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首旅酒店: 北京首旅酒店（集团）股份有限公司2022年度财务报表及审计报告

证券之星 2023-03-31 00:00:00
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    北京首旅酒店(集团)股份有限公司
    财务报表附注
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   公司基本情况
    北京首旅酒店(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)原名为北京首都旅游
    股份有限公司，是由北京首都旅游集团有限责任公司(以下简称“首旅集团”)
    等五家公司共同发起设立的股份有限公司，注册地位于中华人民共和国北京
    市。首旅集团为本公司的母公司。本公司于2000年6月1日在上海证券交易所
    挂 牌 上 市 交 易 。 于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 的 总 股 本 为 人 民 币 普 通 股
    本公司于1999年2月12日在北京市工商行政管理局注册登记，初始注册资本为
    人民币161,400,000元。于2013年8月26号核准更名为北京首旅酒店(集团)股份
    有限公司，并办理了工商变更登记。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45号文批准，本公司于2000年4
    月21日至2000年5月16日发行人民币普通股70,000,000股，发行后公司股本为
    经2006年12月28日股权分置改革相关股东大会审议通过，本公司于2007年1月
    限售条件的流通股为91,000,000股，占本公司总股本的39.33%；有限售条件
    的流通股为140,400,000股，占本公司总股本的60.67%。至2010年1月20日，
    本公司有限售条件的流通股已全部解除限售上市流通。
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1677号批准，本公司于2016年10
    月14日向8名特定对象非公开发行股份246,862,552股，用以购买宝利投资有限
    公 司 ( 以下简称 “宝利投资 ” )100%股权和 如家酒店集团 (Homeinns Hotel
    Group)19.03%的股权；又于2016年12月29日非公开发行股份201,523,075股
    以募集资金。发行完成后，本公司股本变更为679,785,627股。
    于2017年5月10日，根据股东大会审议通过的转增股本方案，本公司以方案实
    施前的公司总股本679,785,627股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增
    于2018年4月26日，根据股东大会审议通过的转增股本方案，本公司以方案实
    施前的公司总股本815,742,752股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增
    于2019年5月9日，根据股东大会、董事会和监事会审议通过的限制性股票激
    励计划及相关决议，本公司授予了激励对象限制性股票8,831,660股。此次被
    授 予 的 限 制 性 股 票 于 2019 年 6 月 13 日 完 成 登 记 后 ， 本 公 司 股 本 变 更 为
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    北京首旅酒店(集团)股份有限公司
    财务报表附注
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   公司基本情况(续)
    于2020年4月30日，根据董事会(经股东大会授权)及监事会通过的相关决议(附
    注九)，本公司新增授予了激励对象限制性股票500,000股。此次被授予的限制
    性股票于2020年6月10日完成登记后，本公司股本变更为988,222,962股。
    于2020年10月27日，根据董事会(经股东大会授权)及监事会审议通过的《关于
    调整2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》及《关于回购注销部分限制
    性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销因个人原因已离职的激励对象已
    获授但尚未解除限售的限制性股票507,500股。此次被回购的限制性股票于
    于2021年7月9日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于回购注销
    部分限制性股票的议案》，本公司回购注销因个人原因已不符合公司2018年限
    制性股票激励计划中相关规定的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票
    共计680,750股(含首次授予615,750股，预留授予65,000股)。此次被回购的限
    制性股票于2021年8月9日完成注销后，本公司股本变更为987,034,712股。
    经中国证券监督管理委员会证监许可 [2021]3299号文批准，于2021年11月24
    日，本公司非公开发行股票134,348,410 股。本次发行新增股份已于2021年12
    月16日办理登记托管及股份限售手续，发行后公司股本为1,121,383,122股。
    于2022年7月29日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于回购注
    销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销已获授但不符合解除
    限售条件的限制性股票共计2,389,998股(含首次授予2,259,498股，预留授予
    股本变更为1,118,993,124股。
    于2022年8月26日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于回购注
    销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销已获授但尚未解除限
    售的限制性股票共计134,250股。此次被回购的限制性股票于2022年10月20日
    完成注销后，本公司股本变更为1,118,858,874股。
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营项目：投资及管理；旅游服
    务；饭店经营及管理；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布国内及外
    商来华广告；信息咨询；技术开发、技术咨询、技术服务；出租商业用房；物
    业管理；健身服务等业务。
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一     公司基本情况(续)
      本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
      本财务报表由本公司董事会于2023年3月29日批准报出。
二     主要会计政策和会计估计
      本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预
      期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧、
      无形资产和使用权资产摊销(附注二(13)、(16)、(27))、长期资产减值(附注二
      (19))、收入的确认时点(附注二(23))等。
      本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假
      设详见附注二(29)。
(1)   财务报表的编制基础
      本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—
      —基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
      以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
      号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
      于2022年12月31日，本集团的净流动负债为1,955,316,875.81元。2022年
      度，本集团的净亏损为674,879,427.15元，经营活动产生的现金流量为净流入
      入、现有银行间债券市场债务融资工具注册额度范围的发行、现有银行授信的
      使用及原有借款的续借产生足够的现金以使本集团能够在未来12个月内到期清
      偿债务并持续经营。据此，本财务报表仍以持续经营为基础编制。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二     主要会计政策和会计估计(续)
(2)   遵循企业会计准则的声明
      本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
      司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果
      和现金流量等有关信息。
(3)   会计年度
      会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)   记账本位币
      本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
      境确定其记账本位币，宝利投资的记账本位币为港元。本财务报表以人民币列
      示。
(5)   企业合并
(a)   同一控制下的企业合并
      本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终
      控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制
      方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基
      础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
      本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行
      企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
      性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
      额。
(b)   非同一控制下的企业合并
      本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
      量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
      的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
      价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
      时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
      入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(5)   企业合并(续)
(c)   分步实现的非同一控制下企业合并
      对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
      资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非
      同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的
      投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报
      表和合并财务报表进行相关会计处理：
      在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
      日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
      在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
      买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
      益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，按处置该投资相
      同原则将其他综合收益转为购买日所属当期投资收益或留存收益。
(d)   购买子公司少数股权
      在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对
      该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购
      买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投
      资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
      资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，
      调整留存收益。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(6)   合并财务报表的编制方法
      编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
      从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实
      际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
      自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
      日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
      的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
      于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
      础对其财务报表进行调整。
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
      销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部
      分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在
      合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数
      股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
      额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内
      部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产
      所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
      司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
      未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司
      股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
      如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
      同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
      本集团因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财
      务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
      股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
      子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
      制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益及其他所
      有者权益变动，在丧失控制权时按原子公司处置相关资产、负债时的相同原则
      相应转入当期损益或留存收益。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(7)   现金及现金等价物
      现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
      短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)   外币折算
(a)   外币交易
      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
      于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
      位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
      兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
      成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
      算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)   外币财务报表的折算
      境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
      算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
      境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上
      述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项
      目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
      流量表中单独列示。
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(9)   金融工具
      金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
      同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)   金融资产
(i)   分类和计量
      本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
      资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计
      入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
      资产。
      金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
      期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
      产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
      含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的
      对价金额作为初始确认金额。
      债务工具
      本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别
      采用以下三种方式进行计量：
      以摊余成本计量：
      本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
      融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
      流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类
      金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应
      收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产
      负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的
      非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
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(9)   金融工具(续)
(a)   金融资产(续)
(i)   分类和计量(续)
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
      本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
      目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资
      产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益
      和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款
      项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他
      债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其
      他债权投资列示为其他流动资产。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益：
      本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综
      合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本
      集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其
      变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过
      一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
      权益工具
      本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量
      且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超
      过一年的，列示为其他非流动金融资产。
      此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量
      且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资
      产的相关股利收入计入当期损益。
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(9)    金融工具(续)
(a)    金融资产(续)
(ii)   减值
       本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
       合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款、财务担保合同和贷款承诺
       等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
       本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关
       过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发
       生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间
       差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
       对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收
       款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期
       的预期信用损失计量损失准备。
       除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，于每个资产负债表
       日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
       具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个
       月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
       加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
       期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于
       第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
       对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自
       初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月
       内的预期信用损失计量损失准备。
       本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其
       未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
       融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
       收入。
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(9)    金融工具(续)
(a)    金融资产(续)
(ii)   减值(续)
       当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用
       风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
       组合的依据如下：
       关联组合                        关联方
       酒店运营管理组合                    酒店业务第三方客户
       征用酒店款组合                     应收征用酒店款
       景区运营组合                      景区业务第三方客户
       信用卡组合                       信用卡
       押金保证金组合                     押金保证金
       门店经营备用金组合                   门店经营备用金
       往来款项组合                      应收特许店业主等往来款项
       代垫费用及其他组合                   应收代垫费用及其他
       应收租赁款组合                     应收租赁款
       应收利息组合                      应收利息
       对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应
       收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
       未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
       预期信用损失。除此以外的应收票据、应收租赁款、应收款项融资和划分为组
       合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
       济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
       率，计算预期信用损失。
       本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且
       其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损
       益的同时调整其他综合收益。
                          - 17 -
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        财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二       主要会计政策和会计估计(续)
(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(iii)   终止确认
        金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
        合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有
        的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也
        没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产
        控制。
        其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他
        综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终
        止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
        变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)     金融负债
        金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且
        其变动计入当期损益的金融负债。
        本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应
        付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
        量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动
        负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年
        内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
        当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或
        义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入
        当期损益。
                           - 18 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(9)    金融工具(续)
(c)    金融工具的公允价值确定
       存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
       市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当
       前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
       参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
       并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
       切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)   存货
(a)    分类
       除初始确认时摊销期限不超过一年的合同履约成本(附注二(23)(c))外，存货包括
       原材料、物料用品、库存商品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计
       量。本集团为经营直营酒店购买的物料用品主要为棉织品，包括需要阶段性更
       换的毛巾和床上用品等。
(b)    发出存货的计价方法
       原材料、库存商品等发出时的成本按加权平均法核算。
(c)    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活
       动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约
       成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)    物料用品和低值易耗品的摊销方法
       物料用品自领用后按实际使用年限摊销，摊销年限一般为一年。经济型连锁酒
       店的低值易耗品，于领用后按12个月分期平均摊销；其他运营酒店的低值易耗
       品，于领用时一次性摊销。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(11)   长期股权投资
       长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联
       营企业的长期股权投资。
       子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独
       主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事
       实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务
       和经营决策具有重大影响的被投资单位。
       对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并
       财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法
       核算。
(a)    投资成本确定
       同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
       在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
       企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
       对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期
       股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取
       得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b)    后续计量及损益确认方法
       采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
       派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
       可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
       投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
       计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(11)   长期股权投资(续)
(b)    后续计量及损益确认方法(续)
       采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
       损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
       的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
       限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预
       计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
       有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
       单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少
       长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
       照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
       本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相
       应的未实现损失不予抵销。
(c)    确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
       控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可
       变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
       共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
       必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
       重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
       控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)    长期股权投资减值
       对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面
       价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(12)   投资性房地产
       投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进
       行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流
       入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生
       时计入当期损益。
       本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或
       无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
       利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
       损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
       额(附注二(19))。
(13)   固定资产
(a)    固定资产确认及初始计量
       固定资产包括房屋及建筑物、固定资产装修、机器设备、运输设备、电器及
       影视设备、家具设备、厨房设备、文体娱乐设备及其他设备等。
       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
       时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
       改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
       入账价值。
       与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
       能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
       价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)    固定资产的折旧方法
       固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
       寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
       后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(13)   固定资产(续)
(b)    固定资产的折旧方法(续)
       固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                        预计使用寿命     预计净残值率        年折旧率
       房屋及建筑物               40年        5%          2.38%
       固定资产装修             按受益期         0%
       机器设备           8至10年或实际         5%   9.50%至11.88%
                       租赁年限孰短
       运输设备                  8年        5%        11.88%
       电器及影视设备             4至6年        5% 15.83%至23.75%
       家具设备                4至6年        5% 15.83%至23.75%
       厨房设备                  5年        5%        19.00%
       文体娱乐设备                5年        5%        19.00%
       其他设备                  5年        5%        19.00%
       对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核
       并作适当调整。
(c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
       二(19))。
(d)    固定资产的处置
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
       该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
       相关税费后的金额计入当期损益。
(14)   在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资
       本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要
       支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提
       折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
       额(附注二(19))。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(15)   借款费用
       本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使
       用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产
       达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
       的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费
       用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
       过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
       对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
       生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
       投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
       对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过
       专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率
       计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间
       或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利
       率。
(16)   无形资产
       无形资产包括土地使用权、海域使用权、外购软件、在非同一控制下企业合并
       所产生的有利租约、特许合同及商标权等。除了在非同一控制下企业合并中产
       生的无形资产按评估价值入账外，其余以成本计量。公司制改建时国有股股东
       投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)    土地使用权
       土地使用权按土地使用证年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地
       使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)    海域使用权
       海域使用权为本公司之子公司海南南山文化旅游开发有限公司(以下简称“南山
       文化”)拥有的三亚南山文化旅游区附近海域的使用权，按合同约定年限平均摊
       销。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(16)   无形资产(续)
(c)    外购软件
       外购软件按5年平均摊销。
(d)    特许合同
       特许合同按收购时的评估价值入账，并按特许合同规定的收益期限或法律规定
       的有效年限孰短分期平均摊销。
(e)    商标权
       商标权为2016年4月收购如家酒店集团取得的其拥有的商标及品牌。管理层认
       定该商标权可以无限续期，续期成本很小可忽略不计，为使用寿命不确定的无
       形资产，因此不进行摊销。
(f)    定期复核使用寿命和摊销方法
       对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
       核并作适当调整。
       对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命于每个会计期间进行复核。如果有证
       据表明无形资产的使用寿命是有限的，相应估计其使用寿命，并按预计剩余使
       用寿命后续进行摊销。
(g)    无形资产减值
       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
       二(19))。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(17)   商誉
       非同一控制下的企业合并，其成本超过合并中取得的被收购方可辨认净资产于
       购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。
       商誉不进行摊销，在每个会计年度进行减值测试(附注二(19))。
(18)   长期待摊费用
       长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
       的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实
       际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19)   长期资产减值
       投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、长期待摊费用、使用寿命
       有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产
       负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态和使用寿命不
       确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
       结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
       资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
       计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
       算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
       产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
       合。
       在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
       试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
       资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可
       收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊
       至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
       商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
       面价值。
       上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(20)   职工薪酬
       职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
       报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a)    短期薪酬
       短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
       费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、其他短期薪酬等。
       本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
       入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)    离职后福利
       本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划
       是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
