青岛汇金通电力设备股份有限公司
审 计 报 告
中天运[2023]审字第 90076 号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
（LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
目 录
一、审计报告 第 1-4 页
二、财务报表 第 5-16 页
三、财务报表附注 第 17-87 页
四、会计师事务所营业执照、资格证书 第 88-91 页
青岛汇金通电力设备股份有限公司
一、公司基本情况
(一) 公司概况
青岛汇金通电力设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由青岛汇金通电力
设备有限公司整体变更设立的。青岛汇金通电力设备有限公司成立于 2004 年 4 月，2004 年 4
月 6 日由胶州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册资本为 80 万元。
年 6 月，公司增加注册资本 500 万元，增资完成后本公司注册资本变更为 1,000 万元。2009
年 4 月，公司增加注册资本 3,000 万元，增资完成后本公司注册资本变更为 4,000 万元。2009
年 11 月，公司增加注册资本 1,000 万元，增资完成后本公司注册资本变更为 5,000 万元。2010
年 6 月，公司增加注册资本 624.90 万元，增资完成后本公司注册资本变更为 5,624.90 万元。
万元。2011 年 1 月，公司增加注册资本 700 万元，增资完成后本公司注册资本变更为 7,754.65
万元。
公司，变更后的注册资本为 7,754.65 万元，系以青岛汇金通电力设备有限公司经审计的 2012
年 11 月 30 日净资产为基数按 1:0.2790 折股形成。2012 年 12 月 21 日经青岛市工商行政管理
局依法核准登记注册，取得企业法人营业执照。
元。
司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2752 号）核准，本公司向社会公开发行人民币
普通股 2,918 万股，每股面值 1 元，新股发行后注册资本变更为 11,668 万元，股份总数 11,668
万股。
根据 2017 年 5 月 23 日召开的 2016 年度股东大会通过的《关于 2016 年度利润分配及资
本公积转增股本预案的议案》，公司以总股本 11,668 万股为基数，以资本公积金向全体股东
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
每 10 股转增 5 股，资本公积转增股本后公司注册资本变更为 17,502 万元，股份总数 17,502
万股。
根据公司 2018 年 12 月 12 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司
非公开发行 A 股股票方案的议案》并经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛汇金通电力
设备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]1499 号）核准，公司于 2019 年
根据 2020 年 4 月 15 日 2019 年度股东大会通过的《2019 年度利润分配及资本公积转增
股本的方案》，公司以总股本 205,905,882 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4
股，资本公积转增股本后公司注册资本变更为 288,268,235 元，股份总数 288,268,235 股。
根据 2021 年 1 月 29 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开
发行 A 股股票方案的议案》并经中国证券监督管理委员会以《关于核准青岛汇金通电力设备
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2711 号）核准，公司增加注册资本人
民币 50,870,865.00 元。2021 年 9 月，公司增资完成，变更后的的注册资本为人民币
截至 2022 年 12 月 31 日，公司股本总额 339,139,100 股，其中有限售条件股份 50,870,865
股，无限售条件股份 288,268,235 股。
本公司注册地址为青岛胶州市杜村镇寺后村。
本公司法定代表人为张春晖。
本公司统一社会信用代码：913702007602635757。
本公司属工业企业。经营范围包括：锅炉辅助设备、输变电铁塔、钢管杆、钢管塔、钢
管变电构支架、微波通讯塔、金属结构、风力发电设备、光伏发电设备、海洋工程装备、预制
装配式建筑构件、抗震支架、支吊架研发、设计、制造、铁塔的研发、制造、销售及安装（特
种设备除外），压力容器的销售，建筑工程、建筑安装工程、建筑装饰工程、室内外装饰装修
工程、电力工程设计、施工，电力设施承装、巡检、巡视、巡查，输变电工程专业承包，电力
线路及设备安装，房屋建筑工程施工，土石方工程施工，市政公用工程施工，建筑机械设备安
装，钢结构安装工程施工，地基与基础工程，建筑劳务分包，批发、零售：钢材、五金、风力
发电设备辅件、零件，热镀锌（仅限分支机构生产经营），经营本企业自产品及技术的出口业
务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止
进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报告业经本公司董事会于 2023 年 3 月 28 日决议批准报出。
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(二) 合并财务报表范围及其变化情况
公司 2022 年度纳入合并报表范围的子公司为青岛华电海洋装备有限公司（以下简称“青
岛华电公司”）、青岛强固标准件有限公司（以下简称“青岛强固公司”）、HJT Steel
Tower(Australia) Pty Ltd（以下简称“HJT(AUS)”）、青岛华电检测技术服务有限公司（以下
简称“华电检测公司”）、广西华电智能装备有限公司（以下简称“广西华电公司”）、青岛
汇金通智运物流有限公司（以下简称“智运物流公司”）、宝力国际电力工程（北京）有限公
司（以下简称“宝力国际公司”）、HUIJINTONG POWER EQUIPMENT（SINGAPORE） PTE.
LTD. （以下简称“HJT(SINGAPORE)”）、重庆江电电力设备有限公司（以下简称“重庆江
电公司”）、重庆德扬国际贸易有限公司（以下简称“德扬国际公司”）、江苏江电电力设备
有限公司（以下简称“江苏江电公司”） 、重庆江电讯通产业控股集团有限公司（以下简称
“江电讯通公司”）、重庆津汇智能科技有限公司（以下简称“津汇智能公司”）。合并报表
范围的变更详见本附注“六、合并范围的变更”，子公司相关情况详见本附注“七、在其他主
体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”进行编制。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具体会
计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计年度
本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(三) 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面
值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得
的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的
金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核
后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股
东权益后，由母公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较
财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，
将该子公司购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
会计期间对子公司财务报表进行调整。
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根
据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资
产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户按照
月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间
的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。
以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合
并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，
所有者权益类项目除未分配利润项目
外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关项目按
交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有
关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的
增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额
项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，确认为
其他综合收益。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、交易性金融资产、
应收款项、应付款项、银行借款及股本等。
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确
认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价
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值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对
于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十三）收入的会计政策确定的
交易价格进行初始计量。
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进
行重分类。
- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
合收益的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
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管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资
产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特
定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金
融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关
的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产
合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现
金流量特征的要求。
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括利
息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
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本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生
的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益
(2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的
损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损
益：
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-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或
该部分金融负债 )。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资等进行减值会计处理并确认损失准备，主要包括应收票据、应
收账款、其他应收款、应收款项融资等。此外，对合同资产及非以公允价值计量且其变动计入
当期损益的财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初
始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，
则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合
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理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了
单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为以下组合：
组 合 确定组合的依据
组 合1 银行承兑汇票，承兑人为银行，信用风险较低
组 合2 承兑人为央企或大型国企所属公司的商业承兑汇票，信用风险较低
组 合3 其他商业承兑汇票，根据承兑人的信用风险划分，参照“应收账款”组合划分
②应收账款
本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了
单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
组 合 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的应收账款，信用风险较低
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人
根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来 12 个
月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款
外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
组 合 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的其他应收款，信用风险较低
账龄组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征
本公司结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，合并范围内关联方组
合和账龄组合预期信用损失率参照应收账款。
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④应收款项融资
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为以
下组合：
组 合 确定组合的依据
银行承兑汇票、承兑人为央企或大型国企所属公司的商业承兑汇票，应收
组 合1
合并范围内关联方的款项，信用风险较低
承兑人非央企或大型国企所属公司的商业承兑汇票、应收非合并范围内关
组 合2
联方的款项，参照“应收账款”组合划分
