00                            21,192.00            17,660.00   与资产相关
目
合计                                  39,707,103.84   10,365,900.00         7,606,808.18        42,466,195.66
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                    本年变动增减（+、-）
项                                      公积
        年初余额                    送                                               年末余额
目                     发行新股             金转        其他               小计
                                股
                                        股
股
份
总
额
     注：本年股本的变动详见本附注“一、公司的基本情况”。
项目                    年初余额              本年增加                 本年减少              年末余额
其他资本公积                 33,717,531.68   30,227,178.09        23,780,577.71     40,164,132.06
股本溢价                  889,478,964.52   38,026,206.73           602,849.58    926,902,321.67
合计                    923,196,496.20   68,253,384.82        24,383,427.29    967,066,453.73
     注：（1）其他资本公积本年增加 30,227,178.09 元，系计提授予员工的股权激励
     （2）其他资本公积本年减少 23,780,577.71 元，系：
权激励由其他资本公积转入股本溢价 18,319,029.97 元。
形成的其他资本公积 1,152,350.84 元结转至投资收益。
     （3）股本溢价本年增加 38,026,206.73 元，系：
权激励由其他资本公积转入股本溢价 18,319,029.97 元。
     （4）股本溢价本年减少 602,849.58 元，系因股权激励计划回购注销限制性股票减少
资本公积-股本溢价 602,849.58 元。
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项目                   年初余额           本年增加         本年减少            年末余额
股权激励回购义务            18,195,530.00   673,040.00   1,911,444.60   16,957,125.40
合计                  18,195,530.00   673,040.00   1,911,444.60   16,957,125.40
     注：（1）本年增加 673,040.00 元系股权激励回购义务确认库存股。
      （2）本年减少 1,911,444.60 元系根据股权激励计划注销/回购注销部分股票期权和
限制性股票相应的库存股。
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                                                                       本年发生额
                                                             减：前期计
                                                                     减：前期计入
项目                                 年初余额                      入其他综              减：      税后          税后归属    年末余额
                                               本年所得税                 其他综合收益
                                                             合收益当             所得税费   归属于母公         于少数股
                                               前发生额                  当期转入留存
                                                             期转入损              用       司            东
                                                                       收益
                                                               益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益                   94,342.71   -824,117.32                           -824,117.32          -729,774.61
 其中：外币财务报表折算差额                     94,342.71   -824,117.32                           -824,117.32          -729,774.61
其他综合收益合计                           94,342.71   -824,117.32                           -824,117.32          -729,774.61
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项目                        年初余额             本年增加             本年减少             年末余额
法定盈余公积                  54,436,525.76   10,011,058.85                      64,447,584.61
合计                      54,436,525.76   10,011,058.85                      64,447,584.61
项目                                                  本年                     上年
上年年末余额                                             303,631,477.96         263,465,166.52
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
      会计政策变更
      重要前期差错更正
      同一控制合并范围变更
      其他调整因素
本年年初余额                                             303,631,477.96         263,465,166.52
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                   55,903,625.41          74,264,696.71
减：提取法定盈余公积                                          10,011,058.85          11,578,172.47
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备
   应付普通股股利                                          31,904,979.24          22,520,212.80
   转作股本的普通股股利
本年年末余额                                             317,619,065.28         303,631,477.96
     （1）    营业收入和营业成本情况
                        本年发生额                                    上年发生额
项目
                 收入                  成本                   收入                 成本
主营业务        1,452,476,012.50   1,117,497,603.79     1,598,932,304.96    1,245,492,628.52
其他业务           52,077,693.75       28,355,226.12        36,229,908.24      16,007,232.63
合计          1,504,553,706.25   1,145,852,829.91     1,635,162,213.20    1,261,499,861.15
     （2）合同产生的收入情况
合同分类                                                           分部1
安防类                                                                     1,138,401,225.19
非安防类                                                                      314,074,787.31
其他业务                                                                       52,077,693.75
                  合计                                                    1,504,553,706.25
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项目                                 本年发生额                  上年发生额
城市维护建设税                                   3,301,838.10        1,179,452.42
教育费附加                                     2,358,353.20          842,471.14
房产税                                       1,683,905.89        1,877,061.16
印花税                                       1,580,722.91        1,842,528.15
土地使用税                                       111,770.63          133,551.79
车船税                                             780.00
           合计                             9,037,370.73       5,875,064.66
项目                                 本年发生额                  上年发生额
市场开发费                                     6,731,502.59        5,771,491.49
股权激励费用                                    1,530,046.32        1,361,476.44
职工薪酬                                      8,923,780.28        6,948,861.49
其他                                        6,314,061.33        3,153,683.00
合计                                    23,499,390.52          17,235,512.42
项目                                 本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                                  55,061,060.28          51,751,236.02
折旧与摊销费                                18,556,134.75          13,195,951.47
股权激励费用                                13,493,146.51          18,124,771.04
劳务费                                       1,586,283.42        1,770,122.22
合伙企业管理费                                   3,997,276.00        4,000,000.00
其他                                    17,358,529.37          14,637,003.22
合计                                   110,052,430.33         103,479,083.97
项目                                 本年发生额                  上年发生额
材料费用                                      37,201,687.93      42,107,085.26
人工费用                                      83,215,651.46      72,167,249.71
股权激励费用                                    15,203,985.26      11,000,102.80
折旧与摊销费                                     6,336,292.08       6,756,604.16
