卡莱特云科技股份有限公司
经审计财务报表
卡莱特云科技股份有限公司
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审计报告 1–7
已审财务报表
合并资产负债表 8–9
合并利润表 10 – 11
合并股东/所有者权益变动表 12 – 13
合并现金流量表 14 – 15
公司资产负债表 16 – 17
公司利润表 18
公司股东/所有者权益变动表 19 – 20
公司现金流量表 21 – 22
财务报表附注 23 – 104
补充资料
审计报告
安永华明（2023）审字第61647772_H01号
卡莱特云科技股份有限公司
卡莱特云科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了卡莱特云科技股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并
及公司资产负债表，2022年度合并及公司利润表、股东/所有者权益变动表和现金流量
表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的卡莱特云科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了卡莱特云科技股份有限公司2022年12月31日的合
并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于卡莱特云科技股份有限公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61647772_H01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
收入确认
入分别为人民币679,244,480.45元和人民币 程序主要包括：
卡莱特云科技股份有限公司及其子公司目前 检查销售合同条款，根据企业会计准
的经营模式主要包括：直销和经销（买断式 则评价公司收入确认会计政策的合理
经销）两种形式，均在客户收到商品并签收 性；
时确认收入。 2）了解和评价管理层与收入相关流
程的内部控制设计，对报告期内其执
由于收入的金额对于整体财务报表而言重 行的有效性实施测试；
大，且收入是关键绩效指标，存在管理层为 3）执行细节测试，查看客户的订
达到特定目的而虚增收入的固有风险，因此 单、签收记录、物流单据、银行收款
我们将营业收入确认作为关键审计事项。 单以及发票等；
相关信息分别披露于财务报表附注三、21 证交易金额及应收款项的余额；
“与客户之间的合同产生的收入”及附注 5）了解公司与客户的结算方式，检
五、33“营业收入及成本”。 查收款与应收款项及合同负债的对应
关系，并核对至收款的原始单据；
告日前后1个月的出库单、物流信息
及签收单，与记账凭证核对，查看是
否属于同一会计期间；
走访；
括月度收入变动趋势分析、各类型产
品收入变动趋势分析、各类型产品毛
利率分析、与同行业公司毛利率进行
比对等。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61647772_H01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
应收账款减值
于2022年12月31日及2021年12月31 我们在审计过程中对应收账款减值执行的程
日，合并财务报表应收账款的账面价 序主要包括：
值分别为人民币320,807,731.98元和
人民币156,115,875.62元，已计提的 1）了解与应收账款减值相关的关键内部控
坏 账 准 备 分 别 为 人 民 币 制，评价这些控制的设计，并测试相关内部
款的后续实际核销或转回情况，评价管理层
对于以单项为基础计量预期信用损失 过往预测的准确性；
的应收账款，管理层综合考虑有关过 3）复核管理层对应收账款进行减值测试的
去事项、当前状况以及未来经济状况 相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分
预测的合理且有依据的信息，估计预 识别已发生减值的应收账款；
期收取的现金流量，据此确定应计提 4）对于单独进行减值测试的应收账款，获
的坏账准备；对于以组合为基础计量 取并检查管理层对未来现金流量现值的预
预期信用损失的应收账款，管理层以 测，评价在预测中使用的关键假设的合理性
账龄为依据划分组合，参照历史信用 和数据的准确性，并与获取的外部证据进行
损失经验，并根据前瞻性估计予以调 核对；
整，编制应收账款账龄与预期信用损 5）对于采用组合方式进行减值测试的应收
失率对照表，据此确定应计提的坏账 账款，评价管理层按信用风险特征划分组合
准备。由于应收账款金额重大，且应 的合理性；根据具有类似信用风险特征组合
收 账款 减值 测试 涉及 重大管 理层 判 的历史损失率及反映当前情况的相关可观察
断，我们将应收账款减值确定为关键 数据等，评价管理层减值测试方法的合理性
审计事项。 （包括各组合预期信用损失率）；测试管理
层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失
相 关信 息分 别披 露于 财务报 表附 注 率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏
三、8“金融工具”，附注五、4“应 账准备的计算是否准确；
收账款”及附注八、3“金融工具风 6） 执 行 函 证 程序 ， 验证应 收 账 款的 存在
险”。 性；
在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
卡莱特云科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
卡莱特云科技股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卡莱特云科技股份有限公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督卡莱特云科技股份有限公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对卡莱特云科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致卡莱特云科技股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就卡莱特云科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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安永华明（2023）审字第61647772_H01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邓冬梅
（项目合伙人）
中国注册会计师：陈叻治
中国 北京 2023 年 3 月 14 日
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合并资产负债表
合并资产负债表
合并资产负债表
资产 附注五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产
货币资金 1 719,206,873.60 220,230,587.23
交易性金融资产 2 1,084,644,761.27 -
应收票据 3 40,195,125.05 44,387,426.05
应收账款 4 320,807,731.98 156,115,875.62
应收款项融资 5 16,362,565.16 73,133,959.94
预付款项 6 4,586,740.51 5,125,957.74
其他应收款 7 863,020.32 1,394,704.63
存货 8 266,906,063.45 200,176,765.52
其他流动资产 9 3,304,752.26 13,095,729.46
流动资产合计 2,456,877,633.60 713,661,006.19
非流动资产
固定资产 10 15,225,834.19 11,434,381.97
使用权资产 11 45,800,391.26 38,369,384.93
无形资产 12 1,122,942.23 358,370.25
长期待摊费用 13 5,494,546.00 4,073,830.15
递延所得税资产 14 5,739,684.71 4,600,892.88
其他非流动资产 15 78,039.82 447,421.71
其他非流动金融资产 16 4,613,021.15 3,639,985.77
非流动资产合计 78,074,459.36 62,924,267.66
资产总计 2,534,952,092.96 776,585,273.85
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
负债和股东权益 附注五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债
短期借款 17 56,614,258.91 -
应付票据 18 156,531,617.79 142,712,313.32
应付账款 19 160,918,540.20 81,930,987.61
合同负债 20 1,716,922.81 2,222,497.95
应付职工薪酬 21 18,779,473.16 13,979,294.86
应交税费 22 3,452,467.73 8,075,576.21
其他应付款 23 17,202,261.30 6,239,547.36
一年内到期的非流动负债 24 12,928,069.65 11,070,613.42
其他流动负债 25 134,533.92 205,381.36
流动负债合计 428,278,145.47 266,436,212.09
非流动负债
租赁负债 24 35,125,165.81 29,476,302.04
预计负债 26 5,380,258.18 4,844,458.05
递延收益 27 700,691.42 -
非流动负债合计 41,206,115.41 34,320,760.09
负债合计 469,484,260.88 300,756,972.18
股东权益
股本 28 68,000,000.00 51,000,000.00
资本公积 29 1,747,357,233.38 306,303,326.32
其他综合收益 30 17,606.74 (193,093.37)
盈余公积 31 25,936,709.84 13,054,459.64
未分配利润 32 224,156,282.12 105,663,609.08
归属于母公司股东权益合计 2,065,467,832.08 475,828,301.67
股东权益合计 2,065,467,832.08 475,828,301.67
负债和股东权益总计 2,534,952,092.96 776,585,273.85
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
合并利润表
附注五 2022年 2021年
营业收入 33 679,244,480.45 582,436,957.34
减：营业成本 33 392,762,740.70 338,876,080.59
税金及附加 34 3,194,083.50 3,359,297.00
销售费用 35 57,619,362.66 47,452,436.12
管理费用 36 37,869,516.00 34,607,810.56
研发费用 37 65,137,132.35 54,211,043.87
财务费用 38 1,276,933.68 3,198,861.08
其中：利息费用 3,061,652.48 1,790,980.26
利息收入 987,939.18 136,570.10
加：其他收益 39 25,313,312.74 18,388,327.81
投资收益 40 4,962,658.53 1,860,627.41
公允价值变动收益 41 1,544,761.27 -
信用减值损失 42 (9,461,720.01) (2,435,839.30)
资产处置损益 43 575,222.88 336,743.71
营业利润 144,318,946.97 118,881,287.75
加：营业外收入 44 90,814.35 63,966.92
减：营业外支出 45 3,870.05 338,987.96
利润总额 144,405,891.27 118,606,266.71
减：所得税费用 46 13,030,968.03 11,019,152.91
净利润 131,374,923.24 107,587,113.80
按经营持续性分类
持续经营净利润 131,374,923.24 107,587,113.80
按所有权归属分类
归属于母公司股东/所有者
的净利润 131,374,923.24 107,587,113.80
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
卡莱特云科技股份有限公司
合并利润表（续）
附注五 2022年 2021年
其他综合收益/(损失)税后净额 30 210,700.11 (231,867.73)
归属于母公司股东/所有者的其他综合
收益/(损失)的税后净额 30 210,700.11 (231,867.73)
将重分类进损益的其他综合收益/(损
失)
外币财务报表折算差额 30 210,700.11 (231,867.73)
综合收益总额 131,585,623.35 107,355,246.07
其中：
归属于母公司股东/所有者的
综合收益总额 131,585,623.35 107,355,246.07
归属于少数股东/所有者的综
合收益总额 - -
每股收益 47
基本每股收益 2.50 2.11
稀释每股收益 2.50 2.11
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东/所有者权益变动表
合并股东权益表
归属于母公司股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 51,000,000.00 306,303,326.32 (193,093.37) 13,054,459.64 105,663,609.08 475,828,301.67 475,828,301.67
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额 - - 210,700.11 - 131,374,923.24 131,585,623.35 131,585,623.35
（二）股东投入和减少资本
额 - 2,787,060.04 - - - 2,787,060.04 2,787,060.04
（三）利润分配
三、本年年末余额 68,000,000.00 1,747,357,233.38 17,606.74 25,936,709.84 224,156,282.12 2,065,467,832.08 2,065,467,832.08
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东/所有者权益变动表（续）
归属于母公司股东/所有者权益 股东/所有者权益
股本/实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 合计
一、本年年初余额 24,577,573.00 252,105,490.52 38,774.36 6,599,247.97 81,883,535.05 365,204,620.90 365,204,620.90
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额 - - (231,867.73) - 107,587,113.80 107,355,246.07 107,355,246.07
（二）股东/所有者投入和减少资本
金额 - 3,268,434.70 - - - 3,268,434.70 3,268,434.70
（三）利润分配
（四）股东/所有者权益内部结转
三、本年年末余额 51,000,000.00 306,303,326.32 (193,093.37) 13,054,459.64 105,663,609.08 475,828,301.67 475,828,301.67
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合并现金流量表
合并现金流量表
附注五 2022年 2021年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 621,773,427.17 587,617,429.78
收到的税款返还 25,305,066.52 19,483,866.85
收到的其他与经营活动有关的现金 49 37,496,981.75 34,948,490.44
经营活动现金流入小计 684,575,475.44 642,049,787.07
购买商品、接受劳务支付的现金 384,744,479.84 377,916,791.18
支付给职工以及为职工支付的现金 126,935,377.96 102,320,080.73
支付的各项税费 45,570,669.83 42,895,515.30
支付的其他与经营活动有关的现金 49 58,602,942.19 56,038,330.19
经营活动现金流出小计 615,853,469.82 579,170,717.40
经营活动产生的现金流量净额 50 68,722,005.62 62,879,069.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 858,058,342.67 366,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,095,561.78 2,455,536.69
处置固定资产和其他长期资产收回的
现金净额 131,540.00 221,604.97
投资活动现金流入小计 864,285,444.45 368,677,141.66
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 10,518,143.97 7,950,697.36
投资支付的现金 1,941,158,342.67 366,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,951,676,486.64 373,950,697.36
投资活动使用的现金流量净额 (1,087,391,042.19) (5,273,555.70)
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表（续）
附注五 2022年 2021年
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金（扣除保荐
及承销费） 1,476,960,000.00 -
取得借款收到的现金 57,524,039.04 -