⑤合同资产
本公司对于合同资产按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了
单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
组 合 确定组合的依据
合同资产-组合 1-合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的合同资产，信用风险较低
合同资产-组合 2-账龄组合 公司经营中上述组合 1 之外的合同资产
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人
根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。各组合预期信用损失率如
下：
A. 合并范围内关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
预期信用损失率为零；
B.账龄组合预期信用损失率：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；账龄组合预期
信用损失率参照应收账款。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价
值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确
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定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资
产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工
具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在
同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义
务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对价
扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债
成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负
债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
(十一) 存货
合同履约成本等。
可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
使存货成本高于可变现净值的，按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。可
变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价
值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持
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有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，
在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
本。合同履约成本根据相关的合同收入的确认进度，摊销至营业成本。
(十二) 合同资产及合同负债
在公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同
价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对
价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权
收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，
与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备详见附注三（十）金融工具、7 金融工具
减值的相关内容。
(十三) 长期股权投资
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，
计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或
承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股
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权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。
(3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产
或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，
以其公允价值作为长期股权投资的初始投资
成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为
长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作
为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成
本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(1) 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投
资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
(3) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法
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核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，
原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(十四) 投资性房地产
的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权和已出租的建筑物等三类。
计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括
购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照
相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企
业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计
入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
(十五) 固定资产
或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器
设备、电子设备、运输设备及其他等五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。
将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期
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支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价
款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
其 他 年限平均法 5年 5% 19.00%
产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。
(十六) 在建工程
装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所发生
的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用，在相关工程达
到预定可使用状态前所发生的计入工程成本，
在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入
当期损益。
时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按
工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
(十七) 借款费用
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的
建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的借款费用同
时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使
资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的
相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购
建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中
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断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的
购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定
可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时直接计入
当期财务费用。
(1) 借款利息的资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化
金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化
金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(2) 借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的
资产成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，在发生时计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
(十八) 无形资产
货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的
价款与购买价款的现值之间的差额，
除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利
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的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付
出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面
因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及
相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具
有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段
而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的
基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同
时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用
或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会
计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
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以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者
资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值
难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十一) 职工薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公
司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的
应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
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至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产
的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益
或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认
为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企
业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，
补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核，
如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数
的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
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合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一
年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
（1）商品销售收入
本公司主要产品为电力铁塔，在国内市场销售铁塔产品，公司在交货完毕，客户验收完
成后确认收入；在国际市场销售铁塔产品，公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，根据
企业报关信息查询单确认报关完成，凭报关单确认收入。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已
完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完
成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
(二十四) 政府补助
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政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；用于
补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，
公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益；属于其他情
况的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延
所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期
