圣晖系统集成集团股份有限公司
审计报告
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公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-86
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
圣晖系统集成集团股份有限公司 （“本公司”），原名圣晖工程技术（苏州）有限公司（“圣晖
有限”），系 2003 年 9 月 3 日在江苏省苏州市成立。设立之初，本公司初始注册资本为 45.00 万美
元。经过一系列增资后，于 2017 年 12 月 31 日，圣晖有限的注册资本为 798.00 万美元，圣晖有限的
唯一股东是 SHENG HUEI INTERNATIONAL CO., LTD （“圣晖国际”） 。
企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）（“苏州圣展”） 签订股权转让协议。根据该协议圣晖国际同
意将其所持有圣晖有限对应注册资本 97.7918 万美元及 22.6403 万美元以人民币 14,282,400.00 元和人
民币 3,306,600.00 元分别转让给苏州嵩辉和苏州圣展。上述交易完成后，圣晖有限的注册资本为
序号 股东 投资金额（万美元） 持股比例（%）
合计 903.0000 100.0000
司，并更名为“圣晖系统集成集团股份有限公司”。全体投资人以其拥有的圣晖有限截至 2019 年 4 月
序号 股东 股本（元） 持股比例（%）
合计 60,000,000.00 100.0000
开发行股票的批复》（证监许可[2022] 1915 号）核准，本公司申请首次公开发行 A 股不超过
金，其中实收资本（股本）金额为人民币 20,000,000.00 元（人民币贰亿元整）。
截止 2022 年 12 月 31 日止，整体变更后的股权结构如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 股东 股本（元） 持股比例（%）
合计 80,000,000.00 100.0000
本公司的母公司为圣晖国际，最终控股公司为圣晖工程科技股份有限公司 （“台湾圣晖”） 。
本公司营业期限为 2003 年 9 月 3 日至无固定期限。
经营范围：从事系统集成服务；机电系统、暖通空调系统、无菌化系统、建筑设备管理系统的
设计及相关设备安装；空气净化工程、消防工程、房屋建筑工程、室内外装饰工程、市政公用工
程、管道工程的施工并提供相关的技术咨询和售后服务；工业用开关电源转换器及部件的研发、制
造；本公司生产产品的同类商品以及建筑材料、无尘、无菌净化设备及相关设备、构配件的批发、
进出口（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
第三类医疗器械经营；第二类医疗器械销售；金属结构制造；建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑
用金属制品制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报表经本集团董事会于 2023 年 4 月 7 日决议批准。
二、 合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，2022 年度合并范围变化情况详见本附注“七、合并
范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编
制。
董事会相信本集团后期拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预
见未来期间内持续经营。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 重要会计政策及会计估计
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；Acter International Limited（“香港 Acter”）以美
元为记账本位币；Acter Technology Singapore Pte., Ltd（“新加坡 Acter”）以新加坡元为记账本位
币；PT. Acter Technology Indonesia（“印尼 Acter”）以印尼卢比为记账本位币；Acter Technology
Malaysia Snd. Bhd（“马来西亚 Acter”）以马来西亚令吉为记账本位币；Sheng Huei Enginering
Technology Company Limited （“越南圣晖”） 以越南盾为记账本位币；Acter Technology
Company Limited（“泰国 Acter”）以泰铢为记账本位币。本集团及子公司选定记账本位币的依据是
主要业务收支的计价和结算币种。本集团的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账
本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注四、8 进行了折算。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终
控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或
承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通
过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司
的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股
东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收
益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务
报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入
合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物
指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符
合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期
损益。
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（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量
采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实
际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得
或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除
被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算
的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金
融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用
减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和
实际利率计算确定其利息收入。
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本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利
（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计
入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的
利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发
生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融
资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对
价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披
露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转
移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及
不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公
允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本
集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金
融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改
条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计
入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（3） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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（4） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有
明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成
合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有
在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是
后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于
除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价
格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持
有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融
资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回
或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团
作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（5） 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本
计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时
符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；③租赁应收款；
④合同资产等
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
①会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包
含重大融资成分。/但仅包括不包含重大融资成分的项目。
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除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未
显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自
初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：
集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其
信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债
表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集
团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增
加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明
即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著
增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加
的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同
信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加
权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
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对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损
失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，
编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息
的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损
失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的
现金流量保持一致。
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项
应收票据已经发生信用减值，则本集团对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑汇票的
账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
（1）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团均采用简化方法，即始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
准备并确认预期信用损失。
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应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据
