青岛银行股份有限公司
境内同步披露公告
本行及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏。
青岛银行股份有限公司根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》规定，
已在香港联合交易所有限公司披露易网站（https://www.hkexnews.hk/）披露后附
公告。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》关于上市公司在境内外证券交易所同
步披露公告的规定，特将该公告在深圳证券交易所网站（http://www.szse.cn/）同
步披露，供参阅。
特此公告。
青岛银行股份有限公司董事会
香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性
或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚
賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。
Bank of Qingdao Co., Ltd.*
青島銀行股份有限公司*
（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）
（H股股份代號：3866）
截至2022年12月31日止年度業績
青島銀行股份有限公司（「本行」或「青島銀行」）董事會（「董事會」）欣然宣佈本行
及其附屬公司（「本公司」）截至2022年12月31日止年度（「報告期」）根據國際會計
準則委員會頒佈的《國際財務報告準則》編製的經審計年度業績（「年度業績」）。董
事會及其下轄的審計委員會已審閱並確認此年度業績。
除特別說明外，本業績公告所述的金額幣種為人民幣，本業績公告所載財務數據
為本公司合併口徑數據。
第一節 公司基本情況
法定中文名稱： 青島銀行股份有限公司（簡稱：青島銀行）
法定英文名稱： BANK OF QINGDAO CO., LTD.
（簡稱：BANK OF QINGDAO）
法定代表人： 景在倫
授權代表： 景在倫、張巧雯
股份類別 證券簡稱 證券代碼 上市交易所
A股 青島銀行 002948 深圳證券交易所（「深交所）」
H股 青島銀行 3866 香港聯合交易所有限公司
（「香港聯交所」）
董事會秘書： 景在倫（代行董事會秘書職責）註
聯席公司秘書： 張巧雯、余詠詩
註冊及辦公地址： 中國山東省青島市嶗山區秦嶺路6號3號樓
郵編：266061
香港主要營業地址： 香港銅鑼灣勿地臣街1號時代廣場二座31樓
電話： +86 40066 96588 轉6
傳真： +86 (532) 85783866
電子信箱： ir@qdbankchina.com
公司網址： http://www.qdccb.com/
第二節 財務摘要
主要會計數據和財務指標
項目 2022年 2021年 本年比上年 2020年 2019年 2018年
經營業績（人民幣千元） 變動率(%)
利息淨收入 8,288,314 7,645,625 8.41 8,146,531 6,846,055 4,464,029
非利息淨收入 3,360,941 3,492,748 (3.77) 2,401,543 2,776,054 2,900,809
營業收入 11,649,255 11,138,373 4.59 10,548,074 9,622,109 7,364,838
營業費用 (4,218,441) (3,915,738) 7.73 (3,676,022) (3,166,762) (2,505,650)
信用減值損失 (4,288,828) (3,966,971) 8.11 (4,143,756) (3,626,792) (2,383,172)
稅前利潤 3,135,959 3,225,410 (2.77) 2,728,296 2,828,555 2,476,016
淨利潤 3,167,525 2,993,213 5.82 2,453,298 2,335,522 2,043,389
歸屬於母公司股東的淨利潤 3,082,775 2,922,664 5.48 2,394,072 2,284,815 2,023,352
每股計（人民幣元 ╱ 股） 變動率(%)
基本每股收益 (1) 0.45 0.51 (11.76) 0.40 0.37 0.36
稀釋每股收益 (1) 0.45 0.51 (11.76) 0.40 0.37 0.36
每股分配股利 (2) 0.16 0.16 – 0.18 0.20 0.20
註： 本行已於2022年8月8日召開第八屆董事會第十七次會議，同意聘任本行行長助理張巧雯
女士兼任董事會秘書，張女士已經取得深交所董事會秘書資格證書，待中國銀行保險監
督管理委員會（「中國銀保監會」）青島監管局（「青島銀保監局」）核准其任職資格後正式履
職。在張巧雯女士正式履職前，暫由本行董事長景在倫先生代行董事會秘書職責。
項目 12月31日 12月31日 上年末 12月31日 12月31日 12月31日
規模指標（人民幣千元） 變動率(%)
資產總額 (3) 529,613,992 522,249,610 1.41 459,827,605 373,622,150 317,658,502
發放貸款和墊款：
客戶貸款總額 (3) 269,029,452 244,205,480 10.17 206,747,221 172,795,443 126,386,870
加：應計利息 598,681 829,555 (27.83) 899,064 772,480 521,250
減：以攤餘成本計量的發放貸款和
墊款減值準備 (7,109,471) (6,426,337) 10.63 (5,287,801) (4,409,632) (3,541,229)
發放貸款和墊款 262,518,662 238,608,698 10.02 202,358,484 169,158,291 123,366,891
貸款減值準備 (7,137,141) (6,439,606) 10.83 (5,302,582) (4,422,549) (3,557,806)
其中：以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的發放貸款和
墊款的減值準備 (27,670) (13,269) 108.53 (14,781) (12,917) (16,577)
負債總額(3) 493,020,697 488,921,882 0.84 428,920,747 343,144,232 290,161,778
吸收存款：
客戶存款總額 (3) 341,347,176 313,524,923 8.87 272,231,484 212,790,909 175,675,849
加：應計利息 6,696,131 4,440,884 50.78 3,519,226 2,634,494 2,235,398
吸收存款 348,043,307 317,965,807 9.46 275,750,710 215,425,403 177,911,247
股本 5,820,355 4,509,690 29.06 4,509,690 4,509,690 4,058,713
歸屬於母公司股東權益 35,816,312 32,635,495 9.75 30,285,174 29,915,460 26,984,973
股東權益 36,593,295 33,327,728 9.80 30,906,858 30,477,918 27,496,724
總資本淨額 45,212,218 47,075,226 (3.96) 37,806,580 39,252,505 36,021,656
其中：核心一級資本淨額 29,169,606 24,910,985 17.10 22,384,998 22,224,697 19,268,600
其他一級資本 6,473,571 7,912,511 (18.19) 7,909,292 7,901,623 7,894,330
二級資本 9,569,041 14,251,730 (32.86) 7,512,290 9,126,185 8,858,726
風險加權資產總額 333,440,925 297,412,693 12.11 267,941,143 265,908,365 229,776,495
每股計（人民幣元╱股） 變動率(%)
歸屬於母公司普通股股東的
每股淨資產(4) 5.05 5.20 (2.88) 4.71 4.63 4.47
項目 2022年 2021年 本年比上年 2020年 2019年 2018年
盈利能力指標(%) 變動
平均總資產回報率 (5) 0.60 0.61 (0.01) 0.59 0.68 0.66
加權平均淨資產收益率 (1) 8.95 10.40 (1.45) 8.56 8.27 8.36
淨利差 (6) 1.85 1.87 (0.02) 2.14 2.10 1.67
淨利息收益率 (7) 1.76 1.79 (0.03) 2.13 2.13 1.63
手續費及佣金淨收入佔營業
收入比率 12.41 17.55 (5.14) 16.04 12.65 11.76
成本佔收入比率 (8) 34.95 33.90 1.05 33.59 31.86 33.01
項目 12月31日 12月31日 上年末 12月31日 12月31日 12月31日
資產質量指標(%) 變動
不良貸款率 1.21 1.34 (0.13) 1.51 1.65 1.68
撥備覆蓋率 219.77 197.42 22.35 169.62 155.09 168.04
貸款撥備率 2.65 2.64 0.01 2.56 2.56 2.82
資本充足率指標(%) 變動
核心一級資本充足率 (9) 8.75 8.38 0.37 8.35 8.36 8.39
一級資本充足率 (9) 10.69 11.04 (0.35) 11.31 11.33 11.82
資本充足率 (9) 13.56 15.83 (2.27) 14.11 14.76 15.68
總權益對資產總額比率 6.91 6.38 0.53 6.72 8.16 8.66
其他指標(%) 變動
流動性覆蓋率 122.83 179.54 (56.71) 152.42 142.27 125.95
流動性比例 88.21 73.28 14.93 65.44 68.84 60.55
註： (1) 每股收益和加權平均淨資產收益率根據《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9
號 － 淨資產收益率和每股收益的計算及披露》 （2010年修訂）計算。本行於2022年1月
和2月分別完成A股和H股配股發行工作，根據《企業會計準則第34號 － 每股收益》及
相關應用指南，考慮配股中包含的送股因素，重新計算比較期間的每股收益指標。
重新計算前2021年基本每股收益和稀釋每股收益均為0.54元 ╱ 股，2020年均為0.42
元 ╱ 股，2019年均為0.39元 ╱ 股，2018年均為0.37元 ╱ 股，有關情況參見本業績公
告「財務報表附註13.基本及稀釋每股收益」。本行於2017年發行境外優先股，於2022
年9月贖回，並支付當期股利；本行於2022年7-8月發行永續債，分類為其他權益工
具。計算每股收益和加權平均淨資產收益率時，「歸屬於母公司普通股股東淨利潤」
扣除了本期發放的優先股股利，「加權平均淨資產」扣除了優先股和永續債的影響。
(2) 每股分配股利，系指實際分配給母公司普通股股東的每股股利，不考慮配股中包含
的送股因素進行調整，2022年每股分配股利尚待股東大會批准。
(3) 資產總額、負債總額、客戶貸款總額和客戶存款總額的結構詳見本業績公告「第三節
管理層討論與分析七、財務狀況表主要項目分析」。
(4) 歸屬於母公司普通股股東的每股淨資產 =（歸屬於母公司股東權益 － 其他權益工
具）╱ 期末普通股股數，2018至2021年末歸屬於母公司普通股股東的每股淨資產已考
慮配股中包含的送股因素，按調整後數據列示。
(5) 平均總資產回報率=淨利潤 ╱ 期初及期末總資產平均餘額，其中2018年期初總資產
為採用《國際財務報告準則第9號 － 金融工具》（「IFRS 9」）後餘額，2019年期初總資
產為採用《國際財務報告準則第16號 － 租賃》
（「IFRS 16」）後餘額。
(6) 淨利差=生息資產平均收益率 － 計息負債平均成本率。
(7) 淨利息收益率=利息淨收入 ╱ 生息資產平均餘額。
(8) 成本佔收入比率=（營業費用 － 稅金及附加）╱ 營業收入。
(9) 資本充足率相關指標，根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》和其他相關監管規定計
算。
第三節 管理層討論與分析
一、報告期內本行所處行業情況
定宏觀經濟大盤，我國及時推出穩經濟一攬子政策和接續政策，合理加大宏
觀政策實施力度，為經濟平穩運行提供重要支撐。在政策護航下，我國經濟
頂住壓力持續發展，經濟總量再上新台階，經濟結構持續優化，新動能引領
發展的作用持續增強，發展韌性繼續顯現。
態勢，消費、投資和出口均有良好表現。消費市場運行總體保持平穩；投資
增長態勢良好，以「四新」經濟、高技術製造業為代表的新動能投資加速增
長；出口持續快速增長，再創歷史新高。山東省和青島市的新舊動能轉換已
積厚成勢，經濟新動能快速增長，將有力支撐未來社會經濟平穩運行。
面對經濟金融運行環境複雜多變的宏觀背景，銀行業一方面持續提升服務實
體經濟質效，全力支持穩定國內宏觀經濟大盤；另一方面，進一步深化發展
轉型，優化業務佈局，總體運行保持穩健，風險抵禦能力持續增強。
二、報告期內本行主要業務
本行成立於1996 年11 月，總部設在山東省青島市，前身是青島城市合作銀
行、青島市商業銀行。本行經過多年積累，在公司治理、風險管控、IT建設
等方面持續提升，已經形成「治理完善、服務溫馨、風管堅實、科技卓越」的
發展特色。2015年12月，本行H股在香港聯交所上市；2019年1月，本行A股
在深交所上市。
本行主要向客戶提供公司及個人存款、貸款、支付結算等服務和產品，通過
零售銀行、公司銀行、金融市場三大業務板塊驅動發展，形成堅實的客戶基
礎，塑造特色鮮明、高質量發展的新金融業務模式。本行業務發展立足青
島，輻射山東。報告期末，已在濟南、煙台、威海等山東省主要城市設有16
家分行，營業網點達到180家。本行子公司共有2家，2017年2月，本行發起
設立青島青銀金融租賃有限公司（「青銀金租」），本行持股佔比51%；2020
年9月，本行發起設立青銀理財有限責任公司（「青銀理財）」，為本行全資控
股。報告期末，本行員工人數超過4,700人。
報告期末，本公司資產總額5,296.14億元，負債總額4,930.21億元，資本充足
率13.56%，不良貸款率1.21%，比上年末下降0.13個百分點。報告期內累計
實現淨利潤31.68億元，較去年同期增長5.82%。
三、核心競爭力分析
本行圍繞「創•新金融，美•好銀行」的發展願景，堅定打造質效領先、特色鮮
明、機制靈活的價值領先銀行的戰略目標，持續推進高質量發展。本行核心
競爭力主要體現在：
相統一，充分發揮黨委在把方向、管大局、促落實方面的核心作用，規
範、高效的公司治理運作機制不斷健全完善，公司治理的規範性與有效
性持續提升，保障經營管理制度化、規範化、透明化，為全行高質量發
展夯實治理基礎。
的挑戰和機遇，結合自身實際制定了新一輪戰略規劃，秉持「合規、績
效、責任、服務、關愛、廉潔」核心企業文化，聚焦「調結構、強客基、
優協同、提能力」四大戰略主題，以提升綜合經營能力為着力點，以提
高風險管理水平為突破口，以加速數字化轉型為驅動力，打造「質效領
先、特色鮮明、機制靈活」的價值領先銀行，開啟更加精細化、專業
化、特色化發展新征途。
心，表達真誠與尊重，傳遞親切與溫馨，以服務促發展，用服務創造價
值，不斷統一服務理念與服務標準，以穩中提質的主基調進一步擴大
「青馨服務」的內涵與外延，逐步實現從優秀到卓越，從卓越到品牌，從
品牌到價值的新跨越，更好滿足客戶對便捷、順暢、感受好的服務期待。
面風險管理架構，資產質量精細化動態管理水平不斷提高。強化樹立集
團風險合規文化，以集中化、數字化、標準化為導向，以企業文化、授
信模式、科技賦能為發力點，打造風險控制「組合拳」，不斷鞏固「縱向
到底，橫向到邊」的內控合規治理體系，推動信用風險管理進入總體可
控的良性發展階段。
戰略加速落地推廣，全行重點項目落地建設加快實施，網絡安全和運行
管理不斷強化，信息科技團隊管理水平持續提升；加速盤活數據資產，
通過完善數據標準體系、優化數據質量管理、提升數據應用價值、做好
數據安全管理、推進數據項目建設，數據治理水平和數據應用能力實現
有效提升。
團協調發展行穩致遠；作為山東省內唯一一家具有B類主承銷商獨立主
承資格的法人金融機構，本行堅持把握市場動態，不斷創新市場工具，
更好為省內企業提供綜合融資解決方案；2022年獲基金託管資格，成功
打通資管業務鏈條。
四、榮譽與獎項
等級。
年山東省「中國品牌日」活動，本行入選2022年度山東省高端品牌培育企業名
單，品牌價值位居青島市服務業企業第1名。
億元的品牌價值入選該榜單，位列第346位。
價結果，本行總得分位居城商行第10位，公司治理單項得分連續兩年位列城
商行第1名。
出銀行研究團隊天璣獎」，全國僅3家銀行獲此殊榮。
一家連續7年入圍的城市商業銀行。
牛投資者關係管理獎」。
五、經營管理主要情況
(1) 資產總額5,296.14億元，比上年末增加73.64億元，增長1.41%；
(2) 客 戶 貸 款 總 額 2 , 6 9 0 . 2 9 億 元 ， 比 上 年 末 增 加 2 4 8 . 2 4 億 元 ， 增 長
(3) 客 戶 存 款 總 額 3 , 4 1 3 . 4 7 億 元 ， 比 上 年 末 增 加 2 7 8 . 2 2 億 元 ， 增 長
(4) 營業收入116.49 億元，比上年增加5.11 億元，增長4.59%；淨利潤
的淨利潤30.83億元，比上年增加1.60億元，增長5.48%；
(5) 不 良 貸 款 率 1 . 2 1 % ， 比 上 年 末 下 降 0 . 1 3 個 百 分 點 ， 撥 備 覆 蓋 率
一級資本充足率8.75%，比上年末提高0.37個百分點；
(6) 平均總資產回報率0.60%，比上年下降0.01個百分點；
(7) 基本每股收益0.45元，比上年減少0.06元，下降11.76%；加權平均
淨資產收益率8.95%，比上年下降1.45個百分點。
合，堅持高質量發展為主線，推動業務轉型增效，順利完成主要管理人
員有序交接、平穩過渡。全行統一思想、堅定信心、步調一致，堅守地
方法人銀行職責定位，不斷提升服務實體經濟能力水平，各項經營管理
工作實現穩健發展。
上年末增加73.64 億元，增長1.41%。客戶貸款總額2,690.29 億元，
比上年末增加248.24 億元，增長10.17%，其中公司貸款（含票據貼
現、未含應計利息）增長16.83%。客戶存款總額3,413.47 億元，比
上年末增加278.22 億元，增長8.87%，其中零售存款增長33.41%。
期內圓滿完成A+H配股，募集資金淨額41.55 億元補充核心一級資
本，是近八年上市銀行唯一一單 A+H 配股項目，也是首例城商行
A+H配股項目。同時，本行推動優化資本結構，報告期內完成境外
優先股贖回，並發行兩期共64億元無固定期限資本債券，進一步降
低融資成本。報告期末，本行資本充足率13.56%，核心一級資本充
足率8.75%，比上年末提高0.37個百分點。
內，本行累計國際結算量105.70億美元，同比增長70.68%；供應鏈
金融累計出賬70.02億元，同比增長209.8%；普惠貸款佔各項貸款餘
額（不含貼現）的比例為11.00%，比上年末提高1.29個百分點。報告
期末，本行客戶貸款總額佔母公司總資產的比重52.19%，比上年末
提高4.38 個百分點；大幅壓降現金及存放央行款項254.16 億元，資
產結構顯著改善。在銀行業淨利差、淨息差普遍收窄的情況下，通
過資產負債結構優化，保持淨利差、淨息差穩定。
年末減少0.14 億元；不良貸款率1.21%，比上年末下降0.13 個百分
點，自2014年以來首次實現雙降。關注及不良類貸款佔貸款總額的
比例合計2.03%，比上年末下降0.34個百分點。報告期末，本行撥備
覆蓋率219.77%，比上年末提高22.35 個百分點；撥貸比2.65%，比
上年末提高0.01個百分點。
會，全年新啟動項目 50 項，投產 54 項。公司金融完成 20 萬客戶信
息遷移工作，初步形成線上線下一體化運營體系。零售金融繼續推
進智慧網點建設、智能營銷平台建設、渠道協同建設和手機銀行建
設。升級大數據平台，實現9套應用及100多套數據源接入，盤活數
據資產。
長 30.55%；實現營業收入 5.12 億元，同比增長 48.46%，營業收
入增長率在全國同業中名列前茅；實現淨利潤 1.73 億元，同比增
長 20.13%。青銀理財理財產品餘額 2,008.15 億元，較上年末增加
元，較上年末增加295.50億元，同比增長16.26%，理財產品和理財
產品投資資產規模同時突破兩千億元。
化，制定《青島銀行股份有限公司2023-2025年戰略規劃》。未來3年，本
行將聚焦「調結構、強客基、優協同、提能力」，全面推動高質量發展，
全力打造「質效領先、特色鮮明、機制靈活」的價值領先銀行。
六、損益表主要項目分析
歸屬於母公司股東的淨利潤 30.83 億元，比上年增加 1.60 億元，增長
對經濟波動等諸多經營挑戰，營業收入實現增長，經營業績穩步提升。
下表列出所示期間本公司主要利潤項目變化。
金額單位：人民幣千元
變動率
項目 2022年 2021年 變動額 (%)
利息淨收入 8,288,314 7,645,625 642,689 8.41
手續費及佣金淨收入 1,445,130 1,955,126 (509,996) (26.09)
其他非利息淨收入 1,915,811 1,537,622 378,189 24.60
營業費用 (4,218,441) (3,915,738) (302,703) 7.73
信用減值損失 (4,288,828) (3,966,971) (321,857) 8.11
其他資產減值損失 (6,027) (30,254) 24,227 (80.08)
稅前利潤 3,135,959 3,225,410 (89,451) (2.77)
所得稅費用 31,566 (232,197) 263,763 (113.59)
淨利潤 3,167,525 2,993,213 174,312 5.82
其中：歸屬於母公司股東的淨利潤 3,082,775 2,922,664 160,111 5.48
歸屬於非控制性權益淨利潤 84,750 70,549 14,201 20.13
業務結構，利息淨收入增加，營業收入增長。營業收入中利息淨收入佔
比71.15%，比上年提高2.51個百分點。下表列出所示期間本公司主要營
業收入構成及變動情況。
金額單位：人民幣千元
項目 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) （百分點）
利息淨收入 8,288,314 71.15 7,645,625 68.64 2.51
利息收入 19,830,162 170.23 18,208,935 163.48 6.75
其中：發放貸款和墊款利息收入 12,731,942 109.29 11,556,834 103.76 5.53
金融投資利息收入 5,210,430 44.73 5,264,161 47.26 (2.53)
存放同業及其他金融機構款項
利息收入 32,124 0.28 25,529 0.23 0.05
拆出資金利息收入 269,147 2.31 8,194 0.07 2.24
買入返售金融資產利息收入 304,872 2.62 347,966 3.12 (0.50)
存放中央銀行款項利息收入 312,506 2.68 385,253 3.46 (0.78)
長期應收款利息收入 969,141 8.32 620,998 5.58 2.74
利息支出 (11,541,848) (99.08) (10,563,310) (94.84) (4.24)
非利息淨收入 3,360,941 28.85 3,492,748 31.36 (2.51)
其中：手續費及佣金淨收入 1,445,130 12.41 1,955,126 17.55 (5.14)
其他非利息淨收入 1,915,811 16.44 1,537,622 13.81 2.63
營業收入 11,649,255 100.00 11,138,373 100.00 –
模，並提高貸款佔比，利息淨收入實現增長。下表列出所示期間本公司
生息資產及計息負債項目平均餘額、利息收入 ╱ 支出及平均收益率 ╱ 成
本率情況。生息資產及計息負債項目平均餘額為日均餘額。
金額單位：人民幣千元
平均 平均
利息收入╱ 收益率╱ 利息收入╱ 收益率╱
項目 平均餘額 支出 成本率 平均餘額 支出 成本率
生息資產
發放貸款和墊款 255,836,423 12,731,942 4.98% 227,377,059 11,556,834 5.08%
金融投資 143,312,290 5,210,430 3.64% 136,807,646 5,264,161 3.85%
存拆放同業及其他金融機構款項 (1) 31,628,745 606,143 1.92% 23,150,856 381,689 1.65%
存放中央銀行款項 23,899,510 312,506 1.31% 30,102,244 385,253 1.28%
長期應收款 14,948,519 969,141 6.48% 10,761,896 620,998 5.77%
合計 469,625,487 19,830,162 4.22% 428,199,701 18,208,935 4.25%
計息負債
吸收存款 318,841,550 7,046,209 2.21% 286,986,218 5,986,659 2.09%
同業及其他金融機構存拆放款項 (2) 53,283,577 1,242,608 2.33% 49,895,666 1,249,457 2.50%
已發行債券 91,954,964 2,709,725 2.95% 89,279,171 2,927,687 3.28%
其他 21,984,330 543,306 2.47% 17,127,859 399,507 2.33%
合計 486,064,421 11,541,848 2.37% 443,288,914 10,563,310 2.38%
利息淨收入 ╱ 8,288,314 ╱ ╱ 7,645,625 ╱
淨利差 ╱ ╱ 1.85% ╱ ╱ 1.87%
淨利息收益率 ╱ ╱ 1.76% ╱ ╱ 1.79%
註： (1) 存拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售金融資產。
(2) 同業及其他金融機構存拆放款項包含賣出回購金融資產款。
增長9.67%；淨利差1.85%，比上年下降0.02 個百分點，淨利息收益率
降低客戶融資成本等因素，貸款和投資收益率下降，而存款成本率提
高，致淨利息收益率比上年下降。但是，隨着結構調整的持續推進，淨
利息收益率自二季度以來已經逐步走穩。
下表列出所示期間本公司由於規模變化和利率變化導致利息收入和利息
支出變化的分佈情況。規模變化以平均餘額變化來衡量；利率變化以平
均利率變化來衡量；由規模變化和利率變化共同引起的利息收支變化，
計入規模變化對利息收支變化的影響金額。
金額單位：人民幣千元
增（減）
項目 規模因素 利率因素 淨值
生息資產
發放貸款和墊款 1,402,485 (227,377) 1,175,108
金融投資 233,565 (287,296) (53,731)
存拆放同業及其他金融機構款項 161,947 62,507 224,454
存放中央銀行款項 (81,778) 9,031 (72,747)
長期應收款 271,734 76,409 348,143
利息收入變動 1,987,953 (366,726) 1,621,227
計息負債
吸收存款 715,167 344,383 1,059,550
同業及其他金融機構存拆放款項 77,974 (84,823) (6,849)
已發行債券 76,659 (294,621) (217,962)
其他 119,820 23,979 143,799
利息支出變動 989,620 (11,082) 978,538
利息淨收入變動 998,333 (355,644) 642,689
放貸款和墊款利息收入及金融投資利息收入構成本公司利息收入的主要
部份。
發放貸款和墊款利息收入
億元，增長10.17%，主要是本公司加大對實體經濟信貸支持力度，持續
擴大貸款投放規模，貸款收益率雖受市場利率下行、降低客戶融資成本
等因素影響有所下降，但貸款利息收入總體實現穩步增長。下表列出所
示期間本公司發放貸款和墊款各組成部份的平均餘額、利息收入及平均
收益率。
金額單位：人民幣千元
項目 平均餘額 利息收入 平均收益率 平均餘額 利息收入 平均收益率
公司貸款 166,742,442 8,396,220 5.04% 147,578,018 7,489,738 5.08%
個人貸款 69,992,516 3,957,348 5.65% 64,774,609 3,630,074 5.60%
票據貼現 19,101,465 378,374 1.98% 15,024,432 437,022 2.91%
合計 255,836,423 12,731,942 4.98% 227,377,059 11,556,834 5.08%
金融投資利息收入
降1.02%，主要是債券市場利率總體走低，債券投資利息收益率隨之下
行，投資利息收入有所下降。
存拆放同業及其他金融機構款項利息收入
上年增加2.24億元，增長58.81%，主要是本公司針對同業市場情況，適
時調整資金配置，拆出資金規模擴大。
收存款利息支出和應付債券利息支出為本公司利息支出的主要部份。
吸收存款利息支出
增長17.70%，主要是本公司吸收存款規模擴大，定期存款佔比提高，存
款成本率上升，存款利息支出增長。下表列出所示期間本公司吸收存款
各組成部份的平均餘額、利息支出和平均成本率。
金額單位：人民幣千元
項目 平均餘額 利息支出 平均成本率 平均餘額 利息支出 平均成本率
公司存款
活期 95,028,534 871,078 0.92% 104,086,236 956,260 0.92%
定期 97,864,297 2,752,902 2.81% 85,356,079 2,360,319 2.77%
小計 192,892,831 3,623,980 1.88% 189,442,315 3,316,579 1.75%
個人存款
活期 26,815,983 77,613 0.29% 24,019,742 72,768 0.30%
定期 99,132,736 3,344,616 3.37% 73,524,161 2,597,312 3.53%
小計 125,948,719 3,422,229 2.72% 97,543,903 2,670,080 2.74%
合計 318,841,550 7,046,209 2.21% 286,986,218 5,986,659 2.09%
同業及其他金融機構存拆放款項利息支出
上年減少0.07億元，下降0.55%，總體保持穩定。
已發行債券利息支出
下降7.44%，主要是本公司已發行金融債券和二級資本債券規模下降，
應付債券利息支出減少。
保持增長。下表列出所示期間本公司非利息淨收入的構成情況。
金額單位：人民幣千元
項目 2022年 2021年
手續費及佣金收入 1,791,282 2,175,357
減：手續費及佣金支出 (346,152) (220,231)
手續費及佣金淨收入 1,445,130 1,955,126
其他非利息淨收入 1,915,811 1,537,622
非利息淨收入 3,360,941 3,492,748
下降26.09%，主要是受市場因素影響，理財業務手續費收入減少。下表
列出所示期間本公司手續費及佣金淨收入的構成情況。
金額單位：人民幣千元
項目 2022年 2021年
手續費及佣金收入 1,791,282 2,175,357
其中：理財業務手續費 859,349 1,264,544
委託及代理業務手續費 458,418 506,887
託管及銀行卡手續費 319,653 228,180
結算業務手續費 84,663 65,142
融資租賃手續費 26,864 86,800
其他手續費 42,335 23,804
減：手續費及佣金支出 (346,152) (220,231)
手續費及佣金淨收入 1,445,130 1,955,126
下降 32.04%，主要是市場低迷，雖固定管理費收入隨規模增加，但交
易階段性機會弱於上年影響超額業績報酬，理財手續費收入整體有所減
少；委託及代理業務手續費收入4.58 億元，比上年減少0.48 億元，下降
費收入3.20億元，比上年增加0.91億元，增長40.09%，主要是信用卡手
續費收入增加；結算業務手續收入0.85 億元，比上年增加0.20 億元，增
長 29.97%，主要是信用證開證手續費收入增加；融資租賃手續費收入
租賃資產收費模式；其他手續費收入0.42 億元，比上年增加0.19 億元，
增長77.85%，主要是債券借貸業務手續費收入增加。手續費及佣金支出
出增加。
長24.60%，主要是匯率波動，匯兌損益增加，致交易淨收益增加；而債
券市場走勢弱於上年，金融投資估值下降，投資淨收益有所減少，部份
抵銷上述影響。下表列出所示期間本公司其他非利息淨收入的構成情況。
金額單位：人民幣千元
項目 2022年 2021年
交易淨收益 ╱（損失） 741,182 (171,489)
投資淨收益 1,057,175 1,680,445
其他經營淨收益 117,454 28,666
其他非利息淨收入 1,915,811 1,537,622
務和人員的擴大，各項費用穩中有增。下表列出所示期間本公司營業費
用構成情況。
金額單位：人民幣千元
項目 2022年 2021年
職工薪酬費用 1,958,817 1,891,637
物業及設備支出 819,713 741,613
稅金及附加 146,885 139,602
其他一般及行政費用 1,293,026 1,142,886
營業費用 4,218,441 3,915,738
報告期內，發放貸款和墊款信用減值損失 26.36 億元，比上年減少4.74
億元，下降15.23%，主要是本公司在貸款規模增長的同時，深化風險管
控，貸款質量改善，減值準備計提有所減少。此外，金融投資信用減值
損失合計13.20 億元，比上年增加6.22 億元，長期應收款信用減值損失
為增強風險抵補能力，適度增加減值準備計提。下表列出所示期間本公
司信用減值損失的主要構成情況。
金額單位：人民幣千元
項目 2022年 2021年
發放貸款和墊款 2,636,284 3,110,029
以攤餘成本計量的金融投資 1,598,896 351,302
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融投資 (278,471) 347,477
長期應收款 183,238 86,472
存放同業及其他金融機構款項 1,117 565
拆出資金 22,445 4,910
買入返售金融資產 (21,110) 12,470
信貸承諾 115,201 35,178
其他 31,228 18,568
信用減值損失 4,288,828 3,966,971
七、財務狀況表主要項目分析
截至2022 年末，本公司資產總額5,296.14 億元，比上年末增加73.64 億
元，增長 1.41%。報告期內，本公司立足提升經營質效，穩固資產規
模，優化資產結構，提高貸款等高收益資產佔比，壓降存放央行款項等
低收益資產佔比。下表列出截至所示日期本公司資產總額的構成情況。
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額 金額 佔比 佔總額
項目 金額 百分比% 金額 百分比% 變動率% %變動 金額 百分比%
發放貸款和墊款 262,518,662 49.57 238,608,698 45.69 10.02 3.88 202,358,484 44.01
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融投資 47,259,762 8.92 55,947,254 10.71 (15.53) (1.79) 37,250,405 8.10
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融投資 96,678,701 18.25 72,613,395 13.90 33.14 4.35 66,828,002 14.53
以攤餘成本計量的金融投資 58,202,665 10.99 61,422,152 11.76 (5.24) (0.77) 74,157,602 16.13
現金及存放中央銀行款項 27,825,306 5.25 53,241,394 10.19 (47.74) (4.94) 47,219,397 10.27
存放同業及其他金融機構款項 2,301,037 0.43 2,126,922 0.41 8.19 0.02 2,568,919 0.56
拆出資金 8,432,022 1.59 5,108,646 0.98 65.05 0.61 – –
買入返售金融資產 – – 12,288,925 2.35 (100.00) (2.35) 9,726,476 2.12
衍生金融資產 108,376 0.02 146,617 0.03 (26.08) (0.01) 286,400 0.06
長期應收款 15,280,949 2.89 11,688,253 2.24 30.74 0.65 11,001,178 2.39
物業及設備 3,466,386 0.65 3,390,193 0.65 2.25 – 3,247,768 0.71
使用權資產 826,958 0.16 845,889 0.16 (2.24) – 826,821 0.18
遞延所得稅資產 3,446,343 0.65 2,505,442 0.48 37.55 0.17 2,468,017 0.54
其他資產 3,266,825 0.63 2,315,830 0.45 41.06 0.18 1,888,136 0.40
資產總計 529,613,992 100.00 522,249,610 100.00 1.41 – 459,827,605 100.00
截至2022 年末，本公司發放貸款和墊款2,625.19 億元，比上年末增
加239.10億元，增長10.02%，佔本公司總資產的49.57%，比上年末
提高3.88 個百分點；客戶貸款總額（不含應計利息，下同）2,690.29
億元，比上年末增加248.24億元，增長10.17%，佔本公司總資產的
貨幣政策導向，提升服務實體經濟能力，持續擴大貸款投放規模，
貸款佔資產總額比例持續提高。下表列出截至所示日期本公司按產
品類型劃分的發放貸款和墊款構成情況。
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額 金額 佔比 佔總額
項目 金額 百分比% 金額 百分比% 變動率% %變動 金額 百分比%
公司貸款 173,148,215 64.36 149,822,068 61.35 15.57 3.01 138,776,966 67.12
個人貸款 73,380,030 27.28 76,743,188 31.43 (4.38) (4.15) 60,755,096 29.39
票據貼現 22,501,207 8.36 17,640,224 7.22 27.56 1.14 7,215,159 3.49
客戶貸款總額 269,029,452 100.00 244,205,480 100.00 10.17 – 206,747,221 100.00
加：應計利息 598,681 ╱ 829,555 ╱ (27.83) ╱ 899,064 ╱
減：以攤餘成本計量的
發放貸款和墊款減值
準備 (7,109,471) ╱ (6,426,337) ╱ 10.63 ╱ (5,287,801) ╱
發放貸款和墊款 262,518,662 ╱ 238,608,698 ╱ 10.02 ╱ 202,358,484 ╱
公司貸款
截至 2022 年末，本公司的公司貸款 1,731.48 億元，比上年末增加
提高3.01 個百分點。報告期內，本公司大力發展綠色和藍色貸款業
務，持續加強對普惠小微、民生保障等領域的信貸支持力度，並增
加了對商貿企業的貸款投放。
個人貸款
截至2022年末，本公司個人貸款733.80億元，比上年末減少33.63億
元，下降4.38%；佔客戶貸款總額的27.28%，比上年末下降4.15 個
百分點。報告期內，本公司按照監管要求減少省外互聯網貸款，而
個人住房貸款和信用卡業務增長。
票據貼現
截至2022年末，本公司票據貼現225.01億元，比上年末增加48.61億
元，增長27.56%；佔客戶貸款總額的8.36%，比上年末提高1.14 個
百分點。報告期內，本公司適度增加資本消耗少、融資成本低的票
據貼現產品投放，票據貼現實現較快增長。
截至2022 年末，本公司金融投資賬面價值2,021.41 億元，比上年末
增加121.58億元，增長6.40%。下表列出截至所示日期本公司金融投
資組合構成情況。
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額
項目 金額 百分比% 金額 百分比%
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融投資 47,259,762 23.38 55,947,254 29.45
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的金融投資 96,678,701 47.83 72,613,395 38.22
以攤餘成本計量的金融投資 58,202,665 28.79 61,422,152 32.33
金融投資 202,141,128 100.00 189,982,801 100.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資
截至 2022 年末，本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融 投 資 賬 面 價 值 472.60 億元，比上年末減少 86.87 億元，下降
募基金及資產管理計劃規模。下表列出截至所示日期本公司以公允
價值計量且其變動計入當期損益的金融投資構成情況。
金額單位：人民幣千元
項目 12月31日 12月31日
政府及中央銀行發行的債券 24,637 –
同業及其他金融機構發行的債券 2,684,943 877,656
企業實體發行的債券 1,017,848 106,924
投資基金 34,950,084 39,973,092
資產管理計劃 7,787,802 13,488,145
資金信託計劃 791,832 1,501,437
其他投資 2,616 –
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融投資 47,259,762 55,947,254
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資
截至2022年末，本公司以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的金融投資賬面價值966.79 億元，比上年末增加240.65 億元，增長
要，增加了收益率相對較高的同業債和企業債投資規模。下表列出
截至所示日期本公司以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融投資構成情況。
金額單位：人民幣千元
項目 12月31日 12月31日
政府及中央銀行發行的債券 34,298,700 31,766,923
政策性銀行發行的債券 7,179,615 1,075,384
同業及其他金融機構發行的債券 19,761,408 11,447,917
企業實體發行的債券 33,292,034 22,697,107
資產管理計劃 712,934 3,755,953
股權投資 23,250 23,250
其他投資 – 701,504
加：應計利息 1,410,760 1,145,357
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融投資 96,678,701 72,613,395
以攤餘成本計量的金融投資
截至2022年末，本公司以攤餘成本計量的金融投資賬面價值582.03
億元，比上年末減少32.19億元，下降5.24%，主要是本公司加強投
資流動性管理，並為增加收益穩定性，壓降資產管理計劃規模。下
表列出截至所示日期本公司以攤餘成本計量的金融投資構成情況。
金額單位：人民幣千元
項目 12月31日 12月31日
政府及中央銀行發行的債券 29,382,700 27,859,492
政策性銀行發行的債券 10,720,004 9,989,948
同業及其他金融機構發行的債券 8,957,230 10,543,252
企業實體發行的債券 801,917 1,073,845
資產管理計劃 2,609,200 4,340,630
資金信託計劃 1,738,700 1,768,700
其他投資 6,070,640 6,080,000
以攤餘成本計量的金融投資總額 60,280,391 61,655,867
加：應計利息 868,992 1,014,107
減：減值準備 (2,946,718) (1,247,822)
以攤餘成本計量的金融投資賬面價值 58,202,665 61,422,152
截至2022 年末，本公司負債總額4,930.21 億元，比上年末增加40.99 億
元，增長0.84%。下表列出截至所示日期本公司負債總額構成情況。
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額 金額 佔比 佔總額
項目 金額 百分比% 金額 百分比% 變動率% %變動 金額 百分比%
吸收存款 348,043,307 70.59 317,965,807 65.03 9.46 5.56 275,750,710 64.29
同業及其他金融
機構存放款項 6,439,660 1.31 6,341,814 1.30 1.54 0.01 17,024,732 3.97
拆入資金 17,808,095 3.61 16,904,500 3.46 5.35 0.15 12,947,575 3.02
賣出回購金融資
產款 25,634,354 5.20 25,305,596 5.18 1.30 0.02 33,099,349 7.72
衍生金融負債 188,147 0.04 144,689 0.03 30.04 0.01 288,347 0.07
向中央銀行借款 13,256,605 2.69 25,494,116 5.21 (48.00) (2.52) 11,207,069 2.61