间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价
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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负
债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除直接计
入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
相应的调整金额计
入所有者权益以外，
其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化
当期的所得税费用。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除
非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使
用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上
不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，
从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部
经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于
已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
- 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利。
- 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分
按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合
同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑
则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额
在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项 目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁
低价值资产租赁 单位价值较低的办公及机器设备租赁
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产
公司将可在租赁期间使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
对使用权资产按照成本进行
初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（3）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或
相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付
款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间
的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日
的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
- 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
- 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁
资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营
租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，
租赁收款额包括承租人行使终止
租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提
供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，
所取得的未纳
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额
确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的
可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生
效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行
会计处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售
的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自
行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结
算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
执行上述会计政策对本公司财务报表无重大影响。
公司本报告期无会计估计变更。
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
四、税项
(一) 主要税种及税率
税项 计税基础 税 率
企业所得税 应纳税所得额
增值税 应纳税销售收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
房产税 从价计征，按应税房产原值的 70%；从租计征，按租金收入 1.2%、12%
说明：存在不同企业所得税税率纳税主体的企业所得税税率列表如下：
纳税主体 所得税税率 备 注
本公司 15%
科伦坡分公司 28%
青岛强固公司 15%
青岛华电公司 25%
澳大利亚企业所得税税率为 30%，年营业额在 1000
HJT（AUS）公司 27.5%
万澳元以下的中小企业适用 27.5%。
华电检测公司 20% 小微企业
HJT(SINGAPORE) 17%
广西华电公司 9% 享受西部大开发政策与免地方所得税的优惠
智运物流公司 20% 小微企业
宝力国际公司 20% 小微企业
重庆江电公司 15% 享受西部大开发政策
德扬国际公司 25%
江苏江电公司 25%
江电讯通公司 25%
津汇智能公司 20% 小微企业
(二) 税收优惠及批文
本公司以及重庆江电公司出口货物主要为角钢塔产品及其配件，增值税实行免税并退税
政策。根据财政部、税务总局《关于提高机电、文化等产品出口退税率的通知》（财税[2018]93
号）的规定，退税率为 13%。
（1）2022 年 12 月，本公司继续被认定为高新技术企业，有效期至 2025 年 12 月 14 日，
根据新《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司 2022 年、2023 年、2024 年减按 15%的
税率征收企业所得税。
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）2020 年 12 月，青岛强固公司继续被认定为高新技术企业，有效期至 2023 年 12 月
的税率征收企业所得税。
（3）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)的规定，重庆江电公司按 15%缴纳企业所得税。
（4）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)的规定，广西华电公司按 15%缴纳企业所得税；根据《广
西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局关于明确若干情形下的企业所得税
地方分享部分免征政策的通知》（桂财税〔2023〕5 号）对在 2021—2025 年期间符合国家西
部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其首次符合西部大开发企业所得税税收优惠
政策条件的所属纳税年度起，逐年连续免征属于地方分享部分的企业所得税 5 年。广西华电公
司在 15%企业所得税的基础上免征地方所得税 5 年。
（5）《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及《财政部税务总局关于实施小
微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、《关于进一步实施小微企业所
得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日、2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。
《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税
务总局公告 2021 年第 12 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二
条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，减半征收的执行期间为 2021 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日。
公司境内子公司华电检测公司、宝力国际公司、津汇智能公司、智运物流公司均为小型
微利企业，根据上述相关文件规定，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
合 计 413,032,964.09 393,047,321.07
其中：存放在境外的款项总额 669,791.44 1,667,221.65
说明：期末受限制的货币资金
项 目 期末余额 期初余额
银行存款 3,000.00
其他货币资金 71,487,944.80 92,390,495.23
其中：履约保证金 50,687,797.50 53,960,622.76
银行承兑保证金 10,800,006.45 29,257,795.44
信用证保证金 10,000,140.85 7,357,311.64
期货保证金 1,814,765.39
合 计 71,490,944.80 92,390,495.23
(二) 交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,051,603.29
其中：理财产品 10,051,603.29
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合 计 10,051,603.29
(三) 应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,067,379.00
商业承兑汇票 28,875,552.15 12,990,418.21
减：应收票据信用减值损失 1,432,183.06 154,013.30
合 计 27,443,369.09 31,903,783.91
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 14,902,486.37
合 计 14,902,486.37
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,875,552.15 100.00 1,432,183.06 4.96 27,443,369.09
合 计 28,875,552.15 100.00 1,432,183.06 4.96 27,443,369.09
续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 32,057,797.21 100.00 154,013.30 0.48 31,903,783.91
合 计 32,057,797.21 100.00 154,013.30 0.48 31,903,783.91
按组合计提坏账准备的情况
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
无风险票据组合 231,491.12
风险票据组合 28,644,061.03 1,432,183.06 5.00
合计 28,875,552.15 1,432,183.06 4.96
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 154,013.30 1,278,169.76 1,432,183.06
其中：无风险票据组合
风险票据组合 154,013.30 1,278,169.76 1,432,183.06
合 计 154,013.30 1,278,169.76 1,432,183.06
(四) 应收账款
账 龄 期末账面余额
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账 龄 期末账面余额
合 计 1,623,950,381.86
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 53,902,053.83 3.32 43,453,578.66 80.62 10,448,475.17
按组合计提坏账准备 1,570,048,328.03 96.68 121,196,050.43 7.72 1,448,852,277.60
其中：账龄组合 1,570,048,328.03 96.68 121,196,050.43 7.72 1,448,852,277.60
合 计 1,623,950,381.86 100.00 164,649,629.09 10.14 1,459,300,752.77
续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 52,540,712.17 4.62 27,100,195.08 51.58 25,440,517.09
按组合计提坏账准备 1,085,780,439.71 95.38 83,073,891.01 7.65 1,002,706,548.70
其中：账龄组合 1,085,780,439.71 95.38 83,073,891.01 7.65 1,002,706,548.70
合 计 1,138,321,151.88 100.00 110,174,086.09 9.68 1,028,147,065.79
（1）按单项计提坏账准备
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
债务人 1 52,242,375.84 41,793,900.67 80.00 预计部分无法收回
债务人 2 1,659,677.99 1,659,677.99 100.00 预计无法收回
合 计 53,902,053.83 43,453,578.66 80.62
（2）按组合计提坏账准备：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 1,570,048,328.03 121,196,050.43
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本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 27,100,195.08 16,353,383.58 43,453,578.66
按组合计提坏账准备 83,073,891.01 38,133,917.08 148.40 -5,057.41 -16,666.67 121,196,050.43
其中：账龄组合 83,073,891.01 38,133,917.08 148.40 -5,057.41 -16,666.67 121,196,050.43
合 计 110,174,086.09 54,487,300.66 148.40 -5,057.41 -16,666.67 164,649,629.09
说明：其他变动为出售子公司转出，转销或核销负数为前期核销本期又收回。
占应收账款期末余额 坏账准备期末
单位名称 期末余额
合计数的比例(%) 余额
债务人 1 84,571,570.54 5.21 4,228,578.53
债务人 2 82,387,491.26 5.07 4,178,651.35
债务人 3 68,396,559.36 4.21 3,419,827.97