加工费                                        4,506,175.82       7,074,870.70
燃料动力                                       1,847,814.60       2,081,634.57
其他                                        11,227,496.93       8,519,587.70
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额                        上年发生额
合计                                   159,539,104.08                  149,707,134.90
项目                                 本年发生额                       上年发生额
利息费用                                  10,297,109.64                   11,927,750.52
减：利息收入                                10,495,617.87                    1,586,877.20
加：汇兑损失                                -6,575,882.55                    2,680,026.95
     其他                                   96,181.51                      144,982.39
合计                                    -6,678,209.27                  13,165,882.66
产生其他收益的来源                                             本年发生额           上年发生额
科技创新发展专项资金                                            3,000,000.00       200,000.00
企业抗疫贷融资补助专项资金                                         2,000,000.00
超精密光学（纳米精度）玻璃模造技术的研发和产业化项目                            1,049,353.58     1,100,000.00
高端光电镜头产品智能制造自动化技术改造项目                                   646,638.72       646,638.72
中山火炬现代产业工程技术研究院创新中心                                     585,434.20
超高清 4K 激光电视光电显示模组的研发和产业化专项资金项
目
知识产权专项资金                                                505,000.00       300,000.00
一次性留工培训补助                                               468,250.00
应用于汽车 ADAS 系统的 77GHz 毫米波雷达研发及产业化                        336,113.46       126,804.03
科技强企专项资金                                                324,000.00       300,000.00
稳岗补助                                                    300,652.87        88,307.00
高清镜头扩建和自动化工厂技改项目                                        266,598.19       140,241.76
工程技术研发中心新建项目                                            249,481.38       166,320.92
二期厂房（研发中心、智能制造及自动化车间）                                   243,930.00
视频监控系统高倍高清摄像光学镜头的研发                                     222,341.55        55,585.39
高新企业补贴及奖励                                               150,000.00
个税手续费返还                                                 134,970.92       102,676.07
基于超高清显示的 4K 激光电视光电模组研发                                  132,336.45       132,336.44
应用于高清激光显示的超短焦光学镜头研发和产业化                                 120,000.00       120,000.00
博士工作补助                                                  110,000.00       440,000.00
科技发展专项资金                                                100,000.00
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产生其他收益的来源                               本年发生额           上年发生额
小微服务业企业进入规模奖励                              100,000.00
稳企安商补贴                                      95,000.00
中山市高端装备制造产业发展资金项目                           94,117.65      94,117.65
适岗补贴                                        73,500.00
超高清 4K 成像技术的研发和产业化项目                        70,000.00     111,666.67
一次性扩岗补助                                     60,000.00
购买工作母机补贴                                    42,120.00      42,120.00
超高清安防变焦光学摄像镜头的研发和产业化项目                      40,000.00      40,000.00
中山市光学成像（联合光电）工程实验室                          40,000.00      40,000.00
中央财政衔接推进乡村振兴补助资金                            37,500.00
企业职业技能等级认定补贴                                30,000.00
广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目高像素、小体
积数码相机光学变焦摄像头项目
就业补贴                                        13,335.00       5,000.00
代扣代缴手续费补贴                                   10,105.62       6,952.02
超精密光学模具加工中心建设项目                             10,000.00      10,000.00
制造业小型微利企业社保缴费补贴                              8,961.40
施》政策发放补助
印花税减半征收返还                                       79.00
企业职工适岗培训补贴款                                               634,000.00
科技专项补助                                                    560,000.00
第十三批“3551 光谷人才计划”专项资金                                     300,000.00
超高清 4K 成像与激光显示技术创新中心项目                                    252,100.81
武科 2021-17 号高企补贴款                                         200,000.00
专利资金                                                      150,000.00
中山市经济和信息化局技术改造专题中府办处（2018 年中山
市工业发展专项资金（技术改造专题项目））
企业人才补贴                                                     41,747.00
企业引才补贴                                                     19,200.00
用人补贴                                                          400.00
合计                                      16,199,450.99   9,983,984.54
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                本年发生额                  上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       4,735,313.14           10,695,981.77
理财产品投资收益                                                                        56,254.69
处置长期股权投资产生的投资收益                                      5,855,499.30
合计                                                  10,590,812.44           10,752,236.46
项目                                  本年发生额                              上年发生额
应收票据坏账损失                                      11,123.00                        103,772.50
应收账款坏账损失                                     -999,215.09                       204,730.33
其他应收款坏账损失                                    -83,143.98                       -283,694.29
合计                                       -1,071,236.07                         24,808.54
项目                                  本年发生额                              上年发生额
存货跌价损失                                   -20,370,153.34                  -22,925,919.06
合计                                      -20,370,153.34                   -22,925,919.06
                                                                              计入本年非
                                                  本年            上年
项目                                                                            经常性损益
                                                 发生额            发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置收益                                     -135,787.87     -382,888.90     -135,787.87
 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
        其中:固定资产处置收益
             无形资产处置收益
      未划分为持有待售的非流动资产处置收益                      -135,787.87     -382,888.90     -135,787.87
        其中:固定资产处置收益                           -135,787.87     -382,888.90     -135,787.87
             无形资产处置收益
合计                                            -135,787.87     -382,888.90     -135,787.87
     （1） 营业外收入明细
                                                                        计入本年非经常性
项目                                 本年发生额            上年发生额
                                                                         损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助
其他                                   71,152.00             47,330.00            71,152.00
           合计                        71,152.00             47,330.00           71,152.00
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                    计入本年非经常性损