风险组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内关联方往来组合 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
风险组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内关联方往来组合 除非有证据证明存在减值,一般不计提坏账准备
本集团将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计。
应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
（2）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：
①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金
额计量损失准备；
②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；
③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证
据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用
风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础
考虑评估信用风险是否显著增加。
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提比例。
确定组合的依据
风险组合 以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内关联方往来组合 以其他应收款与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
应收社保等无风险款项组合 以其他应收款的款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
风险组合 按账龄分析法计提坏账准备
应收社保等无风险款项组合 除非有证据表明存在减值，一般不计提坏账准备
合并范围内关联方往来组合 除非有证据证明存在减值,一般不计提坏账准备
本集团将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计。
其他应收款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
信用损失。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）应收款项坏账损失的确认标准
A．债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
B．债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大
时的应收款项；
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对符合上述标准之一的应收款项，根据本集团管理权限，经股东大会或董事会或经理会议或类
似机构批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值
损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
（1）分类
存货包括施工物资，存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达
到目前场所和状态所发生的其他支出。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所
发生的其他支出。
（2）发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用个别计价法计量
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活
动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被
投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判
断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价
值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加
或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营
企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算
的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期
投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
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终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收
益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置
股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团
采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。
本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折
旧。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、33。各类投资性房地产的使用寿命、残值率和
年折旧率分别为:
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集
团固定资产包括房屋建筑物、运输设备、办公及电子设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
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本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入
固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化
条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁
负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于
为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及
累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用
权资产的账面价值。
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使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提
折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做
出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续
折旧。
无形资产包括土地使用权、软件等，以成本计量，并在预计使用期限内平均摊销。
（1）土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。
（2）计算机软件
购入的计算机软件按购入和使该特定软件投入使用而产生的成本为基准作资本化处理。相关成
本于 2-10 年的预计可使用年限内按直线法进行摊销。与计算机软件程序的维护相关的成本于产生时
确认为费用。
（3）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。截至本报告期间，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。本集团内部研究开发
项目的支出于发生时计入当期损益
（4）无形资产减值
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或
者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确
定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合
中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除外的其他项资产的账面价值占比重，按比例
抵成其他资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费指本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支
付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、住房公积金，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主
体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负债按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来
现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不
确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予
日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本集团股份数量为基础确定的负
债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允
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价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场
条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续
对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或
比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理
确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权
时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租
赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利
率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本
集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金
须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借
款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性
质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银
行贷款利率、相关租赁合同利率、本集团最近一期类似资产抵押贷款利率、企业发行的同期债券利
率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更
等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因
租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所
采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现
率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果
发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或
实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果
质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项
履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。预期将返还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转移给客户；
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
对于经合同各方批准的对原合同范围或价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别
进行会计处理：
- 合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价
的，将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理；
- 合同变更不属于上述情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或
未提供的服务之间可明确区分的，视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合
并为新合同进行会计处理；
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- 合同变更不属于上述情形，即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或
未提供的服务之间不可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此
产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 。本集团拥有的、无条件 (仅取
决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户
转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(1) 销售商品收入
本集团在将产品交付给购货方并取得签收单据，或在货物装船后，将商品控制权转移给客户并
确认收入。
(2)工程建造收入
客户在工程施工建造过程中即控制该商品。在该类合同下，相关商品是按照客户的特定要求施
工的，如果客户终止合同，本集团有权就累计至今已完成的履约部分收取能够补偿其已发生成本和
合理利润的款项。因此，本集团在一段时间内确认与工程建造相关的收入和成本。本集团按照累计
实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度，并按照履约进度确认收入。如果已确