筹资活动现金流入小计 1,534,484,039.04 -
偿还债务支付的现金 - 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 1,167,054.85 330,942.62
支付的上市发行费用（扣除保荐
及承销费） 3,718,624.68 6,254,060.11
支付其他与筹资活动有关的现金 49 12,314,280.19 11,135,781.12
筹资活动现金流出小计 17,199,959.72 33,720,783.85
筹资活动产生/(使用)的现金流量
净额 1,517,284,079.32 (33,720,783.85)
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 210,803.40 (369,644.01)
五、现金及现金等价物净增加额 498,825,846.15 23,515,086.11
加：年初现金及现金等价物余额 217,309,681.80 193,794,595.69
六、年末现金及现金等价物余额 50 716,135,527.95 217,309,681.80
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资产负债表
深圳单家资产负债表
附注
资产 十五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产
货币资金 713,115,587.38 217,225,728.73
交易性金融资产 1,084,644,761.27 -
应收票据 40,031,125.05 44,387,426.05
应收账款 1 330,555,958.19 168,522,342.07
应收款项融资 16,362,565.16 73,133,959.94
预付款项 3,884,756.69 4,852,405.61
其他应收款 2,638,095.23 2,589,199.53
存货 263,595,901.13 195,986,431.84
一年内到期的非流动资产 171,269.39 916,571.92
其他流动资产 2,907,351.29 12,777,661.66
流动资产合计 2,457,907,370.78 720,391,727.35
非流动资产
长期应收款 - 171,269.38
长期股权投资 2 12,644,983.74 6,638,949.45
固定资产 12,080,071.03 11,091,438.35
使用权资产 32,665,034.87 36,775,044.67
无形资产 1,122,942.23 358,370.25
长期待摊费用 2,907,408.99 3,880,379.20
递延所得税资产 4,415,768.61 2,740,825.77
其他非流动资产 78,039.82 447,421.71
其他非流动金融资产 3,852,470.87 3,337,365.84
非流动资产合计 69,766,720.16 65,441,064.62
资产总计 2,527,674,090.94 785,832,791.97
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资产负债表（续）
负债和股东权益 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债
短期借款 56,614,258.91 -
应付票据 156,531,617.79 142,712,313.32
应付账款 160,233,641.88 82,680,987.61
合同负债 1,020,044.50 1,579,856.60
应付职工薪酬 16,496,600.59 11,775,204.88
应交税费 2,800,326.01 7,533,324.08
其他应付款 16,786,698.65 5,917,149.80
一年内到期的非流动负债 9,578,808.84 10,895,707.02
其他流动负债 132,605.78 205,381.36
流动负债合计 420,194,602.95 263,299,924.67
非流动负债
租赁负债 25,976,060.20 29,142,340.09
预计负债 5,380,258.18 4,844,458.05
递延收益 700,691.42 -
非流动负债合计 32,057,009.80 33,986,798.14
负债合计 452,251,612.75 297,286,722.81
股东权益
股本 68,000,000.00 51,000,000.00
资本公积 1,747,357,233.38 306,303,326.32
盈余公积 25,936,709.84 13,054,459.64
未分配利润 234,128,534.97 118,188,283.20
股东权益合计 2,075,422,478.19 488,546,069.16
负债和股东权益总计 2,527,674,090.94 785,832,791.97
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利润表
深圳单家利润表
附注
十五 2022年 2021年
营业收入 3 669,875,962.17 588,198,711.47
减：营业成本 3 390,405,243.63 341,494,784.40
税金及附加 3,155,812.07 3,276,171.74
销售费用 60,602,062.16 50,098,326.15
管理费用 32,017,057.03 29,744,851.31
研发费用 64,120,343.71 53,519,581.51
财务费用 986,476.41 2,926,293.57
其中：利息费用 2,786,997.42 1,713,838.46
利息收入 960,527.59 135,507.09
加：其他收益 25,290,903.00 18,379,146.44
投资收益 4,962,658.53 1,860,627.41
信用减值损失 (9,926,986.14) (1,856,946.15)
公允价值变动收益 1,544,761.27 -
资产处置损益 577,556.59 297,389.20
营业利润 141,037,860.41 125,818,919.69
加：营业外收入 90,813.06 63,966.92
减：营业外支出 2,070.63 336,753.73
利润总额 141,126,602.84 125,546,132.88
减：所得税费用 12,304,100.87 11,702,524.61
净利润 128,822,501.97 113,843,608.27
按经营持续性分类
持续经营净利润 128,822,501.97 113,843,608.27
综合收益总额 128,822,501.97 113,843,608.27
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股东/所有者权益变动表
深圳单家股东权益表
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 51,000,000.00 306,303,326.32 13,054,459.64 118,188,283.20 488,546,069.16
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额 - - - 128,822,501.97 128,822,501.97
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
三、本年年末余额 68,000,000.00 1,747,357,233.38 25,936,709.84 234,128,534.97 2,075,422,478.19
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股东/所有者权益变动表（续）
股本/实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东/所有者权益合计
一、本年年初余额 24,577,573.00 252,105,490.52 6,599,247.97 88,151,714.70 371,434,026.19
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额 - - - 113,843,608.27 113,843,608.27
（二）股东/所有者投入和减少资本
金额 - 3,268,434.70 - - 3,268,434.70
（三）利润分配
（四）股东/所有者权益内部结转
三、本年年末余额 51,000,000.00 306,303,326.32 13,054,459.64 118,188,283.20 488,546,069.16
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现金流量表
深圳单家现金流量表
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 613,219,575.96 588,607,968.32
收到的税款返还 24,361,674.89 19,480,220.57
收到的其他与经营活动有关的现金 37,706,888.84 34,826,397.99
经营活动现金流入小计 675,288,139.69 642,914,586.88
购买商品、接受劳务支付的现金 382,590,045.95 376,903,215.42
支付给职工以及为职工支付的现金 115,965,160.45 92,111,028.51
支付的各项税费 45,019,437.24 42,195,910.70
支付的其他与经营活动有关的现金 68,475,288.37 64,280,132.13
经营活动现金流出小计 612,049,932.01 575,490,286.76
经营活动产生的现金流量净额 63,238,207.68 67,424,300.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 858,058,342.67 366,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,095,561.78 2,455,536.69
处置固定资产和其他长期资产收回的现金
净额 84,290.00 213,041.60
投资活动现金流入小计 864,238,194.45 368,668,578.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 4,864,592.58 7,832,624.46
投资支付的现金 1,941,158,342.67 366,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 5,300,000.00 -
投资活动现金流出小计 1,951,322,935.25 373,832,624.46
投资活动使用的现金流量净额 (1,087,084,740.80) (5,164,046.17
))))
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现金流量表（续）
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 （扣除保荐及承
销费） 1,476,960,000.00 -
取得借款收到的现金 57,524,039.04 -
筹资活动现金流入小计 1,534,484,039.04 -
偿还债务支付的现金 - 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 1,167,054.85 330,942.62
支付的上市发行费用（扣除保荐及承
销费） 3,718,624.68 6,254,060.11
支付其他与筹资活动有关的现金 10,264,349.94 10,458,342.18
筹资活动现金流出小计 15,150,029.47 33,043,344.91
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 1,519,334,009.57 (33,043,344.91)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 253,546.30 (148,092.08)
五、现金及现金等价物净增加额 495,741,022.75 29,068,816.96
加：年初现金及现金等价物余额 214,361,824.63 185,293,007.67
六、年末现金及现金等价物余额 710,102,847.38 214,361,824.63
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注
一、 基本情况
卡莱特云科技股份有限公司（以下统称“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省深圳
市注册的股份有限公司，于2012年1月6日成立，营业期限为长期。本公司所发行人民
币普通股A股股票，已于2022年12月1日在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东
省深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四街万科云城三期C区八栋A座3801房(37-39
层)。
本公司主要经营视频及LED显示控制系统设备研发和销售。
本公司经营范围：一般经营项目是：电子监控系统的技术开发，管理软件及即时通通
讯软件，互联网管理软件及增值业务软件开发与销售，信息系统集成，软件技术服
务，计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信
息技术咨询；集成电路设计、研发；信息传输、软件和信息技术服务；经营进出口业
务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经
营）。许可经营项目是：光电显示产品、网络通信产品、电子产品、灯光高化产品、
计算机软件产品的技术开发、生产制造与销售；互联网信息服务业务（除新闻、技术
咨询、出版、教育以外的内容）。
本公司的母公司为深圳三涵邦泰科技有限责任公司，最终控股方为自然人股东周锦
志。
本公司系由自然人周锦志和邓玲玲共同出资，在深圳注册成立的有限责任公司。本公
司于2011年11月22日取得深圳市市场监督管理局核发的[2011]第80345352号《名称预
先核准通知书》，设立时公司名称为深圳市立鼎光电技术有限公司。本公司于2012年1
月6日取得深圳市市场监督管理局核发的注册号为440301105945211的《企业法人营业
执照》，注册资本和实收资本均为人民币1,000,000.00元，其中股东周锦志以货币出资
人民币850,000.00元，占注册资本的85％；股东邓玲玲以货币出资人民币150,000.00
元 ， 占 注 册 资 本 的 15 ％ 。 三 证 合 一 后 ， 本 公 司 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
元转让给何志民。本公司股权结构变更为：周锦志出资人民币700,000.00元，出资比
例 70% ； 邓 玲 玲 出 资 人 民 币 150,000.00 元 ， 出 资 比 例 15% ； 何 志 民 出 资 人 民 币
具(2014)深南证字第14404号公证书。
根据2020年7月8日的股东会决议，本公司申请增加注册资本人民币19,000,000.00元，
其中，本公司股东何志民100%控股的深圳佳和睿信科技有限责任公司出资人民币
人民币2,850,000.00元，本公司股东周锦志100%控股的深圳三涵邦泰科技有限责任公
司出资人民币13,300,000.00元。2020年7月20日，本公司完成工商登记变更手续，变
更后注册资本为人民币20,000,000.00元。上述增资经深圳皇嘉会计师事务所（普通合
伙）进行验资并出具深皇嘉所验字[2020]118号验资报告。
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
一、 基本情况（续）
根据2020年8月27日的股东会决议，本公司申请增加注册资本人民币1,505,376.00
元 ， 由新 增 股东 认 缴。深 圳 纳百 川 创新 企 业（有 限 合伙 ） 向本 公 司出资 人 民 币
元增加资本公积）。2020年8月28日，本公司完成工商登记变更手续，变更后注册资
本从人民币20,000,000.00元增加至21,505,376.00元。上述增资经深圳皇嘉会计师事
务所（普通合伙）进行验资并出具深皇嘉所验字[2020]209号验资报告。
根据2020年10月26日的股东会决议，本公司申请增加注册资本人民币3,072,197.00
元，由新增股东认缴。其中，深圳市利鑫企业管理合伙企业（有限合伙）出资人民币
增加资本公积），深圳市高新投创业投资有限公司出资人民币8,000,000.00元（人民
币122,888.00元增加注册资本，其余人民币7,877,112.00元增加资本公积），深圳市
俊鹏壹号投资合伙企业（有限合伙）出资人民币16,000,000.00元（人民币245,776.00
元增加注册资本，其余人民币15,754,224.00元增加资本公积），中金祺智（上海）股
权投资中心（有限合伙）出资人民币55,000,000.00元（人民币844,854.00元增加注册
资本，其余人民币54,155,146.00元增加资本公积），深圳市达晨创鸿私募股权投资企
业（有限合伙）出资人民币45,000,000.00元（人民币691,244.00元增加注册资本，其
余人民币44,308,756.00元增加资本公积），深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限
合伙）出资人民币5,000,000.00元（人民币76,805.00元增加注册资本，其余人民币
出 资 人 民 币 55,000,000.00 元 （ 人 民 币 844,854.00 元 增 加 注 册 资 本 ， 其 余 人 民 币
续，变更后注册资本从人民币21,505,376.00元增加至24,577,573.00元。上述增资经
深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）进行验资并出具深皇嘉所验字[2020]191号验资报
告。
根据本公司 2021 年 2 月 3 日股东会决议，本公司以截至 2020 年 11 月 30 日经审计的
账面净资产折股整体变更为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变。于 2020
年 11 月 30 日，本公司经调整后的净资产为人民币 353,946,778.70 元，其中人民币
元计入本公司资本公积，由全体股东享有。2021 年 2 月 8 日，卡莱特（深圳）云科技
有限公司完成整体变更为股份公司的工商变更登记手续，正式更名为卡莱特（深圳）
