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伊之密股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
伊之密股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东伊之密精密机械有限公司整
体变更设立，于 2011 年 6 月 28 日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，总部位于广
东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440606740846335Y 的营业执照，注册资本
通股份：A 股 48,250,140 股；无限售条件的流通股份 A 股 420,522,544 股。公司股票已于
本公司属机械制造行业。
主要产品：注塑机、压铸机、橡胶注射机及相关配套产品。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 13 日第四届十三次董事会批准对外报出。
本公司将广东伊之密精密注压科技有限公司（以下简称伊之密注压）
、广东佳全号融资
租赁有限公司（以下简称佳全号）、伊之密精密机械（苏州）有限公司（以下简称苏州伊之
密）、广东伊之密精密橡塑装备科技有限公司（以下简称伊之密橡胶）、伊之密机器人自动
化科技（苏州）有限公司（以下简称伊之密机器人）、广东伊之密高速包装系统有限公司
（以下简称伊之密包装）
、佛山市顺德区容桂伊哥体育运动策划有限公司（以下简称伊哥体
育）、佛山市火神环保科技有限公司（以下简称火神环保）、广东伊之密智能制造有限公司
（以下简称伊之密智能制造）、伊之密精密机械（香港）有限公司（以下简称香港伊之密）
、
YIZUMI-HPM CORPORATION（以下简称 HPM 北美）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA)
TECHNICAL CENTER PRIVATE LIMITED （ 以 下 简 称 印 度 服 务 中 心 ）、 YIZUMI PRECISION
MACHINERY (INDIA) PRIVATE LIMITED （ 以 下 简 称 印 度 工 厂 ）、 YIZUMI ADVANCED
PROCESSING TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED（以下简称印度先进成型）、 YIZUMI GERMANY
GMBH（以下简称德国研发中心）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (GERMANY) GMBH I.G（以
下简称德国销售中心）
、YIZUMI PRECISION MACHINERY (VIETNAM) Company Limited（以下
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简 称 越 南伊 之密 ）、 YIZUMI COM?RCIO DE M?QUINAS LTDA （ 以下 简 称巴 西 伊之 密） 和
YIZUMI PRECISION MACHINERY （Thailand） Company Limited（以下简称泰国伊之密）等
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港伊之密、HPM 北美、印度服务中
心、印度工厂、印度先进成型、德国研发中心、德国销售中心、越南伊之密、巴西伊之密、
泰国伊之密等子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑
差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入
当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
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目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
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由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
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金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款—账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
其他应收款—应收员工备用金组合
款项性质 的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款—应收暂付款组合 未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
其他应收款—应收合并范围内关联
合并范围内关联往来 损失
方往来组合
(3) 组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
应收商业承兑汇票 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——合并范围内 合并范围内关联方 以及对未来经济状况的预测，通过违约
关联方往来组合 往来 风险 敞口和整个存 续期预期信用 损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
合同资产-质保金组合 款项性质
风险敞口与整个存续期预期信用损失率
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
长期应收款 款项性质
风险 敞口和整个存 续期预期信用 损失
率，计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
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应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
原材料采用月末一次加权平均法，其他存货发出采用个别计价法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
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或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
折旧年限 年折旧率
类 别 折旧方法 残值率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
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折旧年限 年折旧率
类 别 折旧方法 残值率（%）
（年） （%）
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
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应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标权等知识产权 10
软件 2-5
BOT 特许经营权 21.75
专利技术 5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
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债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但
权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
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应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩
余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
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给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司销售注塑机、压铸机、橡胶注射机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。
公司产品销售包括国内销售和出口销售，其中，国内销售“以直销为主、买断式经销
为辅”，出口销售“以直销和经销方式相结合”。公司根据国内直销、国内经销和出口销
售三种情况分别进行收入确认，具体情况如下：
(1) 国内销售
公司技术人员进行安装调试，客户确认调试合格并在安装调试报告上签字后，相关的控制
权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
销商在整机出仓送货单上签字并盖章后，相关的控制权已转移，并已取得收款的相关权利，
公司据此确认收入。
(2) 出口销售
公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经海关申报后，取得出口报关
申报联和装箱单。公司以出口发票专用记账联、出口报关单、提单、销售合同等作为收入
确认的依据。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
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计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金
融资产进行会计处理。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、应急管理部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财
资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股
处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算
的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工
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行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他
资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会
计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进 13%、9%、6%
项税额后，差额部分为应交增值税
土地使用税 土地使用面积
元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设
实际缴纳的流转税税额 7%
税
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 外子公司根据注册地
的相关法律计征
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率
本公司、伊之密橡胶、伊之密注压、伊之密包
装、苏州伊之密、伊之密机器人
香港伊之密和境外子公司 根据注册地的相关法律计征
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 主要税收优惠
(1) 出口退税
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税
〔2012〕39号），本公司、伊之密橡胶、伊之密包装、伊之密注压、伊之密机器人、苏州
伊之密出口货物享受“免、抵、退”税收政策，出口退税率为13%。
(2) 软件产品销售即征即退
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），
企业销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过
器人适用上述优惠政策。
(1) 高新技术企业所得税优惠
厅、国家税务 总局广东省税务局联合颁发的 高新技术企业证书，证书编号 为
GR202044003631，有效期三年，根据相关税收优惠政策，公司 2022 年度按 15%的税率计缴
企业所得税。
财 政 厅 、 国 家 税 务 总局 广 东 省 税 务局 联 合 颁 发 的高 新 技 术 企 业证 书 ， 证 书 编号 为
GR202044005448，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密橡胶 2022 年度按 15%的税
率计缴企业所得税。
省 财政厅、 国家税务 总局江苏 省税务 局联合颁 发的高新 技术企 业证书， 证书编号 为
GR202032007379，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密机器人 2022 年度按 15%的
税率计缴企业所得税。
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国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144006739，
根据相关税收优惠政策，伊之密注压 2022 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
技术企业资质审核，2023 年 3 月证书已公告，证书编号为 GR202244017577，目前证书尚在
办理中。根据相关税收优惠政策，伊之密包装 2022 年度暂按 15%的税率计缴企业所得税。
财 政 厅 、 国 家 税 务 总局 江 苏 省 税 务局 联 合 颁 发 的高 新 技 术 企 业证 书 ， 证 书 编号 为
GR202232006958，有效期三年。根据相关税收优惠政策，苏州伊之密 2022 年度按 15%的税
率计缴企业所得税。
(2) 其他企业所得税优惠
根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
（财政部
税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）
，高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允
许在税前实行 100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 162,607.02 15,444.88
银行存款 503,679,946.36 327,323,125.38
其他货币资金 59,772,882.16 58,646,934.30
合 计 563,615,435.54 385,985,504.56
其中：存放在境外的款项总额 74,616,188.22 54,394,471.85
(2) 其他说明
期末，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 48,741,376.37 元、保函及信用证保证
金 4,836,258.02 元，上述款项使用受限；其他货币资金包括股票回购户 317.63 元、阿里
巴巴海外店铺 6,194,930.14 元，上述款项使用不受限。
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(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 36,600,763.60 100.00 36,600,763.60
其中：银行承兑汇票 36,600,763.60 100.00 36,600,763.60
合 计 36,600,763.60 100.00 36,600,763.60
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 62,971,348.54 100.00 62,971,348.54
其中：银行承兑汇票 62,971,348.54 100.00 62,971,348.54
合 计 62,971,348.54 100.00 62,971,348.54
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 36,600,763.60
小 计 36,600,763.60
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 36,600,763.60
小 计 36,600,763.60
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(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 762,411,802.26 100.00 40,795,571.18 5.35 721,616,231.08
合 计 762,411,802.26 100.00 40,795,571.18 5.35 721,616,231.08
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 545,228,353.49 100.00 30,513,156.44 5.60 514,715,197.05
合 计 545,228,353.49 100.00 30,513,156.44 5.60 514,715,197.05
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 762,411,802.26 40,795,571.18 5.35
小 计 762,411,802.26 40,795,571.18 5.35