债务人 4 52,242,375.84 3.22 41,793,900.67
债务人 5 42,994,854.00 2.65 2,149,742.70
合计 330,592,851.00 20.36 55,770,701.22
(五) 应收款项融资
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 69,093,775.30 48,847,141.02
数字化应收账款债权凭证 17,076,790.11
合 计 86,170,565.41 48,847,141.02
余额与公允价值相近。
重大的信用风险，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率
为零，故计提的坏账准备金额为零。
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 217,387,044.16
数字化应收账款债权凭证 12,201,867.27
合 计 229,588,911.43
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(六) 预付款项
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合 计 200,362,198.08 100.00 35,101,047.28 100.00
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商 1 22,610,298.16 11.28
供应商 2 19,427,398.92 9.70
供应商 3 18,846,453.94 9.41
供应商 4 16,442,628.79 8.21
供应商 5 11,578,916.05 5.78
合 计 88,905,695.86 44.38
(七) 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 10,079,965.83 15,002,886.50
合 计 10,079,965.83 15,002,886.50
（1）按账龄披露
账 龄 期末账面余额
合 计 11,072,804.45
（2）其他应收款按款项性质分类情况
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额
保证金 9,093,753.44 13,156,846.70
备用金 584,631.02 1,064,975.53
代垫款 752,900.94 1,289,992.09
其 他 641,519.05 550,300.02
合 计 11,072,804.45 16,062,114.34
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本年 1 月 1 日余额 1,059,227.84 1,059,227.84
本年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 34,173.44 34,173.44
本期转回 100,749.72 100,749.72
本期转销
本期核销
其他变动 187.06 187.06
本年 12 月 31 日余额 992,838.62 992,838.62
说明：其他变动为汇率变动导致信用减值损失变动的数据。
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,059,227.84 34,173.44 100,749.72 187.06 992,838.62
其中：账龄组合 1,059,227.84 34,173.44 100,749.72 187.06 992,838.62
合 计 1,059,227.84 34,173.44 100,749.72 187.06 992,838.62
说明：其他变动为出售子公司转出。
（5）公司本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 金 额 年限
额的比例(%) 期末余额
债务人 1 保证金 2,719,263.91 1 年以内 24.56 135,963.20
债务人 2 保证金 1,156,997.03 2 年以内 10.45 110,808.14
债务人 3 保证金 983,753.17 1 年以内 8.88 49,187.66
债务人 4 代垫款 536,600.55 2 年以内 4.85 53,660.06
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 金 额 年限
额的比例(%) 期末余额
债务人 5 保证金 500,000.00 1 年以内 4.52 25,000.00
合 计 5,896,614.66 53.26 374,619.05
（7）公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
（8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(八) 存货
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原 材 料 450,858,344.25 106,064.81 450,752,279.44
周转材料 261,619.12 261,619.12
库存商品 769,751,918.54 646,672.39 769,105,246.15
在 产 品 226,086,287.74 226,086,287.74
委托加工物资 10,596,963.46 10,596,963.46
合同履约成本 15,773,592.06 15,773,592.06
合 计 1,473,328,725.17 752,737.20 1,472,575,987.97
续表
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原 材 料 601,824,022.58 723,750.51 601,100,272.07
周转材料 7,542,397.59 7,542,397.59
库存商品 547,319,924.92 446,669.20 546,873,255.72
在 产 品 280,647,682.41 280,647,682.41
委托加工物资 5,111,000.00 5,111,000.00
合同履约成本 42,458,736.11 42,458,736.11
合 计 1,484,903,763.61 1,170,419.71 1,483,733,343.90
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 723,750.51 617,685.70 106,064.81
库存商品 446,669.20 200,003.19 646,672.39
合计 1,170,419.71 200,003.19 617,685.70 752,737.20
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(九)合同资产
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
商品销售合同相关 681,440,605.60 39,016,463.35 642,424,142.25
其他合同相关
合 计 681,440,605.60 39,016,463.35 642,424,142.25
续表
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
商品销售合同相关 643,440,031.61 33,310,500.13 610,129,531.48
其他合同相关
合 计 643,440,031.61 33,310,500.13 610,129,531.48
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 7,609,159.70 1,903,196.48
合计 7,609,159.70 1,903,196.48
(十) 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 66,233,420.55 42,222,845.67
预缴税金 4,111,310.19 1,814,595.31
未实现售后租回损益 54,980.03
存款及保证金利息 167,372.13
合 计 70,399,710.77 44,204,813.11
(十一) 投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
(1)期初余额 52,957,808.70 29,039,913.37 81,997,722.07
(2)本期增加金额 9,602,995.05 2,463,817.31 12,066,812.36
其中：外购 9,602,995.05 2,463,817.31 12,066,812.36
固定资产转入
无形资产转入
(3)本期减少金额 12,311,863.98 10,294,889.42 22,606,753.40
其中：处置子公司转出 12,311,863.98 10,294,889.42 22,606,753.40
(4)期末余额 50,248,939.77 21,208,841.26 71,457,781.03
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项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
(1)期初余额 23,044,812.53 5,837,917.60 28,882,730.13
(2)本期增加金额 2,661,252.04 521,160.76 3,182,412.80
其中：计提或摊销 2,661,252.04 521,160.76 3,182,412.80
固定资产转入
无形资产转入
(3)本期减少金额 2,183,453.49 1,654,024.70 3,837,478.19
其中：处置子公司转出 2,183,453.49 1,654,024.70 3,837,478.19
(4)期末余额 23,522,611.08 4,705,053.66 28,227,664.74
(1)期初余额
(2)本期增加金额
其中：计提
(3)本期减少金额
其中：处置
(4)期末余额
(1)期末账面价值 26,726,328.69 16,503,787.60 43,230,116.29
(2)期初账面价值 29,912,996.17 23,201,995.77 53,114,991.94
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
立峰项目镀锌车间 6,810,426.98 正在办理中
(十二) 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 940,308,871.55 728,231,317.12
固定资产清理
合 计 940,308,871.55 728,231,317.12
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其 他 合 计
(1)期初余额 549,402,494.45 436,393,351.04 24,886,753.75 13,356,569.62 22,911,692.79 1,046,950,861.65
(2)本期增加金额 191,499,348.07 99,103,661.63 1,813,337.29 3,192,858.46 7,319,652.02 302,928,857.47
其中：购置 161,469,776.02 86,544,664.89 1,813,337.29 3,192,858.46 4,072,934.64 257,093,571.30
在建工程转入 30,029,572.05 12,558,996.74 3,246,717.38 45,835,286.17
企业合并增加
(3)本期减少金额 17,885,163.36 3,250,395.01 28,588.08 547,646.39 21,711,792.84
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其 他 合 计
其中：处置或报废 7,328,782.99 313,158.61 12,307.69 188,172.61 7,842,421.90
处置子公司转出 10,556,380.37 16,280.39 359,473.78 10,932,134.54
外币报表折算差额 2,937,236.40 2,937,236.40
(4)期末余额 740,901,842.52 517,611,849.31 23,449,696.03 16,520,840.00 29,683,698.42 1,328,167,926.28
(1)期初余额 124,723,464.51 156,985,660.47 18,702,835.63 9,364,923.91 8,942,660.01 318,719,544.53
(2)本期增加金额 28,302,661.96 42,897,705.82 2,589,582.08 2,027,658.01 3,536,504.94 79,354,112.81
其中：计提 28,302,661.96 42,897,705.82 2,589,582.08 2,027,658.01 3,536,504.94 79,354,112.81
企业合并增加
(3)本期减少金额 7,067,403.70 2,872,956.67 24,675.51 249,566.73 10,214,602.61
其中：处置或报废 3,861,187.34 82,582.09 11,692.31 49,359.20 4,004,820.94
处置子公司转出 3,206,216.36 12,983.20 200,207.53 3,419,407.09
外币报表折算差额 2,790,374.58 2,790,374.58
(4)期末余额 153,026,126.47 192,815,962.59 18,419,461.04 11,367,906.41 12,229,598.22 387,859,054.73
(1)期初余额
(2)本期增加金额
其中：计提
(3)本期减少金额
其中：处置或报废
(4)期末余额
(1)期末账面价值 587,875,716.05 324,795,886.72 5,030,234.99 5,152,933.59 17,454,100.20 940,308,871.55
(2)期初账面价值 424,679,029.94 279,407,690.57 6,183,918.12 3,991,645.71 13,969,032.78 728,231,317.12
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
铺集门头房 2,706,860.43 正在办理中
实验楼 7,978,498.27 正在办理中
西厂厂房 2,440,150.21 正在办理中
西厂钢管杆车间 10,299,045.23 正在办理中
西厂镀锌车间 51,950,848.12 正在办理中
螺栓车间 5,125,883.18 正在办理中
新材料车间 9,873,322.08 正在办理中
螺栓立体仓库 5,316,293.96 正在办理中
西院大门东侧新包装车间 3,754,629.07 正在办理中
螺栓库房 751,493.10 正在办理中
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
立峰项目变电站 15,415,608.52 正在办理中
立峰项目镀锌车间 11,571,292.27 正在办理中
立峰项目环保车间 1,188,766.80 正在办理中
立峰项目螺丝车间 3,997,894.15 正在办理中
立峰项目铁塔车间 103,806,257.82 正在办理中
立峰项目小镀锌车间 2,692,145.65 正在办理中
合 计 238,868,988.86
(十三) 在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 52,526,143.95 4,750,226.91
工程物资
合 计 52,526,143.95 4,750,226.91
期末余额
工程名称
账面余额 减值准备 账面净值
江苏厂区新建厂房 34,351,665.04 34,351,665.04
重庆厂区新建厂房 15,921,728.91 15,921,728.91
重庆厂区预弯机 1,473,988.90 1,473,988.90
广西厂区镀锌线改造 778,761.10 778,761.10