       利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期
       内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险以及企
       业年金计划等，均属于设定提存计划。
       基本养老保险
       本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
       本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
       养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
       责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，
       根据企业年金计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
       成本。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的
       金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
       企业年金计划
       除基本养老保险外，本集团部分子公司还依据国家企业年金制度的相关政策建
       立了企业年金计划。本集团部分子公司按职工工资总额的一定比例向年金计划
       缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。本集团按照企业年金计划定期
       缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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(20)   职工薪酬(续)
(c)    辞退福利
       本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
       接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
       建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
       因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
       内退福利
       本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国
       家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资
       及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正
       常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞
       退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服
       务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为
       负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
       差异于发生时计入当期损益。
       预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(21)   股利分配
       现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22)   预计负债
       因关店补偿及未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益
       的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
       考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
       影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时
       间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
       费用。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(22)   预计负债(续)
       于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前
       的最佳估计数。
       本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备和贷款承诺准备列
       示为预计负债。
       预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(23)   收入
       本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确
       认收入。
       本集团收入主要来源于酒店业务和景区业务，其中酒店业务主要包括酒店运营
       和酒店管理。
(a)    酒店运营收入
       酒店运营，主要经营酒店业务，收入来源包括客房、餐饮、商品销售、商务中
       心、健身娱乐、电话服务、洗衣、客运等。除餐饮服务收入在服务提供结束的
       时点确认，其他酒店经营业务的服务收入均于提供服务的会计期间确认收入，
       销售商品的收入于商品控制权转让予客户时确认为收入。
(b)    酒店管理收入
       酒店管理，主要包括经营酒店及品牌管理，业务主要涵盖全权委托管理、技术
       支持服务和特许经营管理三种模式。
(i)    基本管理费、奖励(效益)管理费收入
       本集团下属的管理公司与成员酒店签订全权委托管理合同，提供酒店日常运营
       及管理服务，本集团以成员酒店的营业收入或酒店营业总利润为基数，按照合
       同约定比率于提供服务的会计期间确认管理费收入。
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        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二       主要会计政策和会计估计(续)
(23)    收入(续)
(b)     酒店管理收入(续)
(ii)    技术支持服务收入
        本集团下属的管理公司为成员酒店在前期工程建设、开业筹备等方面提供技术
        支持服务，依据技术支持服务合同收取服务费，于服务包含的各项履约义务履
        约时确认收入。
(iii)   特许品牌加盟和管理收入
        本集团特许品牌加盟和管理收入包含特许品牌加盟前期咨询服务收入、特许经
        营持续管理收入和其他特许收入。
        本集团在特许加盟酒店业主加盟本集团旗下品牌时，一次性收取特许品牌加盟
        前期服务费并且不可退还。依据本集团与特许加盟酒店业主签订的合同，本集
        团在特许加盟店开业前，向特许加盟酒店业主提供项目考察、市场调研、法务
        支持及认证培训等咨询服务。本集团将合同价格于合同开始日分摊至各项履约
        义务，并于各项履约义务履约时确认收入。
        本集团为特许加盟酒店提供持续管理服务。特许经营持续管理收入一般为特许
        加盟酒店营业收入的3%至6%，自特许加盟酒店经营取得收入时本集团确认相
        应收入。
        其他特许收入主要包括特许软件安装维护收入、特许预定中心服务费收入和本
        集团派驻特许加盟酒店管理人员的服务费收入，在集团提供给特许加盟酒店相
        关服务支持时确认。本集团的部分管理公司向特许加盟酒店及对外提供装修工
        程劳务，根据已完成劳务的进度在一段期间内确认收入，其中，已完成劳务的
        进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(23)   收入(续)
(c)    会员费
       本集团向客户发行家宾会员卡，并收取一次性入会费。会员可以获得优先预订
       权利及房价折扣，并在入住后可以获赠会员奖励积分。本集团自行或通过品牌
       加盟和输出管理酒店发行家宾会员卡，均负责对会员卡进行统筹管理、设定积
       分规则，属于主要责任人，品牌加盟和输出管理酒店在收取会员家宾卡入会费
       时的身份是代理人。因此，本集团自行或通过品牌加盟和输出管理酒店向宾客
       发行家宾会员卡并收取一次性入会费，均按照总额法计量，并按照直线法在会
       员享受会员权益的期限内分期摊销并确认收入，其中尚未摊销的一次性会员费
       确认为负债，其中预计将于一年以内摊销的部分，列示为合同负债，预计将于
       一年以后摊销的部分列示为其他非流动负债。
       为获取入会费而发生的对品牌加盟和输出管理酒店的增量成本，确认为合同取
       得成本，列示为其他非流动资产，并在会员享受会员权益的期限内分期摊销并
       记入当期损益。
       为提供会员权益而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照
       已完成服务的进度结转计入主营业务成本。于资产负债表日，本集团对于合同
       履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备
       后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过
       一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动
       资产。
(d)    会员奖励积分计划
       本集团在提供服务的同时会授予会员奖励积分，在满足一定条件后，奖励积分
       可以用来升级会员、换取免费入住和其他免费的服务或商品。
       客户因购买服务而获得的奖励积分，可在未来购买服务或商品时抵减购买价
       款。本集团根据服务和奖励积分各自单独售价的相对比例，将提供服务取得的
       收款在当期收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合
       同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(23)   收入(续)
(e)    景区业务收入
       景区业务收入包括景区客房、餐饮、门票提成、客运、商品销售等，执行产品销
       售价格管理规定，每日分项统计收入，除餐饮服务收入在服务提供结束的时点确
       认，其他景区业务的服务收入均于提供服务的会计期间确认收入，销售商品的收
       入于商品控制权转让予客户时确认为收入。
(f)    合同资产与合同负债
       本集团按照已履约劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的
       部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以
       预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完
       成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产
       和合同负债以净额列示。
(24)   政府补助
       政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括企业发展
       扶持与奖励基金等。
       政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
       为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
       照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
       与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
       产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
       府补助。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(24)   政府补助(续)
       本集团将与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收
       益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
       与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
       为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
       成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减
       相关成本。
       本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
       与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营
       业外收支。
(25)   股份支付
(a)    首旅酒店限制性股票激励计划
       首旅酒店限制性股票激励计划为首旅酒店授予相关激励对象的以其自身权益工
       具作为对价进行结算的股份支付。
       以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
       计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
       或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
       权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数
       变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
       计，以此为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
       相关成本或费用，相应增加资本公积。
       在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或
       费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结
       算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可
       行权的权益工具数量的最佳估计。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(25)   股份支付(续)
(a)    首旅酒店限制性股票激励计划(续)
       对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件
       是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要
       满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
       本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件，仍继续对取得的服务进行会计处
       理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。此外，任
       何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认
       取得服务的增加。
       如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
       未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足
       的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在
       新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则
       以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
       处理。
       对于员工已支付但尚未达到解锁条件的限制性股票出资款，作为金融负债核算，
       相应确认库存股及其他应付款。
(b)    子公司限制性虚拟股权激励计划
       本公司一子公司授予该子公司相关激励对象的以该子公司的股权价值为基础计算
       确定支付现金的激励计划，为以现金结算的股份支付(以下简称“子公司限制性
       虚拟股权激励计划”)。
       以现金结算的股份支付，本集团按照该子公司承担的以其股权为基础计算确定的
       负债的公允价值计量，其中预计将于一年以内结算的部分，列示为应付职工薪
       酬，预计将于一年以后结算的部分列示为长期应付职工薪酬。完成等待期内的服
       务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，本集团在等待期
       内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
       允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，若有
       后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，本集团将进行调整；
       在可行权日，调整至实际可行权水平。本集团在相关负债结算前的每个资产负债
       表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(26)   递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
       差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得
       额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂
       时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应
       纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂
       时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确
       认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
       产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
       该负债期间的适用税率计量。
       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
       和税款抵减的应纳税所得额为限。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所
       得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
       预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
       抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
       得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
       • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
         主体征收的所得税相关；
       • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
         定权利。
(27)   租赁
       租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
       同。
       本集团作为承租人
       本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确
       认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权
       或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变
       租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表
       日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(27)   租赁(续)
       本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、租入土地使用权及其他设备
       等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金
       额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收
       到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
       租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取
       得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
       提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减
       记至可收回金额。
       对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产
       租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内
       各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
       租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计
       处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范
       围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
       相当。
       当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简
       化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订
       后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导
       致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并
       将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导
       致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
       对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，
       在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整
       租赁负债。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(27)   租赁(续)
       本集团作为出租人
       实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
       其他的租赁为经营租赁。
(a)    经营租赁
       本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收
       入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在
       实际发生时计入租金收入。
       对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将
       减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
       除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起
       将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租
       赁的收款额。
(b)    融资租赁
       于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资
       产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含
       一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(28)   分部信息
       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
       分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日
       常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经
       营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的
       财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似
       的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
       管理层认定本集团报告分部包括酒店业务、景区业务两个分部。
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(29)   重要会计估计和判断
       本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重
       要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)    采用会计政策的关键判断
(i)    金融资产的分类
       本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量
       特征的分析等。
       本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包
       括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险
       及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
       本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以
       下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者
       金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
       以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金
       及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii)   信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
       本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用
       减值的判断如下：
       本集团判断信用风险显著增加的主要标准为应收往来款项合约或房屋租约等相
       关约定到期后逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债
       务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担
       保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
       本集团判断已发生信用减值的主要标准为应收往来款项合约或房屋租约等相关
       约定到期后逾期天数超过90日，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重
       大财务困难、进行其他债务重组或很可能破产等。
(b)    重要会计估计及其关键假设
       下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值
       出现重大调整的重要风险：
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(29)   重要会计估计和判断(续)
(b)    重要会计估计及其关键假设(续)
(i)    预期信用损失的计量
       本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概
       率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
       内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行
       调整。
       在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2022年度，“基
       准 ” 、 “ 不 利 ” 及 “ 有 利 ” 这 三 种 经 济 情 景 的 权 重 分 别 是 50% 、 25% 和
       计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、
       技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2022年度，
       本集团已考虑了不同宏观经济情形下的不确定性，相应更新了相关假设和参
       数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
                                          经济情景
                                 基准              不利             有利
       国内生产总值                  4.80%           2.50%           6.00%
       消费者物价指数                 2.30%           1.40%           3.00%
                                          经济情景
                                 基准              不利             有利
       国内生产总值                  5.20%           3.80%           6.60%
       消费者物价指数                 2.20%           1.10%           3.00%
(ii)   会员奖励积分计划单独售价的估计
       如附注二(23)所述，本集团实施会员奖励积分计划，对于顾客因购买服务而产生
       的奖励积分，根据提供服务和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得
       的收款在本次销售收入与奖励积分之间进行分配。本集团根据已公布的奖励积
       分使用方法和积分的预期兑付率确定其单独售价，其中，奖励积分的预期兑付
       率根据本集团的历史经验，考虑奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估
       计。于资产负债表日，本集团根据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率，对
       合同负债的余额进行调整。
                                 - 39 -
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        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二       主要会计政策和会计估计(续)
(29)    重要会计估计和判断(续)
(b)     重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)   商誉减值准备的会计估计
        本集团的商誉主要为因收购如家酒店集团产生的商誉和因收购宁波南苑集团股份
        有限公司产生的商誉。
        本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额
        为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
        的现值两者之间的较高者，其计算需采用会计估计(附注四(17))。
        本集团在进行商誉减值测试时，经比较相关资产组或资产组组合的公允价值减去
        处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值
        确定其可收回金额。由于本集团所处地区的经济环境的发展存在不确定性，预计
        未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率亦存在不确定
        性。
        当根据资产预计未来现金流量的现值的方法确定包含商誉的资产组的可收回金额
        时，如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修
        订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准
        备。如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
        订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准
        备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折
        现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
        如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能
        转回原已计提的商誉减值损失。
        当根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额的方法确定包含商誉的资产组的
        可收回金额时，管理层对资产组公允价值的估计是基于处置相关资产组之假设，
        如果管理层对采用的预计完成处置所需时间或市场价格可比信息进行修订，修订
        后的预计完成处置所需时间长于目前采用的预计完成处置所需时间或修订后的市
        场价格可比信息低于目前采用的市场价格可比信息，本集团需对商誉增加计提减
        值准备。
        如果实际的完成资产组处置所需时间少于管理层的估计或市场价格可比信息高于
        管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(29)   重要会计估计和判断(续)
(b)    重要会计估计及其关键假设(续)
(iv)   长期资产减值准备的会计估计
       本集团的长期资产包括因收购如家酒店集团产生的使用寿命不确定的无形资产-
       商标权和下属直营酒店的长期资产(包括固定资产、使用权资产、无形资产-外购
       软件及长期待摊费用)。
       如附注二(19)所述，本集团在出现减值迹象时对长期资产进行减值评估，以确定
       资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值
       可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
       可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产
       组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能完全可靠获得
       资产(或资产组)的公开市价，因此不能完全可靠地仅通过资产(或资产组)的公开
       市价估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，本集团将难以对单项资
       产的可收回金额进行估计的资产归入其所属资产组估计其可回收金额，并对该资
       产(或资产组)的经营收入、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重
       大判断。在估计使用寿命不确定的无形资产-商标权的可回收金额时，本集团对
       估计中所使用的品牌提成率作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所
       有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关经营收入和相
       关经营成本的预测。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(29)   重要会计估计和判断(续)
(b)    重要会计估计及其关键假设(续)
(iv)   长期资产减值准备的会计估计(续)
       本集团的日常经营受到所处地区的经济环境变化的影响，相关经营所用的长期资
       产存在减值迹象。本集团对上述长期资产所属资产组进行减值测试时，经比较该
       资产组的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预
       计未来现金流量的现值确定其可收回金额。由于本集团所处地区的经济环境的发
       展存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中所采用的税前折现率亦存在不
       确定性。
       如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率
       高于目前采用的折现率，本集团需对该长期资产增加计提减值准备。
       如果管理层对使用寿命不确定的无形资产-商标权的可回收金额估计中所采用的
       品牌提成率进行修订，修订后的品牌提成率低于目前采用的品牌提成率，本集团
       需对使用寿命不确定的无形资产-商标权增加计提减值准备。
       如果实际增长率和品牌提成率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团
       不能转回原已计提的该长期资产减值损失。
(v)    长期资产折旧及摊销年限
       本集团管理层对固定资产、使用寿命有限的无形资产及长期待摊费用的残值及可
       使用年限作出估计。该估计是以对相似性质及功能的上述长期资产的实际残值及
       可使用年限的过往经验为基础，并可能因科技创新而大幅改变。如果上述长期资
       产的残值或可使用年限少于先前所作的估计，则管理层将需要在未来增加年度折
       旧或摊销费用。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(29)   重要会计估计和判断(续)
(b)    重要会计估计及其关键假设(续)
(vi)   所得税和递延所得税
       本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最
       终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重
       大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异
       将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
       递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税
       负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用
       来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团
       的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产可变现
       的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈
       利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策略。
       不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债
       表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
       对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可
       抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应
       纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及
       以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本
       集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。
       如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调
       整。
(30)   重要会计政策变更
       财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》，并于
       则实施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年
       度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
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三      税项
(1)    本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
       税种         计税依据                   税率或征收率
       企业所得税(a)   应纳税所得额                  0%、15%、
       增值税(b)     应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售    1%、3%、5%、
                   额乘以适用税率扣除当期允许抵扣      6%、9%及13%
                   的进项税后的余额计算)
       城市维护建设税    缴纳的增值税税额               1%、5%及7%
       教育费附加      缴纳的增值税税额                     3%
       地方教育费附加    缴纳的增值税税额                     2%
(a)    企业所得税
       开曼群岛、英属维京群岛及毛里求斯共和国
       在开曼群岛、英属维京群岛及毛里求斯共和国的现行法律下，注册在上述国家
       的本公司子公司的收入或资本缴纳不征收所得税。此外，开曼群岛对支付股东
       股利不征收代扣代缴所得税。
       中国香港
       注册在香港的本公司子公司，按16.5%的适用税率对应纳税所得额征税计提缴纳
       所得税。于本财务报表涵盖期间内，本公司注册在香港的子公司没有应纳税所
       得额，因此没有计提缴纳相关税费。
       中国大陆
(i)    2022年度及2021年度，本公司在中国大陆的子公司适用的企业所得税税率均为
(ii)   根据财政部和国家税务总局于2008年2月22日联合发布的财税[2008]1号文，
       外国投资者的，免征企业所得税；2008年及以后年度外商投资企业新增利润分
       配给外国投资者的，依法缴纳企业所得税，适用税率为10%，对于已与中国签
       订税收协定某些司法辖区(包括中国香港)，若符合相关规定，适用的代扣代缴所
       得税率为5%。
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三       税项(续)
(1)     本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(a)     企业所得税(续)
(iii)   于2020年8月，本公司下属若干境外子公司收到国家税务总局下属税务机关于
        认定书”)。根据《国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构
        标准认定为居民企业有关问题的通知》(国税发[2009]82号)、《境外注册中资
        控股居民企业所得税管理办法(试行)的公告》(国家税务总局公告2011年第45
        号)和《国家税务总局关于依据管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公
        告》(国家税务总局公告2014年第9号)的规定以及居民身份认定书的认定，该
        等境外子公司属于《中华人民共和国企业所得税法》规定的居民企业，并自
(b)     增值税
        本集团酒店业务收入适用增值税，税率为6%、征收率为1%或3%；景区业务收
        入适用增值税，税率为6%、征收率为3%。
(2)     税收优惠
(a)     根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
        告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)、财政部和税务总局颁布的
        《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告
        [2019] 87号) 以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾
        困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]11号)的相关规
        定，本集团下属子公司作为生活性服务企业，自2019年10月1日至2022年12月
(b)     根据税务总局颁布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优
        惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告[2021]8号)，本集团下属子公司若
        满足相关小型微利企业认定条件，自2021年1月1日至2022年12月31日，年应
        纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额并按20%的
        税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步实施小微企
        业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]13号)的相关规定，本
        集团下属子公司若满足相关小型微利企业认定条件，自2022年1月1日至2024
        年12月31日，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按
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三     税项(续)
(2)   税收优惠(续)
(c)   根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施
      力度的公告》(财政部 税务总局公告[2022]14号)的相关规定，本集团下属子公
      司若为符合条件的小微企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关
      申请退还增量留抵税额；若为符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申
      报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；若为符合条件的小型企
      业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵
      税额。根据财政部、税务总局颁布的《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策
      行业范围的公告》(财政部 税务总局公告[2022]21号)的相关规定，本集团下属
      子公司若为符合条件的住宿和餐饮业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管
      税务机关申请退还增量留抵税额及一次性退还存量留抵税额。
(d)   根据财政部、税务总局颁布的《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公
      告》(财政部 税务总局公告[2022]15号)的相关规定，自2022年1月1日至2022年
      税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，
      减按1%预征率预缴增值税。自2022年4月1日至2022年12月31日，本集团下属
      子公司若属增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值
      税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
(e)   根据海南省财政厅、税务总局海南省税务局颁布的《关于海南自有贸易港企业
      所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号)的相关规定，本集团下属子公司若
      日至2024年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
(f)   根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部颁布的《关于促进集成
      电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 发
      展改革委 工业和信息化部公告[2020] 45号)的相关规定，本集团下属子公司若
      满足国家鼓励的软件企业的认定条件，自获利年度起，第一年至第二年免征企
      业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
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四      合并财务报表项目附注
(1)    货币资金
       库存现金                            3,625,403.35        4,144,300.03
       银行存款(i)                       897,147,216.22    2,957,160,645.57
       财务公司存款                        105,181,580.41      193,775,506.81
       其他货币资金                            258,227.81          488,743.25
       应收利息(ii)                          480,277.78       24,994,666.67
(i)    于 2022 年 12 月 31 日 ， 银 行 存 款 余 额 中 包 括 使 用 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金