认收入但尚未出具账单，本集团将其确认为合同资产。
政府补助为公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在公司能够满足其所附的条件并且收到时，予以确认。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始
日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项
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已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定
期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已
识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和
计量见“19.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一
项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁
变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加
的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关
规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的
租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余
租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁
变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形
进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负
债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租
赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款
额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储
备。本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资
产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在各单项产品的性质、生产过程的性质、产品的客户类型、销售产品
的方式、生产产品受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分
部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉
及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予
以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）收入的确认
在新收入准则下本集团建造合同收入在一段时间内确认。工程建造的收入和利润的确认取决于
本集团对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的
估计值，将会影响本集团未来期间收入和利润确认的金额；
（2）应收款项及合同资产减值
自2019年1月1日起，本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用
损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该
等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
务人信用风险的预期变动。因此应收款项及合同资产减值准备的金额可能会随上述估计的变化而发
生变动，对应收款项及合同资产减值准备的调整将影响估计变更当期的损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）固定资产、投资性房地产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产、投资性房地产进
行减值测试。固定资产、投资性房地产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价
值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利
率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产、投资性房地产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前
采用的折现率，本集团需对固定资产、投资性房地产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产、
投资性房地产减值准备。
（4）固定资产、投资性房地产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和投资性房地产的预计使用寿命进行复核。预计使用
寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定
的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（5）所得税费用
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算
或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递
延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异
是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果
不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该
项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负
债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过
程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定
“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本集团自2021年12
月30日起执行该规定，执行资金集中管理相关列报规定对本集团财务报表无影响。“关于企业将固
定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简
称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行，执行
这两项规定对本集团财务报表无影响。
执行《企业会计准则解释第16号》
容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工
具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的
股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本集团报告期内财务报
表未产生重大影响。
（2）会计估计变更
报告期，本集团未发生重要会计估计变更事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 税项
税种 计税依据 税率（%）
增值税 按提供技术服务、销售货物等计征 3.00-13.00
城市维护建设税 按应纳流转税额计征 5.00、7.00
教育费附加 按应纳流转税额计征 3.00、2.00
企业所得税 按应纳税所得额计征 因纳税主体而异
房产税 房产自用，依照房产原值一次扣除 30%后的余值计算缴纳 1.20、12.00
本集团及境内子公司在营改增前开工的项目，按简易计税办法计税，征收率为 3% 。
本集团境外子公司的税项根据当地税收法规计算确定。
注 1：本公司及各主要子公司报告期内适用的企业所得税税率为：
税种 计税依据 2022 年 2021 年
本公司 中国大陆 25% 25%
圣晖工程技术 (深圳) 有限公司 (“深圳圣晖”) 中国大陆 25% 25%
深圳市鼎贸贸易有限公司 (“深圳鼎贸”) 中国大陆 25% 25%
Acter International Limited (“香港 Acter”) 中国香港 16.5% 16.5%
Acter Technology Singapore Pte., Ltd. (“新加坡 Acter”) 新加坡 17% 17%
PT. Acter Technology Indonesia (“印尼 Acter”) 印度尼西亚 22% 22%
Acter Technology Malaysia Snd. Bhd. (“马来西 Acter”) 马来西亚 24% 24%
Sheng Huei Enginering Technology Company Limited (“越南圣晖”) 越南 20% 20%
Acter Technology Co., Ltd. (“泰国 Acter”) 泰国 20% 20%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，货币单位为人民币元。
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
现金 2,510,187.35 10,187.35
银行存款 539,829,910.94 141,939,839.95
其他货币资金 7,895,104.70 13,229,111.16
合计 550,235,202.99 155,179,138.46
库存现金中包含 250.00 万元数字人民币。
其中：存放在境外的款项总额
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
存放在境外的款项总额 79,294,798.84 54,361,939.11
合计 79,294,798.84 54,361,939.11
其中：使用受到限制的货币资金
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
保证金 7,895,104.70 13,229,111.16
合计 7,895,104.70 13,229,111.16
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：结构性存款 122,119,888.89
其他 217,222.27
合计 122,119,888.89 217,222.27
（1）应收票据分类
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
银行承兑汇票 20,790,441.73 14,848,648.98
减：坏账准备
合计 20,790,441.73 14,848,648.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
年末终止确认金额 6,262,214.73 38,881,178.18
年末未终止确认金额 3,741,507.00 10,959,922.60
（1）按坏账计提方法分类
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 505,560,447.99 97.76 21,117,079.71 4.18 484,443,368.28
应收账款
合计 517,137,140.26 100.00 32,693,771.98 484,443,368.28
(续)
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 369,974,285.68 96.79 14,402,991.42 3.89 355,571,294.26
应收账款
合计 382,252,509.91 100.00 26,681,215.65 355,571,294.26
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
庆华集团新疆煤化工有限公司 7,152,738.65 7,152,738.65 100.00 债务人财务困难
苏州名桥市政工程有限公司 2,158,200.00 2,158,200.00 100.00 债务人财务困难
福建富宸科技有限公司 1,615,000.00 1,615,000.00 100.00 债务人财务困难
债务人破产，款项
苏州海铂晶体有限公司 650,753.62 650,753.62 100.00
预计难以回收
合计 11,576,692.27 11,576,692.27
（续）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
庆华集团新疆煤化工有限公司 7,686,719.23 7,686,719.23 100.00 债务人财务困难
苏州名桥市政工程有限公司 2,158,200.00 2,158,200.00 100.00 债务人财务困难
福建富宸科技有限公司 1,615,000.00 1,615,000.00 100.00 债务人财务困难
债务人破产，款项
苏州海铂晶体有限公司 818,305.00 818,305.00 100.00
预计难以回收
合计 12,278,224.23 12,278,224.23
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 505,560,447.99 21,117,079.71
（续）
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 369,974,285.68 14,402,991.42
（2）应收账款按账龄列示
账龄 2022 年 12 月 31 日余额
合计 517,137,140.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 2021 年 12 月 31 日 本期 本期 2022 年 12 月 31 日
计提 汇差
转回 核销
坏账准备 26,681,215.65 5,971,203.20 41,353.13 32,693,771.98
合计 26,681,215.65 5,971,203.20 41,353.13 32,693,771.98
（4）按欠款方归集的 2022 年 12 月 31 日的余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
单位名称 应收账款金额 账龄 坏账金额
额合计数的比例(%)
客户一 112,134,251.38 1 年以内、1-2 年、2-3 年 21.68 4,579,803.53
客户二 67,124,146.49 1 年以内 12.98 2,013,724.40
客户三 60,667,875.63 1 年以内 11.73 1,820,036.27
客户四 30,330,000.00 1 年以内 5.86 909,900.00
客户五 29,528,088.38 1 年以内 5.72 885,842.68
合计 299,784,361.88 57.97 10,209,306.88
