宁波德业科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
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二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波德业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为宁波德业电子
科技有限公司，系经宁波市人民政府外经贸外甬字（2000）0116 号批准证书批准，
由张道益（香港）出资设立的，于 2000 年 8 月 4 日登记的外商独资企业。2017 年
根据公司 2019 年第一届董事会第十一次会议决议、2019 年第二次临时股东大会决
议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]201 号《关于
核准宁波德业科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开
发行人民币普通股（A 股）42,667,000 股，增加注册资本人民币 42,667,000.00 元，
变更后注册资本为 170,667,000.00 元。公司于 2021 年 4 月 20 日在上海证券交易所
挂牌交易，所属行业为家电行业。
注册地址：浙江省宁波市北仑区大碶甬江南路 26 号。
经营范围：热交换器、制冷设备、除湿设备、空气净化设备、水净化设备、新风系
统设备、太阳能空调、逆变器、变频水泵、电子智能控制器的研发、制造、销售；
自有房屋租赁；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定或禁止的技术和
货物除外（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波德业日用电器科技有限公司
宁波德业变频技术有限公司
宁波科琳宝环境电器有限公司
宁波德业环境电器有限公司
曲沃县德业新能源技术有限公司
萃绩科技（上海）有限公司
德业（苏州）储能科技有限公司
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司自本期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在本期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至本期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
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其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在本期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财
务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
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因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
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者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
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益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
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形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
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跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
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(十一) 存货
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
财务报表附注 第 13 页
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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
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项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 年限平均法 土地使用权证
软件 3 年、5 年 年限平均法 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
项目 摊销年限 摊销方法
模具费 3年 年限平均法
装修费 3 年、5 年 年限平均法
代言费 按合同规定的期限 年限平均法
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(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度本期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
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的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
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益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
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义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否
则，属于在某一时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
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公司销售收入主要分为内销和外销，包括热交换器系列、电路控制系列和环
境电器系列为核心的三大系列产品。具体收入确认时间和判断标准如下：
（1）内销部分
线下直销模式分三类，分别按下列方式确认收入：
①验收模式：公司通过物流公司将货物交付给购买方，购买方收到货物后进
行验收，公司根据客户验收的数量与客户进行结算。在该种模式下，公司在
客户验收后确认收入；
②领用模式：公司将货物交付给购买方，购买方在收到货物后在其供应链管
理系统里确认货物已接收，货物在实际领用后在其供应链管理系统里显示货
物已交货，公司根据系统中已交货的数量与客户进行结算。在该种模式下，
公司在货物经购买方领用后确认收入；
③政府招标模式：政府招标模式下，公司参与政府招标，中标后由最终使用
者自由选择中标范围内不同品牌的产品，最终使用者在选用公司产品后，由
公司委托第三方进行安装，安装结束后由政府进行验收，验收后出具验收单。
在该种模式下，公司在收到政府部门出具的验收单时确认收入。
在线上直销模式下，客户收到货物后主动确认收货的，在客户确认收货后公
司收到货款；客户收货后未主动确认收货的，支付宝在付款期满后将货款转
入公司账户；公司承诺 30 天无理由退换货，自公司收到货款时开始计算，公
司在收到货款满 30 天后确认收入；在资产负债表日期末，对公司已发货，但
公司支付宝账户尚未收到客户支付宝货款或已收到货款但不满 30 天的不确认
收入，已发货的商品确认为发出商品。
电商平台入仓模式下，公司委托第三方物流公司将商品发往电商平台的仓库，
由电商平台负责产品推广、订单管理及后续的物流配送。消费者直接向电商
平台下单并付款，电商平台在收到消费者款项后通过其自有物流或第三方物
向消费者发货，公司根据与电商平台约定的时间进行对账。在该种模式下，
公司在收到电商平台的对账单并核对无误后确认收入。
线下经销模式下，公司通过物流公司将货物发送给经销商或者发送到经销商
指定的地点，公司根据与客户约定的时间进行对账。该种模式下，公司在客
户收到货物后确认收入。
财务报表附注 第 24 页
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（2）外销部分
对于直接出口销售的货物，主要采用 FOB 价格结算，公司以货物报关出口并
装船作为确认收入的时点。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补
助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于
购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得
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的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补
助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作
为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
以实际取得政府补助款项作为确认时点。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
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(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
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在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
? 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
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赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（十）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、
（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
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的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
公司按照本附注“三、
（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、
（十）金融工具”。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
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? 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
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对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
收款。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
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财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
提示：根据每项租赁企业可选择按照上述两者之一计量使用权资产。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：提示：企业需根据实际情况进行修改。
使及其他最新情况确定租赁期；
（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 5,718,739.87
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
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对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
合并 母公司
预付账款 -358,454.26 -326,000.00
（1）公司作为承租人对于首 使用权资产 6,634,074.86 5,284,443.45
次执行日前已存在的经营租 长期待摊费用 -537,168.14
赁的调整 一年到期的非流动负债 1,447,319.97 973,266.01
租赁负债 4,291,132.49 3,985,177.44
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付账款 8,293,935.98 7,935,481.72 -358,454.26 -358,454.26
使用权资产 6,634,074.86 6,634,074.86 6,634,074.86
长期待摊费用 26,624,064.77 26,086,896.63 -537,168.14 -537,168.14
一年到期的非流动负债 1,447,319.97 1,447,319.97 1,447,319.97
租赁负债 4,291,132.49 4,291,132.49 4,291,132.49
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母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付账款 1,191,851.86 865,851.86 -326,000.00 -326,000.00
使用权资产 5,284,443.45 5,284,443.45 5,284,443.45
一年到期的非流动负债 973,266.01 973,266.01 973,266.01
租赁负债 3,985,177.44 3,985,177.44 3,985,177.44
（1）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
（财会〔2021〕
），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
他相关项目，对可比期间信息不予调整。
执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度本期间的期初留存收益或其他综合收
益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 6%、9%、13%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
房产税 经营用房产按原值 70%计缴，出租房产按租金收入计缴 1.2%、12%
城镇土地使用税 按实际使用土地面积计缴 5 元/平方米
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波德业科技股份有限公司 15%
宁波德业日用电器科技有限公司 15%
宁波德业变频技术有限公司 15%
宁波科琳宝环境电器有限公司 25%
宁波德业环境电器有限公司 25%
曲沃县德业新能源技术有限公司 25%
萃绩科技（上海）有限公司 25%
德业（苏州）储能科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
所得税
（1）根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公布宁波市 2019