       冻结(2021年12月31日：267,000.00元)。
(ii)   于2022年12月31日，货币资金中包括定期存款的预提利息收入480,277.78元
       (2021年12月31日：24,994,666.67元)。
(2)    交易性金融资产
       银行理财产品(i)
        —成本                         1,410,000,000.00     80,000,000.00
        —累计公允价值变动                      35,123,780.77      2,015,424.66
       可转股债权投资(ii)
        —成本                                        -      9,500,000.00
        —累计公允价值变动                                  -        907,777.78
                                                   -     10,407,777.78
(i)    于 2022 年12 月 31 日 ， 本集 团 持 有 的银 行 理财 产 品 为 浮 动 收益 型 理 财产 品
       产品的理财期限均为一年以内，2022年12月31日公允价值为1,445,123,780.77
       元(2021年12月31日：82,015,424.66元)。
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(2)    交易性金融资产(续)
(ii)   于2020年9月，本集团一子公司与北京华驿酒店管理有限公司(以下简称“北京华
       驿”)及其股东签订可转股债权协议。本集团于2020年10月向北京华驿提供贷款
       偿还全部贷款本金及利息，则本集团享有不可撤销的债转股权利。于2022年8月
       持有北京华驿70%的普通股股权，实现对北京华驿的控制，将其作为合并范围内
       的子公司进行核算(附注五(1))。
(3)    应收账款
       应收账款                    540,538,398.14    286,849,684.20
       减：坏账准备(附注四(21))         (23,704,961.69)   (19,591,393.72)
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(3)   应收账款(续)
(a)   应收账款账龄分析如下：
      一年以内                      484,373,017.13            247,230,960.29
      一到二年                       33,124,152.75             19,935,025.02
      二到三年                        4,407,525.65              5,873,724.60
      三年以上                       18,633,702.61             13,809,974.29
(b)   于2022年12月31日及2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款
      汇总分析如下：
                                                          占应收账款余额
                               余额         坏账准备金额             总额比例
      余额前五名的
       应收账款总额         73,107,850.93      (1,477,636.56)          13.53%
                                                          占应收账款余额
                               余额        坏账准备金额              总额比例
      余额前五名的
       应收账款总额         54,823,380.55      (1,651,082.18)          19.11%
(c)   坏账准备
      本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信
      用损失计量损失准备。
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(3)   应收账款(续)
(c)   坏账准备(续)
(i)   组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
      组合 – 关联组合：
                    账面余额           坏账准备                          账面余额           坏账准备
                                整个存续                                         整个存续
                                期预期信                                         期预期信
                        金额      用损失率               金额                金额      用损失率               金额
      一年以内      19,419,240.58     0.00%                -     27,864,660.28     0.00%                -
      一到两年      11,998,073.25     0.00%                -      4,304,712.86     0.00%                -
      两到三年       4,188,683.67     0.00%                -      4,841,065.71     0.00%                -
      三年以上      18,504,340.00     0.00%                -     13,809,974.29     0.00%                -
      组合 – 酒店运营管理组合：
                    账面余额          坏账准备                           账面余额         坏账准备
                             整个存续                                        整个存续
                             期预期信                                        期预期信
                      金额     用损失率                  金额              金额    用损失率                   金额
      一年以内   156,886,439.94       6.18% (9,691,837.25)      111,259,417.90     5.78% (6,431,304.62)
      一到两年      11,676,303.50    99.67% (11,637,378.45)      15,630,312.16    73.75% (11,527,419.61)
      两到三年         218,841.98   100.00%    (218,841.98)       1,032,658.89   100.00% (1,032,658.89)
      三年以上        129,362.61    100.00%     (129,362.61)                 -   100.00%                -
      组合 – 征用酒店款组合：
                    账面余额          坏账准备                           账面余额         坏账准备
                             整个存续                                        整个存续
                             期预期信                                        期预期信
                      金额     用损失率                  金额              金额    用损失率                   金额
      一年以内   303,006,068.48       0.61% (1,843,370.25)      101,668,498.61     0.55%     (554,377.99)
      一到两年     9,449,776.00       1.51%   (142,625.48)                   -     1.55%               -
                                      - 50 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(3)    应收账款(续)
(c)    坏账准备(续)
(i)    组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
       组合 – 景区运营组合：
                     账面余额          坏账准备                       账面余额        坏账准备
                              整个存续                                     整个存续
                              期预期信                                     期预期信
                       金额     用损失率                金额            金额     用损失率           金额
       一年以内       3,462,139.27   1.20%       (41,545.67)   4,609,354.85   0.99% (45,632.61)
       组合 – 信用卡组合：
                     账面余额          坏账准备                       账面余额        坏账准备
                              整个存续                                     整个存续
                              期预期信                                     期预期信
                       金额     用损失率                金额            金额     用损失率           金额
       一年以内       1,599,128.86   0.00%                -    1,829,028.65   0.00%          -
(ii)   2022 年 度 本 集 团 计 提 的 应 收 账 款 坏 账 准 备 金 额 为 4,113,567.97 元 (2021 年 度 ：
(d)    2022年度本集团未核销应收账款(2021年度：无)。
(e)    于2022年12月31日和2021年12月31日，本集团无已质押的应收账款。
                                    - 51 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(4)   预付款项
      预付供应商款项及其他                   35,092,191.49                 43,966,170.86
      本集团预付账款主要为预付供应商服务和物资采购款。
(a)   预付款项账龄分析如下：
                                   占总额                                  占总额
                     金额             比例                金额                 比例
      一年以内   34,720,121.04        98.94%      43,767,816.40             99.55%
      一到二年      228,649.27         0.65%         169,467.25              0.39%
      二到三年      114,722.39         0.33%          28,887.21              0.06%
      三年以上       28,698.79         0.08%                  -              0.00%
(b)   于2022年12月31日及2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总
      分析如下：
                                        占预付款项                         占预付款项
                                    金额    总额比例                    金额    总额比例
      余额前五名的预付款项总额           3,677,794.89   10.48%      4,639,148.66     10.55%
                                 - 52 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(5)   其他应收款
      往来款项                          41,497,222.24     49,476,042.00
      押金保证金                         25,517,280.35     34,326,271.08
      门店经营备用金                        8,025,939.02      8,692,190.16
      应收酒店转让款                        7,850,000.00      7,850,000.00
      应收关联方款项(附注八(6))                6,167,654.64     11,067,939.47
      代垫费用及其他                       45,241,806.37     23,728,650.57
      减：坏账准备(附注四(21))              (19,854,626.84)   (15,434,792.05)
(a)   其他应收款账龄分析如下：
      一年以内                         93,770,844.17      79,546,254.87
      一到二年                         17,640,118.01      21,197,259.58
      二到三年                          6,311,198.82      20,371,058.23
      三到四年                          3,261,530.28       1,314,617.61
      四到五年                            966,388.03         519,528.73
      五年以上                         12,349,823.31      12,192,374.26
                         - 53 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(5)   其他应收款(续)
(b)   损失准备及其账面余额变动表
                              第一阶段                               第三阶段
                         未来12个月内预期信用损失                       整个存续期预期信用损失
                               (组合)                            (已发生信用减值)                          合计
                           账面余额     坏账准备                      账面余额      坏账准备                    坏账准备
        本年新增的款项        105,741,179.94     (8,677,285.34)              -               -     (8,677,285.34)
        本年减少的款项       (106,582,370.60)     4,257,450.55               -               -      4,257,450.55
                                                  - 54 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(5)    其他应收款(续)
(b)    损失准备及其账面余额变动表(续)
       于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
       处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)    于2022年12月31日及2021年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
                                                  整个存续期预
                                 账面余额             期信用损失率                           坏账准备            理由
       第三阶段
        应收酒店转让款             7,850,000.00               100.00%              (7,850,000.00)             i)
        其他                    255,000.00               100.00%                (255,000.00)            ii)
       i)应收某特许酒店业主酒店转让款7,850,000.00元，该特许酒店持续亏损，本集团针对
       该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量
       之间差额的现值，全额计提坏账准备。
       ii)应收为第三方代垫款项255,000.00元，本集团与该公司已终止业务合作且无法与其取
       得联系，本集团针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与
       合同应收的现金流量之间差额的现值，全额计提坏账准备。
(ii)   于2022年12月31日及2021年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶
       段，分析如下：
                         账面余额        损失准备                            账面余额        损失准备
                             金额               金额       计提比例              金额              金额 计提比例
       往来款项组合        41,497,222.24    (1,788,198.30)    4.31%    49,476,042.00   (2,132,021.60)   4.31%
       押金保证金组合       25,517,280.35                -     0.00%    34,326,271.08               -    0.00%
       门店经营备用金组合      8,025,939.02                -     0.00%     8,692,190.16               -    0.00%
       关联组合           6,167,654.64                -     0.00%    11,067,939.47               -    0.00%
       代垫费用及其他组合     44,986,806.37    (9,961,428.54)   22.14%    23,473,650.57   (5,197,770.45)   22.14%
(c)    2022 年 度 本 集 团 计 提 的 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 金 额 为 4,419,834.79 元 (2021 年 度 ：
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(5)   其他应收款(续)
(d)   2022年度本集团未核销其他应收款(2021年度：5,000.00元)。
(e)   于2022年12月31日及2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款
      分析如下：
                                                    占其他应
                                                    收款余额
              性质              余额            账龄      总额比例          坏账准备
      公司1   代垫费用及其他   11,703,939.56       1年以内       8.71%    (2,591,603.34)
      公司2   应收酒店转让款    7,850,000.00       5年以上       5.85%    (7,850,000.00)
      公司3   代垫费用及其他    5,817,114.08       1年以内       4.33%    (1,288,083.57)
      公司4   应收关联方款项    5,213,750.00       1年以内       3.88%                -
      公司5   代垫费用及其他    3,863,888.52       1年以内       2.88%      (855,464.92)
                                                    占其他应
                                                    收款余额
              性质              余额            账龄      总额比例          坏账准备
      公司2   应收酒店转让款    7,850,000.00       5年以上       5.81%    (7,850,000.00)
      公司6   押金保证金      6,460,774.00       1年以内       4.78%                -
      公司7   往来款项       5,625,000.00        2至3年      4.16%      (242,437.50)
      公司8   应收关联方款项    5,610,000.00        2至3年      4.15%                -
      公司9   往来款项       5,333,333.33      及2至3年       3.95%      (229,866.67)
(f)   于2022年12月31日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。
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四     合并财务报表项目附注(续)
(6)   存货
                                       存货跌价准备及
                       账面余额        合同履约成本减值准备         账面价值
      物料用品         14,425,979.19              -   14,425,979.19
      原材料           8,983,531.14              -    8,983,531.14
      合同履约成本(i)     8,778,099.48              -    8,778,099.48
      库存商品          3,978,202.85              -    3,978,202.85
      低值易耗品            52,317.03              -       52,317.03
                                       存货跌价准备及
                       账面余额        合同履约成本减值准备         账面价值
      物料用品         21,152,637.79              -   21,152,637.79
      合同履约成本(i)    11,478,988.46              -   11,478,988.46
      原材料           8,880,229.83              -    8,880,229.83
      库存商品          3,553,505.65              -    3,553,505.65
      低值易耗品            55,057.86              -       55,057.86
(i)   合同履约成本的账面余额为提供会员权益而发生的成本。2022年度，合同履约成
      本摊销计入营业成本的总额为21,816,499.21元(2021年度：7,971,209.34元)。
      于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无需提取存货跌价准备及合同履
      约成本减值准备。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(7)   一年内到期的非流动资产
      一年内到期的应收租赁款(附注四
       (9))                        48,588,955.65     16,670,162.08
      减：坏账准备                       (1,319,091.02)      (452,560.89)
(8)   其他流动资产
      待抵扣进项税(附注四(27))             150,576,873.81    186,967,004.11
      预缴其他税费                        5,008,576.46         35,892.39
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9)   长期应收款
                              账面余额                坏账准备              账面价值              账面余额              坏账准备              账面价值
      应收租赁款(b)          218,123,834.33       (5,921,617.13)   212,202,217.20    182,158,224.14      (4,945,224.18)   177,212,999.96
      房屋租赁押金            127,391,098.55         (700,426.83)   126,690,671.72    129,136,253.93        (710,022.12)   128,426,231.81
      往来款项               25,232,430.90       (1,087,315.91)    24,145,114.99     41,717,218.23      (1,755,890.81)    39,961,327.42
      应收关联方款项(附注八(6))    10,403,818.50                   -     10,403,818.50      5,244,939.50                  -      5,244,939.50
      应收拆迁补偿款             7,443,955.48       (7,443,955.48)                -      7,443,955.48      (7,443,955.48)                -
      减：一年内到期的应收租赁
         款(附注四(7))       (48,588,955.65)      1,319,091.02    (47,269,864.63)   (16,670,162.08)        452,560.89 (16,217,601.19)
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9)   长期应收款(续)
(a)   长期应收款(含一年内到期部分)账龄分析如下：
      一年以内                         81,765,853.05    252,973,831.64
      一到二年                        211,583,343.18     26,742,804.28
      二到三年                         20,283,447.61     13,304,191.75
      三到四年                         12,747,436.75     10,343,728.40
      四到五年                          9,474,978.40      4,946,110.50
      五年以上                         52,740,078.77     57,389,924.71
(b)   应收租赁款
      应收租赁租金                      282,932,951.77    251,770,390.71
      减：未实现融资收益                   (64,809,117.44)   (69,612,166.57)
      应收租赁款余额                     218,123,834.33    182,158,224.14
      减：应收租赁款坏账准备                  (5,921,617.13)    (4,945,224.18)
      应收租赁款净额                     212,202,217.20    177,212,999.96
      减：一年内到期的应收租赁款               (47,269,864.63)   (16,217,601.19)
(c)   应收租赁款的到期日分析如下：
      一年以内                         62,175,890.52     28,311,604.41
      一到二年                         34,882,076.88     20,401,615.30
      二到五年                         57,595,159.18     59,621,745.29
      五年以上                        128,279,825.19    143,435,425.71
                         - 60 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(9)   长期应收款(续)
(d)   长期应收款(含一年内到期部分)损失准备及其账面余额变动表
                                第一阶段                              第三阶段
                           未来12个月内预期信用损失                      整个存续期预期信用损失
                                 (组合)                           (已发生信用减值)                          合计
                             账面余额     坏账准备                     账面余额    坏账准备                      坏账准备
        本年新增的款项           93,666,552.68    (2,304,454.54)              -               -     (2,304,454.54)
        本年减少的款项          (70,772,006.20)    2,006,231.78               -               -      2,006,231.78
                                              - 61 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(9)    长期应收款(续)
(d)    长期应收款(含一年内到期部分)损失准备及其账面余额变动表(续)
       于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的长期应收款。处
       于第一阶段和第三阶段的长期应收款分析如下：
(i)    于2022年12月31日及2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                                        整个存续期预
                                      账面余额              期信用损失率                   坏账准备             理由
       第三阶段
        应收拆迁补偿款               7,443,955.48                 100.00%         (7,443,955.48)            i)
       i)本集团应收酒店业主拆迁补偿款7,443,955.48元，对方长期处于停业状态无力偿还，
         本集团针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应
         收的现金流量之间差额的现值，全额计提坏账准备。
(ii)   于2022年12月31日及2021年12月31日，组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶
       段，分析如下：
                          账面余额        损失准备                           账面余额        损失准备
                            金额         金额 计提比例                         金额          金额 计提比例
       应收租赁款组合
        (含一年内到期部分)   218,123,834.33    (5,921,617.13)   2.71%   182,158,224.14   (4,945,224.18)   2.71%
       押金保证金组合       127,391,098.55      (700,426.83)   0.55%   129,136,253.93     (710,022.12)   0.55%
       往来款项           25,232,430.90    (1,087,315.91)   4.31%    41,717,218.23   (1,755,890.81)   4.21%
       关联组合           10,403,818.50                -    0.00%     5,244,939.50               -    0.00%
(e)    2022 年 度 本 集 团 计 提 的 长 期 应 收 款 坏 账 准 备 金 额 为 298,222.76 元 (2021 年 度 ：
(f)    2022年度本集团未核销长期应收款(2021年度：无)。
                                         - 62 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(9)    长期应收款(续)
(g)    于2022年12月31日和2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的长期应收款
       (含一年内到期部分)汇总分析如下：
                                                           占长期应收款余额
                         账面余额             坏账准备金额               总额比例
       余额前五名的
        长期应收款总额     170,496,864.20        (4,628,642.05)          43.88%
                                                           占长期应收款余额
                         账面余额             坏账准备金额               总额比例
       余额前五名的
        长期应收款总额     178,746,707.42      (12,094,475.74)            48.88%
(h)    于2022年12月31日和2021年12月31日，本集团无已质押的长期应收款。
(10)   长期股权投资
       合营企业(a)                        78,697,041.22          88,017,415.29
       联营企业(b)                       284,080,410.52         294,306,605.48
       减：长期股权投资减值准备
          (附注四(21))                  (19,971,382.06)                     -
                            - 63 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(10)   长期股权投资(续)
(a)    合营企业
                                                             本年增减变动
       三亚南山国际非遗发展有限
        公司(原名三亚南山尼泊
        尔馆文化建设发展有限公
        司，以下简称“南山国际
        非遗”)         71,156,923.01      -             -    (5,245,540.95)   -   -   - (19,971,382.06)    - 45,940,000.00 (19,971,382.06)
       苏州泰得酒店有限公司(以
        下简称“苏州泰得”)   13,860,492.28      - (5,351,226.00)     826,235.88     -   -   -              -     - 9,335,502.16               -
       宁波开南酒店管理有限公司
        (以下简称“开南酒店”) 3,000,000.00       -             -      450,157.00     -   -   -              -     - 3,450,157.00               -
       本集团在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
                                                             - 64 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
(b)   联营企业
                                                                                本年增减变动
                                                                      按权益法调整
      北京首都旅游集团财务有限公司
        (以下简称“首旅财务公司”) 148,067,958.78                     -           - 5,616,383.08       (1,434.05)         - (5,041,214.61)     -              -   148,641,693.20   -
      宁夏沙湖旅游股份有限公司(以下
        简称“宁夏沙湖”)               86,731,313.94             -           - (25,836,758.97)            -          -             -      -              -    60,894,554.97   -
      Comma Management Inc.(以下
        简称“Comma”)(i)           50,375,723.74             -           - 1,081,790.03               -          -             -      -              -    51,457,513.77   -
      马珂博逻数字科技(上海)有限公司
        (以下简称“马珂博逻”)(ii)         9,131,609.02             -           -     (159,332.88)           - 94,003.96              -      -              -     9,066,280.10   -
      成都好庭假日酒店管理有限公司
        (以下简称“好庭假日”)(iii)                   -             - (132,563.90) (1,133,265.44)            -          -             -      -   1,265,829.34                -   -
      杭州盈兴科技有限公司(以下简称
        “杭州盈兴”)                             -    400,000.00           -     (152,016.00)           -          -             -      -              -      247,984.00    -
      上海兆富光酒店管理有限公司
        (以下简称“兆富光”)                         - 3,900,000.00            -         (348.27)           -          -             -      -              -     3,899,651.73   -
      赋能酒店管理(深圳)有限公司
        (以下简称“赋能酒店”)                        - 10,000,000.00           -     (127,267.25)            -         -             -      -              -     9,872,732.75   -
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        财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四       合并财务报表项目附注(续)
(10)    长期股权投资(续)
(b)     联营企业(续)
(i)     于2022年度，本集团对Comma按权益法调整的净损益中包括Comma所持上海锐
        诩 ( 作 为 权 益 工 具 ) 公 允 价 值 变 动 产 生 的 收 益 1,078,299.41 元 (2021 年 度 ：
(ii)    于2022年3月，其他投资方对马珂博逻增资而导致本集团所持有的股权由18%下降
        至12.96%，因股权被动稀释而相应增加长期股权投资和其他资本公积94,003.96元
        (附注四(39))。
(iii)   于2022年5月，本集团之子公司如家酒店集团转让所持有的好庭假日20%的所有者
        权益，处置价款为132,563.90元，本集团不再将其纳入联营企业核算。
(iv)    于2022年度，本集团新增持有对其他若干非上市公司的普通股股权，本集团能够
        对其施加重大影响，将其纳入联营企业核算。
(v)     于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团对未来酒店网络技术公司(以下简
        称“未来酒店”)及北京北广商旅传媒科技有限公司(以下简称“北广商旅”)的长期
        股权投资已按权益法调整至账面余额为零。
        本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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        财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四       合并财务报表项目附注(续)
(11)    其他权益工具投资
        非交易性权益工具投资
         非上市公司股权
         —成本
          上海洽客网络信息科技有限公司(i)      10,000,000.00               -       -   10,000,000.00
          深圳优地科技有限公司(ii)          3,264,111.00    8,500,000.00       -   11,764,111.00
          其他(iii)                 6,387,176.64      355,008.00       -    6,742,184.64
         —累计公允价值变动
          上海洽客网络信息科技有限公司(i) (10,000,000.00)                  -       -   (10,000,000.00)
          深圳优地科技有限公司(ii)      3,176,966.44       10,533,699.17       -    13,710,665.61
          其他(iii)            (3,148,127.77)      (1,283,587.78)      -    (4,431,715.55)
                             (9,971,161.33)       9,250,111.39       -      (721,049.94)
(i)     本集团之子公司如家酒店集团持有上海洽客网络信息科技有限公司15%的股权。
(ii)    本 集 团 之 子 公 司 如 家 酒 店 集 团 于 2022 年 6 月 向 深 圳 优 地 科 技 有 限 公 司 增 资
        综合收益。
(iii)   本集团持有对其他若干非上市公司的普通股股权，于2022年12月31日及2021年12
        月31日本集团对该等公司的表决权比例为3.57%至15%不等。于2022年度，该等其
        他权益工具投资的公允价值下降1,283,587.78元，减所得税费用后公允价值变动金
        额962,690.83元计入当期其他综合收益。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(11)   其他权益工具投资(续)
       本集团所持表决权仅与上述公司(包括上述(i)、(ii)和(iii)的被投资公司)的行政性管理
       事务相关，本集团所持表决权不能单独参与或影响上述公司的财务和经营决策或日
       常经营活动，因此本集团对上述公司不具有重大影响，出于战略投资的考虑将该等
       投资均作为其他权益工具投资核算。
       于2022年12月31日，本集团无处置其他权益工具投资的计划。
(12)   投资性房地产
                                                 房屋及建筑物
       原价
        本年处置及其他                                 (14,956,935.78)
       累计折旧
        本年计提                                       (404,650.44)
        本年处置及其他                                  13,979,904.75
       账面价值
       元)，全部计入营业成本。
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    财务报表附注
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四   合并财务报表项目附注(续)
(13) 固定资产
                              房屋及建筑物             固定资产装修                 机器设备               运输设备        电器及影视设备                   家具设备              厨房设备        文体娱乐设备                其他设备                      合计
    原价
    本年增加                     14,679,671.51      26,009,397.80        5,750,862.09     4,859,725.67      61,743,038.34      91,591,556.08      9,184,181.17         2,996.46      1,151,271.56       214,972,700.68
     购置及其他                   13,024,367.72                   -       2,512,658.45     4,859,725.67      36,212,784.84      64,256,490.15      5,933,199.64         2,996.46        429,890.31       127,232,113.24
     在建工程转入(附注四(14))          1,655,303.79      26,009,397.80        3,238,203.64                 -     25,530,253.50      27,295,265.93      3,250,981.53                 -       721,381.25        87,700,787.44
     非同一控制下企业合并(附注五(1))                   -                  -                  -                 -                  -          39,800.00                 -                -                 -            39,800.00
    本年处置                       (180,013.88)      (3,993,797.18)    (28,859,992.60)    (1,436,555.04)    (79,646,711.06)    (65,128,970.40)    (7,823,587.74)       (1,920.00)      (689,977.81)    (187,761,525.71)
    累计折旧
    本年计提                    (63,190,810.73)     (24,228,027.28)     (8,263,191.66)    (2,436,094.44)    (60,426,111.72)    (84,924,312.98)    (5,239,471.87)      (55,748.06)      (629,923.52)    (249,393,692.26)