（1） 应收款项融资分类列示
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
银行承兑汇票 729,937.36 8,530,919.51
合计 729,937.36 8,530,919.51
（1）预付按照款项性质分类
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
工程款 38,998,084.12 5,691,166.70
材料设备 11,917,645.36 31,065,720.15
其他 79,530.68 249,118.48
合计 50,995,260.16 37,006,005.33
（2）预付款项账龄
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 50,995,260.16 100.00 37,006,005.33 100.00
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（3）按预付对象归集的截止 2022 年 12 月 31 日期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2022 年 12 月 31 日余额 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一 4,862,736.00 1 年以内 9.54
供应商二 3,060,000.00 1 年以内 6.00
供应商三 2,255,042.67 1 年以内 4.42
供应商四 2,027,390.85 1 年以内 3.98
供应商五 1,995,000.00 1 年以内 3.91
合计 14,200,169.52 27.85
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款 13,057,575.31 17,563,710.60
合计 13,057,575.31 17,563,710.60
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
保证金及押金 11,855,149.63 22,215,820.82
备用金 1,303,034.72 1,085,520.35
其他 791,272.18 312,970.18
小计 13,949,456.53 23,614,311.35
坏账准备 891,881.22 6,050,600.75
合计 13,057,575.31 17,563,710.60
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
期初余额在本期： 1,050,600.75 5,000,000.00 6,050,600.75
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -165,726.35 -165,726.35
本期转回
本期转销
本期核销 5,000,000.00 5,000,000.00
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
汇率变动影响 7,006.82 7,006.82
（3）其他应收款的核销情况
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
德科码（南京）半导体科技有限公司 5,000,000.00
注：2021 年 5 月 14 日，南京市中级人民法院依法裁定终止德科码（南京）半导体有限公司重整
程序并宣告公司破产。根据德科码（南京）半导体科技有限公司 2022 年 3 月 31 日的破产清算案的
分配情况报告，圣晖工程技术（深圳）有限公司于 2017 年 1 月 17 日支付给其的工程前期履约保证
金人民币 3,000,000.00 元及 2017 年 8 月 23 日支付的合约押标保证金人民币 2,000,000.00 元，依分配
报告列示清偿率为 0，故此 5,000,000.00 元坏账准备金予以核销处理。
（4）其他应收款按账龄披露账面余额情况
账龄 2022 年 12 月 31 日余额
合计 13,949,456.53
（5）其他应收款坏账准备情况
类别
余额 计提 转回 核销 汇率影响 日余额
坏账准备 6,050,600.75 -165,726.35 5,000,000.00 7,006.82 891,881.22
合计 6,050,600.75 -165,726.35 5,000,000.00 7,006.82 891,881.22
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
款项性 其他应收款 坏账准备
单位名称 账龄 末余额合计数的
质 金额 年末余额
比例（%）
合肥晶合集成电路股份
保证金 6,582,441.58 1 年以内、1-2 年 47.19 329,122.08
有限公司
格上租赁有限公司 保证金 1,303,000.00 9.34 65,150.00
浙江天能物资贸易有限
保证金 800,000.00 1 年以内 5.73 40,000.00
公司
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
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占其他应收款年
款项性 其他应收款 坏账准备
单位名称 账龄 末余额合计数的
质 金额 年末余额
比例（%）
中国电子工程设计院有
保证金 800,000.00 1 年以内 5.73 40,000.00
限公司
常州移远通信技术有限
保证金 500,000.00 1 年以内 3.59 25,000.00
公司
合计 9,985,441.58 71.58 499,272.08
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
工程物资 66,824.45 66,824.45
合计 66,824.45 66,824.45
（续）
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
工程物资 5,166,380.08 5,166,380.08
合计 5,166,380.08 5,166,380.08
（1） 合同资产按性质分析如下
项目
账面余额 合同资产减值准备 账面价值
未到期质保金 33,157,769.56 2,953,903.77 30,203,865.79
建造合同形成的已完工未结算资产 360,893,710.88 1,804,468.54 359,089,242.34
合计 394,051,480.44 4,758,372.31 389,293,108.13
（续）
项目
账面余额 合同资产减值准备 账面价值
未到期质保金 42,967,809.24 3,254,626.84 39,713,182.40
建造合同形成的已完工未结算资产 355,889,380.77 6,203,980.03 349,685,400.74
合计 398,857,190.01 9,458,606.87 389,398,583.14
（2） 合同资产预期信用损失的评估
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 合同资产减值准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 394,051,480.44 100.00 4,758,372.31 1.21 389,293,108.13
-未到期质保金 33,157,769.56 8.41 2,953,903.77 8.91 30,203,865.79
- 建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 394,051,480.44 100.00 4,758,372.31 389,293,108.13
（续）
类别 账面余额 合同资产减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提减值准备 4,446,766.99 1.11 4,446,766.99 100.00
按组合计提减值准备 394,410,423.02 98.89 5,011,839.88 1.27 389,398,583.14
-未到期质保金 42,967,809.24 10.77 3,254,626.84 7.57 39,713,182.40
- 建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 398,857,190.01 100.00 9,458,606.87 389,398,583.14
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
预缴增值税及待抵扣进项 49,268,224.68 62,251,494.45
预缴其他税费 5,942,658.92 1,128,291.99
待摊费用 2,458,318.52 1,112,087.72
其他 595,903.20 4,371,829.52
合计 58,265,105.32 68,863,703.68
（1） 长期股权投资分类
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 2,314,172.96 2,314,172.96 2,284,662.41 2,284,662.41
合计 2,314,172.96 2,314,172.96 2,284,662.41 2,284,662.41
（2） 对联营企业投资
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 投资损失
Space Engineering Co., Ltd. 1,369,025.67 -29,906.72 61,559.91 1,400,678.86
Daejin Road (Thailand) Co., Ltd. 455,640.97 -27,627.70 27,189.01 455,202.28
DJR(Thailand) Co., Ltd. 459,995.77 -29,538.09 27,834.14 458,291.82
合计 2,284,662.41 -87,072.51 116,583.06 2,314,172.96
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)在建工程转入
(1)处置
二、累计折旧
(1)计提 94,510.80 19,795.92 114,306.72
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）分类列示
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
固定资产 40,095,530.47 38,461,801.80
固定资产清理
合计 40,095,530.47 38,461,801.80
（2）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 办公及电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
(1)购置 952,706.74 805,183.46 1,757,890.20
(2)从使用权资产转入 360,424.39 360,424.39
(3)在建工程转入 3,166,281.80 3,166,281.80
(4)企业合并增加
(1)处置 44,330.00 85,989.95 524,528.33 654,848.28
(2)融资租出
二、累计折旧
(1)计提 2,869,326.41 278,439.82 182,317.69 3,330,083.92
(2)从使用权资产转入 309,144.42 309,144.42
(3)企业合并增加
(1)处置 44,330.00 76,578.08 505,649.41 626,557.49
(2)融资租出
三、减值准备
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 办公及电子设备 运输设备 合计
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
（3）本集团暂无暂时闲置的固定资产
（4）本集团暂无未办妥产权证书的固定资产
（1）在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋改造 863,112.49 863,112.49
合计 863,112.49 863,112.49
（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程名称 本年增加
余额 转入固定资产 其他减少 31 日余额
房屋改造 863,112.49 2,303,169.31 3,166,281.80
合计 863,112.49 2,303,169.31 3,166,281.80
（1） 使用权资产情况
项目 房屋租赁 运输工具 合计
一、账面原值
（1）租入 2,245,859.86 1,466,841.83 3,712,701.69
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋租赁 运输工具 合计
（2）其他
（1）处置 1,585,354.28 290,105.46 1,875,459.74
（2）到期买下转入固定资产 360,424.39 360,424.39
二、累计折旧
（1）计提 1,420,110.91 910,092.45 2,330,203.36
（1）处置 1,464,725.64 252,571.60 1,717,297.24
（2）到期买下转入固定资产 309,144.42 309,144.42
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
无形资产 7,426,847.54 7,412,272.07
合计 7,426,847.54 7,412,272.07
（1） 无形资产明细表
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
(1)购置 407,079.65 407,079.65
(2)在建工程转入
(3)汇率变动影响 2,235.48 2,235.48
(1)处置 14,300.00 14,300.00
(2)汇率变动影响
二、累计摊销
(1)计提 164,800.32 228,798.31 393,598.63
(2)汇率变动影响 1,141.03 1,141.03
(1)处置 14,300.00 14,300.00
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未经抵销的递延所得税资产
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货及合同资产减值 4,758,372.31 1,175,996.87 9,458,606.87 2,335,273.77
坏账准备 34,172,067.71 8,495,456.50 34,324,691.90 6,413,445.62
应付暂估款 8,417,815.53 2,005,783.48 9,233,267.09 2,129,195.02
预计负债 9,238,016.80 2,257,312.81 9,544,650.73 2,338,852.59
其他 2,688,636.11 644,378.85 1,691,422.44 165,424.85
合计 59,274,908.46 14,578,928.51 64,252,639.03 13,382,191.85