项目                          本年发生额                 上年发生额
                                                                      益的金额
对外捐赠支出                        2,130,000.00              20,000.00      2,130,000.00
非流动资产毁损报废损失                        94,952.04            29,398.99         94,952.04
其他                                    500.00                42.82            500.00
合计                            2,225,452.04              49,441.81      2,225,452.04
     （1） 所得税费用
项目                                             本年发生额                 上年发生额
当年所得税费用                                          6,488,790.46         14,440,540.32
递延所得税费用                                          3,806,070.69         -7,137,441.25
合计                                              10,294,861.15          7,303,099.07
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                                   本年发生额
本年合并利润总额                                                              66,309,576.06
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                       9,946,436.41
子公司适用不同税率的影响                                                             811,090.77
调整以前期间所得税的影响                                                          -15,847,313.97
非应税收入的影响                                                               2,341,333.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                         815,391.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                  -305,493.70
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                        12,345,625.94
计提股份支付的影响                                                              5,112,547.71
残疾人工资、研发和设备加计扣除的影响                                                    -5,080,028.68
其他                                                                       155,272.31
所得税费用                                                                 10,294,861.15
     注：本年度调整以前期间所得税影响主要系上年度企业所得税汇算清缴时根据经审核
并核准的研发费加计扣除对所得税的影响数。
   详见本附注“六、35.其他综合收益”相关内容。
     （1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额                         上年发生额
利息收入                                      9,603,910.66                 1,586,877.20
政府补助                                  18,958,463.81                   12,300,737.27
信用证或保证金                                   1,614,562.97                   446,849.56
其他                                    14,703,815.33                   10,044,730.87
合计                                    44,880,752.77                   24,379,194.90
项目                                 本年发生额                         上年发生额
往来款                                       8,624,461.45                11,216,204.77
租赁及水电费                                26,356,798.46                   19,664,054.14
市场开发费                                     4,422,068.55                 4,091,377.69
差旅费                                       4,986,770.66                 4,770,483.71
其他                                    21,867,800.34                   21,096,864.95
合计                                    66,257,899.46                   60,838,985.26
项目                                 本年发生额                         上年发生额
回购限制性股票                                   1,922,924.60                 3,633,710.08
支付租赁负债                                    2,949,847.97                 1,596,287.00
定向增发服务费                                   1,165,500.00                   449,300.00
其他                                                                       415,483.08
合计                                        6,038,272.57                 6,094,780.16
     （2） 合并现金流量表补充资料
项目                                                   本年金额              上年金额
净利润                                                 56,014,714.91     74,346,684.14
加：资产减值准备                                            20,370,153.34     22,925,919.06
     信用减值损失                                          1,071,236.07        -24,808.54
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                        56,609,647.59     50,251,810.22
     使用权资产折旧                                         4,681,947.24      1,542,302.75
     无形资产摊销                                          2,219,557.91      2,137,595.77
     长期待摊费用摊销                                            581,178.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“-”填列）
     固定资产报废损失（收益以“-”填列）                                   94,952.04       29,398.99
     公允价值变动损失（收益以“-”填列）
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                    本年金额                 上年金额
     财务费用（收益以“-”填列）                                   9,279,419.88       12,927,225.53
     投资损失（收益以“-”填列）                                 -10,590,812.44       -10,752,236.46
     递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                             3,413,707.73       -7,137,441.25
     递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                                  392,362.96
     存货的减少（增加以“-”填列）                                 -1,541,825.80      -188,200,517.01
     经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                          -371,513,489.20       -60,996,116.88
     经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                           327,939,974.30       50,760,720.17
     其他                                              30,227,178.09       30,486,350.28
     经营活动产生的现金流量净额                                  129,385,691.23       -21,320,224.33
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     现金的年末余额                                         71,422,154.25       505,583,739.16
减：现金的年初余额                                           505,583,739.16       181,602,189.69
     加：现金等价物的年末余额
     减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                       -434,161,584.91       323,981,549.47
     （3） 现金和现金等价物
项目                                           年末余额                        年初余额
现金                                              71,422,154.25            505,583,739.16
其中：库存现金                                            477,187.91                285,894.05
      可随时用于支付的银行存款                              70,944,966.34            505,297,845.11
      可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额                                    71,422,154.25            505,583,739.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
项目                                 年末账面价值                               受限原因
货币资金-其他货币资金                               64,371,308.66     票据保证金
                                                            管理层有意图持有至到期的
货币资金-其他货币资金                               193,510,000.00
                                                            大额存单及定期存款
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      （1） 外币货币性项目
项目                            年末外币余额               折算汇率       年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                               3,363,211.08     6.9646      23,423,419.89
