证券代码:601619 证券简称:嘉泽新能 公告编号:2023-026
债券代码:113039 债券简称:嘉泽转债
宁夏嘉泽新能源股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示
●宁夏嘉泽新能源股份有限公司(以下简称“公司”
)本次会计差错
更正影响公司 2022 年第一季度、2022 年半年度及 2022 年第三季度合
并资产负债表和合并利润表,不影响合并现金流量表的列报。
●本次会计差错更正不会导致公司 2022 年第一季度、2022 年半年
度及 2022 年第三季度财务报表出现盈亏性质的改变。
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》
、
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
监管指南第 1 号—公告格式》的相关规定,公司对前期会计差错进行了
更正。现将具体情况公告如下:
一、本次会计差错更正概述
(一)更正原因
Limited(以下简称“受让方”)签署了《有关宁夏嘉隆新能源运营管
理有限公司之股权转让协议》,公司将全资子公司宁夏嘉隆新能源运
营管理有限公司的 25%股权以人民币 1.5 亿元转让给受让方,具体内
容详见公司于 2021 年 10 月 11 日在指定信息披露媒体上披露的《宁
夏嘉泽新能源股份有限公司关于转让一级全资子公司部分股权给关
联方并签署相关协议的公告》
(公告编号:2021-111);公司已于 2022
年 3 月 25 日在指定信息披露媒体上披露了《宁夏嘉泽新能源股份有
限公司关于转让一级全资子公司部分股权给关联方的进展公告》(公
告编号:2022-035)
,公司完成了上述股权转让的工商变更登记,股
权转让款已到账。
根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》“第四十九条 母
公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在
合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资
本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益”的相关规定,在不丧失控制权情况下部分处置对子公司股权,在
个别报表中确认投资收益;但在合并报表层面,不能确认投资收益,
只能调整资本公积。
公司在 2022 年年报编制和对定期报告的复核过程中发现,由于
公司财务人员工作疏忽,在编制上市公司合并财务报表时少编制一笔
调整分录,误将 13,750 万元投资收益全额并入合并报表投资收益科
目,造成会计差错。
(二)更正内容
公司采用追溯重述法进行会计差错更正,并对公司 2022 年第一季
度、2022 年半年度及 2022 年第三季度合并资产负债表、合并利润表
进行追溯调整。追溯调整不会导致上述报告期财务报表出现盈亏性质
的改变。
(三)表决和审议情况
公司于2023年4月6日召开的三届十九次董事会以9票同意、0票反
对、0票弃权,审议通过了《关于公司会计差错更正的议案》;公司
于2023年4月6日召开的三届十三次监事会以3票同意、0票反对、0票
弃权,审议通过了《关于公司会计差错更正的议案》。
二、本次会计差错更正具体情况及对公司的影响
本次会计差错更正事项对相关定期报告中的主要财务报表会计科
目和主要财务指标数据影响如下:
(一)对 2022 年第一季度报告的影响
单位:元
项目 更正前 更正金额 更正后
应交税费 111,664,831.76 13,750,000.00 125,414,831.76
流动负债合计 1,238,288,744.23 13,750,000.00 1,252,038,744.23
负债合计 6,819,655,232.27 13,750,000.00 6,833,405,232.27
资本公积 1,405,331,941.68 99,398,466.64 1,504,730,408.32
未分配利润 1,455,091,148.93 -118,117,177.78 1,336,973,971.15
归属于母公司所有者权益合计 5,467,032,323.72 -18,718,711.14 5,448,313,612.58
少数股东权益 25,474,510.08 4,968,711.14 30,443,221.22
所有者权益合计 5,492,506,833.80 -13,750,000.00 5,478,756,833.80
单位:元
项目 更正前 更正金额 更正后
投资收益 159,539,711.52 -137,500,000.00 22,039,711.52
营业利润 228,080,423.24 -137,500,000.00 90,580,423.24
利润总额 228,098,861.24 -137,500,000.00 90,598,861.24
减:所得税费用 29,048,648.33 -19,382,822.22 9,665,826.11
净利润 199,050,212.91 -118,117,177.78 80,933,035.13
持续经营净利润 199,050,212.91 -118,117,177.78 80,933,035.13
归属于母公司股东的净利润 198,839,573.89 -118,117,177.78 80,722,396.11
综合收益总额 199,050,212.91 -118,117,177.78 80,933,035.13
归属于母公司所有者的综合
收益总额
基本每股收益(元/股) 0.0817 -0.0485 0.0332
稀释每股收益(元/股) 0.0795 -0.0469 0.0326
(二)对2022年半年度报告的影响
单位:元
项目 更正前 更正金额 更正后
应交税费 45,460,166.60 13,750,000.00 59,210,166.60
流动负债合计 2,325,208,441.53 13,750,000.00 2,338,958,441.53