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 42 页 共 122 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 762,411,802.26 40,795,571.18 5.35
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
收
计提 其他 转回 核销 其他
回
按组合计提坏
账准备
合 计 30,513,156.44 10,282,414.74 40,795,571.18
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户 1 31,647,000.00 4.15 1,582,350.00
客户 2 19,937,000.00 2.61 996,850.00
客户 3 18,113,900.00 2.38 905,695.00
客户 4 17,968,633.17 2.36 902,708.28
客户 5 17,323,600.00 2.27 866,180.00
小 计 104,990,133.17 13.77 5,253,783.28
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 124,293,230.97 104,693,193.13
商业承兑汇票 11,617,780.71 5,674,068.33
合 计 135,911,011.68 110,367,261.46
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 392,285,821.93
小 计 392,285,821.93
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到
第 43 页 共 122 页
期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 58,524,986.70 100.00 58,524,986.70 52,424,687.85 100.00 52,424,687.85
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商 1 4,228,780.25 7.23
供应商 2 3,931,111.94 6.72
供应商 3 3,690,000.00 6.30
供应商 4 2,353,483.66 4.02
供应商 5 2,226,021.99 3.80
小 计 16,429,397.84 28.07
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 16,824,355.17 100.00 2,381,767.80 15.07 14,442,587.37
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
合 计 16,824,355.17 100.00 2,381,767.80 15.07 14,442,587.37
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 12,895,009.26 100.00 1,837,800.85 14.25 11,057,208.41
合 计 12,895,009.26 100.00 1,837,800.85 14.25 11,057,208.41
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收员工备用金组合 1,041,265.26
应收暂付款组合 3,357,434.73
账龄组合 12,425,655.18 2,381,767.80 19.17
其中：1 年以内 6,802,768.22 340,138.40 5.00
小 计 16,824,355.17 2,381,767.80 14.16
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
第 45 页 共 122 页
账 龄 期末账面余额
小 计 16,824,355.17
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 332,541.54 84,141.47 1,421,117.84 1,837,800.85
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -332,541.54 332,541.54
--转入第三阶段 -84,141.47 84,141.47
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 340,138.40 -51,435.42 255,263.97 543,966.95
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 340,138.40 281,106.12 1,760,523.28 2,381,767.80
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 9,104,564.09 5,512,448.92
拆借款 2,060,000.00 3,525,188.05
应收暂付款 4,618,525.82 3,574,605.91
备用金 1,041,265.26 282,766.38
合 计 16,824,355.17 12,895,009.26
第 46 页 共 122 页
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
深圳国立商事认
押金保证金 845,015.00 1 年以内 5.02 42,250.75
证中心
重庆国际投资咨
押金保证金 800,000.00 1 年以内 4.76 40,000.00
询集团有限公司
员工 1 拆借款 800,000.00 1 年以内 4.76 40,000.00
浙江佑瑞复合材
押金保证金 500,000.00 1 年以内 2.97 25,000.00
料科技有限公司
华南理工大学 应收暂付款 490,000.00 5 年以上 2.91 490,000.00
小 计 3,435,015.00 20.42 637,250.75
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 486,177,787.49 486,177,787.49
在产品 262,275,039.15 262,275,039.15
库存商品 353,385,331.48 9,365,687.57 344,019,643.91
发出商品 238,258,156.57 3,183,378.98 235,074,777.59
委托加工物资 18,355,974.93 18,355,974.93
合同履约成本 7,375,794.19 7,375,794.19
合 计 1,365,828,083.81 12,549,066.55 1,353,279,017.26
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 415,939,722.90 415,939,722.90
在产品 234,833,566.90 234,833,566.90
库存商品 373,870,730.14 10,382,583.29 363,488,146.85
发出商品 222,969,516.60 2,594,620.88 220,374,895.72
委托加工物资 19,728,299.14 19,728,299.14
合同履约成本 5,437,316.54 5,437,316.54
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期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 1,272,779,152.22 12,977,204.17 1,259,801,948.05
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 10,382,583.29 9,365,687.57 10,382,583.29 9,365,687.57
发出商品 2,594,620.88 2,461,351.65 1,872,593.55 3,183,378.98
合 计 12,977,204.17 11,827,039.22 12,255,176.84 12,549,066.55
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去估
库存商品 计的销售费用以及相关税费
以前期间计提了存
后的金额确定可变现净值 本期已将期初计提存货
货跌价准备的存货
相关产成品售价减去估计的 跌价准备的存货售出
可变现净值上升
发出商品 销售费用以及相关税费后的
金额确定可变现净值
(3) 合同履约成本
本期计提
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减值
运输费 5,437,316.54 54,081,655.34 52,143,177.69 7,375,794.19
小 计 5,437,316.54 54,081,655.34 52,143,177.69 7,375,794.19
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 23,894,733.39 1,194,736.67 22,699,996.72
合 计 23,894,733.39 1,194,736.67 22,699,996.72
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 48 页 共 122 页
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 4,600,214.34 230,010.72 4,370,203.62
合 计 4,600,214.34 230,010.72 4,370,203.62
(2) 合同资产减值准备计提情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转销或 期末数
计提 其他 转回 其他
核销
按组合计提
减值准备
合 计 230,010.72 964,725.95 1,194,736.67
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 23,894,733.39 1,194,736.67 5.00
小 计 23,894,733.39 1,194,736.67 5.00
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
一年 内到期的长 期
应收款
合 计 232,712,748.90 1,517,967.58 231,194,781.32
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
一年内 到期的长期
应收款
合 计 227,518,257.16 1,267,781.70 226,250,475.46
第 49 页 共 122 页
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣进项税额 129,641,133.35 129,641,133.35
预缴企业所得税 29,042,321.19 29,042,321.19
合 计 158,683,454.54 158,683,454.54
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣进项税额 109,292,721.03 109,292,721.03
预缴企业所得税 3,420,137.90 3,420,137.90
合 计 112,712,858.93 112,712,858.93
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 102,289,624.09 1,634,775.35 100,654,848.74
其中：未实现融资收益 5,425,661.81 5,425,661.81
合 计 96,863,962.28 1,634,775.35 95,229,186.93
（续上表）
期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 77,034,727.20 368,361.87 76,666,365.33
其中：未实现融资收益 4,443,303.76 4,443,303.76
合 计 72,591,423.44 368,361.87 72,223,061.57
第 50 页 共 122 页
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 368,361.87 1,266,413.48 1,634,775.35
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
业投资
合 计 395,871,482.28 395,871,482.28 361,046,588.27 361,046,588.27
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
佛山海晟金融租赁股份有
限公司
佛山市顺德区盈峰零壹高
端智能装备产业投资基金 31,365,466.52 7,385,957.63 4,664,132.54
合伙企业（有限合伙）
江西江工精密机械有限公
司[注]
宁波峰乐股权投资合伙企
业（有限合伙）
合 计 361,046,588.27 6,000,000.00 7,385,957.63 45,210,851.64
（续上表）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期末数
宣告发放现金 计提减值 末余额
其他权益变动 其他
股利或利润 准备
联营企业
佛山海晟金融租赁股份有
限公司
佛山市顺德区盈峰零壹高
端智能装备产业投资基金 28,643,641.43
合伙企业（有限合伙）
江西江工精密机械有限公
司[注]
第 51 页 共 122 页
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期末数
宣告发放现金 计提减值 末余额
其他权益变动 其他
股利或利润 准备
宁波峰乐股权投资合伙企
业（有限合伙）
合 计 9,000,000.00 395,871,482.28
[注]江西亿丰精密铸造有限公司 2023 年 1 月更名为江西江工精密机械有限公司
(3) 其他说明
理局登记成立，注册资本为 20 亿元。公司出资 1.8 亿元，现持有佛山海晟金融租赁股份有
限公司股权比例为 9.00%，公司委派董事一名。
佛山海晟金融租赁股份有限公司 2022 年度财务报表业经毕马威华振会计师事务所（特
殊普通合伙）审计并出具《审计报告》（毕马威华振审字第 2301340 号）
。
年 4 月 25 日在广东省佛山市顺德区市场监督管理局登记成立，该产业并购基金整体规模为
人民币 10,000 万元，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币 3,000 万元，认缴出资比
例为 30%，于 2018 年 3 月 5 日完成备案登记，本期收回投资 7,385,957.63 元。
佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）2022 年度财
务报表业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具《审计报告》
（中审亚太审
字〔2023〕第 001386 号）
。
立的其他有限责任公司，注册资本 3,000 万元。公司出资 70,060,606.06 元，认缴实收资
本 1,020.00 万元，公司持有江西江工精密机械有限公司股权比例为 34.00%。
江西江工精密机械有限公司 2022 年度财务报表业经宜春市君浩会计师事务所（普通合
伙）审计并出具《审计报告》（宜君浩审字〔2023〕第 007 号）
。
监督管理局登记成立，核准成立日期为 2022 年 7 月 1 日。该股权投资企业整体规模为人民
币 6,011 万元，公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资人民币 3,000 万元，认缴比例为
宁波峰乐股权投资合伙企业（有限合伙）2022 年度财务报表业经中审亚太会计师事务
所（特殊普通合伙）深圳分所审计并出具《审计报告 》（中审亚太深审字〔 2023〕 第
第 52 页 共 122 页
本期从其他综合收益转入留存
本期 收益的累计利得和损失
项 目 期末数 期初数
股利收入
金额 原因
Weiss & Weiss
-3,900,606.08 处置
Molding Technology
合 计 -3,900,606.08
第 53 页 共 122 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 615,824,669.06 379,947,532.55 46,799,425.34 28,844,890.78 79,774,446.66 1,151,190,964.39
本期增加金额 241,683,112.29 102,660,852.17 9,000,578.85 8,571,692.39 38,630,061.44 400,546,297.14
本期减少金额 168,000.00 15,792,743.30 2,004,644.55 1,180,493.48 3,367,807.85 22,513,689.18
期末数 857,339,781.35 466,815,641.42 53,795,359.64 36,236,089.69 115,036,700.25 1,529,223,572.35
累计折旧
期初数 141,720,791.17 184,618,653.75 33,482,973.30 22,154,366.79 45,494,658.55 427,471,443.56
本期增加金额 31,085,660.01 30,134,458.19 4,288,389.54 3,422,595.59 11,265,139.91 80,196,243.24