（2） 未经抵销的递延所得税负债
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境外子公司可供分配股
利代扣缴所得税
合计 48,926,323.23 4,892,632.32 39,560,410.70 3,956,041.07
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
可抵扣亏损 5,528,691.16 4,958,585.45
坏账准备 3,126.73
合计 5,531,817.89 4,958,585.45
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 17,938,200.11 589,541.24 17,348,658.87 42,310,260.01 1,592,875.50 40,717,384.51
合计 17,938,200.11 589,541.24 17,348,658.87 42,310,260.01 1,592,875.50 40,717,384.51
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
保证借款 96,753,349.52
信用借款 31,249,307.82 11,470,800.00
票据贴现 5,000,000.00
合计 31,249,307.82 113,224,149.52
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注： 2022 年 12 月 31 日信用借款系集团子公司泰国 Acter 取得兆丰银行 6,042,660.00 元借
款，借款期限 2022 年 12 月 14 日至 2023 年 6 月 12 日，借款利率 3.34%；集团子公司香港 Acter 取
得渣打银行 11,143,360.00 元借款，借款期限 2022 年 12 月 5 日至 2023 年 3 月 31 日，借款利率
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
工程款 358,206,456.14 339,566,658.37
保留款 231,347,025.54 195,702,391.99
其他 366,196.58 25,708.13
合计 589,919,678.26 535,294,758.49
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
已结算未完工工程 74,584,070.11 21,771,905.13
合计 74,584,070.11 21,771,905.13
（1）应付职工薪酬分类
项目 本期增加 本期减少 汇率变动
短期薪酬 26,570,399.36 107,899,258.58 95,198,392.82 185,247.91 39,456,513.03
离职后福利-设定提存计划 4,869,554.23 4,869,554.23
辞退福利
合计 26,570,399.36 112,768,812.81 100,067,947.05 185,247.91 39,456,513.03
（2）短期薪酬
项目 本期增加 本期减少 汇率变动
工资、奖金、津贴和补贴 26,408,360.03 100,676,612.13 87,996,085.93 185,247.91 39,274,134.14
职工福利费 1,762,603.40 1,762,603.40
社会保险费 2,142,463.33 2,142,463.33
其中：医疗保险费 1,787,212.24 1,787,212.24
工伤保险费 140,206.35 140,206.35
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期增加 本期减少 汇率变动
生育保险费 215,044.74 215,044.74
住房公积金 2,560,258.25 2,560,258.25
工会经费和职工教育经费 162,039.33 757,321.47 736,981.91 182,378.89
合计 26,570,399.36 107,899,258.58 95,198,392.82 185,247.91 39,456,513.03
（3）设定提存计划
项目 本期增加 本期减少 汇率变动
基本养老保险 4,735,121.73 4,735,121.73
失业保险费 134,432.50 134,432.50
合计 4,869,554.23 4,869,554.23
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
增值税 1,119,487.19
企业所得税 4,562,991.40 14,061,523.75
个人所得税 460,166.81 262,328.69
印花税 415,197.13
土地使用税及房产税 88,658.49 88,658.49
其他 683,578.20 167,334.62
合计 7,330,079.22 14,579,845.55
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
应付利息
应付股利
其他应付款 1,611,097.74 3,185,819.88
合计 1,611,097.74 3,185,819.88
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
中介服务费 1,225,440.51 2,413,606.85
备用金及押金 94,815.84 79,296.22
其他 290,841.39 692,916.81
合计 1,611,097.74 3,185,819.88
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日月
一年内支付的租赁负债 1,710,381.30 1,991,840.92
合计 1,710,381.30 1,991,840.92
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
租赁负债 3,151,902.66 1,887,225.23
合计 3,151,902.66 1,887,225.23
（1）长期应付职工薪酬分类
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
离职后福利 - 设定受益计划负债 610,379.24 612,161.00
合计 610,379.24 612,161.00
（2）离职后福利-设定受益计划
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
年初余额 612,161.00 586,505.09
计入当年损益的设定受益成本：
- 当年服务成本 60,619.94
- 利息净额 38,800.74
计入其他综合收益的设定受益成本：
- 精算 (收益) / 损失 -52,638.20
其他变动
- 外币报表折算差异 -1,781.76 -21,126.57
合计 610,379.24 612,161.00
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
质量保证 9,067,741.80 9,010,421.37
待执行的亏损合同 170,275.00 534,229.36
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
质量保证 9,067,741.80 9,010,421.37
待执行的亏损合同 170,275.00 534,229.36
合计 9,238,016.80 9,544,650.73
注：质量保证相关的预计负债主要是为应对工程保修期限内可能发生的质量问题而计提的相关
质量费用
本年变动增减（+、-） 2022年12月31日
项目 2021年12月31日余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 余额
股份总额 60,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00
项目 2021 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日余额
股本溢价 84,903,808.79 465,347,160.33 550,250,969.12
其他资本公积 25,207,051.06 7,174,755.27 32,381,806.33
合计 110,110,859.85 472,521,915.60 582,632,775.45
项目 2022年12月31日余额 2021年12月31日余额
不能重分类进损益的其他综合收益 -151,009.79 -151,009.79
其中：设定受益计划 -151,009.79 -151,009.79
以后将重分类进损益的其他综合收益 3,178,870.67 1,150,973.13
其中：外币财务报表折算差额 3,178,870.67 1,150,973.13
合计 3,027,860.88 999,963.34
项目 2021 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少
额
安全生产费 46,731,787.48 1,359,134.55 45,372,652.93
合计 46,731,787.48 1,359,134.55 45,372,652.93
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期增加 本期减少
额 额
法定盈余公积 19,682,373.25 8,760,824.56 28,443,197.81
合计 19,682,373.25 8,760,824.56 28,443,197.81
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
调整前上期末未分配利润 185,764,628.31 101,067,836.10
会计政策变更
本年审定年初金额 185,764,628.31 101,067,836.10
本年增加 122,867,982.79 123,603,770.26
其中：本年归属于母公司所有者的净利润转入 122,867,982.79 123,603,770.26
其他调整因素
本年减少 38,760,824.56 38,906,978.05
其中：本年提取盈余公积数 8,760,824.56 8,906,978.05
本年提取一般风险准备数
本年分配现金股利数 30,000,000.00 30,000,000.00
期末未分配利润 269,871,786.54 185,764,628.31
（1）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,625,862,604.38 1,376,414,118.45 1,701,114,139.54 1,444,652,202.19
其他业务收入 2,032,516.11 114,306.72 1,220,259.05 482,743.17
合计 1,627,895,120.49 1,376,528,425.17 1,702,334,398.59 1,445,134,945.36
（2）营业收入成本明细
公司营业收入构成情况如下：
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
主营业务收入 1,625,862,604.38 99.88 1,701,114,139.54 99.93
其中：建造合同 1,605,341,369.38 98.61 1,701,093,955.54 99.93
销售商品 20,521,235.00 1.27 20,184.00 0.00
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
其他业务收入 2,032,516.11 0.12 1,220,259.05 0.07
其中：经营租赁 2,032,516.11 0.12 1,220,259.05 0.07
合计 1,627,895,120.49 100.00 1,702,334,398.59 100.00
公司营业成本构成情况如下：
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
主营业务成本 1,376,414,118.45 99.99 1,444,652,202.19 99.97
其中：建造合同 1,360,452,696.23 98.83 1,442,687,605.00 99.83
销售商品 13,943,854.59 1.01 14,693.81 0.00
股份支付 2,017,567.63 0.15 1,949,903.38 0.14
其他业务成本 114,306.72 0.01 482,743.17 0.03
其中：经营租赁 114,306.72 0.01 482,743.17 0.03
合计 1,376,528,425.17 100.00 1,445,134,945.36 100.00
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
城市维护建设税 1,296,253.31 962,871.17
教育费附加 933,379.33 703,587.75
印花税 915,988.41 526,965.82
房产税 581,245.38 526,562.18
土地使用税 25,967.04 25,967.03
其他 47,217.65 119,092.14
合计 3,800,051.12 2,865,046.09
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
职工薪酬 5,431,574.82 4,113,190.39
业务招待费 303,643.60 681,548.34
折旧与摊销 87,886.96 85,368.22
其他 478,789.04 460,046.20
合计 6,301,894.42 5,340,153.15
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
人工费用 32,473,068.89 29,782,152.20
折旧和摊销 5,759,046.88 4,304,964.30
专业服务费 5,273,900.72 4,896,956.47
股份支付 4,697,878.72 4,636,460.93
交际费 2,326,758.86 1,500,300.34
差旅费 2,147,532.00 2,313,490.70
租金支出 645,800.74 687,500.14
办公费 332,943.04 532,422.05
其他 6,490,255.13 4,808,291.58
合计 60,147,184.98 53,462,538.71
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
人工费用 10,198,979.02 10,207,883.76
材料费用 7,788,398.97 2,279,862.89
租金支出 225,077.63 187,987.08
股份支付 122,022.43 122,141.06
折旧与摊销 119,197.95 16,558.78
办公费 20,585.56 16,271.61
其他 627,397.31 344,628.78
合计 19,101,658.87 13,175,333.96
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