年高新技术企业名单的通知》
（甬高企认领[2020]1 号），公司于 2020 年 1 月 15 日通
过高新技术企业认定，有效期三年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，公司 2021 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。
（2）根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公布宁波市 2019
年高新技术企业名单的通知》
（甬高企认领[2020]1 号），子公司宁波德业变频技术有
限公司 2020 年 1 月 15 日通过高新技术企业认定，有效期三年，企业所得税优惠期
为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，子公司宁波德业变频技术有限公司 2021
年度企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。
（3）根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公布宁波市 2021
年度高新技术企业名单的通知》
（甬高企认领[2022]1 号），子公司宁波德业日用电器
科技有限公司于 2021 年 12 月 10 日通过高新技术企业复审，有效期三年，企业所得
税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，子公司宁波德业日用电器科技
有限公司 2021 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。
增值税
根据财政部国家税务总局财税[2011]100 号文件《关于软件产品增值税政策的通知》，
子公司宁波德业变频技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率（自
原适用 16%税率的调整为 13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部
分实行即征即退政策。
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 86,095.40 36,315.11
银行存款 1,508,590,705.74 472,635,567.56
其他货币资金 149,490,249.05 49,651,771.61
合计 1,658,167,050.19 522,323,654.28
其中：存放在境外的款项总额
注：其中计入银行存款的应收利息金额为 3,642,071.05 元。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 1,116,663.31 49,072,916.21
外汇期权保证金 146,666,410.66
ETC 保证金 55,000.00 60,000.00
合计 147,838,073.97 49,132,916.21
具体明细详见本附注“十一、（一）重要承诺事项”的披露。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 516,240,130.00 155,069,279.35
其中：理财产品 490,823,000.00 155,000,000.00
远期结汇利得 25,417,130.00 69,279.35
合计 516,240,130.00 155,069,279.35
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 6,000,000.00
小计 6,000,000.00
减：坏账准备 300,000.00
合计 5,700,000.00
财务报表附注 第 40 页
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(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
单项计提 1,821,976.15 565,412.69
小计 297,597,681.60 347,098,342.60
减：坏账准备 27,478,803.05 23,138,392.92
合计 270,118,878.55 323,959,949.68
财务报表附注 第 41 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,821,976.15 0.61 1,821,976.15 100.00 565,412.69 0.16 565,412.69 100.00
按组合计提坏账准备 295,775,705.45 99.39 25,656,826.90 8.67 270,118,878.55 346,532,929.91 99.84 22,572,980.23 6.51 323,959,949.68
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 295,775,705.45 99.39 25,656,826.90 8.67 270,118,878.55 346,532,929.91 99.84 22,572,980.23 6.51 323,959,949.68
应收账款
合计 297,597,681.60 100.00 27,478,803.05 9.23 270,118,878.55 347,098,342.60 100.00 23,138,392.92 6.67 323,959,949.68
财务报表附注 第 42 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
KSOLARE ENERGY PVT.LTD 1,529,370.84 1,529,370.84 100.00 预计无法收回
GALAXY RES LIMITED 292,605.31 292,605.31 100.00 预计无法收回
合计 1,821,976.15 1,821,976.15
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 295,775,705.45 25,656,826.90 8.67
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1 年以内（含 1 年）计
提坏账比例为 5%，1 至 2 年（含 2 年）计提坏账比例为 10%，2 至 3 年（含 3
年）计提坏账比例为 30%，3 至 4 年（含 4 年）计提坏账比例为 50%，4 至 5
年（含 5 年）计提坏账比例为 80%，5 年以上计提坏账比例为 100%。
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 23,138,392.92 7,794,555.21 3,454,145.08 27,478,803.05
合计 23,138,392.92 7,794,555.21 3,454,145.08 27,478,803.05
项目 核销金金额
实际核销的应收账款 3,454,145.08
财务报表附注 第 43 页
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其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 交易产生
HYMON ENERGY Sp.z o.o 货款 2,460,905.95 预计无法收回 是 否
PORTO DESIGN IMPORTADORA LTDA 货款 581,116.90 预计无法收回 是 否
合计 3,042,022.85
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 34,966,565.00 11.75 1,748,328.25
第二名 34,633,648.78 11.64 1,731,682.44
第三名 23,851,127.94 8.01 1,192,556.40
第四名 23,188,854.22 7.79 1,159,442.71
第五名 17,834,160.00 5.99 2,897,846.00
合计 134,474,355.94 45.18 8,729,855.80
(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 20,126,657.55 4,234,647.96
合计 20,126,657.55 4,234,647.96
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,673,269.93 17,359,854.59
合计 3,673,269.93 17,359,854.59
财务报表附注 第 44 页
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(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 13,883,906.28 100.00 8,293,935.98 100.00
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 3,122,132.45 22.49
第二名 1,497,600.00 10.79
第三名 1,342,648.44 9.67
第四名 1,120,000.00 8.07
第五名 606,400.00 4.37
合计 7,688,780.89 55.39
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 1,361,785.81
应收股利
其他应收款项 29,034,799.71 11,298,384.54
合计 29,034,799.71 12,660,170.35
项目 期末余额 上年年末余额
银行存款利息 1,433,458.74
银行理财产品
财务报表附注 第 45 页
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项目 期末余额 上年年末余额
小计 1,433,458.74
减：坏账准备 71,672.93
合计 1,361,785.81
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 31,472,679.37 12,165,641.29
减：坏账准备 2,437,879.66 867,256.75
合计 29,034,799.71 11,298,384.54
财务报表附注 第 46 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 31,472,679.37 100.00 2,437,879.66 7.75 29,034,799.71 12,165,641.29 100.00 867,256.75 7.13 11,298,384.54
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 31,472,679.37 100.00 2,437,879.66 7.75 29,034,799.71 12,165,641.29 100.00 867,256.75 7.13 11,298,384.54
应收款
合计 31,472,679.37 100.00 2,437,879.66 7.75 29,034,799.71 12,165,641.29 100.00 867,256.75 7.13 11,298,384.54
财务报表附注 第 47 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 31,472,679.37 2,437,879.66 7.75
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1 年以内（含 1 年）计
提坏账比例为 5%，1 至 2 年（含 2 年）计提坏账比例为 10%，2 至 3 年（含 3
年）计提坏账比例为 30%，3 至 4 年（含 4 年）计提坏账比例为 50%，4 至 5
年（含 5 年）计提坏账比例为 80%，5 年以上计提坏账比例为 100%。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 867,256.75 867,256.75
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,570,622.91 1,570,622.91
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,437,879.66 2,437,879.66
财务报表附注 第 48 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 12,165,641.29 12,165,641.29
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 19,307,038.08 19,307,038.08
本期终止确认
其他变动
期末余额 31,472,679.37 31,472,679.37
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
坏账准备
合计 867,256.75 1,570,622.91 2,437,879.66
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 13,176,449.20 10,211,693.64
押金 7,500.00 2,000.00
备用金 157,800.00 152,636.05
出口退税及往来款 18,130,930.17 1,799,311.60
合计 31,472,679.37 12,165,641.29
财务报表附注 第 49 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
第一名 出口退税 17,441,316.81 1 年以内 55.42 872,065.84
第二名 保证金 6,489,000.00 20.62 1,016,300.00
第三名 保证金 4,460,000.00 1 年以内 14.17 223,000.00
第四名 保证金 1,002,293.50 3.18 62,392.03
第五名 保证金 270,000.00 1 年以内 0.86 13,500.00
合计 29,662,610.31 94.25 2,187,257.87
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 205,082,650.59 3,890,016.10 201,192,634.49 72,291,484.53 1,222,720.71 71,068,763.82
库存商品 182,668,312.18 1,177,483.38 181,490,828.80 138,687,217.66 1,192,713.94 137,494,503.72
在产品 29,214,827.51 29,214,827.51 11,066,960.05 11,066,960.05
发出商品 44,030,694.44 44,030,694.44 45,774,515.14 45,774,515.14
合计 460,996,484.72 5,067,499.48 455,928,985.24 267,820,177.38 2,415,434.65 265,404,742.73
财务报表附注 第 50 页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,222,720.71 3,716,031.76 1,048,736.37 3,890,016.10
库存商品 1,192,713.94 1,134,107.23 1,149,337.79 1,177,483.38
合计 2,415,434.65 4,850,138.99 2,198,074.16 5,067,499.48
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
未交增值税 27,746,700.30 299,518.49
预交企业所得税 4,467.16 360,813.62
未认证增值税进项税额 100,361.56
待抵扣进项税 360,031.25
IPO 发行费用 6,785,184.01
合计 27,851,529.02 7,805,547.37