云科技股份有限公司。
技股份有限公司变更为卡莱特云科技股份有限公司，并于 2021 年 2 月 25 日完成工商
变更登记手续。
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
一、 基本情况（续）
根据本公司 2021 年 5 月 9 日召开的第一届董事会第四次会议决议、2021 年 5 月 26 日
召开的 2021 年第三次临时股东大会决议，以及 2022 年 8 月 23 日中国证券监督管理
委 员 会 证 监 许 可 〔 2022 〕 1920 号 文 的 核 准 ， 本 公 司 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股
司已收到战略配售投资者和其他社会公众股股东以货币资金缴纳的新增注册资本及股
本人民币 17,000,000.00 元整。本次增资完成后的注册资本为人民币 68,000,000.00 元，
股本为人民币 68,000,000.00 元，并于 2023 年 1 月 6 日完成工商变更登记手续。上述
增资已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 11 月 28 日出
具安永华明（2022）验字第 61647772_H01 号验资报告。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月14日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编
制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司及其子公司（以下统称“本集团”，合并范围内子公司情况参见附注六“合并
范围的变动”）根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在
应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司于2022年
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而
形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处
理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价
的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价
值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允
价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公
司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全
额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并
财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并
当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目
进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发
生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损
益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇
率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资
产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计
量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信
用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用
风险特征，以账龄组合为基础评估应收票据、应收账款和其他应收款的预期信用损
失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附
注八、3“金融工具风险”。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
存货包括原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提
存货跌价准备时，原材料、在产品、库存商品按类别计提。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调
整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置
后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合
并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成
本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
办公设备 3-5年 10% 18-30%
电子设备 3-5年 10% 18-30%
运输工具 10年 10% 9%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他
借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定；
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额
变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平
均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其
公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件使用权 10年
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修费 3-5年
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相
关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励
后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，
还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合
理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算
租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但
另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减
少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关
的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份
支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值根据第三
方独立资产评估机构评估确定，估值方式参见附注十一“股份支付”。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本
或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均
确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予
日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从
中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综
合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转
移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望
值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确
认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计
发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成
本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资
产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计
量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保
证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、19“预计负
债”，确定预计负债进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之
外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质
量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所
销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法
定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让
承诺的商品或服务之前已收取的款项。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处
理见附注三、13“使用权资产”和附注三、18“租赁负债”。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000.00元的租赁认定为
低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁
期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用
权资产对转租赁进行分类。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款
的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司的现金股利，于股东会/股东大会批准后确认为负债。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资。公允价值，是指市场参与
者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模
式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金
融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是
否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时
间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值
的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还
款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性（续）
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，
已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
存货减值准备
本集团对存货于资产负债表日之可变现净值进行评估，而评估存货之可变现净值需要
以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工及实现销售时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本集团目前已对预计可能发生之存货
减值作出最佳估计，有关减值估计的结果还是可能会由于市场情况的变化而发生重大
改变。
涉及销售折扣或退回的可变对价
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变
动、市场变化等全部相关信息后，对折扣率或退货率等予以合理估计。估计的折扣率
或退货率可能并不等于未来实际的折扣率或退货率，本集团至少于每一资产负债表日
对折扣率或退货率进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率或退货率确定会计处
理。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改
进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并
不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评
估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
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四、 税项
增值税 – 自2019年4月1日起，一般纳税人按应税收入的9%或13%
计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
计缴增值税。荷兰子公司销售商品或者提供服务的增值税
标准税率为21%。美国子公司不适用销售商品或者提供服
务的增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 – 本公司及所属子公司执行的企业所得税税率的列示如下：
纳税主体名称 所在国家 2022年12月31日
本公司 中国大陆 15.00%
北京同尔科技有限公司
（曾用名：北京卡莱特科技有限公司） 中国大陆 2.50%、5.00%
成都元芯微电子有限公司 中国大陆 2.50%
Colorlight Cloud B.V. 荷兰 15.00%
Colorlight US, Inc. 美国 29.84%
本公司及部分子公司享受税收优惠，其中享受税收优惠的情况详见附注四、2“税收优
惠”。
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四、 税项（续）
本公司于2019年12月9日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总
局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201944203247），有
效期为2019年12月9日至2022年12月9日。根据企业所得税法规的规定，本公司自
政策。本公司于2022年12月19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家
税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR202244207396），有效期自2022年12月19日至2025年12月19日。根据企业所得
税法规的规定，公司自2022年1月1日至2024年12月31日连续三年可享受按15%企业
所得税税率征收的优惠政策。故根据国家税务总局有关规定，公司2022年度及2021年
度按15%的企业所得税税率进行缴纳。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于实施小
微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部-税务总局公告2021年12号）
的规定，2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13号）的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部、
税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）的
规定，2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元
但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得
税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得
额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000万元等三个条件的
企业。本公司下属子公司北京同尔科技有限公司（2022年度及2021年度）及成都元芯
微电子有限公司（2022年度）符合上述小型微利企业条件，根据上述规定，自行适用
相应减免优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的增值税税率征收
增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据上述规定，本
公司及下属子公司北京同尔科技有限公司 2022 年度及 2021 年度符合上述销售软件产
品增值税即征即退优惠。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财
税〔2002〕7 号）和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规
范>（试行）的通知》（国税发[2002]11 号），生产企业自营自产货物，除另有规定
外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本公司经营的产品出口退税率为 13%
（2019 年 4 月 1 日起）。
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五、 合并财务报表主要项目注释
库存现金 36,395.78 35,998.45
银行存款 716,099,132.17 217,273,683.35
其他货币资金 3,071,345.65 2,920,905.43