應交所得稅 703,876 0.14 124,032 0.03 467.50 0.11 431,921 0.10
已發行債券 74,866,951 15.19 92,218,300 18.86 (18.82) (3.67) 72,834,508 16.98
租賃負債 515,043 0.10 505,895 0.10 1.81 – 453,671 0.11
其他負債 5,564,659 1.13 3,917,133 0.80 42.06 0.33 4,882,865 1.13
負債合計 493,020,697 100.00 488,921,882 100.00 0.84 – 428,920,747 100.00
截至2022 年末，本公司吸收存款3,480.43 億元，比上年末增加
高 5.56 個百分點；客戶存款總額（不含應計利息，下同）3,413.47
億元，比上年末增加278.22 億元，增長8.87%，佔本公司總負債的
市場拓展，吸收存款實現增長，存款在經營資金來源中的基礎性地
位得到鞏固。下表列出截至所示日期本公司按產品類型和客戶類型
劃分的吸收存款構成情況。
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額 金額 佔比 佔總額
項目 金額 百分比% 金額 百分比% 變動率% %變動 金額 百分比%
公司存款 193,629,694 56.73 202,889,723 64.71 (4.56) (7.98) 183,447,242 67.38
活期存款 91,660,860 26.86 118,280,119 37.73 (22.51) (10.87) 111,491,369 40.95
定期存款 101,968,834 29.87 84,609,604 26.98 20.52 2.89 71,955,873 26.43
個人存款 147,328,169 43.16 110,430,522 35.22 33.41 7.94 88,339,315 32.45
活期存款 29,571,148 8.66 29,923,260 9.54 (1.18) (0.88) 22,899,499 8.41
定期存款 117,757,021 34.50 80,507,262 25.68 46.27 8.82 65,439,816 24.04
匯出及
應解匯款 389,102 0.11 80,246 0.03 384.89 0.08 428,585 0.16
待劃轉
財政性存款 211 – 124,432 0.04 (99.83) (0.04) 16,342 0.01
客戶存款總額 341,347,176 100.00 313,524,923 100.00 8.87 – 272,231,484 100.00
加：應計利息 6,696,131 ╱ 4,440,884 ╱ 50.78 ╱ 3,519,226 ╱
吸收存款 348,043,307 ╱ 317,965,807 ╱ 9.46 ╱ 275,750,710 ╱
截至2022年末，個人存款佔客戶存款總額的比例為43.16%，比上年
末提高7.94個百分點；公司存款佔客戶存款總額的比例為56.73%，
比上年末下降7.98個百分點。
截至2022年末，本公司同業及其他金融機構存放款項64.40億元，比
上年末增加0.98 億元，增長1.54%，主要是本公司加強同業負債管
理，同業及其他金融機構存放款項規模及總負債佔比基本保持穩定。
截至2022年末，本公司賣出回購金融資產款256.34億元，比上年末
增加3.29億元，增長1.30%，主要是本公司加強同業負債管理，賣出
回購金融資產規模及總負債佔比基本保持穩定。
截至2022年末，本公司向中央銀行借款132.57億元，比上年末減少
貸便利到期。
截至2022 年末，本公司已發行債券748.67 億元，比上年末減少
到期以及二級資本債贖回。有關債券詳情見本業績公告「財務報表附
註34已發行債券」。
截至2022年末，本公司股東權益365.93億元，比上年末增加32.66億元，
增長9.80%；歸屬於母公司股東權益358.16億元，比上年末增加31.81億
元，增長 9.75%，主要是本公司通過 A股和H股配股、優先股贖回和永
續債發行等資本運作，補充了資本，以及留存收益和儲備增加。報告期
內，本公司向普通股股東派息9.31 億元，向優先股股東派息5.10 億元。
下表列出截至所示日期本公司股東權益構成情況。
金額單位：人民幣千元
項目 12月31日 12月31日
股本 5,820,355 4,509,690
其他權益工具
其中：優先股 – 7,853,964
永續債 6,395,783 –
資本公積 10,687,634 8,337,869
其他綜合收益 83,726 746,499
盈餘公積 2,388,248 2,103,883
一般準備 6,618,047 5,576,461
未分配利潤 3,822,519 3,507,129
歸屬於母公司股東權益合計 35,816,312 32,635,495
非控制性權益 776,983 692,233
股東權益合計 36,593,295 33,327,728
八、現金流量表分析
億元，主要是因向中央銀行借款減少現金流量淨額263.51億元，而因買入返
售和賣出回購金融資產增加現金流量淨額227.52億元。其中，經營資產產生
的現金流出減少152.87億元，經營負債產生的現金流入減少203.68億元。
投資活動產生的現金流量淨額-102.67億元，比上年減少58.17億元，主要是
投資支付的現金增加116.74億元，而因處置及收回投資收到的現金增加52.01
億元。
籌資活動產生的現金流量淨額-194.49億元，比上年減少344.81億元，主要是
償還債務支付的現金增加239.93億元，發行債券收到的現金減少118.78億元。
九、分部分析
以下分部經營業績按業務分部呈示。本公司主要業務包括公司銀行業務、零
售銀行業務、金融市場業務等。下表列出所示期間本公司各業務分部的經營
業績概要。
金額單位：人民幣千元
分部 分部
項目 營業收入 佔比% 營業收入 佔比%
公司銀行業務 5,894,085 50.60 5,995,169 53.82
零售銀行業務 2,301,218 19.75 2,235,658 20.07
金融市場業務 2,933,302 25.18 2,542,273 22.82
未分配項目及其他 520,650 4.47 365,273 3.29
合計 11,649,255 100.00 11,138,373 100.00
金額單位：人民幣千元
分部 分部
項目 稅前利潤 佔比% 稅前利潤 佔比%
公司銀行業務 1,460,230 46.56 1,028,559 31.89
零售銀行業務 527,519 16.83 657,239 20.38
金融市場業務 904,424 28.84 1,325,693 41.10
未分配項目及其他 243,786 7.77 213,919 6.63
合計 3,135,959 100.00 3,225,410 100.00
十、資產及負債狀況分析
報告期內，本公司主要資產無重大變化情況。資產變化詳細情況見
本業績公告「第三節管理層討論與分析七、財務狀況表主要項目分
析」。
不適用。
金額單位：人民幣千元
本期計入 計入權益
損益的 的累計 本期
主要項目 12月31日 變動 變動 減值 12月31日
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融投資 55,947,254 (1,327,559) 不適用 不適用 47,259,762
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的發放貸款和墊款 17,640,224 不適用 (36,436) 14,401 22,694,130
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融投資 72,613,395 不適用 (60,881) (278,471) 96,678,701
衍生金融資產 146,617 (38,241) 不適用 不適用 108,376
衍生金融負債 (144,689) (43,458) 不適用 不適用 (188,147)
請參見本業績公告「財務報表附註46(6)抵押資產」。
十一、 貸款質量分析
報告期內，本公司持續加強對信貸資產質量的管控，在信貸資產穩步增長的
同時，信貸資產質量持續穩中向好。報告期末，本公司貸款總額（不含應計
利息）2,690.29億元，不良貸款總額32.47億元，不良貸款率1.21%。出於討論
與分析目的，如無特別說明，本小節以下分析中的貸款金額均不含應計利息。
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額
項目 金額 百分比% 金額 百分比%
正常類貸款 263,563,488 97.97 238,428,347 97.63
關注類貸款 2,218,483 0.82 2,515,230 1.03
次級類貸款 1,252,410 0.46 1,563,381 0.64
可疑類貸款 822,032 0.31 1,429,220 0.59
損失類貸款 1,173,039 0.44 269,302 0.11
客戶貸款總額 269,029,452 100.00 244,205,480 100.00
不良貸款總額 3,247,481 1.21 3,261,903 1.34
按照貸款的五級分類制度，本公司的不良貸款包括次級類、可疑類和損
失類貸款。報告期末，不良貸款率較上年末下降0.13個百分點至1.21%，
其中次級類貸款佔比較上年末下降0.18個百分點至0.46%，可疑類貸款佔
比較上年末下降0.28 個百分點至0.31%，損失類貸款佔比較上年末上升
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額
項目 貸款金額 百分比% 貸款金額 百分比%
公司貸款 195,649,422 72.72 167,462,292 68.57
流動資金貸款 116,039,075 43.13 90,853,050 37.20
固定資產貸款 56,731,865 21.09 54,827,929 22.45
進出口押匯 184,352 0.07 4,141,089 1.70
票據貼現 22,501,207 8.36 17,640,224 7.22
福費廷 192,923 0.07 – –
零售貸款 73,380,030 27.28 76,743,188 31.43
個人住房貸款 46,459,431 17.28 45,937,206 18.81
個人消費貸款 16,931,630 6.29 19,015,201 7.79
個人經營貸款 9,988,969 3.71 11,790,781 4.83
客戶貸款總額 269,029,452 100.00 244,205,480 100.00
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額
項目 貸款金額 百分比% 貸款金額 百分比%
公司類貸款 195,649,422 72.72 167,462,292 68.57
建築業 36,870,337 13.70 28,960,161 11.86
製造業 30,836,317 11.46 33,331,662 13.65
批發和零售業 27,177,633 10.10 20,430,787 8.37
水利、環境和公共設施管理業 24,242,353 9.01 20,997,541 8.60
租賃和商務服務業 22,197,699 8.25 20,453,934 8.38
房地產業 21,744,001 8.08 21,257,028 8.70
金融業 13,558,837 5.04 7,721,467 3.16
交通運輸、倉儲和郵政業 5,031,283 1.87 3,859,235 1.58
電力、熱力、燃氣及水生產和
供應業 4,837,379 1.80 3,783,905 1.55
科學研究和技術服務業 2,788,039 1.04 2,218,078 0.91
其他 6,365,544 2.37 4,448,494 1.81
零售貸款 73,380,030 27.28 76,743,188 31.43
客戶貸款總額 269,029,452 100.00 244,205,480 100.00
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額
地區 貸款金額 百分比% 貸款金額 百分比%
山東省 269,029,452 100.00 244,205,480 100.00
其中：青島市 149,899,130 55.72 139,440,339 57.10
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額
項目 貸款金額 百分比% 貸款金額 百分比%
信用貸款 52,463,310 19.50 54,080,566 22.15
保證貸款 56,725,873 21.09 49,142,728 20.12
抵押貸款 104,787,862 38.95 94,014,190 38.50
質押貸款 55,052,407 20.46 46,967,996 19.23
客戶貸款總額 269,029,452 100.00 244,205,480 100.00
金額單位：人民幣千元
十大 報告期末 佔貸款總額
借款人 行業 貸款金額 百分比%
A 租賃和商務服務業 2,159,000 0.80
B 租賃和商務服務業 2,030,000 0.75
C 租賃和商務服務業 1,900,000 0.71
D 文化、體育和娛樂業 1,775,000 0.66
E 租賃和商務服務業 1,700,000 0.63
F 租賃和商務服務業 1,653,900 0.61
G 製造業 1,647,452 0.61
H 租賃和商務服務業 1,622,315 0.60
I 建築業 1,598,000 0.59
J 租賃和商務服務業 1,497,076 0.58
合計 17,582,743 6.54
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額
逾期期限 貸款金額 百分比% 貸款金額 百分比%
未逾期貸款 264,863,448 98.45 241,449,166 98.87
逾期3個月（含）以內 1,572,648 0.59 990,946 0.41
逾期3個月至1年（含） 1,779,981 0.66 557,398 0.23
逾期1年以上至3年（含）以內 453,854 0.17 907,074 0.37
逾期3年以上 359,521 0.13 300,896 0.12
客戶貸款總額 269,029,452 100.00 244,205,480 100.00
本公司對逾期貸款採取審慎的分類標準，逾期60天以上貸款全部納入不
良貸款。
報告期末，本公司無抵債資產。
本公司以預期信用損失為基礎進行貸款減值會計處理並確認損失準備。
當貸款在報告期末只具有較低的信用風險，或貸款的信用風險自初始確
認後並未顯著增加時，本公司按照相當於未來12個月內預期信用損失的
金額計量其損失準備；其他情況下，本公司按照相當於整個存續期內預
期信用損失的金額計量其損失準備。
本公司在報告期末重新計量預期信用損失。此外，本公司定期審閱運用
預期信用損失模型確定減值準備的過程中涉及到的若干關鍵參數和假
設，包括違約概率、違約損失率等參數估計，前瞻性調整及其他調整因
素等。下表列出本公司貸款減值準備的變化情況。
金額單位：人民幣千元
項目 2022年 2021年
年初餘額 6,439,606 5,302,582
本年計提 2,636,284 3,110,029
本年核銷 (2,046,387) (2,496,161)
本年收回已核銷 122,818 539,709
其他變動 (15,180) (16,553)
年末餘額 7,137,141 6,439,606
本公司堅持穩健、審慎的撥備計提政策。報告期末，本公司貸款（含貼
現）減值準備71.37億元，比上年末增加6.98億元，增長10.83%，撥備覆
蓋率219.77%，比上年末提高22.35個百分點，貸款撥備率2.65%，比上
年末提高0.01個百分點，均滿足監管要求。
報告期內，本公司持續強化高質量發展，對資產質量各項指標實行精細
化動態管控，將實時動態管理與常規化管理機制有效結合，加強動態管
理和分類分層管理，持續提升風險管控效率，嚴控新增不良；不斷加強
不良資產運營能力，以提質增效為核心，優化不良處置策略，有序推進
不良資產管理工作；加大存量不良資產處置力度，全面推進、重點突
破，拓寬處置渠道和方式，多措並舉，提升了收益貢獻度並取得良好成
效。報告期末，本公司不良貸款額和不良貸款率實現雙降，資產質量持
續穩定向好。
本公司建立了與集團客戶授信業務風險管理特點相適應的管理機制及信
貸管理信息系統，根據本公司經營管理需要制定了集團客戶授信業務風
險管理制度，內容包括集團客戶授信業務風險管理的組織建設、風險管
理與防範的具體措施、確定單一集團客戶的範圍所依據的準則、對單一
集團客戶的授信限額標準、內部報告程序以及內部責任分配等。
本公司對集團客戶堅持實行「統一授信、額度適度、分類管理、實時監
控、主辦行制」的授信原則，不斷加強集團客戶授信全流程控制。一是
對集團客戶授信實行統一管理，規範本行和所屬子公司統一識別集團客
戶、相關信息互通管理等，集中對集團客戶授信進行風險控制；二是設
立大額授信審查委員會，對全行滿足大額授信標準的授信業務進行審查
審批；三是根據集團客戶的風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對
集團客戶的總體授信額度，防止授信風險過度集中；四是根據風險管控
需要對集團客戶授信額度進行集中管控；五是實行集團客戶授信主辦行
制，主辦行牽頭負責集團客戶的整體授信管理，並按照規定向總行報告
集團客戶重大事項，實現風險管控的統一協調；六是對集團客戶實行統
一的風險統計和風險監控，規範內部風險信息共享機制，不斷完善風險
預警機制，及時防範和化解集團客戶授信風險。
金額單位：人民幣千元
佔總額 佔總額
項目 貸款金額 百分比% 貸款金額 百分比%
已重組貸款 133,287 0.05 275,588 0.11
發放貸款和墊款總額 269,029,452 100.00 244,205,480 100.00
本公司對重組貸款實施嚴格的管控，報告期末，本公司重組貸款佔比
十二、 負債質量分析
本公司高度重視負債質量管理，根據中國銀保監會發佈的《商業銀行負債質
量管理辦法》制定了《青島銀行負債質量管理辦法》，建立了一套較為科學、
合理的負債質量管理體系，明確了董事會、高級管理層以及相關部門所需承
擔的負債質量管理職責。
本公司加強對負債來源、結構和成本等方面的管理。一是堅持一般存款業務
量價平衡發展，推動存款規模穩步增長，夯實負債基礎；二是保持全行流動
性水平合理充裕，降低全行負債成本；三是堅持主動性和前瞻性原則，結合
監管政策、市場環境以及資產負債配置策略，對全行負債業務的總量、結
構、定價等進行動態調控。
中，2022年末，本公司淨穩定資金比例108.27%，流動性覆蓋率122.83%，均
符合中國銀保監會要求；2022年，本公司淨利息收益率1.76%，比上年下降
平均成本率2.21%，比上年提高0.12個百分點。
十三、 資本充足率與槓桿率分析
本公司持續優化業務結構，加強資本管理，以不斷提高資本風險抵禦能力和
資本回報為目標，並在此基礎上合理確定資本充足率目標，綜合運用績效考
核、資本配置等手段引導業務發展，以此實現總體戰略、業務發展、資本管
理戰略協同發展。
在內部資本管理方面，本公司強化經濟資本配置管理功能，統籌資產業務發
展與資本節約，增強經營機構資本節約意識。在績效考核方案中考慮各機構
資本消耗情況與收益，逐步優化風險調整績效考核方案，引導分支機構和管
理部門多開展節約資本的業務及資本回報高的業務，努力實現風險加權資產
收益率最大化。同時，建立健全資本佔用和風險資產之間的平衡制約機制，
確保資本充足率持續達標。
本公司按照中國銀保監會發佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》及其他
相關監管規定的要求計算資本充足率。表內風險加權資產採用不同的風
險權重進行計算，風險權重根據每一項資產、交易對手的信用、市場及
其他相關的風險確定，並考慮合格抵押和擔保的影響，表外敞口也採用
了相同的方法計算。市場風險加權資產採用標準法計量，操作風險加權
資產採用基本指標法計量。報告期內本公司資本充足指標均滿足監管要
求。
報告期末，本公司資本充足率 13.56%，比上年末下降 2.27 個百分點，
主要是對 50 億元二級資本債券行使贖回選擇權；核心一級資本充足率
展，業務增長的同時風險加權資產隨之增加；資本補充方面，公司通過
A股和H股配股，募集資金淨額41.55億元補充核心一級資本，發行64億
元永續債補充其他一級資本，進一步提高公司風險抵禦能力和支持實體
經濟發展的能力。
下表列出所示日期本公司資本充足率相關資料。
金額單位：人民幣千元
本公司 12月31日 12月31日
核心一級資本 30,003,939 25,220,636
其中：股本 5,820,355 4,509,690
資本公積可計入部份 10,687,634 8,337,869
其他綜合收益 83,726 746,499
盈餘公積 2,388,248 2,103,883
一般準備 6,618,047 5,576,461
未分配利潤 3,822,519 3,507,129
少數股東資本可計入部份 583,410 439,105
核心一級資本調整項目 (834,333) (309,651)
核心一級資本淨額 29,169,606 24,910,985
其他一級資本 6,473,571 7,912,511
一級資本淨額 35,643,177 32,823,496
二級資本 9,569,041 14,251,730
總資本淨額 45,212,218 47,075,226
風險加權資產總額 333,440,925 297,412,693
其中：信用風險加權資產總額 276,517,007 253,908,512
市場風險加權資產總額 36,098,490 23,947,036
操作風險加權資產總額 20,825,428 19,557,145
核心一級資本充足率(%) 8.75 8.38
一級資本充足率(%) 10.69 11.04
資本充足率(%) 13.56 15.83
報告期末，本行母公司層面資本充足率13.12%，比上年末下降2.35個百
分點；核心一級資本充足率8.20%，比上年末提高0.41個百分點。
下表列出所示日期本行資本充足率相關資料。
金額單位：人民幣千元
本行 12月31日 12月31日
核心一級資本 28,560,297 24,160,420
其中：股本 5,820,355 4,509,690
資本公積可計入部份 10,687,634 8,337,869
其他綜合收益 83,726 746,499
盈餘公積 2,388,248 2,103,883
一般準備 6,316,926 5,409,946
未分配利潤 3,263,408 3,052,533
核心一級資本調整項目 (2,524,326) (1,976,884)
核心一級資本淨額 26,035,971 22,183,536
其他一級資本 6,395,783 7,853,964
一級資本淨額 32,431,754 30,037,500
二級資本 9,235,093 13,989,996
總資本淨額 41,666,847 44,027,496
風險加權資產總額 317,558,522 284,616,189
其中：信用風險加權資產總額 262,068,871 242,192,736
市場風險加權資產總額 36,098,490 23,947,036
操作風險加權資產總額 19,391,161 18,476,417
核心一級資本充足率(%) 8.20 7.79
一級資本充足率(%) 10.21 10.55
資本充足率(%) 13.12 15.47
按照中國銀保監會《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》的規定，商業銀行
的槓桿率不得低於4%。截至2022年末，本公司根據《商業銀行槓桿率管
理辦法（修訂）》計算的槓桿率為6.07%，高於中國銀保監會監管要求，比
上年末提高0.20個百分點，主要是本公司完成A股和H股配股工作，一級
資本淨額增加。
下表列出本公司與槓桿率監管項目對應的相關會計項目以及監管項目與
會計項目的差異。
金額單位：人民幣千元
序號 項目 12月31日 12月31日
下表列出本公司槓桿率水平、一級資本淨額、調整後的表內外資產及相
關明細項目信息。
金額單位：人民幣千元
序號 項目 12月31日 12月31日
融資交易外）
證券融資交易除外）
保證金）
押品總和
應收資產
易對手交易形成的衍生產品資產餘額
資產餘額
資產餘額
風險暴露
融資交易資產餘額
下表列出所示日期本公司槓桿率相關情況。
金額單位：人民幣千元
項目 12月31日 9月30日 6月30日 3月31日
槓桿率(%) 6.07 6.24 6.45 6.63
一級資本淨額 35,643,177 36,557,766 38,149,428 37,833,279
調整後的表內外資產餘額 587,180,650 586,234,446 591,744,221 570,494,146
根據中國銀保監會《關於商業銀行資本構成信息披露的監管要求》，本公
司資本構成、有關科目展開說明、資本工具主要特徵等信息，在本行網
站（ http://www.qdccb.com/）
「投資者關係」欄目中進行詳細披露。
十四、 投資狀況分析
金額單位：人民幣千元
在被投資
被投資單位 12月31日 12月31日 比例(%) 現金紅利
中國銀聯股份有限公司 13,000 13,000 0.34 8,000
山東省城市商業銀行合作聯盟
有限公司 10,000 10,000 1.14 –
城市商業銀行資金清算中心 250 250 0.81 –
合計 23,250 23,250 不適用 8,000
註： 以上投資在財務狀況表中計入以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金
融投資。
截至2022年末，本公司投資的其他情況詳見本業績公告第三節管理層討
論與分析「7.1.2金融投資」及「十七、主要控股參股公司分析」。
報告期內，本公司不存在獲取重大股權投資情況。
報告期內，本公司無正在進行的重大的非股權投資情況。
報告期末，本公司證券投資分佈情況如下：
金額單位：人民幣千元
證券 證券
證券品種 投資金額 投資佔比%
政府債券 63,706,037 43.01
政策性銀行債券 17,899,619 12.09
同業及其他金融機構債券 31,403,581 21.20
企業實體債券 35,111,799 23.70
合計 148,121,036 100.00
報告期末，本公司持有的金額重大的前十隻證券情況如下：
金額單位：人民幣千元
證券名稱 面值 利率(%) 到期日 減值準備
債券1 5,170,000.00 3.39 2050-03 152.92
債券2 2,840,000.00 2.69 2027-06 246.08
債券3 2,740,000.00 3.18 2026-09 219.38
債券4 2,400,000.00 2.88 2029-06 636.51
債券5 2,250,000.00 3.55 2040-05 589.70
債券6 2,130,000.00 3.12 2026-12 65.51
債券7 2,000,000.00 3.23 2030-03 161.45
債券8 2,000,000.00 2.76 2024-11 165.62
債券9 1,950,000.00 3.13 2029-11 60.59
債券10 1,700,000.00 3.07 2030-03 26.66
金額單位：人民幣千元
名義 資產 負債 名義 資產 負債
項目 金額 公允價值 公允價值 金額 公允價值 公允價值
利率互換及其他 55,095,380 108,376 (188,147) 50,646,662 146,617 (144,689)
註： 1. 本公司在董事會確立的風險偏好和自身衍生品市場風險框架
內，遵循限額要求，積極開展各類衍生品交易。截至2022年12
月31日，本公司持有的衍生金融工具包括利率互換等。
期相比未發生重大變化。
報告期內，本行完成 A+H 配股。本行 A+H 配股在扣除相關發行費用後
的所得款項淨額全部用於補充本行核心一級資本，提高本行的資本充足
率，支持未來業務持續健康發展，增強本行的資本實力及競爭力。
金額單位：人民幣萬元
累計
報告期內 累計 變更
本期 已累計 變更 變更 用途的 尚未使用
已使用 使用 用途的 用途的 募集 尚未使用 募集 閒置兩年
募集 募集 募集 募集 募集 資金總額 募集 資金用途 以上募集
募集年份 募集方式 資金總額 資金總額 資金總額 資金總額 資金總額 比例 資金總額 及去向 資金金額
合計 – 419,483.92 419,483.92 419,483.92 0.00 0.00 0.00% 0.00 – 0.00
註： 上表中「募集資金總額」包括配股發行的相關費用。
不適用。
報告期內，本行不存在募集資金變更項目情況。
十五、 重大資產和股權出售
報告期內，本公司不存在重大資產和股權出售事項。
十六、 其他財務信息
本公司資產負債表表外項目具體包括信貸承諾、資本承諾等。信貸承諾
是最主要的組成部份，報告期末，信貸承諾餘額680.79億元。
報告期末，本公司不存在逾期未償付債務。
報告期末，本公司抵押部份資產用作回購協議、向中央銀行借款、吸
收存款和債券借貸的擔保物。有關情況詳見本業績公告「財務報表附註
金額單位：人民幣千元
變動幅度
項目 2022年 2021年 (%) 主要原因
手續費及 (346,152) (220,231) 57.18 理財、助農、信用卡
佣金支出 手續費支出增加
交易淨收益 ╱ 741,182 (171,489) 532.20 市場匯率波動，匯兌
（損失） 損益增加
投資淨收益 1,057,175 1,680,445 (37.09) 以公允價值計量且其
變動計入當期損益的
金融投資淨收益減少
其他經營淨收益 117,454 28,666 309.73 普惠小微貸款支持工
具激勵金增加
其他資產減值損失 (6,027) (30,254) (80.08) 抵債資產減值損失減
少
所得稅費用 31,566 (232,197) (113.59) 地方政府債、基金等
免稅收入增加，且當
期所得稅費用小於可
扣除的遞延所得稅費
用
其他綜合收益的 (662,773) 713,782 (192.85) 以公允價值計量且其
稅後淨額 變動計入其他綜合收
益的金融資產公允價
值變動減少
金額單位：人民幣千元
項目 12月31日 12月31日 (%) 主要原因
現金及存放 27,825,306 53,241,394 (47.74) 存放央行超額存款準
中央銀行款項 備金減少
拆出資金 8,432,022 5,108,646 65.05 拆放非銀同業款項增
加
買入返售金融資產 – 12,288,925 (100.00) 買入返售債券規模減
少
以公允價值計量且 96,678,701 72,613,395 33.14 加強投資流動性管
其變動計入其他 理，兼顧經營績效的
綜合收益的 需要，增加了收益率
金融投資 相對較高的同業債和
企業債投資規模
長期應收款 15,280,949 11,688,253 30.74 子公司應收融資租賃
款增加
遞延所得稅資產 3,446,343 2,505,442 37.55 公允價值變動及資產
減值準備產生的遞延
所得稅資產增加
其他資產 3,266,825 2,315,830 41.06 待結算及清算款項增
加
向中央銀行借款 13,256,605 25,494,116 (48.00) 部分支小再貸款及中
期借貸便利到期
衍生金融負債 188,147 144,689 30.04 貨幣衍生工具負債公
允價值重估增加
應交所得稅 703,876 124,032 467.50 母公司所得稅計提金
額大於繳納金額
其他負債 5,564,659 3,917,133 42.06 黃金融資應付款增加
其他權益工具： – 7,853,964 (100.00) 贖回優先股
優先股
其他權益工具： 6,395,783 – 不適用 發行永續債，並分類
永續債 為其他權益工具
其他綜合收益 83,726 746,499 (88.78) 以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收
益的金融資產公允價
值變動減少
金額單位：人民幣千元
項目 12月31日 本期增加 本期收回 12月31日
發放貸款和墊款 28,754 603,222 (592,166) 39,810
長期應收款 – 6,884 (6,884) –
合計 28,754 610,106 (599,050) 39,810
註： 根據財政部頒佈的《2018 年度金融企業財務報表格式》要求，「應收利息」科目
僅反映已到期可收取但於報告期末尚未收到的利息，由於金額相對較小，應在
「其他資產」項目中列示。本公司應收利息已計提減值準備，核銷執行呆賬核銷
程序與政策。
金額單位：人民幣千元
項目 12月31日 12月31日 變動額
其他應收款 199,180 138,315 60,865
應收利息 39,810 28,754 11,056
減：壞賬準備 (38,584) (19,895) (18,689)
十七、 主要控股參股公司分析
金額單位：人民幣億元
公司名稱 公司類型 主要業務 註冊資本 總資產 淨資產 營業收入 營業利潤 淨利潤
青銀金租 子公司 融資租賃業務；轉讓 10.00 161.41 15.86 5.12 2.33 1.73
和受讓融資租賃資
產；固定收益類證
券投資業務；接受
承租人的租賃保證
金；吸收非銀行股
東3個月（含）以上
定期存款；同業拆
借；向金融機構借
款；境外借款；租
賃物變賣及處理業
務；經濟諮詢等
青銀理財 子公司 面向不特定社會公眾 10.00 16.37 15.55 5.78 4.62 3.45
公開發行理財產
品，對受託的投資
者財產進行投資和
管理；面向合格投
資者非公開發行理
財產品，對受託的
投資者財產進行投
資和管理；理財顧
問和諮詢服務；經
銀保監會批准的其
他業務
報告期內，本行無取得和處置子公司的情況。
青銀金租成立於2017年2月15日，註冊資本10億元，註冊地青島，由本
行發起設立，本行持有青銀金租51%的股權。青銀金租作為青島地區唯
一獲批的金融租賃公司，始終堅守金融發展的初心使命，建立了以「融
物+融資」為核心的經營模式，堅持服務實體、服務製造業、服務中小企
業、服務「三農」定位，以及「立足當地、服務當地、深耕當地」理念，
圍繞青島市和山東省的經濟特色，在先進製造業、綠色低碳、藍色金融
等戰略新興產業尋找業務切入點，滿足承租人在購置設備、促進銷售、
盤活資產、均衡稅負、改善財務結構等方面的個性化需求，提供融資融
物、資產管理、經濟諮詢等全新金融租賃服務。
青銀理財成立於2020年9月16日，註冊資本10億元，註冊地青島，由本
行全資發起設立。青銀理財是我國北方地區首家、全國第六家獲批的城
商行理財子公司，主要經營範圍是面向不特定社會公眾公開發行理財產
品，面向合格投資者非公開發行理財產品，對受託的投資者財產進行投
資和管理、提供理財顧問和諮詢服務。青銀理財以資管新規及配套政策
為導向，致力於回歸資管業務本源、服務實體經濟，堅持「合規立司、
專業治司、創新興司、科技強司」的經營理念，構建完整、創新性強的
理財產品體系，定位特定人群需求，依託強大的投研能力，打造「普惠+
特色」的創新型理財子公司品牌。
十八、 業務發展綜述
報告期內，本行零售業務以數字化轉型為依託，聚焦代發及代繳服務、
社區金融、信用卡等渠道，線上開展精準經營，推動大眾客群提質升
級，線下推動分層分群精細化管理，實現價值客戶深度挖潛，不斷提升
客戶規模及質量。報告期內，本公司零售銀行業務實現營業收入23.01億
元，佔本公司營業收入的19.75%。
有力把握市場時機，零售存款提質增效。報告期內，本行把握客戶
存款意願較強的有利市場時機，持續開展存款營銷活動，零售存款
繼續保持快速增長。報告期末，本行零售存款餘額1,473.28 億元，
較上年末增長 368.98 億元，增幅達 33.41%，增長額較去年同期多
款總額的43.16%，較上年末提高7.94個百分點，近三年零售存款複
合增長率達31.50%。
客戶資產有效提升，代發業務取得突破。報告期末，零售客戶在本
行保有的金融資產規模首次突破三千億元，中高端客戶 註 在本行保
有的月日均金融資產規模達2,574.10億元，佔比86.91%，客戶數達
有效拉動了金融資產的增長。報告期內，本行依託公私聯動、板塊
聯動，代發企業增長取得歷史性突破，當年新增代發企業戶數7,179
戶，較去年同期增長77.48%。代發業務帶動新客增長16.08 萬戶，
佔全年新增個人客戶數的 29.49%，為本行零售業務規模及客群整
體發展注入新的活力。報告期末，本行助農金融綜合服務站已達標
開業1,027家，較上年末增加519家，增幅102.17%，惠農客戶24.20
萬戶，較上年末增加 8.41 萬戶，增幅 53.26%；社區銀行服務客戶
數字化轉型助推發展。報告期內，本行通過集數字化、自動化、智
能化為一體的零售智能營銷體系，使多渠道打通、多崗位聯動、多
產品組合，進一步推進本行零售數字化轉型發展。本行持續深化「青
銀營銷通」APP場景應用，新增廳堂營銷相關業績看板，為零售管理
者提供過程監督管理工具。本行積極搭建「數據實驗室」，持續推進
零售數據標準化治理，逐步落地全渠道精準營銷。報告期內，制定
零售客群類及規模類標準化指標共155項，通過數據分析及應用，為
業務發展提供數據支撐。報告期內，本行新增辦卡聯動綁定微信銀
行、手機號碼實名認證等27項業務功能，業務辦理效率有效提升，
進一步提升客戶金融服務體驗。
註： 中高端客戶指本行月日均金融資產20萬元以上的零售客戶
報告期內，本行創新發展普惠金融，打造自營互聯網貸款品牌，穩
健發展個人住房貸款，貸款收入持續提升。報告期末，本行零售
貸款（含信用卡）餘額733.80 億元，較上年末下降33.63 億元，降幅
增加3.27億元，增幅9.02%，零售貸款平均收益率較去年提升0.05個
百分點。
創新發展普惠金融。報告期內，本行繼續貫徹落實「立足地方經濟，
服務小微企業」的普惠經營原則，推動流程及產品創新，推出個人
普惠貸款「無還本續貸」功能，降低融資成本，全年累計辦理無還本
續貸業務超4.60億元；擴大推廣「海融養殖貸」線上普惠貸款產品，
報告期內累計發放2.28 億元，報告期末授信餘額1.08 億元。報告期
末，個人普惠貸款餘額100.29億元。
打造自營互聯網貸款品牌。報告期內，本行大力發展自營互聯網貸
款「海融易貸」，面向省內居民推出「海融易貸 － 便民貸」，並持續優
化「鄉村振興貸」 「店易貸」等產品，形成了較為完整的自營互聯網貸
款產品序列。報告期內，「海融易貸」累計發放貸款近6,000筆，發放
金額5.31億元，報告期末「海融易貸」餘額2.47億元。報告期末，互
聯網貸款餘額104.32億元，其中省內貸款餘額佔比達85.63%，佔比
較上年末提升25.29個百分點。
穩健發展個人住房貸款。受報告期內市場需求不足影響，個人住
房貸款增長較往年有所放緩。報告期末，本行個人住房貸款餘額
本行信用卡業務加強自有渠道獲客能力建設，優化客群結構，持續
推進產品、服務升級，有效提升客戶體驗。報告期末，本行信用
卡新增發卡65.08 萬張，累計發卡總量達到365.24 萬張，同比增長
內，實現信用卡交易金額785.07億元，同比增長42.70%；信用卡業
務營業收入為9.36億元，同比增長49.28%。
獲客能力持續增強，客群結構不斷優化。本行在鞏固已有合作渠道
的同時，加強銀行自有獲客能力建設，報告期內銀行自有渠道合計
發卡33.99萬，佔比達52.23%。本行聚焦發卡後激活等關鍵節點，持
續提升激活率等關鍵指標，報告期內，整體激活率達51.27%，同比
增長3.35個百分點，直銷渠道激活率達82.36%，同比增長8.07個百
分點，活躍客戶提升顯著。
推動產品和服務升級，客戶體驗有效提升。本行持續推進產品創
新，豐富信用卡卡種，報告期內，上線本行首張白金等級信用卡「車
主卡」，有效拓展高端客戶群體。本行不斷豐富產品服務，將客戶與
本地高頻線上消費場景相結合，實現客戶精準經營；實現線上下單
與場景支付無縫對接，有效提升客戶體驗，增加客戶黏性，夯實客
群基礎。
本行財富管理暨私人銀行業務堅持「以客戶為中心、以市場為導向」
的經營服務理念，強化財富管理業務優勢，健全財富管理經營體
系，着力加強高端客群服務能力建設，實施目標客群的深耕細作，
持續打造專業服務團隊，推動客群數量、資產規模穩健提升及業務
收入結構的優化。報告期末，資產管理規模100萬元以上的零售客戶
共57,336戶，較上年末增長7,871戶，增幅15.91%；在本行保有資產
共計1,326.24億元，較上年末增長186.64億元，增幅16.38%。報告
期內，實現財富管理手續費及佣金收入2.74 億元，其中代理銷售保
險業務收入1.02億元，增幅59.96%。
本行圍繞「好服務就是好營銷」提升服務管理和用戶體驗。一是認
真貫徹「客群戰略」，持續深化服務掘金，有效發揮服務營銷能力，
助力零售獲客；二是聚焦智能AI技術賦能用戶體驗，搭建線上服務
數字化體驗新陣地，全面實現官網、網銀、手機銀行、微信銀行的
將RPA機器人流程自動化應用於消費者權益保護管理，探索數字化
消費者權益保護新模式；三是把提升服務管理能力作為提升服務水
平的核心，推動服務管理「去中心化」，聚焦用戶偏好，打造「親切
自然」 「靈活有禮」服務體驗新形態。2022年，本行滿意度淨推薦值
(NPS)持續增長，保持較高的用戶口碑；四是把落實消費者權益保護
監管政策作為服務管理的生命線，積極響應客戶「急難愁盼」，推動
客戶體驗溯源改進有實效。2022年，本行第七次問鼎全球服務領域
最高獎項「五星鑽石獎」。
報告期內，本行聚焦科技賦能、產品創新、客群拓展和結構優化，強化
過程管理及總分支聯動協同，搶資產、調結構、上產品、抓客群，公司
業務精準發力、量質並舉，成效顯著。報告期內公司銀行業務實現營業
收入58.94億元，佔本公司營業收入的50.60%。
堅守法人銀行定位，強化民生金融業務優勢。本行以客群建設夯
實存款基礎，報告期末，公司存款餘額（不含應計利息）1,936.30億
元，佔各項存款餘額（不含應計利息）的56.73%。其中，公司活期存
款916.61 億元，佔公司存款餘額的47.34%；公司定期存款1,019.69
億元，佔公司存款餘額的52.66%。公司存款平均成本率1.88%。報
告期內，本行公司客戶日均存款1,928.93億元，較上年末增長34.51
億元，增幅1.82%，總行級戰略客戶日均存款828.20億元，較上年末
增長115.51億元，增幅16.21%；上市、擬上市客群日均存款129.42
億元，較上年末增長25.33億元，增幅24.33%。
逆市奮進，搶抓優質資產。報告期內，本行加強重點行業和重點
領 域 的 營 銷 推 動 ， 加 大 信 貸 投 放 力 度 。 公 司 貸 款 餘 額（ 含 票 據 貼
現、未含應計利息）1,956.49億元，較上年末增加281.87億元，增幅
發展思路，加快培育綠色低碳金融產品，重點打造藍色金融特色品
牌。加大對民生工程、重大項目和信息科技等新型基礎設施建設的
支持力度，強化軌道交通等高端先進製造業的信貸投入，有效滿足
民營企業和普惠中小微企業的信貸需求，繼續支持戰略新興行業，
加大對外貿進出口企業和供應鏈金融的支持，持續提升金融服務支
持實體經濟能力。同時推進農業供給側結構性改革，全力服務鄉村
振興，統籌發展規模、資產質量、經濟效益和社會責任，持續推動
資產結構優化和業務高質量發展。
展現責任擔當，全面支持實體經濟發展。本行切實落實兩項政策工
具，按照市場化原則，對相關普惠小微客戶應延盡延；持續開展小
微企業「首貸」培植專項行動，提升小微企業貸款中首貸戶比重。報
告期末，普惠型小微貸款 1 客戶5.04萬戶，較上年末增長0.72萬戶；
普惠型小微貸款餘額271.25 億元，較上年末增長51.19 億元，增幅
中國銀保監會「兩增兩控」考核。涉農貸款餘額484.76億元，較上年
末增長15.34億元，增幅3.27%。
堅定推進「雙基戰略」，客群建設成效顯著。本行明確「為廣大各
類 客 群 服 務 」的 業 務 定 位 ， 報 告 期 末 ， 本 行 開 立 賬 戶 的 公 司 客 戶
總數20.69 萬戶，較上年末增長2.72 萬戶，增幅15.14%；年日均存
款1 萬元以上的有效客戶7.42 萬戶，較上年末增長1.23 萬戶，增幅
增長1,344 戶，增幅13.07%；機構客戶3,403 戶，較上年末增長256
戶，增幅8.13%；上市、擬上市客群408戶，較上年末增長21戶，增
幅5.43%；衛生健康客群數量3,313 戶，較上年末增長633 戶，增幅
普惠型小微貸款，包括單戶授信少於等於1,000萬元的小型和微型企業貸款、個體工商戶貸
款及小微企業主貸款，不含貼現。
持續深化交易銀行客戶拓展，國際業務能力顯著提升。本行加大國
際業務基礎客群建設，報告期末，國際業務客戶數2,212戶，較上年
末增加709 戶，增幅47.17%；報告期內，國際結算量突破百億美元
大關，達到105.70億美元，增幅70.68%，國際業務能力顯著提升。
報告期末，本行供應鏈金融客群1,983戶，較上年末增加972戶，增
幅96.14%；現金管理有效客戶4,626戶，較上年末增加1,865戶，增
幅67.55%。
強化創新引領、科技賦能，數字化轉型喜見成效。本行積極推動產
品創新，推廣「食宜貸」等貸款產品；落地青島市首筆數字人民幣
供應鏈業務，發放山東省首筆新能源項目CCER未來收益權質押貸
款。「創建全球首個藍色資產分類標準」項目榮獲青島市金融創新獎
第一名；「數字供應鏈金融服務平台」獲評「2021年度中國數字普惠
金融創新成果」，案例入選2022年度「科創中國」金融科技與數字化
轉型創新成果名單；對公智能營銷管理平台榮獲中國金融科技年會
「2022金融業數字化轉型突出貢獻獎」。
報告期內，本行在金融市場業務方面，優化投資及負債結構，提升投資
質效，有效降低融資成本；以業務創新和風險控制為保障，不斷完善組
織架構和內控管理，持續加強制度、系統、團隊建設工作，發揮法人銀
行牌照優勢，不斷拓展在全國銀行間市場及投行業務領域的深度和廣
度；本行理財業務產品規模穩健發展，產品淨值表現穩定，渠道開拓與
品牌建設卓有成效。報告期內，本公司金融市場業務實現營業收入29.33
億元，佔本公司營業收入的25.18%。
報告期內，本行金融投資保持穩定增長。報告期末，自營投資（不
含應計利息）餘額2,001.75 億元，較上年末增加166.12 億元，增幅
加335.60億元，增幅29.98%；公募基金349.50億元，較上年末下降
降112.15億元，降幅45.12%；其他債權融資產品60.71億元，較上年
末下降7.11億元，降幅10.48%。
報告期內，本行響應監管導向，關注市場變動，持續優化投資結
構，積極參與市場交易，堅持輕資本化發展原則，提升資產總量的
同時控制資本消耗比例，加強標準化資產波段交易，提升綜合盈利