利息支出 3,508,752.46 2,315,383.52
租赁负债的利息支出 184,254.10 166,900.43
减：利息收入 1,787,232.96 1,301,519.23
加：汇兑损失(减：收益) 3,878,779.32 274,672.84
手续费 316,625.03 781,505.06
合计 6,101,177.95 2,236,942.62
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
与收益相关的政府补助 3,524,827.14 174,197.46
合计 3,524,827.14 174,197.46
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -87,072.51 -65,934.61
理财收益 -12,256.43 -1,151.73
合计 -99,328.94 -67,086.34
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
银行投资理财 -14,471.75
合计 105,417.14 -11,643.74
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
应收账款减值损失 5,971,203.20 5,882,526.49
其他应收款减值损失 -165,726.35 426,831.55
合计 5,805,476.85 6,309,358.04
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
其他非流动资产减值损失 -1,004,046.84 589,928.86
合同资产减值损失 -4,974,523.57 4,838,153.95
合计 -5,978,570.41 5,428,082.81
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
资产处置收益 246,990.20 381,829.23
合计 246,990.20 381,829.23
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
已转销坏账收回款 451,713.09
保险理赔 78,130.17
罚款收入 9,015.56
其他 75,601.66 4,336.63
合计 75,601.66 543,195.45
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
工伤赔款 458,500.00
对外捐赠 242,000.00 211,000.00
滞纳金 12,705.55 657,358.20
罚金 11,845.89 210,688.89
固定资产报废 9,411.87 29,090.41
其他 190,570.16 249,818.71
合计 925,033.47 1,357,956.21
（1）所得税费用
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
当年所得税费用 36,304,685.61 44,594,453.01
递延所得税费用 -307,429.70 -876,091.92
合计 35,997,255.91 43,718,361.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2022 年度
本年合并利润总额 159,016,295.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 38,989,964.26
子公司适用不同税率的影响 -1,111,482.45
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 757,217.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -848,753.47
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 142,526.43
研发费用加计扣除的影响 -3,086,087.79
本集团境外子公司可供分派股利代扣缴所得税 1,153,871.93
所得税费用 35,997,255.91
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
保证金及押金 4,664,854.82
租金收入 2,156,882.40 1,220,259.05
收回使用受限制的货币资金 22,236,928.63 8,877,921.08
政府补助 3,524,827.14 174,197.46
存款利息收入 1,787,232.96 1,301,519.23
其他 65,941.17 2,500,721.97
合计 34,436,667.12 14,074,618.79
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
支付的交通费、差旅费、租金支出、水电
费、劳务费等
物料消耗 7,928,025.62 3,923,312.18
中介费用 5,875,804.33 5,939,408.43
保证金及备用金 7,066,506.51
转入使用受限制的货币资金 16,902,922.17 14,371,443.79
滞纳金、罚款、赔偿款 483,051.44 868,047.09
其他 1,355,833.11 1,152,294.37
合计 49,643,981.81 48,654,645.77
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
支付使用权资产租赁租金 2,874,865.02 2,205,262.29
支付上市费用 19,997,010.06
合计 22,871,875.08 2,205,262.29
（2）现金流量表补充资料
项目 2022 年度 2021 年度
净利润 123,019,039.36 124,326,172.61
加：信用减值损失 5,805,476.85 6,309,358.04
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年度 2021 年度
加：资产减值准备 -5,978,570.41 5,428,082.81
投资性房地产累计折旧 114,306.72 114,306.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,330,083.92 2,952,184.63
使用权资产折旧 2,330,203.36 2,093,561.26
无形资产摊销 393,598.63 393,423.15
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -246,990.20 -400,782.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,411.87 29,090.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -105,417.14 11,643.74
财务费用（收益以“-”号填列） 7,346,819.64 2,756,956.78
投资损失（收益以“－”号填列） 99,328.94 67,086.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,196,736.66 -1,987,803.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 936,591.25 1,111,711.80
存货的减少（增加以“-”号填列） 5,099,555.63 4,797,382.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -95,644,227.73 -372,803,692.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 109,961,371.05 150,960,870.35
安全生产费的增加 -1,359,134.55 1,976,457.04
股份支付 7,174,755.27 7,045,791.86
经营活动产生的现金流量净额 161,089,465.80 -64,818,199.36
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 542,340,098.29 141,950,027.30
减：现金的期初余额 141,950,027.30 213,042,564.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 400,390,070.99 -71,092,536.73
（3）现金和现金等价物
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
一、现金 542,340,098.29 141,950,027.30
其中:库存现金 2,510,187.35 10,187.35
可随时用于支付的银行存款 539,829,910.94 141,939,839.95
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
原始期限在三个月以内的债券投资：
三、期末现金及现金等价物余额 542,340,098.29 141,950,027.30
项目 2022 年 12 月 31 日余额 受限原因
货币资金 7,895,104.70
保证金受限
合计 7,895,104.70
本集团其他货币资金系保证金，主要系为本集团向银行申请开具担保函所存入的保证金存款
（1） 外币货币性项目
项目
外币金额 折算汇率 折算人民币金额
货币资金
其中：越南盾 112,866,584,610.00 0.000295 33,295,642.46
美元 2,720,274.39 6.9646 18,945,623.02
印尼盾 39,714,148,974.75 0.000445 17,672,796.29
泰铢 36,430,586.12 0.201422 7,337,921.52
新加坡元 222,954.19 5.1831 1,155,593.86
令吉 167,357.61 1.577163 263,950.23
应收账款
其中：越南盾 44,110,657,614.00 0.000295 13,012,644.00
泰铢 23,971,749.90 0.201422 4,828,437.81
印尼盾 9,494,203,859.00 0.000445 4,224,920.72
美元 192,663.64 6.9646 1,341,825.19
其他应收
其中：越南盾 1,674,632,479.00 0.000295 494,016.58
泰铢 1,978,380.50 0.201422 398,489.36
印尼盾 266,062,204.00 0.000445 118,397.68
令吉 39,650.00 1.577163 62,534.51
短期借款
其中：美元 3,600,000.00 6.9646 25,072,560.00
泰铢 30,027,473.18 0.201422 6,048,193.70
应付账款
其中：美元 2,161,961.40 6.964600 15,057,196.37
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
外币金额 折算汇率 折算人民币金额
越南盾 46,390,206,050.34 0.000295 13,685,110.78
泰铢 49,072,866.90 0.201422 9,884,355.00
印尼盾 7,270,066,335.00 0.000445 3,235,179.52
其他应付
其中：越南盾 49,633,743,321.00 0.000295 14,641,954.28
美元 19,435.17 6.964600 135,358.18
新加坡元 8,477.05 5.183100 43,937.40
令吉 4,002.40 1.577163 6,312.44
泰铢 17,473.18 0.201422 3,519.48
（2） 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团境外经营实体
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币；Acter International Limited 以美元为记账本位币；
Acter Technology Singapore Pte., Ltd 以新加坡元为记账本位币；PT. Acter Technology Indonesia 以印尼
卢比为记账本位币；Acter Technology Malaysia Snd. Bhd 以马来西亚令吉为记账本位币；Sheng Huei
Enginering Technology Company Limited 以越南盾为记账本位币；Acter Technology Co., Ltd 以泰铢为
记账本位币。本集团及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本集团的
部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司
的外币财务报表按照附注四、8 进行了折算。
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
PT.Acter Technology Indonesia 印尼 印尼卢比 经营业务主要以该货币计价和结算
Sheng Huei Enginering
越南 越南盾 经营业务主要以该货币计价和结算
Technology Company Limited
Acter Technology Co., Ltd 泰国 泰铢 经营业务主要以该货币计价和结算
种类 列报项目
额 额 相关
上市奖励 2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00 与收益相关
专利资助资金 747,100.00 其他收益 747,100.00 与收益相关
稳岗补贴 161,493.51 其他收益 161,493.51 与收益相关
扩岗补贴 46,500.00 其他收益 46,500.00 与收益相关
代扣代缴手续费退回/个税 与收益相关
退回
企业研究开发费用奖励 17,700.00 其他收益 17,700.00 与收益相关
一次性留工补助 7,250.00 其他收益 7,250.00 与收益相关
防疫消杀补贴 1,200.00 其他收益 1,200.00 与收益相关
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 列报项目
额 额 相关
合计 3,524,827.14 3,524,827.14
七、 合并范围的变化
合并范围详见八、1.在子公司中的权益。
报告期内合并范围未发生变动
八、 在其他主体中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
圣晖工程技术 (深圳) 有限公司 同一控制下
深圳 深圳 机电工程 100.00
(“深圳圣晖”) 企业合并
深圳市鼎贸贸易有限公司 (“深圳
深圳 深圳 贸易 100.00 设立
鼎贸”)
Acter International Limited (“ 香 港 同一控制下
中国香港 中国香港 投资 100.00
Acter”) 企业合并
Acter Technology Singapore Pte., 同一控制下