      港币
      日元                              338,533.45     0.0524          17,739.15
      台币                              716,357.00     0.2362        169,203.52
应收账款
其中：美元                               6,947,492.82     6.9646      48,386,508.49
其他应收款
其中：台币
应付账款
其中：美元                                 653,331.34     6.9646       4,550,191.45
      日元                              320,000.00     0.0524          16,768.00
其他应付款
其中：港币
     （2） 境外经营实体
     本集团重要的境外经营实体主要为联合光电香港公司，其主要经营地为香港地区，记
账本位币为港币。
      （1） 政府补助基本情况
种类                                 金额              列报项目       计入当期损益的金额
详见附注六、44                           16,199,450.99   其他收益          16,199,450.99
     七、 合并范围的变化
          本公司新设立全资子公司广东西湾光学研究院有限公司，注册资本 1,000.00 万元，
     于 2022-07-07 完成工商登记。
          本公司之全资公司成都联江公司与联合汽车公司核心骨干员工合资成立中山锐进
     科技合伙企业（有限合伙），注册资本 3,428.5714 万元，于 2022-11-09 完成工商登
     记。
     八、     在其他主体中的权益
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    企业集团的构成
                  主要经      注册                               持股比例（%）          取得
   子公司名称                                业务性质
                   营地      地                                直接       间接      方式
                                   生产经营各类光电镜头产品
联合光电制造公司           中山      中山                              100.00            设立
                                   及售后服务
联合光电香港公司           香港      香港      批发及贸易                            100.00   设立
联合光 电研究 院公                         光电镜头产品、智能装备的
                   中山      中山                              100.00            设立
司                                  技术开发等
                                   光电镜头产品、光电一体化
                                   设备、光电显示产品、新型
武汉联一合立公司           武汉      武汉                              100.00            设立
                                   光电传感器及电子组件产品
                                   以及技术服务等
联合光电显示公司           中山      中山      光电显示技术推广服务等             100.00            设立
                                   光电子器件、智能车载设备、
                                   雷达及配套设备、数字视频
联合汽车公司             中山      中山      监控系统的制造和销售；车            100.00            设立
                                   载配件的技术开发以及技术
                                   咨询
                                   光电镜头产品、智能装备的
成都联江公司             成都      成都                                       100.00   设立
                                   技术开发等
                                   法律、法规、政策允许的股
联汇合伙企业             中山      中山                              99.00             入伙
                                   权投资
                                   技术服务、技术开发、技术
西湾光学研究院            中山      中山                              100.00            设立
                                   咨询、技术交流等
                                   技术服务、技术开发、技术
锐进科技               中山      中山                                       66.70    设立
                                   咨询、技术交流等
      （1） 重要的合营企业或联营企业
                                                  持股比例（%）           对合营企业或联
合营企业或联营企业            主要经
                             注册地     业务性质                           营企业投资的会
   名称                营地                          直接        间接        计处理方法
中山联合光电股权投资
                      中山      中山     股权投资       20.00                  权益法
合伙企业（有限合伙）
广东联电股权投资合伙
                      中山      中山     股权投资       41.67                  权益法
企业（有限合伙）
中山市联芯股权投资合
                      中山      中山     股权投资       20.00                  权益法
伙企业（有限合伙）
上海铁大电信科技股份
                      上海      上海     生产制造                  28.62       权益法
有限公司
北京桦德感知科技有限
                      北京      北京     生产制造                 21.5517      权益法
公司
      （2） 重要的联营企业的主要财务信息
                           年末余额 / 本年发生额                  年初余额 / 上年发生额
项目
                        上海铁大电信科技股份有限公司                  上海铁大电信科技股份有限公司
流动资产                                 346,047,846.58                 326,484,455.46
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                           年末余额 / 本年发生额                 年初余额 / 上年发生额
项目
                        上海铁大电信科技股份有限公司                 上海铁大电信科技股份有限公司
其中：现金和现金等价物                        25,712,273.83               44,209,047.30
非流动资产                              99,854,749.60              106,492,146.85
资产合计                               445,902,596.18             432,976,602.31
流动负债                               154,728,940.61             177,959,852.90
非流动负债                              10,374,909.50                7,321,731.57
负债合计                               165,103,850.11             185,281,584.47
少数股东权益
归属于母公司股东权益                         280,798,746.07             247,695,017.84
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他                               37,405,661.95               50,305,852.94
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入                               233,062,384.66             208,228,918.32
财务费用                                      850,706.94             547,101.66
所得税费用                               2,339,286.95                2,026,878.90
净利润                                33,208,664.51               34,778,242.89
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                             33,208,664.51               34,778,242.89
本年度收到的来自联营企
业的股利
     九、 与金融工具相关风险
     本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
     (1) 市场风险
     本集团承受汇率风险主要与美元、港币、日元和台币有关，除本集团的部分业务以美
元、港币、日元和台币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。
于2022年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的日元及港币、台币余额外，
本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对
本集团的经营业绩产生影响。
项目                                 2022年12月31日          2021年12月31日
货币资金–美元                                  3,363,211.08        3,832,849.54
货币资金–港币                                                            226.83
货币资金–日元                                    338,533.45         521,879.45
货币资金–台币                                    716,357.00         559,587.00
应收账款–美元                                  6,947,492.82        8,679,755.51
其他应收款-台币                                                      123,388.00
应付账款–美元                                    653,331.34         844,508.90
应付账款–日元                                    320,000.00           68,000.00
其他应付款–港币                                                        20,574.94
     本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
     本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务主要
为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为458,708,726.86元。
     本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
     本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
     本集团以市场价格销售光学镜头制品，因此受到此等价格波动的影响。
     (2) 信用风险
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     于 2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体
包括：
     合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
     为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
     本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