    本年处置                        171,013.19        3,619,315.92     24,173,072.08      1,360,791.55      71,008,045.45      55,653,657.59      6,641,927.95         1,824.00        655,478.91       163,285,126.64
    减值准备
    本年计提(附注四(21))                         -                  -        (528,550.37)                -      (5,515,374.68)     (7,209,707.69)      (405,399.62)               -                 -      (13,659,032.36)
    本年处置                                  -                  -       3,254,484.44          4,060.53       6,154,482.73       6,977,214.56       432,433.86                 -                 -       16,822,676.12
    账面价值
                                                                                        - 69 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(13)   固定资产(续)
(a)    2022 年 度 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 金 额 为 249,393,692.26 元 (2021 年 度 ：
       旧 费 用 分 别 为 213,491,103.50 元 、 94,116.62 元 、 29,607,117.32 元 及
       元及5,100,031.62元)。
(b)    于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无被抵押或使用权受到限制的固
       定资产。
(14)   在建工程
       在建工程                          140,350,909.18     245,683,877.11
       减：减值准备                                     -                  -
                                  - 70 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(14)   在建工程(续)
                                                          自有物业装修改造项目                         租入物业装修改造项目                                       合计
       本年购置                                                        36,150,787.96                   213,524,444.08                 249,675,232.04
       本年转入固定资产(附注四(13))                                          (38,299,798.38)                  (49,400,989.06)                (87,700,787.44)
       本年转入长期待摊费用(附注四(18))                                                     -                  (267,307,412.53)               (267,307,412.53)
(a)    重大在建工程项目变动
                                                                                                                               其中：
                                                                                                       工程投入            借款费用   本年借款     本年
       工程名称                 预算数           12月31日          本年增加             长期资产         减少   12月31日      比例      进度    累计金额    化金额   资本化率     来源
       深圳广电金融中心逸扉酒店   46,818,267.60   35,054,793.65   11,763,473.95   (46,818,267.60)    -         -    100%    100%      -      -        -   自筹
       北京国展三元桥逸扉酒店    30,433,135.32   26,448,757.53    3,984,377.79   (30,433,135.32)    -         -    100%    100%      -      -        -   自筹
                                                                             - 71 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(15)   使用权资产
                             房屋及建筑物           租入土地使用权                 其他设备                      合计
       原价
       本年增加                863,408,789.36           605,309.73      510,521.55        864,524,620.64
        新增租赁合同             328,171,857.76           605,309.73      510,521.55       329,287,689.04
        租赁变更               535,236,931.60                     -               -      535,236,931.60
       本年减少               (809,287,509.01)                    -               -      (809,287,509.01)
        租赁变更              (809,287,509.01)                    -               -      (809,287,509.01)
       累计折旧
       本年增加              (1,425,423,472.88)        (431,885.63)    (336,973.98)    (1,426,192,332.49)
        计提               (1,425,423,472.88)        (431,885.63)    (336,973.98)    (1,426,192,332.49)
       本年减少                675,349,688.70                     -               -      675,349,688.70
        租赁变更               675,349,688.70                     -               -      675,349,688.70
       减值准备
       本年计提(附注四(21))      (107,366,507.19)                    -               -      (107,366,507.19)
       本年减少                 13,432,957.13                     -               -        13,432,957.13
       账面价值
                                         - 72 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(16)   无形资产
                                   土地使用权            海域使用权                外购软件               有利租约              特许合同                  商标权                   合计
       原价
       本年增加                                   -              -      5,597,813.41                  -      27,326,065.00                    -      32,923,878.41
         购置                                   -              -      5,597,813.41                  -        3,126,065.00                   -       8,723,878.41
         非同一控制下企业合并(附注五(1))                   -              -                 -                  -      24,200,000.00                    -      24,200,000.00
       本年处置                                   -              -     (1,521,024.62)     (4,734,440.17)      (1,410,789.07)                  -      (7,666,253.86)
       累计摊销
       本年计提                     (31,650,372.72)     (197,307.48)     (8,443,697.85)                 -    (21,670,374.18)                  -    (61,961,752.23)
       本年处置                                  -                -         893,715.46      4,734,440.17          46,866.74                   -      5,675,022.37
       减值准备
       本年处置                                   -               -          4,421.17                  -                  -                   -           4,421.17
       账面价值
                                                                      - 73 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(16)   无形资产(续)
       元 ) ， 其 中 计 入 营 业 成 本 及 管 理 费 用 的 摊 销 费 用 分 别 为 31,847,680.20 元 及
(17)   商誉
       商誉 -
       酒店业务 -
        如家酒店集团              4,514,462,224.70                -      -   4,514,462,224.70
        宁波南苑集团股份有限公司(以下
          简称“南苑股份”)          193,561,696.02                 -      -    193,561,696.02
        石家庄雅客怡家快捷酒店管理有
          限公司                   9,476,433.60                -      -       9,476,433.60
        上海璞风酒店管理有限公司            4,466,710.69                -      -       4,466,710.69
        北京华驿(a)                            -    18,552,865.30      -      18,552,865.30
       景区业务 -
        南山文化                   42,719,150.82                -      -      42,719,150.82
       减：减值准备(b) -
       酒店业务-
        南苑股份                  (81,896,286.02)               -      -     (81,896,286.02)
                              (81,896,286.02)               -      -     (81,896,286.02)
(a)    本年度增加的商誉主要系本集团之子公司如家酒店集团购买北京华驿70%股权所致(附
       注五(1))。
                                    - 74 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉(续)
(b)   减值
      本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，2022年度商誉分
      摊未发生变化，分摊情况根据经营分部汇总如下：
      酒店业务商誉原值                     4,740,519,930.31    4,721,967,065.01
      - 南苑股份(i)                      193,561,696.02      193,561,696.02
      - 如家酒店集团及其他酒店(ii)            4,546,958,234.29    4,528,405,368.99
      景区业务商誉原值(iii)                   42,719,150.82       42,719,150.82
      减：酒店业务商誉减值准备                   (81,896,286.02)     (81,896,286.02)
      - 南苑股份(i)                      (81,896,286.02)     (81,896,286.02)
      - 如家酒店集团及其他酒店(ii)                           -                   -
      本集团聘请了外部评估专家协助进行商誉减值测试。在进行商誉减值测试时，本集团
      将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回
      金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
(i)   南苑股份
      在对因本集团收购南苑股份产生的商誉进行减值测试时，资产组包括了南苑股份本部
      及下属酒店等经营性实体，南苑股份整体作为一个资产组组合。本集团根据资产组的
      公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值之两者孰高确定南苑股份
      资产组的可收回金额。于2022年12月31日，南苑股份的可收回金额为采用公允价值
      减去处置费用后的净额方法计算的金额。管理层在确定南苑股份可收回金额时，对预
      计完成处置所需时间、折现率以及市场价格可比信息等重要判断和假设进行了估计。
      本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定市场价格可比信息，并采用能够反映资
      产组的特定风险的折现率(2022年12月31日税后折现率为11.50%(2021年12月31日：
      部信息来源相一致。
                          - 75 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉(续)
(b)    减值(续)
(ii)   如家酒店集团和其他酒店
       本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映资产
       组的特定风险的折现率，预测期增长率基于管理层批准的五年期预算，稳定期增长率
       为预测期后所采用的增长率，与相关行业信息所载的预测数据吻合，不超过本集团所
       处行业的长期平均收入增长率。上述假设用以分析资产组的可收回金额。
       本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
                                                 如家酒店集团和其他酒店
       预测期收入增长率        达到2019年度实际收入的             较上年度增长10.23%至
                        较上年度增长6.59%至
       稳定期收入增长率                      0.00%                   0.00%
       毛利率                  25.34%至47.10%            32.93%至44.86%
       税前折现率                        14.40%                  14.79%
                          - 76 -
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        财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四       合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉(续)
(b)     减值(续)
(iii)   景区业务分部
        本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映资产
        组的特定风险的折现率，预测期增长率基于管理层批准的五年期预算，稳定期增长率
        为预测期后所采用的增长率，与相关行业信息所载的预测数据吻合，不超过本集团所
        处行业的长期平均收入增长率。上述假设用以分析资产组的可收回金额。
        本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
                                                          景区业务
        预测期收入增长率        达到2019年度实际收入的          达到2019年度实际收入的
                        达到2019年度实际收入的          达到2019年度实际收入的
                           较上年度增长0.00%            较上年度增长0.00%
                                (2025-2027年)           (2024-2026年)
        稳定期收入增长率                       0.00%                  0.00%
        毛利率                           60.00%        60.06%至60.89%
        税前折现率                         15.63%                 14.54%
                              - 77 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(18) 长期待摊费用
                                                            使用权资产改良
      本年在建工程转入(附注四(14))                                      267,307,412.53
      本年其他增加                                                 139,191,380.44
      本年摊销(a)                                               (438,487,945.60)
      本年计提减值准备(附注四(21))                                      (30,341,857.66)
      本年处置                                                   (14,916,615.88)
(a)   2022 年 度 ， 长 期 待 摊 费 用 计 提 的 摊 销 金 额 为 438,487,945.60 元 (2021 年 度 ：
      元)。
(19) 其他非流动资产
      合同取得成本(a)                            68,623,159.48     69,611,440.42
      其他                                      597,808.29        594,911.14
      减：合同取得成本减值准备                                     -                 -
(a)   合同取得成本为本集团为获取入会费而发生的对品牌加盟和输出管理酒店的增量成
      本。2022年度，合同取得成本摊销计入损益的金额为50,065,789.81元(2021年度：
                                 - 78 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(20)   递延所得税资产和递延所得税负债
(a)    未经抵销的递延所得税资产
                                    可抵扣暂时性差异及                              可抵扣暂时性差异及
                                        可抵扣亏损     递延所得税资产                      可抵扣亏损     递延所得税资产
       租赁负债账面价值与计税基础差异               9,340,310,367.31   2,334,955,084.05   10,083,268,115.52   2,520,817,028.88
       可抵扣亏损                         2,336,053,598.00     584,013,399.50    1,853,696,582.96     463,424,145.74
       资产减值准备                          313,406,505.33      78,164,521.18      301,343,712.48      75,335,928.12
       会员费收入合同负债(附注四(37)(a))           161,091,700.97      40,272,925.24      188,174,167.00      47,043,541.75
       会员奖励计划合同负债(附注四(25))              76,046,987.56      19,011,746.89       65,568,621.99      16,392,155.50
       特许加盟收入合同负债(附注四(25))              34,992,500.73       8,748,125.18       40,258,851.45      10,064,712.86
       其他特许收入合同负债                       26,081,107.23       6,520,276.81       25,943,405.87       6,485,851.47
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公
        允价值变动(附注四(11))                  10,134,314.53       2,533,578.63        9,971,161.33       2,492,790.33
       非同一控制下企业合并形成的资产账面价值与计税基础差异        1,055,704.16         263,926.04        1,055,704.16         263,926.04
       其他                              304,965,627.64      74,816,315.13      276,217,441.52      69,054,360.38
       其中：
       预计于1年内(含1年)转回的金额                                   534,231,736.52                         535,172,966.82
       预计于1年后转回的金额                                      2,615,068,162.13                       2,676,201,474.25
                                         - 79 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(20)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b)    未经抵销的递延所得税负债
                                    应纳税暂时性差异       递延所得税负债                 应纳税暂时性差异      递延所得税负债
       使用权资产账面价值与计税基础差异              8,082,935,648.09   2,020,547,980.40    8,778,541,180.25   2,194,635,295.07
       非同一控制下企业合并所确认的商标权(附注四(16))    2,819,400,000.00     704,850,000.00    2,819,400,000.00     704,850,000.00
       非同一控制下企业合并形成的资产账面价值与计税基
        础差异                           642,622,151.68     160,655,537.92      672,250,934.40     168,062,733.60
       应收租赁款账面价值与计税基础差异               187,613,555.00      46,903,388.75      178,996,123.14      44,749,030.79
       合同取得成本(附注四(19))                 68,623,159.48      17,155,789.87       69,611,440.42      17,402,860.11
       非同一控制下企业合并所确认的特许合同              46,444,644.89      11,611,161.24       44,815,027.16      11,203,756.79
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的
        公允价值变动(附注四(2))                  35,123,780.77      8,780,945.19         2,923,202.44        730,800.61
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
        产的公允价值变动(附注四(11))                9,413,264.59       2,353,316.15                   -                  -
       合同履约成本(附注四(6))                    8,778,099.48       2,194,524.87       11,478,988.46       2,869,747.12
       其他                               70,839,131.65      17,709,782.91      115,733,838.17      28,933,459.52
       其中：
       预计于1年内(含1年)转回的金额                                   380,269,162.29                         379,142,377.55
       预计于1年后转回的金额                                      2,612,493,265.01                       2,794,295,306.06
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四     合并财务报表项目附注(续)
(20) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)   本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
      可抵扣暂时性差异                        342,879,343.49                  269,769,063.09
      可抵扣亏损                           950,588,390.47                  848,915,346.47
(d)   未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
      以后年度(海外子公司)                              16,801.88                  248,083.78
(e)   抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
                        互抵金额       抵销后余额                      互抵金额      抵销后余额
      递延所得税资产    2,092,848,215.33 1,056,451,683.32     2,264,811,106.59   946,563,334.48
      递延所得税负债    2,092,848,215.33   899,914,211.97     2,264,811,106.59   908,626,577.02
                                 - 81 -
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四      合并财务报表项目附注(续)
(21)   资产减值及损失准备
       应收账款坏账准备(附注四(3))          19,591,393.72       4,113,567.97                -     23,704,961.69
        其中：单项计提坏账准备                          -                  -                -                 -
           组合计提坏账准备              19,591,393.72       4,113,567.97                -     23,704,961.69
       其他应收款坏账准备(附注四(5))         15,434,792.05       4,419,834.79                -     19,854,626.84
        其中：单项计提坏账准备               8,105,000.00                  -                -      8,105,000.00
           组合计提坏账准备               7,329,792.05       4,419,834.79                -     11,749,626.84
       长期应收款(包括一年内到期的非流动资产)坏
        账准备(附注四(9))              14,855,092.59         298,222.76                -     15,153,315.35
        其中：单项计提坏账准备               7,443,955.48                  -                -      7,443,955.48
           组合计提坏账准备               7,411,137.11         298,222.76                -      7,709,359.87
        小计                       49,881,278.36       8,831,625.52                -     58,712,903.88
       长期股权投资减值准备(附注四(10))                   -      19,971,382.06                -     19,971,382.06
       固定资产减值准备(a)(附注四(13))      26,111,316.91      13,659,032.36   (16,822,676.12)    22,947,673.15
       商誉减值准备(附注四(17))           81,896,286.02                  -                -     81,896,286.02
        其中：因收购如家酒店集团产生的商誉                    -                  -                -                 -
           因收购南苑股份产生的商誉          81,896,286.02                  -                -     81,896,286.02
       使用权资产减值准备(a)(附注四(15))     97,869,119.15     107,366,507.19   (13,432,957.13)   191,802,669.21
       无形资产减值准备(附注四(16))             36,392.53                  -        (4,421.17)        31,971.36
        其中：外购软件(a)                   36,392.53                  -        (4,421.17)        31,971.36
           商标权(b)                            -                  -                -                 -
       长期待摊费用减值准备(a)(附注四(18))   281,224,947.23      30,341,857.66   (67,677,593.60)   243,889,211.29
        小计                      487,138,061.84     171,338,779.27   (97,937,648.02)   560,539,193.09
                                          - 82 -
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四     合并财务报表项目附注(续)
(21) 资产减值及损失准备(续)
(a)   本集团所直接经营的每一家直营酒店是能够独立产生现金流入的最小资产组合，所
      以本集团在固定资产、使用权资产、无形资产-外购软件和长期待摊费用减值测试
      时，以每一家直营酒店作为一个资产组进行测试。
      于2022年12月31日及2021年12月31日，经减值测试发现，主要受经营业绩、物业
      拆迁、租约提前终止等影响，本集团若干直营酒店的可收回金额低于其长期资产的
      账面价值，本集团已相应计提减值准备并计入资产减值损失。2022年度，本集团计
      提固定资产、使用权资产、无形资产-外购软件及长期待摊费用减值准备分别为
      团计提固定资产、使用权资产、无形资产-外购软件及长期待摊费用减值准备分别
      为5,581,167.19元、5,630,753.29元、0.00元及17,016,648.84元)。
      于2022年12月31日，本集团管理层根据历史经验和对市场发展的预测预计每一资
      产组持续使用过程中和最终处置时所产生的未来现金流量，管理层根据历史经验及
      对资产组业绩发展的预测确定每一资产组的销售增长率，并采用能够反映相关资产
      组的特定风险的折现率(2022年12月31日税前折现率为13.0%至13.5% (2021年12
      月31日：13.0%至13.5%))。上述假设用以分析包含固定资产、使用权资产、无形
      资产-外购软件及长期待摊费用的资产组的可回收金额，并与本集团历史经验或者
      相关外部信息来源相一致。
(b)   本集团聘请了外部评估专家协助进行无形资产-商标权减值测试。于2022年12月31
      日，本集团管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计商标权的未来现金流量，
      管理层根据历史经验及本集团品牌维护相关费用比率确定品牌提成率(2022年12月
      率(2022年12月31日税前折现率为19.7%(2021年12月31日：19.6%))。上述假设用
      以分析商标权的可收回金额，并与本集团历史经验或者相关外部信息来源相一致。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(22)   短期借款
                            原币种              2022年12月31日      2021年12月31日
       关联方信用借款(a)           人民币                           -    300,311,666.76
       信用借款(b)              人民币                           -    100,106,944.45
       信用借款(c)              人民币                           -    100,106,944.44
       关联方信用借款(d)           人民币               10,009,930.56                 -
       关联方信用借款(e)           人民币               10,009,930.56                 -
       关联方信用借款(f)           人民币               10,009,930.56                 -
       信用借款(g)              人民币               49,896,666.67                 -
       信用借款(h)              人民币              147,811,916.67                 -
       信用借款(i)              人民币              400,354,524.99                 -
       信用借款(j)              人民币              100,196,666.66                 -
       关联方信用借款(k)           人民币               20,019,861.11                 -
       信用借款(l)              人民币              100,088,611.11                 -
       信用借款(m)              人民币              100,088,611.11                 -
(a)    于2021年7月，本公司从关联方首旅财务公司取得借款400,000,000.00元，借款到期
       日 为 2022 年 7 月 ， 借 款 年 利 率 为 3.450% ， 自 2021 年 12 月 20 日 起 年 利 率 下 调 至
       还100,000,000.00元，于2022年1月及2月提前全额归还。
(b)    于2021年8月，本集团一子公司从交通银行股份有限公司取得借款100,000,000.00
       元，借款到期日为2022年8月，借款年利率为3.500%，自2022年1月17日起年利率下
       调至3.250%，自2022年2月18日起年利率下调至3.150%，自2022年6月30日起年利
       率下调至3.000%，该借款已于2022年8月全额归还。
(c)    于2021年9月，本公司从中国建设银行股份有限公司取得借款共计100,000,000.00
       元，借款到期日为2022年9月，借款年利率为3.500%。于2021年12月31日，该款项
       预提利息费用106,944.44元。该借款已于2022年1月提前全额归还。
(d)    于2022年1月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款10,000,000.00元，借
       款到期日为2023年1月，借款年利率为3.400%，自2022年1月21日起年利率下调至
       预提利息费用9,930.56元。
                                    - 84 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(22)   短期借款(续)
(e)    于2022年4月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款10,000,000.00元，借
       款到期日为2023年4月，借款年利率为3.300%，自2022年12月21日起年利率下调至
(f)    于2022年6月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款10,000,000.00元，借
       款到期日为2023年6月，借款年利率为3.300%，自2022年12月21日起年利率下调至
(g)    于2022年8月，本集团一子公司从招商银行股份有限公司取得借款49,380,000.00元，
       借款到期日为2023年2月，借款年利率为2.480%。于2022年12月31日，该借款预提
       利息费用516,666.67元。
(h)    于2022年8月，本集团一子公司从招商银行股份有限公司取得借款146,249,000.01
       元，借款到期日为2023年8月，借款年利率为2.480%。于2022年12月31日，该借款
       预提利息费用1,562,916.66元。
(i)    于2022年11月，本公司从中国银行股份有限公司取得借款共计400,000,000.00元，借
       款到期日为2023年11月，借款年利率为2.900%。于2022年12月31日，该借款预提利
       息费用354,524.99元。
(j)    于2022年12月，本集团一子公司从招商银行股份有限公司取得借款100,000,000.00
       元，借款到期日为2023年6月，借款年利率为2.950%。于2022年12月31日，该借款
       预提利息费用196,666.66元。
(k)    于2022年12月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款20,000,000.00元，
       借款到期日为2023年12月，借款年利率为3.250%。于2022年12月31日，该借款预提
       利息费用19,861.11元。
(l)    于2022年12月，本公司从北京银行股份有限公司取得借款100,000,000.00元，借款到
       期日为2023年12月，借款年利率2.900%。于2022年12月31日，该借款预提利息费用
       为88,611.11元。
(m)    于2022年12月，本公司从中国银行股份有限公司取得借款100,000,000.00元，借款到
       期日为2023年9月，借款年利率为2.900%。于2022年12月31日，该借款预提利息费
       用为88,611.11元。
(n)    除上述借款外，于2022年度，本集团从其他银行取得短期借款合计647,999,856.81
       元，从关联方首旅财务公司取得短期借款合计160,000,000.00元，上述款项均已在
                          - 85 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(22)   短期借款(续)
(o)    2022年度，短期借款的年利率为2.480%至3.500% (2021年度：3.050%至4.000%)。
(23)   应付账款
       应付货款                                 108,030,555.32     92,231,528.78
       应付费用                                   7,074,946.98      4,833,490.61
       于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无单项金额重大且账龄超过1年的应
       付账款。
(24)   预收款项
       预收租金                                  13,418,124.06      8,161,673.95
(25)   合同负债
       预收景区门票、餐费及房费等                        121,052,597.15    180,959,227.79
       会员费收入(附注四(37)(a))                    100,544,724.70    123,168,472.70
       会员奖励积分收入                              76,046,987.56     65,568,621.99
       特许加盟收入                                34,992,500.73     40,258,851.45
       包括在2021年12月31日账面价值中的331,902,115.55元合同负债已于2022年度转入
       营 业 收 入 ， 包 括 景 区 门 票 、 餐 费 及 房 费 等 收 入 159,143,743.08 元 ， 会 员 费 收 入
       于2021年度转入营业收入，包括景区门票、餐费及房费等收入134,195,683.05元，会
       员费收入145,136,372.21元，特许加盟收入35,722,284.73元及会员奖励积分收入
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(26)   应付职工薪酬
       应付短期薪酬(a)                               203,889,501.30                    209,555,462.56
       应付设定提存计划(b)                              26,481,374.18                      7,719,843.70
       应付辞退福利(c)                                            -                                 -
(a)    短期薪酬
       工资、奖金、津贴和
        补贴         199,712,959.16     1,220,841,372.37      (1,251,474,254.84)      169,080,076.69
       职工福利费                    -       39,682,229.69         (39,682,229.69)                    -
       社会保险费         4,139,608.50      101,074,799.35         (95,482,099.46)         9,732,308.39
       其中：医疗保险费      3,845,809.86        96,069,126.21        (90,801,113.80)         9,113,822.27
          工伤保险费         71,423.70         3,460,949.19         (3,135,186.03)           397,186.86
          生育保险费       222,374.94             1,544,723.95       (1,545,799.63)         221,299.26
       住房公积金         2,579,978.25        88,919,445.10        (77,827,585.27)        13,671,838.08
       工会经费和职工教育
        经费           2,367,927.51            7,508,946.20       (8,103,356.79)        1,773,516.92
       其他             754,989.14       177,160,004.40        (168,283,232.32)         9,631,761.22
(b)    设定提存计划
       基本养老保险        6,042,086.99       186,226,928.21       (167,851,389.69)        24,417,625.51
       失业保险费          328,735.85             6,972,011.77       (6,386,529.47)         914,218.15
       企业年金          1,349,020.86            3,103,255.99       (3,302,746.33)        1,149,530.52
(c)    应付辞退福利
       辞退福利                     -             184,324.69         (184,324.69)                    -
                                    - 87 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(27)   应交税费
       企业所得税                              21,972,656.20      35,003,751.20
       房产税                                11,031,809.17      11,322,239.63
       个人所得税                               7,349,951.31       5,258,272.33
       增值税                                 2,542,734.04       3,582,326.52
       土地使用税                               2,059,567.87       2,061,193.02
       城市维护建设税                               682,077.33       1,100,135.13
       其他                                  1,999,708.40       3,528,665.34
       于2022年12月31日，本集团待抵扣增值税进项税金额为150,576,873.81元(2021年12
       月31日：186,967,004.11元)，账列其他流动资产(附注四(8))。
(28)   其他应付款
       应付工程款                              881,262,464.29   1,012,207,988.84
       应付费用                               354,264,714.19     312,676,954.48