(十) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 284,215,555.80 262,440,524.44
固定资产清理
合计 284,215,555.80 262,440,524.44
财务报表附注 第 51 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（1）上年年末余额 184,101,002.65 185,035,125.38 29,327,610.53 32,752,532.84 431,216,271.40
（2）本期增加金额 38,778,093.23 7,049,645.45 10,419,115.60 56,246,854.28
—购置 34,036,256.92 7,049,645.45 10,419,115.60 51,505,017.97
—在建工程转入 4,741,836.31 4,741,836.31
—投资性房地产转回
—汇率变动
（3）本期减少金额 182,445.44 815,203.22 997,648.66
—处置或报废 182,445.44 815,203.22 997,648.66
—其他减少
（4）期末余额 184,101,002.65 223,630,773.17 35,562,052.76 43,171,648.44 486,465,477.02
（1）上年年末余额 70,239,728.13 63,267,767.45 16,155,815.47 19,112,435.91 168,775,746.96
（2）本期增加金额 8,748,582.80 17,612,850.41 3,903,843.31 4,005,591.24 34,270,867.76
—计提 8,748,582.80 17,612,850.41 3,903,843.31 4,005,591.24 34,270,867.76
—投资性房地产转回
—汇率变动
（3）本期减少金额 62,285.45 734,408.05 796,693.50
—处置或报废 62,285.45 734,408.05 796,693.50
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
—其他减少
（4）期末余额 78,988,310.93 80,818,332.41 19,325,250.73 23,118,027.15 202,249,921.22
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 105,112,691.72 142,812,440.76 16,236,802.03 20,053,621.29 284,215,555.80
（2）上年年末账面价值 113,861,274.52 121,767,357.93 13,171,795.06 13,640,096.93 262,440,524.44
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
(十一) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 505,245,711.73 9,174,995.40
工程物资
合计 505,245,711.73 9,174,995.40
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
逆变器生产线 26,009,557.50 26,009,557.50 1,123,893.81 1,123,893.81
BLZB13-06-34b-1 地块新建
厂区项目
热交换器、环境电器生产线
及大楼附属工程
研发中心建设项目 142,218,924.96 142,218,924.96
除湿机生产线 4,737,161.06 4,737,161.06
合计 505,245,711.73 505,245,711.73 9,174,995.40 9,174,995.40
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
工程累计 其中：本期 本期利息
本期转入固 本期其他 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
定资产金额 减少金额 度 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
逆变器生产线 27,279,557.50 1,123,893.81 24,885,663.69 26,009,557.50 95.34 未完工 自有资金
热交换器、环境
电器生产线及 952,986,800.00 3,313,940.53 332,143,427.57 335,457,368.10 35.20 未完工 募投资金
大楼附属工程
研发中心建设
项目
合计 1,179,385,357.50 4,437,834.34 499,248,016.22 503,685,850.56
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
(十二) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
（1）2021.1.1 余额 6,077,194.13 556,880.73 6,634,074.86
（2）本期增加金额 10,783,481.67 10,783,481.67
—新增租赁 10,783,481.67 10,783,481.67
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 16,860,675.80 556,880.73 17,417,556.53
（1）年初余额
（2）本期增加金额 2,839,638.03 278,440.37 3,118,078.40
—计提 2,839,638.03 278,440.37 3,118,078.40
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 2,839,638.03 278,440.37 3,118,078.40
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 14,021,037.77 278,440.36 14,299,478.13
（2）年初账面价值 6,077,194.13 556,880.73 6,634,074.86
财务报表附注 第 56 页
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(十三) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
（1）上年年末余额 64,459,922.13 6,046,541.32 70,506,463.45
（2）本期增加金额 20,289,712.50 707,401.16 20,997,113.66
—购置 20,289,712.50 707,401.16 20,997,113.66
—投资性房地产转入
—汇率变动
（3）本期减少金额
—处置
—投资性房地产转出
（4）期末余额 84,749,634.63 6,753,942.48 91,503,577.11
（1）上年年末余额 3,688,067.20 4,836,402.52 8,524,469.72
（2）本期增加金额 1,361,901.31 742,928.92 2,104,830.23
—计提 1,361,901.31 742,928.92 2,104,830.23
—投资性房地产转入
—汇率变动
（3）本期减少金额
—处置
—投资性房地产转出
（4）期末余额 5,049,968.51 5,579,331.44 10,629,299.95
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 79,699,666.12 1,174,611.04 80,874,277.16
（2）上年年末账面价值 60,771,854.93 1,210,138.80 61,981,993.73
财务报表附注 第 57 页
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(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具费 18,847,826.92 5,742,486.64 11,153,123.25 13,437,190.31
装修费 1,280,777.82 164,933.66 995,431.80 450,279.68
代言费 5,958,291.89 2,979,146.21 2,979,145.68
临时电变箱租
赁费
合计 26,624,064.77 5,907,420.30 15,127,701.26 537,168.14 16,866,615.67
注 1：长期待摊费用的其他减少系根据新租赁准则将租赁的设备调整为使用权资产。
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,284,182.19 5,419,543.66 25,848,767.18 3,882,223.09
递延收益形成 23,017,127.88 3,452,569.18 20,289,489.32 3,043,423.40
预计负债形成 1,796,192.36 269,428.85 2,332,346.31 349,851.95
未实现毛利形成 1,891,964.35 308,632.50 2,150,201.47 331,218.89
长期资产形成 14,982,464.20 2,268,315.91 15,737,887.39 2,360,683.09
合计 76,971,930.98 11,718,490.10 66,358,691.67 9,967,400.42
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产 25,417,130.00 3,812,569.50 69,279.35 10,391.90
合计 25,417,130.00 3,812,569.50 69,279.35 10,391.90
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 643,990.07
合计 643,990.07
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(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 13,249,451.56 13,249,451.56 5,578,687.57 5,578,687.57
合计 13,249,451.56 13,249,451.56 5,578,687.57 5,578,687.57
(十七) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
(十八) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 446,463,728.61 288,567,348.11
合计 446,463,728.61 288,567,348.11
(十九) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
合计 604,076,625.45 328,576,307.32
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
济宁市亿诺热能技术有限公司 8,313,370.73 未结算
北京蔚蓝梦新能源科技有限公司 5,810,707.95 未结算
金乡县国润农业科技有限公司 5,788,504.42 未结算
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
邢台方力厨具有限公司 4,937,932.05 未结算
河北德业新能源科技有限公司 4,895,156.48 未结算
青岛金海紫禾影视文化工作室 3,000,000.00 未结算
邢台清科环保科技有限公司 2,474,465.95 未结算
合计 35,220,137.58
(二十) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 54,309,185.18 44,986,478.75
合计 54,309,185.18 44,986,478.75
(二十一) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 49,507,402.21 275,813,218.33 256,542,349.27 68,778,271.27
离职后福利-设定提存计划 12,077,313.05 11,040,656.84 1,036,656.21
合计 49,507,402.21 287,890,531.38 267,583,006.11 69,814,927.48
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 49,063,163.14 252,609,781.60 234,500,183.40 67,172,761.34
（2）职工福利费 6,933,878.60 6,933,878.60
（3）社会保险费 30,907.70 8,748,789.52 8,092,059.91 687,637.31
其中：医疗保险费 19,858.90 7,944,829.31 7,368,148.82 596,539.39
工伤保险费 799,628.07 719,578.95 80,049.12
生育保险费 11,048.80 4,332.14 4,332.14 11,048.80
（4）住房公积金 6,563,140.00 6,561,890.00 1,250.00
（5）工会经费和职工教育经费 413,331.37 957,628.61 454,337.36 916,622.62
合计 49,507,402.21 275,813,218.33 256,542,349.27 68,778,271.27
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 11,662,298.68 10,661,595.79 1,000,702.89
失业保险费 415,014.37 379,061.05 35,953.32
合计 12,077,313.05 11,040,656.84 1,036,656.21
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 4,001,270.39 20,215,738.24
企业所得税 45,336,726.03 31,710,276.71
个人所得税 769,104.04 395,136.04
城市维护建设税 158,463.47 965,476.17
教育费附加 67,608.79 413,471.37
地方教育附加费 45,072.54 275,647.59
房产税 1,819,255.34 1,650,774.95
土地使用税 1,432,337.95 433,430.20
印花税 542,236.12 131,726.18
残疾人保障基金 11,420.00 11,420.00
水利基金 2,999.99 2,999.99
废弃电器电子产品处理基金 24,829.00 130,074.00
合计 54,211,323.66 56,336,171.44
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 10,138.89
应付股利
其他应付款项 7,906,903.10 6,392,285.58
合计 7,906,903.10 6,402,424.47
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款利息 10,138.89
合计 10,138.89
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（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 5,183,773.00 3,411,053.00
往来款 2,723,130.10 2,981,232.58
合计 7,906,903.10 6,392,285.58
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Sun Way Industrial (HK) Ltd. 548,158.29 未结算
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 3,341,938.01