     应收账款前五名金额合计：224,091,951.27元。
     (3) 流动风险
     流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
     本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目            一年以内            一到二年        二到五年   五年以上       合计
金融资产
货币资金        329,303,462.91                              329,303,462.91
交易性金
融资产
应收票据         71,276,121.21                               71,276,121.21
应收款项
融资
应收账款        338,180,916.82                              338,180,916.82
其它应收
款
金融负债
短期借款        266,039,007.47                              266,039,007.47
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目            一年以内             一到二年             二到五年          五年以上           合计
应付票据         98,466,759.58                                                98,466,759.58
应付账款        210,640,910.68                                               210,640,910.68
其它应付
款
一年内到
期的非流         24,774,968.76                                                24,774,968.76
动负债
长期借款                         157,530,019.39   15,789,786.73              173,319,806.12
租赁负债                          3,563,736.01    11,272,045.57               14,835,781.58
     本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
     (1)外汇风险敏感性分析
     外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
项目        汇率变动          对净利润的影          对股东权益的           对净利润的影           对股东权益的
                          响               影响               响                影响
所 有
      对人民币升值 5%          2,865,771.25    2,865,771.25     3,168,715.75     3,168,715.75
外币
所 有
      对人民币贬值 5%         -2,865,771.25   -2,865,771.25    -3,168,715.75    -3,168,715.75
外币
     (2)利率风险敏感性分析
     利率风险敏感性分析基于下述假设：
     市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
     对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
     以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目         利率变动                         对股东权益的                            对股东权益的影
                     对净利润的影响                            对净利润的影响
                                          影响                                 响
浮动利率
          增加 1%        -2,221,831.74    -2,221,831.74     -2,159,476.61    -2,159,476.61
借款
浮动利率
          减少 1%         2,221,831.74     2,221,831.74      2,159,476.61     2,159,476.61
借款
     十、 公允价值的披露
                                                 年末公允价值
项目                     第一层次
                                    第二层次公允价             第三层次公允价
                       公允价值                                                   合计
                                      值计量                 值计量
                        计量
一、持续的公允价值计量               —                 —                —                 —
（一）交易性金融资产
变动计入当期损益的金融                          154,400,000.00                       154,400,000.00
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）理财产品                              154,400,000.00                       154,400,000.00
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）应收款项融资                                               93,649,259.59      93,649,259.59
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资                                             24,000,000.00      24,000,000.00
（五）投资性房地产
的土地使用权
持续以公允价值计量的资
产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负债
且其变动计入当期损益的
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                               年末公允价值
项目                     第一层次
                                   第二层次公允价           第三层次公允价
                       公允价值                                              合计
                                     值计量               值计量
                        计量
金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
                          —              —                 —              —
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
量信息
持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产系金融机构的理财产品，公允价值依据合同
协议条款和相关产品的历史收益率及预期收益率等信息进行确定。
察参数敏感性分析
上表中的其他权益工具投资系本集团持有的不存在活跃市场的非上市企业股权。被投资企
业经营环境经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本集团按持有的权益作为公允价值
的合理估计进行计量。
     十一、 关联方及关联交易
     （一） 关联方关系
     （1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称                        对本公司的持股比例(%)               对本公司的表决权比例(%)
龚俊强                                                  29.3778               29.3835
邱盛平                                                   6.1760                  6.1760
     （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
                                   持股金额                          持股比例（%）
       控股股东
                           年末余额               年初余额         年末比例          年初比例
龚俊强                      63,397,349.00   63,397,349.00         23.6663     23.8522
邱盛平                      16,544,256.00   16,544,256.00          6.1760        6.2245
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   龚俊强持有本公司 29.3778%的股权，对本公司的表决权比例 29.3835%，其中直接持有
公司 23.6663%的股权，通过汕头联光企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称中联光投
资企业）间接持有本公司 5.7116%的股权，龚俊强通过控股中联光投资企业而获得对本公司
的表决权比例为 5.7173%。
     子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
     本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
其他关联方名称                                                与本公司关系
广东鲲鹏智能机器设备有限公司                             受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中山阅光智能影像科技有限公司                             受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
肖明志
                                           股股东、实际控制人，为本公司股东。
光博投资有限公司                                   持股 5%以上股东
汕头联光企业管理合伙企业（有限合伙）                         持股 5%以上股东
武汉北极新域技术有限公司                               龚俊强持股 50%的企业
     （二） 关联交易
     （1）采购商品/接受劳务
关联方                                关联交易内容        本年发生额          上年发生额
广东鲲鹏智能机器设备有限公司                      接受劳务         1,089,655.45    1,626,050.52
合计                                               1,089,655.45   1,626,050.52
     （2）销售商品/提供劳务
关联方                                关联交易内容        本年发生额          上年发生额
中山阅光智能影像科技有限公司                      销售商品         1,205,980.92     321,345.14
中山阅光智能影像科技有限公司                     技术指导费                          983,490.54
合计                                               1,205,980.92   1,304,835.68
     （1）出租情况
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                               租赁资产           本年确认的租            上年确认的租
出租方名称                 承租方名称
                                                种类              赁收益              赁收益
本公司          广东鲲鹏智能机器设备有限公司                    厂房租赁               18,683.40       15,380.67
本公司          中山阅光智能影像科技有限公司                    厂房租赁               89,726.05
合计                                                               108,409.45       15,380.67
     （1）作为担保方
                                                                                 单位：万元
                                                                                  担保是否