       应付代收代付款                            158,910,129.42     289,688,604.52
       应付押金保证金                             99,756,778.34     105,080,332.02
       预收客户充值款                             97,880,645.84     100,617,325.75
       限制性股票回购义务(附注四(40))                  18,958,127.46      41,713,442.51
       应付子公司之少数股东股利                         1,847,252.61       1,240,133.37
       其中：东方酒店控股有限公司                        1,172,368.77       1,172,368.77
        上海瑞嘉旅店有限公司                            400,000.00                  -
        海航酒店(集团)有限公司                          171,324.22          67,764.60
        三亚亚龙湾开发股份有限公司                         103,559.62                  -
       应付子公司收购款(附注(五)(1)(b))                1,000,000.00                  -
       其他                                  66,797,738.35      65,935,860.97
       于2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为426,231,856.30元(2021年12月31
       日：323,759,421.62元)，主要为应付工程款，将待工程竣工结算后支付。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(29)   一年内到期的非流动负债
       一年内到期的租赁负债(附注四(32))                                 1,517,906,798.09              1,408,936,934.72
       将于一年内支付的预计负债(附注四(35))                                   9,996,696.40                 17,012,944.73
       一年内到期的长期应付款(附注四(33)、附注
        八(6))                                                  4,643,192.45                  1,320,550.42
       一年内到期的长期借款(附注四(31))                                     1,016,882.22                  6,926,576.67
(30)   其他流动负债
       短期应付债券(a)                                             401,318,630.12                508,237,378.25
       待转销项税额                                                  9,361,194.38                 13,226,977.19
(a)    短期应付债券相关信息如下：
       超短期融资券-21
        首旅酒店SCP003 508,237,378.25                - 3,090,000.00    101,388.87   (511,428,767.12)                -
       超短期融资券-22
        首旅酒店SCP001              - 599,575,471.69 12,205,479.45     424,528.31   (612,205,479.45)                -
       超短期融资券-22
        首旅酒店SCP002              - 299,858,490.57 3,550,684.93      141,509.43   (303,550,684.93)                -
       超短期融资券-22
        首旅酒店SCP003              - 399,716,981.13 1,538,630.14       63,018.85                 - 401,318,630.12
                                               面值                          发行日期       债券期限              发行面值
       超短期融资券-21首旅酒店SCP003                    100元   2021年6月16日/2021年6月17日               270天      500,000,000.00
       超短期融资券-22首旅酒店SCP001                    100元     2022年3月8日/2022年3月9日               270天      600,000,000.00
       超短期融资券-22首旅酒店SCP002                    100元              2022年4月27日               180天      300,000,000.00
       超短期融资券-22首旅酒店SCP003                    100元 2022年10月19日/2022年10月20日               270天      400,000,000.00
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(31)   长期借款
       关联方信用借款(a)                                       -    197,204,661.11
       关联方信用借款(b)                                       -    148,153,755.56
       关联方信用借款(c)                                       -     48,049,866.67
       担保借款(d)                              10,716,882.22     11,218,293.33
       减：一年内到期的长期借款(附注四(29))                (1,016,882.22)    (6,926,576.67)
       其中：担保借款                              (1,016,882.22)      (518,293.33)
          关联方信用借款                                       -     (6,408,283.34)
(a)    于2020年7月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款200,000,000.00元。该
       借款到期日为2023年6月，借款年利率为3.450%，自2021年12月20日起年利率下调至
(b)    于2020年12月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款150,000,000.00元。该
       借款到期日为2023年12月，借款年利率为3.450%，自2021年12月20日起年利率下调至
(c)    于2020年12月，本公司从关联方首旅财务公司取得借款50,000,000.00元。该借款到期
       日为2023年12月，借款年利率为3.450%，自2021年12月20日起年利率下调至3.400%，
       自2022年1月20日起年利率下调至3.300%。于2021年12月31日，该借款本金余额为
(d)    于2021年2月，本集团一子公司从兴业银行股份有限公司取得借款11,200,000.00元。该
       借款到期日为2026年2月，借款年利率为5.880%，自2022年2月21日起年利率下调至
       划 归 还 该 借 款 本 金 500,000.00 元 。 于 2022 年 12 月 31 日 ， 该 借 款 本 金 余 额 为
       本金1,000,000.00元及预提利息费用16,882.22元，账列为一年内到期的长期借款(附注四
       (29))。该借款由上海春秋投资管理有限公司(以下简称“春秋投资”)提供担保(附注八
       (5)(d))。
(e)    2022年度，长期借款的年利率为3.300%至5.880% (2021年度：3.400%至5.880%)。
                                  - 90 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(32)   租赁负债
       租赁负债                            9,604,454,403.13    10,125,451,900.81
       减：一年内到期的租赁负债(附注四(29))          (1,517,906,798.09)    (1,408,936,934.72)
       于2022年12月31日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁合同的未来最低应
       支付租金为2,867,565.90元(2021年12月31日：1,735,449.31元)，均为一年内支付。
(33)   长期应付款
       特许加盟保证金                          282,174,871.62        286,539,399.36
       应付关联方(附注八(6))                    127,143,192.45         74,820,550.42
       其他                                 6,947,113.01          7,445,938.01
       减：一年内到期的长期应付款
          (附注四(29)、附注八(6))               (4,643,192.45)        (1,320,550.42)
                             - 91 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(34)   长期应付职工薪酬
       应付以现金结算的股权激励(附注九(2))                       40,301,987.21              33,240,475.02
(35)   预计负债
       预提关店及诉讼赔偿款      17,012,944.73        4,015,941.76   (11,032,190.09)      9,996,696.40
       减：将于一年内支付的预计
          负债(附注四(29)) (17,012,944.73)                                          (9,996,696.40)
                                   -                                                       -
(36)   递延收益
       政府补助(a)                                    16,899,087.33              16,061,156.70
                                   - 92 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(36)   递延收益(续)
(a)    政府补助
                                                                              本年减少                              12月31日      与收益相关
       三亚南山旅游基础设施项目
        建设          12,297,700.00               -      -   (438,851.04)   -      -     -     -           - 11,858,848.96    与资产相关
       民族饭店、前门饭店节能改
        造项目          2,131,165.43    1,012,700.00      -   (371,312.52)   -      -     -     - (270,000.00) 2,502,552.91    与资产相关
       三亚南山文化旅游区停车场 1,445,714.71                -      -    (68,571.36)   -      -     -     -           - 1,377,143.35     与资产相关
       京伦饭店锅炉改造补贴      143,910.00               -      -    (24,960.00)   -      -     -     -           -     118,950.00   与资产相关
       书香酒店大堂补助         42,666.56               -      -    (15,999.96)   -      -     -     -           -      26,666.60   与资产相关
       南山空气自动监测站                -    1,014,925.51      -             -    -      -     -     -           - 1,014,925.51     与资产相关
                                                            - 93 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(37)   其他非流动负债
       会员费收入(a)                            60,546,976.27      65,005,694.30
       不利租约(b)                                         -                  -
(a)    会员费收入
       已收款但尚未确认收入的会员费余额                    161,091,700.97    188,174,167.00
       减：未来一年内确认收入的部分(计入
          合同负债(附注四(25))                   (100,544,724.70)   (123,168,472.70)
(b)    不利租约
       原值
       本年减少                                                   (7,967,486.60)
       累计摊销
       本年减少                                                     7,967,486.60
       账面价值
                                 - 94 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(38)   股本
                                                             本年增减变动
       人民币普通股   1,121,383,122.00                -    -           -    (2,524,248.00)    (2,524,248.00)   1,118,858,874.00
                                                             本年增减变动
       人民币普通股    987,715,462.00    134,348,410.00    -           -     (680,750.00)    133,667,660.00    1,121,383,122.00
                                                    - 95 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(38)   股本(续)
       于2021年7月9日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》及《关于
       回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销因个人原因已不符合公司2018年限制性股票激励计划中相关规定
       的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计680,750股(含首次授予615,750股，预留授予65,000股)。此次被回购的限制
       性股票于2021年8月9日完成注销后，本公司股本变更为987,034,712股。
       经中国证券监督管理委员会证监许可 [2021]3299号文批准，于2021年11月24日，本公司非公开发行股票134,348,410 股。本次发
       行新增股份已于2021年12月16日办理登记托管及股份限售手续。发行后本公司股本变更为1,121,383,122股，增加资本公积
       于2022年7月29日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回
       购注销已获授不符合解除限售条件的限制性股票共计2,389,998股(含首次授予2,259,498股，预留授予130,500股)。此次被回购的
       限制性股票于2022年9月16日完成注销后，本公司股本变更为1,118,993,124股。
       于2022年8月26日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回
       购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票共计134,250股。此次被回购的限制性股票于2022年10月20日完成注销后，本公司股
       本变更为1,118,858,874股。
                                      - 96 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(39)   资本公积
       股本溢价     7,662,874,017.71        1,423,320.00   (18,695,647.15)   7,645,601,690.56
       其他资本公积      28,955,586.39           94,003.96   (14,505,149.32)      14,544,441.03
       股本溢价     4,781,213,861.63   2,886,709,643.58     (5,049,487.50)   7,662,874,017.71
       其他资本公积      49,879,921.73      10,390,683.91    (31,315,019.25)      28,955,586.39
(a)    2022年度的资本公积的增减变动情况：
       - 于2022年5月26日，根据董事会及监事会审议通过的《关于公司2018年限制性股票激
         励计划预留授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》的相关规
         定，本公司对激励对象的174,000股限制性股票办理解除限售手续。此次解除限售的
         限制性股票于2022年6月13日上市流通。预留授予的限制性股票授予日收盘价为
         价与认购价的差额，即8.18元/股，按174,000股限制性股票被解禁计算，增加股本溢
         价1,423,320.00元，同时减少相应金额的其他资本公积。
       - 本集团因回购限制性股票减少股本溢价18,695,647.15元。
       - 本集团因2022年度未达到《2018年限制性股票激励计划(草案修订稿)》中规定的业绩
         考核指标转回限制性股票成本而相应减少其他资本公积13,081,829.32元(附注九)。
       - 本集团因其他投资方对被投资单位增资导致股权被动稀释而相应增加其他资本公积
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(39)   资本公积(续)
(b)    2021年度的资本公积的增减变动情况：
       - 本集团因非公开发行A股股票增加股本溢价2,856,442,104.72元。
       - 于2021年6月8日，根据董事会及监事会审议通过的《关于公司2018年限制性股票
         激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》的
         相关规定，本公司对激励对象的3,189,414股限制性股票办理解除限售手续。此次
         解除限售的限制性股票于2021年6月18日上市流通。首次授予的限制性股票授予
         日收盘价为18.12元/股，首次授予价格为8.63元/股，限制性股票的公允价值为授
         予日股票的收盘价与认购价的差额，即9.49元/股，按3,189,414股限制性股票被解
         禁计算，增加股本溢价30,267,538.86元，同时减少相应金额的其他资本公积。
       - 本集团因回购限制性股票减少股本溢价5,049,487.50元。
       - 本集团因摊销限制性股票计划成本而相应增加其他资本公积10,390,683.91元(附注
         九)。
       - 本集团因其他原因减少其他资本公积1,047,480.39元。
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(40) 库存股
      库存股(a)     41,713,442.51            -   (22,755,315.05)    18,958,127.46
      库存股        74,394,228.31            -   (32,680,785.80)    41,713,442.51
(a)   于2022年5月26日，根据董事会及监事会审议通过的《关于公司2018年限制性股票激励
      计划预留授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》的相关规定，
      本公司对激励对象的174,000股限制性股票办理解除限售手续。此次解除限售的限制性
      股票于2022年6月13日上市流通。预留授予的限制性股票约定的回购价格为8.11元/股。
      本公司因上述解除限售事项冲减初始确认的其他应付款-限制性股票回购义务
      于2022年4月27日，根据本公司股东大会审议通过的利润分配方案，本公司每股派发现
      金红利0.026元(含税)。考虑到本公司已经发放的现金股利可撤销，根据《企业会计准则
      解释第7号》的规定，本公司将向激励对象发放的现金股利金额124,279.90元，冲减初
      始确认的其他应付款-限制性股票回购义务，同时减少库存股。
      于2022年7月29日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的相关决议及《2018年限
      制性股票激励计划(草案)》的相关规定，本公司回购注销已获授但不符合解除限售条件
      的限制性股票共计2,389,998股(含首次授予2,259,498股；预留授予130,500股)。此次被
      回购的限制性股票于2022年9月16日完成注销后，本公司股本变更为1,118,993,124股
      (附注四(38))。首次授予的限制性股票的回购价格为8.424元/股，预留授予的限制性股票
      的回购价格为8.084元/股，回购总价款20,088,973.15元，冲减初始确认的其他应付款-
      限制性股票回购义务，同时减少库存股。
      于2022年8月26日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的相关决议及《2018年限
      制性股票激励计划(草案)》的相关规定，本公司回购注销已获授但尚未解除限售的限制
      性股票共计134,250股。此次被回购的限制性股票于2022年10月20日完成注销后，本公
      司股本变更为1,118,858,874股(附注四(38))。限制性股票的回购价格为8.424元/股，回
      购总价款1,130,922.00元，冲减初始确认的其他应付款-限制性股票回购义务，同时减少
      库存股。
      于 2022 年 12 月 31 日 ， 库 存 股 和 其 他 应 付 款 - 限 制 性 股 票 回 购 义 务 的 余 额 均 为
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(41)   其他综合收益
                                             资产负债表中其他综合收益                                           2022年度利润表中其他综合收益
       不能重分类进损益的其他综合收益
        其他权益工具投资公允价值变动     (8,443,364.52)   6,937,583.55      -        (1,505,780.97)    9,250,111.39    — (2,312,527.84)    6,937,583.55        -
       将重分类进损益的其他综合收益
        权益法下可转损益的其他综合收益        4,904.47        (1,434.05)     -             3,470.42        (1,434.05)    -             -       (1,434.05)       -
        外币财务报表折算差额         (1,676,394.82)   2,862,126.63      -        1,185,731.81      2,862,126.63     -             -    2,862,126.63        -
                          (10,114,854.87)   9,798,276.13      -         (316,578.74)    12,110,803.97     - (2,312,527.84)   9,798,276.13        -
                                             资产负债表中其他综合收益                                           2021年度利润表中其他综合收益
       不能重分类进损益的其他综合收益
        其他权益工具投资公允价值变动    (10,241,576.76)   1,798,212.24      -        (8,443,364.52)   2,397,616.32     —    (599,404.08)   1,798,212.24        -
       将重分类进损益的其他综合收益
        权益法下可转损益的其他综合收益                -        4,904.47      -             4,904.47        4,904.47      -             -        4,904.47        -
        外币财务报表折算差额         (1,279,730.98)   (396,663.84)      -        (1,676,394.82)     (396,663.84)    -             -     (396,663.84)       -
                          (11,521,307.74)   1,406,452.87      -       (10,114,854.87)   2,005,856.95      -   (599,404.08)   1,406,452.87        -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(42)   盈余公积
       法定盈余公积金                                                199,966,312.04      -      -   199,966,312.04
       法定盈余公积金       200,004,068.36   (37,756.32)         199,966,312.04          -      -   199,966,312.04
(a)    于2021年1月1日，由于首次执行新租赁准则调整盈余公积37,756.32元。
       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注
       册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。法定盈余公积金经批准后可用于弥
       补亏损，或者增加股本。于2022年，因本公司亏损，未提取法定盈余公积金(2021年度：无)。
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(43)   未分配利润
       年初未分配利润(调整前)                 2,139,700,031.18    2,447,104,427.52
       调整 (a)                                      -     (363,081,298.66)
       年初未分配利润(调整后)                 2,139,700,031.18    2,084,023,128.86
       调整：本年归属于母公司股东的
              净(亏损)/利润               (582,169,872.66)      55,676,902.32
            应付普通股股利(b)                (29,155,961.17)                  -
       年末未分配利润                      1,528,374,197.35    2,139,700,031.18
(a)    2021年度，由于首次执行新租赁准则调减2021年年初未分配利润363,081,298.66
       元。
(b)    根据2022年4月27日股东大会审议通过的利润分配方案，本公司以方案实施前的公司
       总股本1,121,383,122股为基数，每股派发现金红利0.026元(含税)，共计派发现金股
       利29,155,961.17元。
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(44)   营业收入和营业成本
       主营业务收入                                 5,089,377,392.57           6,153,086,628.43
       主营业务成本(附注四(46))                        4,291,499,368.37           4,544,086,363.41
(a)    主营业务收入和主营业务成本
                   主营业务收入             主营业务成本             主营业务收入               主营业务成本
       酒店运营     3,617,159,936.88   3,848,105,852.61   4,358,976,218.34     4,073,238,934.49
       酒店管理     1,286,153,007.38     341,058,678.54   1,473,143,800.69       341,133,685.99
       景区业务       186,064,448.31     102,334,837.22     320,966,609.40       129,713,742.93
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(44)   营业收入和营业成本(续)
(b)    本集团营业收入分解如下：
                                   酒店运营             酒店管理            景区业务                  合计
       主营业务收入
       其中：在某一时点确认            402,515,278.12                -   15,689,340.78    418,204,618.90
            在某一时段内确认        3,214,644,658.76 1,286,153,007.38 170,375,107.53 4,671,172,773.67
                                   酒店运营             酒店管理            景区业务                  合计
       主营业务收入
       其中：在某一时点确认             424,744,074.13                - 32,440,802.83    457,184,876.96
          在某一时段内确认          3,934,232,144.21 1,473,143,800.69 288,525,806.57 5,695,901,751.47
       于2022年12月31日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
       为 484,092,907.76 元 (2021 年 12 月 31 日 ： 497,387,473.54 元 ) ， 其 中 ， 本 集 团 预 计
       入。
(45)   税金及附加
       房产税                                         19,459,563.23               18,219,336.17
       城市维护建设税                                      6,347,918.09                7,633,857.18
       土地使用税                                        5,157,291.56                5,853,859.98
       教育费附加                                        5,091,954.12                6,671,706.30
       其他税费                                         1,628,738.91                3,010,272.06
                                      - 104 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(46)   营业成本
                                     合并        其中：酒店业务                     景区业务               合并       其中：酒店业务                景区业务
       折旧及摊销              2,098,906,072.44    2,077,373,775.02    21,532,297.42    1,988,820,842.40   1,967,579,276.21    21,241,566.19
       职工薪酬               1,259,417,496.85    1,202,574,680.99    56,842,815.86    1,289,116,595.37   1,222,771,731.32    66,344,864.05
       物料消耗                474,803,212.00      464,337,449.49     10,465,762.51     519,750,380.12     501,330,724.45     18,419,655.67
       能源费                 296,862,626.19      293,331,816.56       3,530,809.63    292,852,299.20     288,509,097.24      4,343,201.96
       洗涤费                  82,139,768.89       81,756,744.39        383,024.50     117,274,964.45     116,653,743.17       621,221.28
       日常修理及维护费             50,427,981.21       46,030,579.56       4,397,401.65     55,338,088.21      44,264,366.46     11,073,721.75
       网络费                  39,484,929.77       39,420,679.10          64,250.67     43,716,331.40      43,648,859.15         67,472.25
       信息系统服务费              24,648,761.36       24,502,234.75        146,526.61      22,435,437.44      22,256,519.83       178,917.61
       合同履约成本摊销             21,816,499.21       21,816,499.21                  -      7,971,209.34       7,971,209.34                 -
       办公费                  13,185,773.64       11,217,753.55       1,968,020.09     16,026,055.90      13,301,180.10      2,724,875.80
       有线电视费                10,682,123.33       10,682,123.33                  -     11,585,228.33      11,585,228.33                 -
       租赁费(附注四(51)(ii))    (140,381,058.87)   (140,381,058.87)                 -    117,505,688.51     117,505,688.51                 -
       其他                   59,505,182.35       56,501,254.07       3,003,928.28     61,693,242.74      56,994,996.37      4,698,246.37
                                                                 - 105 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(47)   销售费用
                              合并      其中：酒店业务                景区业务                 合并     其中：酒店业务              景区业务
       销售佣金         89,252,314.58      89,252,314.58                -   149,454,244.11   149,454,244.11               -
       合同取得成本摊销     50,065,789.81      50,065,789.81                -    61,237,263.34    61,237,263.34               -
       职工薪酬         47,680,709.70      43,794,786.41    3,885,923.29     45,901,384.79    41,945,107.26    3,956,277.53
       业务推广及宣传费     43,453,819.40      33,719,373.86    9,734,445.54     49,525,695.81    36,951,084.91   12,574,610.90
       网络费             4,968,747.76     4,962,586.57         6,161.19     4,047,601.15     4,040,406.52        7,194.63
       办公费             1,154,293.91     1,133,339.96        20,953.95     1,690,940.46     1,675,380.75      15,559.71
       物料消耗             126,391.81         44,705.68        81,686.13      297,581.70         94,662.86     202,918.84
       折旧及摊销             94,116.62                 -        94,116.62        99,275.45                -      99,275.45
       能源费               79,075.63                 -        79,075.63        79,645.58                -      79,645.58
       日常修理及维护费          31,960.49                 -        31,960.49      185,703.09                 -     185,703.09
       其他              7,398,678.98     7,172,052.24      226,626.74     10,085,540.75    10,062,093.65      23,447.10
                                                       - 106 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(48)   管理费用
       职工薪酬                         500,646,205.44      513,825,064.25
       折旧及摊销                         71,238,829.14       61,157,286.80
       聘请中介顾问费                       34,659,844.50       41,396,614.49
       办公费                           20,444,056.29       26,887,413.65
       日常修理及维护费                      11,157,602.74       12,236,139.34
       能源费                            9,707,685.39       10,116,389.48
       网络费                            8,119,291.01        7,547,542.45
       保险费                            4,949,351.07        4,295,549.72
       业务推广及宣传费                       3,433,112.17        3,675,872.68
       信息系统服务费                        2,268,591.60        1,975,984.96
       税费                               787,617.56          953,976.76
       租赁费                              222,256.61        2,103,064.27
       其他                            21,724,406.33       18,669,291.09
(49)   研发费用
       职工薪酬                          27,483,688.40       26,151,622.70
       顾问咨询费                         26,333,881.93       25,369,712.80
       折旧及摊销                          6,201,354.82        5,100,031.62
(50)   财务费用
       借款利息支出                         51,154,392.46      91,085,210.72
       加：租赁负债利息支出                   409,846,727.36      434,070,921.98
       利息费用                         461,001,119.82      525,156,132.70
       减：利息收入                        (11,376,503.98)    (18,274,675.89)
       汇兑(收益)/损失                       (1,333,215.22)    10,084,418.52
       手续费及其他                           3,723,933.11      5,097,614.15
                          - 107 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(51)   费用按性质分类
       利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
       折旧及摊销                        2,176,440,373.02    2,055,177,436.27
       职工薪酬                         1,835,228,100.39    1,874,994,667.11
       物料消耗                           474,929,603.81      520,047,961.82
       能源费                            306,649,387.21      303,048,334.26
       销售佣金                            89,252,314.58      149,454,244.11
       洗涤费                             82,139,768.89      117,274,964.45
       日常修理及维护费(i)                     61,617,544.44       67,759,930.64
       聘请中介顾问费及顾问咨询费                   60,993,726.43       66,766,327.29
       网络费                             52,572,968.54       55,311,475.00
       合同取得成本摊销                        50,065,789.81       61,237,263.34
       业务推广及宣传费                        46,886,931.57       53,201,568.49
       办公费                             34,784,123.84       44,604,410.01
       信息系统服务费                         26,917,352.96       24,411,422.40
       合同履约成本摊销                        21,816,499.21        7,971,209.34
       有线电视费                           10,682,123.33       11,585,228.33
       保险费                              4,949,351.07        4,295,549.72
       税费                                 787,617.56          953,976.76
       租赁费(ii)                       (140,158,802.26)     119,608,752.78
       其他                              88,628,267.66       90,448,074.58
(i)    针对不符合固定资产资本化条件的日常修理及维护费，本集团将与运营部门相关的
       计入营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管
       理费用和销售费用。
(ii)   如附注二(27)所述，本集团将短期租赁的租金支出直接计入当期损益，2022年度金
       额为42,504,123.41元(2021年度：128,956,594.50元)。
       于2022年度，本集团就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免为182,662,925.67
       元，本集团已将上述租金减免额冲减当期租金费用(2021年度：9,347,841.72元)。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(52)   资产减值损失
       使用权资产减值损失(附注四(15))            107,366,507.19     5,630,753.29
       长期待摊费用减值损失(附注四(18))            30,341,857.66    17,016,648.84
       长期股权投资减值损失(附注四(10))            19,971,382.06     6,248,838.60
       固定资产减值损失(附注四(13))              13,659,032.36     5,581,167.19
(53)   信用减值损失
       其他应收款坏账损失(附注四(5))               4,419,834.79     1,234,171.92
       应收账款坏账损失(附注四(3))                4,113,567.97     8,932,981.21
       长期应收款坏账损失(附注四(9))                 298,222.76     5,615,086.01
(54)   投资(损失)/收益
       权益法核算的长期股权投资损失(附注
        四(10))                       (24,679,963.77)   (12,424,447.30)
       对外委托贷款取得的收益                     5,736,405.01      4,763,590.42
       收取的资金占用费                          970,215.79      2,769,135.79
       处置子公司取得的投资收益                               -      5,481,123.01
                                     (17,973,342.97)       589,401.92
       本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(55)   公允价值变动收益
       以公允价值计量且其变动计入当期损
        益的金融资产 —
        银行理财产品                        50,437,260.90     5,567,432.01
        可转股债权投资                        2,004,651.30       760,000.00
                           - 109 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(56)   资产处置收益
                                                                 计入2022年度
                                                                 非经常性损益