负债合计 11,870,455,827.89 13,750,000.00 11,884,205,827.89
资本公积 1,412,875,465.33 99,398,466.64 1,512,273,931.97
未分配利润 1,452,682,806.19 -118,117,177.78 1,334,565,628.41
归属于母公司所有者权
益合计
少数股东权益 260,513,288.27 4,968,711.14 265,481,999.41
所有者权益合计 5,777,548,435.17 -13,750,000.00 5,763,798,435.17
单位:元
项目 更正前 更正金额 更正后
投资收益 127,320,304.06 -137,500,000.00 -10,179,695.94
营业利润 344,220,668.19 -137,500,000.00 206,720,668.19
利润总额 380,942,603.69 -137,500,000.00 243,442,603.69
减:所得税费用 34,477,257.70 -19,382,822.22 15,094,435.48
净利润 346,465,345.99 -118,117,177.78 228,348,168.21
持续经营净利润 228,348,168.21 228,348,168.21
归属于母公司股东的净利润 340,460,188.27 -118,117,177.78 222,343,010.49
综合收益总额 346,465,345.99 -118,117,177.78 228,348,168.21
归属于母公司所有者的综合 340,460,188.27 -118,117,177.78 222,343,010.49
收益总额
基本每股收益(元/股) 0.1426 -0.0498 0.0928
稀释每股收益(元/股) 0.1386 -0.0477 0.0909
(三)对 2022 年第三季度报告的影响
单位:元
项目 更正前 更正金额 更正后
应交税费 60,386,609.62 13,750,000.00 74,136,609.62
流动负债合计 3,046,771,734.30 13,750,000.00 3,060,521,734.30
负债合计 12,879,544,595.93 13,750,000.00 12,893,294,595.93
资本公积 1,420,587,720.09 99,398,466.64 1,519,986,186.73
未分配利润 1,705,688,256.16 -118,117,177.78 1,587,571,078.38
归属于母公司所有者权
益合计
少数股东权益 19,722,462.63 4,968,711.14 24,691,173.77
所有者权益合计 5,797,698,008.52 -13,750,000.00 5,783,948,008.52
单位:元
项目 更正前 更正金额 更正后
投资收益 125,652,115.05 -137,500,000.00 -11,847,884.95
营业利润 508,705,209.71 -137,500,000.00 371,205,209.71
利润总额 545,160,300.78 -137,500,000.00 407,660,300.78
减:所得税费用 42,749,071.78 -19,382,822.22 23,366,249.56
净利润 502,411,229.00 -118,117,177.78 384,294,051.22
持续经营净利润 502,411,229.00 -118,117,177.78 384,294,051.22
归属于母公司股东的净利润 492,902,871.11 -118,117,177.78 374,785,693.33
综合收益总额 502,411,229.00 -118,117,177.78 384,294,051.22
归属于母公司所有者的综合
收益总额
基本每股收益(元/股) 0.2063 -0.0497 0.1566
稀释每股收益(元/股) 0.2000 -0.0475 0.1525
三、公司董事会、监事会及独立董事意见
(一)董事会意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会
计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等
相关文件的规定,更正后的财务报表能准确、客观反映公司财务状况
和经营成果。公司董事会同意对本次会计差错进行更正。
(二)监事会意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会
计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等
相关文件的规定,更正后的财务报表能准确、客观反映公司财务状况
和经营成果,同意本次会计差错更正事项。
(三 ) 独立董事意见
我们认为:公司本次会计差错更正及审议、表决程序符合《企业
会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》及公司章程的规
定,更正后的信息能够准确、客观的反映公司财务状况及经营成果,
同意对本次会计差错进行更正。
四、其他说明
(一)公司已按照相关内部管理制度对有关责任人进行了处罚。
公司将认真总结本次差错更正事项的教训,进一步强化对财务会计基
础工作的监督和检查,完善财务人员的后续专业教育制度,加强对《企
业会计准则》的学习培训,进一步提高财务会计信息披露质量。
(二)根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定,公
司修订了2022年第一季度报告、2022年半年度报告全文及摘要、2022
年第三季度报告并于同日在上海证券交易所网站披露。
因本次更正给投资者造成的不便,公司致以诚挚的歉意。
特此公告。
宁夏嘉泽新能源股份有限公司
董 事 会
二 O 二三年四月八日