新加坡 新加坡 投资 100.00
Ltd. (“新加坡 Acter”) 企业合并
PT. Acter Technology Indonesia (“印 同一控制下
印度尼西亚 印度尼西亚 机电工程 100.00
尼 Acter”) 企业合并
Acter Technology Malaysia Snd. 同一控制下
马来西亚 马来西亚 机电工程 100.00
Bhd. (“马来西亚 Acter”) 企业合并
Sheng Huei Enginering Technology 同一控制下
越南 越南 机电工程 100.00
Company Limited (“越南圣晖”) 企业合并
Acter Technology Co., Ltd. (“ 泰 国 非同一控制
泰国 泰国 机电工程 88.38
Acter”) 下企业合并
本集团不持有重要的联营企业。相关联营企业信息请参见附注六、11
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收票据、短期借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集
团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元、越南盾、泰铢、印尼卢比有关，除本集团的几个下属子公
司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 12 月 31
日，除下表所述资产及负债的美元、越南盾、泰铢、印尼卢比外，本集团的资产及负债均为人民币
余额。该等美元、越南盾、泰铢、印尼卢比余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营
业绩产生影响。
项目 期末余额
货币资金 -越南盾 33,295,642.46
货币资金 -美元 18,945,623.02
货币资金 -印尼盾 17,672,796.29
货币资金 -泰铢 7,337,921.52
货币资金 -新加坡元 1,155,593.86
货币资金 -令吉 263,950.23
其他应收-越南盾 494,016.58
其他应收-泰铢 398,489.36
其他应收-印尼盾 118,397.68
其他应收-令吉 62,534.51
应收账款-越南盾 13,012,644.00
应收账款-泰铢 4,828,437.81
应收账款-印尼盾 4,224,920.72
应收账款-美元 1,341,825.19
短期借款-美元 25,072,560.00
短期借款-泰铢 6,048,193.70
其他应付-越南盾 14,641,954.28
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额
其他应付-美元 135,358.18
其他应付-新加坡元 43,937.40
其他应付-令吉 6,312.44
其他应付-泰铢 3,519.48
应付账款-美元 15,057,196.37
应付账款-越南盾 13,685,110.78
应付账款-泰铢 9,884,355.00
应付账款-印尼盾 3,235,179.52
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。固定利率的金融负债使本集团面
临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率的相对比例。于 2022 年 12 月 31
日，本集团的带息债务主要人民币计价的固定利率合同，金额为 31,249,307.82 元，其中包含应付借
款利息 134,087.82 元
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固
定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
（2）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信
用风险主要来自货币资金、应收款项和合同资产等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的
信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。本集团没有提
供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团来自应收账款和合同资产的信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户
所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应
收账款和合同资产。于 2022 年 12 月 31 日，本集团的前五大客户的应收账款和合同资产占本集团应
收账款和合同资产总额的 46.80%（2021 年：41.56%） 。
对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额
度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 （如有可能） 。有
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关的应收账款一般自出具账单日起 30 至 120 天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵
押品。
（3）流动风险
流动风险是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预
计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本集团董事会的批准） 。本集团的政策
是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储
备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
为控制该项风险，本集团定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规
定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和
较长期的流动资金需求。
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括
按合同利率（如果是浮动利率则按报告日的现行利率） 计算的利息） 的剩余合约期限，以及被要
求支付的最早日期如下：：
项目 1 年以内 1到3年 合计
固定期限
短期借款 31,249,307.82 31,249,307.82
应付账款 589,919,678.26 589,919,678.26
其他应付款 1,611,097.74 1,611,097.74
一年内到期的非流动负债 1,710,381.30 1,710,381.30
租赁负债 1,982,633.68 1,169,268.98 3,151,902.66
合计 624,490,465.12 1,982,633.68 1,169,268.98 627,642,367.78
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最
终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1) 外汇风险敏感性分析
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响
人民币对美元贬值 对人民币升值 5% -998,883.32 -998,883.32
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响
人民币对美元升值 对人民币贬值 5% 998,883.32 998,883.32
本集团对于本报告期各项资产负债表日除美元外的记账本位币对外币的汇率变动将不会对本集
团股东权益和净利润的变化产生重大影响。上述敏感性分析是假设本报告期资产负债表日汇率发生
变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出
的。
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部
强制性资本要求约束。2022年1-12月，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。于2022年12月31日，
资产负债率如下：
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
负债总计 763,754,058.50 732,618,796.88
资产总计 1,777,146,294.25 1,159,716,566.13
资产负债率 42.98% 63.17%
十、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公
合计
允价值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公
合计
允价值计量 值计量 允价值计量
（4）结构性存款 122,119,888.89 122,119,888.89
（5）其他
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 122,119,888.89 122,119,888.89
（六）交易性金融负债
的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
不适用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团与银行订立了衍生金融工具合约，为外汇远期、外汇择期、外汇掉期和外汇期权合同，
采用类似于远期定价以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，
包括期权的到期期限、交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。
对于结构性存款，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折
现模型。估值技术的输入值主要为合同约定预期收益率。
感性分析
不适用
不适用
不适用
不适用
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
母公司对
母公司对
本集团的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本集团的
表决权比例
持股比例 (%)
(%)
圣晖国际 萨摩亚 投资控股公司 395.00 万美元 64.9973 64.9973
本集团最终控股股东为台湾圣晖
本集团子公司的情况详见附注八。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团无重要的合营或联营企业。
关联方 与公司的关系
New Point Group Limited (“塞舌尔 New Point”) 受同一最终控股股东控制的企业
朋亿股份有限公司 (“台湾朋亿”) 受同一最终控股股东控制的企业
冠礼控制科技 (上海) 有限公司 (“上海冠礼”) 受同一最终控股股东控制的企业
苏州冠礼科技有限公司 (“苏州冠礼”，原“苏州冠博”) 受同一最终控股股东控制的企业
NOVA TECH ENGINEERING ＆CONSTRUCTION PTE.
受同一最终控股股东控制的企业
LTD. (“新加坡朋亿”)
张家港保税区富钰国际贸易有限公司 (“张家港富钰”) 受同一最终控股股东控制的企业
（二） 关联交易
（1）关联出租
关联方 关联交易内容 2022 年度发生额 2021 年度发生额
苏州冠礼 房屋租赁 1,812,710.39 1,000,453.33
（2）承租
关联方 关联交易内容 2022 年度发生额 2021 年度发生额
新加坡朋亿 房屋租赁 21,215.64 22,332.99
担保方 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日 2022 年担保是否已经履行完毕
台湾圣晖 USD 2,185,379.30 2020.12.7 2022.05.20 是
台湾圣晖 USD 3,000,000.00 2021.4.06 2022.03.25 是
台湾圣晖 USD 6,000,000.00 2021.7.20 2022.03.14 是
台湾圣晖 VND 11,279,941,000.00 2021.02.05 2022.01.05 是
项目 关联交易内容 2022 年度发生额 2021 年度发生额
台湾圣晖 担保费 8,424.69 108,678.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
圣晖国际 股份转让印花税费与罚金 27,565.98
苏州冠礼 苏州圣晖代苏州冠礼付水电费 569,343.60 341,796.00
合计 569,343.60 369,361.98
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
新加坡朋亿 新加坡亿代新加坡圣晖付水电费 12,286.34 14,394.45
圣晖国际 股份转让印花税费与罚金，注 1 13,780.91
合计 12,286.34 28,175.36
注 1：2021 年圣晖国际代本集团支付因收购香港 Acter 产生的印花税及滞纳金，圣晖集成已将该
笔 1.38 万元代付费用按股东捐赠计入资本公积。
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
关键管理人员报酬 11,915,721.03 10,924,273.37
其中：股份支付 5,543,272.46 5,390,757.82
（三） 关联方往来余额
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
其他应付款
新加坡朋亿 38,095.79 37,103.92
台湾圣晖 108,678.21
合计 38,095.79 145,782.13
十二、股份支付
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额 7,995,000.00
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
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项目 情况
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
项目 情况
依据评估价值或根据结合公司自身情况及同行业市盈率
授予日权益工具公允价值的确定方法
计算的公允价值来确定
公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的
对可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量
作出最佳估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 32,368,025.42
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,174,755.27
十三、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和
服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认的已提议分