合计 3,341,938.01
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 1,641,802.94 728,988.79
合计 1,641,802.94 728,988.79
(二十六) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 11,550,880.35
减：未确认融资费用 671,326.93
合计 10,879,553.42
(二十七) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
预提售后维修费用 2,332,346.31 536,153.95 1,796,192.36
合计 2,332,346.31 536,153.95 1,796,192.36
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(二十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,797,926.27 7,865,200.00 3,601,909.22 25,061,217.05
合计 20,797,926.27 7,865,200.00 3,601,909.22 25,061,217.05
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 期损益金额 与收益相关
发动机 ECU 及电子控制系统研发与产业化
项目
直流变频空调主芯片软件与变频电子控制
系统项目
尾气余热利用改造项目 40,690.41 40,690.41 与资产相关
热交换器研发项目补助 5,762,942.59 777,025.92 4,985,916.67 与资产相关
热交换器生产线技改项目研发投入补助 1,848,634.93 764,200.00 289,338.62 2,323,496.31 与资产相关
软件投资补助 141,240.00 38,520.00 102,720.00 与资产相关
高性能智能除湿机生产线技改项目 1,435,876.00 162,552.00 1,273,324.00 与资产相关
高效节能舒适空调生产线技改项目 512,333.38 57,999.96 454,333.42 与资产相关
高性能空调热交换器研发补助 10,547,772.01 1,421,936.19 9,125,835.82 与资产相关
高效率小直径薄管壁空调热交换器技改项
目补助
空调热交换器项目补助 730,400.00 6,086.67 724,313.33 与资产相关
宁波市技术改造贡献奖励 920,000.00 53,666.67 866,333.33 与资产相关
带有除尘装置的空调热交换器研发补助 1,800,000.00 105,000.00 1,695,000.00 与资产相关
造）地方财政贡献奖励
合计 20,797,926.27 7,865,200.00 3,601,909.22 25,061,217.05
政府补助说明：
（1）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济委员会发布的《转发国家发展改革
委员会、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009 年第二
批新增中央预算内投资计划的通知》
（甬发改投资【2009】451 号），子公司宁波德
业变频技术有限公司于 2009 年 10 月 15 日收到政府补助 7,560,000.00 元，与资产相
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关计入递延收益。2021 年度摊销 493,123.85 元，计入其他收益；
（2）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于下达
（仑经信【2012】38 号）
、宁波市北仑区科
学技术局、宁波市北仑区财政局发布的《关于下达 2012 年度北仑区（开发区）第三
批技术创新项目经费计划的通知》
（仑科【2012】19 号）、宁波市北仑区科学技术局、
宁波市北仑区财政局联合发布的《关于下达 2013 年度北仑区（开发区）第四批促进
产业结构调整专项资金（科技）的通知》
（仑科【2013】28 号），子公司宁波德业变
频技术有限公司分别于 2012 年 9 月 4 日和 2013 年 9 月 29 日收到政府补助
年度摊销 15,313.10 元，计入其他收益；
（3）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局、宁波市北仑区发展
和改革局发布的《关于兑现北仑区 2017 年度第一批信息经济扶持政策奖励金的通知》
（仑经信【2018】60 号）
，公司于 2018 年 10 月收到政府补助 387,100.00 元，与资
产相关计入递延收益。2021 年摊销 40,690.41 元，计入其他收益；
（4）根据宁波市北仑区科技局、财政局、发展和改革局发布的《关于下达 2017 年
度北仑区（开发区）促进产业结构调整专项资金（科技）的通知》
（仑科【2018】17
号），公司于 2018 年 6 月收到政府补助款 8,620,000.00 元，与资产相关计入递延收
益。2021 年摊销 777,025.92 元，计入 2021 年其他收益；
（5）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的 《关于兑现
北仑区 2018 年度工业投资（技术改造）区级项目资金补助（第一批）的通知》（仑
经信【2019】39 号）、宁波市北仑经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关
于兑现宁波市 2018 年度工业投资（技术改造）区级军工项目剩余补助资金的通知》
（仑经信【2020】33 号）、宁波市北仑区经济和信息化局发布的《关于关于兑现宁
波市 2019 年度工业投资（技术改造）区级 2019 年延期项目剩余补助资金的通知》
（仑经信【2021】2 号），公司分别于 2019 年 11 月、2020 年 7 月、2021 年 2 月收
到政府补助 1,430,000.00 元、618,608.00 元和 764,200.00 元，合计 2,812,808.00 元，
与资产相关计入递延收益。2021 年摊销 289,338.62 元，计入其他收益；
（6）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局、宁波市北仑区发展
和改革局 《关于兑现北仑区 2018 年度第一批信息经济扶持政策奖励金的通知》
（仑
经信【2019】29 号），公司于 2019 年 9 月收到政府补助 192,600.00 元，与资产相关
计入递延收益。2021 年摊销 38,520.00 元，计入其他收益；
（7）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于兑现宁
波市 2018 年度工业投资（技术改造）区级项目资金补助（第一批）的通知》（仑经
信【2019】39 号）和《关于兑现宁波市 2018 年度工业投资（技术改造）区级竣工
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财务报表附注
项目剩余补助资金的通知》
（仑经信【2020】33 号），子公司宁波德业日用电器科技
有限公司于 2019 年 11 月、
元，合计 1,591,152.00 元，与资产相关计入递延收益。2021 年摊销 162,552.00 元，
计入其他收益；
（8）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于兑现宁
波市 2018 年度工业投资（技术改造）区级项目资金补助（第一批）的通知》（仑经
信【2019】39 号），子公司宁波德业变频技术有限公司于 2019 年 11 月收到政府补
助 580,000.00 元，与资产相关计入递延收益。2021 年度摊销 57,999.96 元，计入其
他收益；
（9）根据宁波市北仑区科技局、财政局、发展和改革局发布的 《关于下达 2019 年
度北仑区（开发区）促进产业结构调整专项资金（研发补助）的通知》
（仑科【2020】
益。2021 年摊销 1,421,936.19 元，计入其他收益；
（10）根据宁波市北仑区财政局、经济和信息化局发布的《关于下达 2021 年制造业
高质量发展第八批专项资金的通知》
（甬财经【2021】898 号）
，公司于 2021 年 9 月
收到政府补助 1,497,000.00 元，与资产相关计入递延收益。2021 年摊销 24,845.00 元，
计入其他收益；
（11）根据宁波市北仑区财政局、经济和信息化局发布的《关于兑现 2021 年度区级
第一批工业技术改造专项资金的通知》（仑经信【2021】66 号），公司于 2021 年 12
月收到政府补助 730,400.00 元，与资产相关计入递延收益。2021 年摊销 6,086.67 元，
计入其他收益；
（12）根据宁波市北仑区财政局、经济和信息化局发布的《关于下达 2021 年第二批
制造业高质量发展专项资金的通知》
（甬财经【2021】320 号）
，公司于 2021 年 4 月
收到政府补助 920,000.00 元，与资产相关计入递延收益。2021 年摊销 53,666.67 元，
计入其他收益；
（13）根据宁波市北仑区科技局、财政局、发展和改革局发布的《关于下达 2020 年
度北仑区促进产业结构调整专项资金（研发补助）的通知》
（仑经信【2021】28 号），
公司于 2021 年 6 月收到政府补助 1,800,000.00 元，与资产相关计入递延收益。2021
年摊销 105,000.00 元，计入其他收益；
（14）根据宁波市北仑区经济和信息化局发布的《关于兑现宁波市 2019 年度工业投
资（技术改造）区级 2019 年延期项目剩余补助资金的通知》
（仑经信【2021】2 号），
子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 2 月 25 日收到政府补助 697,200.00 元，
与资产相关计入递延收益。2021 年度摊销 63,910.00 元，计入其他收益；
（15）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于下达
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 6 月 30 日收到政府补助 460,000.00 元，与
资产相关计入递延收益。2021 年度摊销 26,833.33 元，计入其他收益；
（16）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于兑现
（第一批）资金的通知》
（仑经信【2021】
收益。
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 128,000,000.00 42,667,000.00 42,667,000.00 170,667,000.00
合计 128,000,000.00 42,667,000.00 42,667,000.00 170,667,000.00
股本变动说明：
根据公司 2019 年第一届董事会第十一次会议决议、2019 年第二次临时股东大会决
议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]201 号《关于
核准宁波德业科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开
发行人民币普通股（A 股）42,667,000 股，增加注册资本人民币 42,667,000.00 元，
每股面值 1.00 元，变更后的注册资本为人民币 170,667,000.00 元。
(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 82,801,448.81 1,288,243,068.63 1,371,044,517.44
合计 82,801,448.81 1,288,243,068.63 1,371,044,517.44
资本公积变动说明：
本期公司向社会公开发行人民币普通股，募集资金净额为人民币 1,330,910,068.63 元。
其中计入公司“股本”人民币 42,667,000.00 元，计入“资本公积-股本溢价”
(三十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,069,942.96 67,069,942.96 18,872,082.80 85,942,025.76
合计 67,069,942.96 67,069,942.96 18,872,082.80 85,942,025.76
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财务报表附注
盈余公积说明：
注 1：详见附注五（三十二）注 1。
(三十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 589,402,416.69 297,677,225.05
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 589,402,416.69 297,677,225.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 578,555,272.84 382,445,659.61
减：提取法定盈余公积（注 1） 18,872,082.80 26,720,467.97
应付普通股股利（注 2） 136,533,600.00 64,000,000.00
期末未分配利润 1,012,552,006.73 589,402,416.69
注 1：根据公司章程规定，2021 年度按照母公司实现净利润的 10％计提法定盈余公
积。
注 2：根据 2021 年 6 月股东大会决议，公司分配现金股利 136,533,600.00 元。
(三十三) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,140,727,010.89 3,186,937,856.68 3,001,236,193.35 2,317,279,191.95
其他业务 27,202,951.55 24,459,362.92 22,394,809.91 21,787,192.84
合计 4,167,929,962.44 3,211,397,219.60 3,023,631,003.26 2,339,066,384.79
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 4,140,727,010.89 3,001,236,193.35
其中：热交换器 2,327,641,378.48 2,070,502,100.74
逆变器 1,197,531,952.12 330,500,040.01
除湿机 562,251,866.75 454,361,612.52
其他 53,301,813.54 145,872,440.08
其他业务收入 27,202,951.55 22,394,809.91
其中：废料销售 20,009,320.35 18,080,144.20
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他 7,193,631.20 4,314,665.71
合计 4,167,929,962.44 3,023,631,003.26
(三十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 4,236,141.72 4,655,245.44
教育费附加 1,815,504.40 1,995,746.73
地方教育费附加 1,210,336.20 1,330,497.85
房产税 1,858,773.28 1,665,916.39
城镇土地使用税 1,432,441.95 600,184.36
印花税 1,426,670.01 718,785.17
车船税 29,028.72 20,345.52
合计 12,008,896.28 10,986,721.46
(三十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
展览及广告费 34,161,294.13 31,469,343.87
职工薪酬 28,072,568.41 19,662,434.70
业务招待费 1,472,735.25 705,031.09