效率。一是貫徹監管政策，保持金融投資總量增速平穩，管控間接
投資及非標投資增量，資產投資由委託管理向自主管理過渡。二是
市場交易活躍，政策性金融債及地方債承銷量穩步增長，現券交易
交割量列城商行前列。三是降低資本佔用，在實現投資總量穩步提
升的同時，金融投資風險加權資產比例維持較低水平。四是做強政
府金融，加強實體經濟支持力度，盈利穩定性不斷改善。報告期
內，地方政府債券、中高等級企業信用債券投資為主要增量板塊，
在保持風險等級不下沉的同時，實現債券收益率的提升及固定收益
資產比重上升，市場風險抵禦能力顯著增強。五是加強金融創新，
本行在提高投資和交易水平的同時，不斷推動產品和服務創新，為
各業務條線提供產品和創新服務，進一步推動代客遠期結售匯業務
開展，滿足企業客戶匯率避險需求，做好對客報價工作及市場端平
盤交易。
本行具備齊全的銀行間市場資格牌照，為金融創新和業務發展奠定
堅實的基礎。本行為全國首批市場利率定價自律機制基礎成員，首
批非堅戈區域交易所屬地區的商業銀行、通過中國外匯交易中心
（CFETS）交易平台與歐洲清算銀行進行清算直連的機構；本行為
省內城商行首家綜合類現券做市商，具備債券通「北向通」、「南向
通」、普通類衍生品交易業務資格，連續5年獲得公開市場業務一級
交易商資格，為山東省及青島市地方政府債券承銷團成員。2022年
格。
本行同業負債合理搭配，報告期內，發行同業存單餘額 646.20 億
元，佔同業負債的62.75%，佔負債總額的13.11%。人民幣同業存
款餘額47.85 億元，佔同業負債的4.64%，佔負債總額的0.97%。其
中同業定期存款餘額28.05 億元，佔比58.62%，同業活期存款餘額
報告期內，本行完成64億元無固定期限資本債券發行，發行利率創
城商行同類產品新標桿；連續五年獲得中國人民銀行一級交易商資
格，為省內唯一獲此資格的地方法人銀行；蟬聯全國銀行間本幣市
場核心交易商、獲評優秀同業存單發行人及X-Repo年度創新獎；獲
得中央結算公司自營結算100 強；榮獲中國進出口銀行2022 年度境
內人民幣金融債券「優秀承銷商」獎。
管理規模再創新高，理財產品餘額和理財產品投資資產餘額規模均
突破兩千億元，產品創新與時俱進，渠道開拓與品牌建設卓有成
效，市場地位進一步增強。
產品運作穩定、盈利能力穩健。報告期末，本公司存續理財產品679
隻，餘額2,008.15億元，較上年末增長19.67%。報告期內，本公司
發行理財產品508隻，募集金額合計6,780.85億元，全部為淨值型非
保本理財產品；本公司實現理財產品手續費及佣金收入8.59億元。
報告期末，本公司理財產品投資資產餘額2,112.95 億元，直接和間
接投資的資產種類主要包括固定收益類、非標準化債權類、公募
基金及資本市場類資產等。其中，固定收益類資產1,745.12 億元，
佔比82.59%；非標準化債權類資產114.36 億元，佔比5.41%；公募
基金106.83 億元，佔比5.06%；資本市場類資產146.64 億元，佔比
產品譜系不斷豐富，品牌形象持續提升。本公司新發行「固收+」、
混合類、權益類、私募類等多種類型理財產品，產品譜系不斷豐富
完善；代銷合作機構數量較上年末翻倍，行外渠道理財資金佔比持
續提升，青銀理財專業化、特色化的品牌形象進一步鞏固。報告期
內，本行全資子公司青銀理財在中國證券報主辦的「第三屆中國銀
行業理財金牛獎」評選中，榮獲「社會責任金牛獎」，旗下管理的「璀
璨人生奮鬥系列開放式淨值型人民幣個人理財計劃（單周開放C款）」
產品榮獲「銀行理財產品金牛獎」；在普益標準發佈的2022年四季度
「全國276 家銀行理財能力排行榜」中，青銀理財綜合理財能力居城
商系理財機構第5名，綜合排名與各單項排名長期居山東省首位。
本行不斷夯實投行領域綜合業務能力，品牌影響力逐年提高。報告
期內，本行發行的產品種類覆蓋債務融資工具、理財直融工具、債
權融資計劃三大類產品線，發行規模合計427.93億元；本行承銷額
度為307.51億元，實現穩步發展。其中，發行債務融資工具49單，
發行金額338.74 億元，本行承銷額度為218.32 億元；發行非標產品
報告期內，本行承銷山東省內中長期債務融資工具（不含短融及超短
融）規模排名第一，多個項目取得可比項目的最好價格，充分體現本
行在市場化債券業務方面的競爭優勢。報告期內，本行成功發行科
創票據2 單、項目收益票據4 單、綠色債務融資工具1 單。本行積極
運用債券創新品種，發揮投資業務優勢，成功以較少的資本耗用滿
足優質大型企業低成本、個性化融資需求，增加客戶黏性。
本行的營業網點佈局以青島為核心、輻射山東省。報告期末，本行
在山東省的青島、濟南、東營、威海、淄博、德州、棗莊、煙台、
濱州、濰坊、臨沂、濟寧、泰安、菏澤、日照等 15 個城市共設有
業部、1家分行及102家支行。本行的控股子公司青銀金租、全資子
公司青銀理財總部均位於青島。
報告期末，本行擁有在行式自助銀行104家，擁有自助設備419台，
包括自助取款機 18 台、自助存取款機 276 台、自助服務終端機 125
台，提供提款、存款、轉賬、賬戶查詢、繳費等服務。報告期末，
本行自助銀行交易588.63萬筆，交易金額193.04億元。
本行持續推進電子銀行業務創新發展，應用先進金融科技，以客戶
為中心，持續完善手機銀行、網上銀行等線上服務渠道建設，實現
渠道服務輕量化、移動化，不斷滿足客戶海量多變的服務需求。
(1) 移動金融
本行持續加強以手機銀行為核心的移動金融平台建設，致力打
造順暢便捷的用戶交易旅程。報告期內，通過數字化能力應
用，落地手機銀行「五人五面」服務場景，從客群訴求差異出發
重塑「我的」模塊，通過「青薪通」代發專區等功能，逐步實現從
「客戶找交易」到「服務給客戶」的轉變。
報告期內，隨着零售客戶規模的增長，手機銀行用戶規模繼續
保持快速增長，存量手機銀行用戶達457.87 萬戶，較年初新增
年同期減少5.51%。
報告期末，手機銀行渠道理財產品銷售總額達4,349.68 億元，
手機銀行渠道理財銷售筆數在全渠道佔比達92.69%，較上年同
期提升2.69個百分點。
(2) 網上銀行
報告期末，個人網上銀行客戶累計達到74.29 萬戶，較上年
末增長0.03%；累計交易筆數達到 2,869.62 萬筆，較上年同期
減少 11.43%，交易金額達到 1,875.57 億元，較上年同期減少
依賴性持續增加，個人網上銀行交易量持續減少。
長9.16%；交易金額21,332.29億元，較上年增長8.80%。企業網
上銀行客戶數量增加，轉賬金額以及交易筆數隨之增加。
(3) 互聯網貸款業務
報告期末，本行互聯網貸款餘額104.32 億元，其中，消費類貸
款40.02億元，經營類貸款64.30億元。2022年，本行大力發展
自營互聯網貸款「海融易貸」，面向省內居民推出「海融易貸 －
便民貸」，並持續優化「鄉村振興貸」 「店易貸」等產品。報告期
內，本行共發放互聯網貸款97.01萬筆，累計放款金額131.74億
元，累計放款戶數76.30萬戶。
報告期內，本行繼續推進科技創新戰略，持續加大金融科技資源投入，
強化頂層設計，成立數字化戰略轉型委員會，積極探索新理念和新技術
的實踐應用，着力打造完備的金融科技支撐與創新體系，助推數字經
營、數字管理、數字風控能力不斷增強，數字化轉型深入推進。
報告期內，本行啟動IT項目50 項，順利完成「對公智能營銷管理平
台」
「手機銀行6.0」
「智慧監管平台」等54個項目投產，以科技創新為
引擎，加大新技術研究和自主研發力度，強化關鍵技術自主可控能
力，全面提升金融科技在渠道拓展、場景服務、產品創新、流程優
化、風險識別等方面的業務價值。
先後投產「對公智能營銷管理平台」「對公線上營業廳」兩大對公數
字化項目，以數據驅動決策，貫通一站式線上服務，初步形成線上
線下一體化運營體系。持續升級移動金融渠道建設及數字化營銷體
系，推進多渠道協同建設，快速落地車主白金卡、南銀理財、私募
理財、樂信分期樂、信也拍拍貸等產品，進一步豐富零售業務產
品體系，全面加快零售數字化轉型工作。正式上線「青銀稅e貸」業
務，持續完善線上國際業務產品和服務，落地青銀E鏈等線上供應
鏈產品；完善自營互聯網業務「海融易貸」產品體系。「零售智能營
銷平台」
「對公線上營業廳」等多個項目榮獲業內大獎。
「集團層面統一授信及信用風險併表管理系統」成功上線，實現授信
業務的總網管控和一體化運行，標誌着全面風險管理工作的里程碑
式跨越。重點建設「智慧信貸二期」和「集團智能化預警項目」，將風
險決策和風險預警嵌入信貸業務全流程。完成「大數據集群產品」升
級，全面升級大數據集群底座，實現9 套應用及一百多套數據源接
入，盤活數據資產。「鷹眼360智能風險監控平台」榮獲「2022年青島
市金融科技優秀項目」一等獎。
報告期內，本行順利完成「冬奧會」
「二十大」等重大活動期間網絡安
全保障，建立健全信息科技制度體系，加強信息科技風險自查，識
別並及時處置各種風險隱患，形成風險閉環管理。強化外包風險管
理，持續提升信息科技外包服務質量。建立常態化監控機制，加強
網絡安全監測預警和處置，全面夯實信息科技風險管理基礎，確保
信息系統可靠、穩定、連續、高效運行。
十九、本公司控制的結構化主體情況
本公司控制的結構化主體主要為本公司發起的部分資產支持證券以及本公司
投資的部分資產管理計劃，參見本業績公告「財務報表附註47(4)納入合併範
圍的結構化主體」。
二十、 風險管理
報告期內，本公司堅守審慎穩健的風險偏好，致力於構建職能完善、風
險制衡、精簡高效、各司其職的信用風險管理體系，通過採取以下舉
措，實現資產質量各項指標持續優化，信用風險管理能力持續提升，為
實現全行高質量發展保駕護航。
部，統籌推進全面風險管理，持續優化覆蓋母行及併表機構的全面
信用風險管理體系，強化對分支機構、子公司風險管理工作的指導
和督導，全力打造集團統一風險文化；加強集團統一授信及併表管
理，持續完善集團授信集中度管控方案和措施，保證集團總體授信
集中度風險安全可控；夯實預期信用損失法實施基礎，優化實施效
率和管理水平，持續提升集團層面全面風險管控能力。
項指標實行精細化動態管控，加強風險遷徙變化趨勢預判與分析，
提高風險信號預處置能力；加強到期貸款和逾期貸款管理，加大不
良資產現金回收比例，持續將逾期 60 天以上貸款納入不良貸款管
理，實現不良貸款和不良貸款率雙降，達成管控目標。
夯實「貸款三查」基礎，嚴格落實「授信後督察」機制，實行差別化貸
後管理措施，提高貸後管理的準確性和有效性；建立風險排查長效
機制，加強重點領域、重點客戶風險監控，發現問題及時跟蹤落實
整改；優化信貸業務操作流程，將高風險信貸業務放款工作集中管
理，提高信貸管理工作質效。
穩」
「六保」工作，持續發力先進製造業、民營普惠、綠色、海洋、
科技金融等重點領域，保持房地產融資平穩有序，保持信貸總量穩
定增長；優先支持綠色信貸項目，嚴格控制「兩高一剩」行業信貸投
入，對符合國家綠色名錄的企業積極提供融資支持，積極開展排污
權、碳排放權等抵質押融資業務，做好對糧食生產、儲存的金融支
持，以及能源保供金融服務；發佈《關於推進綠色金融發展加大碳減
排金融支持力度的實施方案》等系列綠色金融服務方案，不斷完善綠
色信貸風險管控機制。
化全面統一授信風險管控項目」，以統一授信為核心，打造覆蓋全機
構、全客戶、全資產、全流程生命週期的統一額度管控體系；積極
構建基於大數據的集團數字化信用風險預警平台，為授信客戶提供
貸前（投前）調查、審查審批、貸後（投後）管理階段的信用風險評估
及預警，進一步提升風險預警技術水平，加快風險管理數字化轉型
進程。
報告期內，通過採取以上舉措，本公司資產質量得到進一步提高，
信用風險得到有效管控。
流動性風險是指本公司無法以合理成本及時獲得充足資金，以應對資產
增長、償付到期債務或其他支付義務的風險。本公司流動性風險管理秉
承全面性、審慎性、前瞻性等原則，較好地適應了本公司當前發展階
段。目前，本公司流動性風險管理政策及制度符合監管要求和本公司自
身管理需要。
本公司流動性風險管理的目標在於保證本公司有充足的現金流，以及時
滿足償付義務及供應業務營運資金的需求。本公司根據發展戰略，不斷
提高管理和計量流動性風險水平，加強流動性風險識別、監測、計量和
精細化管控能力，合理平衡流動性與盈利性。
本公司根據流動性風險管理政策制定、執行和監督職能相分離的原則，
建立了流動性風險管理治理結構，明確董事會、監事會、高級管理層、
專門委員會及銀行相關部門在流動性風險管理中的作用、職責及報告路
線，以提高流動性風險管理的有效性。本公司流動性風險偏好審慎，較
好地適應了本公司當前發展階段。目前的流動性風險管理政策及制度符
合監管要求和本公司自身管理需要。
本公司從短期備付和資產負債期限結構兩個層面，計量、監測並識別流
動性風險，按照固定頻度密切監測各項限額指標，定期開展壓力測試評
判本公司是否能應對極端情況下的流動性需求。此外，本公司制定了流
動性應急計劃，並定期對應急計劃進行測試和評估。
本公司持有充足的流動性資產以確保本公司的流動性需要，同時本公司
也有足夠的資金來應對日常經營中可能發生的不可預知的支付需求。此
外，本公司流動性風險管理內部控制體系健全合規，每年開展流動性風
險內部專項審計，並形成獨立的審計報告提交董事會。
本公司密切關注流動性形勢和市場預期變化，並根據公司資產負債業務
變化情況和流動性缺口情況，提前部署、動態調整流動性管理策略，確
保公司流動性風險處於合理可控範圍。報告期內，本公司重點在以下方
面加強流動性風險管理：
強；
標，確保將各項流動性指標控制在預設閾值範圍內；
排，在確保全行流動性安全的基礎上，提升資金運用效率；
經營環境變化、監管要求、本公司業務特點和複雜程度，定期按季
度或專題開展壓力測試；
部門的職能分工；調整和完善了流動性風險限額體系和預警體系；
增強了應急措施的可操作性等。
報告期末，本公司流動性覆蓋率與淨穩定資金比例詳情如下。
金額單位：人民幣千元
流動性覆蓋率項目 12月31日 12月31日
合格優質流動性資產 90,470,924 99,172,073
未來30天現金淨流出量 73,656,093 55,237,499
流動性覆蓋率(%) 122.83 179.54
註： 根據《商業銀行流動性風險管理辦法》的規定，商業銀行的流動性覆蓋率不得低
於100%。
金額單位：人民幣千元
淨穩定資金比例項目 本公司 本行 本公司 本行
可用的穩定資金 304,721,619 300,069,741 299,881,081 295,823,722
所需的穩定資金 281,453,132 262,224,044 283,094,294 264,013,293
淨穩定資金比例(%) 108.27 114.43 105.93 112.05
註： 根據《商業銀行流動性風險管理辦法》的規定，商業銀行的淨穩定資金比例不得
低於100%。
有關本公司流動性風險管理的更多內容參見本業績公告「財務報表附註
市場風險是利率、匯率以及其他市場因素變動而引起金融工具的價值變
化，進而對未來收益或者未來現金流量可能造成潛在損失的風險。影響
本公司業務的市場風險主要為利率風險與匯率風險，包括交易賬簿和銀
行賬簿。公司建立了與業務性質、規模和複雜程度相適應的、完善可靠
的市場風險管理體系，本公司市場風險管理內部控制體系健全合規，明
確市場風險治理架構下董事會、高級管理層及各部門職責和報告要求，
明確實施市場風險管理的政策和識別、計量、監測與控制程序，明確市
場風險報告、信息披露、應急處置以及市場風險資本計量程序和要求。
本公司建立了較為完善的市場風險指標限額管理體系，定期開展市場風
險內部專項審計，向高級管理層和董事會報告市場風險管理情況並形成
獨立報告。
本公司根據監管機構的規定以及銀行業管理傳統區分銀行賬簿及交
易賬簿，並根據銀行賬簿和交易賬簿的不同性質和特點，採取相應
的市場風險識別、計量、監測和控制方法。
本公司交易賬簿利率風險主要採用敏感度分析、壓力測試、情景模
擬等方法進行計量和監控。報告期內，本公司持續進行市場風險監
測與報告，開展市場風險限額體系優化，持續完善市場風險政策制
度，確保交易賬簿利率風險處於可控範圍內。
與交易賬簿相對應，銀行的其他業務歸入銀行賬簿。本公司使用重
定價缺口分析、久期分析、利息淨收入分析、經濟價值分析、壓力
測試等方法，針對不同幣種、不同風險來源分別量化評估利率變化
對本公司利息淨收入和經濟價值的影響，同時根據分析結果形成報
告提出管理建議和業務調整策略。報告期內，本公司密切關注外部
政策動向和外部利率環境變化，主動調整業務定價策略和資產負債
結構配置策略，提升公司銀行賬簿利率風險管理的精細化水平，確
保銀行賬簿利率風險可控，實現了利息淨收入增長。同時，本公司
對經濟價值變動幅度指標設置管理目標，並持續監測指標運行狀
況，確保銀行賬簿利率風險水平得到持續優化。
本公司採用敏感性分析衡量利率變化對本公司淨利息收入及權益的
可能影響。下表列示了本公司淨利息收入及權益在其他變量固定的
情況下對於可能發生的利率變動的敏感性。對淨利息收入的影響是
指一定利率變動對期末持有的預計未來一年內進行利率重定價的金
融資產及負債所產生的淨利息收入的影響。對權益的影響包括一定
利率變動對期末持有的固定利率的以公允價值進行計量且其變動計
入其他綜合收益的金融資產進行重估價所產生的公允價值變動對權
益的影響。
金額單位：人民幣千元
（減少）╱ （減少）╱
項目 增加 增加
按年度化計算淨利息收入的變動
利率上升100個基點 (831,337) (801,362)
利率下降100個基點 831,337 801,362
金額單位：人民幣千元
（減少）╱ （減少）╱
項目 增加 增加
按年度化計算權益的變動
利率上升100個基點 (2,782,794) (1,699,289)
利率下降100個基點 3,051,735 1,861,377
以上敏感性分析基於資產和負債具有靜態的利率風險結構。有關的
分析反映本公司資產和負債的重新定價對本公司按年化計算的淨利
息收入和權益的影響，其基於以下假設：
個月後但一年內重新定價或到期的資產和負債均假設在有關期
間開始時重新定價或到期；
到期後續期；
本分析並不會考慮管理層可能採用風險管理方法所產生的影響。利
率變動導致本公司淨利息收入和權益出現的實際變化可能與基於上
述假設的敏感性分析的結果不同。
本公司的匯率風險主要來自本公司銀行賬簿中持有的非人民幣資產
及負債的幣種錯配。本公司通過嚴格管控風險敞口，將銀行賬簿匯
率風險控制在本公司可承受範圍之內。本公司匯率風險計量、分析
方法主要採用外匯敞口分析、情景模擬分析和壓力測試等。報告期
內，本公司密切關注匯率走勢，結合國內外宏觀經濟形勢，主動分
析匯率變化影響，提出資產負債優化方案。本公司匯率風險偏好審
慎，截至報告期末，本公司外匯風險敞口規模顯著下降，匯率風險
水平可控。
下表列出於2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日按當日資產和負債
進行匯率敏感性分析結果。
金額單位：人民幣千元
（減少）╱ 增加 ╱
項目 增加 （減少）
按年度化計算淨利潤及權益的變動
匯率上升100個基點 (10) 9,313
匯率下降100個基點 10 (9,313)
以上敏感性分析基於資產和負債具有靜態的匯率風險結構以及某些
簡化的假設。有關的分析基於以下假設：
率絕對值波動100個基點造成的匯兌損益；
完整年度內的匯率變動；
例並不重大，因此上述敏感性分析中其他外幣以折合美元後的
金額計算對本公司淨利潤及權益的可能影響；
權，且所有頭寸將會被持有，並在到期後續期；
本分析並不會考慮管理層可能採用風險管理方法所產生的影響。匯
率變化導致本公司損益及權益出現的實際變化可能與基於上述假設
的敏感性分析的結果不同。
操作風險是指由於不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統，
以及外部事件所造成損失的風險。本公司面臨的操作風險主要來源於四
類風險因素：人員風險、流程風險、信息系統風險、外部事件風險。
本公司以防範系統性操作風險和重大操作風險損失為工作重點，董事會
明確設定可接受的操作風險水平，並監督高級管理層對內部控制體系的
充分性與有效性進行監測和評估；高級管理層根據董事會確定的可接受
的風險水平，制定系統化的制度、流程和方法，採取相應的風險控制措
施全面防控操作風險。
報告期內，本公司積極落實操作風險管理內外部要求，完善操作風險管
理體系，有效識別、評估、監測和控制、緩釋操作風險，大力促進操作
風險管理水平的提升，操作風險控制情況良好。報告期內，本公司重點
從以下方面加強操作風險管理：
統監測、風險排查、內部巡視、條線督導等多種形式，對操作風險
進行全方位的監控，定期開展重點流程操作風險與控制自我評估，
做好關鍵指標、損失數據的收集分析和預警，全方位堵截操作風險。
貸欺詐風險防控，不斷提升欺詐風險防控的精準性和實時性，推進
風控數字化轉型，提升風險監測質效。
平，通過梳理日常運維工作，確定多個自動化運維場景，全面降低
數據中心人工和系統操作風險。
風險管理預案，組織開展業務連續性演練，提升相關人員突發事件
的應對能力和協同工作能力。
務商准入審查，加大對外包人員的管控力度，嚴控外包服務日常運
行情況，防範外包風險的發生。
二十一、公司未來發展的展望
費修復將成為支撐經濟增長的重要力量，基建投資和製造業投資也有望
實現較快增長。山東省和青島市將保持經濟穩健向好、進中提質態勢。
未來一年，財政政策將積極有為，加力提效穩增長；貨幣政策將精準有
力，總量結構齊發力；嚴監管趨勢不變，強化重點領域金融支持；銀行
業經營總體穩健。
經營指導思想，聚焦山東省、青島市經濟社會高質量發展，堅持強化優
勢、補足短板，全力提升服務實體經濟能力；堅持強化風險管控，規範
經營管理；堅持質效優先，持續建強總行，開啟青島銀行高質量發展新
局面。
固強補弱：堅持強優勢、補短板、填空白、調結構的業務發展策略，強
化民生金融等優勢業務的同時，全面強化服務實體能力，補強國際業務
能力；做深做透核心客戶的同時，全力拓展中小微客群；保持按揭業務
穩定增長的同時，全力拓展消費貸和經營貸業務。
服務實體：堅決貫徹落實二十大「把發展經濟的着力點放在實體經濟上」
的指導精神，堅持服務實體經濟的原則和服務地方經濟的市場定位，緊
密圍繞山東省新舊動能轉換、製造業強省和青島市實體經濟振興戰略，
加大對製造業、綠色低碳發展和高新技術等實體經濟產業的支持服務力
度。
營治風險：持續加大化解處置力度，推動存量不良資產逐步出清；充分
把握與平衡風險控制與業務發展的關係，在風險中找市場，在風險中搶
資產、抓營收、創利潤；在業務發展的同時，嚴控新增不良，確保資產
質量持續穩中向好。
規範管理：繼續建章立制，提升經營管理的制度化和規範化。優化完善
業務制度，強化制度執行，提高業務經營的合規性水平；繼續完善管理
體制機制和績效考核體系，全面提升管理的科學性和精細化水平。
提升、科技賦能和產品創新、客群拓展和結構優化以及風控政策優化等
工作，緊密結合以下九個方面展開和推進：
二十二、接待調研、溝通、採訪等活動
本行投資者關係聯繫電話： +86 40066 96588轉6
本行官方網站： http://www.qdccb.com/
接待 談論的主要內容及 調研的基本
接待時間 接待地點 接待方式 對象類型 接待對象 提供的資料 情況索引
邵春雨及拾貝投 財等業務發展情況進 （ http://www.cninfo.com.cn/）
資 行交流，本行未提供 發佈的日期為2022年2月25日
相關資料 的投資者關係活動記錄表
鄧美君、賈靖、 結構、綠色金融等內 （ http://www.cninfo.com.cn/）
姚煜波及南方基 容進行交流，本行未 發佈的日期為2022年2月25日
金等 提供相關資料 的投資者關係活動記錄表
娜、馮嵩越及銀 色金融等業務發展情 （ http://www.cninfo.com.cn/）
華基金等 況進行交流，本行未 發佈的日期為2022年2月25日
提供相關資料 的投資者關係活動記錄表
廖紫苑、劉斐 質量等內容進行交 （ http://www.cninfo.com.cn/）
然、謝文旭及中 流，本行未提供相關 發佈的日期為2022年2月25日
信建投基金等 資料 的投資者關係活動記錄表
線上互動 鄧美君、賈靖、 經營情況等內容進行 （ http://www.cninfo.com.cn/）
馬想及國信證券 交流，本行提供了相 發佈的日期為2022年4月19日
等，以及通過網 關演示文稿 的投資者關係活動記錄表及
絡直播參與本次 其附件
業績說明會的各
類投資者
邵春雨、戴甜甜 息差、理財業務等內 （ http://www.cninfo.com.cn/）
及華寶信託等 容進行交流，本行未 發佈的日期為2022年5月25日
提供相關資料 的投資者關係活動記錄表
昭鵬，中泰證券 建設、資本規劃等內 （ http://www.cninfo.com.cn/）
余燕伶 容進行交流，本行未 發佈的日期為2022年6月20日
提供相關資料 的投資者關係活動記錄表
接待 談論的主要內容及 調研的基本
接待時間 接待地點 接待方式 對象類型 接待對象 提供的資料 情況索引
丁黃石及招銀理 業務、金融科技等內 （ http://www.cninfo.com.cn/）
財等 容進行交流，本行未 發佈的日期為2022年6月20日
提供相關資料 的投資者關係活動記錄表
董文欣及中國人 息差等內容進行交 （ http://www.cninfo.com.cn/）
壽養老等 流，本行未提供相關 發佈的日期為2022年6月27日
資料 的投資者關係活動記錄表
李晴陽及泰康養 投放及資產質量等內 （ http://www.cninfo.com.cn/）
老等 容進行交流，本行未 發佈的日期為2022年7月12日
提供相關資料 的投資者關係活動記錄表
娜及中庚基金等 回、信用卡業務等內 （ http://www.cninfo.com.cn/）
容進行交流，本行未 發佈的日期為2022年7月15日
提供相關資料 的投資者關係活動記錄表
鄧美君及富國基 題交流，本行未提供 （ http://www.cninfo.com.cn/）
金等 相關資料 發佈的日期為2022年9月14日
的投資者關係活動記錄表
煜及匯添富基金 佈局及理財業務等內 （ http://www.cninfo.com.cn/）
等 容進行交流，本行未 發佈的日期為2022年12月7日
提供相關資料 的投資者關係活動記錄表
第四節 其他事項
詳見本業績公告第三節管理層討論與分析「十四、投資狀況分析」。
報告期內，本行嚴格遵守香港聯交所證券上市規則（「上市規則」）附錄十四
《企業管治守則》所載的守則條文，並在適當的情況下採納其中所載的最佳建
議常規。
本行已採納上市規則附錄十的《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》
（「標準守則」）所訂的標準為本行董事及監事進行證券交易的行為準則。
本行經查詢董事及監事後，已確認他們在報告期內遵守上述標準守則。
本行董事由董事會提名，按照本行《公司章程》規定的董事任職資格和選舉程
序選舉產生；股東監事和外部監事由監事會提名，職工監事由工會委員會提
名，按照本行《公司章程》規定的選舉程序選舉產生。
截至本業績公告發佈之日，本行董事、監事及高級管理人員變動情況如下：
姓名 擔任的職務 變動類型 變動日期 變動原因
景在倫 董事長、執行董事 新當選 2022年7月21日 –
郭少泉 原董事長、 離任 2022年6月8日 因監管有關銀行關鍵
原執行董事 崗位任職期限的規
定及臨近退休年齡
辭任
吳顯明 執行董事、行長 新當選 2023年3月20日 –
王麟 原執行董事、 離任 2023年1月18日 因臨近退休年齡並根
原行長 據組織安排
呂嵐 原執行董事、 離任 2022年8月8日 因年齡原因辭任
原董事會秘書
蔡志堅 原非執行董事 離任 2022年8月26日 由於其他時間需求不
斷增加，無法投入
足夠的時間和精力
繼續履行本行非執
行董事的職責而辭
任
截至本業績公告發佈之日，除上述情況外，本行董事、監事及高級管理人員
未發生其他變動。
本公司截至2022年12月31日止年度的收益及本公司於當日的財務狀況載列於
本業績公告財務報表部份。
議，本行已於2022年5月31日按照每股派送現金股息0.16元（含稅）的利
潤分配方案，向各自股權登記日營業時間結束時名列本行股東名冊的A
股股東和H股股東派發2021年度現金股息，派發現金股息共計9.31 億元
（含稅）。
發青島銀行股份有限公司境外優先股第五個計息年度股息的決定》，同意
本次境外優先股股息派發方案。按5.50%的初始股息率計息，派發境外
優先股股息共計7,351.67 萬美元。股息以現金方式支付，其中支付給境
外優先股股東6,616.50萬美元，代扣代繳所得稅735.17萬美元。
派發截至2022年12月31日止年度現金末期股利，現金股利總額根據本次
權益分派股權登記日的股份總額為基數進行計算。該股利分配方案將提
呈2022年度股東大會審議。2022年度，本行不送紅股、不以公積金轉增
股本。
如該建議於2022年度股東大會上獲得批准，股息將派發給各自股權登記
日營業時間結束時名列本行股東名冊的A股股東和H股股東。上述建議派
發的股息均以人民幣計值，分別以人民幣及港幣向A股股東及H股股東發
放，以港幣發放的股息計算適用匯率為2022年度股東大會宣佈派發股息
前五個工作日（含年度股東大會召開當日）中國人民銀行公佈的銀行間外
匯市場人民幣匯率中間價的平均值。本行將於2023年6月6日至2023年6
月10日（包括首尾兩天）期間暫停辦理H股股份過戶登記手續。本行H股
股東如欲獲派發2022 年度末期股息而尚未登記過戶文件，須於2023 年6
月5日下午4時30分或之前將過戶文件連同有關股票交回本行H股股份過
戶登記處香港中央證券登記有限公司，地址為香港灣仔皇后大道東183號
合和中心17樓1712至1716號舖。
本行董事會擬定於2023年7月27日或之前派發2022年度末期股息，倘若
預期派付日期有任何更改，本行會就有關更改刊登公告。
本行擬於2023年5月31日（星期三）舉行2022年度股東大會。為確定有權出席
（星期四）至2023年5月31日（星期三） （包括首尾兩日）暫停辦理本行H股股份
過戶登記手續。如欲出席年度股東大會並投票的本行H股股東，須於2023年5
月24日（星期三）下午4時30分前將所有過戶文件連同有關股份證明送交本行
H股股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司，地址為香港灣仔皇后大道
東183號合和中心17樓1712至1716號舖。
本行於2017 年9 月19 日發行了6,015 萬股非累積永續境外優先股（「境外優先
股」），募集資金總額12.03億美元。根據境外優先股條款和條件以及青島銀保
監局的覆函，本行已於2022年9月19日（贖回日）贖回全部境外優先股，本次
贖回價格總額為1,269,165,000美元（境外優先股總清算優先金額1,203,000,000
美元及股息66,165,000美元的總和）。在贖回及註銷上述境外優先股後，本行
不存在已發行的任何境外優先股。據此，本行已向香港聯交所申請將相關境
外優先股除牌。上述境外優先股除牌已於北京時間2022年9月21日下午4時正
後生效。有關贖回及註銷上述境外優先股的詳情，請見本行日期為2022 年6
月29日、2022年7月20日、2022年7月29日、2022年9月16日及2022年9月21
日的公告。
除上述所披露外，報告期內，本公司未曾購買、出售及贖回本公司上市證券。
報告期內，本公司無重要會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的情
況。
畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）和畢馬威會計師事務所分別對本公
司按照企業會計準則和國際財務報告準則編製的2022年度財務報表進行了審
計，並分別出具了無保留意見的審計報告。董事會審計委員會已審閱本公司
截至2022年12月31日止年度的年度業績及財務報表。
畢馬威會計師事務所是於《財務匯報局條例》下的註冊公眾利益實體核數師。
第五節 獨立審計師報告
致青島銀行股份有限公司全體股東
（於中華人民共和國（「中國」）成立的股份有限公司）
審計意見
我們審計了後附第102 至第237 頁的青島銀行股份有限公司（「貴行」）及其子公司
（統稱「貴集團」）的合併財務報表，包括2022 年12月31 日的合併財務狀況表，截
至2022年12月31日止年度的合併損益表、合併綜合收益表、合併股東權益變動表
和合併現金流量表，以及合併財務報表附註，包括重要會計政策概要。
我們認為，後附的合併財務報表已經按照國際會計準則理事會頒佈的《國際財務
報告準則》的規定，真實而公允地反映了 貴集團2022年12月31日的合併財務狀
況以及 貴集團2022年度的合併經營成果和合併現金流量，並已遵照香港《公司
條例》的披露要求編製。
形成審計意見的基礎
我們按照《國際審計準則》的規定執行了審計工作。審計報告的「審計師對合併財
務報表審計的責任」部份進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照國際會計
師職業道德準則理事會頒佈的《註冊會計師職業道德守則》（「道德守則」）以及中
華人民共和國關於合併財務報表審計相關的其他職業道德方面的要求，我們獨立
於 貴集團，並履行了道德守則以及中國境內職業道德方面的其他責任。我們相
信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期合併財務報表審計最為重要的事
項。這些事項的應對以對合併財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我
們不對這些事項單獨發表意見。
請參閱財務報表附註2(4)所述的會計政策及財務報表附註19和附註22。
關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項
貴集團按照《國際財務報告準則第9號 － 與評價發放貸款和墊款以及以攤餘成本
金融工具》的規定，對金融資產減值採 計量的金融投資減值準備的確定相關的
用預期信用損失模型進行計量。 審計程序中包括以下程序：
運用預期信用損失模型確定發放貸款和 • 了解和評價與貸款和以攤餘成本計
墊款以及以攤餘成本計量的金融投資的 量的金融投資在審批、記錄、監
減值準備的過程中涉及到若干關鍵參數 控、分類流程以及減值準備計提相
和假設的應用，包括信用風險階段劃 關的關鍵財務報告內部控制的設計
分，違約概率、違約損失率、違約風險 和運行有效性。
暴露、折現率等參數估計，同時考慮前
瞻性調整及其他調整因素等。在這些參 • 利用我們的金融風險專家的工作，
數的選取和假設的應用過程中涉及較多 評價管理層評估減值準備時所用的
的管理層判斷。 預期信用損失模型的適當性，包括
評價模型使用的信用風險階段劃
分、違約概率、違約損失率、違約
風險暴露、前瞻性調整及其他調整
等參數和假設的合理性，及其中所
涉及的關鍵管理層判斷的合理性。
請參閱財務報表附註2(4)所述的會計政策及財務報表附註19和附註22。
關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項
預期信用損失模型的確定在很大程度上 • 針對涉及主觀判斷的輸入參數，我
依賴於外部宏觀環境和 貴集團內部信 們進行了審慎評價，包括從外部尋
用風險管理策略。在評估關鍵參數和假 求支持證據，比對歷史損失經驗及
設時，管理層對於公司類貸款和以攤餘 擔保方式等內部記錄。作為上述程
成本計量的金融投資所考慮的因素包括 序的一部份，我們還評價了管理層
歷史損失率、內部和外部信用評級及其 對關鍵假設和輸入參數相對於以前
他調整因素；對於個人類貸款所考慮的 期間所做調整的理由，並考慮管理
因素包括個人類貸款的歷史逾期數據、 層所運用的判斷是否一致。
歷史損失經驗及其他調整因素。
• 我們對比模型中使用的宏觀經濟預
在運用判斷確定違約損失率時，管理層 測信息與市場信息，評價其是否與
會考慮多種因素，判斷可收回金額。這 市場以及經濟發展情況相符。
些因素包括借款人或融資人的財務狀
況、擔保方式、抵押物可收回金額、索 • 評價預期信用損失模型使用的關鍵
賠受償順序、借款人或融資人的其他還 數據的完整性和準確性。針對關鍵
款來源等。管理層在評估抵押房產的價 內部數據，我們將管理層用以評估
值時，會參考有資質的第三方評估機構 減值準備的貸款和以攤餘成本計量
出具的抵押物評估報告，並同時考慮抵 的金融投資清單總額分別與總賬進
押物的市場價格、地理位置及用途。另 行比較，驗證數據完整性；選取樣
外，抵押物變現的可執行性、時間和方 本，將單項貸款或投資的信息與相
式也會影響抵押物可收回金額。 關協議以及其他有關文件進行比
較，以評價數據的準確性。針對關
鍵外部數據，我們將其與公開信息
來源進行核對，以評價數據的準確
性。
請參閱財務報表附註2(4)所述的會計政策及財務報表附註19和附註22。
關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項
由於貸款和以攤餘成本計量的金融投資 • 針對預期信用損失模型中使用的來
的減值準備的確定存在固有不確定性以 源於系統運算生成的內部數據的關
及涉及到管理層判斷，同時其對 貴集 鍵參數，我們選取樣本將系統輸入
團的經營成果和資本狀況會產生重要影 數據核對至原始文件以評價系統輸
響，我們將貸款和以攤餘成本計量的金 入數據的準確性。此外，利用我們
融投資的減值準備的確定識別為關鍵審 的信息技術專家的工作，選取樣
計事項。 本，測試貸款和以攤餘成本計量的
金融投資的逾期信息的編製邏輯以
及對公客戶內部信用評級的系統運
算。
• 評價管理層作出的關於貸款或以攤
餘成本計量的金融投資的信用風險
自初始確認後是否顯著增加的判斷
以及是否已發生信用減值的判斷的
合理性。我們基於風險導向的方
法，按照行業分類對公司類貸款進
行分析，自受目前經濟環境影響較
大的行業以及其他存在潛在信用風
險的借款人或融資人中選取樣本。
我們在選取樣本的基礎上查看相關
資產的逾期信息、向信貸經理詢問
借款人或融資人的經營狀況、檢查
其財務信息以及搜尋有關其業務的
市場信息等，以了解其信用風險狀
況，評價管理層對貸款和以攤餘成
本計量的金融投資的階段劃分結果
的合理性。
請參閱財務報表附註2(4)所述的會計政策及財務報表附註19和附註22。
關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項
• 我們在選取樣本的基礎上，檢查借
款人或融資人的財務狀況、擔保方
式、索賠受償順序、抵押物可收回
金額、借款人或融資人的其他還款
來源，評估可收回金額，評價已發
生信用減值的公司類貸款和以攤餘
成本計量的金融投資違約損失率的
合理性。在此過程中，將房產抵押
物的管理層估值與基於房產位置、
用途及周邊房產的市場價格進行
比較，來評價管理層的估值是否恰
當。我們還評價了抵押物變現的時
間及方式，評價其預計可收回現金
流，就 貴集團的回收計劃的可
靠性進行評價；基於上述工作，我
們選取樣本利用預期信用損失模型
重新覆核了貸款及以攤餘成本計量
的金融投資的減值準備的計算準確
性。
• 根據相關會計準則，評價與發放貸
款和墊款及以攤餘成本計量的金融
投資減值準備相關的合併財務報表
信息披露的合理性。
請參閱財務報表附註2(4)所述的會計政策及財務報表附註45。
關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項
以公允價值計量的金融工具是 貴集團 與評價金融工具公允價值的評估相關的
資產和負債的重要組成部份。金融工具 審計程序中包括以下程序：
公允價值調整會影響損益或其他綜合收
益。 貴集團主要持有第二層次和第三 • 了解和評價 貴集團與估值、獨立
層次公允價值計量的金融工具。 價格驗證、前後台對賬及金融工具
估值模型審批相關的關鍵財務報告
貴集團以公允價值計量的金融工具的估 內部控制的設計和運行有效性。
值以市場數據和估值模型為基礎，其中
估值模型通常需要大量的參數輸入。對 • 選取樣本，對第二層次和第三層次
於第二層次公允價值計量的金融工具， 公允價值計量的金融工具，利用我
其估值模型採用的參數主要是可觀察參 們的估值專家的工作，根據相關會
數。針對第三層次公允價值計量的金融 計準則評價估值方法的適當性。我
工具，其估值模型中的可觀察的參數無 們的程序包括：使用平行模型，獨
法可靠獲取時，不可觀察輸入值的確定 立獲取和驗證參數；詢問管理層計
會使用到管理層估計，這當中會涉及較 算公允價值調整的方法是否發生變
多的管理層判斷。 化，評價調整參數運用的恰當性，
以評價構成公允價值組成部份的公
由於金額重大，公允價值的估值技術較 允價值調整的恰當性；將我們的估
為複雜，以及使用參數時涉及較多的管 值結果與 貴集團的估值結果進行
理層判斷，我們將對金融工具公允價值 比較等。
的評估識別為關鍵審計事項。
• 根據相關會計準則，評價與金融工
具公允價值的評估相關的合併財務
報表信息披露的合理性。
請參閱財務報表附註2(25)所述的會計政策以及財務報表附註47。
關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項
結構化主體通常是為實現具體而明確的 與評價結構化主體的合併相關的審計程
目的而設計並成立的，並在確定的範圍 序中包括以下程序：
內開展業務活動。 貴集團可能通過發
起設立、持有投資或保留權益份額等方 • 了解和評價與結構化主體合併相關
式在結構化主體中享有權益。這些結構 的關鍵財務報告內部控制的設計和
化主體主要包括理財產品、資產管理計 運行有效性。
劃、資金信託計劃、資產支持證券、債
權投資計劃或投資基金等。 • 選擇各種主要產品類型中重要的結
構化主體並執行了以下程序：
當判斷 貴集團是否應該將結構化主體
納入 貴集團合併範圍時，管理層應考 － 檢查相關合同、內部設立文件
慮 貴集團擁有的權力、享有的可變回 以及向投資者披露的信息，以
報及運用權力影響其回報金額的能力 理解結構化主體的設立目的以
等。這些因素並非完全可量化的，需要 及 貴集團對結構化主體的
綜合考慮整體交易的實質內容。 參與程度，並評價管理層關
於 貴集團對結構化主體是否
由於涉及部份結構化主體的交易較為複 擁有權力的判斷；
雜，並且 貴集團在對每個結構化主體
的條款及交易實質進行定性評估時需要 － 檢查結構化主體對風險與報酬
作出判斷，我們將結構化主體的合併識 的結構設計，包括在結構化主
別為關鍵審計事項。 體中擁有的任何資本或對其收
益作出的擔保、提供流動性
支持的安排、佣金的支付和收
益的分配等，以評價管理層
就 貴集團因參與結構化主體
的相關活動而擁有的對結構化
主體的風險敞口、權力及對可
變回報的影響所作的判斷；
請參閱財務報表附註2(25)所述的會計政策以及財務報表附註47。
關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項
－ 檢查管理層對結構化主體的分
析，包括定性分析，以及 貴
集團對享有結構化主體的經濟
利益的比重和可變動性的計
算，以評價管理層關於 貴集
團影響其來自結構化主體可變
回報的能力判斷；
－ 評價管理層就是否合併結構化
主體所作的判斷。
• 根據相關會計準則，評價與結構化
主體的合併相關的合併財務報表信
息披露的合理性。
合併財務報表及其審計師報告以外的信息
貴行董事對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括合併
財務報表和我們的審計報告。
我們對合併財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表
任何形式的鑑證結論。
結合我們對合併財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考
慮其他信息是否與合併財務報表或者我們在審計過程中了解到的情況存在重大不
一致或者似乎存在重大錯報。
基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該
事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。
董事對合併財務報表的責任
貴行董事負責按照國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》的規定和香港
《公司條例》的披露要求編製合併財務報表，使其實現真實和公允反映，並設計、
執行和維護必要的內部控制，以使合併財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的
重大錯報。
編製合併財務報表時，董事負責評估 貴集團的持續經營能力，披露與持續經營
相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非董事有意將 貴集團進行清
算、終止運營或別無其他現實的選擇。
審計委員會協助貴行董事履行監督 貴集團的財務報告過程的責任。
審計師對合併財務報表審計的責任
我們的目標是對合併財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲
取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。我們僅向全體股東報告，除此以
外，我們的報告不可用作其他用途。我們不就本報告的內容，對任何其他人士負
責或承擔法律責任。
合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照《國際審計準則》執行的審計在某一
重大錯報存在時總能發現。錯報可能由舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨
或匯總起來可能影響合併財務報表使用者作出的經濟決策，則通常認為錯報是重
大的。
在按照《國際審計準則》執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業
懷疑。同時，我們也執行了以下工作：
• 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的合併財務報表重大錯報風險，設計和實施
審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意
見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內
部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯
誤導致的重大錯報的風險。
• 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對 貴集
團內部控制的有效性發表意見。
• 評價董事選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
• 對董事使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，
就可能導致對 貴集團的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在
重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準
則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意合併財務報表中的相關披露；
如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報