合 计 52,526,143.95 52,526,143.95
续表
期初余额
工程名称
账面余额 减值准备 账面净值
江苏厂区新建厂房 1,636,775.64 1,636,775.64
重庆厂区新建厂房 2,736,284.17 2,736,284.17
重庆厂区新建镀锌流水线 377,167.10 377,167.10
合计 4,750,226.91 4,750,226.91
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转资 其他减少 期末余额 工程进度(%) 资金来源
江苏厂区新建厂房 55,000,000.00 1,636,775.64 40,840,710.31 8,125,820.91 34,351,665.04 62.46 自有资金
重庆厂区新建厂房 90,000,000.00 2,736,284.17 15,266,244.74 2,080,800.00 15,921,728.91 17.69 自有资金
重庆厂区新建镀锌流
水线
重庆厂区预弯机 1,500,000.00 1,473,988.90 1,473,988.90 90.00 自有资金
广西厂区镀锌线改造 4,400,000.00 778,761.10 778,761.10 17.70 自有资金
废料车间 1,500,000.00 1,531,065.89 1,531,065.89 100.00 自有资金
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工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转资 其他减少 期末余额 工程进度(%) 资金来源
青岛厂区零星工程 6,000,000.00 5,904,105.82 5,904,105.82 100.00 自有资金
青岛厂区车间改造 12,000,000.00 11,961,334.93 11,961,334.93 100.00 自有资金
合 计 190,400,000.00 4,750,226.91 93,611,203.21 45,835,286.17 52,526,143.95
(十四) 使用权资产
项 目 经营场地 其他 合 计
(1)期初余额 30,275,791.09 30,275,791.09
(2)本期增加金额
其中：租赁
(3)本期减少金额
其中：处置
(4)期末余额 30,275,791.09 30,275,791.09
(1)期初余额 9,082,737.36 9,082,737.36
(2)本期增加金额 9,082,737.36 9,082,737.36
其中：计提 9,082,737.36 9,082,737.36
(3)本期减少金额
其中：处置
(4)期末余额 18,165,474.72 18,165,474.72
(1)期初余额
(2)本期增加金额
其中：计提
(3)本期减少金额
其中：处置
(4)期末余额
(1)期末账面价值 12,110,316.37 12,110,316.37
(2)期初账面价值 21,193,053.73 21,193,053.73
公司期末对使用权资产进行检查，未发现使用权资产存在减值的迹象。
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 70,274,523.74 268,501.70 1,832.40 2,302,795.23 72,847,653.07
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计
（2）内部研发
（1）处置
（2）投资
二、累计摊销
（1）计提 5,409,008.06 14,264.54 127.25 1,283,001.93 6,706,401.78
（1）处置
（2）投资
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
(十六) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
重庆江电公司 137,666,791.00 137,666,791.00
合 计 137,666,791.00 137,666,791.00
公司商誉未计提减值准备。
中取得的重庆江电公司可辨认净资产公允价值份额的差额 137,666,791.00 元确认为商誉。商誉
所在资产组为重庆江电公司及下属子公司的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
资产。2022 年 4 月，公司全资子公司青岛华电公司收购河北津西型钢有限公司持有的重庆江
电公司 80%股权，构成同一控制下企业合并。期末商誉所在资产组与河北津西型钢有限公司
收购重庆江电公司形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
本公司在对商誉进行减值测试时，聘请具有证券业务资格的万隆（上海）资产评估有限
公司对重庆江电公司资产组按照以财务报告商誉减值测试为目的进行评估，
公司参考评估结果
测试该资产组商誉是否存在减值。评估师以市场法对重庆江电公司资产组价值进行了评估，重
庆江电公司主要业务为输电线路铁塔，评估师选择了与其业务接近的可比上市公司，计算可比
上市公司的 EV/EBITDA 参数并结合盈利指标、营运指标、偿债指标、成长指标等因素进行修
正，综合考虑缺少流动性折扣、处置费用等因素，评估出了资产组可回收金额。经评估计算，
修正后的可比上市公司加权平均 EV/EBITDA 为 25.46，重庆江电资产组可收回金额为
产组商誉计提减值准备。
(十七) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,568,839.82 963,246.82 1,605,593.00
固定资产改良支出 578,208.44 1,380,235.94 201,415.08 1,757,029.30
借款手续费 1,452,055.05 1,452,055.05
技术服务费 221,698.11 73,899.36 147,798.75
合 计 3,368,746.37 2,832,290.99 1,238,561.26 4,962,476.10
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
减值准备 205,273,464.75 30,877,188.71 143,868,258.51 21,708,335.83
内部交易未实现利润 3,325,267.77 529,603.61 467,893.79 70,184.07
可抵扣亏损 86,534,441.90 12,642,625.11 82,219,910.03 12,543,881.71
合 计 295,133,174.42 44,049,417.43 226,556,062.33 34,322,401.61
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
合同履约成本－运费 15,773,592.06 2,265,318.50 15,484,217.73 2,322,632.66
评估增值 46,158,642.07 6,923,796.31 49,533,751.41 7,430,062.70
合 计 61,932,234.13 9,189,114.81 65,017,969.14 9,752,695.36
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,568,323.11 45,955.98
可抵扣亏损 3,016,978.03 1,693,118.66
合 计 4,585,301.14 1,739,074.64
(十九) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 234,162.59
预付长期资产款 18,843,892.91 20,308,629.86
合 计 18,843,892.91 20,542,792.45
(二十) 短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 300,000,000.00 235,000,000.00
质押借款 111,900,000.00 32,703,753.27
抵押借款 518,900,000.00 549,064,292.67
保证借款 65,000,000.00 328,109,083.33
应付利息 825,746.48 1,095,984.46
合 计 996,625,746.48 1,145,973,113.73
说明：公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十一) 应付票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 36,081,353.26
商业承兑汇票 100,800,000.00 141,200,000.00
合 计 100,800,000.00 177,281,353.26
说明：公司期末无已到期未支付的应付票据。
(二十二) 应付账款
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合 计 694,189,962.63 100.00 508,931,473.34 100.00
以及尚未结算的部分尾款。
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
(二十三) 预收款项
期末余额 期初余额
项目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
预收租金 1,027,746.82 100.00 1,869,150.04 100.00
合 计 1,027,746.82 100.00 1,869,150.04 100.00
(二十四) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 204,081,016.34 177,283,162.82
合计 204,081,016.34 177,283,162.82
(二十五) 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 46,174,627.98 306,872,340.56 297,652,926.59 55,394,041.95
二、离职后福利-设定提存计划 30,682.39 29,349,492.14 29,380,174.53
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 46,205,310.37 336,221,832.70 327,033,101.12 55,394,041.95
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 27,457.66 12,591,499.93 12,618,957.59
工伤保险费 850.04 1,009,644.37 1,010,494.41
生育保险费 126.74 126.74
合 计 46,174,627.98 306,872,340.56 297,652,926.59 55,394,041.95
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 30,682.39 29,349,492.14 29,380,174.53
(二十六) 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
合 计 107,973,626.01 51,971,211.09
(二十七) 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 1,208,232,166.47 448,525,092.69
合 计 1,208,232,166.47 448,525,092.69
（1）按款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
费用款 2,437,793.92 2,600,707.03
保证金、押金 1,329,227.45 80,000.00
代收代付款 79,271.00 182,413.47
资金拆借及利息 1,083,205,186.10 443,942,583.30
股权收购款 85,200,000.00
其 他 35,980,688.00 1,719,388.89
合 计 1,208,232,166.47 448,525,092.69
（2）其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付款项。
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
长期借款应付利息 791,760.83 426,037.50
合 计 189,734,320.99 177,598,847.43
(二十九)其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 14,902,486.37 9,437,375.68
待转销项税额 9,141,555.83 14,085,424.84
合 计 24,044,042.20 23,522,800.52
(三十) 长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 85,200,000.00
抵押借款 202,000,000.00 63,000,000.00
保证借款 182,610,000.00 29,000,000.00
信用借款 41,568,000.00
合 计 511,378,000.00 92,000,000.00
(三十一)租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
经营场所租赁费 3,904,034.28 18,512,598.24
减：一年内到期的租赁负债 3,904,034.28 9,672,809.93
合 计 8,839,788.31
(三十二)长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 41,394,372.50
专项应付款
合 计 41,394,372.50
项 目 期末余额 期初余额
应付售后回租款 41,394,372.50
合 计 41,394,372.50
(三十三) 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 111,111.00 111,111.00
合 计 111,111.00 111,111.00
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说明：
涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入其他收 其他 与资产相关/与
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 益金额 变动 收益相关
钢管塔生产线升级改造 111,111.00 111,111.00 与资产相关
合 计 111,111.00 111,111.00
钢管塔生产线升级改造款系胶州市财政局拨入公司用于钢管塔生产线机器人装配、焊接
与数字化控制升级改造项目的资金。
(三十四) 股本
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 339,139,100.00 339,139,100.00
(三十五) 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 969,162,969.41 49,420,835.15 919,742,134.26
其他资本公积 265,360,980.46 264,611,607.63 749,372.83
合 计 1,234,523,949.87 314,032,442.78 920,491,507.09
说明：资本公积本期减少系同一控制下企业合并所致。
(三十六) 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 本期 所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
本期增加
减少 税 母公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 35,890.10 64,692.74 68,636.80 -3,944.06 104,526.90
三、其他综合收益合计 35,890.10 64,692.74 68,636.80 -3,944.06 104,526.90