配的利润。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑
的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期
资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为总债务 (包括短
期借款和长期借款)，加上未确认的已提议分配的股利，扣除没有固定还款期限的关联方借款以及现
金和现金等价物。
本集团或本集团的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。
十四、或有事项
被担保单位名称 担保事项 币种 金额 担保起始日 担保到期日
越南圣晖 合同履约担保 RMB 27,245,338.06 2020-06-19 2023-01-30
深圳鼎貿 合同履约担保 RMB 1,570,700.00 2020-08-03 2023-02-01
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被担保单位名称 担保事项 币种 金额 担保起始日 担保到期日
深圳鼎貿 合同履约担保 RMB 565,000.00 2020-08-03 2023-02-01
越南圣晖 合同履约担保 RMB 125,897,195.25 2020-09-23 2023-04-29
越南圣晖 合同履约担保 RMB 71,446,415.71 2020-12-07 2023-06-29
深圳鼎貿 合同履约担保 RMB 3,394,222.00 2021-1-27 2023-03-14
越南圣晖 合同履约担保 RMB 4,473,565.17 2021-05-07 2023-07-31
越南圣晖 合同履约担保 RMB 5,430,176.59 2021-05-07 2023-07-31
深圳鼎貿 合同履约担保 RMB 610,200.00 2021-08-01 2023-12-07
越南圣晖 合同履约担保 RMB 21,076,153.89 2022-03-01 2025-06-30
越南圣晖 合同履约担保 RMB 17,168,854.83 2022-03-10 2025-06-30
深圳圣晖 银行贷款担保 RMB 40,000,000.00 2022-09-05 2023-10-26
深圳鼎貿 银行贷款担保 RMB 45,000,000.00 2022-09-05 2023-10-26
越南圣晖 银行贷款担保 RMB 14,292,800.00 2022-10-27 2023-10-26
马来西亚圣晖 银行贷款担保 RMB 14,292,800.00 2022-10-27 2023-10-26
印尼圣晖 银行贷款担保 RMB 7,146,400.00 2022-10-27 2023-10-26
十五、承诺事项
截至资产负债表日，本集团不存在重大资本承诺事项。
十六、资产负债表期后事项
根据 2023 年 4 月 7 日第二届董事会第六次会议决议，本集团 2022 年度利润分配方案如下:
（1）公司以分红派息股权登记日的总股本 8,000.00 万股为基数，每 10 股派发现金红利 8.125
元（含税），共计派发现金红利 6,500.00 万元（含税）；
（2）公司以 8,000.00 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 2.5 股，本
次转增 2,000.00 万股后，公司总股本为 1 亿股；
该利润分配方案尚待股东大会批准。
十七、其他重要事项
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定
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期审阅公司层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价。本集团于本报告期内无单独管理的经营分
部，因此本集团只有一个经营分部。
（1）地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息见下表。对外交易收入是按工程施工
项或购买产品的客户的所在地进行划分。
客户所处区域 2022 年度 2021 年度
中国大陆 1,345,403,207.90 1,249,905,006.41
东南亚地区 282,491,912.59 452,429,392.18
其他国家及地区
合计 1,627,895,120.49 1,702,334,398.59
按照资产实物所在地（对于固定资产而言）及相关业务所在地（对于无形资产而言）进行划
分，本集团的非流动资产（不包括递延所得税资产）主要在中国大陆境内。
十八、母公司财务报表主要项目注释
（1）按坏账计提方法分类
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
合计 416,069,546.29 100.00 26,663,000.60 389,406,545.69
(续)
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计 237,544,380.97 95.70 8,930,596.76 3.76 228,613,784.21
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
提坏账准备的应收账款
合计 248,207,605.20 100.00 19,593,820.99 228,613,784.21
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
庆华集团新疆煤化工有
限公司
苏州名桥市政工程有限
公司
债务人破产，款项预计难
苏州海铂晶体有限公司 650,753.62 650,753.62 100.00
以回收
合计 9,961,692.27 9,961,692.27
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 406,107,854.02 16,701,308.33
（续）
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 237,544,380.97 8,930,596.76
（2）应收账款按账龄列示
账龄 2022 年 12 月 31 日余额
合计 416,069,546.29
（3）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
类 别
日余额 计提 收回或转回 转销或核销 日余额
坏账准备 19,593,820.99 7,069,179.61 26,663,000.60
合计 19,593,820.99 7,069,179.61 26,663,000.60
（4）按欠款方归集的 2022 年 12 月 31 日的余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款金额 账龄 坏账金额
合计数的比例(%)
客户一 83,678,449.99 1 年以内 20.11 2,511,465.30
客户二 60,667,875.63 1 年以内 14.58 1,820,036.27
客户三 49,274,242.52 1 年以内 11.84 1,478,227.28
客户四 30,330,000.00 1 年以内 7.29 909,900.00
客户五 22,739,224.66 1 年以内 5.47 682,176.77
合计 246,689,792.80 59.29 7,401,805.62
项目 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款 39,103,210.81 58,283,523.00
合计 39,103,210.81 58,283,523.00
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
往来款 27,055,330.18 46,144,438.96
保证金及押金 11,312,752.73 12,063,497.88
备用金 792,900.00 575,300.00
其他 690,930.43 235,047.00
小计 39,851,913.34 59,018,283.84
坏账准备 748,702.53 734,760.84
合计 39,103,210.81 58,283,523.00
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
期初余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 13,941.69 13,941.69
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（3）按账龄披露账面余额情况
账龄 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
合计 39,851,913.34 59,018,283.84
（4）其他应收款坏账准备情况
类别
坏账准备 734,760.84 13,941.69 748,702.53
合计 734,760.84 13,941.69 748,702.53
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
其他应收款金 年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
额 数的比例 年末余额
（%）
合肥晶合集成电路股份
保证金 6,582,441.58 1 年以内、1-2 年 16.52 329,122.08
有限公司
格上租赁有限公司 保证金 1,303,000.00 3.27 65,150.00
浙江天能物资贸易有限
保证金 800,000.00 1 年以内 2.01 40,000.00
公司
中国电子工程设计院有
保证金 800,000.00 1 年以内 2.01 40,000.00
限公司
常州移远通信技术有限
保证金 500,000.00 1 年以内 1.25 25,000.00
公司
合计 9,985,441.58 25.06 499,272.08
（1）长期股权投资分类
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 84,542,333.88 84,542,333.88 84,542,333.88 84,542,333.88
合计 84,542,333.88 84,542,333.88 84,542,333.88 84,542,333.88
（2）对子公司投资
减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 2022 年 12 月
深圳圣晖 37,527,798.95 37,527,798.95
深圳鼎贸 5,000,000.00 5,000,000.00
香港 Acter 28,651,120.44 28,651,120.44
新加坡 Acter 13,363,414.49 13,363,414.49
合计 84,542,333.88 84,542,333.88
（1）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,200,221,360.57 1,036,325,910.16 936,086,872.27 754,262,836.12
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 5,630,460.36 3,385,164.11 6,160,222.41 4,973,618.94
合计 1,205,851,820.93 1,039,711,074.27 942,247,094.68 759,236,455.06
（2）营业收入成本明细
公司营业收入构成情况如下：
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
主营业务收入 1,200,221,360.57 99.53 936,086,872.27 99.35
其中：建造合同 1,200,221,360.57 99.53 936,086,872.27 99.35
销售商品
其他业务收入 5,630,460.36 0.47 6,160,222.41 0.65
其中：外派员工收入 3,597,944.25 0.30 4,939,963.36 0.52
经营租赁 2,032,516.11 0.17 1,220,259.05 0.13
合计 1,205,851,820.93 100.00 942,247,094.68 100.00
公司营业成本构成情况如下：
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
主营业务成本 1,036,325,910.16 99.67 754,262,836.12 99.35
其中：建造合同 1,034,370,258.84 99.48 752,374,849.06 99.10
股份支付 1,955,651.32 0.19 1,887,987.06 0.25
其他业务成本 3,385,164.11 0.33 4,973,618.94 0.65
其中：外派员工成本 3,270,857.39 0.32 4,490,875.77 0.59
经营租赁 114,306.72 0.01 482,743.17 0.06
合计 1,039,711,074.27 100.00 759,236,455.06 100.00
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
发放股利 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
十九、财务报告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 7 日经本集团管理层批准报出。
二十、财务报表补充资料
项目 2022 年度 说明
非流动资产处置损益 237,578.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
债务重组损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 117,673.57
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 840,019.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,569,293.94
小计 12,609,353.04
减：所得税影响额 3,204,886.03
少数股东权益影响额（税后）
合计 9,404,467.01
其他主要系（1）上海建工二建集团有限公司和解协议产生损益 6,028,117.18 元；（2）武汉弘芯
半导体制造有限公司项目结案，核减收入成本产生损益 3,541,176.76 元。
圣晖系统集成集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
加权平均净资产 每股收益（元/股）
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 21.19 1.89 1.89
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的
净利润
圣晖系统集成集团股份有限公司
二〇二三年四月七日
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