       使用权资产处置利得              34,163,926.61    20,060,566.85     34,163,926.61
       无形资产处置(损失)/利得          (1,152,586.47)    1,236,476.26     (1,152,586.47)
       固定资产处置损失              (15,115,114.53)   (8,212,597.03)   (15,115,114.53)
(57)   其他收益
                                                                   与资产相关/
       企业发展扶持与奖励基金           48,532,490.64     34,728,721.63       与收益相关
       持续性财政优惠扶持金(a)         21,590,000.00     11,680,000.00       与收益相关
       其他                    26,942,490.64     23,048,721.63       与收益相关
       增值税进项加计抵减             19,147,017.83     37,635,735.09           —
       景区旅游基础设施项目建设             438,851.04                 -       与资产相关
       民族饭店、前门饭店节能
        改造项目                    371,312.52        337,379.04       与资产相关
       景区停车场专项资金                 68,571.36         68,571.36       与资产相关
       京伦饭店锅炉改造补助                24,960.00         24,960.00       与资产相关
       书香酒店大堂补助                  15,999.96         16,000.03       与资产相关
(a)    根据本公司一下属子公司与当地政府机构签署的长期投资协议及有关规定，该子公司
       将预计可以持续性由财政直接拨付的根据实缴企业所得税和增值税一定比例计算的经
       营 财 政 扶 持 金 作 为 经 常 性 其 他 收 益 。 2022 年 度 ， 收 到 该 财 政 扶 持 金 共 计
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(58)   营业外收入
                                                          计入2022年度
       关店及诉讼赔偿转回        5,937,534.41               -       5,937,534.41
       罚款收入                88,158.44       42,040.00          88,158.44
       其他              17,399,724.23   20,347,352.18      17,399,724.23
(59)   营业外支出
                                                          计入2022年度
       关店及诉讼赔偿损失        4,015,941.76   11,523,735.64       4,015,941.76
       罚款、滞纳金             925,317.85      854,652.09         925,317.85
       对外捐赠               591,248.00       82,200.00         591,248.00
       其他               1,217,718.69    5,925,059.14       1,217,718.69
                           - 111 -
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四      合并财务报表项目附注(续)
(60)   所得税利得
       当期所得税                          70,165,194.00     135,498,886.43
       递延所得税                        (123,323,431.80)   (139,573,838.35)
                                     (53,158,237.80)     (4,074,951.92)
       将基于合并利润表的(亏损)/利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税利得：
       (亏损)/利润总额总额                  (728,037,664.95)      6,038,055.97
       按25%税率计算的所得税(利得)/费用          (182,009,416.24)      1,509,513.99
       子公司使用不同税率的影响                  (42,452,357.66)    (62,137,319.21)
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
        和可抵扣暂时性差异                    79,896,053.41      67,838,174.37
       不得扣除的成本、费用和损失                 10,019,572.45      11,013,547.05
       对以前期间当期所得税的调整                  3,840,182.84       1,088,654.96
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
        亏损                            (4,077,154.86)    (38,234,527.36)
       转回以前年度确认的递延所得税资产               75,660,040.33      11,586,342.67
       权益法核算的合营企业和联营企业损益               4,503,131.91       3,106,111.83
       非应纳税收入                           (199,352.28)       (130,404.83)
       其他                              1,661,062.30         284,954.61
       所得税利得                         (53,158,237.80)     (4,074,951.92)
                          - 112 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(61)   每股(损失)/收益
(a)    基本每股(损失)/收益
       经考虑限制性股票影响后，基本每股(损失)/收益以归属于母公司普通股股东的合并净
       (亏损)/利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
       归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润 (582,169,872.66)            55,676,902.32
        减：当期发放预计可解锁的可撤销现金股利       (124,279.90)                        -
                              (582,294,152.56)            55,676,902.32
       本公司发行在外普通股的加权平均数              1,116,525,421.89    994,599,669.50
       基本每股(损失)/收益                            (0.5215)           0.0560
(b)    稀释每股(损失)/收益
       稀释每股(亏损)/收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合
       并净(亏损)/利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2022年
       度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收
       益。于2021年度，本公司具有稀释性的潜在普通股为预计未来可解锁的限制性股
       票，对归属母公司普通股股东的合并净利润具有稀释性，报告期稀释每股收益为
                           - 113 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(62)   现金流量表项目注释
(a)    收到的其他与经营活动有关的现金
       代收门票分成款                        88,991,996.98     164,841,268.17
       政府补助及营业外收入                     53,812,446.28      34,770,761.63
       银行存款利息收入                       33,081,317.42      10,813,403.92
       收到押金、保证金、备用金及往来代垫款等            14,313,797.32      29,587,829.77
       收到转租款本金                        10,378,778.41      14,520,182.03
(b)    支付的其他与经营活动有关的现金
       支付押金保证金、备用金及往来代垫款等            175,103,493.69      56,729,686.56
       支付门票分成款                        93,374,294.82     176,904,580.71
       支付关店赔偿款                         5,094,655.68       7,893,035.61
       支付的其他营业外支出                      2,734,284.54       6,861,911.23
(c)    收到的其他与投资活动有关的现金
       赎回理财产品                       2,934,000,000.00   1,254,000,000.00
       收到第三方归还委托贷款本金                   29,618,611.09      17,042,450.08
       收到理财产品利息                        17,328,904.79      11,491,870.37
       收到向子公司少数股东等提供借款的利息               6,363,760.82       7,900,128.38
       收到关联方归还借款                        5,610,000.00                  -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(62)   现金流量表项目注释(续)
(d)    支付的其他与投资活动有关的现金
       购买理财产品                       4,264,000,000.00     974,000,000.00
       向第三方提供委托贷款                      18,500,000.00      63,400,000.00
       向合营企业提供借款                        2,000,000.00       1,500,000.00
(e)    收到的其他与筹资活动有关的现金
       收到关联方提供的借款                     49,000,000.00      73,500,000.00
(f)    支付的其他与筹资活动有关的现金
       偿还租赁负债本金支付的金额                1,228,356,455.36   1,389,487,663.94
       支付回购限制性股票款                      21,219,895.15       5,730,237.50
       支付各项发行费用                           450,000.00       2,595,489.92
       偿还母公司提供的借款                                  -      25,000,000.00
       收购子公司少数股东权益                                 -       5,896,727.39
       度：1,937,526,472.65元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债本金及利息支付的金额
       以外，其余现金流出均计入经营活动。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(63)   现金流量表补充资料
(a)    将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
       净(亏损)/利润                      (674,879,427.15)      10,113,007.89
       调整：资产减值损失(附注四(52))             171,338,779.27       34,477,407.92
           信用减值损失(附注四(53))              8,831,625.52       15,782,239.14
           使用权资产折旧(附注四(15))         1,426,192,332.49    1,363,240,318.13
           固定资产折旧(附注四(13))            249,393,692.26      226,307,967.38
           无形资产摊销(附注四(16))             61,961,752.23       64,539,177.27
           长期待摊费用摊销(附注四(18))          438,487,945.60      405,272,386.93
           不利租约摊销                                  -       (4,587,063.88)
           投资性房地产折旧(附注四(12))              404,650.44          404,650.44
           以权益结算的股权激励成本转回/(摊
             销)(附注九(1))               (13,081,829.32)     10,390,683.91
           以现金结算且尚未支付的股权激励
             成本(附注九(2))                 7,061,512.19      17,924,759.04
           处置固定资产、无形资产和其他长
             期资产的收益(附注四(56))          (17,896,225.61)     (13,084,446.08)
           公允价值变动收益(附注四(55))          (52,441,912.20)      (6,327,432.01)
           财务费用                       456,858,329.15      536,133,723.70
           投资损失/(收益)(附注四(54))          17,973,342.97         (589,401.92)
           递延所得税资产增加                 (109,847,560.54)    (116,414,575.63)
           递延所得税负债减少                  (13,475,871.26)     (23,159,262.72)
           存货的减少/(增加)                   8,902,289.90       (4,383,743.19)
           经营性应收项目的增加                (203,937,843.36)     (97,483,922.74)
           经营性应付项目的减少                (292,936,723.10)    (106,691,300.56)
           列示于货币资金的应收利息的增加             24,514,388.89       (8,354,444.45)
           受限制货币资金的(增加)/减少             (1,159,461.94)       4,804,000.00
       经营活动产生的现金流量净额                1,492,263,786.43    2,308,314,728.57
       不涉及现金收支的重大筹资活动
       当期净新增的使用权资产(附注四(15))           50,561,329.10      920,349,972.56
                          - 116 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(63)   现金流量表补充资料(续)
(a)    现金流量表补充资料(续)
       现金及现金等价物净变动情况
       现金的年末余额                       1,004,785,965.85     3,155,302,195.66
       减：现金的年初余额                    (3,155,302,195.66)   (1,353,155,611.19)
       现金及现金等价物净(减少)/增加额            (2,150,516,229.81)    1,802,146,584.47
(b)    取得或处置子公司
(i)    取得子公司
       本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物
       其中：北京华驿                                              21,510,000.00
       减：购买日子公司持有的现金和现金等价物
       其中：北京华驿                                             (11,134,795.28)
       取得子公司支付的现金净额                                         10,375,204.72
       北京华驿(附注五(1))                                         34,922,429.08
                                                                 北京华驿
       流动资产                                                 19,079,973.04
       非流动资产                                                27,807,750.00
       流动负债                                                (17,524,491.87)
       非流动负债                                                (5,978,140.06)
                          - 117 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(63)   现金流量表补充资料(续)
(b)    取得或处置子公司(续)
(ii)   处置子公司
       处置子公司于本年收到的现金和现金等价物              2,882,838.89        1,826,547.58
       减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金
          等价物                          (4,458,994.98)      (1,645,193.01)
       加：前期处置子公司于本年收到的现金和现
          金等价物                            500,000.00                  -
       处置子公司(减少)/收到的现金净额               (1,076,156.09)        181,354.57
       处置子公司的价格
       厦门如家快捷酒店有限公司(“厦门如家”)             1,972,160.48                   -
       西安逗号住房租赁有限公司(“西安逗号”)               910,678.41                   -
       首链(广州)区块链科技有限公司                             -        3,000,000.00
       上海如家快捷漕溪路酒店有限公司                             -          824,605.99
       上海优嘉合酒店管理有限公司                               -            1,941.59
                                           厦门如家                 西安逗号
       流动资产                             3,878,581.33         910,678.41
       流动负债                               (11,600.00)                 -
 (c)   现金及现金等价物
       货币资金(附注四(1))                 1,006,692,705.57    3,180,563,862.33
       减：受到限制的其他货币资金(附注四(1))           (1,426,461.94)        (267,000.00)
         应收利息(附注四(1))                    (480,277.78)     (24,994,666.67)
       年末现金及现金等价物余额                 1,004,785,965.85    3,155,302,195.66
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(64)   外币货币性项目
                       外币余额    折算汇率          人民币余额            外币余额    折算汇率           人民币余额
       货币资金-银行存款
       美元          7,064,217.19   6.9646   49,199,447.04   7,331,132.97   6.3757   46,741,104.48
       港币            125,294.33   0.8933      111,925.42     125,294.33   0.8176      102,440.64
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五     合并范围的变更
(1)   非同一控制下的企业合并
(a)   本年度发生的非同一控制下的企业合并
                                                                                                      购买日至年末被          购买日至年末被
                                        取得的                    购买日    购买日至年末           购买日至年末          购买方的经营           购买方的现金
      被购买方    取得时点         购买成本        权益比例   取得方式    购买日     确定依据   被购买方的收入         被购买方的净利润          活动现金流量             流量净额
      北京华驿    8月31日    34,922,429.08    70%    收购    8月31日    双方协议    2,657,749.52     1,055,914.27   (1,350,778.76)   (1,120,978.76)
(b)   合并成本以及商誉的确认情况如下：
                                                                                                                        北京华驿
      合并成本—
      现金                                                                                                           21,510,000.00
      转移非现金资产的公允价值                                                                                                 12,412,429.08
      发生或承担负债的公允价值(附注四(28))                                                                                         1,000,000.00
      合并成本合计                                                                                                       34,922,429.08
      减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                                           (16,369,563.78)
      商誉                                                                                                           18,552,865.30
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五     合并范围的变更(续)
(1)   非同一控制下的企业合并(续)
      本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公
      允价值。
(c)   被购买方于购买日及2021年12月31日的资产和负债情况列示如下：
(i)   北京华驿
                         购买日             购买日            12月31日
                        公允价值            账面价值            账面价值
      货币资金          11,134,795.28 11,134,795.28        705,128.40
      应收款项           5,087,180.38    5,087,180.38    4,699,644.48
      预付账款              40,000.00       40,000.00      200,000.00
      其他应收款          2,817,997.38    2,817,997.38 10,685,880.42
      无形资产          24,200,000.00      287,439.75      325,286.49
      固定资产              39,800.00       56,745.90      112,412.22
      递延所得税资产                   -    3,567,950.00    3,950,967.11
      减：短期借款                    -               - (10,412,000.00)
        应付账款        (3,297,380.12) (3,297,380.12) (2,499,741.89)
        合同负债          (329,800.45)    (329,800.45)    (357,927.60)
        应付职工薪酬        (174,706.26)    (174,706.26)    (911,701.53)
        递延所得税负债     (2,410,190.06)              -               -
        应交税费          (698,377.89)    (698,377.89)    (721,912.38)
        其他应付款      (13,024,227.15) (13,024,227.15) (14,719,353.77)
      净资产           23,385,091.11    5,467,616.82 (8,943,318.05)
      减：少数股东权益      (7,015,527.33)
      取得的净资产        16,369,563.78
      本集团采用估值技术来确定北京华驿的资产负债于购买日的公允价值。
      主要资产为无形资产-特许管理合同权益，其评估方法为多期超额收益法，使
      用的关键假设为市场乘数、税后折现率和预期使用年限。
(2)   处置子公司
                        - 121 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益
(1)   在子公司中的权益
(a)   企业集团的构成
      主要子公司名称                          主要经营地         注册地     业务性质        持股比例                   取得方式
                                                                         直接        间接
      北京首旅景区管理有限公司(以下简称“首旅景区”)           北京          北京      投资管理     95.00%           -        投资设立
      北京市京伦饭店有限责任公司(以下简称“京伦饭店”)          北京          北京      酒店运营     54.00%           -    同一控制下企业合并
      南山文化                               海南          海南      旅游景区    73.808%     0.997%    非同一控制下企业合并
      北京首旅建国酒店管理有限公司(以下简称“首旅建国”)         北京          北京      酒店管理    100.00%           -    同一控制下企业合并
      欣燕都                                北京          北京    酒店运营及管理   100.00%           -    同一控制下企业合并
      北京首旅京伦酒店管理有限公司(以下简称“首旅京伦”)         北京          北京      酒店管理     100.00%          -    同一控制下企业合并
      南苑股份                               宁波          宁波      酒店运营    99.9684%   0.0316%    非同一控制下企业合并
      首旅酒店集团(香港)控股有限公司(以下简称“首旅酒店香港”)     北京          香港      酒店管理    100.00%           -        投资设立
      宝利投资                               北京        BVI        股权投资   100.00%           -    同一控制下企业合并
      如家酒店集团                             上海      开曼群岛      酒店运营及管理    19.03%     80.97%    非同一控制下企业合并
      宇宿酒店管理有限公司(以下简称“宇宿管理”)             上海          上海    酒店运营及管理          -    51.00%         投资设立
                                           - 122 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司
      子公司名称     少数股东的持股比例        少数股东权益             归属于少数股东的损益           向少数股东分派股利              少数股东权益
      京伦饭店            46.00%    38,350,822.91          (13,152,135.22)                  -      25,198,687.69
      南山文化           25.195%   161,325,298.86           (3,201,754.72)     (20,142,346.89)   137,981,197.25
      宇宿管理            49.00%    (3,422,452.94)         (56,612,485.40)                  -     (60,034,938.34)
                                          - 123 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司(续)
      上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
                  流动资产             非流动资产                   资产合计              流动负债               非流动负债            负债合计
      京伦饭店    24,216,776.81    100,436,456.55       124,653,233.36      66,019,091.82       3,854,385.69    69,873,477.51
      南山文化   150,460,054.57    473,288,951.99       623,749,006.56      61,122,275.78      14,958,431.16    76,080,706.94
      宇宿管理    82,016,224.92   1,225,808,068.80    1,307,824,293.72     169,007,341.88   1,261,337,234.16 1,430,344,576.04
                  流动资产             非流动资产                   资产合计              流动负债               非流动负债            负债合计
      京伦饭店     7,160,442.75     99,059,565.33       106,220,008.08      18,640,855.23       4,207,798.70    22,848,653.93
      南山文化   207,307,908.06    506,486,606.67       713,794,514.73      58,847,014.76      14,622,920.42    73,469,935.18
      宇宿管理   137,350,926.84   1,181,728,500.87    1,319,079,427.71     180,976,805.61   1,145,087,219.93 1,326,064,025.54
                               营业收入                        净亏损                 综合亏损总额                      经营活动现金流量
      京伦饭店               31,351,644.03            (28,591,598.30)             (28,591,598.30)               (29,705,597.70)
      南山文化              186,064,448.31            (12,708,250.11)             (12,708,250.11)               35,516,659.25
      宇宿管理              117,083,138.90           (115,535,684.48)            (115,535,684.48)               (15,594,114.69)
                               营业收入                 净利润/(亏损)             综合收益/(亏损)总额                       经营活动现金流量
      京伦饭店               62,584,525.54            (14,589,525.47)             (14,589,525.47)                (7,708,276.45)
      南山文化              320,966,609.40             88,831,144.25              88,831,144.25                 91,294,777.20
      宇宿管理               83,341,968.41           (120,843,004.71)            (120,843,004.71)                (9,188,333.86)
                                                 - 124 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益
(a)   合营企业和联营企业的基础信息
                                          对集团活动是
                 主要经营地       注册地     业务性质 否具有战略性   持股比例
                                                   直接   间接
      合营企业 –
       南山国际非遗        三亚市     三亚市     景区经营     否       -   50.00%
       苏州泰得          苏州市     苏州市     酒店经营     否       -   50.00%
       开南酒店          宁波市     宁波市     酒店管理     否       -   50.00%
      联营企业 –
                              科技推广和应
       未来酒店          杭州市 杭州市    用服务业          否 30.00%          -
       宁夏沙湖          银川市 银川市     旅游业          否 30.00%          -
       北广商旅          北京市 北京市    酒店管理          否       -    8.00%
       Comma         上海市 开曼群岛   酒店管理          否       -   49.43%
       首旅财务公司        北京市 北京市 货币金融服务           否 5.86%           -
       马珂博逻          上海市 上海市 互联网销售            否       -   12.96%
                              软件和信息技
       杭州盈兴          杭州市 杭州市    术服务业          否       -   10.00%
       兆富光           上海市 上海市    酒店管理          否           40.00%
       赋能酒店          深圳市 深圳市    酒店管理          否           20.00%
      本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
      本集团重要合营企业为南山国际非遗，重要联营企业为宁夏沙湖、Comma及首旅
      财务公司。
                           - 125 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)   重要合营企业的主要财务信息
                                        南山国际非遗              南山国际非遗
      流动资产                             14,538,260.03      13,354,828.04
      其中：现金和现金等价物                       2,716,858.64       3,334,286.38
      非流动资产                           150,358,431.10     156,505,726.29
      资产合计                            164,896,691.13     169,860,554.33
      流动负债                              7,453,516.97       6,557,045.31
      非流动负债                            25,620,410.03      20,989,663.00
      负债合计                             33,073,927.00      27,546,708.31
      少数股东权益                                       -                  -
      归属于母公司股东权益                      131,822,764.13     142,313,846.02
      按持股比例50%计算的净资产份额(注)              65,911,382.06      71,156,923.01
      调整事项-减值准备                       (19,971,382.06)                 -
      对合营企业投资的账面价值                     45,940,000.00      71,156,923.01
                                        南山国际非遗             南山国际非遗
      营业收入                               5,955,284.99      7,893,032.98
      财务费用                                (899,503.79)      (816,114.13)
      所得税费用                                         -                 -
      净亏损                              (10,491,081.89)    (8,762,589.51)
      其他综合收益                                        -                 -
      综合亏损总额                           (10,491,081.89)    (8,762,589.51)
      本集团收到的来自合营企业的股利                               -                 -
      注：本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股
        比例计算相应的净资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取
        得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影
        响。本集团与合营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
                            - 126 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息
      项目                                   宁夏沙湖              宁夏沙湖
      流动资产                             55,230,510.94     84,074,585.83
      非流动资产                           623,534,561.72    612,046,878.58
      资产合计                            678,765,072.66    696,121,464.41
      流动负债                            242,719,636.56    213,175,057.03
      非流动负债                           227,600,788.43    187,766,890.43
      负债合计                            470,320,424.99    400,941,947.46
      少数股东权益                            5,462,797.79      6,075,137.17
      归属于母公司的所有者权益                    202,981,849.88    289,104,379.78
      按持股比例30%计算的净资产份额(注)              60,894,554.97     86,731,313.94
      对联营企业权益投资的账面价值                   60,894,554.97     86,731,313.94
                                           宁夏沙湖              宁夏沙湖
      营业收入                             59,071,388.02    110,907,004.39
      净亏损                             (86,122,529.94)   (48,158,868.66)
      综合亏损总额                          (86,122,529.94)   (48,158,868.66)
      本集团收到的来自联营企业的股利                              -                 -
      注：本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计
        算相应的净资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营
        企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营
        企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
                            - 127 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息(续)
      项目                                   Comma            Comma
      流动资产                             3,497,899.42     3,386,770.74
      非流动资产                          101,904,876.72    99,723,409.16
      资产合计                           105,402,776.14   103,110,179.90
      流动负债                             1,300,988.23     1,196,921.28
      非流动负债                                       -                -
      负债合计                             1,300,988.23     1,196,921.28
      少数股东权益                                      -                -
      归属于母公司的所有者权益                   104,101,787.91   101,913,258.62
      按持股比例49.43%计算的净资产份额(注)          51,457,513.77    50,375,723.74
      对联营企业权益投资的账面价值                  51,457,513.77    50,375,723.74
                                           Comma            Comma
      营业收入                                        -                -
      净利润                              2,188,529.29     2,360,977.64
      综合收益总额                           2,188,529.29     2,360,977.64
      本集团收到的来自联营企业的股利                             -                -
      注：本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计
        算相应的净资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营
        企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营
        企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
                           - 128 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息(续)
      项目                               首旅财务公司              首旅财务公司
      资产合计                         11,267,935,398.29   14,821,827,021.74
      负债合计                          8,744,481,172.48   12,308,155,472.58
      少数股东权益                                       -                   -
      归属于母公司的所有者权益                  2,523,454,225.81    2,513,671,549.16
      按持股比例5.86%计算的净资产份额(注)          147,995,543.44      147,421,809.02
      取得联营企业投资时初始投资成本与按持股
       比例5.86%计算的净资产份额(注)之差              646,149.76          646,149.76
      合计                             148,641,693.20      148,067,958.78
      对联营企业权益投资的账面价值                 148,641,693.20      148,067,958.78
                                       首旅财务公司              首旅财务公司