差旅费 1,058,008.62 1,192,663.81
促销费用 1,308,310.24 1,557,988.91
售后维修费 13,116,677.63 1,482,030.67
其他费用 3,778,512.49 5,897,382.39
保险费 5,626,098.74 1,986,193.41
办公费 2,352,068.96 457,883.85
合计 90,946,274.47 64,410,952.70
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 42,605,743.10 36,482,560.35
折旧摊销 13,422,138.84 8,039,472.67
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项目 本期金额 上期金额
咨询服务费 7,627,795.69 3,670,279.30
办公费 4,038,076.22 2,015,215.97
差旅费 1,923,068.44 796,367.74
业务招待费 6,399,986.17 3,750,378.48
中介机构费用 3,710,660.16 281,472.25
水电费 3,826,534.75 1,468,391.51
保安服务费 715,371.45 741,719.89
保险费 1,164,523.17 1,075,910.14
税费 229,437.36 374,124.00
其他费用 6,779,479.61 2,915,760.17
租赁费 165,481.30
装修费 998,734.55 53,376.81
合计 93,441,549.51 61,830,510.58
(三十七) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接材料 76,607,796.88 55,205,256.60
直接人工 48,109,007.53 39,667,467.80
折旧摊销 5,172,294.53 3,770,157.32
其他费用 3,308,116.03 3,057,254.80
合计 133,197,214.97 101,700,136.52
(三十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 626,088.32 770,769.19
其中：租赁负债利息费用 512,532.75
美易单贴现利息支出 893,057.89 6,947,983.03
票据贴现利息支出 448,466.66
减：利息收入 14,130,094.61 5,465,028.41
汇兑损益 20,694,742.97 18,905,221.67
现金折扣 1,603,515.32
手续费及其他 768,676.98 591,351.39
合计 8,852,471.55 23,802,278.85
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(三十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 10,168,817.30 10,646,907.42
代扣代收和代征税款手续费返还 694,489.37 111,940.72
合计 10,863,306.67 10,758,848.14
注 1：政府补助披露详见附注五（五十三）。
(四十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
银行理财产品投资收益 12,657,835.42 5,260,973.25
远期结汇投资收益 3,787,235.00 4,542,590.00
处置子公司产生的投资收益 61,310.09
合计 16,445,070.42 9,864,873.34
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
远期结汇收益 25,347,850.65 69,279.35
合计 25,347,850.65 69,279.35
(四十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 300,000.00 -39,766.90
应收账款坏账损失 7,794,555.21 9,081,970.07
其他应收款坏账损失 1,498,949.98 507,842.01
合计 9,593,505.19 9,550,045.18
(四十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 4,850,138.99 1,836,494.27
合计 4,850,138.99 1,836,494.27
财务报表附注 第 70 页
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(四十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
资产处置收益 244,058.82 -450,429.84 244,058.82
合计 244,058.82 -450,429.84 244,058.82
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
政府补助 6,000,000.00
其他 1,291,300.50 606,496.59 1,291,300.50
合计 1,291,300.50 6,606,496.59 1,291,300.50
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 120,159.99 128,967.96 120,159.99
其中：固定资产处置损失 120,159.99 12,617.89 120,159.99
对外捐赠 2,015.72 390,699.26 2,015.72
其中：公益性捐赠 390,000.00
非公益性捐赠 2,015.72 699.26 2,015.72
水利基金 86.02
其他 212,435.63 224,178.09 212,435.63
合计 334,611.34 743,931.33 334,611.34
(四十七) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 76,893,306.84 57,321,451.76
递延所得税费用 2,051,087.92 -3,214,496.21
合计 78,944,394.76 54,106,955.55
财务报表附注 第 71 页
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项目 本期金额
利润总额 657,499,667.60
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 98,624,950.14
子公司适用不同税率的影响 516,920.35
调整以前期间所得税的影响 368,934.20
非应税收入的影响 220,347.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -231,929.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 200,383.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响的披露 -20,755,211.69
所得税费用 78,944,394.76
(四十八) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 578,558,123.59 382,445,659.61
本公司发行在外普通股的加权平均数 156,444,666.67 128,000,000.00
基本每股收益 3.70 2.99
其中：持续经营基本每股收益 3.70 2.99
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 578,558,123.59 382,445,659.61
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 156,444,666.67 128,000,000.00
稀释每股收益 3.70 2.99
其中：持续经营稀释每股收益 3.70 2.99
终止经营稀释每股收益
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(四十九) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
政府补助 14,787,188.45 25,923,941.69
利息收入 11,390,618.39 4,031,569.67
暂收款及收回暂付款 9,384,521.80 5,306,184.40
其他 1,379,728.55 396,741.96
合计 36,942,057.19 35,658,437.72
项目 本期金额 上期金额
展览及广告费 30,474,867.24 28,404,586.94
技术研发费 3,308,116.03 3,057,254.80
咨询服务费 10,511,750.57 4,122,695.11
差旅费 2,975,305.09 2,078,435.15
办公费 6,460,032.42 1,912,473.29
业务招待费 7,883,778.22 4,455,409.57
中介机构费用 3,703,350.16 281,472.25
水电费 3,826,534.75 1,468,391.51
促销费用 1,308,310.24 1,557,988.91
保安服务费 715,371.45 741,719.89
保险费 8,644,495.83 3,062,103.55
其他费用 23,084,699.88 12,081,064.82
支付暂付款及返还暂收款 6,328,940.00 3,947,454.78
合计 109,225,551.88 67,171,050.57
项目 本期金额 上期金额
土地保证金 2,163,000.00
合计 2,163,000.00
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二○二一年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
履约保证金 4,460,000.00 4,652,000.00
合计 4,460,000.00 4,652,000.00
项目 本期金额 上期金额
代付股利个税 3,635,200.00 4,544,000.00
IPO 发行费用 21,290,530.24 2,096,321.59
本期实际支付租赁付款额 3,180,637.63
合计 28,106,367.87 6,640,321.59
(五十) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 578,555,272.84 382,445,659.61
加：信用减值损失 9,593,505.19 9,550,045.18
资产减值准备 4,850,138.99 1,836,494.27
固定资产折旧 34,270,867.76 28,073,753.36
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 2,839,638.03
无形资产摊销 2,104,830.23 1,917,137.26
长期待摊费用摊销 15,127,701.26 14,654,326.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-244,058.82 450,429.84
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 120,159.99 128,967.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -25,347,850.65 -69,279.35
财务费用（收益以“－”号填列） 21,320,831.29 19,675,990.86
投资损失（收益以“－”号填列） -16,445,070.42 -9,864,873.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,751,089.68 -3,224,888.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,802,177.60 10,391.90
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -195,374,381.50 -73,019,962.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,009,726.65 -97,151,222.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 382,468,097.14 167,993,648.59
其他（注 1） 3,727,136.83 10,269,946.50
经营活动产生的现金流量净额 796,608,179.43 453,676,564.88
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,506,686,905.17 473,190,738.07
减：现金的期初余额 473,190,738.07 372,224,279.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,033,496,167.10 100,966,458.24
注 1：本期现金流量表补充资料的“其他”项主要包括：
（1）2021 年度，收到与资产相关的政府补助 7,865,200.00 元，在“其他”项
以 7,865,200.00 元列示；
（2）2021 年度，与资产相关的政府补助分摊计入其他收益 3,601,909.22 元，
在“其他”项以-3,601,909.22 元列示；
（3）2021 年度，售后维修费用变动-536,153.95 元，在“其他”项以-536,153.95
元列示。
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,506,686,905.17 473,190,738.07
其中：库存现金 86,095.40 36,315.11
可随时用于支付的银行存款 1,504,948,634.69 472,635,567.56
可随时用于支付的其他货币资金 1,652,175.08 518,855.40
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,506,686,905.17 473,190,738.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,116,663.31 为公司应付票据提供担保
货币资金 55,000.00 ETC 保证金
货币资金 146,666,410.66 期权保证金
合计 147,838,073.97
(五十二) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,298,832,053.39
其中：美元 201,244,321.77 6.3757 1,283,073,422.30
欧元 2,182,726.58 7.2197 15,758,631.09
应收账款 65,039,112.18
其中：美元 9,961,702.03 6.3757 63,512,823.63
欧元 211,406.09 7.2197 1,526,288.55
交易性金融资产 63,757,000.00
其中：美元 10,000,000.00 6.3757 63,757,000.00
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
(五十三) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
资产负债表 本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
发动机 ECU 及电子控制系统
研发与产业化项目
直流变频空调主芯片软件与
变频电子控制系统项目
尾气余热利用改造项目 387,100.00 递延收益 40,690.41 110,289.36 其他收益
热交换器研发项目补助 8,620,000.00 递延收益 777,025.92 777,025.92 其他收益
