倍杰特集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则
倍杰特集团股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总 则
第一条 为强化倍杰特集团股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《上
市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《股
票上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》、《倍杰特集团股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”）、《倍杰特集团股份有限公司董事会议事规则》及其他有关规
定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“委员会”），并制定本工作细
则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责，向董事会报告工
作。公司审计委员会指导和监督内部审计部门工作。
第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作
职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计,指导公司内部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。公司须
为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担审计委员会的
工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职
责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
第二章 成 员
第四条 审计委员会成员由三名董事组成，其中两名委员为公司独立董
事，且至少有一名独立董事为会计专业人士。委员会全部成员均须具有能够
胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。
第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
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第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由具有会计背景的独立
董事（会计专业人士）担任，负责主持委员会工作。主任委员须具备会计或
财务管理相关的专业经验，在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
除非出现《公司法》《公司章程》或本工作细则规定不得任职的情形，不得
被无故解除职务。期间如有委员因辞职或其他原因不再担任公司董事职务，
其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失。董事会应根据《公司章程》及
本工作细则增补新的委员。
第八条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所
需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。
第九条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期
评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。
第三章 职责权限
第十条 审计委员会的职责包括以下方面：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）负责相关法律法规、《公司章程》和公司董事会授权的其他事项。
第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监督审计活动。
第十二条 审计委员会指导和监督内部审计部门工作的职责包括以下方面：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作， 公司内部审计部门应当向审计
委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的
整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；
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（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单
位之间的关系。
第十三条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会
报告，并提出建议。
第十四条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关
费用由公司承担。
第十五条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并
向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
第四章 决策程序
第十六条 公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提
供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十七条 审计委员会召开会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论。包括但不限于：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否
全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大
的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
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第十八条 审计委员会每年至少召开 2 次定期会议，属定期会议的，于会议
召开前 3 天通知全体委员；但是遇有紧急事由时，可以口头、电话、邮件等
方式随时通知召开会议。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托另一
名委员（独立董事）主持。
公司审计部负责发出委员会会议通知，会议通知应至少包括以下内容：
会议召开时间、地点；会议期限；会议需要讨论的议题；会议联系人及联系
方式；会议通知的日期。发出的会议通知应备附内容完整的议案。
定期会议采用书面通知的方式，临时会议可采用电话、电子邮件或其他
快捷方式进行通知。
公司董事会、审计委员会主任委员或两名以上（含两名）委员联名可要
求召开委员会临时会议。
第十九条 审计委员会会议应由三分之二以上（含三分之二）的委员出席方
可举行，委员因故不能出席，可书面委托其他委员代为表决；每一名委员有
一票表决权；会议作出的决议须经全体委员(包括未出席会议的委员)过半数
通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会
直接审议。
第二十条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意
见。委员因故不能亲自出席会议时，可委托其他委员代为出席并发表意见。
授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独
立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
第二十一条 委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会
议主持人提交授权委托书。授权委托书应不迟于会议召开前提交给会议主持
人。
授权委托书应至少包括以下内容：委托人姓名；被委托人姓名；代理委
托事项；对会议议题行使投票权的指示（同意、反对、弃权）以及未做具体
指示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；授权委托的期限；授权委
托书签署日期。
授权委托书应由委托人和被委托人签名。
第二十二条 审计委员会委员未亲自出席委员会会议，亦未委托其他委员出席
的，视为未出席会议。委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职
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权，公司董事会可以撤销其委员职务。
第二十三条 审计委员会会议可以采用现场会议或通讯方式召开，表决方式为
举手表决或投票表决。
第二十四条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监事、
内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要
信息。
第二十五条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其他人员须
在委员会会议记录上签字。会议记录须由负责日常工作的人员或机构妥善保
存，保存期限为 10 年。
第二十六条 审计委员会会议通过的审议意见,须以书面形式提交公司董事
会。
第二十七条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自
泄露相关信息。
第二十八条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回
避。
第二十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案须符合
有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
第六章 信息披露
第三十条 公司须披露审计委员会的人员构成及其变动情况。
第三十一条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及《股票上市规则》规
定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。
第三十二条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董
事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
第三十三条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、《股票上市规则》及相
关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。
第七章 附 则
第三十四条 本工作细则未尽事宜或本工作细则与国家有关法律、法规、规范
性文件和《公司章程》的规定相抵触的，依照国家有关法律、法规、规范性
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文件和《公司章程》的规定执行。
第三十五条 本工作细则中，“以上”、“内”，含本数；“过”，不含本数。
第三十六条 本工作细则由董事会制定并解释。
第三十七条 本工作细则自董事会审议通过之日起生效。
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