告日可獲得的審計證據。然而，未來的事項或情況可能導致 貴集團不能持
續經營。
• 評價合併財務報表的總體列報（包括披露）、結構和內容，並評價合併財務報
表是否公允反映相關交易和事項。
• 就 貴集團中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對
合併財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審
計意見承擔全部責任。
我們與審計委員會就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝
通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向審計委員會提供聲明，並與其溝
通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及為消除對獨立性
的威脅所採取的行動或防範措施（如適用）。
從與審計委員會溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本年合併財務報表審計最
為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法
規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通
某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報
告中溝通該事項。
負責審計並出具本獨立審計師報告的項目合夥人是李嘉林。
畢馬威會計師事務所
執業會計師
香港中環
遮打道十號
太子大廈八樓
合併損益表
截至2022年12月31日止年度
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
附註 2022年 2021年
利息收入 19,830,162 18,208,935
利息支出 (11,541,848) (10,563,310)
利息淨收入 3 8,288,314 7,645,625
手續費及佣金收入 1,791,282 2,175,357
手續費及佣金支出 (346,152) (220,231)
手續費及佣金淨收入 4 1,445,130 1,955,126
交易淨收益 ╱（損失） 5 741,182 (171,489)
投資淨收益 6 1,057,175 1,680,445
其他經營淨收益 7 117,454 28,666
營業收入 11,649,255 11,138,373
營業費用 8 (4,218,441) (3,915,738)
信用減值損失 11 (4,288,828) (3,966,971)
其他資產減值損失 (6,027) (30,254)
稅前利潤 3,135,959 3,225,410
所得稅費用 12 31,566 (232,197)
淨利潤 3,167,525 2,993,213
淨利潤歸屬於：
母公司股東 3,082,775 2,922,664
非控制性權益 84,750 70,549
基本及稀釋每股收益（人民幣元） 13 0.45 0.51
刊載於第111頁至第237頁的財務報表附註是本財務報表的組成部份。
合併綜合收益表
截至2022年12月31日止年度
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
附註 2022年 2021年
本年淨利潤 3,167,525 2,993,213
其他綜合收益：
不能重分類至損益的項目
－ 重新計量設定受益計劃變動額 39(4) (5,280) (3,382)
以後將重分類至損益的項目
－ 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產公允價值變動 39(4) (459,440) 457,690
－ 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產信用減值準備 39(4) (198,053) 259,474
其他綜合收益的稅後淨額 (662,773) 713,782
綜合收益總額 2,504,752 3,706,995
綜合收益總額歸屬於：
母公司股東 2,420,002 3,636,446
非控制性權益 84,750 70,549
刊載於第111頁至第237頁的財務報表附註是本財務報表的組成部份。
合併財務狀況表
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
附註 12月31日 12月31日
資產
現金及存放中央銀行款項 14 27,825,306 53,241,394
存放同業及其他金融機構款項 15 2,301,037 2,126,922
拆出資金 16 8,432,022 5,108,646
衍生金融資產 17 108,376 146,617
買入返售金融資產 18 – 12,288,925
發放貸款和墊款 19 262,518,662 238,608,698
金融投資：
－ 以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融投資 20 47,259,762 55,947,254
－ 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融投資 21 96,678,701 72,613,395
－ 以攤餘成本計量的金融投資 22 58,202,665 61,422,152
長期應收款 24 15,280,949 11,688,253
物業及設備 25 3,466,386 3,390,193
使用權資產 26 826,958 845,889
遞延所得稅資產 27 3,446,343 2,505,442
其他資產 28 3,266,825 2,315,830
資產總計 529,613,992 522,249,610
負債
向中央銀行借款 29 13,256,605 25,494,116
同業及其他金融機構存放款項 30 6,439,660 6,341,814
拆入資金 31 17,808,095 16,904,500
衍生金融負債 17 188,147 144,689
賣出回購金融資產款 32 25,634,354 25,305,596
吸收存款 33 348,043,307 317,965,807
應交所得稅 703,876 124,032
已發行債券 34 74,866,951 92,218,300
租賃負債 35 515,043 505,895
其他負債 36 5,564,659 3,917,133
負債合計 493,020,697 488,921,882
刊載於第111頁至第237頁的財務報表附註是本財務報表的組成部份。
附註 12月31日 12月31日
股東權益
股本 37 5,820,355 4,509,690
其他權益工具
其中：優先股 38(1) – 7,853,964
永續債 38(2) 6,395,783 –
資本公積 39(1) 10,687,634 8,337,869
盈餘公積 39(2) 2,388,248 2,103,883
一般準備 39(3) 6,618,047 5,576,461
其他綜合收益 39(4) 83,726 746,499
未分配利潤 40 3,822,519 3,507,129
歸屬於母公司股東權益合計 35,816,312 32,635,495
非控制性權益 776,983 692,233
股東權益合計 36,593,295 33,327,728
負債和股東權益總計 529,613,992 522,249,610
由董事會於2023年3月31日核准並授權發佈。
景在倫 吳顯明
法定代表人 行長
（董事長）
陳霜 孟大耿 （公司蓋章）
主管財務工作的副行長 財務總監
刊載於第111頁至第237頁的財務報表附註是本財務報表的組成部份。
合併股東權益變動表
截至2022年12月31日止年度
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
歸屬於母公司股東的權益
其他 非控制性 股東
附註 股本 其他權益工具 資本公積 盈餘公積 一般準備 綜合收益 未分配利潤 小計 權益 權益合計
優先股 永續債
附註38 (1) 附註38 (2) 附註39 (1) 附註39 (2) 附註39 (3) 附註39 (4)
綜合收益總額 – – – – – – (662,773) 3,082,775 2,420,002 84,750 2,504,752
股東投入和減少資本：
－股東投入的
普通股 37 1,310,665 – – 2,844,140 – – – – 4,154,805 – 4,154,805
－其他權益工具
持有者投入資本 38 – – 6,395,783 – – – – – 6,395,783 – 6,395,783
－其他權益工具
持有者減少資本 38 – (7,853,964) – (494,375) – – – – (8,348,339) – (8,348,339)
利潤分配：
－提取盈餘公積 40 – – – – 284,365 – – (284,365) – – –
－提取一般準備 40 – – – – – 1,041,586 – (1,041,586) – – –
－股利分配 40 – – – – – – – (1,441,434) (1,441,434) – (1,441,434)
刊載於第111頁至第237頁的財務報表附註是本財務報表的組成部份。
歸屬於母公司股東的權益
其他 其他 非控制性 股東
附註 股本 權益工具 資本公積 盈餘公積 一般準備 綜合收益 未分配利潤 小計 權益 權益合計
附註38 附註39 (1) 附註39 (2) 附註39 (3) 附註39 (4)
綜合收益總額 – – – – – 713,782 2,922,664 3,636,446 70,549 3,706,995
利潤分配：
－提取盈餘公積 40 – – – 244,146 – – (244,146) – – –
－提取一般準備 40 – – – – 504,244 – (504,244) – – –
－股利分配 40 – – – – – – (1,286,125) (1,286,125) – (1,286,125)
刊載於第111頁至第237頁的財務報表附註是本財務報表的組成部份。
合併現金流量表
截至2022年12月31日止年度
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
經營活動現金流量
稅前利潤 3,135,959 3,225,410
調整項目：
信用減值損失 4,288,828 3,966,971
其他資產減值損失 6,027 30,254
折舊及攤銷 547,473 493,063
未實現匯兌（收益）╱ 損失 (653,140) 187,667
處置物業及設備、無形資產及其他資產的淨損失 1,042 1,426
股利收入 (8,000) (2,600)
公允價值變動損失 ╱（收益） 1,326,823 (473,453)
投資淨收益 (2,376,258) (1,206,092)
已發行債券利息支出 2,709,725 2,927,687
金融投資利息收入 (5,210,430) (5,264,161)
其他 2,407 (17,073)
經營資產的變動
存放中央銀行款項淨減少 876,604 3,502,520
存放同業及其他金融機構款項淨增加 (80,000) (820,000)
拆出資金淨增加 (7,850,000) (400,000)
發放貸款和墊款淨增加 (26,803,985) (39,517,125)
買入返售金融資產淨減少 ╱（增加） 12,303,355 (2,568,775)
長期應收款淨增加 (3,683,039) (741,348)
其他經營資產淨增加 (89,368) (68,847)
(25,326,433) (40,613,575)
刊載於第111頁至第237頁的財務報表附註是本財務報表的組成部份。
經營負債的變動
向中央銀行借款淨（減少）╱ 增加 (12,177,107) 14,173,786
同業及其他金融機構存放款項淨增加 ╱（減少） 68,577 (10,605,073)
拆入資金淨增加 823,824 3,949,611
賣出回購金融資產款淨增加 ╱（減少） 90,548 (7,789,208)
吸收存款淨增加 27,822,253 41,293,439
其他經營負債淨增加 ╱（減少） 3,569,064 (457,640)
支付所得稅 (315,907) (815,438)
經營活動（所用）╱ 產生的現金流量淨額 (1,674,725) 3,005,001
投資活動現金流量
處置及收回投資收到的現金 58,448,688 53,247,732
取得投資收益及利息收到的現金 7,417,275 6,889,307
處置物業及設備、無形資產及其他資產收到的現金 1,233 6,165
投資支付的現金 (75,639,964) (63,965,654)
購入物業及設備、無形資產及其他資產支付的現金 (493,960) (627,428)
投資活動所用的現金流量淨額 (10,266,728) (4,449,878)
刊載於第111頁至第237頁的財務報表附註是本財務報表的組成部份。
附註 2022年 2021年
籌資活動現金流量
吸收投資收到的現金 4,177,534 –
發行其他權益工具收到的現金 6,400,000 –
發行債券收到的現金 41(2) 71,080,326 82,957,923
償還已發行債券支付的現金 41(2) (88,101,992) (64,109,270)
贖回其他權益工具支付的現金 (8,348,339) –
償付已發行債券利息支付的現金 41(2) (3,039,408) (2,392,548)
分配股利所支付的現金 (1,440,645) (1,285,422)
償還租賃負債支付的現金 41(2) (146,863) (138,280)
支付的其他與籌資活動有關的現金 (29,533) –
籌資活動（所用）╱ 產生的現金流量淨額 (19,448,920) 15,032,403
匯率變動對現金及現金等價物的影響 46,002 (13,639)
現金及現金等價物淨（減少）╱ 增加額 (31,344,371) 13,573,887
經營活動產生的現金流量淨額包括：
收取的利息 15,308,429 13,707,841
支付的利息 (6,520,564) (6,693,120)
刊載於第111頁至第237頁的財務報表附註是本財務報表的組成部份。
財務報表附註
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
青島銀行股份有限公司（「本行」），前稱青島城市合作銀行股份有限公司，是經中國人民銀
行（「人行」）銀覆[1996]220號《關於籌建青島城市合作銀行的批覆》及銀覆[1996]353號《關
於青島城市合作銀行開業的批覆》的批准，於1996年11月15日成立的股份制商業銀行。
根據人行山東省分行魯銀覆[1998]76號，本行於1998年由「青島城市合作銀行股份有限公
司」更名為「青島市商業銀行股份有限公司」。經原中國銀行業監督管理委員會（「原中國銀
監會」）銀監覆[2007]485號批准，本行於2008年由「青島市商業銀行股份有限公司」更名為
「青島銀行股份有限公司」。
本行持有中國銀行保險監督管理委員會（「銀保監會」）青島監管局頒發的金融許可證，機
構編碼為B0170H237020001號；持有青島市行政審批服務局頒發的營業執照，統一社會信
用代碼為91370200264609602K，註冊地址為中國山東省青島市嶗山區秦嶺路6號3號樓。
本行H股股票於2015年12月在香港聯合交易所主板掛牌上市，股份代號為3866。本行A股
股票於2019年1月在深圳證券交易所掛牌上市，證券代碼為002948。本行於2022年1月和2
月分別完成A股配股和H股配股發行工作，上述發行完成後本行股本增加至人民幣58.20億
元。本行於2022年12月31日的股本為人民幣58.20億元。
截至2022年12月31日，本行在濟南、東營、威海、淄博、德州、棗莊、煙台、濱州、濰
坊、青島西海岸、萊蕪、臨沂、濟寧、泰安、菏澤、日照共設立了16家分行。本行及所屬
子公司（統稱「本集團」）的主要業務是提供公司及個人存款、貸款和墊款、支付結算、金
融市場業務、融資租賃業務、理財業務及經監管機構批准的其他業務。子公司的背景情況
列於附註23。本行主要在山東省內經營業務。
就本報告而言，中國內地不包括中國香港特別行政區（「香港」）、中國澳門特別行政區
（「澳門」）及台灣。
(1) 遵循聲明及編製基礎
本財務報表按照國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）和
香港《公司條例》的披露要求而編製。本財務報表也遵循適用的《香港聯合交易所有限公司
證券上市規則》的披露要求。
本財務報表以本集團的記賬本位幣（「人民幣」）列報，並四捨五入至最近千位。
編製符合國際財務報告準則的財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設。這些判斷、估
計和假設會影響到政策應用以及資產、負債、收入和費用的列報金額。該等估計和相關假
設乃基於過往經驗及在具體情況下相信為合理的各種其他因素，而所得結果乃用作判斷目
前顯然無法直接通過其他來源獲得的資產和負債賬面價值的根據。實際結果或有別於此等
估計。這些估計以及相關的假設會持續予以審閱。會計估計修訂的影響會在修訂當年以及
受影響的以後年度予以確認。附註2(25)列示了對財務報表有重大影響的判斷，以及很可
能對以後期間產生重大調整的估計。
編製財務報表時採用歷史成本進行計量，但如附註2(4)所述以公允價值為計量基礎的金融
資產和金融負債除外。
(2) 外幣折算
本集團收到投資者以外幣投入資本時按當日即期匯率折合為人民幣，其他外幣交易在初始
確認時按交易發生日的即期匯率或交易發生日即期匯率的近似匯率折合為人民幣。
即期匯率是人行公佈的人民幣外匯牌價、國家外匯管理局（「外管局」）公佈的外匯牌價或
根據公佈的外匯牌價套算的匯率。即期匯率的近似匯率是按照系統合理的方法確定的、與
交易發生日即期匯率近似的當期平均匯率。
外幣貨幣性資產及負債，採用報告期末的即期匯率折算為人民幣。以外幣計價，分類為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的貨幣性項目，其外幣折算差額分解
為由攤餘成本變動產生的折算差額和該等項目的其他賬面金額變動產生的折算差額。屬於
攤餘成本變動產生的折算差額計入當期損益，屬於其他賬面金額變動產生的折算差額計入
其他綜合收益。其他外幣貨幣性項目的匯兌差額計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性資產及負債，仍採用交易發生日的即期匯率折算。以公允
價值計量的外幣非貨幣性資產及負債，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的
匯兌差額，屬於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資的差額，計入
其他綜合收益；其他差額計入當期損益。
(3) 現金和現金等價物
現金和現金等價物包括庫存現金、存放中央銀行可隨時支取的備付金、期限短的存放同業
及其他金融機構款項、拆出資金以及持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金
且價值變動風險很小的投資。
(4) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融資產，並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。
(i) 金融資產及金融負債的確認和初始計量
金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，於財務狀況表內確
認。
在初始確認時，金融資產及金融負債以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融
資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。對於未包含重大融資成份或不考慮不
超過一年的合同中的融資成份的應收賬款，本集團按照交易價格進行初始計量。
公允價值的計量
公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或轉移一項
負債所需支付的價格。
本集團估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價時考慮的特
徵（包括資產狀況及所在位置、對資產出售或者使用的限制等），並採用在當前情況下適用
並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收
益法和成本法。
(ii) 金融資產的分類和後續計量
(a) 本集團金融資產的分類
本集團通常根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，在初始
確認時將金融資產分為不同類別：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產。
除非本集團改變管理金融資產的業務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資
產在業務模式發生變更後的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初
始確認後不得進行重分類。
本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產，分類為以攤餘成本計量的金融資產：
－ 本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；
－ 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未
償付本金金額為基礎的利息的支付。
本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：
－ 本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金
融資產為目標；
－ 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未
償付本金金額為基礎的利息的支付。
對於非交易性權益工具投資，本集團可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允
價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作
出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。
除上述以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
外，本集團將其餘所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本集團可以將本應
以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷
地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
管理金融資產的業務模式，是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模
式決定本集團所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產
還是兩者兼有。本集團以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行
管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。
本集團對金融資產的合同現金流量特徵進行評估，以確定相關金融資產在特定日期
產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其
中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特
定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對
價。此外，本集團對可能導致金融資產合同現金流量的時間分佈或金額發生變更的
合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的要求。
(b) 本集團金融資產的後續計量
－ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量，產生的利得或損失
（包括利息和股利收入）計入當期損益，除非該金融資產屬於套期關係的一部
份。
－ 以攤餘成本計量的金融資產
初始確認後，對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本
計量且不屬於任何套期關係的一部份的金融資產所產生的利得或損失，在終止
確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資
初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。採用實際利率法計
算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其
他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他
綜合收益中轉出，計入當期損益。
－ 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資
初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。股利收入計入損
益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收
益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。
(iii) 金融負債的分類和後續計量
本集團將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負
債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
該類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具，在財務狀況表中單獨列
示）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
初始確認後，對於該類金融負債以公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，產生的
利得或損失（包括利息費用）計入當期損益。
其他金融負債
其他金融負債採用實際利率法以攤餘成本計量，但金融資產轉移不符合終止確認條件或繼
續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同及貸款承諾（參見附註2(4)(iv)）
除外。
(iv) 財務擔保合同和貸款承諾
財務擔保合同
財務擔保合同指，當特定債務人到期不能按照最初或修改後的債務工具條款償付債務時，
要求本集團向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。
財務擔保合同在擔保提供日按公允價值進行初始確認。初始確認後，財務擔保合同相關收
益依據附註2(17)所述會計政策的規定分攤計入當期損益。財務擔保負債以按照依據金融
工具的減值原則（參見附註2(4)(v)）所確定的損失準備金額以及其初始確認金額扣除財務
擔保合同相關收益的累計攤銷額後的餘額孰高進行後續計量。
貸款承諾
貸款承諾，是指按照預先規定的條款和條件提供信用的確定承諾。
本集團提供的貸款承諾按照預期信用損失評估減值。本集團並未承諾以任何低於市場利率
的價格發放貸款，也不以支付現金或發行其他金融工具作為貸款承諾的淨結算。
本集團將貸款承諾和財務擔保合同的損失準備列報在預計負債中。
(v) 減值
本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備：
－ 以攤餘成本計量的金融資產；
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資；
－ 租賃應收款；
－ 非以公允價值計量且其變動計入當期損益的貸款承諾和財務擔保合同。
本集團持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公允價值
計量且其變動計入當期損益的債權投資或權益工具投資，指定為以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的權益工具投資，以及衍生金融資產。
預期信用損失的計量
預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損
失，是指本集團按照原實際利率（或所購買或源生的已發生信用減值的金融資產的經信用
調整的實際利率）折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量
之間的差額，即全部現金短缺的現值。
本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映下列各項要素：(i)通過評價一系列可能的結
果而確定的無偏概率加權平均金額；(ii)貨幣時間價值；(iii)在報告期末無須付出不必要的
額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依
據的信息。
在計量預期信用損失時，本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限
（包括考慮續約選擇權）。
整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而
導致的預期信用損失。
未來12個月內預期信用損失，是指因報告期末後12個月內（若金融工具的預計存續期少於
存續期預期信用損失的一部份。
本集團按照三個風險階段計提預期信用損失。本集團計量金融工具預期信用損失的方法及
階段劃分詳見附註44(1)信用風險。
預期信用損失準備的列報
為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，本集團在每個報告期末重新計量預期信
用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損
益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在財務狀況表中列示的賬
面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本集團在其他綜合
收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。對於非以公允價值計量且其變動
計入當期損益的貸款承諾和財務擔保合同，本集團在預計負債中確認損失準備（參見附註
核銷
如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部份收回，則直接減記該金融
資產的賬面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本集團確
定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，被減
記的金融資產仍可能受到本集團催收到期款項相關執行活動的影響。
已減記的金融資產以後又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。
(vi) 抵銷
金融資產和金融負債在財務狀況表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件
的，以相互抵銷後的淨額在財務狀況表內列示：
－ 本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；
－ 本集團計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
(vii) 金融資產和金融負債的終止確認
滿足下列條件之一時，本集團終止確認該金融資產：
－ 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；
－ 該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉
入方；
－ 該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有
的風險和報酬，但是未保留對該金融資產的控制。
該金融資產已轉移，若本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和
報酬，且保留了對該金融資產的控制，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金
融資產，並確認相應的負債。
金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計入當期損益：
－ 被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；
－ 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額
中對應終止確認部份的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的債權投資）之和。
金融負債（或其一部份）的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債（或該部份金
融負債）。
資產證券化
作為經營活動的一部份，本集團將部份信貸資產證券化，一般是將這些資產出售給結構化
主體，然後再由其向投資者發行證券。金融資產終止確認的前提條件參見前述段落。對於
未能符合終止確認條件的信貸資產證券化，相關金融資產不終止確認，從第三方投資者籌
集的資金以融資款處理；對於符合部份終止確認條件的信貸資產證券化，本集團在財務狀
況表上按照本集團的繼續涉入程度確認該項金融資產，其餘部份終止確認。所轉移金融資
產整體的賬面價值，在終止確認部份和未終止確認部份之間，按照各自的相對公允價值進
行分攤，終止確認部份的賬面價值與其對價之間的差額計入當期損益。
附回購條件的資產轉讓
附回購條件的金融資產轉讓，根據交易的經濟實質確定是否終止確認。對於將予回購的資
產與轉讓的金融資產相同或實質上相同、回購價格固定或是原轉讓價格加上回報的，本集
團不終止確認所轉讓的金融資產。對於在金融資產轉讓後只保留了優先按照公允價值回購
該金融資產權利的（在轉入方出售該金融資產的前提下），本集團終止確認所轉讓的金融資
產。
(viii) 金融資產合同的修改
在某些情況（如重組貸款）下，本集團會修改或重新議定金融資產合同。本集團會評估修
改或重新議定後的合同條款是否發生了實質性的變化。
如果修改後合同條款發生了實質性的變化，本集團將終止確認原金融資產，同時按照修改
後的條款確認一項新金融資產。
如果修改後的合同條款並未發生實質性的變化，但導致合同現金流量發生變化的，本集團
重新計算該金融資產的賬面餘額，並將相關利得或損失計入當期損益。在評估相關金融工
具的信用風險是否已經顯著增加時，本集團將基於變更後的合同條款在報告期末發生違約
的風險與基於原合同條款在初始確認時發生違約的風險進行比較。
(ix) 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行後
續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項
負債。
嵌入衍生工具與主合同構成混合合同。如果混合合同包含的主合同是一項《國際財務報告
準則第9號 － 金融工具》範圍內的資產，嵌入式衍生工具不再從金融資產的主合同中分拆
出來，而是將混合金融工具整體適用關於金融資產分類的相關規定。如果混合合同包含的
主合同不是《國際財務報告準則第9號 － 金融工具》範圍內的資產，當某些嵌入式衍生金融
工具與其主合同的經濟特徵及風險不存在緊密關係，與該嵌入衍生工具具有相同條款的單
獨工具符合衍生金融工具的定義，並且該混合工具並非以公允價值計量且其變動計入當期
損益時，則該嵌入式衍生金融工具應從混合合同中予以分拆，作為獨立的衍生金融工具處
理。這些嵌入式衍生金融工具以公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。
來源於衍生金融工具公允價值變動的損益，如果不符合套期會計的要求，應直接計入當期
損益。
普通的衍生金融工具主要基於市場普遍採用的估值模型計算公允價值。估值模型的數據盡
可能採用可觀察市場信息，包括即遠期外匯牌價和市場收益率曲線。複雜的結構性衍生金
融工具的公允價值主要來源於交易商報價。
(x) 權益工具
本行發行權益工具收到的對價扣除交易費用後，計入股東權益。回購本行權益工具支付的
對價和交易費用，減少股東權益。
回購本行股份時，回購的股份作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉為庫存股成本，同
時進行備查登記。庫存股不參與利潤分配，在財務狀況表中作為股東權益的備抵項目列
示。
庫存股註銷時，按註銷股票面值總額減少股本，庫存股成本超過面值總額的部份，應依次
沖減資本公積（股本溢價）、盈餘公積和未分配利潤；庫存股成本低於面值總額的，低於面
值總額的部份增加資本公積（股本溢價）。
庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部份，增加資本公積（股本溢價）；低於庫存股
成本的部份，依次沖減資本公積（股本溢價）、盈餘公積、未分配利潤。
(xi) 優先股和永續債
本集團根據所發行的優先股、永續債的合同條款及其所反映的經濟實質，結合金融資產、
金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將這些金融工具或其組成部份分類為金融資
產、金融負債或權益工具。
本集團對於所發行的應歸類為權益工具的優先股和永續債，按照實際收到的金額，計入權
益。存續期間分派股利或利息的，作為利潤分配處理。按合同條款約定贖回優先股和永續
債的，按贖回價格沖減權益。
(5) 買入返售和賣出回購交易（包括證券借入和借出交易）
買入返售金融資產，是指本集團按返售協議先買入再按固定價格返售金融資產所融出的資
金。賣出回購金融資產款，是指本集團按回購協議先賣出再按固定價格回購金融資產所融
入的資金。
買入返售金融資產和賣出回購金融資產款按業務發生時實際支付或收到的款項入賬並在財
務狀況表中反映。買入返售的已購入標的資產不予以確認，在表外記錄；賣出回購的標的
資產仍在財務狀況表中反映。
買入返售和賣出回購業務的買賣差價在相關交易期間以實際利率法攤銷，分別確認為利息
收入和利息支出。
證券借入和借出交易一般均附有抵押，以證券或現金作為抵押品。只有當與證券所有權相
關的風險和收益同時轉移時，與交易對手之間的證券轉移才於財務狀況表中反映。所支付
的現金或收取的現金抵押品分別確認為資產或負債。
(6) 貴金屬
貴金屬包括黃金、白銀和其他貴重金屬。本集團非交易性貴金屬按照取得時的成本進行初
始計量，以成本與可變現淨值較低者進行後續計量。本集團為交易目的而獲得的貴金屬按
照取得時的公允價值進行初始確認，並以公允價值於報告期末進行後續計量，相關變動計
入當期損益。
(7) 物業及設備
物業及設備指本集團為經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
外購物業及設備的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使用狀態前
所發生的可歸屬於該項資產的支出。
在有關建造的資產達到預定可使用狀態之前發生的與購建物業及設備有關的一切直接和間
接成本，全部資本化為在建工程。在建工程不計提折舊。
對於構成物業及設備的各組成部份，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本集團
提供經濟利益，則每一部份各自計提折舊。
對於物業及設備的後續支出，包括與更換物業及設備某組成部份相關的支出，在與支出相
關的經濟利益很可能流入本集團時資本化，計入物業及設備成本，同時將被替換部份的賬
面價值扣除；與物業及設備日常維護相關的支出在發生時計入當期損益。
物業及設備以成本減累計折舊及減值準備（參見附註2(12)）後在財務狀況表內列示。
本集團將物業及設備的成本扣除了預計淨殘值和累計減值準備後在其預計使用壽命內按年
限平均法計提折舊，除非物業及設備符合持有待售的條件（參見附註2(8)）。
各類物業及設備的預計使用壽命、預計淨殘值率及年折舊率分別為：
預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率
房屋及建築物 20 – 50年 3% – 5% 1.90% – 4.85%
機器設備及其他 5 – 10年 3% – 5% 9.50% – 19.40%
運輸工具 5年 3% – 5% 19.00% – 19.40%
電子電器設備 3 – 7年 3% – 5% 13.57% – 32.33%
經營租賃租出的房屋及建築物 20 – 50年 3% – 5% 1.90% – 4.85%
本集團至少在每年年度終了對物業及設備的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。
物業及設備滿足下述條件之一時，本集團會予以終止確認：
－ 物業及設備處於處置狀態；
－ 該物業及設備預期通過使用或處置不能產生經濟利益。
報廢或處置物業及設備項目所產生的損益為處置所得款項淨額與項目賬面金額之間的差
額，並於報廢或處置日在損益中確認。
(8) 持有待售
本集團主要通過出售而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值時，將該非流
動資產或處置組劃分為持有待售類別。
處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該
交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。
本集團將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：
－ 根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，該非流動資產或處置組在其當前狀
況下即可立即出售；
－ 出售極可能發生，即本集團已經就一項出售計劃作出決議且已與其他方簽訂了具有
法律約束力的購買協議，預計出售將在一年內完成。
本集團按賬面價值與公允價值（參見附註2(25)(ii))減去出售費用後淨額之孰低者對持有待
售的非流動資產（不包括金融資產（參見附註2(4)）、遞延所得稅資產（參見附註2(14)）或處
置組進行初始計量和後續計量，賬面價值高於公允價值（參見附註2(25)(ii)）減去出售費用
後淨額的差額確認為資產減值損失，計入當期損益。
(9) 無形資產
本集團無形資產為使用壽命有限的無形資產，以成本減累計攤銷及減值準備（參見附註
後按直線法在預計使用壽命期內攤銷，除非該無形資產符合持有待售條件。
無形資產的攤銷年限為：
資產類別 攤銷年限
軟件 3 – 10年
本集團至少在每年年度終了對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。
(10) 長期待攤費用
長期待攤費用按預計受益期間分期平均攤銷，並以實際支出減去累計攤銷及減值準備（參
見附註2(12)）後的淨額列示在「其他資產」中。
(11) 抵債資產
抵債資產是指本集團依法行使債權或擔保物權而受償於債務人、擔保人或第三人的實物資
產或財產權利。
對於受讓的金融資產類抵債資產，本集團以其公允價值進行初始計量，並依據附註2(4)(ii)
所述的會計政策進行分類和後續計量。
對於受讓的非金融資產類抵債資產，本集團按照放棄債權的公允價值和可直接歸屬該資產
的稅金等其他成本進行初始計量，並按照抵債資產賬面價值與可收回金額孰低進行後續計
量，減值測試方法及減值準備計提方法參見附註2(12)。
(12) 非金融資產減值準備
本集團在報告期末根據內部及外部信息對下列資產的賬面價值進行審閱，判斷其是否存在
減值的跡象，主要包括：
• 物業及設備
• 使用權資產
• 無形資產
• 對子公司、聯營企業、合營企業的投資
• 非金融資產類抵債資產
• 長期待攤費用等
倘若資產存在減值跡象，則對其可收回金額作出估計。
現金產出單元是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者
資產組。現金產出單元由創造現金流入相關的資產組成。本集團在認定現金產出單元時，
主要考慮該資產組能否獨立產生現金流入，同時考慮管理層對經營活動的管理方式、以及
對資產使用或者處置的決策方式等。
一項資產或現金產出單元或一組現金產出單元（以下統稱「資產」）的可收回金額是指資產
的公允價值減去處置費用後的淨額與使用價值兩者之間的較高者。
資產的公允價值減去處置費用後的淨額，是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬
於該資產處置費用的金額確定。資產的使用價值，按照資產在持續使用過程中和最終處置
時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。
倘若資產的賬面價值高於其可收回金額的，計提減值損失並計入當期損益，同時計提相應
的資產減值準備。與現金產出單元或者一組現金產出單元相關的減值損失，先抵減分攤至
該現金產出單元或者一組現金產出單元中商譽的賬面價值，再根據現金產出單元或者一組
現金產出單元中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資
產的賬面價值，但抵減後的各資產的賬面價值不得低於該資產的公允價值減去處置費用後
的淨額（如可確定的）、使用價值（如可確定的）和零三者之中最高者。
商譽的減值損失不予轉回。除商譽外的非金融資產減值損失的金額在日後減少，且客觀上