于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币4,731,922.72元（2021年
于2022年12月31日，本集团使用受限制的货币资金为人民币3,071,345.65元（2021年
据池保证金，属于因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。关于本集团货币资金
受限制披露参见附注五、51“所有权或使用权受到限制的资产”。
本集团银行存款均为活期存款，按照银行活期存款利率取得利息收入。本集团无短期
定期存款。
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
结构性存款 1,084,644,761.27 -
银行承兑汇票 39,876,830.40 32,044,510.19
商业承兑汇票 335,047.00 12,992,543.01
减：应收票据坏账准备 16,752.35 649,627.15
其中，已质押的应收票据如下：
银行承兑汇票 12,933,091.20 17,707,698.50
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
关于本集团应收票据质押披露参见附注五、51“所有权或使用权受到限制的资产”。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 20,614,342.60 - 11,631,451.69
商业承兑汇票 - 35,047.00 - -
- 20,649,389.60 - 11,631,451.69
针对银行承兑汇票，本集团根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损
失率极低，因此未计提坏账准备。
针对商业承兑汇票，本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的情况如下：
账龄 估计发生违约的账面余额 预期信用损失率(%) 整个存续期预期信用损失
账龄 估计发生违约的账面余额 预期信用损失率(%) 整个存续期预期信用损失
应收票据坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 减：本年转回 年末余额
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在因出票人未履约而转为应
收账款的应收票据。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备 18,926,393.73 8,792,302.45
应收账款与坏账准备按坏账计提方法分类披露如下：
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备 1,990,894.00 0.59 1,990,894.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 337,743,231.71 99.41 16,935,499.73 5.01 320,807,731.98
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备 405,638.00 0.25 405,638.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 164,502,540.07 99.75 8,386,664.45 5.10 156,115,875.62
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率(%) 计提理由
客户运营情况较差，已在公开网站对其
自身生产设备进行拍卖，应收账款可
客户 A 1,335,266.00 1,335,266.00 100.00 收回性极低，全额计提坏账。
客户运营情况较差，应收账款可收回性
客户 B 117,665.00 117,665.00 100.00 极低，全额计提坏账。
客户于2021年12月已被申请破产清算，
应收账款可收回性极低，全额计提坏
客户 C 140,180.00 140,180.00 100.00 账。
客户于2021年1月29日发布公告称广东
省深圳市中级人民法院已受理其破产
申请，应收账款可收回性极低，全额
客户 D 144,305.00 144,305.00 100.00 计提坏账。
客户运营情况较差，应收账款可收回性
客户 E 9,920.00 9,920.00 100.00 极低，全额计提坏账。
本集团向客户提起诉讼，客户无偿还能
客户 F 121,153.00 121,153.00 100.00 力，全额计提坏账。
客户运营情况较差，应收账款可收回性
客户 G 122,405.00 122,405.00 100.00 极低，全额计提坏账。
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率(%) 计提理由
客户于2021年12月已被申请破产清算，
应收账款可收回性极低，全额计提坏
客户 C 140,180.00 140,180.00 100.00 账。
客户于2021年1月29日发布公告称广东
省深圳市中级人民法院已受理其破产
申请，应收账款可收回性极低，全额
客户 D 144,305.00 144,305.00 100.00 计提坏账。
本集团向客户提起诉讼，客户无偿还能
客户 F 121,153.00 121,153.00 100.00 力，全额计提坏账。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 减：本年转回 外币报表折算差额 年末余额
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 额的比例(%) 金额
第一名 非关联方 116,520,699.00 1 年以内 34.30 5,826,034.95
第二名 非关联方 16,494,945.13 1 年以内 4.86 824,747.26
第三名 非关联方 15,010,012.11 1 年以内 4.42 750,500.61
第四名 非关联方 12,275,490.00 1 年以内 3.61 613,774.50
第五名 非关联方 10,126,750.06 1 年以内 2.98 506,337.50
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 额的比例(%) 金额
第一名 非关联方 74,605,873.00 1 年以内 45.24 3,730,293.65
第二名 非关联方 28,031,953.30 1 年以内 17.00 1,401,597.67
第三名 非关联方 9,788,274.47 1 年以内 5.94 489,413.72
第四名 非关联方 5,733,418.00 1 年以内 3.48 286,670.90
第五名 非关联方 2,768,856.21 1 年以内 1.68 138,442.81
注：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本集团将在日常管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模
式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本集团将此类应收票据作为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，明细如下：
银行承兑汇票 16,362,565.16 73,133,959.94
其中，已质押的应收款项融资如下：
银行承兑汇票 10,000,000.00 67,529,959.90
关于本集团应收款项融资质押披露参见附注五、51“所有权或使用权受到限制的资
产”。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 122,787,099.14 - 118,872,310.14 -
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在因出票人未履约而转为应收账
款的应收款项融资。
预付款项的账龄分析如下：
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团账龄1年至2年的预付款项主要系预付
供应商的展会款。
于2022年12月31日，预付款项金额前五名合计余额为人民币2,185,288.00元（2021年
（2021年12月31日：59.59%）。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款的账龄分析如下：
本集团其他应收款主要为押金、出口退税款、代垫员工社保及公积金、预支员工备用
金、模具加工返还款等。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团根据
历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。
其他应收款按性质分类如下：
押金 190,241.50 26,160.00
出口退税 - 675,971.62
代垫员工社保及公积金 485,478.97 525,940.98
预支员工备用金 73,957.45 36,220.63
模具加工返还款 100,884.96 120,353.96
其他 12,457.44 10,057.44
于 2022 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名合计余额为人民币 176,842.41 元（2021
年 12 月 31 日：人民币 849,974.49 元），占其他应收款余额合计数的比例为 20.49%
（2021 年 12 月 31 日：60.94%）。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 123,668,597.07 - 123,668,597.07
库存商品 84,352,780.53 - 84,352,780.53
委托加工物资 4,252,336.05 - 4,252,336.05
半成品 37,242,788.48 - 37,242,788.48
发出商品 16,919,058.85 - 16,919,058.85
周转材料 470,502.47 - 470,502.47
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 114,475,359.05 - 114,475,359.05
库存商品 40,523,535.87 - 40,523,535.87
委托加工物资 12,745,322.33 - 12,745,322.33
半成品 25,625,393.05 - 25,625,393.05
发出商品 6,421,672.69 - 6,421,672.69
周转材料 385,482.53 - 385,482.53
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无所有权受到限制的存货。
存货可变现净值为存货预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后
的净值。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无需计提存货跌价准
备。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
待抵扣进项税额 1,352,734.17 2,138,687.59
应收退货成本 1,925,539.63 1,765,251.14
预交企业所得税 26,478.46 62,737.69
上市发行费用资本化 - 9,129,053.04
电子设备 办公设备 运输工具 合计
原价
年初余额 8,115,170.87 938,489.29 6,880,077.98 15,933,738.14
购置 3,337,038.49 645,754.88 3,032,311.45 7,015,104.82
处置或报废 (529,140.77) - (255,537.69) (784,678.46)
外币报表折算差异 5,169.77 134.72 - 5,304.49
年末余额 10,928,238.36 1,584,378.89 9,656,851.74 22,169,468.99
累计折旧
年初余额 2,918,765.93 323,978.28 1,256,611.96 4,499,356.17
计提 1,872,363.55 253,989.88 734,249.88 2,860,603.31
处置或报废 (199,376.33) - (220,001.31) (419,377.64)
外币报表折算差异 2,988.35 64.61 - 3,052.96
年末余额 4,594,741.50 578,032.77 1,770,860.53 6,943,634.80
账面价值
年末 6,333,496.86 1,006,346.12 7,885,991.21 15,225,834.19
年初 5,196,404.94 614,511.01 5,623,466.02 11,434,381.97
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
电子设备 办公设备 运输工具 合计
原价
年初余额 5,273,885.49 677,229.78 5,645,725.45 11,596,840.72
购置 3,451,408.08 261,793.42 1,505,450.59 5,218,652.09
处置或报废 (609,476.10) - (271,098.06) (880,574.16)
外币报表折算差异 (646.60) (533.91) - (1,180.51)
年末余额 8,115,170.87 938,489.29 6,880,077.98 15,933,738.14
累计折旧
年初余额 1,805,116.69 99,029.78 743,780.46 2,647,926.93
计提 1,551,092.58 225,092.29 547,396.58 2,323,581.45
处置或报废 (436,840.18) - (34,565.08) (471,405.26)
外币报表折算差异 (603.16) (143.79) - (746.95)
年末余额 2,918,765.93 323,978.28 1,256,611.96 4,499,356.17
减值准备
年初余额 102,805.78 - - 102,805.78
处置或报废 (102,805.78) - - (102,805.78)
年末余额 - - - -
账面价值
年末 5,196,404.94 614,511.01 5,623,466.02 11,434,381.97
年初 3,365,963.02 578,200.00 4,901,944.99 8,846,108.01
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 机器设备 合计
成本
年初余额 48,065,535.07 76,261.52 48,141,796.59
增加 29,898,710.93 - 29,898,710.93
处置 (9,748,998.38) - (9,748,998.38)
外币报表折算 32,310.63 - 32,310.63
年末余额 68,247,558.25 76,261.52 68,323,819.77
累计折旧
年初余额 9,756,069.90 16,341.76 9,772,411.66
计提 13,182,386.83 16,341.76 13,198,728.59
处置 (462,570.89) - (462,570.89)
外币报表折算 14,859.15 - 14,859.15
年末余额 22,490,744.99 32,683.52 22,523,428.51
账面价值
年末 45,756,813.26 43,578.00 45,800,391.26
年初 38,309,465.17 59,919.76 38,369,384.93
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 机器设备 合计
成本
年初余额 30,299,824.46 76,261.52 30,376,085.98
增加 14,508,738.85 - 14,508,738.85
变更 11,209,279.15 - 11,209,279.15
处置 (7,876,876.72) - (7,876,876.72)
外币报表折算 (75,430.67) - (75,430.67)
年末余额 48,065,535.07 76,261.52 48,141,796.59
累计折旧
年初余额 - - -
计提 11,145,863.87 16,341.76 11,162,205.63
处置 (1,380,144.54) - (1,380,144.54)
外币报表折算 (9,649.43) - (9,649.43)
年末余额 9,756,069.90 16,341.76 9,772,411.66
账面价值
年末 38,309,465.17 59,919.76 38,369,384.93
年初 30,299,824.46 76,261.52 30,376,085.98
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
软件使用权
原价
年初余额 373,893.87
购置 851,408.01
年末余额 1,225,301.88
累计摊销
年初余额 15,523.62
计提 86,836.03
年末余额 102,359.65
账面价值
年末 1,122,942.23
年初 358,370.25
软件使用权
原价
年初余额 -
购置 373,893.87
年末余额 373,893.87
累计摊销
年初余额 -
计提 15,523.62
年末余额 15,523.62
账面价值
年末 358,370.25
年初 -
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 4,073,830.15 3,021,013.03 (1,600,297.18) 5,494,546.00
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 3,423,901.65 1,910,729.69 (1,260,801.19) 4,073,830.15
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 18,926,393.73 2,872,087.94 8,792,302.45 1,412,788.79
应收票据坏账准备 16,752.35 2,512.85 649,627.15 97,444.07
产品质量保证 1,002,158.79 150,323.82 872,114.64 130,817.20