担保方名称           被担保方名称             担保金额             担保起始日          担保到期日
                                                                                 已经履行完毕
   本公司        联合光电显示公司                 5,396.26     2021-12-16     2034-12-9       否
   本公司        联合光电显示公司                 3,870.71     2021-8-20      2030-12-21      否
   本公司        联合光电制造公司                 2,180.10     2022-5-17      2023-5-17       否
     （2）作为被担保方
                                                                                 单位：万元
                                                                                   担保是否
担保方名称            被担保方名称            担保金额            担保起始日             担保到期日         已经履行
                                                                                    完毕
龚俊强、邱盛平、 联合光电制造
肖明志        公司
龚俊强、邱盛平、
           本公司                       10,000.00      2021-2-5          2022-2-4         是
肖明志
龚俊强、郑春霞             本公司              10,000.00      2022-8-18        2027-8-18         否
龚俊强                 本公司               8,000.00      2021-3-17        2022-3-18         是
                                                                                 单位：万元
项目名称                                 本年发生额                             上年发生额
薪酬合计                                                 576.88                          579.58
     （三） 关联方往来余额
                                        年末余额                             年初余额
项目名称             关联方
                                   账面余额           坏账准备             账面余额           坏账准备
            中山阅光智能影像
应收账款                           1,705,375.50       119,530.47      1,000,000.00    50,000.00
            科技有限公司
            中山阅光智能影像
其他应收款                              97,742.00        4,887.10
            科技有限公司
其他应收款       广东鲲鹏智能机器                  700.00           35.00
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       年末余额                          年初余额
项目名称             关联方
                                   账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备
            设备有限公司
合计                             1,803,817.50      124,452.57   1,000,000.00    50,000.00
项目名称                     关联方                      年末账面余额              年初账面余额
其他应付款       广东鲲鹏智能机器设备有限公司                             209,643.61            129,376.18
合计                                                     209,643.61            129,376.18
     十二、 股份支付
项目                                                             情况
                                             第一类限制性股票94,000股
公司本年授予的各项权益工具总额
                                             第二类限制性股票450,000股
                                             限制性股票1,296,560股
公司本年行权的各项权益工具总额
                                             股票期权795,671份
公司本年失效的各项权益工具总额                              限制性股票97,920股
                                             次授予股票期权部分，行权价格范围为15.08元/
                                             股至15.20元/股，合同剩余期11个月；
                                             留股票期权部分，行权价格范围为12.23元/份至
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和                        12.35元/份，合同剩余期1个月；
合同剩余期限                                       3）2021年限制性股票激励计划中的首次授予部分
                                             第二类限制性股票，行权价格为7.81元/股，合同
                                             剩余期分别是9个月、21个月。
                                             类限制性股票，行权价格为7.16元/股，合同剩余
                                             期分别是6个月、18个月。
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范
                                             无
围和合同剩余期限
     （1）股票期权与限制性股票
     根据 2017 年 12 月 15 日本公司第二届董事会第一次会议审议通过的《关于向激励对象
首次授予股票期权与限制性股票的议案》，以及 2017 年 12 月 15 日本公司 2017 年第三次
临时股东大会决议通过的《关于<公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及
其摘要的议案》，公司拟向激励对象，即中层管理人员、核心技术（业务）人员等 35 人授
予股票期权及限制性股票。公司拟向激励对象授予 86.00 万份股票期权，其中首次授予
性股票，其中首次授予 205.00 万股限制性股票，预留 51.00 万股限制性股票。本次授予的
股票期权的行权价格为 86.41 元/股；限制性股票的授予价格为 43.21 元/股。本次激励计
划授予股票期权与限制性股票的授予日为 2017 年 12 月 15 日。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
授予的股票期权的数量由 61.35 万份调整为 98.16 万份，首次授予的股票期权的价格由
授予的限制性股票的数量由 199.35 万股调整为 318.96 万股，首次授予的限制性股票的价
格由 43.21 元/股调整为 26.82 元/股，预留限制性股票由 51.00 万股调整为 81.60 万股。
根据本公司 2017 年第三次临时股东大会的授权，于 2018 年 11 月 29 日召开的第二届董事
会第五次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》，
本公司拟向激励对象，即中层管理人员、核心技术（业务）人员共 33 人授予 27.20 万份股
票期权、81.60 万股限制性股票，本激励计划预留部分授予的股票期权行权价格为 22.35
元/股、限制性股票授予价格为 11.18 元/股。本次激励计划授予股票期权与限制性股票的
授予日为 2018 年 11 月 29 日。
审议通过了《关于公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/
解除限售期可行权/可解除限售条件成就的议案》，根据规定，首次授予部分第一个行权/
解除限售期行权/解除限售条件已成就，首次授予股票期权的 12 名激励对象在第一个行权
期可行权股票期权数量为 29.45 万份，首次授予限制性股票的 30 名激励对象在第一个解除
限售期可解除限售的限制性股票数量为 95.69 万股。
审议通过《关于调整 2017 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，本公司 2017
年股票期权与限制性股票激励计划首次授予未行权的股票期权数量由 98.16 万股调整为
未行权的股票期权数量由 26.20 万股调整为 41.92 万份，预留授予股票期权的行权价格由
整为 357.24 万股，首次授予限制性股票的授予价格由 26.82 元/股调整为 16.58 元/股，预
留未解除限售的限制性股票数量由 80.80 万股调整为 129.28 万股，预留授予限制性股票的
授予价格由 11.18 元/股调整为 6.80 元/股。
审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。由于赵龙先生、龚靖先生、温斌斌先
生因个人原因离职，不再具备作为激励对象的资格和条件。本公司将分别以首次授予为
合计 1.15 万股的限制性股票进行回购注销。
    根据 2020 年 4 月 6 日召开的第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十六次会议，
审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》。由于 2019 年归属上市公司股东且剔
除股权激励成本影响后的净利润为 7,512.18 万元，较 2016 年净利润增长率为 0.02%，未达
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
到《中山联合光电科技股份有限公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规
定的首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期解除限售条件，根据上述《激
励计划》规定，本公司应将首次授予的限制性股票总额的 40%及预留授予的限制性股票总额
的 30%回购注销。本公司将分别以首次授予为 17.79 元/股的价格对 27 名首次授予激励对象
合计 185.40 万股、预留授予为 6.93 元/股的价格对 30 名预留授予激励对象合计 38.44 万
股的限制性股票进行回购注销。
    根据 2020 年 2 月 21 日召开的第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十五次会
议，根据《激励计划》的相关规定，首次授予部分第二个行权/解除限售期行权/解除限售
条件已成就，首次授予股票期权的 12 名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为
性股票数量为 139.05 万股。预留授予部分第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件已成
就，预留授予股票期权的 14 名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为 12.58 万份，
预留授予限制性股票的 30 名激励对象在第一个解除限售期可解除限售的限制性股票数量为
    根据 2020 年 6 月 1 日召开的第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十八次会议，
审议通过的《关于<公司 2020 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，
制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，根据议案，本公司拟向激励对象授
予 675 万份股票期权，其中首次授予 540 万份股票期权，预留 135 万份股票期权；本公
司拟向激励对象授予 225 万股公司限制性股票，其中首次授予 180 万股，预留 45 万股。
审议通过的《关于<向激励对象首次授予股票期权与限制性股票>的议案》。根据议案，本
公司以 7.65 元/股的价格向 53 位股权激励对象首次授予 180 万股限制性股票。
    根据 2021 年 1 月 25 日召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十六次
会议，审议通过的关于《向激励对象授予 2020 年股票期权与限制性股票激励计划预留权益》
的议案，本公司拟向激励对象共 30 人授予 135 万份预留股票期权，授予日 2021 年 1 月 25
日，授予价格 12.45 元/份；拟向激励对象共 16 人授予 45 万股预留限制性股票，授予日 2021
年 1 月 25 日，授予价格 6.23 元/股；2021 年 3 月 22 日，公司按照相关的法律法规要求完
成了 2020 年股权激励计划预留部分股票期权授予登记工作及限制性股票授予登记上市，授
予 30 人 135 万份股票期权及授予 16 人 45 万股限制性股票。
    根据 2021 年 4 月 23 日召开的第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，
审议通过的关于《回购注销部分限制性股票》的议案，本公司 2017 年股权激励计划的预留