與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失將予以轉回並計入當期損益。該轉回
後的賬面價值不超過假定不計提減值損失情況下該資產在轉回日的賬面價值。
(13) 職工薪酬
(i) 短期薪酬
本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生或按規定的基準和比例計提的職工工資、
獎金、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金確認為負債，並
計入當期損益或相關資產成本。
(ii) 離職後福利 － 設定提存計劃
本集團所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規要求，本集團職工參加的由政府機構設
立管理的社會保障體系中的基本養老保險和失業保險，以及企業年金計劃。基本養老保險
和失業保險的繳費金額按國家規定的基準和比例計算。本集團根據國家企業年金制度的相
關政策為員工建立補充設定提存退休金計劃 － 企業年金。本集團在職工提供服務的會計
期間，將應繳存的金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
(iii) 離職後福利 － 設定受益計劃
本集團根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和
財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，然後將其予以折現後的現值確認
為一項設定受益計劃負債。
本集團將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，對屬於服務成本和設
定受益計劃負債的利息費用計入當期損益或相關資產成本，對屬於重新計量設定受益計劃
負債所產生的變動計入其他綜合收益。
(iv) 辭退福利
本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而
提出給予補償的建議，在下列兩者孰早日，確認辭退福利產生的負債，同時計入當期損
益：
－ 本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
－ 本集團有詳細、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃；並且，該重組計劃已開始實
施，或已向受其影響的各方通告了該計劃的主要內容，從而使各方形成了對本集團
將實施重組的合理預期時。
(14) 所得稅
除因企業合併和直接計入所有者權益（包括其他綜合收益）的交易或者事項產生的所得稅
影響外，本集團將當期所得稅和遞延所得稅計入當期損益。
當期所得稅是按本年度應稅所得額，根據稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上以
往年度應付所得稅的調整。
報告期末，如果本集團擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或取得資產、清償
負債同時進行，那麼當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列示。
遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定。
暫時性差異是指資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以後年度
的可抵扣虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差
異的應納稅所得額為限。
如果不屬於企業合併交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵
扣虧損），則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。商譽的初始確認導致的
暫時性差異也不產生相關的遞延所得稅。
報告期末，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒佈的稅法
規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的
賬面金額。
報告期末，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得
足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
報告期末，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額列
示：
－ 納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；
－ 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所
得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資
產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或
是同時取得資產、清償負債。
(15) 預計負債及或有負債
或有負債是指過去的交易或事項形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發生或
不發生予以證實；或過去的交易或者事項形成的現時義務，履行該義務不是很可能導致經
濟利益流出本集團或該義務的影響金額不能可靠計量。本集團對該等義務不作確認，僅在
財務報表附註46中披露或有負債。
如果與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟
利益流出本集團，以及有關金額能夠可靠地計量，則本集團會確認預計負債。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。對於貨幣時間價值
影響重大的，預計負債以預計未來現金流量折現後的金額確定。在確定最佳估計數時，本
集團綜合考慮了與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。所需支出存在
一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該範圍內的中
間值確定；在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：
－ 或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。
－ 或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。
本集團在報告期末對預計負債的賬面價值進行覆核，並按照當前最佳估計數對該賬面價值
進行調整。
(16) 受託業務
本集團在受託業務中作為客戶的管理人、受託人或代理人。本集團的財務狀況表不包括本
集團因受託業務而持有的資產以及有關向客戶交回該等資產的承諾，因為該等資產的風險
及收益由客戶承擔。
本集團通過與客戶簽訂委託貸款協議，由客戶向本集團提供資金（「委託資金」），並由本集
團按照客戶的指示向第三方發放貸款（「委託貸款」）。由於本集團並不承擔委託貸款及相關
委託資金的風險及回報，因此委託貸款及委託資金按其本金記錄為財務狀況表外項目，而
且並未就這些委託貸款計提任何減值準備。
(17) 收入確認
收入是本集團在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利
益的總流入。
本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收
入。
合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商
品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項
履約義務的交易價格計量收入。單獨售價，是指本集團向客戶單獨銷售商品或提供服務的
價格。單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮能夠合理取得的全部相關信息，並最大
限度地採用可觀察的輸入值估計單獨售價。
(i) 利息收入
對於所有以攤餘成本計量的金融工具及以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產中計息的金融工具，利息收入以實際利率計量。實際利率是指按金融工具的預計存
續期間將其預計未來現金流入或流出折現至該金融資產賬面餘額或金融負債攤餘成本的利
率。實際利率的計算需要考慮金融工具的合同條款（例如提前還款權）並且包括所有歸屬
於實際利率組成部份的費用和所有交易成本，但不包括預期信用損失。
本集團按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產賬面餘額乘以實際利率計算
確定，但下列情況除外：
－ 對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本集團自初始確認起，按照該金融
資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。
－ 對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資
產，按照該金融資產的攤餘成本（即，賬面餘額扣除預期信用損失準備之後的淨額）
和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在後續期間因其信用風險有所改善
而不再存在信用減值，並且這一改善在客觀上可與應用上述規定之後發生的某一事
件相聯繫，則轉按實際利率乘以該金融資產賬面餘額來計算確定利息收入。
(ii) 手續費及佣金收入
本集團通過向客戶提供各類服務收取手續費及佣金。手續費及佣金收入在本集團履行了合
同中的履約義務，即在客戶取得相關服務的控制權時點或時段內確認收入。
滿足下列條件之一時，本集團屬於在某一時段內履行履約義務，否則，屬於在某一時點履
行履約義務：
－ 客戶在本集團履約的同時即取得並消耗通過本集團履約所帶來的經濟利益；
－ 客戶能夠控制本集團履約過程中進行的服務；
－ 本集團在履約過程中所進行的服務具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間內
有權就累計至今已完成的履約部份收取款項。
(iii) 股利收入
權益工具的股利收入於本集團收取股利的權利確立時在當期損益中確認。
(18) 政府補助
政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者
身份向本集團投入的資本。
政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，並能夠收到時，予以確認。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按
照公允價值計量。
本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相關的政府補
助。本集團取得的與資產相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補助。與資產相
關的政府補助，本集團將其沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益，並在相關資產使
用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，如果用於補
償本集團以後期間的相關成本費用或損失的，本集團將其確認為遞延收益，並在確認相關
成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本；否則直接計入當期損益或沖減相
關成本。
(19) 支出確認
(i) 利息支出
金融負債的利息支出以金融負債攤餘成本、佔用資金的時間按實際利率法計算，並在相應
期間予以確認。
(ii) 其他支出
其他支出按權責發生制原則確認。
(20) 租賃
租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。
在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定
期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租
賃。
為確定合同是否讓渡了在一定期間內控制已識別資產使用的權利，本集團進行如下評估：
－ 合同是否涉及已識別資產的使用。已識別資產可能由合同明確指定或在資產可供客
戶使用時隱性指定，並且該資產在物理上可區分，或者如果資產的某部份產能或其
他部份在物理上不可區分但實質上代表了該資產的全部產能，從而使客戶獲得因使
用該資產所產生的幾乎全部經濟利益。如果資產的供應方在整個使用期間擁有對該
資產的實質性替換權，則該資產不屬於已識別資產；
－ 承租人是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益；
－ 承租人是否有權在該使用期間主導已識別資產的使用。
合同中同時包含多項單獨租賃的，承租人和出租人將合同予以分拆，並分別各項單獨租賃
進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部份的，承租人和出租人將租賃和非租賃部
份進行分拆。在分拆合同包含的租賃和非租賃部份時，承租人按照各租賃部份單獨價格及
非租賃部份的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。出租人按附註2(17)所述會計政策
中關於交易價格分攤的規定分攤合同對價。
(i) 本集團作為承租人
在租賃期開始日，本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產按照成本進行初
始計量，包括租賃負債的初始計量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額（扣除
已享受的租賃激勵相關金額），發生的初始直接費用以及為拆卸及移除租賃資產、復原租
賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。
本集團使用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所
有權的，本集團在租賃資產剩餘使用壽命內計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資
產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。使用權資產按附註2(12)所述的會計政策計
提減值準備。
租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量，折現率為租賃內
含利率。無法確定租賃內含利率的，採用本集團增量借款利率作為折現率。
本集團按照固定的週期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入當期損
益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或
相關資產成本。
租賃期開始日後，發生下列情形的，本集團按照變動後租賃付款額的現值重新計量租賃負
債：
－ 根據擔保餘值預計的應付金額發生變動；
－ 用於確定租賃付款額的指數或比率發生變動；
－ 本集團對購買選擇權、續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果發生變化，或續租
選擇權或終止租賃選擇權的實際行使情況與原評估結果不一致。
在對租賃負債進行重新計量時，本集團相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產的賬
面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本集團將剩餘金額計入當期損益。
本集團已選擇對短期租賃（租賃期不超過12個月的租賃）和低價值資產租賃不確認使用權
資產和租賃負債，並將相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或
相關資產成本。
(ii) 本集團作為出租人
在租賃開始日，本集團將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指無論所有權最終是
否轉移但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是
指除融資租賃以外的其他租賃。
本集團作為轉租出租人時，基於原租賃產生的使用權資產，而不是原租賃的標的資產，對
轉租賃進行分類。如果原租賃為短期租賃且本集團選擇對原租賃應用上述短期租賃的簡化
處理，本集團將該轉租賃分類為經營租賃。
融資租賃下，在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，並終止確認融資
租賃資產。本集團對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資淨額作為應收融資租賃
款的入賬價值。租賃投資淨額為未擔保餘值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租
賃內含利率折現的現值之和。
本集團按照固定的週期性利率計算並確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款
的終止確認和減值按附註2(4)所述的會計政策進行會計處理。未納入租賃投資淨額計量的
可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。
經營租賃的租賃收款額在租賃期內按直線法確認為租金收入。本集團將其發生的與經營租
賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分
攤，分期計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損
益。
(21) 股利分配
報告期末後，經審議批准及宣派的利潤分配方案中擬分配的股利，不確認為報告期末的負
債，而在附註中單獨披露。
(22) 關聯方
本集團的關聯方包括但不限於：
(i) 符合以下條件的個人及與其關係密切的家庭成員：
(a) 對本集團施加重大影響；或
(b) 本集團的關鍵管理人員。
(ii) 符合以下條件的企業：
(a) 與本集團同屬同一集團的企業（即集團內所有的母公司、子公司及同系子公司
之間互為關聯方）；
(b) 對本集團施加重大影響的投資方；
(c) 對(ii)(b)所述企業實施控制的企業；
(d) 受(ii)(b)及(ii)(c)所述企業控制或共同控制的企業；
(e) 受(i)中所述個人控制或共同控制的企業。
關係密切的家庭成員是指在處理與企業的交易時有可能影響某人或受其影響的家庭成員。
(23) 分部報告
本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。如果兩個或多個
經營分部存在相似經濟特徵且同時在服務性質、客戶類型、提供服務的方式、提供服務受
法律及行政法規的影響等方面具有相同或相似性的，可以合併為一個經營分部。本集團以
經營分部為基礎考慮重要性原則後確定報告分部。
本集團管理層監控各經營分部的經營成果，以決定向其分配資源和評價其業績。分部間交
易主要為分部間的融資。這些交易的條款是參照資金平均成本確定的。編製分部報告所採
用的會計政策與編製本集團財務報表所採用的會計政策一致。
(24) 子公司及非控制性權益
子公司指由本集團控制的被投資方（包括結構化主體）。控制，是指本集團擁有對被投資方
的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權
力影響其回報金額。如果一項或多項控制因素發生變化，本集團將重新評估是否能控制被
投資方。這包括擁有的保護性權利（例如借款關係）變為實質性權利，從而使得本集團對
被投資方擁有權力的情形。
結構化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定因素而設計的主
體。主導該主體相關活動的依據通常是合同安排或其他安排形式。
對子公司的投資自本集團取得控制權之日起納入合併財務報表，直至本集團對其控制權終
止。在編製合併財務報表時，本集團內部所有交易及餘額，包括未實現內部交易損益均已
抵銷。
對子公司的投資按照成本減去減值準備後在本行財務狀況表內列示。
對子公司投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附註2(12)。
非控制性權益指子公司所有者權益中不直接或間接歸屬於本行的權益。
非控制性權益在合併財務狀況表中股東權益項目下與歸屬於母公司股東的權益分開列示。
在合併損益和其他綜合收益表中歸屬於非控制性權益和歸屬於母公司股東的損益和其他綜
合收益分開列示。
在不喪失控制權的前提下，如果本集團享有子公司的權益發生變化，按照權益類交易進行
核算。相關權益的變動將體現為合併權益表中歸屬於母公司和非控制性權益金額的調整，
但是無需調整商譽也不確認損益。
(25) 主要會計估計及判斷
編製財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政策的應
用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。本集團管
理層對估計涉及的關鍵假設和不確定因素的判斷進行持續評估，會計估計變更的影響在變
更當期和未來期間予以確認。
在執行本集團會計政策的過程中，管理層會對未來不確定事項對財務報表的影響作出判
斷、估計及假設。管理層在報告期末就主要未來不確定事項作出下列的判斷、估計及主要
假設，可能導致下個會計期間的資產負債的賬面價值作出重大調整。
(i) 預期信用損失的計量
對於以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，以及貸款
承諾及財務擔保合同，其預期信用損失的計量中使用了複雜的模型和大量的假設。這些模
型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和客戶的信用行為（例如，客戶違約的可能性及相應損
失）。附註44(1)信用風險具體說明了預期信用損失計量中使用的參數、假設和估計技術。
(ii) 金融工具的公允價值
對於缺乏活躍市場的金融工具，本集團運用估值方法確定其公允價值。估值方法包括參照
在市場中具有完全信息且有買賣意願的經濟主體之間進行公平交易時確定的交易價格，參
考市場上另一類似金融工具的公允價值，或運用現金流量折現分析及期權定價模型進行估
算。估值方法在最大程度上利用可觀察市場信息，然而，當可觀察市場信息無法獲得時，
管理層將對估值方法中包括的重大不可觀察信息作出估計。
(iii) 所得稅
所得稅的計提涉及對某些交易未來稅務處理的判斷。本集團慎重評估各項交易的稅務影
響，並計提相應的所得稅。本集團定期根據更新的稅收法規重新評估這些交易的稅務處
理。遞延所得稅資產按可抵扣暫時性差異確認。遞延所得稅資產只會在未來期間很有可能
有足夠應納稅所得用作抵扣暫時性差異時確認，所以需要管理層判斷獲得未來應納稅所得
的可能性。管理層持續審查對遞延所得稅的判斷，如果預計未來很可能獲得能利用可抵扣
暫時性差異的未來應納稅所得，將確認相應的遞延所得稅資產。
(iv) 非金融資產的減值
本集團定期對非金融資產進行審查，以確定資產賬面價值是否高於其可收回金額。如果任
何該等跡象存在，有關資產便會視為已減值。
由於本集團不能獲得資產（或資產組）的可靠公開市價，因此不能可靠估計資產的公允價
值。在評估未來現金流的現值時，需要對該資產（或資產組）的相關經營收入和成本以及
計算現值時使用的折現率等作出重大判斷以計算現值。本集團在估計可收回金額時會採用
所有能夠獲得的相關數據，包括根據合理和有依據的假設所作出有關售價和相關經營成本
的預測。
(v) 折舊及攤銷
在考慮其殘值後，物業及設備以及無形資產在估計使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。
本集團定期審查估計使用壽命，以確定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。估計使
用壽命根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術改變而確定。如果有跡象表明用於確
立折舊和攤銷的因素發生變化，則會對折舊和攤銷費用進行調整。
(vi) 對結構化主體是否具有控制的判斷
本集團管理或投資多個投資基金、理財產品、資產管理計劃、信託計劃和資產支持證券。
判斷是否控制該類結構化主體時，本集團確定其自身是以主要責任人還是代理人的身份
行使決策權，評估其所享有的對該類結構化主體的整體經濟利益（包括直接持有產生的收
益以及預期管理費）以及對該類結構化主體的決策權範圍。當在其他方擁有決策權的情況
下，還需要確定其他方是否以其代理人的身份代為行使決策權。
有關本集團享有權益或者作為發起人但未納入合併財務報表範圍的投資基金、理財產品、
資產管理計劃、信託計劃及資產支持證券，參見附註47。
利息收入
存放中央銀行款項利息收入 312,506 385,253
存放同業及其他金融機構款項利息收入 32,124 25,529
拆出資金利息收入 269,147 8,194
發放貸款和墊款利息收入
－ 公司貸款和墊款 8,396,220 7,489,738
－ 個人貸款和墊款 3,957,348 3,630,074
－ 票據貼現 378,374 437,022
買入返售金融資產利息收入 304,872 347,966
金融投資利息收入 5,210,430 5,264,161
長期應收款利息收入 969,141 620,998
小計 19,830,162 18,208,935
利息支出
向中央銀行借款利息支出 (503,458) (399,507)
同業及其他金融機構存放款項利息支出 (180,286) (225,054)
拆入資金利息支出 (607,577) (462,311)
吸收存款利息支出 (7,046,209) (5,986,659)
賣出回購金融資產款利息支出 (454,745) (562,092)
已發行債券利息支出 (2,709,725) (2,927,687)
其他 (39,848) –
小計 (11,541,848) (10,563,310)
利息淨收入 8,288,314 7,645,625
註：
(i) 以上利息收入和支出不包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具產生
的損益。
手續費及佣金收入
理財業務手續費 859,349 1,264,544
委託及代理業務手續費 458,418 506,887
託管及銀行卡服務手續費 319,653 228,180
結算業務手續費 84,663 65,142
融資租賃手續費 26,864 86,800
其他手續費 42,335 23,804
小計 1,791,282 2,175,357
手續費及佣金支出 (346,152) (220,231)
手續費及佣金淨收入 1,445,130 1,955,126
註 2022年 2021年
外匯衍生金融工具及匯兌淨收益 ╱（損失） (i) 738,300 (147,908)
債券淨收益 ╱（損失） (ii) 25,013 (12,108)
非外匯衍生金融工具淨損失 (21,655) (11,473)
其他 (476) –
合計 741,182 (171,489)
註：
(i) 外匯衍生金融工具及匯兌淨收益 ╱（損失）包括買賣即期外匯的匯差損益、貨幣衍生
金融工具產生的損益以及外幣貨幣性資產及負債折算成人民幣產生的損益等。
(ii) 債券淨收益 ╱（損失）主要包括為交易而持有的債券的買賣價差以及公允價值變動損
益。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融投資淨收益 540,041 1,377,578
出售以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
金融資產的淨收益 509,085 300,257
其他 8,049 2,610
合計 1,057,175 1,680,445
政府補助 107,256 23,737
租金收入 10,343 967
出售物業及設備、無形資產及其他資產淨損失 (1,042) (1,426)
其他 897 5,388
合計 117,454 28,666
職工薪酬費用
－ 工資、獎金、津貼和補貼 1,314,992 1,213,680
－ 社會保險費及住房公積金 174,120 153,942
－ 職工福利費 175,977 231,745
－ 職工教育經費 35,665 32,115
－ 工會經費 26,392 24,428
－ 離職後福利
－ 設定提存計劃 240,096 218,457
－ 內退及補充退休計劃 (8,425) 17,270
小計 1,958,817 1,891,637
物業及設備支出
－ 折舊及攤銷 547,473 493,063
－ 電子設備營運支出 150,138 137,455
－ 維護費 122,102 111,095
小計 819,713 741,613
稅金及附加 146,885 139,602
其他一般及行政費用 1,293,026 1,142,886
合計 4,218,441 3,915,738
註：
(i) 2022 年度的其他一般及行政費用中包含審計師的審計報酬人民幣625 萬元（2021 年
度：人民幣652萬元）。
於報告期本行董事及監事扣除個人所得稅前的酬金如下：
截至2022年12月31日止年度
扣除
定額供款 所得稅前
退休金 其他 的酬金
姓名 袍金 薪金 酌定花紅 計劃供款 各種福利 總額
執行董事
景在倫 – 806 318 88 208 1,420
郭少泉 – 696 409 72 40 1,217
王麟 – 1,277 490 158 311 2,236
呂嵐 – 578 402 – 111 1,091
劉鵬 – 927 438 151 259 1,775
非執行董事
周雲傑 127 – – – – 127
Rosario Strano – – – – – –
譚麗霞 127 – – – – 127
Marco Mussita – – – – – –
鄧友成 127 – – – – 127
蔡志堅 66 – – – – 66
獨立非執行董事
張思明 191 – – – – 191
房巧玲 197 – – – – 197
Tingjie ZHANG 197 – – – – 197
邢樂成 197 – – – – 197
張旭 197 – – – – 197
監事
楊峰江 – 927 439 151 318 1,835
王大為 – 603 1,084 151 157 1,995
孟憲政 – 606 850 151 157 1,764
何良軍 77 – – – – 77
郝先經 114 – – – – 114
姜省路 114 – – – – 114
盧昆 114 – – – – 114
合計 1,845 6,420 4,430 922 1,561 15,178
截至2021年12月31日止年度
扣除
定額供款 所得稅前
退休金 其他 的酬金
姓名 袍金 薪金 酌定花紅 計劃供款 各種福利 總額
執行董事
郭少泉 – 1,380 941 145 304 2,770
王麟 – 1,255 906 145 300 2,606
呂嵐 – 883 919 – 182 1,984
劉鵬 – 908 943 145 243 2,239
非執行董事
周雲傑 124 – – – – 124
Rosario Strano – – – – – –
譚麗霞 130 – – – – 130
Marco Mussita – – – – – –
鄧友成 130 – – – – 130
蔡志堅 130 – – – – 130
獨立非執行董事
陳華 90 – – – – 90
戴淑萍 90 – – – – 90
張思明 180 – – – – 180
房巧玲 186 – – – – 186
Tingjie ZHANG 186 – – – – 186
邢樂成 102 – – – – 102
張旭 102 – – – – 102
監事
楊峰江 – 908 1,024 145 300 2,377
王大為 – 593 1,082 145 155 1,975
孟憲政 – 579 850 145 151 1,725
付長祥 48 – – – – 48
胡燕京 48 – – – – 48
何良軍 81 – – – – 81
郝先經 65 – – – – 65
姜省路 65 – – – – 65
盧昆 65 – – – – 65
合計 1,822 6,506 6,665 870 1,635 17,498
註：
(1) 非執行董事、獨立非執行董事、股東監事及外部監事的酬金受報告期內任職時間的
影響，自其履職後開始領取酬金，自其離任後停止領取酬金。於2022年及2021年，
本行董事、監事變動情況如下：
(i) 2021 年5 月，付長祥先生、胡燕京先生不再擔任本行外部監事，本行外部監事
郝先經先生、姜省路先生、盧昆先生開始履職。
(ii) 2021 年7 月，陳華先生、戴淑萍女士不再擔任本行獨立非執行董事，本行執行
董事劉鵬先生，獨立非執行董事邢樂成先生、張旭先生開始履職。
(iii) 2022年6月，郭少泉先生不再擔任本行執行董事。2022年7月，本行執行董事景
在倫先生開始履職。
(iv) 2022 年8 月，呂嵐女士不再擔任本行執行董事，蔡志堅先生不再擔任本行非執
行董事。
(2) 經Rosario Strano先生、Marco Mussita先生同意，本行未向其支付酬金。於報告期
間，並無董事或監事放棄或同意放棄任何薪酬的其他安排。
(3) 本行於報告期間並無向任何董事及監事支付任何報酬作為退休或離職補償或加盟獎
勵。
(4) 本行部份董事及監事2022年度的薪酬總額尚未最終確定，但預計最終確認的薪酬差
額不會對集團2022年度的財務報表產生重大影響。
截至2022年12月31日止年度，五位酬金最高人士中包括本行兩名董事及兩名監事（2021年
度：三名董事及一名監事），其酬金於附註9披露。五位酬金最高人士中其餘人士於報告期
扣除個人所得稅前的酬金如下：
薪金及其他酬金 1,182 1,148
酌定花紅 439 864
退休金計劃供款 151 145
合計 1,772 2,157
扣除個人所得稅前的酬金在以下範圍內的該些人士人數如下：
零港元 －1,000,000港元 – –
本集團於報告期間並無向該些人士支付任何報酬，作為退休或離職補償或加盟獎勵。
存放同業及其他金融機構款項 1,117 565
拆出資金 22,445 4,910
買入返售金融資產 (21,110) 12,470
發放貸款和墊款 2,636,284 3,110,029
以攤餘成本計量的金融投資 1,598,896 351,302
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融投資 － 債務工具 (278,471) 347,477
長期應收款 183,238 86,472
信貸承諾 115,201 35,178
其他 31,228 18,568
合計 4,288,828 3,966,971
(1) 報告期的所得稅：
附註 2022年 2021年
本年稅項 688,411 507,549
遞延稅項 27(2) (719,977) (275,352)
合計 (31,566) 232,197
(2) 所得稅與會計利潤的關係如下：
稅前利潤 3,135,959 3,225,410
法定稅率 25% 25%
按法定稅率計算的所得稅 783,990 806,353
不可抵稅支出的稅務影響
－ 招待費 2,883 3,750
－ 企業年金 9,176 7,452
－ 其他 17,052 13,884
小計 29,111 25,086
免稅收入的稅務影響（註(i)） (844,667) (599,242)
所得稅 (31,566) 232,197
註：
(i) 免稅收入包括根據中國稅收法規豁免繳納所得稅的中國國債及地方政府債券利息收
入及基金分紅收入等。
基本每股收益按照歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤除以當期發行在外普通股的加權
平均數計算。稀釋每股收益以全部稀釋性潛在普通股均已轉換為假設，以調整後歸屬於母
公司普通股股東的當期淨利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數計算。由於本
行於報告期並無任何具有稀釋影響的潛在股份，所以基本及稀釋每股收益並無任何差異。
附註 2022年 2021年 2021年
（調整後） （調整前）
普通股加權平均數（千股） 13(1) 5,692,062 4,764,216 4,509,690
歸屬於母公司股東的淨利潤 3,082,775 2,922,664 2,922,664
減：母公司優先股當期宣告股息 510,176 474,381 474,381
歸屬於母公司普通股股東的淨利潤 2,572,599 2,448,283 2,448,283
基本及稀釋每股收益（人民幣元） 0.45 0.51 0.54
(1) 普通股加權平均數（千股）
（調整後） （調整前）
年初已發行普通股股數 4,509,690 4,509,690 4,509,690
配股的影響 1,182,372 254,526 –
普通股加權平均數 5,692,062 4,764,216 4,509,690
本行於2022年1月和2月分別以低於公允價值的價格向其現有A股和H股股東配股。該等配
股具有送股成份，故對普通股加權平均數作出了相應調整。
附註 12月31日 12月31日
庫存現金 349,481 369,326
存放中央銀行款項
－ 法定存款準備金 14(1) 17,661,919 18,294,944
－ 超額存款準備金 14(2) 9,769,018 34,288,149
－ 其他款項 14(3) 35,394 278,973
小計 27,466,331 52,862,066
應計利息 9,494 10,002
合計 27,825,306 53,241,394
(1) 本行按相關規定向人行繳存法定存款準備金。2022年12月31日本行適用的人民幣法
定存款準備金繳存比率為5.25%（2021年12月31日：6.0%)，外幣法定存款準備金繳
存比率為6.0%（2021年12月31日：9.0%)。本行子公司的人民幣法定存款準備金繳存
比例按人行相應規定執行。
法定存款準備金不能用於本集團的日常業務運作。
(2) 超額存款準備金存放於人行，主要用於資金清算用途。
(3) 其他款項是指存放於人行的財政性存款以及外匯風險準備金，這些款項不能用於日
常業務。
中國內地
－ 銀行 1,679,178 1,409,836
－ 其他金融機構 34,957 120,697
中國內地以外地區
－ 銀行 576,363 584,236
應計利息 13,130 13,627
小計 2,303,628 2,128,396
減：減值準備 (2,591) (1,474)
合計 2,301,037 2,126,922
中國內地
－ 銀行 – 4,112,327
－ 其他金融機構 8,250,000 1,000,000
應計利息 209,377 1,229
小計 8,459,377 5,113,556
減：減值準備 (27,355) (4,910)
合計 8,432,022 5,108,646
本集團主要以交易、資產負債管理及代客為目的而敘做與匯率、利率等相關的衍生金融工
具。
本集團持有的衍生金融工具的合同、名義金額及其公允價值列示如下表。衍生金融工具的
合同、名義金額僅為表內所確認的資產或負債的公允價值提供對比的基礎，並不代表所
涉及的未來現金流量或當前公允價值，因而也不能反映本集團所面臨的信用風險或市場風
險。隨着與衍生金融工具合約條款相關的市場利率或外匯匯率的波動，衍生金融工具的估
值可能對本集團產生有利（資產）或不利（負債）的影響，這些影響可能在不同期間有較大
的波動。
名義金額 公允價值 名義金額 公允價值
資產 負債 資產 負債
利率衍生工具 49,204,972 102,911 (101,859) 50,066,444 141,416 (141,098)
貨幣衍生工具 5,890,408 5,465 (86,288) 480,218 3,806 (3,591)
其他衍生工具 – – – 100,000 1,395 –
合計 55,095,380 108,376 (188,147) 50,646,662 146,617 (144,689)
(1) 按交易對手類型和所在地區分析
中國內地
－ 銀行 – 10,004,500
－ 其他金融機構 – 2,298,855
應計利息 – 6,680
小計 – 12,310,035
減：減值準備 – (21,110)
合計 – 12,288,925
(2) 按擔保物類型分析
債券 – 12,303,355
應計利息 – 6,680
小計 – 12,310,035
減：減值準備 – (21,110)
合計 – 12,288,925
(1) 按性質分析
以攤餘成本計量：
公司類貸款和墊款
－ 公司貸款 172,955,292 149,822,068
小計 172,955,292 149,822,068
個人貸款和墊款
－ 個人住房貸款 46,459,431 45,937,206
－ 個人消費貸款 16,931,630 19,015,201
－ 個人經營貸款 9,988,969 11,790,781
小計 73,380,030 76,743,188
應計利息 598,681 829,555
減：以攤餘成本計量的發放貸款和墊款減值準備
－ 未來12個月預期信用損失 (3,901,150) (3,159,298)
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值的貸款 (510,711) (603,867)
－ 已發生信用減值的貸款 (2,697,610) (2,663,172)
小計 (7,109,471) (6,426,337)
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：
公司類貸款和墊款
－ 票據貼現 22,501,207 17,640,224
－ 福費廷 192,923 –
發放貸款和墊款賬面價值 262,518,662 238,608,698
(2) 按擔保方式分佈情況分析（未含應計利息）
信用貸款 52,463,310 54,080,566
保證貸款 56,725,873 49,142,728
抵押貸款 104,787,862 94,014,190
質押貸款 55,052,407 46,967,996
發放貸款和墊款總額 269,029,452 244,205,480
(3) 已逾期貸款的逾期期限分析（未含應計利息）
逾期 逾期 逾期
（含3個月） （含1年） （含3年） 3年以上 合計
信用貸款 380,033 473,148 19,913 2,430 875,524
保證貸款 747,334 923,685 279,806 315,317 2,266,142
抵押貸款 443,768 305,377 154,135 41,774 945,054
質押貸款 1,513 77,771 – – 79,284
合計 1,572,648 1,779,981 453,854 359,521 4,166,004
佔發放貸款和墊款總額的百分比 0.59% 0.66% 0.17% 0.13% 1.55%
逾期 逾期 逾期
（含3個月） （含1年） （含3年） 3年以上 合計
信用貸款 400,126 86,043 10,969 1,477 498,615
保證貸款 398,106 360,450 798,749 160,503 1,717,808
抵押貸款 192,714 110,905 97,356 138,916 539,891
合計 990,946 557,398 907,074 300,896 2,756,314
佔發放貸款和墊款總額的百分比 0.41% 0.23% 0.37% 0.12% 1.13%
已逾期貸款是指所有或部份本金或利息已逾期1天以上（含1天）的貸款。
(4) 貸款和墊款及減值準備分析
發放貸款和墊款的減值準備情況如下：
(i) 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款的減值準備：
整個存續期預期 整個存續期預期
信用損失 信用損失
未來12個月 － 未發生信用 － 已發生信用
預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 總額
（註(i)）
以攤餘成本計量的發放貸款和
墊款總額（含應計利息） 241,459,799 2,210,427 3,263,777 246,934,003
減：減值準備 (3,901,150) (510,711) (2,697,610) (7,109,471)
以攤餘成本計量的發放貸款和
墊款賬面價值 237,558,649 1,699,716 566,167 239,824,532
整個存續期預期 整個存續期預期
信用損失 信用損失
未來12個月 － 未發生信用 － 已發生信用
預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 總額
（註(i)）
以攤餘成本計量的發放貸款和
墊款總額（含應計利息） 221,484,002 2,544,940 3,365,869 227,394,811
減：減值準備 (3,159,298) (603,867) (2,663,172) (6,426,337)
以攤餘成本計量的發放貸款和
墊款賬面價值 218,324,704 1,941,073 702,697 220,968,474
(ii) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款的減值準備：
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 －未發生信用 －已發生信用
預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 總額
（註(i)）
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的發放貸款和
墊款總額 ╱賬面價值 22,676,508 17,622 – 22,694,130