热交换器生产线技改项目研
发投入补助
软件投资补助 192,600.00 递延收益 38,520.00 38,520.00 其他收益
高性能智能除湿机生产线技
改项目
高效节能舒适空调生产线技
改项目
高性能空调热交换器研发补助 13,680,000.00 递延收益 1,421,936.19 3,132,227.99 其他收益
高效率小直径薄管壁空调热
交换器技改项目补助
空调热交换器项目补助 730,400.00 递延收益 6,086.67 其他收益
宁波市技术改造贡献奖励 920,000.00 递延收益 53,666.67 其他收益
带有除尘装置的空调热交换
器研发补助
目\市级资金
收 2017 年、2018 年宁波市工
业投资（技术改造）地方财政 1,002,700.00 递延收益 25,067.50 其他收益
贡献奖励
合计 43,696,760.00 3,601,909.22 5,170,918.16
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲
种类 的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
农村劳动力就业补助 7,000.000 其他收益
增值税即征即退 338,189.540 443,748.290 其他收益
房产税及土地使用税返还 83,333.750 其他收益
社保费用返还 911,194.000 其他收益
大碶街道疫情期间包车补助 31,900.000 其他收益
北仑区 2020 年第一季度工业增产扩能奖励 750,000.000 其他收益
北仑区科技创新团队扶持资金 200,000.000 其他收益
研发补助 64,900.000 其他收益
工业投资（技术改造）区级项目 246,192.000 其他收益
北仑就业管理中心 吸纳高校生社保补贴 112,338.000 其他收益
过渡性住宿补贴 391,625.000 其他收益
科学技术奖 100,000.000 其他收益
增值税减免 1,219.460 1,378.220 其他收益
软件投入补贴 103,000.000 其他收益
增产扩能奖励第二季度奖励资金 500,000.000 其他收益
北仑区关于 2019 年度宁波市智能化改造初步解决方案设计
报告补助
北仑财政局关于青年北仑立业之城东北线引才补贴 2,500.000 其他收益
北仑财政局对 2020 企业研发补助 375,200.000 其他收益
北仑就业管理关于以工代训补贴 413,500.000 其他收益
北仑财政局关于青年北仑赴外引才补助 5,500.000 其他收益
宁波生产力促进中心/发明大赛 4,000.000 其他收益
发明专利奖励 21,000.000 其他收益
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲
种类 的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
国内授权发明专利年费资助 2019 2,880.000 其他收益
新增招工补助 117,700.000 其他收益
北仑区上市公司奖励 4,000,000.000 营业外收入
北仑关键核心技术攻关项目资金 800,000.000 其他收益
第一季度达产扩能稳增长奖励 500,000.000 其他收益
四季度重点制造业企业产值增速达标奖励 500,000.000 其他收益
北仑区环境保护专项资金 6,700.000 其他收益
北仑财政局\江西线招聘补贴 5,500.000 其他收益
第四批制造业单项冠军培育企业 300,000.000 其他收益
北仑区对市级制造业单项冠军培育企业 200,000.000 其他收益
第二批达产扩能稳增长（线上销售超 5000 万奖励） 100,000.000 其他收益
北仑区区级第一批工业技术改造专项资金 797,100.000 其他收益
北仑财政局\北仑科技创新团队 250,000.000 其他收益
收北仑区区级第二批工业技术改造专项资金 108,600.000 其他收益
宁波财政国库中心/质量强市能力提升 50,000.000 其他收益
区级国内授权发明专利奖励/发明专利奖励 28,000.000 其他收益
市级 2020 年度国内授权发明专利补助 8,800.000 其他收益
北仑再就业工程用工补助 24,400.000 其他收益
稳就业社保补贴 314,499.080 其他收益
合计 6,566,908.080 11,475,989.260 -
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
政府补助说明：
（1）根据国家税务总局发布的《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通
知》
（财税【2011】100 号），子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年收到即征
即退的增值税税收返还共计 338,189.54 元，计入其他收益；
（2）根据财政部税务总局发布的《财政部、税务总局关于明确增值税小规模纳税人
免征增值税政策的公告》
（财税【2021】11 号）
，分公司宁波德业变频技术有限公司
赵县分公司免缴纳增值税 1,219.46 元，计入其他收益；
（3）根据宁波市科技局、财政局发布的《关于下达 2021 年度北仑区关键核心技术
攻关项目资金的通知》（仑科【2021】66 号），公司于 2021 年 12 月收到政府补助
（4）根据宁波市北仑区经济和信息化局发布的《2020 年第一季度工业增产扩能奖
励政策》
（仑经信【2020】19 号）经信局证明材料，公司于 2021 年 2 月收到政府补
助 500,000.00 元，计入其他收益；
（5）根据宁波市北仑区经济和信息化局发布的《2020 年第一季度工业增产扩能奖
励政策》
（仑经信【2020】19 号）经信局证明材料，公司于 2021 年 8 月收到政府补
助 500,000.00 元，计入其他收益；
（6）根据宁波市北仑区财政局、经济和信息化局发布的《关于下达 2021 年第七批
制造业高质量发展专项资金工业达产扩能稳增长、留工优工等政策资金》（甬财经
【2021】899 号），公司于 11 月收到政府补助 100,000.00 元，计入其他收益；
（7）根据宁波市美丽宁波建设工作领导小组办公室发布的《关于授予宁波市江北外
国语学校等 50 家单位第十九批宁波市绿色单位称号的通知》
（甬美丽办发【2021】4
号），公司于 2021 年 6 月收到政府补助 80,000.00 元，计入其他收益；
（8）根据宁波市生态环境局北仑分局和区财政局、发改局发布的《关于下达 2020
年度北仑区生态环境保护专项资金的通知》（仑环【2021】35 号），公司于 2021 年
（9）根据宁波市北仑区人才综合服务中心发布的《关于 2020 年下半年“青年北仑•
立业之城”全国高校巡回招聘报名的通知》，公司于 2021 年 11 月收到政府补助
（10）根据宁波市经济和信息化局发布的《关于公布宁波市第四批制造业单项冠军
培育企业名单及通过复核的第一批市级制造业单项冠军培育（示范）企业名单的通
知》（甬经信创智【2020】157 号），子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021
年 5 月收到政府补助 300,000.00 元，计入其他收益；
（11）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局、宁波市北仑区发
展与改革局发布的《关于兑现 2020 年度北仑区（开发区）促进产业结构调整专项资
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
金扶持政策（部分工业政策)的通知》
（仑经信【2021】64 号），子公司宁波德业日用
电器科技有限公司于 2021 年 12 月收到政府补助 200,000.00 元，计入其他收益；
（12）根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化局发布的《关于下达第二批工业达
产扩能稳增长奖励资金的通知》
（甬财政发【2020】1306 号）
，子公司宁波德业日用
电器科技有限公司于 2021 年 2 月收到政府补助 100,000.00 元，计入其他收益；
（13）根据宁波市北仑区政府办公室发布的《北仑区（开发区）加快服务业发展的
若干政策》（仑政【2020】13 号），子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021
年 12 月收到政府补助 20,000.00 元，计入其他收益；
（14）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区发展和改革局、宁波市北
仑区财政局发布的《关于兑现 2021 年度区级第一批工业技术改造专项资金的通知》
（仑经信【2021】66 号）
，子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 12 月收到
政府补助 797,100.00 元，计入其他收益；
（15）根据宁波市北仑区科技局、宁波市北仑区财政局发布的《关于下发 2020 年度
第一批北仑区科技创新团队扶持资金的通知》
（仑科【2021】35 号），子公司宁波德
业变频技术有限公司于 2021 年 8 月收到政府补助 250,000.00 元，计入其他收益；
（16）根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区发展和改革局、宁波市北
仑区财政局发布的《关于兑现北仑区（开发区）2020 年度工业技改补助专项资金的
通知》
（仑经信【2021】69 号），子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 12 月
收到政府补助 108,600.00 元，计入其他收益；
（17）根据宁波市财政局、宁波市质量强市工作领导小组办公室发布的《关于下达
（甬财行【2021】863 号）
，子公司
宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 10 月收到政府补助 50,000.00 元，计入其他收
益；
（18）根据宁波市北仑区市场监督管理局、宁波市北仑区发展和改革局、宁波市北
仑区财政局发布的《关于对 2020 年度信用管理示范企业“浙江制造”认证企业 主
持参与上级标准制修订企业 发明专利授权单位和个人给予奖励的通知》（仑市监
【2021】91 号），子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 12 月收到政府补助
（19）根据宁波市北仑区市场监督管理局发布的《关于领取宁波市 2021 年第一批、
第二批知识产权项目补助经费及第二批知识产权运营服务体系建设资金的通知》
（仑
市监【2021】76 号）,子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 11 月收到政府补
助 8,800.00 元，计入其他收益；
（20）根据宁波市北仑区政府办公室发布的《北仑区（开发区）加快服务业发展的
若干政策》
（仑政【2020】13 号），子公司宁波德业日用电器科技有限公司分别于 2021
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
年 1 月收到政府补助 31,600.00 元，2021 年 8 月收到政府补助 23,200.00 元，子公司
宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 8 月收到政府补助 82,400.00 元，合计金额
（21）根据宁波市北仑区政府办公室发布的《北仑区（开发区）加快服务业发展的
若干政策》
（仑政【2020】13 号），子公司宁波德业日用电器科技有限公司、子公司
宁波德业变频技术有限公司分别于 2021 年 8 月收到政府补助 154,900.00 元、
（22）根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局、人民银行宁波市中心支
行发布的《宁波市人民政府办公厅关于进一步做好稳就业工作的实施意见》
（甬政办
发【2020】41 号），公司于 2021 年 5 月、2021 年 7 月分别收到政府补助 9,000.00 元、
月分别收到政府补助 3,000.00 元、3,000.00 元；子公司宁波德业变频技术有限公司
于 2021 年收到政府补助 39,000.00 元；合计金额 63,000.00 元，计入其他收益；
（23）根据宁波市北仑区人民政府、宁波开发区管委会发布的《关于印发北仑区（开
发区）加快服务业发展若干政策的通知》
（仑政【2020】13 号），子公司宁波德业日
用电器科技有限公司、子公司宁波德业变频技术有限公司分别于 2021 年 10 月收到
政府补助 208,300.00 元、726,100.00 元，合计金额 934,400.00 元，计入其他收益；
（24）根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局发布的《关于开展企业以
工代训补贴工作的通知》
（甬人社发【2020】44 号），公司于 2021 年 2 月、2021 年
其他收益；子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021 年 4 月收到政府补助
（25）根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局发布的《宁波市人民政府
办公厅关于进一步做好稳就业工作的实施意见》
（甬政办发【2020】41 号），公司于
别于 2021 年 6 月、2021 年 12 月收到政府补助 6,600.00 元、9,600.00 元；合计金额
（26）根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局发布的《宁波市人民政府
办公厅关于进一步做好稳就业工作的实施意见》
（甬政办发【2020】41 号），公司于
分别于 2021 年 6 月收到政府补助 61,500.00 元、5,000.00 元，2021 年 12 月收到政府
补助 68,526.18 元；子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 12 月收到政府补助
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
(五十四) 租赁
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 512,532.75
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,124,765.93
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的
短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 3,180,637.63
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
本公司期末不存在已承诺但尚未开始的租赁。
情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响
无。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期内未发生反向购买事项。
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
(四) 其他原因的合并范围变动
（1）2021 年 4 月，宁波德业科技股份有限公司新设子公司萃绩科技（上海）有限
公司（以下简称“上海萃绩”），从上海萃绩设立之日起，将其纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波德业变频技术有限公司 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
宁波德业日用电器科技有限公司 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
宁波科琳宝环境电器有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00 设立
曲沃县德业新能源技术有限公司 临汾 临汾 研发、销售 100.00 设立
宁波德业环境电器有限公司 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