销售返利 910,471.14 136,570.67 954,688.54 143,203.28
应付退货款 3,467,628.25 520,144.24 3,017,654.87 452,648.23
股权激励费用 6,738,558.26 822,610.78 3,951,498.22 492,806.04
租赁负债 48,053,235.46 5,827,450.93 40,546,915.46 6,082,037.32
可抵扣亏损 1,510,797.49 37,769.94 - -
内部交易未实现利润 8,997,023.71 1,349,553.56 12,062,289.02 1,809,343.35
递延收益 700,691.42 105,103.71 - -
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债：
应收退货成本 1,925,539.63 288,830.94 1,765,251.14 264,787.67
交易性金融资产公允价值
变动收益 1,544,761.27 231,714.19 - -
使用权资产 45,800,391.26 5,563,898.60 38,369,384.93 5,755,407.73
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 6,084,443.73 5,739,684.71 6,020,195.40 4,600,892.88
递延所得税负债 6,084,443.73 - 6,020,195.40 -
亏损。
软件实施费用 - 447,421.71
长期资产预付款 78,039.82 -
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在单项金额重大并单独计提坏账
准备和单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他非流动资产。
其他非流动资产款项性质为信用风险极低的长期资产预付款及软件实施费用，因此不
存在重大的减值准备。
办公场所租赁押金 4,613,021.15 3,639,985.77
合计 4,613,021.15 3,639,985.77
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团根据历史损失率以及前瞻性宏观经济
数据评估预期信用损失率极低，因此不存在重大的减值准备。
其他非流动金融资产款项性质为信用风险极低的办公场所租赁押金，因此不存在重大
的减值准备。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
信用借款（注1） 56,579,211.91 -
质押借款（注2） 35,047.00 -
注1：于2022年12月31日，人民币20,000,000.00元为本公司在中国银行股份有限公司
深圳南头支行的信用借款，借款利率为4.00%，借款期间为2022年1月18日至
深圳高新园南区支行的信用借款，借款利率为3.50%，借款期间为2022年4月28
日至2023年4月15日；借款4,100,000.00美元（折合人民币28,554,860.00元）
为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行的美元信用借款，借款利率
为5.84543%，借款期间为2022年11月2日至2023年11月2日。此外，上述借款
均为到期还本，按月或按季度付息，于2022年12月31日，上述借款的未到期应
付利息余额为人民币88,569.87元。
注2：于2022年12月31日，本集团短期借款中质押借款，系未满足终止确认条件的已
贴现未到期的应收票据。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无逾期借款。
银行承兑汇票 156,531,617.79 142,712,313.32
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。
应付账款不计息，并通常在 1 到 5 个月内清偿。
应付账款 160,918,540.20 81,930,987.61
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
预收订单款 1,716,922.81 2,222,497.95
合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关收入将
在本集团履行履约义务时确认。通常情况下，当本集团收到客户预付款项后，一般会
在 30 天内履行履约义务并确认收入。
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 13,240,409.43 124,740,124.57 120,847,272.25 17,133,261.75
设定提存计划 738,885.43 6,995,431.69 6,088,105.71 1,646,211.41
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 12,193,917.48 99,193,367.54 98,146,875.59 13,240,409.43
设定提存计划 92,830.31 4,819,260.26 4,173,205.14 738,885.43
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
短期薪酬如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,834,685.31 114,845,644.69 111,636,328.40 15,044,001.60
职工福利费 4,649.49 3,702,931.67 3,702,800.81 4,780.35
社会保险费 590,421.97 4,128,915.61 3,662,640.95 1,056,696.63
其中：医疗保险费 541,868.09 3,913,079.33 3,477,732.22 977,215.20
工伤保险费 13,931.76 64,561.55 48,604.09 29,889.22
生育保险费 34,622.12 151,274.73 136,304.64 49,592.21
住房公积金 810,652.66 2,062,632.60 1,845,502.09 1,027,783.17
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 10,806,029.33 89,583,369.62 88,554,713.64 11,834,685.31
职工福利费 - 5,272,209.82 5,267,560.33 4,649.49
社会保险费 803,883.55 2,639,561.35 2,853,022.93 590,421.97
其中：医疗保险费 765,050.99 2,405,679.25 2,628,862.15 541,868.09
工伤保险费 496.36 36,062.99 22,627.59 13,931.76
生育保险费 38,336.20 197,819.11 201,533.19 34,622.12
住房公积金 584,004.60 1,698,226.75 1,471,578.69 810,652.66
设定提存计划如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 707,957.17 6,783,468.49 5,907,144.22 1,584,281.44
失业保险费 30,928.26 211,963.20 180,961.49 61,929.97
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
设定提存计划如下：（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 88,812.86 4,678,476.03 4,059,331.72 707,957.17
失业保险费 4,017.45 140,784.23 113,873.42 30,928.26
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
增值税 - 45,150.82
企业所得税 2,341,183.72 6,841,836.02
个人所得税 662,747.00 536,596.39
城市维护建设税 184,081.82 362,102.76
教育费附加 78,892.20 155,186.89
地方教育费附加 52,594.80 103,457.93
印花税 132,968.19 31,245.40
报销款 1,124,164.79 956,150.54
人才安居住房补贴 - 580,000.00
运费 1,330,345.38 1,142,534.20
代理服务费 13,468,164.38 2,927,492.51
预提费用 1,279,586.75 633,370.11
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付
款。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 40,546,915.46 31,365,142.44
本年新增 29,792,384.13 14,230,962.52
本年租赁变更 - 11,209,279.15
本年处置 (9,809,633.69) (6,918,234.04))
本年计提利息 1,925,927.76 1,859,772.95
本年支付 (12,314,280.19) (11,135,781.12))
本年其他减少 (2,104,840.62) -
外币报表折算 16,762.61 (64,226.44))
年末余额 48,053,235.46 40,546,915.46
减：一年内到期的租赁负债 12,928,069.65 11,070,613.42
待转销项税额 134,533.92 205,381.36
本集团自 2020 年 1 月 1 日起适用新收入准则，将预收款项中包含的增值税销项税部分
列示为待转销项税额。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 872,114.64 665,931.93 535,887.78 1,002,158.79 注1
应付退货款 3,017,654.87 3,644,215.67 3,194,242.29 3,467,628.25 注2
销售返利 954,688.54 6,148,123.34 6,192,340.74 910,471.14 注3
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 827,159.64 651,694.74 606,739.74 872,114.64 注1
应付退货款 2,925,492.32 1,499,098.56 1,406,936.01 3,017,654.87 注2
销售返利 3,674,482.70 7,511,961.61 10,231,755.77 954,688.54 注3
税务滞纳金 510,534.04 325,215.78 835,749.82 - 注4
注1：产品质量保证系本集团针对报告期内尚在质保期的已售商品，根据与客户的合同
约定而评估并计提的产品质量保修成本。
注2：应付退货款系针对附有销售退回条件的商品销售预提的退货准备金。
注3：销售返利系基于返利协议针对预计发生的返利计提的预计负债。
注4：税务滞纳金系根据预计应补缴税款的滞纳金计提的预计负债。
于 2022 年 12 月 31 日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入
年初余额 本年增加 其他收益 年末余额 与资产/收益相关
深圳市技术攻关面上
项目补助 - 250,000.00 - 250,000.00 与资产相关
深圳市技术攻关面上
项目补助 - 750,000.00 (299,308.58) 450,691.42 与收益相关
- 1,000,000.00 (299,308.58) 700,691.42
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增减变动 年末余额
上市募集资金
周锦志 1,452,544.00 - 1,452,544.00
邓玲玲 311,259.00 - 311,259.00
何志民 311,259.00 - 311,259.00
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,753,125.00 - 1,753,125.00
中金祺智（上海）股权投资中心（有限合伙） 1,753,125.00 - 1,753,125.00
深圳纳百川创新企业（有限合伙） 3,123,749.00 - 3,123,749.00
深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙） 159,375.00 - 159,375.00
深圳三涵邦泰科技有限责任公司 27,598,331.00 - 27,598,331.00
深圳市利鑫企业管理合伙企业（有限合伙） 510,001.00 - 510,001.00
深圳佳和睿信科技有限责任公司 5,913,928.00 - 5,913,928.00
深圳市俊鹏金石投资合伙企业（有限合伙） 510,001.00 - 510,001.00
深圳安华创联科技有限责任公司 5,913,928.00 - 5,913,928.00
深圳市高新投创业投资有限公司 255,000.00 - 255,000.00
深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙） 1,434,375.00 - 1,434,375.00
中金卡莱特 1 号员工参与创业板战略配售集合资产
管理计划 - 1,051,145.00 1,051,145.00
其他社会公众股股东（A 股创业板） - 15,948,855.00 15,948,855.00
年初余额 本年增减变动 年末余额
股份制改制
周锦志 700,000.00 752,544.00 1,452,544.00
邓玲玲 150,000.00 161,259.00 311,259.00
何志民 150,000.00 161,259.00 311,259.00
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙） 844,854.00 908,271.00 1,753,125.00
中金祺智（上海）股权投资中心（有限合伙） 844,854.00 908,271.00 1,753,125.00
深圳纳百川创新企业（有限合伙） 1,505,376.00 1,618,373.00 3,123,749.00
深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙） 76,805.00 82,570.00 159,375.00
深圳三涵邦泰科技有限责任公司 13,300,000.00 14,298,331.00 27,598,331.00
深圳市利鑫企业管理合伙企业（有限合伙） 245,776.00 264,225.00 510,001.00
深圳佳和睿信科技有限责任公司 2,850,000.00 3,063,928.00 5,913,928.00
深圳市俊鹏金石投资合伙企业（有限合伙） 245,776.00 264,225.00 510,001.00
深圳安华创联科技有限责任公司 2,850,000.00 3,063,928.00 5,913,928.00
深圳市高新投创业投资有限公司 122,888.00 132,112.00 255,000.00
深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙） 691,244.00 743,131.00 1,434,375.00
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价（注1） 251,422,427.00 1,438,266,847.02 - 1,689,689,274.02
股份支付计入资本公积
（注2） 3,951,498.22 2,787,060.04 - 6,738,558.26
股份制改制（注3） 50,929,401.10 - - 50,929,401.10
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 251,422,427.00 - - 251,422,427.00
股份支付计入资本公积
（注2） 683,063.52 3,268,434.70 - 3,951,498.22
股份制改制（注3） - 50,929,401.10 - 50,929,401.10
注1：经中国证券监督管理委员会《关于同意卡莱特云科技股份有限公司首次公开发行
股票注册的批复》（证监许可 [2022] 1920号）同意注册，并经深圳证券交易所
同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）17,000,000股，每股面值1.00 元，
发行价格为人民币96.00元/股，募集资金总额为人民币1,632,000,000.00元，扣
减保荐及承销费（不含增值税）人民币155,040,000.00元，以及其他发行费用
（ 不 含 增 值 税 ） 人 民 币 21,693,152.98 元 （ 其 中 ： 审 计 及 验 资 费 人 民 币
资金净额为人民币1,455,266,847.02元，其中：增加股本人民币17,000,000.00元，
增加资本公积人民币 1,438,266,847.02元。本次公开发行新增注册资本实收情况
业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）以安永华明（ 2022）验字第
注2：2022年，本公司股份支付计划增加资本公积人民币2,787,060.04元（2021年：
人民币3,268,434.70元），为根据股份支付计划分摊费用及对应确认递延所得税
资产所致。参见附注十一、2“股份支付计划”。
注 3 ： 2021 年 度 ， 本 公 司 整 体 改 制 为 股 份 有 限 公 司 导 致 资 本 公 积 增 加 人 民 币
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
外币财务报表折算差额 (193,093.37) 210,700.11 17,606.74
外币财务报表折算差额 38,774.36 (231,867.73) (193,093.37)
其他综合收益发生额：
税前发生额 归属于母公司股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 210,700.11 210,700.11
税前发生额 归属于母公司股东/所有者