計入其他綜合收益的減值準備 (27,639) (31) – (27,670)
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 －未發生信用 －已發生信用
預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 總額
（註(i)）
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的發放貸款和
墊款總額 ╱賬面價值 17,640,224 – – 17,640,224
計入其他綜合收益的減值準備 (13,269) – – (13,269)
註：
(i) 已發生信用減值的金融資產定義見附註44(1)信用風險。
(5) 減值準備變動情況
發放貸款和墊款的減值準備變動情況如下：
(i) 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款的減值準備變動：
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生信用 － 已發生信用
預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 合計
轉移至：
－ 未來12個月預期信用損失 362 (357) (5) –
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值的貸款 (263,591) 264,239 (648) –
－ 已發生信用減值的貸款 (360,066) (308,837) 668,903 –
本年計提 ╱（轉回） 1,365,147 (48,201) 1,304,937 2,621,883
本年核銷及轉出 – – (2,046,387) (2,046,387)
收回已核銷貸款和墊款導致的轉回 – – 122,818 122,818
其他變動 – – (15,180) (15,180)
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生信用 － 已發生信用
預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 合計
轉移至：
－ 未來12個月預期信用損失 4,447 (4,435) (12) –
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值的貸款 (53,236) 60,019 (6,783) –
－ 已發生信用減值的貸款 (27,721) (1,077,196) 1,104,917 –
本年計提 1,122,051 702,265 1,287,225 3,111,541
本年核銷及轉出 – – (2,496,161) (2,496,161)
收回已核銷貸款和墊款導致的轉回 – – 539,709 539,709
其他變動 – – (16,553) (16,553)
(ii) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款的減值準備變動：
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生信用 － 已發生信用
預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 合計
本年計提 14,370 31 – 14,401
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生信用 － 已發生信用
預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 合計
本年轉回 (1,512) – – (1,512)
本集團在正常經營過程中進行的資產證券化交易情況詳見附註48(2)。
為交易而持有的金融投資 – –
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資 – –
其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資
債券投資（按發行人分類）
－ 政府及中央銀行 24,637 –
－ 同業及其他金融機構 2,684,943 877,656
－ 企業實體 1,017,848 106,924
小計 3,727,428 984,580
投資基金 34,950,084 39,973,092
資產管理計劃 7,787,802 13,488,145
資金信託計劃 791,832 1,501,437
其他投資 2,616 –
合計 47,259,762 55,947,254
上市 1,318,187 106,924
其中：於香港以外上市 460,708 106,924
非上市 45,941,575 55,840,330
合計 47,259,762 55,947,254
附註 12月31日 12月31日
債券投資（按發行人分類）
－ 政府及中央銀行 34,298,700 31,766,923
－ 政策性銀行 7,179,615 1,075,384
－ 同業及其他金融機構 19,761,408 11,447,917
－ 企業實體 33,292,034 22,697,107
小計 94,531,757 66,987,331
資產管理計劃 712,934 3,755,953
股權投資 21(1) 23,250 23,250
其他投資 – 701,504
應計利息 1,410,760 1,145,357
合計 96,678,701 72,613,395
上市 21(2) 26,770,249 27,822,686
其中：於香港以外上市 24,391,557 25,014,048
非上市 69,908,452 44,790,709
合計 96,678,701 72,613,395
(1) 本集團持有若干非上市的非交易性權益工具投資，本集團將其指定為以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收益的金融投資，詳細情況如下：
在被投資
單位
持股比例 本年
被投資單位 年初 本年增加 本年減少 年末 (%) 現金紅利
中國銀聯股份有限公司 13,000 – – 13,000 0.34 8,000
山東省城市商業銀行合作
聯盟有限公司 10,000 – – 10,000 1.14 –
城市商業銀行資金清算中心 250 – – 250 0.81 –
合計 23,250 – – 23,250 8,000
在被投資
單位
持股比例 本年
被投資單位 年初 本年增加 本年減少 年末 (%) 現金紅利
中國銀聯股份有限公司 13,000 – – 13,000 0.34 2,600
山東省城市商業銀行合作
聯盟有限公司 10,000 – – 10,000 2.15 –
城市商業銀行資金清算中心 250 – – 250 0.81 –
合計 23,250 – – 23,250 2,600
收益的累計利得或損失。
(2) 上市僅包括在證券交易所進行交易的債券。
(3) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資中的債務工具的減值準備變動如
下：
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生 － 已發生
預期信用損失 信用減值 信用減值 合計
轉移至：
－ 未來12個月預期信用損失 95,571 (95,571) – –
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值 (4,100) 27,247 (23,147) –
本年（轉回）╱ 計提 (100,150) 99,087 (277,408) (278,471)
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生 － 已發生
預期信用損失 信用減值 信用減值 合計
轉移至：
－ 未來12個月預期信用損失 3,321 (3,321) – –
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值 (3,411) 3,411 – –
－ 已發生信用減值 (209) (6,033) 6,242 –
本年計提 9,412 106,273 231,792 347,477
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資減值準備，在其他綜合收益中確
認，並將減值損失或利得計入當期損益，且不減少金融投資在財務狀況表中列示的賬面價
值。
附註 12月31日 12月31日
債券投資（按發行人分類）
－ 政府及中央銀行 29,382,700 27,859,492
－ 政策性銀行 10,720,004 9,989,948
－ 同業及其他金融機構 8,957,230 10,543,252
－ 企業實體 801,917 1,073,845
小計 49,861,851 49,466,537
資產管理計劃 2,609,200 4,340,630
資金信託計劃 1,738,700 1,768,700
其他投資 6,070,640 6,080,000
應計利息 868,992 1,014,107
減：減值準備 22(1) (2,946,718) (1,247,822)
合計 58,202,665 61,422,152
上市 22(2) 17,456,387 18,853,576
其中：於香港以外上市 17,456,387 18,853,576
非上市 40,746,278 42,568,576
合計 58,202,665 61,422,152
(1) 以攤餘成本計量的金融投資的減值準備變動如下：
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生 － 已發生
預期信用損失 信用減值 信用減值 合計
轉移至：
－ 未來12個月預期信用損失 14,111 (14,111) – –
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值 (183) 183 – –
－ 已發生信用減值 (5,887) (497,184) 503,071 –
本年（轉回）╱ 計提 (115,326) 22,919 1,691,303 1,598,896
其他 – – 100,000 100,000
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生 － 已發生
預期信用損失 信用減值 信用減值 合計
轉移至：
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值 (653) 653 – –
－ 已發生信用減值 – (184,891) 184,891 –
本年計提 17,602 158,886 174,814 351,302
其他 – – (200,000) (200,000)
(2) 上市僅包括在證券交易所進行交易的債券。
青島青銀金融租賃有限公司 510,000 510,000
青銀理財有限責任公司 1,000,000 1,000,000
合計 1,510,000 1,510,000
子公司的概要情況如下：
註冊及主要
名稱 股權比例 表決權比例 實收資本 本行投資額 營業地點 主營業務
（千元） （千元）
青島青銀金融租賃
有限公司（註(i)） 51.00% 51.00% 1,000,000 510,000 中國青島 金融租賃業務
青銀理財有限責任
公司（註(ii)） 100.00% 100.00% 1,000,000 1,000,000 中國青島 理財業務
註：
(i) 青島青銀金融租賃有限公司成立於2017 年2 月15 日，系本行與青島漢纜股份有限公
司、青島港國際股份有限公司及青島前灣集裝箱碼頭有限責任公司共同出資設立的
有限責任公司，註冊資本為人民幣10億元。
(ii) 青銀理財有限責任公司成立於2020年9月16日，系本行全資持股的有限責任公司，註
冊資本為人民幣10億元。
最低租賃收款額 17,338,104 13,034,350
減：未實現融資收益 (1,839,700) (1,163,127)
應收融資租賃款現值 15,498,404 11,871,223
應計利息 220,389 126,022
小計 15,718,793 11,997,245
減：減值準備
－ 未來12個月預期信用損失 (265,041) (227,836)
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值 (65,109) (36,120)
－ 已發生信用減值 (107,694) (45,036)
賬面價值 15,280,949 11,688,253
長期應收款的減值準備變動情況如下：
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生 － 已發生
預期信用損失 信用減值 信用減值 合計
轉移至：
－ 未來12個月預期信用損失 968 (968) – –
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值 (5,402) 5,402 – –
－ 已發生信用減值 – (24,933) 24,933 –
本年計提 41,639 49,488 92,111 183,238
其他 – – (54,386) (54,386)
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生 － 已發生
預期信用損失 信用減值 信用減值 合計
轉移至：
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值 (3,659) 3,659 – –
－ 已發生信用減值 – (9,330) 9,330 –
本年計提 ╱（轉回） 39,432 (17,655) 64,695 86,472
其他 – – (65,064) (65,064)
最低租賃收款額、未實現融資收益和應收融資租賃款現值按剩餘期限分析如下：
最低租賃 未實現 應收融資
收款額 融資收益 租賃款現值
實時償還 10,588 – 10,588
無期限（註(i)） 175,246 (14,531) 160,715
合計 17,338,104 (1,839,700) 15,498,404
最低租賃 未實現 應收融資
收款額 融資收益 租賃款現值
實時償還 – – –
無期限（註(i)） 73,898 (15,829) 58,069
合計 13,034,350 (1,163,127) 11,871,223
註：
(i) 無期限的應收融資租賃款定義見附註44(3)。
房屋及 電子電器 機器設備
建築物 設備 運輸工具 及其他 在建工程 合計
成本
本年增加 8,399 96,625 12,300 24,540 165,225 307,089
在建工程轉入 ╱（轉出） 318,125 – – – (318,125) –
本年減少 (263) (39,674) (6,775) (2,418) – (49,130)
本年增加 81,573 128,729 5,736 15,825 25,791 257,654
本年減少 (98) (16,946) (3,691) (2,119) – (22,854)
累計折舊
本年增加 (72,530) (71,309) (6,842) (10,738) – (161,419)
本年減少 – 37,483 6,436 1,966 – 45,885
本年增加 (81,581) (78,442) (6,429) (13,510) – (179,962)
本年減少 – 15,832 3,507 2,016 – 21,355
賬面淨值
於2022年12月31日及2021年12月31日，本集團無重大暫時閒置的物業及設備。
於2022年12月31日，本集團產權手續不完備的房屋及建築物的賬面淨值為人民幣0.11億
元（2021年12月31日：人民幣0.11億元）。管理層預期尚未完成權屬變更不會影響本集團
承繼這些資產的權利。
於2022年12月31日及2021年12月31日，本集團物業及設備無減值跡象，故未計提物業及
設備減值準備。
於報告期末房屋及建築物的賬面淨值按土地租約的剩餘年期分析如下：
於中國內地持有
－ 長期租約（50年以上） 15,913 16,304
－ 中期租約(10 – 50年） 2,963,234 2,967,813
－ 短期租約（少於10年） 6,967 2,103
合計 2,986,114 2,986,220
房屋及建築物 其他 合計
成本
本年增加 178,065 – 178,065
本年減少 (20,057) – (20,057)
本年增加 139,087 – 139,087
本年減少 (72,752) – (72,752)
累計折舊
本年增加 (155,359) (651) (156,010)
本年減少 17,070 – 17,070
本年增加 (157,367) (651) (158,018)
本年減少 72,752 – 72,752
賬面淨值
(1) 按性質分析
可抵扣 ╱ 可抵扣 ╱
（應納稅） 遞延所得稅 （應納稅） 遞延所得稅
暫時性差異 資產 ╱（負債） 暫時性差異 資產 ╱（負債）
資產減值準備 11,660,966 2,915,242 9,958,224 2,489,556
貼現利息調整 163,569 40,892 182,845 45,711
公允價值變動 1,400,620 350,155 (538,790) (134,697)
其他 560,218 140,054 419,487 104,872
合計 13,785,373 3,446,343 10,021,766 2,505,442
(2) 按變動分析
資產減值準備 貼現利息調整 公允價值變動 其他 合計
（註(i)） （註(ii)）
計入當期損益 359,545 20,499 (118,363) 13,671 275,352
計入其他綜合收益 (86,491) – (152,564) 1,128 (237,927)
計入當期損益 359,669 (4,819) 331,705 33,422 719,977
計入其他綜合收益 66,017 – 153,147 1,760 220,924
註：
(i) 根據當地稅務機關的要求，於貼現日計徵相關收益的所得稅。本集團損益表中按照
實際利率法確認收入，由此產生的可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產。
(ii) 其他暫時性差異主要包括本集團計提的內退及補充退休計劃、預計負債和其他預提
費用等，將在實際支付時抵扣應納稅所得額。
附註 12月31日 12月31日
繼續涉入資產 922,695 922,695
長期待攤費用 379,973 347,664
無形資產 28(1) 353,076 296,612
預付款項 184,694 254,624
貴金屬 112,690 112,651
應收利息（註(i)） 28(2) 39,810 28,754
待攤費用 5,759 4,556
抵債資產（註(ii)） – 59,692
其他（註(iii)） 1,306,712 338,730
小計 3,305,409 2,365,978
減：減值準備 (38,584) (50,148)
合計 3,266,825 2,315,830
註：
(i) 於2022年12月31日，本集團應收利息扣除減值準備後的賬面價值為人民幣1,544萬元
（2021年12月31日：人民幣1,278萬元）。
(ii) 於2022年12月31日，本集團無抵債資產。於2021年12月31日，本集團的抵債資產主
要為房屋及建築物等，賬面價值為人民幣2,944萬元，本集團對抵債資產計提的減值
準備為人民幣3,025萬元。
(iii) 主要包含待結算及清算款項和其他應收款項。
(1) 無形資產
成本
年初餘額 799,866 659,876
本年增加 167,420 139,990
本年減少 – –
年末餘額 967,286 799,866
累計攤銷
年初餘額 (503,254) (407,358)
本年計提 (110,956) (95,896)
本年減少 – –
年末餘額 (614,210) (503,254)
淨值
年末餘額 353,076 296,612
年初餘額 296,612 252,518
本集團無形資產主要為計算機軟件。
於2022年12月31日及2021年12月31日，本集團無形資產無減值跡象，故未計提無形資產
減值準備。
(2) 應收利息
應收利息產生自：
－ 發放貸款和墊款 39,810 28,754
合計 39,810 28,754
借款 13,125,175 22,668,325
再貼現 73,957 2,707,914
應計利息 57,473 117,877
合計 13,256,605 25,494,116
中國內地
－ 銀行 2,526,890 65,652
－ 其他金融機構 3,873,427 6,266,088
應計利息 39,343 10,074
合計 6,439,660 6,341,814
中國內地
－ 銀行 16,753,990 15,792,856
－ 其他金融機構 727,000 –
中國內地以外地區
－ 銀行 143,051 1,007,361
應計利息 184,054 104,283
合計 17,808,095 16,904,500
(1) 按交易對手類型及所在地區分析
中國內地
－ 中央銀行 – 2,320,000
－ 銀行 25,394,779 22,984,231
中國內地以外地區
－ 其他金融機構 237,752 –
應計利息 1,823 1,365
合計 25,634,354 25,305,596
(2) 按擔保物類別分析
票據 17,999,779 10,301,931
債券 7,632,752 15,002,300
應計利息 1,823 1,365
合計 25,634,354 25,305,596
活期存款
－ 公司客戶 91,660,860 118,280,119
－ 個人客戶 29,571,148 29,923,260
小計 121,232,008 148,203,379
定期存款
－ 公司客戶 101,968,834 84,609,604
－ 個人客戶 117,757,021 80,507,262
小計 219,725,855 165,116,866
匯出及應解匯款 389,102 80,246
待劃轉財政性存款 211 124,432
應計利息 6,696,131 4,440,884
合計 348,043,307 317,965,807
其中：
保證金存款 17,495,516 17,375,572
債務證券（註(i)） 9,993,574 26,985,704
同業存單（註(ii)） 64,620,293 64,711,488
應計利息 253,084 521,108
合計 74,866,951 92,218,300
註：
(i) 本集團發行若干固定利率債券，詳細情況如下：
(a) 2017年6月發行的10年期固定利率二級資本債券，票面金額為人民幣30億元，
票面利率5.00%，每年付息一次，2027年6月29日到期。本集團於債券發行第5
年末享有贖回選擇權，已於2022年6月29日贖回。該部份債券於2021年12月31
日公允價值為人民幣30.30億元。
(b) 2017年7月發行的10年期固定利率二級資本債券，票面金額為人民幣20億元，
票面利率5.00%，每年付息一次，2027年7月14日到期。本集團於債券發行第5
年末享有贖回選擇權，已於2022年7月14日贖回。該部份債券於2021年12月31
日公允價值為人民幣20.22億元。
(c) 2019年5月發行的3年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣30億元，票面利
率3.65%，每年付息一次，並已於2022年5 月22日到期。該部份債券於2021年
(d) 2019年5月發行的5年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣10億元，票面利
率3.98%，每年付息一次，2024年5月22日到期。該部份債券於2022年12月31
日公允價值為人民幣10.16億元（2021年12月31日：人民幣10.25億元）。
(e) 2019年5月發行的3年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣30億元，票面利
率3.70%，每年付息一次，並已於2022年5 月31日到期。該部份債券於2021年
(f) 2019年5月發行的5年期固定利率金融債券，票面金額為人民幣10億元，票面利
率3.98%，每年付息一次，2024年5月31日到期。該部份債券於2022年12月31
日公允價值為人民幣10.16億元（2021年12月31日：人民幣10.25億元）。
(g) 2019年12月發行的3年期固定利率小微企業金融債券，票面金額為人民幣30億
元，票面利率3.45%，每年付息一次，並已於2022年12月5日到期。該部份債券
於2021年12月31日公允價值為人民幣30.20億元。
(h) 2019年12月發行的5年期固定利率小微企業金融債券，票面金額為人民幣10億
元，票面利率3.84%，每年付息一次，2024年12月5日到期。該部份債券於2022
年12 月31 日公允價值為人民幣10.17 億元（2021 年12 月31 日：人民幣10.26 億
元）。
(i) 2019年12月發行的3年期固定利率小微企業金融債券，票面金額為人民幣30億
元，票面利率3.42%，每年付息一次，並已於2022年12月16日到期。該部份債
券於2021年12月31日公允價值為人民幣30.19億元。
(j) 2019年12月發行的5年期固定利率小微企業金融債券，票面金額為人民幣10億
元，票面利率3.80%，每年付息一次，2024 年12 月16 日到期。該部份債券於
億元）。
(k) 2021年3月發行的10年期固定利率二級資本債券，票面金額為人民幣40億元，
票面利率4.80%，每年付息一次，2031年3月24日到期。本集團於債券發行第5
年末享有贖回選擇權。該部份債券於2022年12月31日公允價值為人民幣40.86
億元（2021年12月31日：人民幣41.85億元）。
(l) 2021年5月發行的10年期固定利率二級資本債券，票面金額為人民幣20億元，
票面利率4.34%，每年付息一次，2031年5月28日到期。本集團於債券發行第5
年末享有贖回選擇權。該部份債券於2022年12月31日公允價值為人民幣20.14
億元（2021年12月31日：人民幣20.57億元）。
(ii) 本集團發行若干可轉讓同業定期存單，該等同業存單的原始到期日為一個月至一年
不等。截至2022年12月31日及2021年12月31日，未到期同業存單公允價值分別為人
民幣645.83億元及人民幣647.78億元。
本集團租賃負債按到期日分析 － 未折現分析：
未折現租賃負債合計 575,618 566,001
財務狀況表中的租賃負債 515,043 505,895
附註 12月31日 12月31日
黃金融資應付款項 1,830,079 –
繼續涉入負債 922,695 922,695
應付職工薪酬 36(1) 652,469 825,417
租賃業務風險抵押金 677,270 762,878
待結算及清算款項 114,183 494,993
應交稅費 36(2) 195,142 260,249
代理業務應付款項 110,469 175,672
信貸承諾預期信用損失 36(3) 252,642 137,441
應付股利 19,258 18,469
其他 790,452 319,319
合計 5,564,659 3,917,133
(1) 應付職工薪酬
工資、獎金、津貼及補貼 525,727 625,787
職工福利費 2,611 57,320
職工教育經費 25,068 22,236
工會經費 18,200 16,934
離職後福利
－ 設定提存計劃 133 10,000
內退及補充退休計劃（註(i)） 80,730 93,140
合計 652,469 825,417
註：
(i) 內退及補充退休計劃包括內退計劃和補充退休計劃。
內退計劃
本行向自願同意在法定退休年齡前內部退養的職工，在內部退養安排開始之日起至
法定退休日止期間支付內退褔利。
補充退休計劃
本行向合資格職工提供補充退休計劃。
(2) 應交稅費
應交增值稅 146,222 210,186
應交城建稅及附加稅費 29,467 28,860
其他 19,453 21,203
合計 195,142 260,249
(3) 信貸承諾預期信用損失
信貸承諾預期信用損失的變動情況如下：
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生 － 已發生
預期信用損失 信用減值 信用減值 合計
轉移至：
－ 未來12個月預期信用損失 52 (52) – –
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值 (1,658) 1,658 – –
－ 已發生信用減值 (744) – 744 –
本年計提 ╱（轉回） 122,175 (6,230) (744) 115,201
整個存續期 整個存續期
預期信用損失 預期信用損失
未來12個月 － 未發生 － 已發生
預期信用損失 信用減值 信用減值 合計
轉移至：
－ 未來12個月預期信用損失 5 (5) – –
－ 整個存續期預期信用損失
－ 未發生信用減值 (1,078) 1,078 – –
本年計提 28,698 6,480 – 35,178
法定及已發行股本
法定股本，已按面值發行及繳足的股本份數（千股） 5,820,355 4,509,690
本行於2022年1月以人民幣3.20元 ╱ 股的價格配售7.82億股面值為每股人民幣1元的A股普
通股，於2022年2月以港幣3.92元 ╱ 股的價格配售5.29億股面值為每股人民幣1元的H股普
通股。本行將上述A股和H股配售股份扣除發行費用後的溢價人民幣28.44億元計入資本公
積，完成以上發行後的股本餘額為人民幣58.20億元，資本公積餘額為人民幣111.82億元。
(1) 優先股
(a) 年末發行在外的優先股情況
截至2022年12月31日，本集團無發行在外的優先股。
本行於2022年7月29日發佈《關於贖回境外優先股的公告》，於2022年9月16日發佈《關於
境外優先股贖回及股息派發的更新公告》，於2022年9月21日發佈《完成贖回境外優先股公
告》，根據境外優先股條款和條件以及銀保監會青島監管局的覆函，本行已於2022年9 月
總清算優先金額1,203,000,000美元及股息66,165,000美元的總和）。在贖回及註銷上述境
外優先股後，本行不存在已發行的任何境外優先股。
截至2021年12月31日，本行發行在外的優先股情況如下：
發行在外金融工具 發行時間 會計分類 初始股息率 發行價格 數量 原幣 折合人民幣 到期日 轉換情況
（千股） （千元） （千元）
境外優先股 2017年9月19日 權益工具 5.5% 20美元╱股 60,150 1,203,000 7,883,259 永久存續 無
募集資金合計 7,883,259
減：發行費用 (29,295)
賬面餘額 7,853,964
(b) 主要條款
(i) 股息
在本次境外優先股發行後的一定時期內採用相同股息率，隨後每隔5年重置一次（該
股息率由基準利率加上初始固定息差確定）。股息每一年度支付一次。
(ii) 股息發放條件
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本行在依法彌補以往年度虧損、提
取法定公積金和一般準備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向境外優先股股東
分配股息，且優先於普通股股東分配股息。任何情況下，經股東大會審議通過後，
本行有權取消境外優先股的全部或部份股息支付，且不構成違約事件。
(iii) 股息制動機制
如本行全部或部份取消境外優先股的股息支付，在決議完全派發當期優先股股息之
前，本行將不會向普通股股東分配股息。
(iv) 清償順序及清算方法
美元境外優先股的股東位於同一受償順序，受償順序排在存款人、一般債權人及二
級資本債券持有人之後，優先於普通股股東。
(v) 強制轉股條件
當其他一級資本工具觸發事件發生時，即核心一級資本充足率降至5.125%（或以下）
時，本行有權在報告監管機構並獲得其批准但無需獲得優先股股東或普通股股東同
意的情況下，將屆時已發行且存續的境外優先股按照總金額全部或部份轉為H股普通
股，並使本行的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上；當境外優先股轉換為H股
普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。
當二級資本工具觸發事件發生時，本行有權在報告監管機構並獲得其批准但無需獲
得優先股股東或普通股股東同意的情況下，將屆時已發行且存續的境外優先股按照
總金額全部轉為H股普通股。當境外優先股轉換為H股普通股後，任何條件下不再被
恢復為優先股。其中，二級資本工具觸發事件是指以下兩種情形的較早發生者：(1)
監管機構認定若不進行轉股或減記，本行將無法生存；(2)相關部門認定若不進行公
共部門注資或提供同等效力的支持，本行將無法生存。
(vi) 贖回條款
在取得監管機構批准並滿足贖回條件的前提下，本行有權在第一個贖回日以及後續
任何股息支付日贖回全部或部份境外優先股。境外優先股的贖回價格為發行價格加
當期已宣告且尚未支付的股息。
美元優先股的第一個贖回日為發行結束之日起5年後。
(vii) 股息的設定機制
境外優先股採取非累積股息支付方式，即未向優先股股東足額派發的股息的差額部
份，不累積到下一計息年度。境外優先股的股東按照約定的股息率分配股息後，不
再與普通股股東一起參加剩餘利潤分配。境外優先股股東優先於普通股股東分配股
息。
(c) 年末發行在外的優先股變動情況表
發行在外的優先股 2021年12月31日 本年減少 2022年12月31日
數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
（千股） （千元） （千股） （千元） （千股） （千元）
境外
優先股 60,150 7,853,964 (60,150) (7,853,964) – –
(2) 永續債
(a) 年末發行在外的永續債情況
財務狀況表中所列示的永續債，是指本行發行的無固定期限資本債券。截至2022年12 月
發行在外金融工具 發行時間 會計分類 初始利息率 發行價格 數量 金額 到期日 轉換情況
（千張） （千元）
元╱張
元╱張
募集資金合計 6,400,000
減：發行費用 (4,217)
賬面餘額 6,395,783
(b) 永續債主要條款及基本情況
經相關監管機構批准，本行於2022年7月14日及2022年8月16日在全國銀行間債券市場分
別發行了總規模為人民幣40億元和人民幣24億元的無固定期限資本債券（以下簡稱「2022
年第一期境內永續債」及「2022年第二期境內永續債」，合稱「境內永續債」）。本行上述境
內永續債的募集資金依據適用法律，經監管機構批准，用於補充本行其他一級資本。
(i) 利息
境內永續債的單位票面金額為人民幣100元。2022年第一期永續債前5年票面利率為
利率。該利率由基準利率加上初始固定利差確定，初始固定利差為境內永續債發行
時票面利率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變。境內永續債利息每年
支付一次。
(ii) 利息制動機制和設定機制
境內永續債採取非累積利息支付方式。本行有權取消全部或部份境內永續債派息，
且不構成違約事件。本行可以自由支配取消的境內永續債利息用於償付其他到期債
務，但直至恢復派發全額利息前，本行將不會向普通股股東分配利潤。
(iii) 清償順序及清算方法
境內永續債的受償順序在存款人、一般債權人和處於高於境內永續債順位的次級債
持有人之後，本行股東持有的所有類別股份之前。境內永續債與本行其他償還順序
相同的其他一級資本工具同順位受償。
(iv) 減記條款
當無法生存觸發事件發生時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下，將境
內永續債的本金進行部份或全部減記。無法生存觸發事件是指以下兩種情形的較早
發生者：銀保監會認定若不進行減記，本行將無法生存；相關部門認定若不進行公
共部門注資或提供同等效力的支持，本行將無法生存。減記部份不可恢復。
(v) 贖回條款
境內永續債的存續期與本行持續經營存續期一致。本行自發行之日起5年後，有權於
每個付息日（含發行之日後第5年付息日）全部或部份贖回境內永續債。在境內永續債
發行後，如發生不可預計的監管規則變化導致境內永續債不再計入其他一級資本，
本行有權全部而非部份地贖回境內永續債。
(c) 年末發行在外的永續債變動情況表
發行在外的永續債 2021年12月31日 本年增加 2022年12月31日
數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
（千張） （千元） （千張） （千元） （千張） （千元）
境內
永續債 – – 40,000 3,997,236 40,000 3,997,236
永續債 – – 24,000 2,398,547 24,000 2,398,547
合計 – – 64,000 6,395,783 64,000 6,395,783
(3) 歸屬於權益工具持有者的相關信息
項目 12月31日 12月31日
歸屬於母公司股東權益合計 35,816,312 32,635,495
－ 歸屬於母公司普通股股東的權益 29,420,529 24,781,531
－ 歸屬於母公司其他權益工具持有者的權益 6,395,783 7,853,964
歸屬於少數股東的權益合計 776,983 692,233
－ 歸屬於普通股少數股東的權益 776,983 692,233
(1) 資本公積
資本公積主要包括發行新股形成的股本溢價。
(2) 盈餘公積
於報告期末的盈餘公積為法定盈餘公積金及任意盈餘公積金。
根據《中華人民共和國公司法》及公司章程，本行在彌補以前年度虧損後需按淨利潤（按財
政部頒佈的《企業會計準則》及相關規定釐定）的10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積
金累計額達到本行註冊資本的50%時，可以不再提取。
(3) 一般準備
根據財政部於2012年3月頒佈的《金融企業準備金計提管理辦法》
（財金[2012]20號）的相關
規定，本行需從淨利潤中提取一般準備作為利潤分配，一般準備金不應低於風險資產期末
餘額的1.5%。
一般準備還包括本行下屬子公司根據其所屬行業適用法規提取的其他一般準備。
本行根據董事會決議提取一般準備。於2022年12月31日，本行的一般準備餘額為人民幣
(4) 其他綜合收益
其他 減：前期計入 其他 其他
綜合收益 本年所得稅 其他綜合收益 綜合收益 綜合收益
項目 年初餘額 前發生額 當期轉入損益 減：所得稅 稅後淨額 年末餘額
不能重分類進損益的其他綜合收益
其中：重新計量設定受益計劃變動額 (11,573) (7,040) – 1,760 (5,280) (16,853)
將重分類進損益的其他綜合收益
其中：以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融資產公允價值變動 386,452 (134,216) (478,371) 153,147 (459,440) (72,988)
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融資產信用減值準備 371,620 63,659 (327,729) 66,017 (198,053) 173,567
合計 746,499 (77,597) (806,100) 220,924 (662,773) 83,726
其他 減：前期計入 其他 其他
綜合收益 本年所得稅 其他綜合收益 綜合收益 綜合收益
項目 年初餘額 前發生額 當期轉入損益 減：所得稅 稅後淨額 年末餘額
不能重分類進損益的其他綜合收益
其中：重新計量設定受益計劃變動額 (8,191) (4,510) – 1,128 (3,382) (11,573)
將重分類進損益的其他綜合收益
其中：以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融資產公允價值變動 (71,238) 603,419 6,835 (152,564) 457,690 386,452
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融資產信用減值準備 112,146 390,042 (44,077) (86,491) 259,474 371,620
合計 32,717 988,951 (37,242) (237,927) 713,782 746,499
(5) 權益組成部份的變動
本集團各項合併權益年初及年末變動載於合併股東權益變動表。本行於報告期間各項權益年初及年末變動載列如下：
附註 股本 其他權益工具 資本公積 盈餘公積 一般準備 其他綜合收益 未分配利潤 股東權益合計
優先股 永續債
綜合收益總額 – – – – – – (662,773) 2,843,654 2,180,881
股東投入和減少資本：
－ 股東投入的普通股 37 1,310,665 – – 2,844,140 – – – – 4,154,805
－ 其他權益工具持有者投入資本 38 – – 6,395,783 – – – – – 6,395,783
－ 其他權益工具持有者減少資本 38 – (7,853,964) – (494,375) – – – – (8,348,339)
利潤分配：
－ 提取盈餘公積 40 – – – – 284,365 – – (284,365) –
－ 提取一般準備 40 – – – – – 906,980 – (906,980) –
－ 股利分配 40 – – – – – – – (1,441,434) (1,441,434)
其他 其他 股東權益
附註 股本 權益工具 資本公積 盈餘公積 一般準備 綜合收益 未分配利潤 合計
綜合收益總額 – – – – – 713,782 2,441,457 3,155,239
利潤分配：
－提取盈餘公積 40 – – – 244,146 – – (244,146) –
－提取一般準備 40 – – – – 428,683 – (428,683) –
－股利分配 40 – – – – – – (1,286,125) (1,286,125)
(1) 本行於2023 年3 月31 日召開董事會，通過截至2022 年12 月31 日止年度利潤分配方
案：
－ 提取法定盈餘公積金人民幣2.84億元；
－ 提取一般準備人民幣9.07億元；
－ 向全體普通股股東派發現金股息，每10股派人民幣1.60元（含稅），共計約人民
幣9.31億元。
上述利潤分配方案尚待本行年度股東大會審議通過。
(2) 本行於2022年7月22日由本行董事長、行長及董事會秘書共同簽署《關於全額派發青
島銀行股份有限公司境外優先股第五個計息年度股息的決定》，根據境外優先股發行
條款及相關授權，按照境外優先股條款和條件確定的第一個重定價日前的初始年股
息率5.50%（稅後）計算，派發優先股股息7,351.67萬美元（含稅），股息支付日為2022
年9月20日，折合約人民幣5.10億元（含稅）。
(3) 本行於2022年5月10日召開2021年度股東大會，通過截至2021年12月31日止年度利
潤分配方案：
－ 提取法定盈餘公積金人民幣2.44億元；
－ 提取一般準備人民幣4.29億元；
－ 向全體普通股股東派發現金股息，每10股派人民幣1.60元（含稅），共計約人民
幣9.31億元。
(4) 本行於2021年8月30日由本行董事長、行長及董事會秘書共同簽署《關於全額派發青
島銀行股份有限公司境外優先股第四個計息年度股息的決定》，根據境外優先股發行
條款及相關授權，按照境外優先股條款和條件確定的第一個重定價日前的初始年股
息率5.50%（稅後）計算，派發優先股股息7,351.67萬美元（含稅），股息支付日為2021
年9月23日，折合約人民幣4.74億元（含稅）。
(5) 本行於2021年5月11日召開2020年度股東大會，通過截至2020年12月31日止年度利
潤分配方案：
－ 提取法定盈餘公積金人民幣2.33億元；
－ 提取一般準備人民幣5.81億元；
－ 向全體普通股股東派發現金股息，每10股派人民幣1.80元（含稅），共計約人民
幣8.12億元。
(1) 現金及現金等價物：
庫存現金 349,481 369,326
存放中央銀行超額存款準備金 9,769,018 34,288,149
自取得日起三個月內到期的：
－ 存放同業及其他金融機構款項 1,390,498 1,294,769
－ 拆出資金 – 4,712,327
－ 同業存單 – 2,188,797
合計 11,508,997 42,853,368
(2) 債務工具變動表：
應付已發行 應付已發行
債券 債券利息 租賃負債 合計
籌資活動現金流量的變動：
發行債券收到的現金 71,080,326 – – 71,080,326
支付的利息 (1,928,008) (1,111,400) – (3,039,408)
償還債券支付的現金 (88,101,992) – – (88,101,992)
償還租賃負債支付的現金 – – (146,863) (146,863)
籌資活動現金流量的變動 (18,949,674) (1,111,400) (146,863) (20,207,937)
其他變動：
租賃負債淨增加額 – – 137,159 137,159
利息支出 1,866,349 843,376 18,852 2,728,577
應付已發行 應付已發行
債券 債券利息 租賃負債 合計
籌資活動現金流量的變動：
發行債券收到的現金 82,957,923 – – 82,957,923
支付的利息 (1,508,948) (883,600) – (2,392,548)
償還債券支付的現金 (64,109,270) – – (64,109,270)
償還租賃負債支付的現金 – – (138,280) (138,280)
籌資活動現金流量的變動 17,339,705 (883,600) (138,280) 16,317,825
其他變動：
租賃負債淨增加額 – – 171,403 171,403
利息支出 1,860,566 1,067,121 19,101 2,946,788
(1) 關聯方關係
(a) 主要股東
主要股東包括對本行直接持股5%或以上的股東。
主要股東的情況
持有本行普通股比例
持有本行 2022年 2021年 經濟性質
股東名稱 普通股股數 12月31日 12月31日 註冊地 主營業務 或類型 法定代表人
（千股）
Intesa Sanpaolo S.p.A. 1,018,562 17.50% 13.85% 意大利 商業銀行 股份有限公司 Gian Maria