本期减少金额 67,830.00 9,102,203.08 1,758,759.89 1,052,784.27 1,982,394.21 13,963,971.45
第 54 页 共 122 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
期末数 172,738,621.18 205,650,908.86 36,012,602.95 24,524,178.11 54,777,404.25 493,703,715.35
账面价值
期末账面价值 684,601,160.17 261,164,732.56 17,782,756.69 11,711,911.58 60,259,296.00 1,035,519,857.00
期初账面价值 474,103,877.89 195,328,878.80 13,316,452.04 6,690,523.99 34,279,788.11 723,719,520.83
第 55 页 共 122 页
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 11,437,122.20
机器设备 693,285.83
小 计 12,130,408.03
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
注压三厂 193,111,951.44 正在办理中
小 计 193,111,951.44
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在安装设备 49,764,210.42 49,764,210.42 14,687,080.49 14,687,080.49
车间与办公楼 86,475,827.43 86,475,827.43 86,874,835.95 86,874,835.95
合 计 136,240,037.85 136,240,037.85 101,561,916.44 101,561,916.44
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
在安装设备 79,801,677.97 14,687,080.49 61,904,323.82 19,428,332.47 7,398,861.42 49,764,210.42
车间与办公
楼
小 计 741,419,793.03 101,561,916.44 315,313,516.23 268,028,105.88 12,607,288.94 136,240,037.85
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） （%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
在安装设备 91.87 92.00 自有资金
车间与办公楼 51.72 52.00 自有资金
小 计
第 56 页 共 122 页
项 目 房屋及建筑物 运输工具 合 计
账面原值
期初数 16,156,942.40 16,156,942.40
本期增加金额 7,661,579.63 491,774.55 8,153,354.18
租入 7,661,579.63 491,774.55 8,153,354.18
本期减少金额
期末数 23,818,522.03 491,774.55 24,310,296.58
累计折旧
期初数 4,076,719.49 4,076,719.49
本期增加金额 4,068,367.02 122,943.64 4,191,310.66
计提 4,068,367.02 122,943.64 4,191,310.66
本期减少金额
期末数 8,145,086.51 122,943.64 8,268,030.15
账面价值
期末账面价值 15,673,435.52 368,830.91 16,042,266.43
期初账面价值 12,080,222.91 12,080,222.91
第 57 页 共 122 页
项 目 BOT 特许经营权 土地使用权 软件 商标权等知识产权 专利技术 合 计
账面原值
期初数 32,844,979.07 366,639,322.00 33,674,296.86 2,981,796.73 3,986,629.00 440,127,023.66
本期增加金额 405,198.10 9,470,595.54 191,284.87 10,067,078.51
本期减少金额
期末数 32,844,979.07 367,044,520.10 43,144,892.40 3,173,081.60 3,986,629.00 450,194,102.17
累计摊销
期初数 7,289,738.37 35,434,868.94 24,022,611.90 2,958,921.73 2,724,196.50 72,430,337.44
本期增加金额 1,510,654.56 6,782,138.69 5,115,412.77 214,159.87 797,325.79 14,419,691.68
本期减少金额
期末数 8,800,392.93 42,217,007.63 29,138,024.67 3,173,081.60 3,521,522.29 86,850,029.12
账面价值
期末账面价值 24,044,586.14 324,827,512.47 14,006,867.73 465,106.71 363,344,073.05
第 58 页 共 122 页
项 目 BOT 特许经营权 土地使用权 软件 商标权等知识产权 专利技术 合 计
期初账面价值 25,555,240.70 331,204,453.06 9,651,684.96 22,875.00 1,262,432.50 367,696,686.22
被投资单位名称或形成商 期末数 期初数
誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
BIVOUAC NGINEERING
&SERVICE CO
佛山市顺德区伊明精密模具
有限公司
合 计 10,783,165.78 10,783,165.78 10,789,602.00 10,789,602.00
第 59 页 共 122 页
其他
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少
装修支出 34,616,656.08 21,603,371.38 13,750,160.03 42,469,867.43
刀具 2,084,704.61 2,268,424.50 1,428,903.72 2,924,225.39
合 计 36,701,360.69 23,871,795.88 15,179,063.75 45,394,092.82
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 39,111,551.52 6,191,336.13 31,616,799.18 5,110,582.68
预计负债 51,688,609.06 7,753,291.36 52,614,211.31 8,342,189.55
递延收益 54,211,573.51 8,131,736.03 54,199,133.30 8,129,869.99
内部交易未实
现利润
股份支付 40,674,875.94 6,193,549.15 68,617,632.16 10,906,211.14
合 计 254,658,354.96 38,615,674.41 262,186,917.22 40,759,724.55
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 96,959,406.33 14,543,910.95
合 计 96,959,406.33 14,543,910.95
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 82,104,798.30 76,898,550.35
可抵扣亏损 94,555,416.37 58,583,766.12
合 计 176,660,214.67 135,482,316.47
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
第 60 页 共 122 页
年份 期末数 期初数 备注
小企业亏损结转弥补年限有
告》（〔2018〕45 号），符
损结转年限延长至 10 年
合 计 94,555,416.37 58,583,766.12
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产款 14,143,874.44 14,143,874.44 34,496,303.23 34,496,303.23
合 计 14,143,874.44 14,143,874.44 34,496,303.23 34,496,303.23
项 目 期末数 期初数
保证借款 94,283,727.78 37,117,605.00
信用借款 106,735,982.07
合 计 94,283,727.78 143,853,587.07
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 440,691,115.18 472,898,479.58
合 计 440,691,115.18 472,898,479.58
项 目 期末数 期初数
材料款 478,575,749.71 305,748,272.93
长期资产款 39,112,537.98 19,738,080.66
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项 目 期末数 期初数
其他 86,933,698.78 57,066,759.76
合 计 604,621,986.47 382,553,113.35
项 目 期末数 期初数
预收货款 429,663,627.17 412,798,365.55
合 计 429,663,627.17 412,798,365.55
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 136,278,586.40 594,962,463.93 588,254,646.58 142,986,403.75
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 563,731.53 563,731.53
合 计 136,278,586.40 618,855,381.82 612,147,564.47 142,986,403.75
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 131,881,294.88 545,111,344.74 538,403,527.39 138,589,112.23
职工福利费 3,228,859.31 27,353,732.54 27,353,732.54 3,228,859.31
社会保险费 11,766,913.31 11,766,913.31
其中：医疗保险费 10,735,761.38 10,735,761.38
工伤保险费 857,667.02 857,667.02
生育保险费 173,484.91 173,484.91
住房公积金 8,633,876.00 8,633,876.00
工会经费和职工教育经费 1,168,432.21 2,096,597.34 2,096,597.34 1,168,432.21
小 计 136,278,586.40 594,962,463.93 588,254,646.58 142,986,403.75
第 62 页 共 122 页
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 22,819,381.74 22,819,381.74
失业保险费 509,804.62 509,804.62
小 计 23,329,186.36 23,329,186.36
项 目 期末数 期初数
增值税 22,015,053.60 14,911,758.56
企业所得税 11,621,997.52 19,984,151.27
代扣代缴个人所得税 1,926,252.64 1,892,824.93
城市维护建设税 1,806,870.32 1,747,618.16
房产税 515,495.28 489,021.46
土地使用税 43,830.54 43,830.62
教育费附加 774,907.54 748,979.24
地方教育附加 516,605.02 499,319.47
印花税 662,375.22 216,307.80
环保税 525.77 1,830.47
合 计 39,883,913.45 40,535,641.98
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 27,672,940.15 30,432,727.03
应付暂收款 15,157,367.09 10,778,376.38
限制性股票回购义务 19,062,984.90 25,408,820.90
合 计 61,893,292.14 66,619,924.31
(2) 其他说明
限制性股票回购义务详见附注五(一)36 资本公积之说明。
第 63 页 共 122 页
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 56,510,313.83 65,501,895.94
一年内到期的租赁负债 4,304,406.45 4,291,880.19
合 计 60,814,720.28 69,793,776.13
项 目 期末数 期初数
待转销项税 63,151,896.14 59,205,174.83
其他借款 100,150,000.00 57,476,281.00
合 计 163,301,896.14 116,681,455.83
项 目 期末数 期初数
抵押借款 30,731,768.91
保证借款 262,656,000.00 63,991,858.12
信用借款 100,417,154.73 99,138,590.00
抵押及保证借款 421,125,826.75 45,608,610.00
合 计 784,198,981.48 239,470,827.03
项 目 期末数 期初数
房屋租赁 11,737,109.93 7,924,975.52
运输工具租赁 206,560.01
合 计 11,943,669.94 7,924,975.52
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 64 页 共 122 页
项 目 期末数 期初数
产品质量保证金 56,975,549.46 55,041,850.38
对外担保风险准备金 5,433.75 29,373.75
BOT 项目后续更新支出 1,047,183.20 867,666.08
合 计 58,028,166.41 55,938,890.21
(2) 其他说明
服务，考虑未来的售后保修支出，年末产品质量保证金余额按过去 12 个月主营业务收入金
额的 1.5%确认。
购买公司产品客户提供担保的议案》
，公司为通过公司及子公司以“消费信贷担保”方式购
买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商行）
贷款风险敞口资金不超过 2.6 亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德
农商行签订相关文件之日起至 2021 年 4 月 5 日。公司第三届董事会第十五次会议审议通过
了《关于延长买方信贷担保额度有效期的议案》
，延长买方信贷担保额度有效期 3 年。截至
运营情况和相关业务的风险情况，公司按照担保余额的 1.5%予以计提预计负债。
哥体育公园经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要
求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使
用状态，公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，将特许经营服务期
限内设备更新的预计未来现金流出逐期计入预计负债，并选择适当折现率计算其现金流量
的现值并分期计入主营业务成本；同时，预计未来现金流量流出与现值之间的差额，分期
计入财务费用。每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数
对原账面金额进行调整。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 65 页 共 122 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
与资产相关的政府补助 103,792,391.94 15,136,040.00 12,319,896.06 106,608,535.88
与收益相关的政府补助 7,622,151.36 5,997,151.27 1,625,000.09
合 计 111,414,543.30 15,136,040.00 18,317,047.33 108,233,535.97
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期
与资产相关
本期新增 损益或冲减相
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 关成本金额
关
[注]
马扎克 卧式 加工 中心项
目
电动葫 芦桥 式起 重机
（欧式）
备制造业发展专项资金
智能数 字化 大型 二板式
注塑模 压成 型装 备技术 15,136,798.14 5,252,044.92 9,884,753.22 与资产相关
改造项目
顺德伊 之密 高端 智能装
备产业园项目
模压成 型装 备全 生命周
期管理云平台建设项目
模压成 型装 备全 生命周
期管理云平台建设项目
业数字化智能化转型
面向 5G 应用的智能自动
化压铸 岛关 键技 术研发 119,565.15 119,565.15 与收益相关
及产业化项目
柔性件 制造 预测 性决策
控制与 人工 智能 开放平 3,227,586.16 3,227,586.16 与收益相关
台关键技术研发项目
重点领 域研 发计 划“新
一代人 工智 能” 重大科 600,000.00 600,000.00 与收益相关
技专项项目
企业生 产管 理智 能化改
造项目
模压成 型设 备生 命周期
智能化技术改造项目