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 (231,867.73) (231,867.73)
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 13,054,459.64 12,882,250.20 - 25,936,709.84
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 6,599,247.97 11,384,360.83 (4,929,149.16) 13,054,459.64
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
年初未分配利润 105,663,609.08 81,883,535.05
净利润 131,374,923.24 107,587,113.80
减：提取法定盈余公积 12,882,250.20 11,384,360.83
股份制改制（注1） - 72,422,678.94
年末未分配利润 224,156,282.12 105,663,609.08
注1：于2021年2月，本公司进行股份制改制，未分配利润减少人民币72,422,678.94
元。
收入 成本
营业收入及成本 679,244,480.45 392,762,740.70
收入 成本
营业收入及成本 582,436,957.34 338,876,080.59
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
营业收入列示如下：
与客户之间合同产生的收入
销售商品 679,052,254.04 582,371,365.95
其他 192,226.41 65,591.39
本集团按产品和劳务信息、地理信息列示的营业收入及成本情况披露参见附注十四、1
“分部报告”。
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
在某一时点确认收入 679,244,480.45 582,436,957.34
当期确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
销售商品取得收入 2,135,661.84 3,093,309.64
本集团与履约义务相关的信息如下：
商品销售
向客户交付商品时履行履约义务，除部分客户预收货款后发货外，合同价款通常在客
户收到商品后 30-155 天内到期。部分合同客户有权退货或享受数量折扣，因此需要估
计可变对价并考虑可变对价金额的限制。
城市维护建设税 1,497,164.31 1,814,256.23
教育费附加 639,542.13 772,700.80
地方教育附加 426,361.38 515,971.57
印花税 620,845.68 246,708.40
车船税 10,170.00 9,660.00
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
职工薪酬 39,741,858.95 27,940,441.52
差旅费 5,106,602.82 4,725,345.82
招待费 1,777,404.96 3,187,249.39
折旧及摊销 2,044,151.54 2,158,547.95
展会费 1,425,317.51 1,978,254.15
样品费 1,407,238.41 1,946,346.24
股份支付费用 1,029,289.19 1,193,765.98
办公费 996,673.70 1,172,739.47
租赁费用 871,738.94 1,009,296.86
维修费 654,879.43 815,545.23
其他 2,564,207.21 1,324,903.51
职工薪酬 22,409,844.32 19,115,212.52
折旧及摊销 6,303,873.45 5,531,515.76
办公费 2,587,077.92 3,698,468.95
服务费 2,069,519.86 2,032,786.10
租赁费用 1,999,364.55 1,430,005.45
股份支付费用 1,105,466.97 1,252,736.31
差旅费 351,233.82 417,627.02
其他 1,043,135.11 1,129,458.45
职工薪酬 55,743,867.13 44,477,454.13
服务费 3,105,715.19 2,763,891.87
材料费 1,540,114.29 2,281,410.84
折旧及摊销 2,471,587.30 2,100,107.59
租赁费用 1,093,771.30 1,099,091.74
股份支付费用 598,603.18 754,219.32
办公费 583,473.96 734,868.38
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
利息费用（注1） 3,061,652.48 1,790,980.26
减：利息收入 987,939.18 136,570.10
汇兑损益 (988,199.73) 885,457.68
其他 191,420.11 658,993.24
注1：利息费用包括2021年1月1日起适用新租赁准则，租赁负债按照增量借款利率计
算产生租赁负债利息费用。
增值税即征即退（注1） 18,377,127.07 15,512,869.14
与日常活动相关的政府补助 6,936,185.67 2,875,458.67
与日常活动相关的政府补助如下：
深圳市科技创新委员会企业研究开发资助 - 620,000.00 与收益相关
深圳市南山区自主创新产业发展专项资金 - 1,763,000.00 与收益相关
深圳市企业国内市场开拓项目资助计划 95,753.00 43,186.00 与收益相关
专精特新企业奖励项目 200,000.00 - 与收益相关
稳岗补贴 480,630.30 23,124.42 与收益相关
代付个人所得税手续费返还 83,318.79 60,363.25 与收益相关
高校毕业生招用补贴 - 64,000.00 与收益相关
第八届广东专利奖 - 100,000.00 与收益相关
适岗培训补贴 - 90,285.00 与收益相关
以工代训补贴 - 105,500.00 与收益相关
深圳市南山区专利支持款 - 6,000.00 与收益相关
技术攻关面上项目补助 299,308.58 - 与收益相关
深圳市一次性留工培训补助款 263,375.00 - 与收益相关
广东专利优秀奖区级奖励支持 100,000.00 - 与收益相关
封控区、管控区受影响企业一次性社保补贴款 6,300.00 - 与收益相关
深圳市工业企业防疫消杀补贴项目 50,000.00 - 与收益相关
南山区2022年度人才安居住房补租项目 340,000.00 - 与收益相关
南山区2022年度企业上市融资奖励（股改）项目 600,000.00 - 与收益相关
退役士兵税收优惠减免 7,500.00 - 与收益相关
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
注1：根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
持有/处置交易性金融资产取得的投资
收益 6,095,561.78 2,455,536.69
票据贴现费用 (1,132,903.25) (594,909.28)
交易性金融资产 1,544,761.27 -
应收账款坏账损失 10,094,594.81 1,932,256.95
应收票据坏账(转回)/损失 (632,874.80) 503,582.35
使用权资产处置收益 581,879.27 421,501.86
固定资产处置(损失) (6,656.39) (84,758.15)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
赔偿款收入 44,174.00 27,792.37
其他 46,640.35 36,174.55
滞纳金支出 - 332,870.69
非流动资产毁损报废损失 1,799.42 -
其他 2,070.63 6,117.27
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
当期所得税费用 14,158,235.91 12,946,193.17
递延所得税费用 (1,127,267.88) (1,927,040.26)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
利润总额 144,405,891.27 118,606,266.71
按适用税率计算的所得税费用（注1） 21,660,883.69 17,790,940.02
部分子公司适用不同税率的影响 226,916.21 352,955.72
不可抵扣的费用 344,307.35 398,368.39
研发费用加计扣除的影响（注2） (9,201,139.22) (7,523,111.22)
按本集团实际税率计算的所得税费用 13,030,968.03 11,019,152.91
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其
他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、
解释公告和惯例，按照适用税率计算。
注2： 本公司2019年12月9日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税
务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR201944203247），有效期自2019年1月1日至2021年12月31日；本公司
局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR202244207396），有效期自2022年1月1日至2024年12月31日。根据财政
部税务总局颁发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财
政部税务总局公告2021年第13号）的规定，制造业企业开展研发活动中实际发
生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础
上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无
形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业
享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径和管理要求，按照《财政部 国家
税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税
〔2015〕119号)、《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用
税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税〔2018〕64号)等文件相关规定执
行。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
基本每股收益
持续经营 2.50 2.11
稀释每股收益
持续经营 2.50 2.11
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
本年无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
收益
归属于本公司普通股股东的当期净
利润
持续经营 131,374,923.24 107,587,113.80
股份
本公司发行在外普通股的加权平均
数（注2） 52,536,986 51,000,000
注1： 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或
潜在普通股数量变化的事项。
注2： 2021年2月1日，卡莱特（深圳）云科技有限公司全体股东共同签署了《卡莱特
（深圳）云科技股份有限公司发起人协议》。2021年2月3日，本公司通过董事
会决议、股东会决议，以卡莱特（深圳）云科技有限公司截至2020年11月30日
经审计的净资产人民币353,946,778.70元为基础，将公司形式整体变更为股份
有限公司。根据以上决议，截至2021年12月31日，本公司最终股份总额为
股本于2021年1月1日已发行。2022年11月28日，本公司收到战略配售投资者
和其他社会公众股股东以货币资金缴纳的新增注册资本人民币17,000,000.00元
整，增加发行在外的普通股17,000,000股，截至2022年12月31日，本公司最终
股 份 总 额 为 68,000,000 股 ， 2022 年 度 本 公 司 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 数 为
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本集团营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类的补充资料如下：
耗用的原材料 367,479,435.65 313,820,636.98
职工薪酬 131,735,556.26 104,012,627.80
折旧及摊销 15,641,624.49 14,762,111.89
办公费 4,330,275.47 5,606,076.80
运输费 5,157,134.82 5,400,384.22
差旅费 5,457,836.64 5,142,972.84
服务费 5,175,235.05 4,796,677.97
租赁费用 3,964,874.79 3,538,394.05
股份支付费用 2,787,060.04 3,268,434.70
招待费 1,777,404.96 3,187,249.39
材料费 1,540,114.29 2,281,410.84
展会费 1,425,317.51 1,978,254.15
样品费 1,407,238.41 1,946,346.24
维修费 654,879.43 815,545.23
其他 4,854,763.90 4,590,248.04
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助 7,756,777.09 3,250,858.67
银行利息收入 875,407.09 136,570.10
票据保证金 27,519,272.89 27,194,967.65
经营性往来 1,345,524.68 4,366,094.02
支付其他与经营活动有关的现金
付现的期间费用 21,817,319.47 31,747,289.47
票据保证金 27,669,713.11 20,020,100.00
财务费用中的手续费 191,420.11 658,993.24
经营性往来 8,924,489.50 3,611,947.48
支付其他与筹资活动有关的现金
支付与租赁相关的现金 12,314,280.19 11,135,781.12
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 131,374,923.24 107,587,113.80
加：固定资产折旧 2,860,603.31 2,323,581.45
使用权资产折旧 11,093,887.97 11,162,205.63
无形资产摊销 86,836.03 15,523.62
长期待摊费用摊销 1,600,297.18 1,260,801.19
处置固定资产、使用权资产和其
他长期资产的收益 (575,222.88) (336,743.71)
信用减值损失 9,461,720.01 2,435,839.30
财务费用 1,817,124.10 2,310,883.32
投资收益 (6,095,561.78) (2,455,536.69)
公允价值变动收益 (1,544,761.27) -
递延所得税资产的(增加) (1,127,267.88) (1,923,655.84)
存货的(增加) (66,729,297.93) (45,941,852.00)
经营性应收项目的(增加) (111,545,155.98) (32,302,810.62)
经营性应付项目的增加 95,256,821.46 15,475,285.52
股权激励费用 2,787,060.04 3,268,434.70
经营活动产生的现金流量净额 68,722,005.62 62,879,069.67
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
票据背书转让用于支付货款 45,462,521.53 22,630,259.62
使用权资产和租赁负债的新增/变更 29,898,710.93 25,718,018.00
使用权资产的处置 (9,748,998.38) (7,876,876.72)
现金及现金等价物净变动：
现金及现金等价物的年末余额 716,135,527.95 217,309,681.80
减：现金及现金等价物的年初余额 217,309,681.80 193,794,595.69
现金及现金等价物净增加额 498,825,846.15 23,515,086.11
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 现金及现金等价物
现金及现金等价物
其中：库存现金 36,395.78 35,998.45
可随时用于支付的银行存款 716,099,132.17 217,273,683.35
年末现金及现金等价物余额 716,135,527.95 217,309,681.80
货币资金（注1） 3,071,345.65 2,920,905.43
应收票据（注2） 12,933,091.20 17,707,698.50
应收款项融资（注3） 10,000,000.00 67,529,959.90
注1： 于2022年12月31日，本集团为开具银行承兑汇票，存入票据池保证金账面价
值为人民币3,012,240.00元（2021年12月31日：人民币2,863,904.10元）；本
集团租赁保证金账面价值为人民币58,605.65元（2021年12月31日：人民币
元（2021年12月31日：人民币零元）。
注2： 于2022年12月31日，本集团为开具银行承兑汇票，以应收票据为质押物存入
票据池，质押票据的账面价值为人民币12,933,091.20元（2021年12月31日：
人民币17,707,698.50元）。
注3： 于2022年12月31日，本集团为开具银行承兑汇票，以应收款项融资为质押物
存入票据池，应收款项融资的账面价值为人民币10,000,000.00元（2021年12
月31日：人民币67,529,959.90元）。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 646,031.78 6.9646 4,499,352.93 425,461.01 6.3757 2,712,611.76