（以下簡稱「聖保羅銀行」） GROS-PIETRO
青島國信實業有限公司 654,623 11.25% 11.17% 青島 國有資產運營及 有限責任公司 王建輝
（以下簡稱「國信實業」） 投資、貨物和
技術的進出口業務
青島海爾產業發展有限公司 532,601 9.15% 9.08% 青島 商務服務業 有限責任公司 解居志
（以下簡稱「海爾產業發展」）
主要股東對本行所持普通股股份的變化
聖保羅銀行 國信實業 海爾產業發展
股數 股數 股數
（千股） 比例 （千股） 比例 （千股） 比例
本年增加 – – – – 409,693 9.08%
本年增加 393,808 3.65% 151,067 0.08% 122,908 0.07%
主要股東的註冊資本及其變化
幣種 12月31日 12月31日
聖保羅銀行 歐元 103.69億 100.84億
國信實業 人民幣 20.00億 20.00億
海爾產業發展 人民幣 45.00億 45.00億
(b) 本行的子公司
有關本行子公司的詳細信息載於附註23。
(c) 其他關聯方
其他關聯方包括本行董事、監事、高級管理人員及與其關係密切的家庭成員，以及本行董
事、監事、高級管理人員及與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或者擔任董事、高級
管理人員的實體及其子公司等。
(2) 關聯方交易及餘額
本集團關聯方交易主要是發放貸款、吸收存款和金融投資。本集團與關聯方在發生交易時
均按照一般商業條款和正常業務程序進行，其定價原則與獨立第三方交易一致。
(a) 與除子公司以外關聯方之間的交易（不含關鍵管理人員薪酬）
佔有關同類
聖保羅銀行 國信實業 海爾產業發展 其他法人 其他 交易金額╱
及其集團 及其集團 及其集團 關聯方 自然人關聯方 合計 餘額的比例
（註(i)）
發放貸款和墊款 – – 1,351,200 – 311,449 1,662,649 0.62%
以攤餘成本計量的金融投資 – – – 1,005,318 – 1,005,318 1.64%
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融投資 – – – 444,301 – 444,301 0.94%
長期應收款 – – 193,436 – – 193,436 1.23%
存放同業及其他金融機構款項 19,498 – – – – 19,498 0.85%
吸收存款 134,322 48,349 334,017 3,745,736 556,003 4,818,427 1.38%
同業及其他金融機構存放款項 – – 516 5,534 – 6,050 0.09%
信貸承諾：
銀行承兌匯票 – 100 – 100 – 200 0.00%
利息收入 – – 94,529 – 13,812 108,341 0.55%
利息支出 1,784 344 5,707 100,183 14,482 122,500 1.06%
手續費及佣金收入 – – – 36,358 – 36,358 2.03%
手續費及佣金支出 – – – 293 – 293 0.08%
營業費用 – 706 – – – 706 0.02%
其他經營淨損失 – – – 5,050 – 5,050 4.30%
佔有關同類
聖保羅銀行 國信實業 海爾產業發展 其他 其他 交易金額╱
及其－集團 及其集團 及其集團 法人關聯方 自然人關聯方 合計 餘額的比例
發放貸款和墊款 – – 1,102,328 – 21,278 1,123,606 0.46%
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融投資 – – – 2,228,791 – 2,228,791 3.98%
長期應收款 – – 150,170 – – 150,170 1.25%
存放同業及其他金融機構款項 2,043 – – – – 2,043 0.10%
吸收存款 158,224 164,535 475,306 4,144,425 96,741 5,039,231 1.58%
同業及其他金融機構存放款項 – 189 513 – – 702 0.01%
信貸承諾：
銀行承兌匯票 – – 9 – – 9 0.00%
利息收入 – – 46,357 57 777 47,191 0.26%
利息支出 2,464 1,712 8,411 55,235 3,553 71,375 0.68%
手續費及佣金收入 – – – 44,176 – 44,176 2.03%
營業費用 – 566 – – – 566 0.01%
其他經營淨損失 – – – 15,160 – 15,160 52.88%
註：
(i) 2022年上半年本集團關聯方尚乘環球市場有限公司作為本行H股配股的承銷商及聯席
賬簿管理人之一，向本集團收取承銷佣金，承銷佣金金額不重大。上述佣金作為H股
配股的發行費用予以資本化。
(b) 與子公司之間的交易
年末餘額：
財務狀況表內項目：
拆出資金 1,311,569 –
同業及其他金融機構存放款項 829,336 974,828
本年交易：
利息收入 11,569 –
利息支出 6,712 4,213
手續費及佣金收入 238,833 58,020
手續費及佣金支出 55,519 134,385
其他經營淨收益 2,033 2,035
所有集團內部交易及餘額在編製合併財務報表時均已抵銷。
(3) 關鍵管理人員
本行的關鍵管理人員是指有權力及責任直接或間接地計劃、指令和控制本行活動的人士，
包括董事、監事及行級高級管理人員。
關鍵管理人員薪酬 18,722 21,799
部份關鍵管理人員2022年12月31日的薪酬總額尚未最終確定，但預計最終確定的薪酬差
額不會對本集團2022年12月31日的財務報表產生重大影響。
本行於日常業務中與關鍵管理人員進行正常的銀行業務交易。於2022年度及2021年度，
本行與關鍵管理人員的交易及餘額均不重大。於2022年12月31日，本行關鍵管理人員持
有的本行信用卡透支餘額為人民幣1.06萬元（2021年12月31日：人民幣5.84萬元），已經
包括在附註42(2)所述向關聯方發放的貸款中。
(4) 與年金計劃的交易
本集團及本行設立的企業年金基金除正常的供款外，於報告期內均未發生其他關聯交易。
分部報告按附註2(23)所述會計政策進行披露。
本集團按業務條線將業務劃分為不同的營運組別進行業務管理。分部資產及負債和分部收
入、費用及經營成果按照本集團會計政策計量。分部之間交易的內部收費及轉讓定價按管
理目的確定，並已在各分部的業績中反映。與第三方交易產生的利息收入和支出以「對外
利息淨收入 ╱ 支出」列示，內部收費及轉讓定價調整所產生的利息淨收入和支出以「分部
間利息淨收入 ╱ 支出」列示。
分部收入、支出、資產與負債包含直接歸屬某一分部，以及按合理的基準分配至該分部的
項目。分部收入、支出、資產和負債包含在編製財務報表時抵銷的內部往來的餘額和內部
交易。分部資本性支出是指在會計期間內分部購入的物業及設備、無形資產及其他長期資
產所發生的支出總額。
作為管理層報告的用途，本集團的主要業務分部如下：
公司銀行業務
該分部向公司類客戶、政府機關和金融機構提供多種金融產品和服務。這些產品和服務包
括公司類貸款、存款服務、代理服務、匯款和結算服務等。
零售銀行業務
該分部向個人客戶提供多種金融產品和服務。這些產品和服務包括個人類貸款、存款服務
等。
金融市場業務
該分部涵蓋金融市場業務。金融市場業務的交易包括於銀行間市場進行同業拆借交易、回
購交易和債務工具投資以及非標準化債權投資等。
未分配項目及其他
該分部包括除青銀理財有限責任公司之外的其他子公司的相關業務以及不能直接歸屬於某
個分部的總部資產、負債、收入及支出。
公司 零售 金融 未分配項目
銀行業務 銀行業務 市場業務 及其他 合計
對外利息淨收入 4,937,009 671,076 2,212,047 468,182 8,288,314
分部間利息淨收入 ╱（支出） 775,606 940,589 (1,716,195) – –
利息淨收入 5,712,615 1,611,665 495,852 468,182 8,288,314
手續費及佣金淨收入 186,786 675,281 559,512 23,551 1,445,130
交易淨（損失）╱ 收益 (125,987) (11,782) 879,427 (476) 741,182
投資淨收益 68,964 – 988,211 – 1,057,175
其他經營淨收益 51,707 26,054 10,300 29,393 117,454
營業收入 5,894,085 2,301,218 2,933,302 520,650 11,649,255
營業費用 (2,036,089) (1,330,464) (758,574) (93,314) (4,218,441)
信用減值損失 (2,391,739) (443,235) (1,270,304) (183,550) (4,288,828)
其他資產減值損失 (6,027) – – – (6,027)
分部稅前利潤 1,460,230 527,519 904,424 243,786 3,135,959
其他分部信息
－ 折舊及攤銷 (229,778) (277,830) (32,469) (7,396) (547,473)
－ 資本性支出 206,014 249,096 36,785 2,065 493,960
公司 零售 金融 未分配項目
銀行業務 銀行業務 市場業務 及其他 合計
分部資產 209,943,060 88,215,513 212,537,502 15,471,574 526,167,649
遞延所得稅資產 3,446,343
資產合計 529,613,992
分部負債 ╱ 負債合計 223,436,198 153,209,549 103,132,597 13,242,353 493,020,697
信貸承諾 49,637,911 18,441,375 – – 68,079,286
公司 零售 金融 未分配項目
銀行業務 銀行業務 市場業務 及其他 合計
對外利息淨收入 4,507,089 1,097,106 1,787,234 254,196 7,645,625
分部間利息淨收入 ╱（支出） 1,156,030 541,159 (1,697,189) – –
利息淨收入 5,663,119 1,638,265 90,045 254,196 7,645,625
手續費及佣金淨收入 243,766 593,507 1,034,347 83,506 1,955,126
交易淨收益 ╱（損失） 66,525 3,261 (241,275) – (171,489)
投資淨收益 21,329 – 1,659,116 – 1,680,445
其他經營淨收益 430 625 40 27,571 28,666
營業收入 5,995,169 2,235,658 2,542,273 365,273 11,138,373
營業費用 (1,899,946) (1,343,044) (608,259) (64,489) (3,915,738)
信用減值損失 (3,036,410) (235,375) (608,321) (86,865) (3,966,971)
其他資產減值損失 (30,254) – – – (30,254)
分部稅前利潤 1,028,559 657,239 1,325,693 213,919 3,225,410
其他分部信息
－ 折舊及攤銷 (188,027) (273,214) (11,512) (20,310) (493,063)
－ 資本性支出 240,675 349,716 35,066 1,971 627,428
公司 零售 金融 未分配項目
銀行業務 銀行業務 市場業務 及其他 合計
分部資產 202,386,003 98,846,968 206,763,705 11,747,492 519,744,168
遞延所得稅資產 2,505,442
資產合計 522,249,610
分部負債 ╱ 負債合計 241,782,150 115,150,726 121,092,429 10,896,577 488,921,882
信貸承諾 33,433,498 12,977,027 – – 46,410,525
本集團主要風險的描述與分析如下：
董事會對風險管理承擔最終責任，並通過其風險管理和消費者權益保護委員會、審計委員
會和關聯交易控制委員會等機構監督本集團的風險管理職能。
行長在其他高級管理人員的協助下，負責高級管理層面的全面風險管理。高級管理層按照
董事會確定的風險管理戰略，及時了解風險水平及其管理狀況，使本集團具有足夠的資源
制定和執行風險管理政策與制度，並監測、識別和控制各項業務所承擔的風險。
本集團設立風險管理委員會，牽頭本集團全面風險管理，內部各部門根據各自的管理職能
執行風險管理政策和程序，在各自業務領域內負責各自的風險管理。
各分行成立分行風險管理委員會，負責對分行風險狀況進行定期評估，確定完善分行風險
管理和內部控制的措施和辦法等，並由總行相關風險管理部門給予指導。各分支機構就重
大風險事件向總行相關風險管理部門報告，並根據總行部門提出的方案或改進意見進行風
險處置。
本集團金融工具使用方面所面臨的主要風險包括：信用風險、利率風險、匯率風險、流動
性風險及操作風險。本集團在下文主要論述上述風險敞口及其形成原因，風險管理目標、
政策和過程、計量風險的方法等。
本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融風險對本
集團財務業績的不利影響。基於該風險管理目標，本集團制定了政策及程序以識別及分析
上述風險，並設定了適當的風險限額和控制機制，而且還利用管理信息系統監控這些風險
和限額。
(1) 信用風險
(a) 信用風險的定義及範圍
信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或承擔，使本集團可
能蒙受損失的風險。信用風險主要來自本集團的貸款組合、投資組合、擔保及其他各類表
內及表外信用風險敞口。
董事會風險管理和消費者權益保護委員會對信用風險控制情況進行監督，定期審閱相關風
險狀況報告。信用風險管理由總行風險管理委員會統一領導，各業務單元需執行信用政策
及程序，負責其信貸資產組合的質量及履約，並對信貸資產組合（包括總行審批的資產組
合）的所有信用風險進行監控。
在不考慮抵質押物及其他信用增級措施的情況下，本集團所承受的最大信用風險敞口為每
項金融資產的賬面價值以及信貸承諾的合同金額。除附註44(1)所載本集團作出的信貸承
諾外，本集團沒有提供任何其他可能令本集團承受信用風險的擔保。於報告期末就上述信
貸承諾的最大信用風險敞口已在附註44(1)披露。
(b) 信用風險的評價方法
金融工具風險階段劃分
本集團基於金融工具信用風險自初始確認後是否已顯著增加，將各筆業務劃分入三個風險
階段，計提預期信用損失。
金融工具三個風險階段的主要定義列示如下：
第一階段：對於信用風險自初始確認後未顯著增加的金融工具，按照未來12個月的預期信
用損失計量損失準備。
第二階段：對於信用風險自初始確認後己顯著增加但尚未發生信用減值的金融工具，按照
整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
第三階段：對於初始確認後發生信用減值的金融工具，按照整個存續期的預期信用損失計
量損失準備。
具有較低的信用風險
如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，並
且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現
金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。
信用風險顯著增加
本集團通過比較金融工具在報告期末發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以
確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始
確認後是否已顯著增加。
在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的額外成本或
努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本集團考慮的信息包括：
－ 債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；
－ 已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級的嚴重惡化；
－ 已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；
－ 現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，並將對債務人對本集團的還款
能力產生重大不利影響。
根據金融工具的性質，本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯
著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本集團可基於共同信用風險特徵對金融工具
進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。
如果逾期超過30日，本集團確定金融工具的信用風險已經顯著增加。
對違約的界定
本集團認為金融資產在下列情況發生違約：
－ 借款人不大可能全額支付其對本集團的欠款，該評估不考慮本集團採取例如變現抵
押品（如果持有）等追索行動；或
－ 金融資產逾期超過90天。
對已發生信用減值的判定
本集團在報告期末評估以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的金融資產是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的
一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信
用減值的證據包括下列可觀察信息：
－ 發行方或債務人發生重大財務困難；
－ 債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期超過90天等；
－ 本集團出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況
下都不會做出的讓步；
－ 債務人很可能破產或進行其他財務重組；或
－ 發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。
計量預期信用損失 － 對參數、假設及估值技術的說明
根據信用風險自初始確認後是否發生顯著增加以及金融工具是否已發生信用減值，本集團
對不同的金融工具分別以12個月或整個存續期的預期信用損失計量損失準備。預期信用損
失是違約概率(PD)、違約損失率(LGD)及違約風險敞口(EAD)三個關鍵參數的乘積，並考
慮了貨幣的時間價值。相關定義如下：
• 違約概率是指借款人在未來12個月或在整個剩餘存續期發生違約的可能性。本集團
的違約概率以內部評級模型結果為基礎進行調整，加入前瞻性信息，以反映宏觀經
濟變化對未來時點違約概率的影響；
• 違約損失率是指某一債項違約導致的損失金額佔該違約債項風險敞口的比例。根據
業務產品以及擔保品等因素的不同，違約損失率也有所不同。
• 違約風險敞口是發生違約時，某一債項應被償付的金額。
本報告期內，本集團估值技術或關鍵假設未發生重大變化。
本集團採用現金流折現法計量已發生信用減值的公司類貸款及墊款減值損失，如果有客觀
證據顯示貸款或墊款出現減值損失，損失金額以資產賬面金額與按資產原實際利率折現的
預計未來現金流量的現值之間的差額計量。通過減值準備相應調低資產的賬面金額。減值
損失金額於損益表內確認。在估算減值準備時，管理層會考慮以下因素：
• 借款人經營計劃的可持續性；
• 當發生財務困難時提高業績的能力；
• 項目的可回收金額和預期破產清算可收回金額；
• 其他可取得的財務來源和擔保物可實現金額；及
• 預期現金流入時間。
本集團可能無法確定導致減值的單一或分散的事件，但是可以通過若干事件所產生的綜合
影響確定減值。除非有其他不可預測的情況存在，本集團在每個報告期末對貸款減值準備
進行評估。
預期信用損失中包含的前瞻性信息
金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加的評估及預期信用損失的計量，均涉及
前瞻性信息。
本集團預設了三種經濟情景：一是基準情景，即根據平均預測內部設定的中性情景；另外
兩種是樂觀情景和悲觀情景。加權信用損失是考慮了各情景相應的權重後計算得出的預期
信用損失。
本集團通過進行歷史數據分析，對備選的宏觀經濟指標進行定期評估，從中識別出影響各
業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標，包括國內生產總值(GDP)、居民消費
價格指數(CPI)、廣義貨幣供應量(M2)等。本集團通過進行回歸分析確定這些經濟指標歷
史上與違約概率之間的關係，並通過預測未來經濟指標確定預期的違約概率。
於 2022 年 12 月 31 日，本集團考慮了不同的宏觀經濟情景對關鍵經濟指標進行前瞻性預
測。其中：用於估計預期信用損失的居民消費價格指數累計同比增長率在中性情景下的預
測值為2.05%。
本集團對前瞻性計量所使用的關鍵經濟變量進行了敏感性分析。於 2022 年 12 月 31 日和
均不超過5%。
與其他經濟預測類似，對預計經濟指標和發生可能性的估計具有高度的固有不確定性，因
此實際結果可能同預測存在重大差異。本集團認為這些預測體現了集團對可能結果的最佳
估計。
其他未納入上述情景的前瞻性因素，如監管變化、法律變化的影響，也已納入考慮，但不
視為具有重大影響，因此並未據此調整預期信用損失。本集團按季度覆核並監控上述假設
的恰當性。
(c) 評估合同現金流量修改後的金融資產信用風險
為了實現最大程度的收款，本集團有時會因商業談判或借款人財務因難對貸款的合同條款
進行修改。
這類合同修改包括貸款展期、免付款期，以及提供還款寬限期。基於管理層判斷客戶很可
能繼續還款的指標，本集團制訂了貸款的具體重組政策和操作實務，且對該政策持續進行
覆核。對貸款進行重組的情況在中長期貸款的管理中最為常見。重組貸款應當經過至少連
續6個月的觀察期，並達到對應階段分類標準後才能回調。
(d) 擔保物和其他信用增級
本集團所屬機構分別制定了一系列政策，通過不同的手段來緩釋信用風險。其中獲取抵質
押物、保證金以及取得公司或個人的擔保是本集團控制信用風險的重要手段之一。本集團
規定了可接受的特定抵質押物的種類，主要包括以下幾個類型：
－ 房產和土地使用權
－ 機器設備
－ 收費權和應收賬款
－ 定期存單、債券和股權等金融工具
為了將信用風險降到最低，對單筆貸款一旦識別出減值跡象，本集團就會要求對手方追加
抵質押物 ╱ 增加保證人或壓縮貸款額度。本集團對抵債資產進行有序處置。一般而言，
本集團不將抵債資產用於商業用途。
對於貸款和應收款項以外的其他金融資產，相關抵質押物視金融工具的種類而決定。債券
一般是沒有抵質押物的，而資產支持證券通常由金融資產組合提供抵押。
(e) 最大信用風險敞口
於報告期末，本集團不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口詳情如
下：
本集團
存放中央銀行款項 27,475,825 52,872,068
存放同業及其他金融機構款項 2,301,037 2,126,922
拆出資金 8,432,022 5,108,646
衍生金融資產 108,376 146,617
買入返售金融資產 – 12,288,925
發放貸款和墊款 262,518,662 238,608,698
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資 12,307,062 15,974,162
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 96,655,451 72,590,145
－ 以攤餘成本計量的金融投資 58,202,665 61,422,152
長期應收款 15,280,949 11,688,253
其他 1,307,938 347,590
小計 484,589,987 473,174,178
信貸承諾 68,079,286 46,410,525
合計 552,669,273 519,584,703
(f) 風險集中度
如交易集中於某一行業或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。同時，不
同行業的經濟發展均有其獨特的特點，因此不同的行業的信用風險亦不相同。
本集團及本行發放貸款和墊款（未含應計利息）按行業分類列示如下：
金額 比例 金額 比例
建築業 36,870,337 13.70% 28,960,161 11.86%
製造業 30,836,317 11.46% 33,331,662 13.65%
批發和零售業 27,177,633 10.10% 20,430,787 8.37%
水利、環境和公共設施管理業 24,242,353 9.01% 20,997,541 8.60%
租賃和商務服務業 22,197,699 8.25% 20,453,934 8.38%
房地產業 21,744,001 8.08% 21,257,028 8.70%
金融業 13,558,837 5.04% 7,721,467 3.16%
交通運輸、倉儲和郵政業 5,031,283 1.87% 3,859,235 1.58%
電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 4,837,379 1.80% 3,783,905 1.55%
科學研究和技術服務業 2,788,039 1.04% 2,218,078 0.91%
其他 6,365,544 2.37% 4,448,494 1.81%
公司類貸款和墊款
（含票據貼現及福費廷）小計 195,649,422 72.72% 167,462,292 68.57%
個人貸款和墊款 73,380,030 27.28% 76,743,188 31.43%
發放貸款和墊款總額 269,029,452 100.00% 244,205,480 100.00%
債券投資（未含應計利息）按評級分佈分析
本集團採用信用評級方法監控持有的債券投資組合信用風險狀況。評級參照萬德或彭博綜
合評級或債券發行機構所在國家主要評級機構的評級。於報告期末債券投資賬面餘額按投
資評級分佈如下：
未評級 AAA AA A A以下 合計
債券投資（按發行人分類）
政府及中央銀行 – 63,706,037 – – – 63,706,037
政策性銀行 – 17,899,619 – – – 17,899,619
同業及其他金融機構 3,376,161 25,658,379 1,875,288 237,208 256,545 31,403,581
企業實體 91,295 15,810,493 16,450,173 83,875 2,675,963 35,111,799
合計 3,467,456 123,074,528 18,325,461 321,083 2,932,508 148,121,036
未評級 AAA AA A A以下 合計
債券投資（按發行人分類）
政府及中央銀行 – 59,626,415 – – – 59,626,415
政策性銀行 – 11,065,332 – – – 11,065,332
同業及其他金融機構 – 20,965,292 1,505,958 – 397,575 22,868,825
企業實體 – 7,268,441 13,387,633 113,111 3,108,691 23,877,876
合計 – 98,925,480 14,893,591 113,111 3,506,266 117,438,448
(g) 金融工具信用質量分析
於報告期末，本集團金融工具風險階段劃分如下：
本集團
賬面餘額 預期信用減值準備
以攤餘成本計量的金融資產 第一階段 第二階段 第三階段 合計 第一階段 第二階段 第三階段 合計
現金及存放中央銀行款項 27,825,306 – – 27,825,306 – – – –
存放同業及其他金融機構款項 2,303,628 – – 2,303,628 (2,591) – – (2,591)
拆出資金 8,459,377 – – 8,459,377 (27,355) – – (27,355)
發放貸款和墊款
－公司貸款 169,381,379 1,395,899 2,608,188 173,385,466 (3,631,302) (312,800) (2,263,910) (6,208,012)
－個人貸款和墊款 72,078,420 814,528 655,589 73,548,537 (269,848) (197,911) (433,700) (901,459)
金融投資 56,482,930 235,908 4,430,545 61,149,383 (191,705) (27,839) (2,727,174) (2,946,718)
長期應收款 15,340,939 216,795 161,059 15,718,793 (265,041) (65,109) (107,694) (437,844)
以攤餘成本計量的金融資產合計 351,871,979 2,663,130 7,855,381 362,390,490 (4,387,842) (603,659) (5,532,478) (10,523,979)
以公允價值計量且其變動計入 賬面餘額 預期信用減值準備
其他綜合收益的金融資產 第一階段 第二階段 第三階段 合計 第一階段 第二階段 第三階段 合計
發放貸款和墊款
－票據貼現 22,483,585 17,622 – 22,501,207 (27,639) (31) – (27,670)
－福費廷 192,923 – – 192,923 – – – –
金融投資 94,715,912 1,939,539 – 96,655,451 (51,725) (152,028) – (203,753)
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產合計 117,392,420 1,957,161 – 119,349,581 (79,364) (152,059) – (231,423)
表外信貸承諾 67,960,640 97,646 21,000 68,079,286 (249,614) (3,028) – (252,642)
本集團
賬面餘額 預期信用減值準備
以攤餘成本計量的金融資產 第一階段 第二階段 第三階段 合計 第一階段 第二階段 第三階段 合計
現金及存放中央銀行款項 53,241,394 – – 53,241,394 – – – –
存放同業及其他金融機構款項 2,128,396 – – 2,128,396 (1,474) – – (1,474)
拆出資金 5,113,556 – – 5,113,556 (4,910) – – (4,910)
買入返售金融資產 12,310,035 – – 12,310,035 (21,110) – – (21,110)
發放貸款和墊款
－公司貸款 145,413,919 2,087,461 2,959,656 150,461,036 (2,886,893) (509,657) (2,397,947) (5,794,497)
－個人貸款和墊款 76,070,083 457,479 406,213 76,933,775 (272,405) (94,210) (265,225) (631,840)
金融投資 60,537,453 1,557,821 574,700 62,669,974 (298,990) (516,032) (432,800) (1,247,822)
長期應收款 11,691,987 247,189 58,069 11,997,245 (227,836) (36,120) (45,036) (308,992)
以攤餘成本計量的金融資產合計 366,506,823 4,349,950 3,998,638 374,855,411 (3,713,618) (1,156,019) (3,141,008) (8,010,645)
以公允價值計量且其變動計入 賬面餘額 預期信用減值準備
其他綜合收益的金融資產 第一階段 第二階段 第三階段 合計 第一階段 第二階段 第三階段 合計
發放貸款和墊款
－票據貼現 17,640,224 – – 17,640,224 (13,269) – – (13,269)
金融投資 68,822,269 3,316,960 450,916 72,590,145 (60,404) (121,265) (300,555) (482,224)
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產合計 86,462,493 3,316,960 450,916 90,230,369 (73,673) (121,265) (300,555) (495,493)
表外信貸承諾 46,226,356 184,119 50 46,410,525 (129,789) (7,652) – (137,441)
註：
(i) 以攤餘成本計量的其他金融資產採用簡化方法確認減值準備，不適用三階段劃分。
(2) 市場風險
市場風險是指因市場價格（利率、匯率及其他價格）的不利變動，而使本集團表內和表外
業務發生損失的風險。
本集團建立了涵蓋市場風險識別、計量、監測和控制環節的市場風險管理制度體系，通過
產品准入審批和限額管理對市場風險進行管理，將潛在的市場風險損失控制在可接受水
平。
本集團主要通過敏感度分析、利率重定價敞口分析、外匯敞口分析等方式來計量和監測市
場風險。對於金融市場業務，本集團區分銀行賬戶交易和交易賬戶交易並分別進行管理，
並使用各自不同的管理方法分別控制銀行賬戶和交易賬戶風險形成的市場風險。
本集團日常業務面臨的市場風險包括利率風險和匯率風險。
(a) 利率風險
利率風險，是指利率水平、期限結構等發生不利變動導致金融工具整體收益和經濟價值遭
受損失的風險。本集團利率風險主要來源於生息資產和付息負債利率重新定價期限錯配對
收益的影響，以及市場利率變動對資金交易頭寸的影響。
對於資產負債業務的重定價風險，本集團主要通過缺口分析進行評估、監測，並根據缺口
現狀調整浮動利率貸款與固定利率貸款比重、調整貸款重定價週期、優化存款期限結構
等。
對於資金交易頭寸的利率風險，本集團採用敏感度分析、情景模擬等方法進行計量和監
控，並設定利率敏感度、敞口等風險限額，定期對風險限額的執行情況進行有效監控、管
理和報告。
下表列示報告期末資產與負債按預期下一個重定價日期（或到期日，以較早者為準）的分
佈：
合計 不計息 3個月內 3個月至1年 1年至5年 5年以上
資產
現金及存放中央銀行款項 27,825,306 394,369 27,430,937 – – –
存放同業及其他金融機構款項 2,301,037 13,130 2,088,048 199,859 – –
拆出資金 8,432,022 208,644 4,733,686 3,489,692 – –
發放貸款和墊款（註(i)） 262,518,662 563,118 68,781,574 152,363,980 35,395,663 5,414,327
金融投資（註(ii)） 202,141,128 43,709,191 7,991,469 11,534,615 69,140,563 69,765,290
長期應收款 15,280,949 216,532 6,469,227 5,168,662 3,426,528 –
其他 11,114,888 11,114,888 – – – –
資產總額 529,613,992 56,219,872 117,494,941 172,756,808 107,962,754 75,179,617
負債
向中央銀行借款 13,256,605 57,473 3,477,252 9,721,880 – –
同業及其他金融機構存放款項 6,439,660 39,343 2,898,857 3,501,460 – –
拆入資金 17,808,095 184,054 5,216,610 12,307,431 100,000 –
賣出回購金融資產款 25,634,354 1,823 25,632,531 – – –
吸收存款 348,043,307 7,085,444 167,691,199 67,206,597 106,042,651 17,416
已發行債券 74,866,951 253,084 21,435,717 43,184,576 9,993,574 –
其他 6,971,725 4,666,033 1,853,926 64,869 293,537 93,360
負債總額 493,020,697 12,287,254 228,206,092 135,986,813 116,429,762 110,776
資產負債缺口 36,593,295 43,932,618 (110,711,151) 36,769,995 (8,467,008) 75,068,841
合計 不計息 3個月內 3個月至1年 1年至5年 5年以上
資產
現金及存放中央銀行款項 53,241,394 658,301 52,583,093 – – –
存放同業及其他金融機構款項 2,126,922 13,627 1,292,963 820,332 – –
拆出資金 5,108,646 1,229 4,709,329 398,088 – –
買入返售金融資產 12,288,925 6,680 12,282,245 – – –
發放貸款和墊款（註(i)） 238,608,698 722,057 47,395,444 160,137,145 27,784,004 2,570,048
金融投資（註(ii)） 189,982,801 54,910,795 10,330,651 17,719,376 47,784,490 59,237,489
長期應收款 11,688,253 123,235 3,259,607 1,941,766 6,363,645 –
其他 9,203,971 9,203,971 – – – –
資產總額 522,249,610 65,639,895 131,853,332 181,016,707 81,932,139 61,807,537
負債
向中央銀行借款 25,494,116 117,877 4,705,475 20,670,764 – –
同業及其他金融機構存放款項 6,341,814 10,074 4,947,740 1,384,000 – –
拆入資金 16,904,500 104,283 6,756,684 10,043,533 – –
賣出回購金融資產款 25,305,596 1,365 25,304,231 – – –
吸收存款 317,965,807 4,645,562 188,067,563 42,120,930 83,037,959 93,793
已發行債券 92,218,300 521,108 18,644,037 58,064,515 3,998,127 10,990,513
其他 4,691,749 4,185,854 50,612 83,860 290,449 80,974
負債總額 488,921,882 9,586,123 248,476,342 132,367,602 87,326,535 11,165,280
資產負債缺口 33,327,728 56,053,772 (116,623,010) 48,649,105 (5,394,396) 50,642,257
註：
(i) 於2022年12月31日和2021年12月31日，本集團發放貸款和墊款的「3個月內」組別分
別包括逾期貸款和墊款（扣除信用減值準備後）人民幣12.37億元及人民幣8.05億元。
(ii) 金融投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資、以公允價值計量
且其變動計入其他綜合收益的金融投資及以攤餘成本計量的金融投資。
本集團採用敏感性分析衡量利率變化對本集團淨利息收入及權益的可能影響。下表列示了
本集團淨利息收入及權益在其他變量固定的情況下對於可能發生的利率變動的敏感性。對
淨利息收入的影響是指一定利率變動對期末持有的預計未來一年內進行利率重定價的金融
資產及負債所產生的淨利息收入的影響。對權益的影響包括一定利率變動對期末持有的固
定利率的以公允價值進行計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產進行重估價所產生的
公允價值變動對權益的影響。
按年度化計算淨利息收入的變動 12月31日 12月31日
（減少）╱ 增加 （減少）╱ 增加
利率上升100個基點 (831,337) (801,362)
利率下降100個基點 831,337 801,362
按年度化計算權益的變動 12月31日 12月31日
（減少）╱ 增加 （減少）╱ 增加
利率上升100個基點 (2,782,794) (1,699,289)
利率下降100個基點 3,051,735 1,861,377
以上敏感性分析基於資產和負債具有靜態的利率風險結構。有關的分析反映本集團資產和
負債的重新定價對本集團按年化計算的淨利息收入和權益的影響，其基於以下假設：
(i) 未考慮報告日後業務的變化，分析基於報告期末的靜態缺口；
(ii) 在衡量利率變化對淨利息收入的影響時，所有在三個月內及三個月後但一年內重新
定價或到期的資產和負債均假設在有關期間開始時重新定價或到期；
(iii) 存放中央銀行款項及存出和吸收的活期存款利率保持不變；
(iv) 收益率曲線隨利率變化而平行移動；
(v) 資產和負債組合併無其他變化，且所有頭寸將會被持有，並在到期後續期。
(vi) 其他變量（包括匯率）保持不變；及
(vii) 未考慮利率變動對客戶行為、市場價格和表外產品的影響。
本分析並不會考慮管理層可能採用風險管理方法所產生的影響。利率變動導致本集團淨利
息收入和權益出現的實際變化可能與基於上述假設的敏感性分析的結果不同。
(b) 匯率風險
匯率風險是市場匯率發生不利變動導致損失的風險。本集團的匯率風險主要包括資金業
務、外匯自營性投資以及其他外匯敞口所產生的風險。本集團通過將以外幣為單位的資產
與相同幣種的對應負債匹配來管理匯率風險。
本集團的各資產負債項目於報告期末的匯率風險敞口如下：
人民幣 美元 其他 合計
（折合人民幣） （折合人民幣） （折合人民幣）
資產
現金及存放中央銀行款項 27,689,844 131,884 3,578 27,825,306
存放同業及其他金融機構款項 1,465,218 757,794 78,025 2,301,037
拆出資金 8,432,022 – – 8,432,022
發放貸款和墊款 260,885,963 1,629,357 3,342 262,518,662
金融投資（註(i)） 194,601,933 7,539,195 – 202,141,128
長期應收款 15,280,949 – – 15,280,949
其他 10,676,780 435,312 2,796 11,114,888
資產總額 519,032,709 10,493,542 87,741 529,613,992
負債
向中央銀行借款 13,256,605 – – 13,256,605
同業及其他金融機構存放款項 3,960,620 2,479,040 – 6,439,660
拆入資金 17,663,785 144,310 – 17,808,095
賣出回購金融資產款 25,395,789 238,565 – 25,634,354
吸收存款 346,301,171 1,684,653 57,483 348,043,307
已發行債券 74,866,951 – – 74,866,951
其他 984,776 5,969,696 17,253 6,971,725
負債總額 482,429,697 10,516,264 74,736 493,020,697
淨頭寸 36,603,012 (22,722) 13,005 36,593,295
表外信貸承諾 65,256,071 2,406,503 416,712 68,079,286
人民幣 美元 其他 合計
（折合人民幣） （折合人民幣） （折合人民幣）
資產
現金及存放中央銀行款項 52,741,302 495,804 4,288 53,241,394
存放同業及其他金融機構款項 1,325,898 748,980 52,044 2,126,922
拆出資金 997,875 4,110,771 – 5,108,646
買入返售金融資產 12,288,925 – – 12,288,925
發放貸款和墊款 233,929,169 4,674,624 4,905 238,608,698
金融投資（註(i)） 181,494,714 8,466,242 21,845 189,982,801
長期應收款 11,688,253 – – 11,688,253
其他 9,202,432 1,539 – 9,203,971
資產總額 503,668,568 18,497,960 83,082 522,249,610
負債
向中央銀行借款 25,494,116 – – 25,494,116
同業及其他金融機構存放款項 6,309,931 31,883 – 6,341,814
拆入資金 12,910,214 3,972,626 21,660 16,904,500
賣出回購金融資產款 25,305,596 – – 25,305,596
吸收存款 311,367,844 6,547,363 50,600 317,965,807
已發行債券 92,218,300 – – 92,218,300
其他 4,652,134 39,615 – 4,691,749
負債總額 478,258,135 10,591,487 72,260 488,921,882
淨頭寸 25,410,433 7,906,473 10,822 33,327,728
表外信貸承諾 45,084,332 1,129,301 196,892 46,410,525
註：
(i) 金融投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資、以公允價值計量
且其變動計入其他綜合收益的金融投資及以攤餘成本計量的金融投資。
本集團採用敏感性分析衡量匯率變化對本集團淨利潤的可能影響。下表列出於2022 年12
月31日及2021年12月31日按當日資產和負債進行匯率敏感性分析結果。
按年度化計算淨利潤及權益的變動 12月31日 12月31日
增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少）
匯率上升100個基點 (10) 9,313
匯率下降100個基點 10 (9,313)
以上敏感性分析基於資產和負債具有靜態的匯率風險結構以及某些簡化的假設。有關的分
析基於以下假設：