(三十七) 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,290,171.97 37,350,906.72 86,641,078.69
任意盈余公积
合 计 49,290,171.97 37,350,906.72 86,641,078.69
说明：盈余公积本期 37,350,906.72 元，其中本期计提 2,364,953.97 元，同一控制下企业
合并形成 34,985,952.75 元。
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(三十八) 未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
上年末未分配利润 397,407,424.69 368,026,341.93
加：调整 889,645.35 520,511.00
年初未分配利润 398,297,070.04 368,546,852.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,183,428.00 71,249,833.78
减：提取法定盈余公积 2,364,953.97 4,864,488.49
应付普通股股利 20,348,346.00 31,997,774.09
同一控制下企业合并影响 4,953,509.97 4,637,354.09
期末未分配利润 410,813,688.10 398,297,070.04
调整期初未分配利润明细：
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 889,645.35 元。
(三十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,290,432,674.11 3,055,192,307.63 2,946,060,117.06 2,719,044,653.37
其他业务 318,910,996.94 98,006,978.28 267,628,387.32 94,132,857.68
合 计 3,609,343,671.05 3,153,199,285.91 3,213,688,504.38 2,813,177,511.05
项目 收入金额 成本金额
角钢塔 2,263,659,803.20 2,147,501,927.23
钢管塔 687,271,317.79 608,373,195.65
其他钢结构 336,905,448.16 297,972,176.32
接触网支架 2,596,104.96 1,345,008.43
合计 3,290,432,674.11 3,055,192,307.63
地区 收入金额 成本金额
国内 3,222,023,236.08 2,994,002,412.14
国外 68,409,438.03 61,189,895.49
合计 3,290,432,674.11 3,055,192,307.63
(四十) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
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项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 19,554,308.71 11,767,000.83
(四十一) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 48,904,222.92 48,064,635.03
(四十二) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 60,964,681.80 62,058,962.49
(四十三) 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
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项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 118,580,944.11 87,845,564.79
(四十四) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 123,539,750.63 90,559,198.98
减：利息收入 2,226,041.25 2,043,079.69
汇兑损益 -2,431,907.08 2,028,745.99
手续费 6,516,190.06 3,420,168.00
合 计 125,397,992.36 93,965,033.28
(四十五) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 21,046,780.87 12,375,803.07
增值税返还 144,745.24
个税手续费返还 63,699.57 57,434.04
合 计 21,110,480.44 12,577,982.35
说明：计入其他收益的政府补助详见本附注五、（五十八）
(四十六) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,026,579.28
交易性金融资产在持有期间的投资收益 264,074.48 312,836.66
处置以公允价值计量且其变动计入其他综
-550,385.71 -677,428.53
合收益的金融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-6,900,438.94 1,279,165.13
益的金融资产取得的投资收益
债权投资在持有期间取得的利息收入 2,117,859.54
合 计 -6,160,170.89 3,032,432.80
(四十七) 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,278,169.76 194,373.65
应收账款坏账损失 -54,487,152.26 -23,058,871.41
其他应收款坏账损失 66,576.28 3,623,908.17
合 计 -55,698,745.74 -19,240,589.59
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(四十八) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货减值损失 -200,003.19
合同资产减值损失 -5,705,963.22 -20,423,127.15
合 计 -5,905,966.41 -20,423,127.15
(四十九) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计 -33,064.69 -261,798.42
其中：固定资产处置利得或损失 -33,064.69 -261,798.42
合 计 -33,064.69 -261,798.42
(五十) 营业外收入
计入当期非经常性损益
类别或内容 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 921,333.20
赔偿及罚款收入 48,781.42 27,021.78 48,781.42
其 他 447,122.82 31,505.33 447,122.82
合 计 495,904.24 979,860.31 495,904.24
(五十一) 营业外支出
计入当期非经常
类别或内容 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得或损失合计 1,200,336.23 36,847.51 1,200,336.23
其中：固定资产处置利得或损失 1,200,336.23 36,847.51 1,200,336.23
赔偿及罚款支出 207,712.20 400,859.11 207,712.20
捐赠支出 696,840.00 453,000.00 696,840.00
其 他 6,085.10 117,303.33 6,085.10
合 计 2,110,973.53 1,008,009.95 2,110,973.53
(五十二) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,597,993.20 5,572,586.73
递延所得税费用 -10,320,427.06 -6,115,107.21
合 计 -7,722,433.86 -542,520.48
项 目 本期发生额
利润总额 34,439,698.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,165,954.80
子公司适用不同税率的影响 930,863.07
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项 目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响 328,971.16
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,345,627.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -249,193.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响
非同一控制企业合并影响 -
研发支出加计扣除 -15,419,986.49
所得税费用 -7,722,433.86
(五十三) 其他综合收益
详见附注“五、合并财务报表项目注释五、 (三十六) 其他综合收益。
(五十四) 现金流量表项目
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,226,041.25 2,043,079.69
往来款 314,955,922.05 171,349,690.95
政府补助 21,046,780.87 13,133,104.61
其他 226,163.94 29,517.22
合 计 338,454,908.11 186,555,392.47
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 91,410,119.53 58,599,781.20
往来款 86,494,843.43 173,786,922.21
其 他 6,180,912.59 4,778,116.86
合 计 184,085,875.55 237,164,820.27
项 目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 24,163,024.00 20,600,000.00
合 计 24,163,024.00 20,600,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
投资保证金 22,348,258.61 23,600,600.00
合 计 22,348,258.61 23,600,600.00
项 目 本期发生额 上期发生额
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项 目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 36,546,336.02 5,700,000.00
融资性质的保证金及利息 1,049,617,759.46 335,000,000.00
合 计 1,086,164,095.48 340,700,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
融资保证金 1,829,165.23 32,860,000.00
资金拆借 506,693,527.74 41,976,259.63
同一控制下合并支付的现金 198,800,000.00
合 计 707,322,692.97 74,836,259.63
(五十五) 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
净利润 42,162,132.52 73,009,067.74
加:资产减值准备 5,905,966.41 20,423,127.15
信用减值准备 55,698,745.74 19,240,589.59
固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧 91,619,262.97 84,650,857.10
无形资产摊销 6,706,401.78 5,565,606.24
长期待摊费用摊销 1,238,561.26 330,863.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,200,336.23 36,847.51
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 121,107,843.55 92,592,832.47
投资损失（收益以“-”号填列） 6,160,170.89 -3,032,432.80
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -9,727,015.82 -3,090,902.54
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -563,580.55 -3,024,204.67
存货的减少（增加以“-”号填列） 11,575,038.44 -391,157,110.81
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,240,626,159.93 -592,142,725.69
经营性应付项目的增加（减：减少） 718,292,272.43 349,633,012.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -189,216,959.39 -346,702,774.69
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 341,542,019.29 300,656,825.84
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 300,656,825.84 89,992,602.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,885,193.45 210,664,223.69
说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期末
余额和期初余额存在差异，该差异是其他货币资金中的各类保证金以及银行存款中的保证金。
在编制现金流量表时考虑到该货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 21,688,400.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 54,495.01
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 167,372.13
处置子公司收到的现金净额 21,801,277.12
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 341,542,019.29 300,656,825.84
其中：库存现金 39,522.66 33,430.89
可随时用于支付的银行存款 341,502,496.63 300,623,394.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 341,542,019.29 300,656,825.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
合 计 663,085,488.31
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(五十七) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,148,525.79 6.9646 56,751,222.72
加元 15,489.02 5.1385 79,590.33
澳元 305.64 4.7138 1,440.73
斯里兰卡卢比 5,023,228.52 0.0190 95,441.34