德业（苏州）储能科技有限公司 苏州 苏州 研发 100.00 设立
萃绩科技（上海）有限公司 上海 上海 研发 100.00 设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
本期无重要的合营企业或联营企业。
(三) 重要的共同经营
本期无重要的共同经营。
(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
务工具投资等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付票据 446,463,728.61 446,463,728.61
应付账款 604,076,625.45 604,076,625.45
其他应付款 7,906,903.10 7,906,903.10
一年内到期的非流动负债 3,341,938.01 3,341,938.01
合计 615,325,466.56 615,325,466.56
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付票据 288,567,348.11 288,567,348.11
应付账款 328,576,307.32 328,576,307.32
其他应付款 6,402,424.47 6,402,424.47
合计 298,567,348.11 298,567,348.11
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润无重大影响。管理层
认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 1,283,073,422.30 15,758,631.09 1,298,832,053.39 321,932,300.19 321,932,300.19
应收账款 63,512,823.63 1,526,288.55 65,039,112.18 45,466,138.25 4,842,350.38 50,308,488.63
交易性资产 63,757,000.00 63,757,000.00
合计 1,410,343,245.93 17,284,919.64 1,427,628,165.57 367,398,438.44 4,842,350.38 372,240,788.82
于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 1%，则公司净利润无重大影响。管理层认为 1%合理反映了下
一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 516,240,130.00 516,240,130.00
入当期损益的金融资产
（1）理财产品 490,823,000.00 490,823,000.00
（2）远期结汇利得 25,417,130.00 25,417,130.00
◆应收款项融资 20,126,657.55 20,126,657.55
持续以公允价值计量的资产总额 516,240,130.00 20,126,657.55 536,366,787.55
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
宁波梅山保税港区艾思睿投资管 宁波市
投资管理 人民币 4000 万 37.97 37.97
理有限公司 北仑区
本公司最终控制方是：张和君。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波慧创新材料科技有限公司 控股股东、实际控制人控制的其他企业
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
(四) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宁波慧创新材料科技有限公司 产品销售 32,743.36
本公司作为被担保方：
担保方 被担保方 担保金额 担保方式 担保起始日 担保到期日
张和君 宁波德业日用电器科技有限公司 30,000,000.00 连带责任担保 2018/10/17 2023/12/31
张和君 宁波德业科技股份有限公司 11,000,000.00 连带责任担保 2020/7/27 2023/7/27
张和君 宁波德业变频技术有限公司 11,000,000.00 连带责任担保 2020/7/27 2023/7/27
张和君 宁波德业日用电器科技有限公司 40,000,000.00 连带责任担保 2020/8/12 2025/8/12
张和君 宁波德业科技股份有限公司 70,000,000.00 连带责任担保 2020/9/27 2021/9/27
张和君 宁波德业日用电器科技有限公司 55,000,000.00 连带责任担保 2020/7/27 2023/7/27
张和君 宁波德业日用电器科技有限公司 80,000,000.00 连带责任担保 2020/9/15 2021/9/14
张和君 宁波德业科技股份有限公司 30,000,000.00 连带责任担保 2020/9/15 2021/9/14
张和君 宁波德业变频技术有限公司 40,000,000.00 连带责任担保 2020/9/15 2021/9/14
张和君 宁波德业科技股份有限公司 20,000,000.00 连带责任担保 2020/8/12 2025/8/12
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 18,848,279.20 14,641,060.48
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
质押情况：
（1）公司与中信银行北仑支行签订协议，冻结资金 12,000.00 元作为车辆 ETC
保证金。
（2）子公司宁波德业日用电器科技有限公司与中国工商银行股份有限公司宁
波大碶支行签订协议，冻结金额 20,000.00 元作为车辆 ETC 保证金。
（3）子公司宁波德业日用电器科技有限公司与中信银行宁波北仑支行签订协
议，合计冻结金额 18,000.00 元作为车辆 ETC 保证金。
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
（4）子公司宁波德业变频技术有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波大
碶支行签订协议，合计冻结金额 5,000.00 元作为车辆 ETC 保证金。
（5）子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021 年与交通银行股份有限
公司宁波分行签订了《人民币对外汇期权业务委托申请书》，购买了本金为
保证金质押为比例期权提供担保。
（6）子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年与交通银行股份有限公司
宁波分 行签 订了《 人民 币对外 汇期 权业务 委托 申请书》， 购买了 本金 为
元保证金质押为比例期权提供担保。
（7）子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 12 月 24 日与交通银行股
份有限公司宁波北仑支行签订了编号为 2021C10522 的《开立银行承兑汇票合
同》，以人民币 1,096,946.05 元保证金质押为子公司宁波德业变频技术有限公
司在该行金额为 10,969,460.32 元（期限为 2021 年 12 月 24 日至 2022 年 6 月
保证事项：
（1）子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021 年 11 月 11 日与广发银行
股份有限公司宁波分行签订了编号为（2021）甬银综授额字第 000126 号，最
高额 230,000,000.00 元的《授信额度合同》
（期限为 2021 年 11 月 11 日至 2022
年 11 月 10 日），子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 11 月 11 日与广
发银行股份有限公司宁波分行签订了编号为（2021）甬银综授额字第 000126
号-担保 02 号，最高额为 80,000,000.00 元的《最高额保证合同》
（期限为 2021
年 11 月 11 日至 2022 年 11 月 10 日），为子公司宁波德业日用电器科技有限公
司在该行签订的期间为 2021 年 11 月 11 日至 2022 年 11 月 10 日的全部主合同
提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，为在该行的以下事项提供担保：
（期限为 2021 年 12 月 22 日至 2022 年 6 月 22 日）的银行承兑汇票提供担保。
（2）子公司宁波德业变频技术有限公司于 2021 年 10 月 27 日与中国工商银
行股份有限公司宁波北仑支行签订了编号为 0390100007-2021 年北仑（保）字
（期限为 2021 年 10
月 27 日至 2023 年 10 月 27 日）。截止 2021 年 12 月 31 日，为在该行的以下
事项提供担保：
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
（期限为 2021 年 12 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日）的银行承兑汇票提供担保；
（期限为 2021 年 7 月 28 日至 2022 年 1 月 28 日）的银行承兑汇票提供担保;
（期限为 2021 年 11 月 29 日至 2022 年 5 月 29 日）的银行承兑汇票提供担保。
（3）子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021 年 6 月 18 日与招商银行
股份有限公司宁波分行签订了编号为 0899210602，最高额为 50,000,000.00 元
的《授信协议》（期限为 2021 年 6 与 21 日至 2022 年 6 月 20 日），为子公司
宁波德业日用电器科技有限公司在该行签订的期间为 2021 年 6 与 21 日至 2022
年 6 月 20 日的全部授信业务提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，该授信协
议项目下的担保余额为零。
（4）公司于 2018 年 10 月 17 日与宁波银行股份有限公司签订了编号为
（期限
为 2018 年 10 月 17 日至 2023 年 12 月 31 日），为子公司宁波德业日用电器科
技有限公司在该行签订的期间为 2018 年 10 月 17 日至 2023 年 12 月 31 日的
全部主合同提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，为在该行的以下事项提供担
保：
（期限为 2021 年 7 月 30 日至 2022 年 1 月 30 日）的银行承兑汇票提供担保；
限为 2021 年 8 月 2 日至 2022 年 1 月 30 日）的银行承兑汇票提供担保；
（期限为 2021 年 8 月 3 日至 2022 年 1 月 30 日）的银行承兑汇票提供担保；
（期限为 2021 年 8 月 30 日至 2022 年 2 月 28 日）的银行承兑汇票提供担保；
限为 2021 年 8 月 23 日至 2022 年 2 月 23 日）的银行承兑汇票提供担保；
（期限为 2021 年 10 月 28 日至 2022 年 4 月 28 日）的银行承兑汇票提供担保。
（5）公司于 2021 年 8 月 16 日与交通银行股份有限公司宁波北仑支行签订了
编号为 2021 最保 10315 号，最高额为 220,000,000.00 元的《保证合同》
（期限
为 2021 年 8 与 16 日至 2024 年 8 月 16 日），为子公司宁波德业日用电器科技
有限公司在该行签订的期间为 2021 年 8 与 16 日至 2024 年 8 月 16 日的全部
主合同提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项目下的担保余额为
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
零。
（6）公司于 2020 年 8 月 12 日与中信银行股份有限公司宁波分行签订了编号
为 2020 信银甬最高额保证担保合同 2018 年版字第 047415 号，最高额为
（期限为 2020 年 8 月 12 日至 2025 年 8
月 12 日），子公司宁波德业变频技术有限公司于 2020 年 8 月 12 日与中信银
行股份有限公司宁波分行签订了编号为 2020 信银甬最高额保证担保合同 2018
年版字第 047217 号，最高额为 40,000,000.00 元的《最高额保证合同》（期限
为 2020 年 8 月 12 日至 2025 年 8 月 12 日）。为子公司宁波德业日用电器科技
有限公司在该行签订的期间为 2020 年 8 月 12 日至 2025 年 8 月 12 日的全部
主合同提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项目下的担保余额为
零。
（7）子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021 年 8 月 6 日与民生银行
宁波分行签订了编号为公授信字第甬 20210107 号，最高额为 50,000,000.00 元
的《综合授信合同》
（期限为 2021 年 8 月 6 日至 2022 年 8 月 5 日），截止 2021
年 12 月 31 日，为在该行的以下事项提供担保：
（期限为 2021 年 10 月 27 日至 2022 年 1 月 27 日）的银行承兑汇票提供担保；
（期限为 2021 年 10 月 27 日至 2022 年 4 月 27 日）的银行承兑汇票提供担保；
（期限为 2021 年 9 月 29 日至 2022 年 3 月 29 日）的银行承兑汇票提供担保。
（8）子公司德业变频技术有限公司于 2021 年 7 月 23 日与宁波银行股份有限
公司签订编号为 01201KB21B4084N，最高额为 100,000,000.00 元的《最高额
保证合同》
（期限为 2021 年 1 月 1 日至 2026 年 7 月 23 日），为公司在该行签
订的期间为 2021 年 1 月 1 日至 2026 年 7 月 23 日的全部主合同提供担保。截
止 2021 年 12 月 31 日，为在该行的以下事项提供担保：
年 4 月 26 日）的银行承兑汇票提供担保；
（9）子公司宁波德业变频技术有限公司于 2020 年 8 月 12 日与中信银行股份
有限公司宁波分行签订了最高额 20,000,000.00 元的《2020 信银甬最高额保证
担保合同 2018 年版字第 047416 号》（期限为 2020 年 8 月 12 日至 2025 年 8
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财务报表附注
月 12 日）。为公司在该行签订的期间为 2020 年 8 月 12 日至 2025 年 8 月 12
日的全部主合同提供担保，截止 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项目下的担
保余额为零。
（10）子公司德业日用电器科技有限公司于 2020 年 8 月 12 日与中信银行股
份有限公司宁波分行签订了最高额 20,000,000.00 元的《2020 信银甬最高额保
证担保合同 2018 年版字第 047362 号》
（期限为 2020 年 8 月 12 日至 2025 年 8
月 12 日）。为公司在该行签订的期间为 2020 年 8 月 12 日至 2025 年 8 月 12
日的全部主合同提供担保，截止 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项目下的担
保余额为零。
（11）子公司宁波德业变频技术有限公司于 2020 年 9 月 27 日与上海银行股份
有限公司宁波分行签订了编号为 ZDB3062000111，最高额为 70,000,000.00 元
的《最高额保证合同》（期限为 2020 年 9 月 27 日至 2021 年 9 月 27 日）。为
公司在该行签订的期间为 2020 年 9 月 27 日至 2021 年 9 月 27 日的全部主合
同提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项目下的担保余额为零。