(i) 匯率敏感性是指各幣種對人民幣於報告日當天收盤（中間價）匯率絕對值波動100個基
點造成的匯兌損益；
(ii) 報告期末匯率絕對值波動100個基點是假定自報告期末起下一個完整年度內的匯率變
動；
(iii) 各幣種對人民幣匯率同時同向波動；
(iv) 由於本集團非美元的其他外幣資產及負債佔總資產和總負債比例並不重大，因此上
述敏感性分析中其他外幣以折合美元後的金額計算對本集團淨利潤及權益的可能影
響；
(v) 計算外匯敞口時，包含了即期外匯敞口、遠期外匯敞口和期權，且所有頭寸將會被
持有，並在到期後續期；
(vi) 其他變量（包括利率）保持不變；及
(vii) 未考慮匯率變動對客戶行為和市場價格的影響。
本分析並不會考慮管理層可能採用風險管理方法所產生的影響。匯率變化導致本集團損益
及權益出現的實際變化可能與基於上述假設的敏感性分析的結果不同。
(3) 流動性風險
流動性風險是指商業銀行雖有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時
獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。流動性風險管理的目的在於保證本
集團有充足的現金流，以及時滿足償付義務及供應業務營運資金的需求。這主要包括本集
團有能力在客戶對活期存款或定期存款到期提款時進行全額兌付，在拆入款項到期時足額
償還，或完全履行其他支付義務；流動性比率符合法定比率，並積極開展借貸及投資等業
務。本集團根據流動性風險管理政策對未來現金流量進行監測，並確保維持適當水平的高
流動性資產。
在資產負債管理委員會的領導下，計劃財務部根據流動性管理目標進行日常管理，負責確
保各項業務的正常支付。
本集團持有適量的流動性資產（如央行存款、其他短期存款及證券）以確保流動性需要，
同時本集團也有足夠的資金來應付日常經營中可能發生的不可預知的支付需求。本集團資
產的資金來源大部分為客戶存款。近年來本集團客戶存款持續增長，並且種類和期限類型
多樣化，成為穩定的資金來源。
本集團主要採用流動性缺口分析衡量流動性風險，並採用壓力測試以評估流動性風險的影
響。
(a) 到期日分析
本集團的資產與負債於報告期末根據相關剩餘到期還款日的分析如下：
無期限 實時償還 1個月內 3個月 1年 1年至5年 5年以上 合計
（註(ii)） （註(ii)）
資產
現金及存放中央銀行款項 17,697,313 10,127,993 – – – – – 27,825,306
存放同業及其他金融機構款項 – 1,389,349 204,888 503,947 202,853 – – 2,301,037
拆出資金 – – 1,851,427 3,038,226 3,542,369 – – 8,432,022
發放貸款和墊款 719,658 385,543 20,949,483 21,389,393 87,255,059 67,179,734 64,639,792 262,518,662
金融投資（註(i)） 326,384 46,246 22,850,091 6,299,348 17,944,465 76,135,202 78,539,392 202,141,128
長期應收款 53,366 8,481 1,165,757 1,182,373 4,893,901 7,590,630 386,441 15,280,949
其他 8,603,214 432,394 40,037 38,057 142,250 308,774 1,550,162 11,114,888
資產總額 27,399,935 12,390,006 47,061,683 32,451,344 113,980,897 151,214,340 145,115,787 529,613,992
負債
向中央銀行借款 – – 54,040 3,470,285 9,732,280 – – 13,256,605
同業及其他金融機構存放款項 – 1,158,513 – 1,765,320 3,515,827 – – 6,439,660
拆入資金 – – 2,058,040 3,278,093 12,371,962 100,000 – 17,808,095
賣出回購金融資產款 – – 25,531,243 103,111 – – – 25,634,354
吸收存款 – 122,042,969 19,152,844 27,829,442 68,818,498 110,181,658 17,896 348,043,307
已發行債券 – – 4,982,830 16,601,753 43,288,794 3,998,641 5,994,933 74,866,951
其他 267,224 166,769 855,276 1,939,064 1,551,557 1,074,057 1,117,778 6,971,725
負債總額 267,224 123,368,251 52,634,273 54,987,068 139,278,918 115,354,356 7,130,607 493,020,697
淨頭寸 27,132,711 (110,978,245) (5,572,590) (22,535,724) (25,298,021) 35,859,984 137,985,180 36,593,295
無期限 實時償還 1個月內 3個月 1年 1年至5年 5年以上 合計
（註(ii)） （註(ii)）
資產
現金及存放中央銀行款項 18,573,917 34,667,477 – – – – – 53,241,394
存放同業及其他金融機構款項 – 1,294,015 – – 832,907 – – 2,126,922
拆出資金 – – 4,309,743 400,410 398,493 – – 5,108,646
買入返售金融資產 – – 12,288,925 – – – – 12,288,925
發放貸款和墊款 768,511 193,010 16,095,815 14,831,687 68,874,816 74,696,010 63,148,849 238,608,698
金融投資（註(i)） 203,972 718 31,632,103 5,952,505 22,608,383 64,364,533 65,220,587 189,982,801
長期應收款 13,032 – 514,843 1,151,131 4,057,157 5,908,065 44,025 11,688,253
其他 7,237,589 36 16,344 5,794 32,313 379,192 1,532,703 9,203,971
資產總額 26,797,021 36,155,256 64,857,773 22,341,527 96,804,069 145,347,800 129,946,164 522,249,610
負債
向中央銀行借款 – – 545,601 4,161,544 20,786,971 – – 25,494,116
同業及其他金融機構存放款項 – 4,951,605 – – 1,390,209 – – 6,341,814
拆入資金 – – 3,202,124 3,614,623 10,087,753 – – 16,904,500
賣出回購金融資產款 – – 25,305,596 – – – – 25,305,596
吸收存款 – 148,703,400 20,686,126 19,586,867 43,230,122 85,664,710 94,582 317,965,807
已發行債券 – – 9,015,956 9,776,947 58,436,757 3,998,127 10,990,513 92,218,300
其他 153,052 535,866 1,021,520 105,808 497,062 1,276,633 1,101,808 4,691,749
負債總額 153,052 154,190,871 59,776,923 37,245,789 134,428,874 90,939,470 12,186,903 488,921,882
淨頭寸 26,643,969 (118,035,615) 5,080,850 (14,904,262) (37,624,805) 54,408,330 117,759,261 33,327,728
註：
(i) 金融投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資、以公允價值計量
且其變動計入其他綜合收益的金融投資及以攤餘成本計量的金融投資。
(ii) 現金及存放中央銀行款項中的無期限金額是指存放於人行的法定存款準備金與財政
性存款。股權投資亦於無期限中列示。發放貸款和墊款、金融投資和長期應收款中
的「無期限」類別包括已發生信用減值或未發生信用減值但已逾期超過一個月的部
份。逾期一個月內的未發生信用減值部份劃分為「實時償還」類別。
(b) 非衍生金融負債的合約未折現現金流量的分析
本集團非衍生金融負債於報告期末根據未折現合同現金流量的分析如下：
無期限 實時償還 1個月內 3個月 1年 1年至5年 5年以上 現金流量 賬面價值
向中央銀行借款 – – 54,076 3,517,460 9,864,710 – – 13,436,246 13,256,605
同業及其他金融機構
存放款項 – 1,158,513 – 1,775,204 3,570,747 – – 6,504,464 6,439,660
拆入資金 – – 2,072,109 3,290,564 12,630,182 105,776 – 18,098,631 17,808,095
賣出回購金融資產款 – – 25,537,711 103,572 – – – 25,641,283 25,634,354
吸收存款 – 122,042,969 19,181,984 28,189,089 70,741,471 118,416,931 35,653 358,608,097 348,043,307
已發行債券 – – 4,990,000 16,712,000 43,922,800 5,271,200 7,115,200 78,011,200 74,866,951
租賃負債 – 9,537 28,906 14,949 80,152 323,892 118,182 575,618 515,043
其他金融負債 13,418 157,232 121,294 1,792,607 404,847 183,624 922,695 3,595,717 3,595,717
總額 13,418 123,368,251 51,986,080 55,395,445 141,214,909 124,301,423 8,191,730 504,471,256 490,159,732
無期限 實時償還 1個月內 3個月 1年 1年至5年 5年以上 現金流量 賬面價值
向中央銀行借款 – – 546,150 4,232,874 20,793,145 – – 25,572,169 25,494,116
同業及其他金融機構
存放款項 – 4,951,605 – – 1,426,866 – – 6,378,471 6,341,814
拆入資金 – – 3,205,511 3,670,105 10,241,802 – – 17,117,418 16,904,500
賣出回購金融資產款 – – 25,312,275 – – – – 25,312,275 25,305,596
吸收存款 – 148,703,400 20,739,555 19,671,274 43,816,519 93,372,743 112,181 326,415,672 317,965,807
已發行債券 – – 9,030,000 9,872,000 59,779,400 6,427,200 12,644,000 97,752,600 92,218,300
租賃負債 – 11,594 27,918 11,330 88,734 322,203 104,222 566,001 505,895
其他金融負債 14,447 500,377 168,264 2,760 65,628 164,605 922,695 1,838,776 1,838,776
總額 14,447 154,166,976 59,029,673 37,460,343 136,212,094 100,286,751 13,783,098 500,953,382 486,574,804
上述未折現合同現金流量分析可能與這些非衍生金融負債的實際現金流量存在差異。
(c) 衍生金融工具的合約未折現現金流量的分析
本集團衍生金融工具根據未折現合同現金流量的分析如下：
本集團
合約未折現
無期限 實時償還 1個月內 1個月至3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 現金流量
衍生金融工具現金流量：
以淨額結算的衍生金融工具 – – 23 (109) (549) 1,621 – 986
以總額結算的衍生金融工具
其中：現金流入 – – 14,333 336,595 5,616,499 – – 5,967,427
現金流出 – – (14,315) (336,458) (5,804,543) – – (6,155,316)
合計 – – 18 137 (188,044) – – (187,889)
合約未折現
無期限 實時償還 1個月內 1個月至3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 現金流量
衍生金融工具現金流量：
以淨額結算的衍生金融工具 – – 149 (939) 172 2,497 – 1,879
以總額結算的衍生金融工具
其中：現金流入 – – 15,757 5,633 466,946 – – 488,336
現金流出 – – (15,748) (5,630) (465,937) – – (487,315)
合計 – – 9 3 1,009 – – 1,021
(4) 操作風險
操作風險是指由不完善或不起效用的內控程序、員工、信息科技系統或外部事件導致的風
險，主要包括內外部欺詐、現場安全故障、營業中斷及信息科技系統故障等。
本行董事會最終負責操作風險管理，高級管理層領導全行日常的操作風險管理。本集團已
全面建立管理和防範操作風險的「三道防線」：業務部門及職能部門作為第一道防線，直接
負責操作風險管理；法律合規部作為第二道防線，負責建立操作風險管理政策及程序，並
統籌、支持及監督操作風險管理；審計部作為第三道防線，負責評價操作風險內控系統合
規情況。
(5) 資本管理
本集團的資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經濟資本管理三個方面。其中
資本充足率管理是資本管理的重點。本集團按照監管機構的指引計算資本充足率。本集團
資本分為核心一級資本、其他一級資本和二級資本三部份。
資本充足率管理是本集團資本管理的核心。資本充足率反映了本集團穩健經營和抵禦風險
的能力。本集團資本充足率管理目標是在滿足法定監管要求的基礎上，根據實際面臨的風
險狀況，參考先進同業的資本充足率水準及本集團經營狀況，審慎確定資本充足率目標。
本集團根據戰略發展規劃、業務擴張情況、風險變動趨勢等因素採用情景模擬、壓力測試
等方法預測、規劃和管理資本充足率。本集團定期向監管機構提交所需信息。
本集團根據原中國銀監會於2012年頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》及其他相關規
定計算的核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率如下：
核心一級資本 30,003,939 25,220,636
股本 5,820,355 4,509,690
資本公積可計入部份 10,687,634 8,337,869
盈餘公積 2,388,248 2,103,883
一般準備 6,618,047 5,576,461
未分配利潤 3,822,519 3,507,129
其他綜合收益 83,726 746,499
少數股東資本可計入部份 583,410 439,105
核心一級資本調整項目 (834,333) (309,651)
核心一級資本淨額 29,169,606 24,910,985
其他一級資本 6,473,571 7,912,511
－ 其他一級資本工具及其溢價 6,395,783 7,853,964
－ 少數股東資本可計入部份 77,788 58,547
一級資本淨額 35,643,177 32,823,496
二級資本 9,569,041 14,251,730
可計入的已發行二級資本工具 6,000,000 11,000,000
超額貸款損失準備 3,413,465 3,134,635
少數股東資本可計入部份 155,576 117,095
總資本淨額 45,212,218 47,075,226
風險加權資產總額 333,440,925 297,412,693
核心一級資本充足率 8.75% 8.38%
一級資本充足率 10.69% 11.04%
資本充足率 13.56% 15.83%
(1) 公允價值計量方法及假設
公允價值估計是根據金融工具的特性和相關市場資料於某一特定時間作出，因此一般是主
觀的。本集團根據以下層次確定及披露金融工具的公允價值：
第一層次：相同資產或負債在活躍市場上（未經調整）的報價；
第二層次：使用估值方法，該估值方法基於直接或間接可觀察到的、對入賬公允價值有重
大影響的輸入值；及
第三層次：使用估值方法，該估值方法基於不可觀察到的、對入賬公允價值有重大影響的
輸入值。
本集團已就公允價值的計量建立了相關的政策和內部監控機制，規範了金融工具公允價值
計量框架、公允價值計量方法及程序。
本集團於評估公允價值時採納以下方法及假設：
(a) 債券投資
對於存在活躍市場的債券，其公允價值是按報告期末的市場報價確定的。
(b) 其他金融投資及其他非衍生金融資產
公允價值根據預計未來現金流量的現值進行估計，折現率為報告期末的市場利率。
(c) 已發行債券及其他非衍生金融負債
已發行債券的公允價值是按報告期末的市場報價確定或根據預計未來現金流量的現值進行
估計的。其他非衍生金融負債的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計的。折
現率為報告期末的市場利率。
(d) 衍生金融工具
採用僅包括可觀察市場數據的估值技術進行估值的衍生金融工具主要包括利率互換、貨幣
遠期及掉期等。最常見的估值技術包括現金流折現模型等。模型參數包括即遠期外匯匯
率、外匯匯率波動率以及利率曲線等。
(2) 按公允價值計量的金融工具
下表列示按公允價值層次對以公允價值計量的金融工具的分析：
本集團
第一層次 第二層次 第三層次 合計
註(i)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融投資
－ 債券 – 3,727,428 – 3,727,428
－ 資產管理計劃 – – 7,787,802 7,787,802
－ 資金信託計劃 – – 791,832 791,832
－ 投資基金 – 34,950,084 – 34,950,084
－ 其他投資 – 2,616 – 2,616
衍生金融資產 – 108,376 – 108,376
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的金融投資
－ 債券 – 95,922,326 – 95,922,326
－ 資產管理計劃 – 733,125 – 733,125
－ 股權投資 – – 23,250 23,250
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的發放貸款和墊款 – – 22,694,130 22,694,130
金融資產合計 – 135,443,955 31,297,014 166,740,969
衍生金融負債 – 187,076 1,071 188,147
金融負債合計 – 187,076 1,071 188,147
第一層次 第二層次 第三層次 合計
註(i)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融投資
－ 債券 – 984,580 – 984,580
－ 資產管理計劃 – – 13,488,145 13,488,145
－ 資金信託計劃 – – 1,501,437 1,501,437
－ 投資基金 – 39,973,092 – 39,973,092
衍生金融資產 – 146,617 – 146,617
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的金融投資
－ 債券 – 67,991,092 – 67,991,092
－ 資產管理計劃 – 3,870,136 – 3,870,136
－ 股權投資 – – 23,250 23,250
－ 其他投資 – – 728,917 728,917
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的發放貸款和墊款 – – 17,640,224 17,640,224
金融資產合計 – 112,965,517 33,381,973 146,347,490
衍生金融負債 – 142,242 2,447 144,689
金融負債合計 – 142,242 2,447 144,689
(i) 第三層次公允價值計量項目的變動情況
本集團
本年利得或損失總額 購買、發行、出售和結算
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融投資
－資產管理計劃 13,488,145 – (2,453,369) (62,684) – 4,390,000 – (7,574,290) 7,787,802
－資金信託計劃 1,501,437 – – (513,923) – – – (195,682) 791,832
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融投資
－股權投資 23,250 – – – – – – – 23,250
－其他投資 728,917 – – 2,695 (31,612) – – (700,000) –
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的發放貸款和墊款 17,640,224 – – 266,049 (29,912) 71,488,373 – (66,670,604) 22,694,130
金融資產合計 33,381,973 – (2,453,369) (307,863) (61,524) 75,878,373 – (75,140,576) 31,297,014
衍生金融負債 2,447 – – (1,376) – – – – 1,071
金融負債合計 2,447 – – (1,376) – – – – 1,071
本年利得或損失總額 購買、發行、出售和結算
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融投資
－資產管理計劃 9,998,794 – – 37,554 – 5,362,658 – (1,910,861) 13,488,145
－資金信託計劃 2,004,789 – – 22,330 – – – (525,682) 1,501,437
－投資基金 50,390 – – (390) – – – (50,000) –
衍生金融資產 995 – – (995) – – – – –
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融投資
－股權投資 23,250 – – – – – – – 23,250
－其他投資 730,534 – – 40,312 71 – – (42,000) 728,917
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的發放貸款和墊款 7,215,159 – – 376,236 25,546 48,156,016 – (38,132,733) 17,640,224
金融資產合計 20,023,911 – – 475,047 25,617 53,518,674 – (40,661,276) 33,381,973
衍生金融負債 1,726 – – 721 – – – – 2,447
金融負債合計 1,726 – – 721 – – – – 2,447
(3) 以公允價值計量項目在各層次之間轉換的情況
第二層次及第三層次之間轉換
由於部份對估值結果有重大影響的參數由不可觀察轉化為可觀察或估值方法有變化，本集
團於報告期末將這些金融工具從以公允價值計量的第三層次金融資產轉入第二層次。
(4) 基於重大不可觀察的模型輸入計量的公允價值
本集團以第三層次公允價值計量的項目主要包括票據貼現、資產管理計劃和資金信託計
劃。由於並非所有涉及這些資產公允價值評估的輸入值均可觀察，本集團將以上基礎資產
分類為第三層次。這些資產中的重大不可觀察輸入值主要為信用風險、流動性信息及折現
率。本集團基於可觀察的減值跡象、收益率曲線、外部信用評級及可參考信用利差的重大
變動的假設條件，做出該等金融資產公允價值的會計估計，但該等金融資產在公允條件下
交易的實際價值可能與本集團的會計估計存有差異。
(5) 第二層次公允價值計量項目
本集團以第二層次公允價值計量的項目主要為人民幣債券。這些債券的公允價值按照中央
國債登記結算有限責任公司的估值結果確定，影響估值結果的所有重大估值參數均採用可
觀察市場信息。
(6) 未按公允價值計量的金融資產及負債的公允價值
(i) 現金及存放中央銀行款項、向中央銀行借款、存放 ╱ 拆放同業及其他金融機構款項、同
業及其他金融機構存放 ╱ 拆放款項、買入返售金融資產及賣出回購金融資產款
鑑於該等金融資產及金融負債主要於一年內到期或採用浮動利率，故其賬面值與其公允價
值相若。
(ii) 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款、以攤餘成本計量的非債券金融投資以及長期應收款
以攤餘成本計量的發放貸款和墊款、以攤餘成本計量的非債券金融投資以及長期應收款所
估計的公允價值為預計未來收到的現金流按照當前市場利率的貼現值。
(iii) 以攤餘成本計量的債券金融投資
以攤餘成本計量的債券金融投資的公允價值通常以公開市場買價或經紀人 ╱ 交易商的報
價為基礎。如果無法獲得相關的市場信息，則以市場上具有相似特徵（如信用風險、到期
日和收益率）的證券產品報價為依據。
(iv) 吸收存款
支票賬戶和儲蓄賬戶等的公允價值為即期需支付給客戶的應付金額。沒有市場報價的固定
利率存款，以剩餘到期期間相近的現行定期存款利率作為貼現率按現金流貼現模型計算其
公允價值。
(v) 已發行債券
已發行債券的公允價值按照市場報價計算。若沒有市場報價，則以剩餘到期期間相近的類
似債券的當前市場利率作為折現率按現金流折現模型計算其公允價值。
下表列示了以攤餘成本計量的債券金融投資及已發行債券的賬面值、公允價值以及公允價
值層次的披露：
賬面值 公允價值 第一層次 第二層次 第三層次
金融資產
以攤餘成本計量的金融投資
（含應計利息）
－ 債券 48,911,446 49,180,473 – 48,356,749 823,724
合計 48,911,446 49,180,473 – 48,356,749 823,724
金融負債
已發行債券（含應計利息）
－ 債務證券 10,246,658 10,419,636 – 10,419,636 –
－ 同業存單 64,620,293 64,583,013 – 64,583,013 –
合計 74,866,951 75,002,649 – 75,002,649 –
賬面值 公允價值 第一層次 第二層次 第三層次
金融資產
以攤餘成本計量的金融投資
（含應計利息）
－ 債券 50,243,999 50,258,045 – 50,159,263 98,782
合計 50,243,999 50,258,045 – 50,159,263 98,782
金融負債
已發行債券（含應計利息）
－ 債務證券 27,506,812 27,981,076 – 27,981,076 –
－ 同業存單 64,711,488 64,778,081 – 64,778,081 –
合計 92,218,300 92,759,157 – 92,759,157 –
(1) 信貸承諾
本集團的信貸承諾主要包括銀行承兌匯票、信用卡承諾、開出信用證及開出保函等。
承兌是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。本集團管理層預期大部份的承兌匯票
均會同時與客戶償付款項結清。信用卡承諾合同金額為按信用卡合同全額支用的信用額
度。本集團提供財務擔保及信用證服務，以保證客戶向第三方履行合約。
銀行承兌匯票 36,283,077 22,764,516
未使用的信用卡額度 18,441,375 12,977,027
開出遠期信用證 8,253,753 8,642,765
開出融資保函 3,145,598 1,071,373
不可撤銷的貸款承諾 983,936 172,170
開出非融資保函 754,600 553,838
開出即期信用證 216,947 228,836
合計 68,079,286 46,410,525
不可撤銷的貸款承諾只包含對銀團貸款提供的未使用貸款授信額度。
上述信貸業務為本集團可能承擔的信貸風險。由於有關授信額度可能在到期前未被使用，
上述合同總額並不代表未來的預期現金流出。
信貸承諾預期信用損失計提情況詳見附註36(3)。
(2) 信貸風險加權金額
或有負債及承諾的信貸風險加權金額 18,680,164 12,256,845
信貸風險加權金額指參照原中國銀監會發出的指引計算的金額。風險權重乃根據交易對手
的信貸狀況、到期期限及其他因素確定。
(3) 資本承諾
於報告期末，本集團已獲授權的資本承諾如下：
已訂約但未支付 82,606 85,154
(4) 未決訴訟及糾紛
於2022年12月31日及2021年12月31日，本集團存在正常經營過程中發生的若干未決法律
訴訟事項。經諮詢律師的專業意見，本集團管理層認為該等法律訴訟事項的最終裁決結果
不會對本集團的財務狀況或經營產生重大影響。
(5) 債券承兌承諾
作為中國國債承銷商，若債券持有人於債券到期日前兌付債券，本集團有責任為債券持有
人承兌該債券。該債券於到期日前的承兌價是按票面價值加上兌付日未付利息。應付債券
持有人的應計利息按照財政部和人行有關規則計算。承兌價可能與於承兌日市場上交易的
相近似債券的公允價值不同。
於報告期末按票面值對已承銷、出售，但未到期的國債承兌責任如下：
債券承兌承諾 3,536,451 4,224,832
(6) 抵押資產
投資證券 26,190,712 41,968,938
貼現票據 17,999,779 10,301,931
合計 44,190,491 52,270,869
本集團抵押部份資產用作回購協議、向中央銀行借款、吸收存款和債券借貸的擔保物。
本集團根據人行規定向人行繳存法定存款準備金（參見附註14）。該等存款不得用於本集團
的日常業務運營。
本集團在相關買入返售票據業務中接受的抵押資產可以出售或再次抵押。於2022 年12月
月31日，本集團無已出售或再次抵押、但有義務到期返還的抵押資產。
(1) 在第三方機構發起成立的結構化主體中享有的權益
本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化
主體未納入本集團的合併財務報表範圍，主要包括資產管理計劃、資金信託計劃、資產支
持證券以及投資基金。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並賺取管理
費，其融資方式是向投資者發行投資產品。
於2022年12月31日及2021年12月31日，本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設
立的結構化主體中享有的權益的賬面價值及其在本集團的財務狀況表的相關資產負債項目
列示如下：
以公允價值計量 以公允價值計量
且其變動計入 且其變動計入
當期損益 其他綜合收益 以攤餘成本計量
的金融投資 的金融投資 的金融投資 賬面價值 最大損失敞口
資產管理計劃 7,787,802 733,125 2,469,057 10,989,984 10,989,984
資金信託計劃 791,832 – 607,482 1,399,314 1,399,314
資產支持證券 124,277 1,919,509 922,253 2,966,039 2,966,039
投資基金 34,950,084 – – 34,950,084 34,950,084
合計 43,653,995 2,652,634 3,998,792 50,305,421 50,305,421
以公允價值計量 以公允價值計量
且其變動計入 且其變動計入
當期損益 其他綜合收益 以攤餘成本計量
的金融投資 的金融投資 的金融投資 賬面價值 最大損失敞口
資產管理計劃 13,488,145 3,870,136 4,122,278 21,480,559 21,480,559
資金信託計劃 1,501,437 – 820,382 2,321,819 2,321,819
資產支持證券 127,413 2,006,996 922,475 3,056,884 3,056,884
投資基金 39,973,092 – – 39,973,092 39,973,092
合計 55,090,087 5,877,132 5,865,135 66,832,354 66,832,354
上述結構化主體的最大損失敞口按其在財務狀況表中確認的分類為其在報告期末的攤餘成
本或公允價值。
(2) 在本集團作為發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益
本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體，主要包括本集團發行的非保本
理財產品。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費，其融資
方式是向投資者發行投資產品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享
有的權益主要指通過管理這些結構化主體賺取管理費收入。於2022年12月31日及2021年
值均不重大。
於2022年12月31日，本集團發起設立但未納入本集團合併財務報表範圍的非保本理財產
品為人民幣2,008.15億元（2021年12月31日：人民幣1,678.04億元）。
此外，本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體還包括本集團持有的自身
發起設立的資產支持證券，該部份資產支持證券於2022年12月31日的賬面價值為零（2021
年12月31日：人民幣0.42億元）。
(3) 本集團於1月1日之後發起但於12月31日已不再享有權益的未納入合併財務報表範圍的結
構化主體
度：人民幣1.27億元）。
人民幣58.52億元（2021年度：人民幣466.98億元）。
(4) 納入合併範圍的結構化主體
本集團納入合併範圍的結構化主體包括本集團發起的部份資產支持證券以及本集團投資的
部份資產管理計劃。由於本集團對此類結構化主體擁有權力，通過參與相關活動享有可變
回報，並且有能力運用對此類結構化主體的權力影響可變回報，因此本集團對此類結構化
主體存在控制。
在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或結構化主
體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件，相關金融資產全部或部份終止確認。當本集
團保留了已轉讓資產的絕大部份風險與回報時，相關金融資產轉讓不符合終止確認的條
件，本集團繼續在財務狀況表中確認上述資產。
(1) 賣出回購交易及證券借出交易
全部未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給交易對手的證
券及證券借出交易中借出的證券，此種交易下交易對手在本集團無任何違約的情況下，可
以將上述證券出售或再次用於擔保，但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於
本集團的義務。在某些情況下，若相關證券價值上升或下降，本集團可以要求交易對手支
付額外的現金作為抵押或需要向交易對手歸還部份現金抵押物。對於上述交易，本集團認
為本集團保留了相關證券的大部份風險和報酬，故未對相關證券進行終止確認。同時，本
集團將收到的現金抵押品確認為一項金融負債。
(2) 信貸資產證券化
本集團在正常經營過程中進行資產證券化交易。本集團將部份信貸資產出售給特殊目的信
託，再由特殊目的信託向投資者發行資產支持證券，或在銀行業信貸資產登記流轉中心開
展信託受益權登記流轉業務。
根據本集團與獨立第三方信託公司簽訂的服務合同，本集團僅對上述資產證券化項下的信
貸資產進行管理，提供與信貸資產及其處置回收有關的管理服務及其他服務，並收取規定
的服務報酬。
(3) 不良貸款轉讓
民幣3.14億元及人民幣10.68億元，轉讓價款（含原貸款利息、罰息等）分別為人民幣1.83
億元及人民幣2.80億元。本集團根據附註2(4)(vii)中所列示的標準進行了評估，認為轉讓
的不良貸款在財務狀況表中可以完全終止確認。
本集團通常作為代理人為個人客戶、信託機構和其他機構保管和管理資產。受託業務中所
涉及的資產及其相關收益或損失不屬於本集團，所以這些資產並未在本集團的財務狀況表
中列示。
於2022年12月31日，本集團的委託貸款餘額為人民幣53.01億元（2021年12月31日：人民
幣35.94億元）。
資產
現金及存放中央銀行款項 27,786,532 53,195,208
存放同業及其他金融機構款項 1,207,554 1,291,829
拆出資金 9,735,919 5,108,646
衍生金融資產 108,376 146,617
買入返售金融資產 – 12,288,925
發放貸款和墊款 262,518,662 238,608,698
金融投資：
－ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 47,257,146 55,947,254
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 96,678,701 72,613,395
－ 以攤餘成本計量的金融投資 58,202,665 61,422,152
對子公司的投資 1,510,000 1,510,000
物業及設備 3,237,570 3,155,267
使用權資產 826,531 839,847
遞延所得稅資產 3,360,737 2,423,473
其他資產 3,052,497 2,264,579
資產總計 515,482,890 510,815,890
負債
向中央銀行借款 13,256,605 25,494,116
同業及其他金融機構存放款項 7,268,996 7,316,642
拆入資金 5,451,383 6,896,877
衍生金融負債 188,147 144,689
賣出回購金融資產款 25,634,354 25,305,596
吸收存款 348,043,307 317,965,807
應交所得稅 670,755 –
已發行債券 74,866,951 92,218,300
租賃負債 514,627 500,327
其他負債 4,631,685 2,959,152
負債合計 480,526,810 478,801,506
股東權益
股本 5,820,355 4,509,690
其他權益工具
其中：優先股 – 7,853,964
永續債 6,395,783 –
資本公積 10,687,634 8,337,869
盈餘公積 2,388,248 2,103,883
一般準備 6,316,926 5,409,946
其他綜合收益 83,726 746,499
未分配利潤 3,263,408 3,052,533
股東權益合計 34,956,080 32,014,384
負債和股東權益總計 515,482,890 510,815,890
由董事會於2023年3月31日核准並授權發佈。
景在倫 吳顯明
法定代表人 行長
（董事長）
陳霜 孟大耿
主管財務工作的副行長 財務總監 （公司蓋章）
釋的可能影響
截至本財務報表報出日，國際會計準則理事會已頒佈多項新的及經修訂的國際財務報告準
則。為編製財務報表，本集團已於報告期採用了全部於截至2022年12月31日止會計期間
已頒佈並生效的、與本集團有關的新增及經修訂的國際財務報告準則。本集團並未採用截
至2022年12月31日止會計期間尚未生效的任何新準則或解釋。截至2022年12月31日止會
計期間已頒佈但尚未生效且可能與本集團有關的經修訂及新增的會計準則及解釋載列如
下：
於以下日期或之後
開始的會計期間生效
《國際財務報告準則第17號 － 保險合同》及其修訂 2023年1月1日
《會計政策的披露（對國際會計準則第1號和
國際財務報告準則實務公告第2號的修訂）》 2023年1月1日
《會計估計的定義（對國際會計準則第8號的修訂）》 2023年1月1日
《與單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅
（對國際會計準則第12號的修訂）》 2023年1月1日
本集團正在評估這些變化在初始應用期間的預計影響。截止目前，本集團預期採用上述準
則及其修訂不會對合併財務報表產生重大影響。
(1) 利潤分配方案
根據本行董事會會議提議，本行有關利潤分配方案詳見附註40。
除上述事項外，截至本財務報表批准日止，本集團沒有其他需要披露的其他重大報告日後
事項。
出於財務報表披露目的，本集團對部份比較數字進行了重分類調整。
未經審計的補充財務資料
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
以下所載數據並不構成經審計財務報表的一部份，有關數據僅供參考。
本集團根據上市規則及銀行業（披露）規則披露以下未經審計補充財務資料：
流動性覆蓋率、槓桿率及淨穩定資金比例為根據原中國銀監會公佈的相關規
定及按財政部頒佈的《企業會計準則》編製的財務信息計算。
(1) 流動性覆蓋率
合格優質流動性資產 90,470,924 99,172,073
未來30天現金淨流出量 73,656,093 55,237,499
流動性覆蓋率（本外幣合計） 122.83% 179.54%
根據《商業銀行流動性風險管理辦法》的規定，流動性覆蓋率的最低監管標準
為不低於100%。
(2) 槓桿率
槓桿率 6.07% 5.87%
按照原中國銀監會頒佈且自2015年4月1日起生效的《商業銀行槓桿率管理辦
法（修訂）》的要求，商業銀行的槓桿率不得低於4%。
(3) 淨穩定資金比例
可用的穩定資金 304,721,619 299,881,081
所需的穩定資金 281,453,132 283,094,294
淨穩定資金比例 108.27% 105.93%
根據《商業銀行流動性風險管理辦法》的規定，商業銀行的淨穩定資金比例不
得低於100%。
美元 港元 其他 合計
（折合人民幣）（折合人民幣） （折合人民幣）
即期資產 10,493,542 9,260 78,481 10,581,283
即期負債 (10,516,264) (2,378) (72,358) (10,591,000)
遠期購入 42,793 – – 42,793
遠期出售 19,409 – – 19,409
淨長頭寸 39,480 6,882 6,123 52,485
結構性敞口 (139,292) – – (139,292)
美元 港元 其他 合計
（折合人民幣）（折合人民幣） （折合人民幣）
即期資產 18,497,960 14,725 68,357 18,581,042
即期負債 (10,591,487) (8,413) (63,847) (10,663,747)
遠期購入 240,109 – – 240,109
遠期出售 335,744 – – 335,744
淨長頭寸 8,482,326 6,312 4,510 8,493,148
結構性敞口 (127,514) – – (127,514)
本集團對中國內地以外地區的第三方的債權以及對中國內地的第三方外幣債
權均被視作國際債權。
國際債權包括發放貸款和墊款、存放中央銀行款項、存放和拆放同業及其他
金融機構款項和金融投資。
當一個國家或地區計入全部風險轉移後，構成國際債權總金額 10% 或以上
時，即予以呈報。只有在申索擔保人所處國家與被索方不同，或申索是向一
家銀行的境外分支機構提出，而該銀行的總行位於另一個國家的情況下，風
險才會轉移。
同業及其他 非同業
公共實體 金融機構 私人機構 合計
－ 亞太地區 129,114 5,474,744 3,967,781 9,571,639
－ 其中屬於香港的
部份 – 5,075,937 – 5,075,937
－ 南北美洲 – 532,705 – 532,705
－ 歐洲 – 32,287 – 32,287
同業及其他 非同業
公共實體 金融機構 私人機構 合計
－ 亞太地區 495,354 9,593,288 7,837,804 17,926,446
－ 其中屬於香港的
部份 – 4,986,197 – 4,986,197
－ 南北美洲 – 558,692 – 558,692
－ 歐洲 – 16,214 – 16,214
本金或利息已逾期達下列期間的貸款和墊款
－3個月至6個月（含6個月） 664,466 214,473
－6個月至1年（含1年） 1,115,515 342,925
－ 超過1年 813,375 1,207,970
合計 2,593,356 1,765,368
佔貸款和墊款總額（未含應計利息）百分比
－3個月至6個月（含6個月） 0.25% 0.09%
－6個月至1年（含1年） 0.41% 0.14%
－ 超過1年 0.30% 0.49%
合計 0.96% 0.72%
第六節 於香港聯交所及本行網站刊發年度業績公告及2022年度報告
本業績公告在香港聯交所披露易網站(www.hkexnews.hk)及本行網站
(www.qdccb.com)上發佈。於適當時間，本行載有上市規則規定的全部資料的
本業績公告以中英文編製，在對兩種文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。
承董事會命
青島銀行股份有限公司 *
景在倫
董事長
中國山東青島市
於本公告日期，董事會包括執行董事景在倫先生、吳顯明先生及劉鵬先生；非執
行董事周雲傑先生、Rosario Strano先生、譚麗霞女士、Marco Mussita先生及鄧友
成先生；獨立非執行董事張思明先生、房巧玲女士、Tingjie Zhang先生、邢樂成先
生及張旭先生。
* 青島銀行股份有限公司並非一家根據銀行業條例（香港法例第155章）之認可機構，並不受
限於香港金融管理局的監督，亦不獲授權在香港經營銀行及 ╱ 或接受存款業務。
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