欧元 347,372.59 7.4229 2,578,512.00 144,057.96 7.2197 1,040,055.25
英镑 200.00 8.3941 1,678.82 200.00 8.6064 1,721.28
迪拉姆 110.00 1.8968 208.65 110.00 1.7361 190.97
泰铢 46,250.00 0.2014 9,314.75 46,250.00 0.1912 8,843.00
应收账款
美元 3,891,306.72 6.9646 27,101,394.78 1,949,074.00 6.3757 12,426,711.10
欧元 250,371.35 7.4229 1,858,481.49 85,834.34 7.2197 619,698.18
短期借款
美元 4,100,000.00 6.9646 28,554,860.00 - 6.3757 -
其他应付款
美元 4,212.08 6.9646 29,335.45 21,398.31 6.3757 136,429.21
欧元 1,891.48 7.4229 14,040.27 4,184.99 7.2197 30,214.37
应付账款
美元 1,937,802.99 6.9646 13,496,022.70 - 6.3757 -
注：外币货币性项目是指非人民币的货币性项目。
六、 合并范围的变动
于 2022 年 8 月 5 日，本公司在中国成都设立全资子公司成都元芯微电子有限公司，注
册资本人民币 50,000,000.00 元。
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财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益
（1） 本公司子公司的情况如下：
主要
经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
美元
Colorlight US, Inc（注1） 美国 美国 美国地区销售 800,000.00 100.00 -
欧元
Colorlight Cloud B.V.（注2） 荷兰 荷兰 荷兰地区销售 50,000.00 100.00 -
人民币
成都元芯微电子有限公司（注3） 成都 成都 成都地区销售 50,000,000.00 100.00 -
同一控制下企业合并取得的子公司
人民币
北京同尔科技有限公司（注4） 北京 北京 北京地区销售 30,000,000.00 100.00 -
注1：Colorlight US, Inc系由本公司于2016年在美国加利福尼亚州出资设立的全资子公
司。截至2016年12月31日止，本公司实缴出资额合计25万美元，折合人民币
增 资 55 万 美 元 。 截 至 2018 年 3 月 30 日 止 ， 投 资 款 80 万 美 元 折 合 人 民 币
注2：Colorlight Cloud B.V.系由本公司于2018年3月在荷兰北布拉邦省出资设立的全资
子 公 司 ， 注 册 资 本 5 万 欧 元 。 截 至 2019 年 8 月 19 日 止 ， 投 资 款 折 合 人 民 币
注3：成都元芯微电子有限公司系由本公司于2022年8月5日于四川省成都市出资设立
的全资子公司，注册资本人民币5,000万元。截至2022年12月31日止，本公司实
缴出资额合计人民币5,300,000.00元。
注4：北京同尔科技有限公司系由本公司于2019年11月通过同一控制下企业合并取得
的全资子公司。2021年11月16日，本公司全资子公司北京同尔科技有限公司股
东会审议批准通过将公司名称由北京卡莱特科技有限公司变更为北京同尔科技有
限公司，并于2021年12月2日完成公司变更登记手续。截至2022年12月31日止，
本公司实缴出资额合计人民币1,010,000.00元。
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
以公允价值计量
以公允价值计量且 且其变动计入其
其变动计入当期损 他综合收益的金 以摊余成本计量
益的金融资产 融资产 的金融资产 合计
货币资金 - - 719,206,873.60 719,206,873.60
应收票据 - - 40,195,125.05 40,195,125.05
应收款项融资 - 16,362,565.16 - 16,362,565.16
交易性金融资产 1,084,644,761.27 - - 1,084,644,761.27
应收账款 - - 320,807,731.98 320,807,731.98
其他应收款 - - 863,020.32 863,020.32
其他非流动金融资产 - - 4,613,021.15 4,613,021.15
金融负债
以摊余成本计量的金融负债
短期借款 56,614,258.91
应付票据 156,531,617.79
应付账款 160,918,540.20
其他应付款 15,922,674.55
租赁负债 48,053,235.46
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
金融资产
以公允价值计量
且其变动计入其
他综合收益的金 以摊余成本计量
融资产 的金融资产 合计
货币资金 - 220,230,587.23 220,230,587.23
应收票据 - 44,387,426.05 44,387,426.05
应收款项融资 73,133,959.94 - 73,133,959.94
应收账款 - 156,115,875.62 156,115,875.62
其他应收款 - 1,394,704.63 1,394,704.63
其他非流动金融资产 - 3,639,985.77 3,639,985.77
金融负债
以摊余成本计量的金融负债
应付票据 142,712,313.32
应付账款 81,930,987.61
其他应付款 5,606,177.25
租赁负债 40,546,915.46
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款/其
他 应 付 款 的 银 行 承 兑 汇 票 的 账 面 价 值 分 别 为 人 民 币 20,614,342.60 元 及 人 民 币
关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款/其他应付款。背
书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权
利。于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团以上述应交票据背书转让方式结
算 的 应 付 账 款 / 其 他 应 付 款 账 面 价 值 总 计 为 人 民 币 20,614,342.60 元 及 人 民 币
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团已贴现给金融机构的商业承兑汇票的
账面价值为人民币35,047.00元及人民币零元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有
的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，将贴现商业票据所取得的价款（账
面价值）确认为一项金融负债计入短期借款。贴现后，本集团不再保留使用其的权
利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022年12月31日及2021年
为人民币35,047.00元及人民币零元。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款/其
他应付款的银行承兑汇票的账面价值为人民币5,167,760.99元及人民币759,709.50元。
于2022年12月31日及2021年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关
规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本
集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之
相关的已结算应付账款/其他应付款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现
现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团已贴现给商业银行的银行承兑汇票的
账面价值为人民币117,619,338.15元及人民币118,112,600.64元。于2022年12月31日
及2021年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行
拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债
务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集
团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其账面价值。继续涉入及回
购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并
不重大。
终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书及贴现在各年度大致均衡发
生。
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险（包括汇率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及
应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应付票据及应付账
款、其他应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取
的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团
所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信
用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的
变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计委员会按
照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、
评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位
币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条
件。
由于货币资金、交易性金融资产和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较
高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、应收商业承兑汇票以及其他应收款等，这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照交易对手进行管理。于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团具有特
定信用风险集中，本集团的应收账款的50.17%及73.34%分别源于应收账款余额前五
大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信
用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信
用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信
用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期
日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
合计 1年以内 1年以上
短期借款 58,131,138.33 58,131,138.33 -
应付票据 156,531,617.79 156,531,617.79 -
应付账款 160,918,540.20 160,918,540.20 -
其他应付款 15,922,674.55 15,922,674.55 -
租赁负债 50,889,260.16 14,104,099.93 36,785,160.23
合计 1年以内 1年以上
应付票据 142,712,313.32 142,712,313.32 -
应付账款 81,930,987.61 81,930,987.61 -
其他应付款 5,606,177.25 5,606,177.25 -
租赁负债 44,097,803.31 12,704,554.33 31,393,248.98
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八、 与金融工具相关的风险（续）
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险所产生的原因系经营单位以其记账本位币以
外的货币进行的销售或采购。于2022年度及2021年度，本集团销售额约5.52%及1.39%
是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而本集团成本约7.61%及
期保值。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了所有其他变量保持不变的假设下，美元及欧元
汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和股东权益的税后净额产生的影响。
汇率增加/(减少) 净损益增加/(减少) 股东权益合计增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% (523,973.52) (523,973.52)
人民币对美元升值 (5%) 523,973.52 523,973.52
人民币对欧元贬值 5% 221,849.68 221,849.68
人民币对欧元升值 (5%) (221,849.68) (221,849.68)
股东/所有者权益合计
汇率增加/(减少) 净损益增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 750,144.68 750,144.68
人民币对美元升值 (5%) (750,144.68) (750,144.68)
人民币对欧元贬值 5% 82,988.03 82,988.03
人民币对欧元升值 (5%) (82,988.03) (82,988.03)
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八、 与金融工具相关的风险（续）
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
本集团通过对股东的利润分配或发行新股等方式维持或调整资本结构。本集团不受外
部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变
化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团的
政策将使资产负债率保持在合理的水平。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
资产总额 2,534,952,092.96 776,585,273.85
负债总额 469,484,260.88 300,756,972.18
资产负债率 18.52% 38.73%
九、 公允价值的披露
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
交易性金融资产 - 1,084,644,761.27 - 1,084,644,761.27
应收款项融资 - 16,362,565.16 - 16,362,565.16
- 1,101,007,326.43 - 1,101,007,326.43
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
应收款项融资 - 73,133,959.94 - 73,133,959.94
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财务报表附注（续）
九、 公允价值的披露（续）
金融工具公允价值
管理层已经评估了本集团各类别金融工具，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相
若。
本集团的财务部负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序，并直接向主管会计机
构负责人报告。每个资产负债表日，财务部分析金融工具价值变动，确定估值适用的
主要输入值，并经主管会计机构负责人审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资
产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和
假设用于估计公允价值。
长期应收/应付款、短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合
同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2022年12月
十、 关联方关系及其交易
对本公司持股 对本公司表决
控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 比例（%） 权比例（%）
深圳三涵邦泰科技 软件和信息技 人民币
有限责任公司 深圳 术服务业 100,000.00 40.59 40.59
本公司的母公司为深圳三涵邦泰科技有限责任公司，其实际控制方为自然人股东周锦
志。
子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
关联方关系
周锦志 本公司实际控制人、总经理
邓玲玲 本公司参股股东
郝潍 本公司实际控制人之配偶
公司董事、监事及其他高级管理人员 本公司关键管理人员
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
（1） 关联方担保
接受关联方担保
担保 担保 担保 担保是否
注释 金额 起始日 到期日 履行完毕
周锦志夫妇 注2 8,000,000.00 2020/2/20 2021/3/6 是
周锦志夫妇 注2 2,000,000.00 2020/2/20 2021/8/17 是