授予部分第三个行权期可行权股票期权 16.77 万份，预留授予部分第三个解除限售期可解
除限售的限制性股票 51.25 万股，由于 2020 年业绩未达到考核要求而失效，本公司回购 30
位预留授予激励对象 51.25 万股的限制性股票，回购金额合计 3,408,204.80 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     根据 2021 年 9 月 9 日召开的第三届董事会第 2 次临时会议和第三届监事会第 2 次临时
会议，及 2021 年 9 月 9 日召开的 2021 年第 3 次临时股东大会，审议通过的关于《公司 2021
年限制性股票激励计划(草案)》及其摘要的等议案，本公司 2021 年限制性股票激励计划获
得批准。根据 2021 年限制性股票激励计划，限制性股票授予日为 2021 年 9 月 9 日，按 7.93
元/股的授予价格向符合条件的 99 名激励对象授予 445.60 万股限制性股票，其中授予第一
类限制性股票 90.60 万股，授予第二类限制性股票 355.00 万股。
     根据 2021 年 10 月 22 日召开的第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议，
审议通过的关于《调整 2020 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项》的议案，鉴于公
司 2020 年年度权益分派的实施，本公司对股票期权行权价格、限制性股票回购价格进行相
应调整：公司首次授予股票期权的行权价格由 15.30 元/份调整为 15.20 元/份、预留授予
股票期权的行权价格由 12.45 元/份调整为 12.35 元/份；公司首次授予限制性股票的回购
价格由 7.65 元/股调整为 7.55 元/股、预留授予限制性股票的回购价格由 6.23 元/股调整
为 6.13 元/股。
     根据公司 2021 年 3 次临时股东大会授权，公司于 2022 年 7 月 11 日以通讯表决方式召
开第三届董事会第 8 次临时会议和第三届监事会第 5 次临时会议，审议通过关于《向激励
对象授予 2021 年限制性股票激励计划预留权益》的议案，同意确定本次激励计划预留授予
日为 2022 年 7 月 11 日，按 7.16 元/股的授予价格向符合条件的 1 名激励对象授予 9.40 万
股第一类限制性股票，向符合条件的 24 名激励对象授予 45.00 万股第二类限制性股票。
     根据 2022 年 7 月 11 日召开的第三届董事会第 8 次临时会议和第三届监事会第 5 次临
时会议审议通过的关于《调整 2020 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项》的议案，
鉴于公司 2021 年年度权益分派的实施，本公司对股票期权价格行权价格、限制性股票回购
价格进行相应调整：公司首次授予股票期权的行权价格由 15.20 元/份调整为 15.08 元/份，
预留授予股票期权的价格由 12.35 元/份调整为 12.23 元/份。首次授予限制性股票的回购
价格由 7.55 元/股调整为 7.43 元/股，预留授予限制性股票的回购价格由 6.13 元/股调整
为 6.01 元/股。
     根据 2022 年 7 月 11 日召开的第三届董事会第 8 次临时会议和第三届监事会第 5 次临
时会议审议通过的关于《调整 2021 年限制性股票激励计划相关事项》的议案，鉴于公司 2021
年年度权益分派的实施，本公司对第一类限制性股票的回购价格、第二类限制性股票的归
属价格进行相应调整：公司首次授予第一类限制性股票的回购价格由 7.93 元/份调整为
项目                                      情况
                          采用Black-Scholes模型确定期权的公允价值。
授予日权益工具公允价值的
                          根据授予日股票收盘价结合限制性股票授予价格确定限制性股票的
确定方法
                          公允价值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                    情况
对可行权权益工具数量的确
                          按各解锁期的业绩条件估计确定。
定依据
本年估计与上年估计有重大
                          无
差异的原因
以权益结算的股份支付计入
资本公积的累计金额
本年以权益结算的股份支付
确认的费用总额
     十三、 或有事项
   截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
     十四、 承诺事项
     截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
     十五、 资产负债表日后事项
     （1）实际控制人股权质押情况
司部分股份办理了回购延期业务，质押原到期日为 2023 年 3 月 16 日，延期后质押到期日
为 2024 年 3 月 15 日。
     截至 2023 年 3 月 16 日，实际控制人龚俊强先生、邱盛平先生累计质押本公司股份为
     除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
     十六、        母公司财务报表主要项目注释
     （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                 年末余额
类别                         账面余额                       坏账准备
                                      比例                       计提比       账面价值
                         金额                        金额
                                      （%）                      例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            331,766,509.99   100.00   18,626,054.94    5.61   313,140,455.05
其中：组合1               331,766,509.99   100.00   18,626,054.94    5.61   313,140,455.05
     组合3
合计                   331,766,509.99   100.00   18,626,054.94    5.61   313,140,455.05
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(续)
                                                     年初余额
类别                           账面余额                        坏账准备
                                         比例                        计提比           账面价值
                            金额                         金额
                                         （%）                       例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            332,045,127.11    100.00      17,809,022.00       5.36    314,236,105.11
其中：组合1               332,045,127.11    100.00      17,809,022.00       5.36    314,236,105.11
      组合3
合计                   332,045,127.11    100.00      17,809,022.00       5.36    314,236,105.11
                                                     年末余额
账龄
                            账面余额                     坏账准备                     计提比例（%）
合计                          331,766,509.99            18,626,054.94
     （2） 应收账款按账龄列示
账龄                                                                 年末余额
                  合计                                                           331,766,509.99
     （3） 本年应账款坏账准备情况
                                               本年变动金额
类别            年初余额                                                                年末余额
                                    计提             收回或转回           转销或核销
坏账准备        17,809,022.00           817,032.94                                  18,626,054.94
合计          17,809,022.00           817,032.94                                  18,626,054.94
      （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 224,091,951.27 元，占应收账款年末
余额合计数的比例 67.55%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 11,204,597.51 元。
     （5） 本年无实际核销的应收账款。
     （6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
     （7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
项目                                   年末余额                          年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                    268,449,743.98                279,886,451.31
合计                                       268,449,743.98                279,886,451.31
     （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                                 年末余额                          年初余额
股票期权自主行权                                        19,604.00               15,321,159.20
内部往来款                                    263,722,510.14                258,978,875.93
员工借款                                          3,480,360.92               4,708,324.81
租赁费及代收水电费                                      283,683.15                  158,285.46
押金及保证金                                        1,230,512.73               1,149,546.72
备用金                                            771,257.94                  523,544.95
其他                                               69,163.63                  69,163.63
合计                                       269,577,092.51                280,908,900.70
     （2） 其他应收账款坏账准备计提情况
                           第一阶段               第二阶段            第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预              整个存续期预         合计
                         未来 12 个月预
                                         期信用损失(未             期信用损失(已
                          期信用损失
                                         发生信用减值)             发生信用减值)
                              —                  —             —             —
账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                        104,899.14                                     104,899.14
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                             第一阶段                第二阶段         第三阶段
坏账准备                                        整个存续期预        整个存续期预                合计
                            未来 12 个月预
                                            期信用损失(未       期信用损失(已