压铸机 及模 具生 产线技
术改造项目
薄壁容 器高 速注 塑成型
机项目
高速包 装注 塑成 型系统
精密加 工生 产线 技术改 175,500.00 32,400.00 143,100.00 与资产相关
造项目
顺德区 绿色 工业 服务体
系重点项目
小 计 111,414,543.30 15,136,040.00 18,317,047.33 108,233,535.97
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
第 66 页 共 122 页
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 469,145,684.00 -373,000.00 -373,000.00 468,772,684.00
(2) 其他说明
公司第一期至第三期限制性股票激励计划中已有激励对象离职，同时第一期、第二期
限制性股票激励计划中部分激励对象因所在经营单位层面业绩考核不达标，2022 年度累计
回购注销已获授权但尚未解除限售的限制性股票 373,000 股。
根据 2022 年第四次临时股东大会决议修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民
币 215,200.00 元 。 按 照 限 制 性 股 票 授 予 价 格 以 货 币 方 式 分 别 归 还 激 励 对 象 共 计
事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（天健验〔2022〕1-96 号）。
根据 2022 年第五次临时股东大会决议修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民
币 157,800.00 元 。 按 照 限 制 性 股 票 授 予 价 格 以 货 币 方 式 分 别 归 还 激 励 对 象 共 计
事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（天健验〔2022〕1-136 号）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 175,897,732.61 5,472,914.84 12,484,592.84 168,886,054.61
其他资本公积 29,049,704.29 9,832,997.72 5,472,914.84 33,409,787.17
合 计 204,947,436.90 15,305,912.56 17,957,507.68 202,295,841.78
(2) 其他说明
合并报表层面归属母公司所有者的部分合计计入资本公积-其他资本公积 9,832,997.72 元，
第 67 页 共 122 页
计入少数股东权益 223,324.22 元，股份支付情况详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
数量为 652,564 股，等待期内累积的与股份支付费用相对应的资本公积—其他资本公积转
入股本溢价，金额共计 5,472,914.84 元。
积-股本溢价 1,955,966.04 元。本公司收购火神环保少数股权购买成本 14,700,000.00 元，
差额冲减资本公积-股本溢价 9,284,296.19 元。公司收购上述少数股权合计冲减资本公积-
股本溢价 11,240,262.23 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回购义务 25,408,820.90 6,345,836.00 19,062,984.90
合 计 25,408,820.90 6,345,836.00 19,062,984.90
(2) 其他说明
解除限售期解除限售条件成就的议案》，第一期限制性股票激励计划第二个限售期届满，满
足解除限售条件。本次可解除限售的激励对象共 42 名，可解除限售的限制性股票数量为
根据公司第四届董事会第八次会议通过的《关于第二期限制性股票激励计划第一个解
除限售期解除限售条件成就的议案》
，第二期限制性股票激励计划第一个限售期届满，满足
解除限售条件。本次可解除限售的激励对象共 48 名，可解除限售的限制性股票数量为
第 68 页 共 122 页
(1) 明细情况
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入其他综
项 目 期初数 期末数
合收益当期转入留存
减：前期计入
本期所得税前发生 减：所得 税后归属于母公 税后归属于少 收益（税后归属于母
其他综合收益
额 税费用 司 数股东 公司）
当期转入损益
不能重分类进损益的其
-3,900,606.08 -3,900,606.08
他综合收益
其中：其他权益工具投
-3,900,606.08 -3,900,606.08
资公允价值变动
将重分类进损益的其他
-16,635,083.00 4,049,473.55 4,116,439.32 -66,965.77 -8,618,037.60
综合收益
其中：外币财务报表折
-12,734,476.92 4,049,473.55 4,116,439.32 -66,965.77 -8,618,037.60
算差额
其他综合收益合计 -16,635,083.00 4,049,473.55 4,116,439.32 -66,965.77 -3,900,606.08 -8,618,037.60
(2) 其他说明
本期处置其他权益工具 Weiss & Weiss Molding Technology 的投资，其他权益工具投资公允价值变动-3,900,606.08 元由其他综合收益结转到未分
配利润。
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 7,736,090.34 13,703,209.28 12,494,211.98 8,945,087.64
合 计 7,736,090.34 13,703,209.28 12,494,211.98 8,945,087.64
(2) 安全生产费用提取和使用变更情况
公司原按财政部、国家安全生产监督总局 2012 年发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取和使用安全生产费，自 2022 年 11 月 21 日
起改按照财政部、应急管理部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136 号）的规定提取和使用安全生产费，具体情况如下：
变更内容 变更前 变更后
不超过 1000 万元的部分 2.00% 2.35%
超过 1000 万元至 1 亿元的部分 1.00% 1.25%
超过 1 亿元至 10 亿元的部分 0.20% 0.25%
超过 10 亿元至 50 亿元的部分 0.10% 0.10%
超过 50 亿元的部分 0.05% 0.05%
（二）配备、维护、保养应急救援器
材、设备支出和应急救援队伍建设、
应急预案制定与应急演练支出；安全
风险分级管控和隐患排查治理“双重
预防机制”纳入企业安全生产费用提
取和使用管理办法。
使用范围
（三）开展重大危险源检测、评估、
监控支出，安全风险分级管控和事故
隐患排查整改支出，安全生产信息化
建设、运维支出；（五）安全生产宣
传、教育、培训和从业人员发现并报
告事故隐患的奖励支出；
该事项对公司 2022 年度财务报表影响金额如下：
受重要影响的报表项目 影响金额
专项储备 -2,412,681.09
(1) 明细情况
第 70 页 共 122 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 148,195,213.82 7,424,811.90 155,620,025.72
合 计 148,195,213.82 7,424,811.90 155,620,025.72
(2) 其他说明
公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,397,657,570.98 1,017,205,167.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 405,457,084.61 516,026,016.46
减：提取法定盈余公积 7,424,811.90 48,453,612.58
应付普通股股利 234,572,842.00 87,120,000.00
其他综合收益结转留存收益 3,900,606.08
期末未分配利润 1,557,216,395.61 1,397,657,570.98
(2) 其他说明
公司于 2022 年 5 月 13 日召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于公司<2021 年
度利润分配预案>的议案》，公司以 469,145,684 股为基数（不含已回购的库存股）
，向全体
股东每 10 股派发现金红利 5 元（含税）
，共计 234,572,842.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,435,942,842.53 2,392,079,267.48 3,355,440,639.46 2,217,425,221.44
其他业务 243,951,603.73 142,510,913.01 177,428,681.96 96,367,427.29
合 计 3,679,894,446.26 2,534,590,180.49 3,532,869,321.42 2,313,792,648.73
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
注塑机 2,657,657,392.73 1,847,948,217.76 2,584,543,743.04 1,710,235,093.36
压铸机 575,983,785.08 399,574,744.63 572,382,506.60 370,919,526.22
橡胶注射
机
其他 304,376,957.48 195,535,488.32 247,584,384.30 154,823,823.36
小 计 3,676,545,733.19 2,531,329,021.51 3,531,735,226.22 2,312,276,981.32
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 2,765,247,772.95 1,981,978,434.82 2,692,845,029.42 1,778,106,467.50
境外 911,297,960.24 549,350,586.69 838,890,196.80 534,170,513.82
小 计 3,676,545,733.19 2,531,329,021.51 3,531,735,226.22 2,312,276,981.32
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,676,545,733.19 3,531,735,226.22
小 计 3,676,545,733.19 3,531,735,226.22
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 10,861,619.54 11,733,905.56
教育费附加 4,658,406.91 5,142,018.71
地方教育附加 3,101,084.61 3,239,342.48
房产税 7,800,384.74 5,412,180.77
第 72 页 共 122 页
项 目 本期数 上年同期数
土地使用税 2,231,533.72 2,268,708.23
印花税 2,190,717.11 2,265,044.11
其他 102,660.14 91,706.50
合 计 30,946,406.77 30,152,906.36
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 174,663,343.73 161,727,939.25
销售网点租金 3,861,091.06 4,242,549.37
办公费 3,881,382.36 4,290,741.01
折旧费 3,570,544.78 2,375,300.90
差旅费 18,278,171.61 14,079,461.24
业务招待费 7,470,318.11 9,053,341.60
广告宣传费 18,713,597.96 15,678,973.98
运输费 1,139,045.68 819,730.28
汽车费 3,380,156.96 3,280,705.40
售后服务费 58,314,938.62 63,234,944.91
咨询费 8,621,437.83 7,053,423.42
销售代理佣金 65,453,929.72 52,350,804.24
其他 3,991,264.21 7,912,057.71
合 计 371,339,222.63 346,099,973.31
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 103,652,968.47 102,477,342.63
办公费 3,886,547.80 3,303,897.14
宣传费 1,013,398.98 1,136,763.52
汽车费 3,246,014.15 2,901,239.44
第 73 页 共 122 页
项 目 本期数 上年同期数
水电费 7,287,997.42 3,530,703.68
折旧摊销费 25,157,839.15 25,618,074.57
差旅费 2,083,561.30 2,028,865.49
业务招待费 4,208,102.37 6,020,877.24
厂区整修费用 20,657,966.06 18,605,079.51
咨询费 16,104,539.91 12,575,489.87
其他 3,732,391.31 7,605,510.77
合 计 191,031,326.92 185,803,843.86
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 132,204,067.86 114,230,172.23
材料及动力 18,502,920.15 13,227,582.47
委外研发服务 7,801,885.32 9,342,000.15
折旧摊销 8,138,272.49 6,046,546.73
其他投入 13,917,508.28 12,621,581.25
合 计 180,564,654.10 155,467,882.83
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 32,241,140.29 19,246,011.23
减：利息收入 7,249,002.12 5,025,149.83
汇兑损益 -16,931,551.06 14,109,253.46
银行手续费 1,677,733.98 2,520,990.84
其他[注] -1,638,218.22 -3,546,234.08
合 计 8,100,102.87 27,304,871.62
[注]其他主要为公司提前支付材料款，供应商给予的现金折扣
第 74 页 共 122 页
(1) 明细情况
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 12,319,896.06 7,329,904.44 12,319,896.06
与收益相关的政府补助[注] 71,742,006.24 97,415,092.49 33,396,399.64
代扣个人所得税手续费返还 473,548.24 250,959.65 473,548.24
合 计 84,535,450.54 104,995,956.58 46,189,843.94
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(2) 其他说明
嵌入式软件增值税退税是与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
定标准且持续享受的政府补助，本期收到 38,345,606.60 元，故计入经常性损益。
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 43,949,988.36 32,717,720.61
金融工具持有期间的投资收益 216,576.02
处置金融工具取得的投资收益 -4,162,297.99 -826,945.19
其中：远期结售汇合同 -3,122,160.00 60,238.65
应收款项融资 -1,040,137.99 -887,183.84
合 计 39,787,690.37 32,107,351.44
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -12,342,981.05 -1,071,966.34
合 计 -12,342,981.05 -1,071,966.34
项 目 本期数 上年同期数
第 75 页 共 122 页
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -7,026,251.20 -7,942,115.38
合同资产减值准备 -964,725.95 143,712.69
合 计 -7,990,977.15 -7,798,402.69
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 1,621,908.73
合 计 1,621,908.73
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 279,741.30 753,243.43 279,741.30
对外担保风险计提金转回 23,940.00
赔偿利得 881,012.31 350,601.72 881,012.31
其他 5,162,242.65 711,524.72 5,162,242.65
合 计 6,346,936.26 1,815,369.87 6,322,996.26
(2) 其他说明
营业外收入的其他中 4,488,886.23 元为公司股东履行公开承诺义务主动上缴形成的公
司收益。
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 403,597.70 1,786,514.42 403,597.70
对外捐赠 1,290,537.62 1,799,600.00 1,290,537.62