欧元 29,815.46 7.4229 221,317.18
英镑 16.78 8.3941 140.85
应收账款
其中：美元 3,664,219.18 6.9646 25,519,820.90
加元 10,166,853.33 5.1385 52,242,375.84
其他应收款
其中：美元 166,125.41 6.9646 1,156,997.03
境外经营实体名称 与本公司关系 主要经营地 记账本位币 选择依据
HJT(AUS) 子公司 澳大利亚 澳元 经营结算货币为澳元
HJT(SINGAPORE) 子公司 新加坡 新加坡元 经营结算货币为新加坡元
HJT（LKA） 分公司 斯里兰卡 斯里兰卡卢比 经营结算货币为斯里兰卡卢比
(五十八) 政府补助
项 目 金额 列报项目 计入当期损益的金额
钢管塔生产线改造资金 111,111.00 其他收益 111,111.00
高新技术企业认定补助 1,100,000.00 其他收益 1,100,000.00
两化融合贯标奖励资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
企业金蓝领培训补贴 820,000.00 其他收益 820,000.00
企业新录用人员补贴 198,600.00 其他收益 198,600.00
青岛市企业技术改造综合奖补资金 11,590,000.00 其他收益 11,590,000.00
研发投入奖励资金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
再融资补助 745,796.59 其他收益 745,796.59
发明专利补贴 5,175.00 其他收益 5,175.00
青岛市“沃土计划”财政奖补资金 7,927.34 其他收益 7,927.34
工业及服务业企业研发投入奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
工业赋能场景示范（三个五）项目青岛市奖励资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
青年就业见习补贴 13,600.00 其他收益 13,600.00
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项 目 金额 列报项目 计入当期损益的金额
出口信保项目补助 123,000.00 其他收益 123,000.00
国际贸易专项资金 214,000.00 其他收益 214,000.00
区级外贸配套高质量发展激励政策奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
失业保险稳岗返还补助 94,100.00 其他收益 94,100.00
优质中小企业梯度培育管理资金 700,000.00 其他收益 700,000.00
工业高质量发展激励专项资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
兴化市工业经济考核奖补资金 1,223,600.00 其他收益 1,223,600.00
工会经费返还 15,000.00 其他收益 15,000.00
稳岗补助 334,298.77 其他收益 334,298.77
合 计 21,046,780.87 21,046,780.87
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
企业合并 构成同一控 合并当期期初 合并当期期初
被合并 合并日的确 比较期间被合并 比较期间被合
中取得的 制下企业合 合并日 至合并日被合 至合并日被合
方名称 定依据 方的收入 并方的净利润
权益比例 并的依据 并方的收入 并方的净利润
河北津西钢
协议审批、
重庆江 铁集团股份
电公司 有限公司控
工商变更
制
庆江电电力设备有限公司 80%股权，由于本公司、河北津西型钢有限公司同为河北津西钢铁
集团股份有限公司控制的公司，本收购为同一控制下企业合并。
合并成本 重庆江电公司
--现金 284,000,000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
重庆江电
项目
合并日 上期期末
流动资产：
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重庆江电
项目
合并日 上期期末
货币资金 50,811,009.67 83,697,325.11
交易性金融资产 50,000,000.00
应收票据 100,000.00
应收账款 214,270,956.41 254,797,637.30
应收款项融资 3,785,676.00 6,198,493.75
预付款项 31,431,284.63 9,456,361.46
其他应收款 9,551,724.71 3,530,629.97
存货 447,270,634.04 373,970,661.61
合同资产 99,152,300.44 112,725,952.08
其他流动资产 61,403,593.52 41,604,716.76
流动资产合计 967,777,179.42 885,981,778.04
非流动资产：
固定资产 231,410,181.30 244,709,449.35
在建工程 5,897,636.03 4,750,226.91
无形资产 128,589,242.00 128,995,101.05
长期待摊费用 3,050,932.07 3,368,746.37
递延所得税资产 17,757,212.66 15,756,561.36
其他非流动资产 11,336,909.91 11,336,909.91
非流动资产合计 398,042,113.97 408,916,994.95
资产总计 1,365,819,293.39 1,294,898,772.99
流动负债：
短期借款 386,725,074.12 243,001,731.05
应付账款 66,464,883.69 362,858,098.60
合同负债 30,713,355.84 53,048,289.27
应付职工薪酬 5,208,538.28 8,171,390.74
应交税费 17,519,659.99 9,953,678.04
其他应付款 687,264,836.79 444,702,039.14
其他流动负债 3,556,290.23 6,896,277.57
流动负债合计 1,197,452,638.94 1,128,631,504.41
非流动负债：
递延所得税负债 7,703,003.27 7,586,247.79
非流动负债合计 7,703,003.27 7,586,247.79
负债合计 1,205,155,642.21 1,136,217,752.20
净资产 160,663,651.18 158,681,020.79
少数股东权益 32,132,730.24 31,736,204.16
取得的净资产 128,530,920.94 126,944,816.63
(三) 处置子公司
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丧失控制权 处置价款与处置投资对应的
股权处置 股权处置 丧失控制权
子公司名称 股权处置价款 时点的确定 合并财务报表层面享有该子
比例（%） 方式 的时点
依据 公司净资产份额的差额
烟台金汇公司 21,688,400.00 59.95 出售 2022-4-30 失去控制权 1,026,579.28
无
(四) 其他原因的合并范围变动
新设立公司
持股比例(%) 表决权比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 (%)
广西华电公司 南宁市 南宁市 工业制造 100.00 100.00
智运物流公司 胶州市 胶州市 交通运输 100.00 100.00
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 注册 业务 持股比例(%)
子公司名称 取得方式
营地址 地址 性质 直接 间接
青岛华电公司 胶州 胶州 工业企业 100.00 设立
青岛强固公司 胶州 胶州 工业企业 100.00 企业合并
HJT(AUS) 澳大利亚 澳大利亚 贸易 60.00 设立
华电检测公司 胶州 胶州 检测服务 100.00 设立
宝力国际公司 北京 北京 工程项目管理 100.00 设立
HJT(SINGAPORE) 新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立
广西华电公司 南宁 南宁 工业企业 100.00 设立
智运物流公司 胶州 胶州 运输 100.00 设立
重庆江电公司 重庆市 重庆市 工业企业 80.00 企业合并
江苏江电公司 兴化市 兴化市 工业企业 80.00 企业合并
德扬国际公司 重庆市 重庆市 建筑安装 80.00 企业合并
江电讯通公司 重庆市 重庆市 工业制造 80.00 企业合并
津汇智能公司 重庆市 重庆市 工业企业 80.00 企业合并
少数股东的持 少数股东的表 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 决权比例(%) 股东的损益 支付的股利 益余额
重庆江电公司 20.00 20.00 1,787,134.27 33,523,338.43
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
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期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆江电公司 1,093,689,725.49 472,891,930.69 1,566,581,656.18 1,237,581,667.20 161,383,296.83 1,398,964,964.03
重要非全资子公司的主要财务信息（续表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重庆江电公司 1,057,980,306.78 8,935,671.36 8,935,671.36 -381,497,730.10
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
公司无合营企业和联营企业。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营
管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管
理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策
的合理性。本公司的内部审计师也会执行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给
审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。
本公司的银行存款主要存放于信用良好的金融机构；应收票据主要为央企和大型国企及
其所属公司开具的商业承兑汇票；应收款项融资主要为银行承兑汇票，承兑人主要为信用良好
的金融机构；因此本公司认为银行存款、应收票据和应收款项融资不存在重大的信用风险，几
乎不会产生因违约而导致的重大损失。
对于应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于
对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性以及目前市场状况等因素评估债
务人的信用资质并设置相应的信用期。公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不
良的债务人，公司会采用书面催款或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的
范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授
信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求；根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，持续监控市场利率水平，并依据
最新的市场状况及时做出调整；通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款等措施降低
利率波动对公司造成的风险。
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的经营分布于中国境内和境外，业务主要以人民币和美元结算，部分业务使用加
拿大元、欧元、斯里兰卡卢比及澳元结算。本公司外币资产和负债及未来外币交易的外汇风险
可能对公司经营业绩产生影响。本公司财务部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，
尽可能将外币收入与外币支出相匹配，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签
署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金
流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（3）衍生金融资产
（4）银行理财产品
（二）应收款项融资 86,170,565.41 86,170,565.41
持续以公允价值计量的资产总额 86,170,565.41 86,170,565.41
（三）交易性金融负债
金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
应收款项融资是公司持有的银行承兑汇票及数字化应收账款债权凭证，剩余期限较短，
账面余额与公允价值相近，以成本作为期末公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 母公司情况
持股比例（%）
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 表决权比例（%）
直接 间接
河北津西钢铁集团 22863.5573
迁西县 工业 27.75 12.75 40.05
股份有限公司 万人民币
(二) 子公司情况
本公司子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河北津西国际贸易有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
河北津西型钢有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
津西城矿(胶州市)环保资源有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
北京津西绿建科技产业集团有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
北京津西赛博思建筑设计有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
青岛津同新能源科技有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
北京德汇伟业技术服务有限公司 重要股东关系密切的家庭成员控制的公司
北京信狐天诚软件科技有限公司 重要股东关系密切的家庭成员控制的公司
迁西县博顺物流有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
刘锋、刘艳华 重要股东
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(四) 关联方交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北津西型钢有限公司 原材料 46,430,185.88 5,959,530.80
河北津西型钢有限公司 运费 142,352.23
北京信狐天诚软件科技有限公司 技术服务 63,700.12
迁西县博顺物流有限公司 运费 293,548.62
北京德汇伟业技术服务有限公司 技术服务 10,812,447.91
北京津西百年建筑设计有限公司 技术服务 1,202,830.19 367,924.53
河北津西国际贸易有限公司 原材料 141,481,331.30 587,973,196.14
青岛津同新能源科技有限公司 电费 3,302,062.94 209,923.19
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
津西城矿(胶州市)环保资源有限公司 废钢 677,025.84