                             期信用损失
                                            发生信用减值)       发生信用减值)
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
     （3） 其他应收款按账龄列示
账龄                                                              年末余额
合计                                                                      269,577,092.51
     （4） 其他应收款坏账准备情况
                                             本年变动金额
类别             年初余额                                                            年末余额
                                计提               收回或转回     转销或核销
坏账准备         1,022,449.39      104,899.14                                  1,127,348.53
合计           1,022,449.39      104,899.14                                 1,127,348.53
     （5） 本年度无实际核销的其他应收账款。
     （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                占其他应收款
                                                                        坏账准备
单位名称               款项性质            年末余额              账龄         年末余额合计
                                                                        年末余额
                                                                数的比例（%）
中山联合光电制造
                  内部往来款         80,679,466.91     1 年以内                29.93
有限公司
中山联合光电研究                                          1 年以内、1-2
                  内部往来款         40,573,843.89                          15.05
院有限公司                                             年
武汉联一合立技术                                          1 年以内、1-2
                  内部往来款         37,748,018.85                          14.00
有限公司                                              年
中山联合光电显示
                  内部往来款         59,192,932.97     1 年以内                21.96
技术有限公司
成都联江科技有限
                  内部往来款         30,976,635.79     年、2-3 年、3-4          11.49
公司
                                                  年
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    占其他应收款
                                                            坏账准备
单位名称               款项性质            年末余额        账龄   年末余额合计
                                                            年末余额
                                                    数的比例（%）
合计                            249,170,898.41           92.43
     （7） 本年无实际核销的其他应收款。
     （8） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
     （9） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）长期股权投资分类
                                              年末余额                                                 年初余额
项目
                            账面余额                减值准备               账面价值           账面余额             减值准备          账面价值
对子公司投资                      736,702,345.67                     736,702,345.67   274,547,500.00                 274,547,500.00
对联营、合营企业投资                  134,186,422.04                     134,186,422.04    92,130,749.24                  92,130,749.24
合计                          870,888,767.71                    870,888,767.71    366,678,249.24                 366,678,249.24
     （2）对子公司投资
                                                                                                       本年计提减    减值准备年末
被投资单位                               年初余额             本年增加              本年减少             年末余额
                                                                                                        值准备       余额
联合光电制造公司                            10,000,000.00                                      10,000,000.00
联合光电研究院公司                            6,000,000.00                                       6,000,000.00
联合光电显示公司                            30,000,000.00   392,154,845.67                    422,154,845.67
武汉联一合立公司                            50,000,000.00                                      50,000,000.00
联汇合伙企业                             168,547,500.00                                     168,547,500.00
联合汽车公司                              10,000,000.00    70,000,000.00                     80,000,000.00
合计                                 274,547,500.00   462,154,845.67                    736,702,345.67
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3）对联营、合营企业投资
                                                               本年增减变动
                                                   减                   其他                                         减值准
被投资单位                年初余额                                                   其他   宣告发放   计提          年末余额          备年末
                                                   少   权益法下确认的         综合                    其
                                     追加投资                                   权益   现金股利   减值                         余额
                                                   投    投资损益           收益                    他
                                                                            变动    或利润   准备
                                                   资                   调整
一、联营企业
中山联合光电股权投
资合伙企业（有限合 37,790,107.81                                -3,171,532.88                              34,618,574.93
伙）
广东联电股权投资合
伙企业（有限合伙）
中山市联芯股权投资
合伙企业（有限合伙）
合计                 92,130,749.24   46,666,700.00       -4,611,027.20                             134,186,422.04
中山联合光电科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    营业收入和营业成本情况
                        本年发生额                                  上年发生额
  项目
                 收入                  成本                 收入                  成本
主营业务         1,450,192,971.20   1,205,989,265.30   1,579,586,423.14    1,315,934,197.93
其他业务            93,807,656.38      32,532,802.83      81,317,769.65       30,733,291.03
合计           1,544,000,627.58   1,238,522,068.13   1,660,904,192.79    1,346,667,488.96
项目                                                     本年发生额              上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                         -4,611,027.20      -1,461,423.55
成本法核算的长期股权投资收益                                                            14,850,000.00
合计                                                     -4,611,027.20     13,388,576.45
     十七、 财务报告批准
      本财务报告于 2023 年 4 月 21 日由本公司董事会批准报出。
中山联合光电科技股份有限公司财务报表补充资料
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目                                 本年金额            说明
非流动资产处置损益                           5,624,759.39
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -2,059,348.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                 19,329,238.59
减：所得税影响额                            1,932,949.27
     少数股东权益影响额（税后）
               合计                  17,396,289.32   —
中山联合光电科技股份有限公司财务报表补充资料
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       加权平均                  每股收益（元/股）
     报告期利润
                     净资产收益率（%）            基本每股收益     稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
净利润
扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润
                                          中山联合光电科技股份有限公司
                                            二○二三年四月二十一日

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