其他 6,607.80 551,537.86 6,607.80
未决诉讼[注] -5,996,739.45
合 计 1,700,743.12 -1,859,087.17 1,700,743.12
第 76 页 共 122 页
[注]佛山市顺德区大良街道土地发展中心作为原告就伊之密模压未按照《项目投资建
设协议书》约定的期限履约向法院提起诉讼，2021 年 11 月 15 日，广东省佛山市中级人民
法 院 对 此 案 件 判 决 ( 民 事 判 决 书 〔 2021 〕 粤 06 民 终 12578 号 ) ， 判 决 违 约 金 为
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 37,311,988.67 89,071,626.81
递延所得税费用 12,793,041.79 -7,139,568.78
合 计 50,105,030.46 81,932,058.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 471,957,928.33 607,776,499.47
按母公司适用税率计算的所得税费用 70,793,689.25 91,166,474.89
子公司适用不同税率的影响 8,654,233.62 6,912,842.94
权益法核算的投资收益 -6,592,498.25 -4,907,658.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,752,986.28 1,514,188.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,494,289.09
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -15,567,054.31 -14,890,361.74
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
变化
其他[注] -15,189,919.12 -1,392,988.97
所得税费用 50,105,030.46 81,932,058.03
[注]其他主要为固定资产加计扣除
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38 之说明。
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(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 42,911,391.13 86,018,621.90
利息收入 7,249,002.12 5,025,149.83
保证金 161,495,871.61 37,513,370.22
往来款 1,619,203.83 15,088,591.79
其他 6,516,803.20 1,062,126.44
合 计 219,792,271.89 144,707,860.18
项 目 本期数 上年同期数
付现销售、管理及研发费用 277,398,706.91 215,919,151.21
银行手续费 1,677,733.98 2,695,303.39
保证金 168,892,690.18 50,433,187.72
往来款 3,929,345.91 4,331,933.17
其他 2,337,283.41 8,405,915.85
合 计 454,235,760.39 281,785,491.34
项 目 本期数 上年同期数
保本结构性存款 120,000,000.00
大额可转让存单 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 120,000,000.00
第 78 页 共 122 页
项 目 本期数 上年同期数
保本结构性存款 120,000,000.00
大额可转让存单 20,000,000.00
合 计 140,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
关联方票据及信用证贴现款 117,814,021.22 57,476,281.00
关联方票据贴现款保证金 2,000,000.00 5,530,972.00
合 计 119,814,021.22 63,007,253.00
项 目 本期数 上年同期数
关联方票据贴现款 20,000,000.00 55,309,720.00
关联方票据贴现款保证金 10,000,000.00 5,747,628.10
股份回购 1,326,052.00 1,737,472.00
执行新租赁准则支付的相关租金 6,731,962.15 4,053,814.29
定增发行费用 884,026.08
收购少数股东股权 16,150,000.00
合 计 54,208,014.15 67,732,660.47
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 421,852,897.87 525,844,441.44
加：资产减值准备 20,333,958.20 8,870,369.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 4,013,924.02 4,076,719.49
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补充资料 本期数 上年同期数
无形资产摊销 14,229,261.42 14,439,629.61
长期待摊费用摊销 15,179,063.75 11,184,685.13
处置固定资产、 无形资产和其 他长期资产 的
-1,621,908.73
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 123,856.40 1,033,270.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,524,450.48 33,355,264.69
投资损失（收益以“－”号填列） -40,827,828.36 -32,994,535.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,144,050.14 -12,296,108.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,543,910.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -100,503,320.41 -395,692,545.20
经营性应收项目的 减少（ 增加以“－” 号填
-297,721,627.19 -215,495,826.65
列）
经营性应付项目的 增加（ 减少以“－” 号填
列）
其他[注] 7,827,576.28 26,895,126.83
经营活动产生的现金流量净额 347,835,773.01 316,626,092.53
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 510,037,801.15 309,804,688.74
减：现金的期初余额 309,804,688.74 355,603,923.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 200,233,112.41 -45,799,234.80
[注]其他项为专项储备和以权益结算的股份支付的影响
(2) 现金和现金等价物的构成
第 80 页 共 122 页
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 162,607.02 15,444.88
可随时用于支付的银行存款 503,679,946.35 307,323,125.38
可随时用于支付的其他货币资金 6,195,247.77 2,466,118.48
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
期末，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 48,741,376.37 元、保函及信用证保证
金 4,836,258.02 元，上述款项使用受限。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 338,028,327.90 370,073,293.37
其中：支付货款 338,028,327.90 370,073,293.37
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证
货币资金 53,577,634.39
金等
应收票据 36,600,763.60 票据池业务质押
固定资产 114,111,195.36 银行借款抵押
无形资产 249,801,110.00 银行借款抵押
合 计 454,090,703.35
第 81 页 共 122 页
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,630,478.30 6.9646 32,249,429.17
欧元 755,008.56 7.4229 5,604,353.04
港币 13.59 0.8933 12.14
卢比 379,144,924.57 0.0841 31,896,224.60
越南盾 12,043,859,974.00 0.0003 3,551,252.55
雷亚尔 1,144,888.73 1.3174 1,508,312.12
泰铢 5,836,197.26 0.2014 1,175,538.76
日元 2.00 0.0524 0.10
应收账款
其中：美元 2,770,078.72 6.9646 19,292,490.25
欧元 1,444,380.70 7.4229 10,721,493.50
港币 235,524,079.11 0.8933 210,386,594.15
卢比 216,944,070.59 0.0841 18,250,796.34
越南盾 15,199,409,111.00 0.0003 4,481,697.77
雷亚尔 339,366.92 1.3174 447,092.57
其他应收款
其中：欧元 133,050.96 7.4229 987,623.97
港币 570,519.87 0.8933 509,628.28
卢比 15,284,945.06 0.0841 1,285,872.52
越南盾 62,275,000.00 0.0003 18,362.41
雷亚尔 5,816.39 1.3174 7,662.69
泰铢 727.60 0.2014 146.55
应付账款
其中：美元 1,909,654.46 6.9646 13,299,979.49
欧元 982,201.31 7.4229 7,290,782.10
港币 30,601,600.81 0.8933 27,335,491.96
卢比 219,428,579.85 0.0841 18,459,809.99
第 82 页 共 122 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
越南盾 531,262,280.00 0.0003 156,648.00
雷亚尔 399,482.65 1.3174 526,290.90
日元 8,900,000.00 0.0524 465,986.20
其他应付款
其中：美元 472,772.01 6.9646 3,292,667.94
欧元 53,207.48 7.4229 394,953.80
港币 2,460,230.04 0.8933 2,197,649.69
卢比 28,852,020.97 0.0841 2,427,226.32
越南盾 652,392,257.00 0.0003 192,364.38
雷亚尔 500,706.01 1.3174 659,645.71
短期借款
其中：卢比 150,000,000.00 0.0841 12,619,010.25
一年内到期的非流动
负债
其中：美元 44,966.13 6.9646 313,171.11
欧元 348,070.47 7.4229 2,583,692.29
雷亚尔 163,427.23 1.3174 215,304.13
租赁负债
其中：美元 92,908.10 6.9646 647,067.75
欧元 886,538.54 7.4229 6,580,686.94
雷亚尔 283,909.46 1.3174 374,031.18
(2) 境外经营实体说明
本公司境外经营实体有在美国设立的 HPM 北美、在德国设立的德国研发中心、德国销
售中心，在香港地区设立的香港伊之密，在印度设立的印度服务中心、印度工厂、印度先
进成型，在越南设立的越南伊之密、在巴西设立的巴西伊之密、在泰国设立的泰国伊之密，
上述公司分别采用美元、欧元、港币、印度卢比、越南盾、雷亚尔、泰铢作为记账本位币。
第 83 页 共 122 页
(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
佛山市顺 德区经济和技术促进 局
薄壁容器高速注塑成
型机项目
公示》（顺经科公示〔2017〕17 号）
佛 山 市工 业 和信 息化 局 《关 于开 展
高速包装注塑成型系 2019 年佛山市先进制造业产业集群扶
统精密加工生产线技 175,500.00 32,400.00 143,100.00 其他收益 持资金（装备制造业产业发展）项目
术改造项目 申报工作的通知》（佛工信函〔2019〕
顺德伊之密高端智能 2019 年度佛山市招商引资重大项目专
装备产业园项目 项资金
佛山市工业和信息化局《关于印发佛
山市推进制造业数字化智能化转型发
制造业数字化智能化 9,876,543.21 1,481,481.48 8,395,061.73 其他收益
展若干措施操作细则的通知》（佛工信
转型
〔2021〕4 号）
压铸机及模具生产线 顺德区《关于下达 2017 年顺德区骨干
技术改造项目 企业技术改造专项资金补助的通知》
佛山市经济和信息化局、佛山市财政
局《关于下达 2018 年促进经济发展专
企业生产管理智能化
改造项目
展）项目计划（第一、二批）的通
知》（佛经信〔2018〕410 号）
模压成型设备生命周 佛山市顺德区经济和科技促进局、佛
期智能化技术改造项 山市顺德区财政局《关于下达 2018 年
第 84 页 共 122 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
目 省级促进经济发展专项资金（支持企
业技术改造用途）新一轮技术改造专
题项目计划的通知》（顺经发
〔2019〕1 号）
财政局 2014 关于拨发 2014 年外经贸
马扎克卧式加工中心 易发展专项资金；顺德区经济和科技
项目 促进局《区经济和科技促进局专利申
请资助经费》
佛山市顺德区经济和科技促进局《佛
电动葫芦桥式起重机 山市顺德区经济和科技促进局 2017 年
（欧式） 鼓 励 采购 本 地装 备产 品 项目 公示 》
（顺经公示〔2018〕3 号）
佛山市顺德区经济和科技促进局《佛
山市顺德区经济和科技促进局 2017 年
进装备制造业发展专 1,599,999.84 800,000.04 799,999.80 其他收益
鼓励采购本地装备产品项目公示》
项资金
（顺经公示〔2018〕3 号）
佛山市顺德区经济和科技促进局、佛
山市顺德区财政局《关于下达 2018 年
广东省工业企业技术改造事后奖补
智能数字化大型二板 省、市两级扶持资金项目计划的通
式注塑模压成型装备 12,091,312.65 4,909,020.12 7,182,292.53 其他收益 知》（顺经发〔2018〕332 号）;佛山
技术改造项目 市顺德区经济和科技促进局《关于下
达 2019 年工业企业技术改造事后奖补
区级资金安排计划的通知》（顺经函
〔2020〕391 号）
智能数字化大型二板 佛山市财政局《关于下达 2020 年省级
式注塑模压成型装备 1,448,545.18 217,281.72 1,231,263.46 其他收益 促进经济高质量发展专项（工业企业
技术改造项目 转型升级）企业技术改造资金的通
第 85 页 共 122 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
知》（顺财工〔2020〕15 号）
佛山市财政局《关于下达 2019 年省级
智能数字化大型二板
促进经济高质量发展专项资金（工业
式注塑模压成型装备 461,720.00 65,184.00 396,536.00 其他收益
企业技术改造事后奖补）的通知》
技术改造项目
（佛财工〔2019〕115 号）
佛山市工业和信息化局《关于 2021 年
智能数字化大型二板
佛山市工业企业技术改造固定资产投
式注塑模压成型装备 1,135,220.31 60,559.08 1,074,661.23 其他收益
资奖补资金项目拟奖补名单公示》
技术改造项目
（佛工信函〔2020〕1120 号）
顺德区绿色工业服务 《顺德区绿色工业服务体系建设资金
体系重点项目 扶持方案》
小 计 103,792,391.94 15,136,040.00 12,319,896.06 106,608,535.88
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
模压成型装备全生命周期管 项资金（工业互联网标杆示范专题）
理云平台建设项目 安 排 计 划 表 （第 一 批 ）佛 工 信函
〔2020〕595 号
佛山市工业和信息化局《关于 2020
模压成型装备全生命周期管
理云平台建设项目
工业互联网标杆示范入库储备项目》
容 桂街道经 济发展办 公室关 于下达
面向 5G 应用的智能自动化压
铸岛关键技术研发及产业化 119,565.15 119,565.15 其他收益
项 目（首期 ）专项扶 持资金 的通知
项目
（容桂经发办发〔2021〕29 号）
第 86 页 共 122 页
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
柔性件制造预测性决策控制
重 点领域研 发计划“ 新一代 人工智
与人工智能开放平台关键技 3,227,586.16 3,227,586.16 其他收益
能”重大科技专项项目
术研发
佛山市顺德区经济和科技促进局佛山
市顺德区财税局《关于下达 2017 年
重点领域研发计划“新一代
珠 江西岸先 进装备制 造业专 项资金
人工智能”重大科技专项项 600,000.00 600,000.00 其他收益