      营业收入                           149,763,494.66      172,706,476.40
      净利润                             95,764,272.94      116,522,769.16
      其他综合收益总额                           (24,451.87)          83,625.54
      综合收益总额                          95,739,821.07      116,606,394.70
      本集团收到的来自联营企业的股利                   5,041,214.61        4,569,275.37
      注：本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计
        算相应的净资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营
        企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营
        企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
                         - 129 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d)   不重要合营企业和联营企业的汇总信息
      合营企业：
      年末投资账面价值合计               12,785,659.16    16,860,492.28
       下列各项按持股比例计算的合计数
      净利润(注)                    1,276,392.88       13,689.68
      其他综合收益(注)                            -               -
      综合亏损总额                    1,276,392.88       13,689.68
      联营企业：
      年末投资账面价值合计               23,086,648.58     9,131,609.02
       下列各项按持股比例计算的合计数
      净亏损(注)                   (1,572,229.84)   (1,610,040.24)
      其他综合收益(注)                             -               -
      综合亏损总额                   (1,572,229.84)   (1,610,040.24)
      注：净利润/(亏损)和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价
        值以及统一会计政策的调整影响。
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    财务报表附注
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七   分部信息
    本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由
    于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各
    个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评
    价其业绩。
    根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划
    分为两个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基
    础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配
    资源及评价其业绩。
    本集团报告分部包括酒店业务、景区业务两个分部。
    本集团主要业务均在中国进行，集团内部管理中亦未按地区分部管理生产经营
    活动及评价经营成果。本集团认为除本财务报表中已有的按酒店业务、景区业
    务披露按业务区分的分部报告信息外，无须披露其他按地区分部披露的资料。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
    些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
                   - 131 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七     分部信息(续)
(a)   2022年度及2022年12月31日分部信息列示如下：
                        酒店业务分部                  景区业务分部               分部间抵销                       合计
      对外交易收入         4,903,312,944.26          186,064,448.31                  -     5,089,377,392.57
      分部间交易收入                       -                       -                  -                    -
      营业成本           4,189,164,531.15          102,334,837.22                  -     4,291,499,368.37
      销售费用            230,144,949.11            14,160,949.58                  -      244,305,898.69
      利息收入             10,768,512.93              607,991.05                   -       11,376,503.98
      利息费用            466,078,964.30                40,273.12      (5,118,117.60)     461,001,119.82
      对联营和合营企业的
       投资损失            (19,434,422.82)          (5,245,540.95)                 -       (24,679,963.77)
      计入投资收益的
       分部间资金占用费                     -            5,118,117.60      (5,118,117.60)                   -
      资产减值损失          151,367,397.21            19,971,382.06                  -      171,338,779.27
      信用减值损失             8,869,412.08              (37,786.56)                 -         8,831,625.52
      折旧费和摊销费        2,144,707,419.55           31,732,953.47                  -     2,176,440,373.02
      亏损总额            (658,682,677.72)          (9,549,304.30)    (59,805,682.93)     (728,037,664.95)
      所得税(利得)/费用       (56,317,183.61)           3,158,945.81                  -       (53,158,237.80)
      净亏损             (602,365,494.11)         (12,708,250.11)    (59,805,682.93)     (674,879,427.15)
      资产总额          25,113,434,195.22          623,749,006.56    (288,995,600.62) 25,448,187,601.16
      负债总额          14,762,028,855.97           76,080,706.94                  -    14,838,109,562.91
      折旧费和摊销费以外的
       其他非现金费用         (13,081,829.32)                      -                  -       (13,081,829.32)
      对联营企业和合营企业
       的长期股权投资        296,866,069.68            45,940,000.00                  -      342,806,069.68
      非流动资产减少额(注)   (1,043,196,427.47)          (7,951,819.56)                 -    (1,051,148,247.03)
      注：非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七     分部信息(续)
(b)   2021年度及2021年12月31日分部信息列示如下：
                       酒店业务分部                  景区业务分部               分部间抵销                       合计
      对外交易收入        5,832,120,019.03          320,966,609.40                  -     6,153,086,628.43
      分部间交易收入             20,823.81                        -         (20,823.81)                   -
      营业成本          4,414,372,620.48          129,713,742.93                  -     4,544,086,363.41
      销售费用           305,481,067.21            17,144,632.83         (20,823.81)     322,604,876.23
      利息收入            17,267,418.54             1,007,257.35                  -       18,274,675.89
      利息费用           528,920,317.59                19,620.15      (3,783,805.04)     525,156,132.70
      对联营和合营企业的
       投资损失            (8,043,152.54)          (4,381,294.76)                 -       (12,424,447.30)
      计入投资收益的
       分部间资金占用费                    -            3,783,805.04      (3,783,805.04)                   -
      资产减值损失          34,477,407.92                        -                  -       34,477,407.92
      信用减值损失          15,690,410.27                91,828.87                  -       15,782,239.14
      折旧费和摊销费       2,024,577,660.88           30,599,775.39                  -     2,055,177,436.27
      (亏损)/利润总额       (60,957,360.93)         106,129,471.01     (39,134,054.11)        6,038,055.97
      所得税(利得)/费用      (21,373,278.68)          17,298,326.76                  -        (4,074,951.92)
      净(亏损)/利润        (39,584,082.25)          88,831,144.25     (39,134,054.11)      10,113,007.89
      资产总额         26,581,059,326.91          713,794,514.73    (288,995,600.62) 27,005,858,241.02
      负债总额         15,610,825,588.11           73,469,935.18                  -    15,684,295,523.29
      折旧费和摊销费以外
       的其他非现金费用       10,390,683.91                        -                  -       10,390,683.91
      对联营企业和合营企
       业的长期股权投资      311,167,097.76            71,156,923.01                  -      382,324,020.77
      非流动资产增加/(减
       少)额(注)       8,724,911,173.57          (24,462,815.47)                 -     8,700,448,358.10
      注：非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易
(1)   母公司情况
(a)   母公司基本情况
                                                注册地                 业务性质
      首旅集团                                       北京                 旅游服务
(b)   母公司注册资本及其变化
      首旅集团    4,425,232,300.00              -          -     4,425,232,300.00
(c)   母公司对本公司的持股比例和表决权比例
                        持股比例 表决权比例                     持股比例 表决权比例
      首旅集团               34.47%            34.47%          34.39%     34.39%
(2)   子公司情况
      子公司的基本情况及相关信息详见附注六(1)。
(3)   合营企业和联营企业情况
      合营企业和联营企业情况见附注六(2)。
                                 - 134 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(4)   其他关联方情况
                                     与本集团的关系
      北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”)        受同一母公司控制
      北京市旅游商品配送有限公司(“旅游商品配送公司”)      受同一母公司控制
      中国全聚德(集团)股份有限公司及其所属企业(“全聚德”)   受同一母公司控制
      王府井集团股份有限公司及其附属企业(“王府井”)       受同一母公司控制
      北京东来顺集团有限责任公司(“东来顺”)           受同一母公司控制
      北京首汽(集团)股份有限公司及其附属企业(“首汽股份”)   受同一母公司控制
      中国康辉旅行社有限责任公司及各地旅行社(“康辉旅行社”)   受同一母公司控制
      北京市建国饭店公司(“北京建国”)              受同一母公司控制
      北京香山饭店有限责任公司(“香山饭店”)           受同一母公司控制
      北京宣武门商务酒店有限公司(“宣武门商务酒店”)       受同一母公司控制
      北京国际饭店(“国际饭店”)                 受同一母公司控制
      北京市西苑饭店(“西苑饭店”)                受同一母公司控制
      北京斯博人才交流有限责任公司(“斯博人才”)         受同一母公司控制
      北京展览馆宾馆有限公司(“北展宾馆”)            受同一母公司控制
      北京市崇文门饭店(“崇文门饭店”)              受同一母公司控制
      北京东方饭店(“东方饭店”)                 受同一母公司控制
      西安建国饭店有限公司(“西安建国”)             受同一母公司控制
      广州首旅建国酒店有限公司(“广州建国”)           受同一母公司控制
      河南郑州建国饭店有限公司(“郑州建国”)           受同一母公司控制
      北京市和平里大酒店(“和平里大酒店”)            受同一母公司控制
      北京首采联合电子商务有限责任公司(“首采联合”)       受同一母公司控制
      北京市旅店公司(“旅店公司”)                受同一母公司控制
      北京市富国饭店(“富国饭店”)                受同一母公司控制
      北京市丰泽园饭店(“丰泽园饭店”)              受同一母公司控制
      北京市远东饭店(“远东饭店”)                受同一母公司控制
      易县望龙山庄宾馆有限公司(“望龙山庄”)           受同一母公司控制
      北京首旅慧联科技有限责任公司(“首旅慧联”)         受同一母公司控制
      北京首商集团股份有限公司(“首商集团”)           受同一母公司控制
      北京首采运通电子商务有限责任公司(“首采运通”)       受同一母公司控制
      春天世纪企业管理(厦门)有限公司(“春天世纪”)       受同一母公司控制
      北京首旅置业集团有限公司(“首旅置业”)           受同一母公司控制
      北京贵宾楼饭店有限公司(“贵宾楼饭店”)           受同一母公司控制
      北京首旅集团培训中心(“首旅集团培训中心”)         受同一母公司控制
      北京和平宾馆有限公司(“和平宾馆”)             受同一母公司控制
      北京市长富宫中心有限责任公司(“长富宫”)          受同一母公司控制
      北京亮马河大厦有限公司(“亮马河大厦”)           受同一母公司控制
      北京新侨饭店有限公司(“新侨饭店”)             受同一母公司控制
                        - 135 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(4)   其他关联方情况(续)
                                                                 与本集团的关系
      北京市北京饭店(“北京饭店”)                                           受同一母公司控制
      陕西赛特国贸百货有限公司(“赛特国贸”)                                      受同一母公司控制
      华龙旅游实业发展有限公司(“华龙旅游”)                                      受同一母公司控制
      海南首汽汽车租赁有限责任公司(“海南首汽”)                                    受同一母公司控制
      北京凯威大厦有限公司(“凯威大厦”)                                        受同一母公司控制
      北京展览馆集团有限公司(“北展集团”)                                       受同一母公司控制
      北京神舟方舟国际会议展览有限公司(“神舟国际”)                                  受同一母公司控制
      北京市上园饭店有限责任公司(“上园饭店”)                                     受同一母公司控制
      首旅财务公司                                            受同一母公司控制及本公司参股公司
      携程旅游信息技术(上海)有限公司(“携程上海”)                                持有本公司5%以上股权
      去哪儿网(天津)国际旅行社有限公司(“去哪儿网”)                           本公司董事担任其关键管理人员
      上海青巢酒店管理有限公司(“上海青巢”)                                本公司董事担任其母公司的董事
      雅住公寓管理(上海)有限公司(“上海雅住”)                              本公司董事担任其母公司的董事
      Hong Kong He Mei Hotel Management Limited(“Hong
       Kong He Mei”)                                            联营企业的子公司
      河南安钢集团(“河南安钢”)                                             子公司少数股东
      海南南山旅游发展有限公司(“南山旅游”)                                       子公司少数股东
      中国凯悦有限公司(“凯悦中国”)                                           子公司少数股东
      春秋投资                                                       子公司少数股东
(5)   关联交易
(a)   定价政策
      本集团与关联方之间购销商品、提供和接受劳务的价格以市场价格作为定价基
      础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
                                       - 136 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(b)   购销商品、提供和接受劳务
      采购商品、接受劳务：
      关联方             关联交易内容          2022年度          2021年度
      携程上海、去哪儿网、凯悦中
       国              订房服务费       45,427,546.69   73,506,562.07
      旅游商品配送公司、携程上
       海、首商集团、王府井、南
       山国际非遗、崇文门饭店、
       宣武门商务酒店、东来顺    购买商品         1,354,087.92    2,198,078.91
      东来顺、全聚德         特色食品           454,220.28      732,385.04
      全聚德、崇文门饭店、首采联
       合、国际饭店、首旅集团培
       训中心、携程上海、东方饭   会议、培训、业务推
       店、西苑饭店、凯威大厦     广等服务         532,448.24      190,104.48
      首汽股份            汽车租赁、维修服务      35,423.43       38,917.65
      北京建国、崇文门饭店、郑州
       建国、宣武门商务酒店、西   餐饮、酒店住宿业务
       安建国、西苑饭店        招待等服务         11,674.34       38,109.84
      斯博人才、崇文门饭店、国际
       饭店、北京建国、西苑饭
       店、宣武门商务酒店、东方   劳务费、招聘费及展
       饭店              位费              3,113.22       15,603.79
                        - 137 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(b)   购销商品、提供和接受劳务(续)
      销售商品、提供劳务：
      关联方                 关联交易内容          2022年度          2021年度
      康辉旅行社、携程上海、首旅集团、
       神舟集团、崇文门饭店、上海雅
       住、首采联合、首旅慧联、首采运    提供住宿、会
       通、北展集团、神舟国际、南山国     议、餐饮、车
       际非遗                 辆租赁等服务     20,054,352.82   23,536,296.07
      西安建国、北京建国、广州建国、郑
       州建国、国际饭店、西苑饭店、香
       山饭店、宣武门商务酒店、崇文门
       饭店、东方饭店、和平里大酒店、
       北展宾馆、远东饭店、新侨饭店     酒店管理         9,491,531.80   13,224,165.35
      宣武门商务酒店、东方饭店、香山饭
       店、和平宾馆、西苑饭店、国际饭
       店、北京建国、长富宫、西安建
       国、亮马河大厦、新侨饭店、北京
       饭店、和平里大酒店、崇文门饭
       店、贵宾楼饭店、北展宾馆       特色食品         2,046,273.44    1,872,460.09
(c)   租赁
      本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
      承租方名称     租赁资产种类             2022年度               2021年度
      南山国际非遗     土地使用权             3,395.64             3,296.74
      神舟集团       房屋建筑物                    -            32,800.00
                         - 138 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(c)   租赁(续)
      本集团作为承租方当年新增的使用权资产：
      出租方名称     租赁资产种类             2022年度          2021年度
      上园饭店       房屋建筑物         65,134,091.79              -
      凯威大厦       房屋建筑物          9,601,405.40              -
      海南首汽        运输设备                     -     696,739.31
      本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
      华龙旅游       房屋建筑物          3,697,790.61    4,045,915.82
      春天世纪       房屋建筑物          3,171,088.23    3,363,128.68
      旅店公司       房屋建筑物          3,069,476.96    1,181,838.20
      河南安钢       房屋建筑物          2,901,028.14    3,330,667.46
      上园饭店       房屋建筑物          1,898,148.46               -
      王府井        房屋建筑物          1,733,071.31               -
      赛特国贸       房屋建筑物          1,162,925.66    1,283,354.15
      丰泽园饭店      房屋建筑物            440,430.26      535,806.38
      富国饭店       房屋建筑物            283,680.17      339,556.42
                房屋建筑物及
      首旅集团       土地使用权            253,251.44      330,389.27
      首旅置业       房屋建筑物            241,001.24      312,811.20
      凯威大厦       房屋建筑物            200,579.13               -
      海南首汽        运输设备             18,128.70        4,509.73
                     - 139 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(d)   担保
      本集团作为被担保方：
                                                          担保是否已经
      担保方             担保金额             担保起始日        担保到期日   履行完毕
      春秋投资       11,200,000.00         2021/02/07   2029/02/06     否
(e)   资金拆借
                     拆借金额                 起始日           到期日        说明
      借入 -
       首旅财务公司    10,000,000.00     2022/01/24       2023/01/23   浮动利率
       首旅财务公司    10,000,000.00     2022/04/22       2023/04/21   浮动利率
       凯悦中国      49,000,000.00     2022/05/17       2026/09/30   浮动利率
       首旅财务公司    10,000,000.00     2022/06/22       2023/06/21   浮动利率
       首旅财务公司   130,000,000.00     2022/06/30       2022/12/29   固定利率
       首旅财务公司    30,000,000.00     2022/07/29       2022/12/28   浮动利率
       首旅财务公司    20,000,000.00     2022/12/14       2023/12/13   浮动利率
      借出 -
       南山国际非遗       500,000.00     2022/01/14       2026/12/31   固定利率
       南山国际非遗       500,000.00     2022/02/24       2026/12/31   固定利率
       南山国际非遗       500,000.00     2022/11/17       2026/12/31   固定利率
       南山国际非遗       500,000.00     2022/12/21       2026/12/31   固定利率
                             - 140 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(e)   资金拆借(续)
                     拆借金额             起始日        到期日         说明
      还款 -
       首旅财务公司   197,000,000.00   2020/07/01   2022/01/14   浮动利率
       首旅财务公司   148,000,000.00   2020/12/30   2022/01/14   浮动利率
       首旅财务公司    48,000,000.00   2020/12/30   2022/04/01   浮动利率
       首旅财务公司   200,000,000.00   2021/07/12   2022/01/28   浮动利率
       首旅财务公司   100,000,000.00   2021/07/12   2022/03/11   浮动利率
       首旅财务公司   130,000,000.00   2022/06/30   2022/12/29   浮动利率
       首旅财务公司    30,000,000.00   2022/07/29   2022/12/07   浮动利率
      收回 -
       上海青巢       5,610,000.00   2019/01/17   2022/01/27   固定利率
                            - 141 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(f)   存款利息收入
      首旅财务公司                       2,086,492.42    2,562,496.93
(g)   利息费用
      首旅财务公司                       4,410,416.56   31,430,700.06
      凯悦中国                         3,920,034.03    1,320,550.42
      首旅集团                                    -       99,652.80
(h)   投资收益
      南山国际非遗                        380,462.27      354,421.70
      上海青巢                           18,596.08      313,679.25
(i)   关键管理人员薪酬
      关键管理人员薪酬(不含股份支付)                 1,602万        1,647万元
                         - 142 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额
      应收关联方款项：
      银行存款 首旅财务公司              105,181,580.41             193,775,506.81
                          账面余额 坏账准备                 账面余额     坏账准备
      应收账款 携程上海       9,678,119.44          -   11,509,600.11          -
           郑州建国       7,765,310.16          -    7,771,759.75          -
           西苑饭店       6,907,960.08          -    4,991,085.58          -
           香山饭店       5,749,909.67          -    5,749,909.67          -
           东方饭店       4,870,101.56          -    4,829,101.56          -
           国际饭店       4,811,763.80          -    2,559,655.09          -
           宣武门商务酒
            店         2,942,781.77          -    2,049,653.34          -
           崇文门饭店      2,328,194.04          -    1,700,478.10          -
           西安建国       2,024,452.98          -    1,339,015.00          -
           广州建国       1,862,329.01          -    1,181,812.24          -
           北京建国       1,497,334.20          -    1,081,733.98          -
           和平里大酒店       827,469.48          -      574,762.32          -
           首旅集团         826,562.26                          -          -
           上海雅住         783,804.15          -    4,653,839.98          -
           望龙山庄         500,000.00          -      500,000.00          -
           新侨饭店         460,035.67          -               -          -
           去哪儿网         117,350.43          -      111,394.80          -
           长富宫           63,000.00          -               -          -
           和平宾馆          44,000.00          -               -          -
           北展宾馆          38,198.80          -       69,564.62          -
           南山国际非遗        11,660.00          -               -          -
           远东饭店                  -          -      146,700.00          -
           首旅慧联                  -          -          347.00          -
                           - 143 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额(续)
      应收关联方款项(续)：
      预付款项   全聚德                        106,439.00                    106,439.00
                             账面余额 坏账准备                   账面余额 坏账准备
      其他应收款 南山国际非遗       5,213,750.00            -    4,687,725.41             -
            Hong Kong
             He Mei        290,947.98            -      186,881.03             -
            首旅集团           180,000.00            -      180,000.00             -
            Comma          153,333.03            -      153,333.03             -
            全聚德            150,000.00            -      150,000.00             -
            首采运通           100,000.00            -      100,000.00             -
            上海雅住            79,623.63            -                -            -
            上海青巢                    -            -    5,610,000.00             -
      长期应收款 南山国际非遗       6,793,433.50            -    5,244,939.50             -
            上园饭店         2,030,000.00            -               -             -
            凯威大厦         1,061,385.00            -               -             -
            王府井            300,000.00            -               -             -
            旅店公司           219,000.00            -               -             -
                             - 144 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额(续)
      应付关联方款项：
      短期借款    首旅财务公司               50,049,652.79   300,311,666.76
      应付账款    凯悦中国                  5,621,905.30                -
              携程上海                    992,320.53       887,882.33
              旅游商品配送公司                665,941.50     1,057,346.51
              东来顺                     326,684.98        98,184.10
              南山国际非遗                   30,306.97        46,853.53
              全聚德                      42,690.80        11,513.40
              王府井                      16,772.00                -
              去哪儿网                      1,508.48         1,571.64
      合同负债    首采联合                   438,339.58       438,339.58
              南山国际非遗                 291,365.05         1,633.01
              去哪儿网                     2,013.21         2,013.21
      其他应付款   河南安钢                  7,586,459.53     7,599,175.00
              南山国际非遗                   62,510.05                -
              旅游商品配送公司                 43,700.00        52,890.00
              携程上海                     15,925.62                -
              南山旅游                        402.87           322.95
                        - 145 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额(续)
      应付关联方款项(续)：
      一年内到期的非
       流动负债   旅店公司                 21,727,682.35     5,227,442.74
              华龙旅游                  9,001,673.84     8,648,121.35
              上园饭店                  5,538,068.94                -
              丰泽园饭店                 4,718,277.57     2,567,092.66
              春天世纪                  4,657,063.00     4,338,435.58
              凯悦中国                  4,643,192.45     1,320,550.42
              凯威大厦                  3,649,165.64                -
              赛特国贸                  3,543,723.11     3,138,843.15
              河南安钢                  3,105,952.59     4,055,970.47
              首旅置业                  2,219,499.51     2,060,586.05
              富国饭店                  1,598,430.81     1,506,858.57
              王府井                   1,550,233.74                -
              首旅集团                  1,301,302.16     1,818,393.32
              海南首汽                    233,704.25       226,119.09
              首旅财务公司                           -     6,408,283.34
      其他流动负债   首采联合                   26,300.38         26,300.38
               南山国际非遗                  8,740.95             48.99
               去哪儿网                      120.79            120.79
      长期借款     首旅财务公司                          -   387,000,000.00
                        - 146 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额(续)
      应付关联方款项(续)：
      租赁负债          华龙旅游                   77,977,120.70    86,978,794.54
                    河南安钢                   73,122,873.22    73,866,727.94
                    春天世纪                   68,592,214.67    73,249,277.67
                    旅店公司                   64,144,177.85    23,231,607.16
                    上园饭店                   57,626,457.02                -
                    王府井                    40,275,035.48                -
                    赛特国贸                   23,680,781.39    27,224,504.50
                    丰泽园饭店                   7,350,451.41    10,016,868.97
                    富国饭店                    5,131,065.95     6,696,724.90
                    首旅集团                    4,559,002.54     4,815,898.30
                    凯威大厦                    4,257,359.95                -
                    首旅置业                    3,285,742.07     5,505,241.58
                    海南首汽                      200,717.73       660,541.08
      长期应付款         凯悦中国                  122,500,000.00    73,500,000.00
九     股份支付
(1)   首旅酒店限制性股票激励计划
      根据本公司股东大会、董事会和监事会审议通过的限制性股票激励计划及相关决
      议，于2019年5月9日本公司向本集团激励对象授予了限制性股票8,831,660股。此
      次 被 授 予 的 限 制 性 股 票 于 2019 年 6 月 13 日 完 成 登 记 后 ， 本 公 司 股 本 变 更 为
      予日本公司股票的收盘价为18.12元/股，限制性股票的公允价值为授予日股票的收
      盘价与认购价的差额，即9.49元/股。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
九     股份支付(续)
(1)   首旅酒店限制性股票激励计划(续)
      根据相关决议，本激励计划解除限售期分别是自授予登记完成之日起24个月、36个
      月和48个月，按照公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核分别解除限售40%、
      于2020年4月30日，本公司向本集团激励对象新增授予了限制性股票500,000股。
      此次被授 予的 限制性 股票于 2020 年 6 月 10 日完成登 记后 ，本公 司股本 变更为
      授予日本公司股票的收盘价为16.36元/股，限制性股票的公允价值为授予日股票的
      收盘价与认购价的差额，即8.18元/股。
      于2020年10月27日，本公司回购注销因个人原因已离职的激励对象已获授但尚未
      解除限售的限制性股票507,500股。此次被回购的限制性股票于2020年10月29日完
      成注销后，本公司股本变更为987,715,462股。
      于2021年6月8日，根据本公司董事会及监事会审议通过的《关于公司2018年限制
      性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议
      案》的相关规定，本公司对激励对象的3,189,414股限制性股票办理解除限售手
      续。此次解除限售的限制性股票于2021年6月18日上市流通。
      于2021年7月9日，根据本公司股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于调整
      励计划中设定的公司层面的业绩考核指标、公司层面的解除限售比例以及激励计划
      的有效期等进行调整。
      于2021年7月9日，本公司回购注销因个人原因已不符合公司2018年限制性股票激
      励计划中相关规定的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计680,750股
      (含首次授予615,750股，预留授予65,000股)。此次被回购的限制性股票于2021年8
      月9日完成注销后，本公司股本变更为987,034,712股。
      于2022年5月26日，根据本公司董事会及监事会审议通过的《关于公司2018年限制
      性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议
      案》的相关规定，本公司对激励对象的174,000股限制性股票办理解除限售手续。
      此次解除限售的限制性股票于2022年6月13日上市流通。
                         - 148 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
九     股份支付(续)
(1)   首旅酒店限制性股票激励计划(续)
      于2022年7月29日，本公司回购注销已获授但不符合解除限售条件的限制性股票共
      计2,389,998股。此次被回购的限制性股票于2022年9月16日完成注销后，本公司
      股本变更为1,118,993,124股。
      于2022年8月26日，本公司回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票共计
      变更为1,118,858,874股。
      未解锁的限制性股票数量及有关的加权平均授予价的变动如下﹕
                                                        加权平均
                                    限制性股票数量         授予日公允价值
