浙江米奥兰特商务会展股份有限公司
一、开展金融衍生品交易业务的背景及目的
公司境外销售收入日益增长，收汇主要以美元等外币进行结算。
当收款货币汇率出现较大波动时，或实际汇率与记账货币汇率出现较
大差异时，形成的汇兑损益会对公司的经营业绩产生较大影响。为了
降低汇率波动对利润的影响，有效规避和防范外汇市场风险，公司拟
与相关银行等金融机构开展金融衍生品交易业务。
公司从事金融衍生品交易业务的主要目的是充分利用外汇工具
降低汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在汇率发生较
大波动时，仍能维持稳定的利润水平。公司不做投机性、套利性的交
易操作。
二、开展的金融衍生品交易业务概述
公司拟开展的金融衍生品业务包括但不限于以下范围：远期结售
汇、外汇期权、外汇掉期等外汇衍生产品。金融衍生品的基础资产包
括汇率、利率、货币或是上述资产的组合；既可采取到期交割，也可
采取差额结算。
投资标的为与公司主营业务密切相关的简单金融衍生产品，且衍
生产品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相匹配，符合公
司谨慎、稳健的风险管理原则。
三、开展金融衍生品交易业务的必要性和可行性
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随着公司境外展览服务的规模增长，公司面临的汇率敞口风险也
随之增加。为更好的规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率、商品
价格波动风险，增强公司财务稳健性，公司拟使用自有资金进行衍生
品投资。为防范前述波动对公司利润和股东权益造成不利影响，公司
有必要根据具体情况，适度开展金融衍生品交易，以加强公司的风险
管理。
四、金融衍生品交易业务的风险分析
公司开展金融衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，保持风
险中性理念；不做投机性的交易操作，但金融衍生品交易仍存在一定
的风险：
成金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。
到期无法履约风险。
融衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。
度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。
五、金融衍生品交易业务风险控制措施
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的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行为均以正常生产经营为
基础，以具体经营业务为依托，应以套期保值、规避和防范商品价格
波动风险、汇率风险和利率风险为目的。
公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品
交易业务，规避可能产生的法律风险。
与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、
风险可控的金融衍生工具开展业务。
衍生品交易业务的审批授权、业务管理及操作流程、后续管理及信息
隔离、内部风险控制措施以及信息披露等做出明确规定，能够有效规
范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。
易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。
成信息披露工作。
六、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、《企业会计准
则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的金
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融衍生品交易业务进行相应的核算与会计处理，并反映在资产负债表
及损益表相关项目中。
七、开展的金融衍生品交易可行性分析结论
公司金融衍生品交易是围绕公司实际经营业务进行的，以正常业
务背景为依托，以规避汇率风险为主要目的，禁止投机和套利交易，
是出于公司稳定经营的迫切需求，符合公司的整体利益和长远发展，
可有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响。
在金融衍生品交易业务操作过程中，公司将严格按照法律、法规的规
定，安排和使用专业人员，建立严格的授权和审批流程，加强内部管
理，同时建立异常情况及时报告制度，并形成高效的风险处理程序。
确保业务操作符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，风险
控制措施切实有效。
公司拟开展的金融衍生品交易业务与公司主营业务紧密相关，能
进一步提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，减少汇率波动对
公司的影响，有利于加强公司的外汇风险管控能力，因此公司开展的
金融衍生品交易业务具有必要性和可行性。
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董事会
二○二三年四月十九
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