（ 科研费用 补助及科 研成果 专利专
目
题 ）的 通知 》（ 顺经发 〔 2017〕 213
号）
小 计 7,622,151.36 5,997,151.27 1,625,000.09
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税
嵌入式软件即征即退 38,345,606.60 其他收益
〔2011〕100 号）
顺德区绿色工业服务体系重点项目经营
补贴
关于报送智能制造系统解决方案案例的 《关于报送智能制造系统解决方案案例的通知》（工通装函〔2021〕
通知 122 号）
佛山市科学技术局关于下达 2022 年度科技创新资金（2019-2020 年
高效压铸与全工序加工机器人集成技术 1,000,000.00 其他收益 度重点领域科技攻关项目二期经费）安排方案的通知（佛科〔2022〕
《佛山市工业和信息化局关于下达 2022 年佛山市推进制造业数字化
佛山市财政局关于 2022 年佛山市工业
互联网标杆示范项目补贴
的通知》（佛工信函〔2022〕640 号）
广东省广深佛莞智能装备产业集群第一 800,000.00 其他收益 《佛山市工业和信息化局关于下达广东省广深佛莞智能装备产业集群
第 87 页 共 122 页
项 目 金额 列报项目 说明
批和第二批市级配套资金项目 第一批和第二批市级配套资金项目计划的通知》（佛工信函〔2022〕
佛山高新技术产业开发区顺德园管理局
《佛山高新技术产业开发区管理委员会关于前沿技术应用场景试点示
关于 2021 年前沿技术应用场景试点扶 640,960.00 其他收益
范的认定及资助实施细则》（佛高新〔2020〕59 号）
持资金
《广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税
广东省佛山市社会保险基金收付户一次
性留工补助
〔2022〕9 号）
中国专利奖、广东专利奖资助 600,000.00 其他收益 第二十二届中国专利奖、第八届广东专利奖资助
佛山市 2021 年融资租赁业扶持资金 506,426.00 其他收益 关于 2021 年融资租赁业扶持资金审核通过企业的公示
地专项资金 一批）的通知》（吴工信发〔2022〕15 号）
项目）绿色供应链管理企业 （2017 年修订）（佛府办〔2017〕21 号）
顺德区经济促进局关于申报 2021 业务 《佛山市顺德区经济促进局关于申报 2021 业务年度省促进经济高质
年度省 促进经济高质量发 展专项资金 365,227.17 其他收益 量发展专项资金（促进外贸发展方向）促进投保出口信用保险项目的
（促进外贸发展方向） 通知》（顺经函〔2021〕711 号）
顺德区科学技术局关于下达 2021 年顺
《佛山市顺德区科学技术局关于下达 2021 年顺德区核心技术攻关项
德区核心技术攻关项目（第二批）的通 350,000.00 其他收益
目（第二批）的通知》（顺科发〔2021〕83 号）
知
《关于下达苏州市 2021 年度第四十五批科技发展计划（重点产业技
苏州市 2021 年度第 45 批科技发展计划 300,000.00 其他收益
术创新）项目及经费的通知》（吴科〔2022〕104 号）
顺德区市场监督管理局关于拨付 2021 《大良街道经济发展办公室关于下达大良街道规模以上工业企业和第
年度顺德区技术标准战略专项资金的补 243,200.00 其他收益 三产业用电大户有序用电补贴资金（第一期）的通知》（顺良经函
贴 〔2022〕13 号）
模压成型装备远程监控、健康状态评估 240,000.00 其他收益 《佛山市顺德区科学技术局关于下达顺德区 2020 年核心技术攻关项
第 88 页 共 122 页
项 目 金额 列报项目 说明
与售后服务平台研发与产业化，科技十 目的通知》（顺科发〔2020〕96 号）
条专项资金（区 2020 年核心技术攻关
项目）
佛山市科学技术局关于 2022 年高新技 《佛山市科学技术局关于组织申报 2022 年高新技术企业研发费用后
术企业研发费用后补助资金 补助的通知》（佛科通〔2022〕3 号）
《大良街道经济发展办公室关于下达大良街道规模以上工业企业和第
有序用电补贴资金 200,000.00 其他收益
三产业用电大户有序用电补贴资金（第一期）的通知》
《佛山市工业和信息化局关于 2021 年佛山市工业互联网产业生态供
资金（工业互联网产业生态供给资源池 200,000.00 其他收益
给资源池入池及在池企业产品更新入库评审结果的公示》
专题）
佛山市顺德区市场监督管理局关于标准 《佛山市财政局关于下达 2022 年标准化战略市级补助资金的通知》
化战略市级补助资金 （佛财行〔2022〕44 号）
佛山市经济高质量发展专项资金支持企
《佛山市商务局关于做好 2022 年度佛山市经济高质量发展专项资金
业投保出口信用保险及购买海外市场信 181,954.00 其他收益
（外贸方向）申报工作的通知》（佛商务外贸函〔2022〕18 号）
息服务补贴
顺德区市场监督管理局关于拨付 2021 《佛山市商务局关于做好 2021 年省 2021 年促进经济高质量发展专项
年度顺德区技术标准战略专项资金的补 162,000.00 其他收益 资金（促进外贸发展方向）促进投保出口信用保险项目申报工作的通
贴 知》（佛商务外贸字〔2020〕33 号）
《关于印发〈关于补齐短板加强市场化社会化人才开发的若干意见
（试行）〉的通知》（吴人才〔2017〕2 号）
资金
（质量发展类） 的通知》（佛府办〔2020〕20 号）
佛山市科学技术局 2021 年顺德区高新 《佛山市科学技术局关于申领 2021 年高新技术企业认定补助的通知》
技术企业认定补助 （佛科通〔2022〕10 号）
第 89 页 共 122 页
项 目 金额 列报项目 说明
佛山市商务局关于外贸高质量发展专项 《佛山市商务局关于外贸高质量发展专项（跨境电子商务事项）跨境
（跨境电子商务事项）跨境电商综试区 100,000.00 其他收益 电商综试区建设发展方向资金评审结果公示的通知）》 （佛商务电商函
建设发展方向资金补贴 〔2022〕9 号）
佛山市科学技术局关于佛山市高新技术 《佛山市人民政府关于印发佛山市全面建设国家创新型城市促进科技
企业认定补贴 创新推动高质量发展若干政策措施的通知》（佛府〔2019〕1 号）
《关于下达 2021 年度省高层次创新创业人才引进计划专项资金（第
高层次创新创业人才引进计划专项资金 100,000.00 其他收益
一批）的通知》（吴科〔2021〕93 号）
其他 2,933,960.20 其他收益
小 计 65,744,854.97
公司直接取得的财政贴息
期初递延 本期结转列报
项 目 本期新增 本期结转 期末递延收益 说明
收益 项目
《佛山市人民政府关于印发佛山市推
佛山市制造业企业数
字化转型发展项目
措施的通知》（佛府〔2021〕12 号）
小 计 376,102.76 376,102.76
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 84,438,005.06 元。
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六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）
伊之密智能制造 设立 2022-03-31 0.00 100.00[注]
[注]伊之密智能制造尚未实缴，该比例为认缴出资比例
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
香港伊之密 中国香港 中国香港 贸易 100.00 设立
伊之密注压 中国广东 中国广东 机械制造 100.00 设立
伊哥体育 中国广东 中国广东 服务业 100.00 设立
美国俄亥 美国俄亥
HPM 北美 技术服务 100.00 设立
俄州 俄州
同一控制
苏州伊之密 中国苏州 中国苏州 机械制造 100.00
下合并
印度服务中心 印度 印度 技术服务 100.00 设立
德国研发中心 德国 德国 技术研发 100.00 设立
德国销售中心 德国 德国 技术服务 100.00 设立
伊之密包装 中国广东 中国广东 机械制造 51.00 设立
伊之密橡胶 中国广东 中国广东 机械制造 60.00 设立
伊之密机器人 中国苏州 中国苏州 机械制造 100.00 设立
印度工厂 印度 印度 机械制造 90.00 设立
越南伊之密 越南 越南 技术服务 100.00 设立
印度先进成型 印度 印度 机械制造 100.00 设立
佳全号 中国广东 中国广东 服务业 100.00 设立
火神环保 中国广东 中国广东 服务业 100.00 设立
巴西伊之密 巴西 巴西 技术服务 100.00 设立
泰国伊之密 泰国 泰国 技术服务 100.00 设立
第 91 页 共 122 页
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
伊 之 密智 能制
中国广东 中国广东 机械制造 100.00 设立
造
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
伊之密包装 49.00 5,003,676.62 18,629,337.00
伊之密橡胶 40.00 11,470,566.00 4,000,000.00 34,049,494.80
印度工厂 10.00 1,168,436.73 4,032,019.86
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
伊之密
包装
伊之密
橡胶
印度工
厂
（续上表）
期初数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
伊之密包装 93,559,896.41 11,200,795.52 104,760,691.93 67,228,652.32 2,020,617.18 69,249,269.50
伊之密橡胶 121,319,317.76 4,540,897.66 125,860,215.42 55,808,104.54 1,929,656.74 57,737,761.28
印度工厂 98,280,501.65 2,208,688.48 100,489,190.13 68,663,095.93 1,820,603.58 70,483,699.51
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
伊之密包装 110,747,114.05 9,141,925.92 9,141,925.92 -8,049,444.58
伊之密橡胶 156,182,522.46 32,174,161.58 32,174,161.58 38,035,296.39
印度工厂 166,742,324.95 11,684,367.25 11,684,367.25 32,609,742.69
第 92 页 共 122 页
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
伊之密包装 127,657,376.06 16,236,314.15 16,236,314.15 15,029,121.51
伊之密橡胶 136,921,030.07 22,556,572.28 22,556,572.28 7,683,316.66
印度工厂 124,735,511.67 10,591,487.40 10,591,487.40 -6,459,689.57
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例（%） 变动后持股比例（%）
伊之密机器人 2022 年 12 月 15 日 84.50 100.00
火神环保 2022 年 11 月 30 日 51.00 100.00
项 目 伊之密机器人 火神环保
购买成本 1,450,000.00 14,700,000.00
现金 1,450,000.00 14,700,000.00
购买成本合计 1,450,000.00 14,700,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净
-505,966.04 5,415,703.81
资产份额
差额 -1,955,966.04 -9,284,296.19
其中：调整资本公积 -1,955,966.04 -9,284,296.19
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 基本情况
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要 业务性
注册地 营企业投资的会
名称 经营地 质 间
直接 计处理方法
接
佛山海晟金融租赁股
中国广东 中国广东 金融业 9.00 权益法核算
份有限公司
佛山市顺德区盈峰零
壹高端智能装备产业
中国广东 中国广东 金融业 30.00 权益法核算
投资基金合伙企业
（有限合伙）
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持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要 业务性
注册地 间 营企业投资的会
名称 经营地 质 直接
接 计处理方法
江西江工精密机械有
中国江西 中国江西 制造业 34.00 权益法核算
限公司
宁波峰乐股权投资合 商务服
中国宁波 中国宁波 49.91 权益法核算
伙企业（有限合伙） 务业
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期末数/本期数 期初数/上年同期数
佛山市顺德区盈峰 佛山市顺德区盈峰零
项 目 宁波峰乐股权投
佛山海晟金融租赁 零壹高端智能装备 江西江工精密机 佛山海晟金融租赁股 壹高端智能装备产业 江西江工精密机械
资合伙企业（有
股份有限公司 产业投资基金合伙 械有限公司 份有限公司 投资基金合伙企业 有限公司
限合伙）
企业（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 30,731,671,001.23 22,117,828.52 79,857,512.51 434,661.57 24,775,557,303.02 1,217,990.41 163,998,952.23
非流动资产 238,317,763.84 73,731,537.00 138,239,557.99 12,000,000.00 191,442,347.03 103,728,196.00 33,181,114.18
资产合计 30,969,988,765.07 95,849,365.52 218,097,070.50 12,434,661.57 24,966,999,650.05 104,946,186.41 197,180,066.41
流动负债 25,508,191,946.44 370,560.78 39,260,306.53 5,000.00 19,463,982,920.81 394,631.35 12,245,983.98
非流动负债 2,241,532,656.25 2,625,758,879.68
负债合计 27,749,724,602.69 370,560.78 39,260,306.53 5,000.00 22,089,741,800.49 394,631.35 12,245,983.98
所有者权益 3,220,264,162.38 95,478,804.74 178,836,763.97 12,429,661.57 2,877,257,849.56 104,551,555.06 184,934,082.43
按持股比例计算的净
资产份额
对联营企业权益投资
的账面价值
营业收入 948,451,871.09 73,337,053.68 767,509,557.85 21,833,825.69
净利润 442,513,194.32 15,547,108.45 -1,588,713.97 -338.43 336,517,768.94 8,486,489.08 1,962,674.19
综合收益总额 442,513,194.32 15,547,108.45 -1,588,713.97 -338.43 336,517,768.94 8,486,489.08 1,962,674.19
本期收到的来自联营
企业的股利
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(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
体为公司出资参与设立的产业并购基金和股权投资基金。产业并购基金主要从事高端装备
制造、智能制造相关行业的投资业务，这类结构化主体 2022 年 12 月 31 日的资产总额为
业发展方向，这类结构化主体 2022 年 12 月 31 日的资产总额为 12,434,661.57 元。
账面价值 最大损失敞口
财务报表
项 目
列报项目
期末数 期初数 期末数 期初数
产业并购基金 长期股权投资 28,643,641.43 31,365,466.52 28,643,641.43 31,365,466.52
股权投资企业 长期股权投资 5,999,831.09 5,999,831.09
最大损失敞口为产业并购基金投资在资产负债表日的账面价值。
佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）主要从事高
端装备制造、智能制造相关行业的投资业务，该产业并购基金整体规模为人民币 10,000 万
元，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币 3,000 万元。2022 年收回投资 738.60 万
元。
根据合伙协议约定，合伙企业的相关活动主要由投资决策委员会决策，5 位组成委员
中的 1 名由公司提名委派，虽公司提名的委员具有一票否决权，但实质为保护性权利，只
有决策明显背离约定的投资方向时才会行使。另外，根据产业基金约定的风险报酬分配机
制，基金管理人作为普通合伙人享有管理费用收益及超额收益并承担无限责任，公司及其
他有限合伙人所承担的风险与报酬一致，无优先级及劣后级之分。综上，公司没有能力运
用对产业基金的权力来影响其回报的金额，不形成控制，故公司不将产业基金纳入合并范
围。
宁波峰乐股权投资合伙企业（有限合伙）主要是为了高端智能制造的战略探索，继续
寻找新产业发展方向，公司拟借助专业投资机构的经验、能力和资源，推进企业的转型升
级，以达到高端智能装备产业的资源合理配置和结构调整的目的，同时实现管理资本的长
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期稳定增值，该股权投资基金整体规模为人民币 6,011.00 万元，公司作为有限合伙人以自