                                       (普通股)          (人民币/股)
      解锁                                (174,000)         8.18
      回购首次授予的限制性股票                    (2,393,748)         9.49
      回购预留授予的限制性股票                      (130,500)         8.18
      于2022年12月31日，未解锁的限制性股票的相关信息列示如下：
                                          数量            加权平均
      授予日公允价值(人民币)                      (普通股)       剩余约定期限(年)
      于2022年度，本集团因2022年度未达到《2018年限制性股票激励计划(草案修订
      稿)》中规定的业绩考核指标而相应减少资本公积13,081,829.32元，同时转回相关
      费用13,081,829.32元(2021年度：增加资本公积10,390,683.91元，确认当期费用
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
九     股份支付(续)
(2)   子公司限制性虚拟股权激励计划
      于2020年度，如家酒店集团下属一子公司的董事会通过了一项限制性虚拟股权激
      励计划，向该子公司的管理层及核心员工授予虚拟股权对应的股票增值权，持有者
      可以按照该子公司的虚拟股权的数量，根据事先约定的发放机制及分配计算原则和
      其他适用的条款和条件，享有现金激励。根据子公司限制性虚拟股权激励计划，任
      何一批获授虚拟股的支付均需完成规定的服务和业绩条件，且自授予日起算4年的
      期间为该批虚拟股的锁定期，每满12个月可以解锁该批虚拟股总额的25%。
      于2022年12月31日，本集团以可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
      允价值金额，确认负债40,301,987.21元。本集团预计上述负债全部将于一年以后
      结算，全额列示为长期应付职工薪酬(附注四(34))。于2022年度，本集团因确认上
      述 限 制 性 虚 拟 股 权 激 励 成 本 而 计 入 当 期 费 用 7,061,512.19 元 (2021 年 度 ：
(3)   首旅酒店限制性股票激励计划及子公司限制性虚拟股权激励计划对合并利润表影响
      管理费用                         (6,020,317.13)         28,315,442.95
十     或有事项
(1)   重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(i)   截至2022年12月31日止，本集团存在的主要未决诉讼包括如家酒店集团若干房屋
      租赁合同纠纷等。本集团已根据诉讼事项未来很可能产生的损失，计提了相应的预
      计负债。
      于2022年12月31日，本集团不存在其他应披露的重大或有事项。
(2)   为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
      于2022年12月31日，本集团不存在对外担保等或有事项。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一    承诺事项
(1)   资本性支出承诺事项
(a)   已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
      房屋、建筑物及机器设备         92,006,528.83    96,228,945.04
(2)   对外承诺投资事项
      于2022年12月31日，本集团不存在对外承诺投资事项。
十二    资产负债表日后事项
(1)   重要的非调整事项
(a)   于2022年11月，经首旅酒店董事会审议及临时股东大会表决通过，本公司董事会
      及股东同意本公司申请发行合计不超过人民币40亿元的银行间债券市场非金融企
      业债务融资工具，包括超短期融资券、中期票据等，发行期限不超过五年。于
      书》，交易商协会同意接受本公司超短期融资券、短期融资券及中期票据注册，
      注册金额分别为20亿元、10亿元及10亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内
      有效。
(b)   于2023年3月29日，本公司与首旅置业签署股权转让协议，以支付现金方式收购
      北京诺金酒店管理有限责任公司100%股权和北京首旅日航国际酒店管理有限公
      司50%股权，交易金额分别为19,921.78万元和5,060.65万元。
      于2023年3月29日，本公司与首旅集团签署股权转让协议，以支付现金方式收购
      首旅集团持有的安麓(北京)酒店管理有限公司40%股权，交易金额为508.00万
      元。
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     财务报表附注
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   资产负债表日后经营租赁收款额
     本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
     一年以内                       126,248,127.78   111,805,303.92
     一到二年                       102,543,759.68   100,356,612.31
     二到三年                       106,159,668.45    91,898,745.53
     三到四年                        84,760,790.85    85,512,770.90
     四到五年                        58,222,955.04    80,637,655.64
     五年以上                        40,301,940.34    32,114,780.90
十四   金融工具及相关风险
     本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和
     利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险
     所采取的风险管理政策如下所述：
     董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相
     关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分
     析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
     市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及
     本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风
     险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
     集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部
     门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员
     会。
                      - 152 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四    金融工具及相关风险(续)
(1)   市场风险
(a)   外汇风险
      本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资
      产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存
      在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规
      模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或
      货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。2022年度及2021年度，本集团
      未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
      于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有
      的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
                         美元项目           其他外币项目                合计
      外币金融资产—
       货币资金          49,199,447.04       111,825.38   49,311,272.42
                         美元项目           其他外币项目                合计
      外币金融资产—
       货币资金          46,741,104.48       102,349.07   46,843,453.55
      于2022年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产，如果人
      民币对美元升值或贬值1%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净亏损约
                            - 153 -
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十四    金融工具及相关风险(续)
(1)   市场风险(续)
(b)   利率风险
      本集团的利率风险主要产生于短期借款及长期借款等带息债务。浮动利率的金融负
      债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
      率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
      于2022年12月31日，本集团带息债务主要为固定利率的短期借款295,629,000.01
      元，浮动利率的短期借款650,000,000.00元，浮动利率的一年内到期的长期借款
      团带息债务主要为固定利率的短期借款200,000,000.00元，浮动利率的短期借款
      的长期借款397,700,000.00元)(附注四(22)、附注四(29)及附注四(31))。
      本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
      以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务
      业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整
      可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2022年度及2021年度，本集团并无
      利率互换安排。
      于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其
      他因素保持不变，本集团的净亏损会减少或增加约383,129.76元(2021年12月31
      日：约2,447,441.67元)。
(2)   信用风险
      本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
      款、其他应收款和长期应收款等。
      本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在
      重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
      此外，对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用
      风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况
      等评估客户的信用资质。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
      良的客户，本集团会采用书面催款等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的
      范围内。
      于2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增
      级(2021年12月31日：无)。
                           - 154 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四    金融工具及相关风险(续)
(3)   流动性风险
      本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金
      流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
      的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足
      够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司董事会相信能通过未来
      经营活动产生的现金流入、现有银行间债券市场债务融资工具注册额度范围的发
      行、现有银行授信的使用及原有借款的续借产生足够的现金以使本集团能够在未来
      于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
      下：
                       一年以内               一到二年                 二到五年               五年以上                    合计
      短期借款       964,083,348.02                     -                  -                  -     964,083,348.02
      应付账款       115,105,502.30                     -                  -                  -     115,105,502.30
      其他应付款     1,326,413,136.31                    -                  -                  -    1,326,413,136.31
      一年以内到期的
       非流动负债    1,923,446,844.43                    -                  -                  -    1,923,446,844.43
      其他流动负债     405,799,452.05                     -                  -                  -     405,799,452.05
      长期借款           570,801.10       1,515,432.77         9,201,536.22                   -      11,287,770.09
      租赁负债                     -   1,610,144,399.91     4,114,598,435.45   4,702,414,243.26   10,427,157,078.62
      长期应付款        4,642,750.00      34,889,345.00       175,072,793.83     211,124,064.13      425,728,952.96
                       一年以内               一到二年                 二到五年               五年以上                    合计
      短期借款       510,106,666.67                     -                  -                  -     510,106,666.67
      应付账款        97,065,019.39                     -                  -                  -      97,065,019.39
      其他应付款     1,616,483,687.98                    -                  -                  -    1,616,483,687.98
      一年以内到期的
       非流动负债    1,806,753,502.38                    -                  -                  -    1,806,753,502.38
      其他流动负债     511,428,767.12                     -                  -                  -     511,428,767.12
      长期借款        13,726,360.00     392,309,954.44         8,716,260.00                   -     414,752,574.44
      租赁负债                     -   1,606,495,234.27     4,113,990,241.14   4,684,049,278.26   10,404,534,753.67
      长期应付款        2,829,750.00      30,079,750.00       139,925,130.50     205,007,591.87      377,842,222.37
      于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无对外担保。
                                          - 155 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    公允价值估计
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
      属的最低层次决定：
      第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
      第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)   持续的以公允价值计量的资产
      于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
                   第一层次         第二层次          第三层次                   合计
      金融资产
      交易性金融资产 -
       银行理财产品            -         -   1,445,123,780.77   1,445,123,780.77
      其他权益工具投资 -
       非上市公司股权投资         -         -      27,785,245.70      27,785,245.70
      资产合计               -         -   1,472,909,026.47   1,472,909,026.47
      于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
                   第一层次         第二层次          第三层次                   合计
      金融资产
      交易性金融资产 -
       银行理财产品            -         -     82,015,424.66      82,015,424.66
       可转股债权投资           -         -     10,407,777.78      10,407,777.78
      其他权益工具投资 -
       非上市公司股权投资         -         -      9,680,126.31       9,680,126.31
      资产合计               -         -    102,103,328.75     102,103,328.75
      本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年无各
      层次间的转换。
                      - 156 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    公允价值估计(续)
(1)   持续的以公允价值计量的资产(续)
      对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估
      值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利
      率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
      上述第三层次资产变动如下：
                                                                                               当期利得或损失总额                                     2022年12月31日仍持有的资产
                                                                            转入       转出                                                      计入2022年度损益的未实现利
      金融资产
      交易性金融资产—
       银行理财产品       82,015,424.66   4,264,000,000.00   (2,951,328,904.79)        -    -   50,437,260.90               -   1,445,123,780.77           35,123,780.77
       可转股债权投资      10,407,777.78                  -      (12,412,429.08)        -    -    2,004,651.30               -                  -                       -
      其他权益工具投资—
       非上市公司股权投资     9,680,126.31       8,855,008.00                    -        -    -               -    9,250,111.39      27,785,245.70                       -
      金融资产合计       102,103,328.75   4,272,855,008.00   (2,963,741,333.87)        -    -   52,441,912.20    9,250,111.39   1,472,909,026.47           35,123,780.77
      资产合计         102,103,328.75   4,272,855,008.00   (2,963,741,333.87)        -    -   52,441,912.20    9,250,111.39   1,472,909,026.47           35,123,780.77
                                                                       - 157 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    公允价值估计(续)
(1)   持续的以公允价值计量的资产(续)
      上述第三层次资产变动如下(续)：
                                                                                               当期利得或损失总额                                   2021年12月31日仍持有的资产
                                                                           转入        转出                                                    计入2021年度损益的未实现利
      金融资产
      交易性金融资产—
       银行理财产品      367,939,863.02   974,000,000.00   (1,265,491,870.37)          -    -    5,567,432.01               -    82,015,424.66            2,015,424.66
       可转股债权投资       9,647,777.78                -                    -          -    -      760,000.00               -    10,407,777.78              907,777.78
      其他权益工具投资—
       非上市公司股权投资     3,018,398.99     4,264,111.00                    -          -    -               -    2,397,616.32     9,680,126.31                       -
      金融资产合计       380,606,039.79   978,264,111.00   (1,265,491,870.37)          -    -    6,327,432.01    2,397,616.32   102,103,328.75            2,923,202.44
      资产合计         380,606,039.79   978,264,111.00   (1,265,491,870.37)          -    -    6,327,432.01    2,397,616.32   102,103,328.75            2,923,202.44
      (a)计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益及投资收益。
                                                                       - 158 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    公允价值估计(续)
(2)   非持续的以公允价值计量的资产
      本集团不存在非持续的以公允价值计量的资产。
(3)   不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
      本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、
      长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。
      本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十六    资本管理
      本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
      报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
      为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
      资本、发行新股或出售资产以减低债务。
      本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制
      性资本要求，并利用资产负债率比率监控资本。资产负债率定义为负债合计占资产
      总计的百分比。
      于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
      资产负债率                      58.31%         58.08%
                       - 159 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七    公司财务报表附注
(1)   应收账款
      应收账款                   4,247,241.15                3,081,003.71
      减：坏账准备                  (224,111.51)                (157,317.51)
(a)   应收账款账龄分析如下：
      一年以内                   4,247,241.15                3,081,003.71
(b)   于2022年12月31日及2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇
      总分析如下：
                                                       占应收账款余额
                                 余额   坏账准备金额              总额比例
      余额前五名的
       应收账款总额          1,574,183.96      (61,604.50)          37.06%
                                                       占应收账款余额
                                 余额   坏账准备金额              总额比例
      余额前五名的
       应收账款总额            507,143.16      (24,293.26)          16.46%
                       - 160 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七    公司财务报表附注(续)
(1)   应收账款(续)
(c)   坏账准备
      本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用
      损失计量损失准备。
(i)   组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
      组合 – 关联组合：
                   账面余额        坏账准备                      账面余额        坏账准备
                           整个存续                                  整个存续
                           期预期信                                  期预期信
                     金额    用损失率               金额           金额    用损失率              金额
      一年以内       596,385.49    0.00%             -     163,256.74    0.00%             -
      组合 – 酒店运营管理组合：
                   账面余额        坏账准备                      账面余额       坏账准备
                           整个存续                                  整个存续
                           期预期信                                  期预期信
                     金额    用损失率               金额           金额    用损失率              金额
      一年以内      3,627,800.96   6.18%   (224,111.51)   2,721,756.21   5.78%   (157,317.51)
      组合 – 信用卡组合：
                   账面余额         坏账准备                     账面余额         坏账准备
                           整个存续                                  整个存续
                           期预期信                                  期预期信
                     金额    用损失率               金额           金额    用损失率              金额
      一年以内        23,054.70    0.00%             -     195,990.76    0.00%             -
                                   - 161 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七     公司财务报表附注(续)
(1)    应收账款(续)
(c)    坏账准备(续)
(ii)   2022年度本公司计提的应收账款坏账准备金额为66,794.00元 (2021年度：计提
(d)    2022年度本公司未核销应收账款 (2021年度：无)。
(e)    于2022年12月31日和2021年12月31日，本公司无已质押的应收账款。
(2)    其他应收款
       应收关联方往来款项            1,388,545,358.06    1,002,867,744.83
       应收关联方利息                 63,616,097.19       63,616,097.19
       门店经营备用金                     37,700.00           51,700.00
       押金保证金                       45,000.00           50,000.00
       其他                          30,322.90           30,862.49
       减：坏账准备                      (6,713.49)          (6,833.88)
(a)    其他应收款账龄分析如下：
       一年以内                 1,309,796,525.02      924,183,451.38
       一到二年                        45,000.00                   -
       四到五年                                -       47,939,147.58
       五年以上                   142,432,953.13       94,493,805.55
                         - 162 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七    公司财务报表附注(续)
(2)   其他应收款(续)
(b)   损失准备及其账面余额变动表
                                                            第一阶段
                                                      未来12个月内预期信用损失(组合)
                                                           账面余额     坏账准备
        本年新增的款项                                        1,674,421,225.19              (6,712.57)
        本年减少的款项                                       (1,288,763,151.55)              6,832.96
      于2022年12月31日及2021年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一
      阶段，分析如下：
                          账面余额        损失准备                         账面余额         损失准备
                              金额           金额 计提比例                     金额          金额 计提比例
      关联组合         1,388,545,358.06             -   0.00%   1,002,867,744.83           -    0.00%
      应收利息组合         63,616,097.19              -   0.00%     63,616,097.19            -    0.00%
      门店经营备用金组合          37,700.00              -   0.00%         51,700.00            -    0.00%
      押金保证金组合            45,000.00              -   0.00%         50,000.00            -    0.00%
      代垫费用组合             30,322.90    (6,713.49) 22.14%           30,862.49    (6,833.88) 22.14%
(c)   2022 年 度 本 公 司 转 回 的 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 金 额 为 120.39 元 (2021 年 度 ： 计 提
(d)   2022年度本公司未核销其他应收款(2021年度：805,000.00元)。
                                      - 163 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七    公司财务报表附注(续)
(2)   其他应收款(续)
(e)   于2022年12月31日和2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款
      分析如下：
                                                        占其他应
                                                        收款余额
                性质               余额             账龄      总额比例         坏账准备
      公司10      关联方     841,989,320.02       1年以内        57.98%            -
      公司11      关联方     467,726,428.50       1年以内        32.21%            -
      公司12      关联方     142,432,953.13       5年以上         9.81%            -
      公司13      押金           45,000.00        1至2年        0.00%            -
      公司14      备用金          20,000.00       1年以内         0.00%            -
                                                        占其他应
                                                        收款余额
                性质               余额             账龄      总额比例         坏账准备
      公司10      关联方    924,050,888.89         1年以内      86.63%             -
      公司12      关联方     142,432,953.13         年以上      13.35%             -
      公司13      押金           50,000.00        2年以内       0.00%             -
      公司14      备用金          20,000.00        1年以内       0.00%             -
      公司15      备用金          20,000.00        1年以内       0.00%             -
(f)   于2022年12月31日和2021年12月31日，本公司无按照应收金额确认的政府补助。
(3)   长期股权投资
      子公司(a)                       13,317,146,119.97       13,329,715,925.71
      联营企业(b)                         209,536,248.17          234,799,272.72
      减：长期股权投资减值准备                    (85,774,239.54)         (85,774,239.54)
                               - 164 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(3)   长期股权投资(续)
(a)   子公司
                                                 本年增减变动
      首旅酒店香港    7,593,000,000.97      -      -               -                    -    7,593,000,000.97                -                -
      如家酒店集团    3,249,982,256.40      -      -               -       (12,497,208.20)   3,237,485,048.20                -                -
      宝利投资        940,150,224.35      -      -               -                    -     940,150,224.35                 -                -
      南苑股份        906,188,007.80      -      -               -                    -     906,188,007.80    (85,774,239.54)               -
      南山文化        327,861,550.82      -      -               -                    -     327,861,550.82                 -    59,008,273.83
      欣燕都          85,743,095.89      -      -               -                    -      85,743,095.89                 -                -
      首旅景区         49,315,811.80      -      -               -                    -      49,315,811.80                 -                -
      首旅建国         44,030,545.96      -      -               -           (53,741.04)     43,976,804.92                 -                -
      京伦饭店         25,037,918.45      -      -               -           (18,856.50)     25,019,061.95                 -                -
      首旅京伦         22,632,273.73      -      -               -                    -      22,632,273.73                 -                -
                                                   - 165 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(3)   长期股权投资(续)
(b)   联营企业
                                                            本年增减变动
      宁夏沙湖      86,731,313.94      -      - (25,836,758.97)      -            -               -    -   - 60,894,554.97    -
      首旅财务公司   148,067,958.78      -      - 5,616,383.08 (1,434.05)           -   (5,041,214.61)   -   - 148,641,693.20   -
(i)   于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司对未来酒店的长期股权投资已按权益法调整至账面余额为零。
                                                         - 166 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七    公司财务报表附注(续)
(4)   营业收入和营业成本
      主营业务收入                                104,719,725.00     151,301,810.43
      主营业务成本                                 68,368,226.29      77,499,598.06
(a)   主营业务收入和主营业务成本
               主营业务收入   主营业务成本                  主营业务收入   主营业务成本
      酒店运营 104,719,725.00   68,368,226.29     151,301,810.43    77,499,598.06
(b)   本公司营业收入分解如下：
      主营业务收入
      其中：在某一时点确认                             29,566,474.94      40,400,663.37
         在某一时段内确认                            75,153,250.06     110,901,147.06
      于2022年12月31日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
      金额为7,467,244.64元(2021年12月31日：6,828,744.94元)，其中，本公司预计
                               - 167 -
      北京首旅酒店(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(5)   投资收益
      成本法核算的长期股权分派现金股利          59,008,273.83    38,612,266.71
      权益法核算的长期股权投资损失           (20,220,375.89)   (7,613,833.23)
      收取的资金占用费                  24,016,312.84    26,203,313.11
      处置长期股权投资产生的投资收益                       -        29,047.42
      本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
                     - 168 -
    北京首旅酒店(集团)股份有限公司
    财务报表补充资料
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   非经常性损益明细表
    计入当期损益的政府补助               27,862,185.52    23,495,632.06
    非流动资产处置收益                 17,896,225.61    13,084,446.08
    持有交易性金融资产的公允价值变动损益        52,441,912.20     6,327,432.01
    处置子公司产生的投资收益                          -     5,481,123.01
    对外委托贷款取得的损益                5,736,405.01     4,763,590.42
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
     费                          970,215.79      2,769,135.79
    权益法核算的联营企业所持有金融工具公允价
     值变动的影响                    1,078,299.41     1,273,572.42
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出        16,675,190.78     2,003,745.31
    非经常性损益总额                 122,660,434.32    59,198,677.10
    所得税影响额                   (28,730,207.18)   (14,080,368.24)
    少数股东权益影响额(税后)             (2,318,477.31)      (387,215.50)
    归属于公司普通股股东的非经常性损益         91,611,749.83     44,731,093.36
    非经常性损益明细表编制基础
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
    非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，
    以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经
    营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
                       -1-
    北京首旅酒店(集团)股份有限公司
    财务报表补充资料
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二   净资产收益率及每股收益
                        加权平均                       每股收益
                   净资产(损失)/收益率(%)       基本每股(损失)/收益    稀释每股(损失)/收益
    归属于公司普通股股
     东的净(亏损)/利润      (5.40%)   0.67%    (0.5215)   0.0560   (0.5215)   0.0560
    扣除非经常性损益后
     归属于公司普通股
     股东的净(亏损)/利润     (6.24%)   0.13%    (0.6036)   0.0110   (0.6036)   0.0110
                               -2-

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