北京津西绿建科技产业集团有限公司 钢结构产品 3,239,662.82 8,099,157.03
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
津西城矿（胶州市）环保资源有限公司 厂房 2,285,714.29
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘锋、刘艳华 10,000,000.00 2019-7-22 2022-6-27 是
刘锋、刘艳华 500,000,000.00 2019-12-26 2024-12-25 否
河北津西型钢有限公司 100,000,000.00 2021-12-30 2023-4-30 尚有 5000 万未履行完毕
河北津西型钢有限公司 300,000,000.00 2021-6-17 2022-9-6 是
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
河北津西钢铁集团股份有限公司 85,000,000.00 2022-5-30 2023-5-29
河北津西钢铁集团股份有限公司 89,000,000.00 2022-6-13 2023-6-12
河北津西钢铁集团股份有限公司 120,000,000.00 2022-10-20 2023-10-19
河北津西钢铁集团股份有限公司 80,000,000.00 2022-10-24 2023-10-23
河北津西型钢有限公司 90,000,000.00 2022-9-1 2023-8-31
河北津西型钢有限公司 100,000,000.00 2022-9-1 2023-8-31
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
河北津西型钢有限公司 100,000,000.00 2022-9-1 2023-8-31
河北津西国际贸易有限公司 55,000,000.00 2022-9-1 2023-8-31
河北津西国际贸易有限公司 80,000,000.00 2022-9-1 2023-8-31
河北津西国际贸易有限公司 250,000,000.00 2022-9-1 2023-8-31
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 522.60 548.02
(五) 关联方往来情况
应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京津西绿建科技产业集团有限公司 3,763,243.99 193,283.45 102,425.00 5,121.25
预付账款 河北津西型钢有限公司 19,795,550.23 315,622.69
预付账款 北京德汇伟业技术服务有限公司 3,603,150.00
应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 河北津西国际贸易有限公司 337,753,640.28
应付账款 河北津西型钢有限公司 155,163.92
应付账款 青岛津同新能源科技有限公司 237,213.21
应付账款 北京津西百年建筑设计有限公司 390,000.00
应付账款 迁西县博顺物流有限公司 255,344.95
其他应付款 河北津西国际贸易有限公司 401,145,638.89 141,174,333.33
其他应付款 河北津西型钢有限公司 387,338,111.10 302,768,250.00
其他应付款 河北津西钢铁集团股份有限公司 379,921,436.11
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至本报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至本报告日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
根据 2023 年 3 月 28 日第四届董事会第十一次会议决议，本公司以 2022 年 12 月 31 日公
司总股本 339,139,100 股为基数，合计拟派发现金红利 12,209,007.60 元（含税），占公司 2022
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青岛汇金通电力设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年度合并报表归属上市公司股东净利润的 30.38%。上述利润分配预案尚需股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
重大诉讼
了《民事起诉状》，请求法院判令被告 HJT STEEL TOWER（NORTH AMERICA）CO.LTD
支付所欠公司货款 10,166,853.33 加拿大元及相关利息。
被告 HJT 铁塔（北美）有限公司【HJT STEEL TOWER (NORTH AMERICA) CO.LTD. 】
于本判决生效之日起十日内给付原告青岛汇金通电力设备股份有限公司货款人民币
同期贷款利率计算利息金额为人民币 2,960,341.86 元；自 2019 年 8 月 20 日至判决生效之日
的利息按照同期中华人民共和国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）。
截至本报告出具日被告未履行上述判决，公司已对该相关款项个别计提信用减值。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账 龄 期末账面余额
合 计 1,305,741,092.85
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 53,902,053.83 4.13 43,453,578.66 80.62 10,448,475.17
按组合计提坏账准备 1,251,839,039.02 95.87 97,138,476.67 7.76 1,154,700,562.35
其中：账龄组合 1,215,231,928.33 93.07 97,138,476.67 7.99 1,118,093,451.66
关联方组合 36,607,110.69 2.80 36,607,110.69
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 1,305,741,092.85 100.00 140,592,055.33 10.77 1,165,149,037.52
续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 52,540,712.17 6.35 27,100,195.08 51.58 25,440,517.09
按组合计提坏账准备 774,890,068.14 93.65 62,870,885.34 8.11 712,019,182.80
其中：账龄组合 774,740,733.31 93.63 62,870,885.34 8.11 711,869,847.97
关联方组合 149,334.83 0.02 149,334.83
合 计 827,430,780.31 100.00 89,971,080.42 10.87 737,459,699.89
（1）按单项计提坏账准备
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
债务人 1 52,242,375.84 41,793,900.67 80.00 预计部分无法收回
债务人 2 1,659,677.99 1,659,677.99 100.00 预计无法收回
合 计 53,902,053.83 43,453,578.66 80.62
（2）按组合计提坏账准备
① 账龄组合
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 1,215,231,928.33 97,138,476.67
② 合并范围内关联方组合
单位名称 与本公司关系 应收账款 坏账准备
重庆江电公司 控股子公司 24,503,156.20
江苏江电公司 控股子公司 1,926,799.35
广西华电公司 全资子公司 10,014,026.80
HJT（AUS） 控股子公司 163,128.34
合 计 36,607,110.69
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本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 27,100,195.08 16,353,383.58 43,453,578.66
按组合计提坏账准备 62,870,885.34 34,267,591.33 97,138,476.67
其中：账龄组合 62,870,885.34 34,267,591.33 97,138,476.67
合 计 89,971,080.42 50,620,974.91 140,592,055.33
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
债务人 1 84,571,570.54 6.48 4,228,578.53
债务人 2 82,387,491.26 6.31 4,178,651.35
债务人 3 68,396,559.36 5.24 3,419,827.97
债务人 4 52,242,375.84 4.00 41,793,900.67
债务人 5 42,994,854.00 3.29 2,149,742.70
合计 330,592,851.00 25.32 55,770,701.22
(二) 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 30,113,504.31 33,201,980.11
合 计 30,113,504.31 33,201,980.11
（1）按账龄披露
账 龄 期末账面余额
合 计 30,835,709.43
（2）其他应收款按款项性质分类情况
项 目 期末余额 期初余额
保证金 6,907,694.22 9,844,205.90
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项 目 期末余额 期初余额
备用金 427,694.27 1,312,231.76
关联方往来 22,220,568.91 22,463,167.75
其他 1,279,752.03 363,086.02
合 计 30,835,709.43 33,982,691.43
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本年 1 月 1 日余额 780,711.32 780,711.32
本年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 58,506.20 58,506.20
本期转销
本期核销
其他变动
本年 12 月 31 日余额 722,205.12 722,205.12
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 780,711.32 58,506.20 722,205.12
其中：账龄组合 780,711.32 58,506.20 722,205.12
关联方组合
合 计 780,711.32 58,506.20 722,205.12
（5）公司本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额 坏账准备
单位名称 款项性质 金 额 年限
的比例(%) 期末余额
债务人 1 关联往来 21,167,773.99 1 年以内 68.65
债务人 2 保证金 2,719,263.91 3 年以内 8.82 135,963.20
债务人 3 关联往来 1,392,920.00 1 年以内 4.52
债务人 4 租赁费 1,156,997.03 2 年以内 3.75 110,808.14
债务人 5 保证金 983,753.17 1 年以内 3.19 49,187.66
合 计 27,420,708.10 88.93 295,959.00
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（7）公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
（8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 721,075,658.31 721,075,658.31 148,013,863.31 148,013,863.31
对联营、合营企业
投资
合 计 721,075,658.31 721,075,658.31 148,013,863.31 148,013,863.31
说明：
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
青岛华电公司 15,000,000.00 300,000,000.00 315,000,000.00
青岛强固公司 104,072,548.03 104,072,548.03
烟台金汇公司 18,938,205.00 18,938,205.00
HJT(AUS) 3,110.28 3,110.28
华电检测公司 10,000,000.00 290,000,000.00 300,000,000.00
智运物流公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 148,013,863.31 592,000,000.00 18,938,205.00 721,075,658.31
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,480,944,411.92 2,334,957,576.34 2,250,082,372.92 2,088,595,103.15
其他业务 216,815,851.33 70,163,490.01 167,937,208.22 51,101,599.88
合 计 2,697,760,263.25 2,405,121,066.35 2,418,019,581.14 2,139,696,703.03
项目 收入金额 成本金额
角钢塔 1,580,195,800.74 1,531,367,688.99
钢管塔 593,572,517.09 532,546,962.70
其他钢结构 304,579,989.13 269,697,916.21
接触网支架 2,596,104.96 1,345,008.43
合计 2,480,944,411.92 2,334,957,576.34
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地区 收入金额 成本金额
国内 2,415,232,120.89 2,275,536,964.47
国外 65,712,291.03 59,420,611.87
合计 2,480,944,411.92 2,334,957,576.34
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,750,195.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 22,907.76 312,836.66
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收
-437,450.53 -677,428.53
益的金融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-6,900,438.94 1,280,164.99
金融资产取得的投资收益
合 计 -4,564,786.71 915,573.12
十五、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
序号 项 目 本期发生额 说 明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
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序号 项 目 本期发生额 说 明
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.9783 0.1185 0.1185
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.3812 0.0827 0.0827
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