有资金出资人民币 3,000.00 万元，目前实缴出资 600.00 万元。
根据合伙协议约定，宁波盈峰股权投资基金管理有限公司是合伙企业的普通合伙人，
合伙企业对外投资由管理人进行管理，并接受全体合伙人的监督。为了提高投资决策的专
业化程度和操作质量，管理人设投资决策委员会，由三名成员构成，全部由管理人委派。
投资决策委员会决议的事项须经两名或以上委员同意。综上，公司没有能力运用对股权投
资基金的权力来影响其回报的金额，不形成控制，故公司不将股权投资基金纳入合并范围。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
第 97 页 共 122 页
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)11、五(一)21 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 13.77%（2021 年 12 月 31 日：11.16%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 934,993,023.09 1,060,475,541.42 179,456,959.48 537,679,042.48 343,339,539.46
应付票据 440,691,115.18 440,691,115.18 440,691,115.18
应付账款 604,621,986.47 604,621,986.47 604,621,986.47
其他应付款 61,893,292.14 61,893,292.14 61,893,292.14
其他流动负债 163,301,896.14 163,301,896.14 163,301,896.14
租赁负债（含
小 计 2,221,749,389.41 2,348,284,682.33 1,454,646,440.37 545,649,480.06 347,988,761.90
（续上表）
上年期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 453,118,190.23 475,264,162.89 225,938,173.19 213,386,095.78 35,939,893.92
应付票据 472,898,479.58 472,898,479.58 472,898,479.58
应付账款 382,553,113.35 382,553,113.35 382,553,113.35
其他应付款 66,619,924.31 66,619,924.31 66,619,924.31
其他流动负债 116,681,455.83 116,681,455.83 116,681,455.83
租赁负债（含
小 计 1,504,088,019.01 1,526,565,370.28 1,269,135,207.87 219,361,474.39 38,068,688.02
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工
具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币933,813,098.00元
（2021年12月31日：人民币304,634,160.95元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 135,911,011.68 135,911,011.68
持续以公允价值计量的资产总额 135,911,011.68 135,911,011.68
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
佳卓控股有限公司 香港 投资 1 万港币 29.30 29.65
[注]库存股与限制性股票不享有表决权
(2) 本公司最终控制方。
本公司最终控制方为自然人甄荣辉先生、自然人梁敬华先生和自然人陈立尧先生。
因公司原实际控制人之一陈敬财逝世，其子陈立尧继承了陈敬财通过佛山市力喜机械
科技有限公司间接持有公司 8.13%的股权。
甄荣辉间接持有公司 13.02%股份，梁敬华间接持有公司 8.14%股份，陈立尧间接持有
公司 8.14%股份，三人合计间接持有公司 29.30%的股份。甄荣辉直接持有公司 7,859,917
股份，占公司股本总额的 1.68%；梁敬华直接持有公司 9,510,396 股份，占公司股本总额
的 2.03%；陈立尧直接持有公司 37,200 股份，占公司股本总额的 0.01%，三人合计直接持
有公司 3.71%的股份。甄荣辉、梁敬华、陈立尧三人通过直接及间接方式合计持有公司股
份 154,773,452 股，占公司的股份比例为 33.02%。
司董事期间、作为佳卓控股有限公司股东期间及作为公司直接股东期间在对公司行使董事、
股东权利时保持一致行动。因此，甄荣辉、梁敬华、陈立尧成为公司的共同实际控制人。
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数（8-12 月）
江西江工精密机械有
采购商品 50,169,430.45 7,920,066.82
限公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,285.33 万元 1,159.63 万元
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(三) 关联方应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
江西江工精密机械有
限公司
小 计 6,974,860.02 1,487,450.63
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 1,397,764.00
公司本期失效的各项权益工具总额 373,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
详见其他说明
的范围和合同剩余期限
(1) 第一期限制性股票激励计划
根据公司 2019 年 7 月 5 日第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司第一期限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司第一期限制性股票激励计划实施考
核管理办法>的议案》及 2019 年 7 月 15 日第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于向
公司第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司同意向 44 名股权
激励对象授予 306 万股的限制性股票，授予日为 2019 年 7 月 15 日，授予价格每股人民币
本计划有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售
或回购注销之日止，最长不超过 60 个月，本计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日
起满 24 个月后，在未来 36 个月内分 3 次解除限售。解除限售期内，公司为满足解除限售
条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由
公司以授予价格进行回购注销。授予限制性股票解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例（%）
授予的限制性股票第一个 自限制性股票授予登记完成之日起 24 个
解除限售期 月后的首个交易日起至授予登记完成之
第 102 页 共 122 页
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例（%）
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票授予登记完成之日起 36 个
授予的限制性股票第二个
月后的首个交易日起至授予登记完成之 30
解除限售期
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票授予登记完成之日起 48 个
授予的限制性股票第三个
月后的首个交易日起至授予登记完成之 30
解除限售期
日起 60 个月内的最后一个交易日当日止
根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核、所在经营单位层面绩效
考核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核
年度为 2019-2022 年四个会计年度，其中各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
以 2018 年为基数，2019 年、2020 年营业收入平均增长
第一个解除限售期 率不低于 10%；以 2018 年为基数，2019 年、2020 年归
属于母公司的净利润平均增长率不低于 10%
以 2018 年为基数，2020 年、2021 年营业收入平均增长
第二个解除限售期 率不低于 26%；以 2018 年为基数，2020 年、2021 年归
属于母公司的净利润平均增长率不低于 26%
以 2018 年为基数，2021 年、2022 年营业收入平均增长
第三个解除限售期 率不低于 40%；以 2018 年为基数 2021 年、2022 年归属
于母公司的净利润平均增长率不低于 40%
(2) 第二期限制性股票激励计划
根据公司 2020 年 5 月 20 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于<公司第二期
限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及 2020 年 6 月 3 日第三届董事会第十六
次会议审议通过的《关于向公司第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议
案》，公司同意向 50 名股权激励对象授予 199.941 万股的限制性股票，每股面值人民币 1
元，授予价格每股人民币 3.49 元，限制性股票的授予日为 2020 年 6 月 3 日，股票来源为
公司以自有资金从二级市场自行购入。
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个月，本激励计划限售期分别为限制性
股票授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、48 个月。解除限售期内，公司为满足解除限
售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票
由公司以授予价格进行回购注销。授予限制性股票解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例（%）
自限制性股票授予登记完成之日起 24 个
授予 的限制性股票 第
月后的首个交易日起至授予登记完成之 40
一个解除限售期
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
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解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例（%）
自限制性股票授予登记完成之日起 36 个
授予 的限制性股票 第
月后的首个交易日起至授予登记完成之 30
二个解除限售期
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票授予登记完成之日起 48 个
授予 的限制性股票 第
月后的首个交易日起至授予登记完成之 30
三个解除限售期
日起 60 个月内的最后一个交易日当日止
根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核、所在经营单位层面绩效
考核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核
年度为 2020-2023 年四个会计年度，其中各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
以 2018 年基数，2020 年、2021 年营业收入平均增
第一个解除限售期 长率不低于 26%且 2020 年、2021 年归属于母公司的
净利润平均增长率不低于 26%
以 2018 年为基数，2021 年、2022 年营业收入平均
第二个解除限售期 增长率不低于 40% 且 2021 年、2022 年归属于母公
司的净利润平均增长率不低于 40%
以 2018 年为基数，2022 年、2023 年营业收入平均
第三个解除限售期 增长率不低于 52% 且 2022 年、2023 年归属于母公
司的净利润平均增长率不低于 52%
(3) 第三期限制性股票激励计划
根据公司 2020 年 11 月 17 日第二次临时股东大会审议通过的《关于<公司第三期限制
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及 2020 年 10 月 26 日第四届董事会第二次会
议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》
，公司同意向 120 名股权激励对象
授予 360 万股的限制性股票，每股面值人民币 1 元，授予价格每股人民币 3.49 元，限制性
股票的授予日为 2020 年 11 月 23 日，股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通
股。
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个月。本计划授予的限制性股票自本期
激励计划授予日起满 24 个月后，在未来 36 个月内分 3 次解除限售。解除限售期内，公司
为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有
的限制性股票由公司进行回购注销。授予限制性股票解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例（%）
自限制性股票授予登记完成之日起 24 个
第一个解除限售期 40
月后的首个交易日起至授予登记完成之日
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解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例（%）
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票授予登记完成之日起 36 个
第二个解除限售期 月后的首个交易日起至授予登记完成之日 30
起 48 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票授予登记完成之日起 48 个
第三个解除限售期 月后的首个交易日起至授予登记完成之日 30
起 60 个月内的最后一个交易日当日止
根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核、所在经营单位层面绩效
考核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核
年度为 2020-2023 年四个会计年度，其中各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
以 2018 年基数，2020 年、2021 年营业收入平均增长率
第一个解除限售期 不低于 26%且 2020 年、2021 年归属于母公司的净利润平
均增长率不低于 26%
以 2018 年为基数，2021 年、2022 年营业收入平均增长
第二个解除限售期 率不低于 40%且 2021 年、2022 年归属于母公司的净利润
平均增长率不低于 40%
以 2018 年为基数，2022 年、2023 年营业收入平均增长
第三个解除限售期 率不低于 52%且 2022 年、2023 年归属于母公司的净利润
平均增长率不低于 52%
(4) 公司本期行权的各项权益工具
本期行权的权益工具为第一期限制性股票激励计划第二个限售期届满和第二期限制性
股票激励计划第一个限售期届满，满足解除限售条件的股份。
(5) 公司本期失效的各项权益工具
本期失效的权益工具为离职员工持有的未达到行权条件的股份、一期、二期限制性股
票激励计划中业绩考核不达标回购注销的股份。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 二级市场股票交易价格
根据可以行权人数变动、业绩完成情况等后
可行权权益工具数量的确定依据
续信息，修正预计可行权的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,042,707.60
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十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计开出未到期的保函、信用证分别为 15,320,195.71
元和 1,707,831.35 元。
(二) 或有事项
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
公司为非关联方提供担保的事项为“消费信贷担保”，详见附注五(一)33 预计负债之
说明。截至本期末，本公司尚未履行完担保业务的“消费信贷担保”业务如下：
贷款金 担保借 担保
被担保单位 备注
融机构 款余额 到期日
客户 6 顺德农商行 362,250.00 2024/3/26
小 计 362,250.00
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
年度日常关联交易预计的议案》，因日常业务需要，公司及子公司与江西江工精密机械有限
公司及其子公司之间产生关联交易，包括公司及子公司向江西江工精密机械有限公司及其
子公司采购原材料及加工服务、公司及子公司向江西江工精密机械有限公司及其子公司销
售产品并提供加工服务等业务。2023 年预计发生日常关联交易不超过 1.5 亿元。