（12）子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021 年 10 月 27 日与中国工
商银行股份有限公司宁波北仑支行签订了编号为 0390100007-2021 年北仑（保）
字 0027 号，最高额为 110,000,000.00 元的《最高额保证合同》
（期限为 2021
年 10 月 27 日至 2023 年 10 月 27 日）。为子公司宁波德业变频技术有限公司
在该行签订的期间 2021 年 10 月 27 日至 2023 年 10 月 27 日的全部主合同提
供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项目下的担保余额为零。
（13）子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021 年 7 月 23 日与宁波银
行 股 份 有 限 公 司 签 订 了 编 号 为 01201KB21B3FMHL 号 ， 最 高 额 为
（期限为 2021 年 1 月 1 日至 2026 年 7
月 23 日）。为子公司宁波德业变频技术有限公司在该行签订的期间为 2021 年
日，为在该行的以下事项提供担保：
限为 2021 年 10 月 28 日至 2022 年 4 月 28 日）的银行承兑汇票提供担保。
（14）公司于 2021 年 8 月 16 日与交通银行股份有限公司宁波分行签订了编
号为 2021 最保 10314 号，最高额为 330,000,000.00 的《保证合同》（期限为
司在该行签订的期间为 2021 年 8 月 16 日至 2024 年 8 月 16 日的全部主合同
提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，为在该行的以下事项提供担保：
限为 2021 年 7 月 29 日至 2022 年 1 月 29 日）的银行承兑汇票提供担保；
限为 2021 年 8 月 30 日至 2022 年 2 月 28 日）的银行承兑汇票提供担保；
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财务报表附注
限为 2021 年 9 月 29 日至 2022 年 3 月 29 日）的银行承兑汇票提供担保；
限为 2021 年 10 月 28 日至 2022 年 4 月 28 日）的银行承兑汇票提供担保；
限为 2021 年 11 月 29 日至 2022 年 5 月 29 日）的银行承兑汇票提供担保。
限为 2021 年 12 月 24 日至 2022 年 6 月 24 日）的银行承兑汇票提供担保。
（15）子公司宁波德业日用电器科技有限公司于 2021 年 11 月 9 日与广发银行
股份有限公司宁波分行签订了编号为（2021）甬银综授额字第 000127 号-担保
月 9 日与广发银行股份有限公司宁波分行签订了编号为（2021）甬银综授额
字第 000127 号，最高额为 250,000,000.00 元的《综合授信合同》
（期限为 2021
年 11 月 11 日至 2022 年 11 月 10 日），为子公司宁波德业变频技术有限公司在
该行签订的期间为 2021 年 11 月 11 日至 2022 年 11 月 10 日的全部主合同提供
担保。截止 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项目下的担保余额为零。
(二) 或有事项
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
根据 2022 年 4 月 20 日董事会决议，公司拟以总股本 170,667,000.00 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金股利 12 元（含税），共计派发现金股利 204,800,400.00 元
（含税），本年度向全体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 4 股，不送红股，
公司总股本 170,667,000 股，转增后公司总股本为 238,933,800 股，该事项尚需递交
股东大会审批通过。
(三) 销售退回
无。
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本期无此事项。
(三) 资产置换
本期无此事项。
(四) 年金计划
本期无此事项。
(五) 终止经营
本期无此事项。
(六) 分部信息
本期无此事项。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本期无此事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 56,529,167.23 132,620,806.16
减：坏账准备 2,826,611.11 6,631,040.31
合计 53,702,556.12 125,989,765.85
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准 56,529,167.23 100.00 2,826,611.11 5.00 53,702,556.12 132,620,806.16 100.00 6,631,040.31 5.00 125,989,765.85
备的应收账款
合计 56,529,167.23 100.00 2,826,611.11 53,702,556.12 132,620,806.16 100.00 6,631,040.31 125,989,765.85
财务报表附注 第 95 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 56,529,167.23 2,826,611.11 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1 年以内（含 1 年）计
提坏账比例为 5%，1 至 2 年（含 2 年）计提坏账比例为 10%，2 至 3 年（含 3
年）计提坏账比例为 30%，3 至 4 年（含 4 年）计提坏账比例为 50%，4 至 5
年（含 5 年）计提坏账比例为 80%，5 年以上计提坏账比例为 100%。
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 6,631,040.31 -3,804,429.20 2,826,611.11
合计 6,631,040.31 -3,804,429.20 2,826,611.11
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 23,851,127.94 42.19 1,192,556.40
第二名 23,152,800.67 40.96 1,157,640.03
第三名 8,205,262.08 14.52 410,263.10
第四名 1,316,132.95 2.33 65,806.65
第五名 2,619.36 261.94
合计 56,527,943.00 100.00 2,826,528.12
财务报表附注 第 96 页
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(二) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 396,848.35
合计 396,848.35
期末余额 上年期末余额
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 15,361,070.97 14,497,724.62
合计 15,361,070.97 14,497,724.62
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 606,065,331.42 5,893,339.80
合计 606,065,331.42 5,893,339.80
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 637,967,904.13 6,205,734.00
减：坏账准备 31,902,572.71 312,394.20
合计 606,065,331.42 5,893,339.80
财务报表附注 第 97 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准 637,967,904.13 100.00 31,902,572.71 5.00 606,065,331.42 6,205,734.00 100.00 312,394.20 5.03 5,893,339.80
备的其他应收款
合计 637,967,904.13 100.00 31,902,572.71 5.00 606,065,331.42 6,205,734.00 100.00 312,394.20 5.03 5,893,339.80
财务报表附注 第 98 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 637,967,904.13 31,902,572.71 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1 年以内（含 1 年）计
提坏账比例为 5%，1 至 2 年（含 2 年）计提坏账比例为 10%，2 至 3 年（含 3
年）计提坏账比例为 30%，3 至 4 年（含 4 年）计提坏账比例为 50%，4 至 5
年（含 5 年）计提坏账比例为 80%，5 年以上计提坏账比例为 100%。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 312,394.20 312,394.20
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 31,590,178.51 31,590,178.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 31,902,572.71 31,902,572.71
财务报表附注 第 99 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 6,205,734.00 6,205,734.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 631,762,170.13 631,762,170.13
本期终止确认
其他变动
期末余额 637,967,904.13 637,967,904.13
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账
准备
合计 312,394.20 31,590,178.51 31,902,572.71
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 637,557,110.00 6,070,084.00
备用金 13,000.00 52,050.00
保证金 397,794.13 83,600.00
合计 637,967,904.13 6,205,734.00
财务报表附注 第 100 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
余额
例(%)
第一名 往来款 532,000,000.00 1 年以内 83.39 26,600,000.00
第二名 往来款 105,212,700.00 1 年以内 16.49 5,260,635.00
第三名 保证金 270,000.00 1 年以内 0.04 13,500.00
第四名 往来款 243,960.00 1 年以内 0.04 12,198.00
第五名 保证金 112,794.13 1 年以内 0.02 5,639.71
合计 637,839,454.13 99.98 31,891,972.71
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 931,025,094.34 931,025,094.34 418,928,894.34 418,928,894.34
合计 931,025,094.34 931,025,094.34 418,928,894.34 418,928,894.34
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
宁波德业日用电器科技有限公司 113,461,373.03 113,461,373.03
宁波德业变频技术股份有限公司 234,447,521.31 86,000,000.00 320,447,521.31
宁波德业环境电器有限公司 71,020,000.00 328,980,000.00 400,000,000.00
萃绩科技（上海）有限公司 97,116,200.00 97,116,200.00
合计 418,928,894.34 512,096,200.00 931,025,094.34
财务报表附注 第 101 页
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(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,375,199,243.17 2,067,202,982.67 2,103,473,016.60 1,725,077,999.37
其他业务 33,552,348.40 30,413,503.02 31,896,310.66 29,317,777.91
合计 2,408,751,591.57 2,097,616,485.69 2,135,369,327.26 1,754,395,777.28
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,375,199,243.17 2,103,473,016.60
其中：热交换器 2,375,199,243.17 2,103,473,016.60
其他业务收入 33,552,348.40 31,896,310.66
其中：废料销售收入 19,410,281.44 17,761,434.46
电费收入 7,413,615.94 6,562,367.92
其他 6,728,451.02 7,572,508.28
合计 2,408,751,591.57 2,135,369,327.26
合同分类 本期金额
商品类型：
销售商品 2,408,751,591.57
合计 2,408,751,591.57
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 2,408,751,591.57
在某一时段内确认
合计 2,408,751,591.57
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00 55,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,842,690.00
银行理财产品投资收益 6,761,057.35 665,503.96
合计 66,761,057.35 53,822,813.96
财务报表附注 第 102 页
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 123,898.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 12,657,835.42
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,076,849.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 53,518,786.18
所得税影响额 -8,354,339.64
少数股东权益影响额（税后）
合计 45,164,446.54
财务报表附注 第 103 页
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对非经常性损益项目的其他说明：
增值税退税与公司正常经营业务直接相关且为经常性的，因此不作为非经常性损益。
项目 涉及金额 原因
增值税即征即退 338,189.54
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 29.29 3.70 3.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十日
财务报表附注 第 104 页
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