周锦志夫妇 注2 2,500,000.00 2020/8/28 2021/8/31 是
周锦志夫妇 注2 2,500,000.00 2020/10/26 2021/10/27 是
周锦志夫妇 注2 4,000,000.00 2020/5/9 2021/5/15 是
注 1：于 2022 年 12 月 31 日，本集团并无须作披露的关联方担保事项。
注 2：于 2021 年度，周锦志夫妇无偿为本公司的借款提供担保，担保总金额为人民币
（2） 关键管理人员薪酬
注释 2022年 2021年
关键管理人员薪酬 注1 9,378,026.41 10,010,202.99
其中：股权激励计划 1,028,743.77 1,215,098.90
注1：于2022年度，本集团发生的关键管理人员薪酬（包括采用货币和股份支付形式）
总额为人民币9,378,026.41元（2021年度：人民币10,010,202.99元）。
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财务报表附注（续）
十一、股份支付
授予的各项权益工具总额（股数） 2,367,244 2,367,244
行权的各项权益工具总额（股数） - -
失效的各项权益工具总额（股数） 96,052 40,719
年末发行在外的限制性股票行权价格的范围（元/股） 17.93-18.82 17.93-18.82
年末发行在外的限制性股票的合同剩余摊销期限（年） 2.92 3.25
注：本集团的股份支付包含以员工服务至本公司成功完成上市的与服务期限有关的可
行权条件，2022年12月1日，本公司于深圳证券交易所上市，据此，本集团根据
完成上市时点重新确定股份支付的等待期。
以股份支付换取的职工服务总额 2,787,060.04 3,268,434.70
其中，以权益结算的股份支付如下：
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,738,558.26 3,951,498.22
以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,787,060.04 3,268,434.70
（1） 首次股权激励计划
本公司于2020年3月18日通过股东会决议，批准了《卡莱特（深圳）云科技有限公司
股权激励计划》（“激励计划”），公司首次股权激励计划通过深圳纳百川创新企业
（有限合伙）向56名激励对象授予本公司限制性股票数量638,430股（股份制改制后
为1,324,782股）。本公司于2020年3月31日完成与所有激励对象签订股权授予通知书，
企业与职工就股份支付的协议条款和条件达成一致，因此以2020年3月31日作为授予
日，授予价格为每股人民币17.93元（已按整体股份制改制后股本数同比例调整）。深
圳纳百川创新企业（有限合伙）设置了行权条件，即在公司上市之日，激励对象所持
有的激励份额方可达到激励方案约定的可行权条件，激励对象所持本公司股票自本公
司股票在证券交易所上市交易之日起36个月内不得转让。本公司聘请评估机构按收益
法评估授予时点公司净资产的公允价值，评估值为人民币958,200,300.00元。本次用
于股权激励的限制性股票公允价值合计为人民币28,446,087.97元。本公司根据限制性
股票的公允价值结合预计可行权日及离职率，于2020年度确认股权激励计划下授予的
限制性股票的支付费用人民币651,648.44元。于2021年度确认股权激励计划下授予的
限制性股票的支付费用人民币869,721.77元。于2022年度确认股权激励计划下授予的
限制性股票的支付费用人民币560,408.37元。
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财务报表附注（续）
十一、股份支付（续）
（2） 第二次股权激励计划
激励对象授予本公司限制性股票限制性股票数量32,215股（股份制改制后为66,848
股），实际控制人通过股份转让协议将股份转让给激励对象，授予日为2020年11月1
日，授予价格为每股人民币17.93元（已按整体股份制改制后股本数同比例调整）。深
圳纳百川创新企业（有限合伙）设置了行权条件，即在公司上市之日，激励对象所持
有的激励份额方可达到激励方案约定的可行权条件，激励对象所持本公司股票自本公
司股票在证券交易所上市交易之日起36个月内不得转让。本公司以授予日前后6个月
外部投资者增资的价格确定限制性股票的公允价值，本次用于股权激励的限制性股票
公允价值合计为人民币2,097,196.50元。本公司根据限制性股票的公允价值结合预计
可行权日及离职率，于2020年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付费用人
民币31,415.08元。于2021年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付费用人
民币189,426.11元。于2022年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付费用人
民币133,500.92元。
（3） 第三次股权激励计划
将股份转让给激励对象，授予日为2021年3月24日，授予价格为每股人民币18.82元。
将股份转让给激励对象，授予日为2021年3月25日，授予价格为每股人民币18.82元。
深圳纳百川创新企业（有限合伙）设置了行权条件，即在公司上市之日，激励对象所
持有的激励份额方可达到激励方案约定的可行权条件，激励对象所持本公司股票自本
公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月内不得转让。本公司以授予日前后6个
月外部投资者增资的价格确定限制性股票的公允价值，本次用于股权激励的限制性股
票公允价值合计为人民币30,607,493.06元。本公司根据限制性股票的公允价值结合预
计可行权日及离职率，于2021年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付费用
人民币2,209,286.82元。于2022年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付费
用人民币2,093,150.75元。
十二、承诺及或有事项
于各资产负债表日，本集团并无须作披露的承诺及或有事项。
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财务报表附注（续）
十三、资产负债表日后事项
于2023年3月14日，公司召开第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十三次会
议，提出2022年度利润分配预案，分配现金股利人民币 40,800,000.00元（即每10股
现金股利人民币6元）。
十四、其他重要事项
经营分部
本集团管理层从内部组织机构、管理要求、内部报告制度等方面考虑，认为本集团内
各公司的业务具有明显的相似性，均为LED显示控制系统设备销售。管理层定期复核
本集团整体的财务报表以进行资源分配及业绩评价，因此，根据《企业会计准则第35
号——分部报告》，本集团的经营构成一个单一的经营分部，未编制分部报告信息。
其他信息
产品和劳务信息
营业收入
视频处理设备 269,972,734.92 229,802,847.64
接收卡 269,690,716.05 243,300,356.98
云联网播放器 42,608,634.86 33,907,262.17
发送器 28,959,950.92 30,219,260.68
配件及其他 67,820,217.29 45,141,638.48
废料及其他 192,226.41 65,591.39
地理信息
对外交易收入
境内 609,097,776.73 534,100,550.87
北美洲 34,222,541.49 40,515,987.68
欧洲 13,750,241.05 5,481,808.03
亚洲 21,899,005.47 2,279,264.13
其他 274,915.71 59,346.63
对外交易收入归属于客户所处区域。
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十四、其他重要事项（续）
其他信息（续）
非流动资产总额
境内 66,259,162.72 54,180,548.53
北美洲 1,127,978.40 -
欧洲 334,612.38 502,840.48
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
元）来自于第一名客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
来自于第二名客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
作为承租人
租赁负债利息费用 1,925,927.76 1,859,772.95
计入当期损益采用简化处理的短期租赁费用 3,964,874.79 3,538,394.05
与租赁相关的总现金流出 16,468,788.78 15,181,331.15
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和机器设备，租赁期通常
为1-5年。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权。
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备 18,688,047.52 8,128,186.58
应收账款与坏账准备按坏账计提方法分类披露如下：
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,990,894.00 0.57 1,990,894.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备
第三方客户 333,117,026.48 95.38 16,697,153.52 5.01 316,419,872.96
集团内 14,136,085.23 4.05 - - 14,136,085.23
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 405,638.00 0.23 405,638.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备
第三方客户 151,456,123.59 85.74 7,722,548.58 5.10 143,733,575.01
集团内 24,788,767.06 14.03 - - 24,788,767.06
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率(%) 计提理由
客户运营情况较差，已在公开网站对其
自身生产设备进行拍卖，应收账款可
客户 A 1,335,266.00 1,335,266.00 100.00 收回性极低，全额计提坏账。
客户运营情况较差，应收账款可收回性
客户 B 117,665.00 117,665.00 100.00 极低，全额计提坏账。
客户于2021年12月已被申请破产清算，
应收账款可收回性极低，全额计提坏
客户 C 140,180.00 140,180.00 100.00 账。
客户于2021年1月29日发布公告称广东
省深圳市中级人民法院已受理其破产
申请，应收账款可收回性极低，全额
客户 D 144,305.00 144,305.00 100.00 计提坏账。
客户运营情况较差，应收账款可收回性
客户 E 9,920.00 9,920.00 100.00 极低，全额计提坏账。
本集团向客户提起诉讼，客户无偿还能
客户 F 121,153.00 121,153.00 100.00 力，全额计提坏账。
客户运营情况较差，应收账款可收回性
客户 G 122,405.00 122,405.00 100.00 极低，全额计提坏账。
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率(%) 计提理由
客户于2021年12月已被申请破产清算，
应收账款可收回性极低，全额计提坏
客户 C 140,180.00 140,180.00 100.00 账。
客户于2021年1月29日发布公告称广东
省深圳市中级人民法院已受理其破产
申请，应收账款可收回性极低，全额
客户 D 144,305.00 144,305.00 100.00 计提坏账。
本集团向客户提起诉讼，客户无偿还能
客户 F 121,153.00 121,153.00 100.00 力，全额计提坏账。
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
第三方客户 2022 年 12 月 31 日
账龄 估计发生违约的账面余额 预期信用损失率(%) 整个存续期预期信用损失
集团内 估计发生违约的账面余额 预期信用损失率(%) 整个存续期预期信用损失
第三方客户 2021 年 12 月 31 日
账龄 估计发生违约的账面余额 预期信用损失率(%) 整个存续期预期信用损失
集团内 估计发生违约的账面余额 预期信用损失率(%) 整个存续期预期信用损失
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总
公司名称 关系 年末余额 账龄 额的比例(%) 坏账准备金额
第一名 非关联方 116,520,699.00 1 年以内 33.36 5,826,034.95
第二名 非关联方 16,494,945.13 1 年以内 4.72 824,747.26
第三名 非关联方 15,010,012.11 1 年以内 4.30 750,500.61
第四名 非关联方 12,275,490.00 1 年以内 3.51 613,774.50
第五名 非关联方 10,126,750.06 1 年以内 2.90 506,337.50
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总
公司名称 关系 年末余额 账龄 额的比例(%) 坏账准备金额
第一名 非关联方 74,605,873.00 1 年以内 42.23 3,730,293.65
第二名 子公司 20,853,009.57 1 年以内 11.80 -
第三名 非关联方 16,385,717.15 1 年以内 9.28 819,285.86
第四名 非关联方 9,582,976.93 1 年以内 5.42 479,148.85
第五名 非关联方 5,698,704.00 1 年以内 3.23 284,935.20
注1：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
子公司 （1） 12,644,983.74 6,638,949.45
(1) 子公司
Colorlight US,Inc. 5,143,865.07 5,143,865.07 - - 5,143,865.07 100.00 100.00
Colorlight Cloud B.V. 392,735.00 392,735.00 - - 392,735.00 100.00 100.00
北京同尔科技有限公司 1,010,000.00 1,102,349.38 706,034.29 - 1,808,383.67 100.00 100.00
成都元芯薇电子有限公司 5,300,000.00 - 5,300,000.00 - 5,300,000.00 100.00 100.00
Colorlight US,Inc. 5,143,865.07 5,143,865.07 - - 5,143,865.07 100.00 100.00
Colorlight Cloud B.V. 392,735.00 392,735.00 - - 392,735.00 100.00 100.00
北京同尔科技有限公司 1,010,000.00 341,412.96 760,936.42 - 1,102,349.38 100.00 100.00
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
收入 成本
营业收入及成本 669,875,962.17 390,405,243.63
收入 成本
营业收入及成本 588,198,711.47 341,494,784.40
营业收入列示如下：
与客户之间合同产生的收入
销售商品 669,688,315.97 588,133,120.08
其他 187,646.20 65,591.39
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
在某一时点确认收入 669,875,962.17 588,198,711.47
卡莱特云科技股份有限公司
补充资料
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 575,222.88 336,743.71
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外） 7,056,085.67 3,250,858.67
持有或出售交易性金融资产取得的投资收益 6,095,561.78 2,455,536.69
采用公允价值模式进行后续计量的交易性金融资产公允价值
变动产生的收益 1,544,761.27 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,000.00 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,944.30 (275,021.04)
非经常性损益小计 15,458,575.90 5,768,118.03
所得税影响数 2,317,343.08 859,775.37
扣除少数股东损益和所得税影响后的非经常性损益金额 13,141,232.82 4,908,342.66
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
将证监会公告[2008]43号列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
符合国家政策规定、按照一定标准
软件增值税即征即退 18,377,127.07 15,512,869.14 定额或定量持续享受的政府补助
卡莱特云科技股份有限公司
补充资料（续）
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 19.78 2.50 2.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 17.80 2.25 2.25
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 25.58 2.11 2.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 24.42 2.01 2.01
本集团无稀释性潜在普通股。
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