股公司提供担保的议案》
，公司参股公司江西江工精密机械有限公司为满足生产经营需要，
解决资金周转问题，拟向金融机构申请 1 亿元综合授信额度，授信期限不超过 36 个月。公
司拟按持股比例为江西江工精密机械有限公司提供 3,400 万元的连带责任担保，其余股东
按照持股比例为江西江工精密机械有限公司提供连带担保责任。江西江工精密机械有限公
司拟向金融机构为项目宜春经开区春一路 28 号地块申请项目贷款，融资本金不超过 2 亿元，
期限不超过 60 个月，公司拟按持股比例为江西江工精密机械有限公司提供 6,800 万元的连
带责任担保，其余股东按照持股比例为江西江工精密机械有限公司提供连带担保责任。具
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体内容以相关担保文件为准。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2023 年 4 月 13 日公司第四届董事会第十三次会议通过的《关于公司<2022 年度
利润分配预案>的议案》
，公司拟以 468,607,084 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利 3.5 元（含税）。上述利润分配预案尚需经过公司年度股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
确定报告分部考虑的因素
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业
务成本明细详见附注五(二)1 营业收入/营业成本之说明。
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 3,538,757.71 2,645,086.38
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 399,920.76 535,898.17
合 计 3,938,678.47 3,180,984.55
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 550,839.96 174,312.54
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 10,150,658.04 7,618,012.18
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
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(1) 经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 3,348,713.06 1,134,095.20
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 12,130,408.03 6,469,939.15
小 计 12,130,408.03 6,469,939.15
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 15,669,708.50 18,474,809.58
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 317,615,413.40 100.00 10,510,542.21 3.31 307,104,871.19
合 计 317,615,413.40 100.00 10,510,542.21 3.31 307,104,871.19
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 144,210,297.72 100.00 5,663,097.22 3.93 138,547,200.50
合 计 144,210,297.72 100.00 5,663,097.22 3.93 138,547,200.50
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 201,568,631.55 10,510,542.21 5.21
应收合并范围内关
联方往来组合
小 计 317,615,413.40 10,510,542.21 3.31
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 201,568,631.55 10,510,542.21 5.21
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
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账 龄 期末账面余额
合 计 317,615,413.40
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
转 核 其
计提 收回 其他
回 销 他
按组合计提
坏账准备
合 计 5,663,097.22 4,847,444.99 10,510,542.21
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
伊之密香港 85,695,225.50 26.98
伊之密智能制造 20,053,706.30 6.31
客户 2 19,937,000.00 6.28 996,850.00
客户 5 17,323,600.00 5.45 866,180.00
客户 7 16,033,221.18 5.05 801,661.06
小 计 159,042,752.98 50.07 2,664,691.06
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 28,776,709.65 100.00 1,125,584.05 3.91 27,651,125.60
合 计 28,776,709.65 100.00 1,125,584.05 3.91 27,651,125.60
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（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 185,790,498.32 100.00 658,263.25 0.35 185,132,235.07
合 计 185,790,498.32 100.00 658,263.25 0.35 185,132,235.07
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并范围内关联方
往来组合
应收员工备用金组合 41,727.03
应收应收暂付款组合 632,341.76
账龄组合 5,027,521.32 1,125,584.05 22.39
其中：1 年以内 3,125,000.00 156,250.00 5.00
小 计 28,776,709.65 1,125,584.05 3.91
(2) 账龄情况
账龄 期末账面余额
小 计 28,776,709.65
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(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 98,742.50 24,099.41 535,421.34 658,263.25
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -98,742.50 98,742.50
--转入第三阶段 -24,099.41 24,099.41
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 156,250.00 -27,837.50 338,908.30 467,320.80
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 156,250.00 70,905.00 898,429.05 1,125,584.05
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,782,787.84 1,802,901.84
拆借款 24,815,119.54 182,812,604.14
应收暂付款 1,137,075.24 1,111,197.11
备用金 41,727.03 63,795.23
合 计 28,776,709.65 185,790,498.32
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
伊之密注压 拆借款 16,505,441.42 1 年以内 57.36
苏州伊之密 拆借款 6,566,693.48 1 年以内 22.82
员工 1 拆借款 800,000.00 1 年以内 2.78 40,000.00
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占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
重庆国际投资咨
押金保证金 800,000.00 1 年以内 2.78 40,000.00
询集团有限公司
华南理工大学 应收暂付款 490,000.00 5 年以上 1.70 490,000.00
小 计 25,162,134.90 87.44 570,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资
对联营企
业投资
合 计 1,269,474,350.96 1,269,474,350.96 1,224,878,946.25 1,224,878,946.25
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
对子公司投资
香港伊之密 69,746,415.00 69,746,415.00
伊之密注压 408,414,811.68 7,330,753.22 415,745,564.90
伊之密橡胶 3,209,186.06 941,626.01 4,150,812.07
苏州伊之密 101,204,040.48 1,093,719.31 102,297,759.79
伊哥体育 3,000,000.00 3,000,000.00
HPM 北美 40,580,875.30 40,580,875.30
伊之密包装 14,365,100.00 14,365,100.00
伊之密机器人 8,550,000.00 1,450,000.00 10,000,000.00
印度工厂 12,180,726.00 12,180,726.00
印度先进成型 1,959,288.80 1,959,288.80
佳全号 200,524,184.12 215,275.44 200,739,459.56
泰国伊之密 97,730.54 97,730.54
小 计 863,832,357.98 11,031,373.98 874,863,731.96
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(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
佛山海晟金融租赁股份有
限公司
佛山市顺德区盈峰零壹高
端智能装备产业投资基金 31,365,466.52 7,385,957.63 4,664,132.54
合伙企业（有限合伙）
江西江工精密机械有限公
司
宁波峰乐股权投资合伙企
业（有限合伙）
合 计 361,046,588.27 6,000,000.00 7,385,957.63 43,949,988.36
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期末数
其他权益 宣告发放现金股 计提减值 余额
其他
变动 利或利润 准备
佛山海晟金融租赁
股份有限公司
佛山市顺德区盈峰
零壹高端智能装备
产业投资基金合伙
企业（有限合伙）
江西江工精密机械
有限公司
宁波峰乐股权投资
合伙企业（有限合 5,999,831.09
伙）
合 计 9,000,000.00 394,610,619.00
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 756,337,703.45 579,095,362.74 730,730,504.52 527,697,752.41
其他业务收入 109,227,378.08 71,471,539.45 138,817,981.62 68,184,453.33
合 计 865,565,081.53 650,566,902.19 869,548,486.14 595,882,205.74
其中：与客户之间
的合同产生的收入
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(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 43,949,988.36 32,717,720.61
成本法核算的长期股权投资收益 6,000,000.00 356,000,000.00
金融工具持有期间的投资收益 216,576.00
处置金融工具取得的投资收益 -2,655,940.03 -375,511.53
其中：应收款项融资 -2,655,940.03 -375,511.53
合 计 47,294,048.33 388,558,785.08
(2) 其他说明
股比例获得现金股利 6,000,000.00 元。
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -123,856.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 46,092,398.46
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 560,694.44
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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项 目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -3,122,160.00
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,746,109.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 473,548.24
小 计 48,626,734.28
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,748,583.99
少数股东权益影响额（税后） 6,504,717.59
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 36,373,432.70
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.94 0.86 0.86
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 405,457,084.61
非经常性损益 B 36,373,432.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 369,083,651.91
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,185,638,092.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
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新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 234,572,842.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
因外币报表折算引起的归属于公司普通股股
I1 4,116,439.32
东的净资产增减变动
因外币报表折算增减净资产次月起至报告期
J1 6.00
期末的累计月数
因专项储备变动引起的归属于公司普通股股
I2 1,208,997.30
东的净资产增减变动
因专项储备变动增减净资产次月起至报告期
J2 6.00
期末的累计月数
因发行限制性股票确认的股份支付增加归属
I3 9,832,997.72
于母公司的净资产
因股份支付增减净资产次月起至报告期期末
J3 6.00
的累计月数
其他
因限制性股票解锁增加归属于母公司的净资
I4 5,019,784.00
产
因限制性股票解锁增减净资产次月起至报告
J4 3.00
期期末的累计月数
收购少数股权导致增加归属于母公司的净资
I5 -9,284,296.19
产
收购少数股权增减净资产次月起至报告期期
J5 1.00
末的累计月数
收购少数股权导致增加归属于母公司的净资
I6 -2,247,244.65
产
收购少数股权增减净资产次月起至报告期期
J6
末的累计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,259,592,948.43
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 17.94%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.33%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 405,457,084.61
非经常性损益 B 36,373,432.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 369,083,651.91
期初股份总数 D 469,145,684.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
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