上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海普利特复合材料股份有限公司（以下简称“公司”）前身为上海普利特复合材料有限公司（以
下简称“原公司”），系经上海市工商行政管理局批准，由上海普利特化学研究所和职工自然人共
同投资，于 1999 年 10 月 28 日在上海注册成立。企业法人营业执照注册号为 3101091016969，经营
期限为 10 年。初始注册资本为 2,000,000 元。
根据原公司 2002 年 11 月 8 日股东大会决议和章程修正案的规定，原公司增加注册资本人民币
后的注册资本为 20,000,000 元。
根据 2007 年 5 月 10 日的原公司股东会决议，股东王中林和汪勇将其所持原公司股权转让给周文。
根据原公司 2007 年 5 月 21 日通过的股东会决议，决定原公司的注册资本由人民币 20,000,000 元增
加至人民币 22,222,223 元，增加股东胡坚、黄巍。另根据原公司 2007 年 5 月 28 日的股东会决议，
周文将部分股权转让给张祥福等三位原股东，以及卜海山等九位新股东。根据 2007 年 6 月 18 日的
原公司股东会决议，原公司以 2007 年 5 月 31 日为改制基准日，于 2007 年 7 月 23 日由有限责任公
司整体变更为股份有限公司。变更企业法人营业执照，注册号为 310109000241257（市局）。以改
制基准日原公司经审计的净资产为基础，折合股本 10,000 万股，每股面值人民币 1 元。变更前后各
股东的持股比例不变。
根据公司 2008 年度第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的中国证券监督管理
委员会证监许可[2009]1255 号文“关于核准上海普利特复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批
复”批准，公司于 2009 年 12 月 9 日公开发行人民币普通股 35,000,000 股。
根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司以 2010 年 12 月 31 日公司的
总股本 135,000,000 股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额
根据公司 2016 年 6 月 28 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过的关于公司符合非公开发
行股票条件的议案、2017 年 6 月 20 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过的关于延长公司
董事会第十三次会议审议，通过了关于调整公司非公开发行股票发行数量、发行对象及募集资金数
量的议案，并经 2017 年 6 月 15 日中国证券监督管理委员会下发的《关于核准上海普利特复合材料
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]926 号）批准，公司向自然人池驰非公开发
行 A 股股票 849,978.00 股，共计增加股本人民币 849,978.00 元。
经公司 2017 年度股东大会与第四届董事会第十六次会议表决通过，公司以 2017 年 12 月 31 日公司
的总股本 270,849,978 股为基数资，按每 10 股转增 5 股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东转增股份总额 121,882,490 股，每股面值 1 元，总计增加股本人民币 121,882,490.00 元。
月 31 日公司的总股本 528,157,457 股为基数资，按每 10 股转增 3 股的比例以资本公积向全体股东
转增股份总额 158,447,237 股，每 10 股送红股 3 股分配股票股利总额 158,447,237 股，每股面值 1
元，总计增加股本人民币 316,894,474.00 元。
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司股本及注册资本俱为人民币 1,014,062,317.00 元，注册地：上海市
青浦区赵巷镇沪青平公路 2855 弄 1 号 12 楼。
公司主要从事生产销售电子材料、高分子材料、橡塑材料及制品，销售汽车配件、计算机及软件、
机电设备、环保设备、建筑材料、金属材料，在化工材料专业领域内的“四技”服务，从事货物及
技术进出口业务，道路货物运输，普通货物仓储服务，自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
公司的实际控制人为周文 先生。
本年度合并范围减少上海高观达材料科技有限公司、宿迁市振兴化工有限公司和 Wellman Pet LLC，
详见本附注 6 所述。
财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果等有关信息。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
公司营业周期为 12 个月。
公司采用人民币为记账本位币
同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债按公允价值计量，公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割
的部分）均纳入合并财务报表。
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进
行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股
东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（1）增加子公司或业务（续）
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益
变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损
益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
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（2）处置子公司或业务（续）
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按
处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
算。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
年度的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
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根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤
销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个
整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公
司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有
金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指
导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
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本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期
损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：
额。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但
下列情况除外：
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融
资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善
而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债
务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非
交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融
工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项
金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融
工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预
期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期
内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用
损失的有利变动确认为减值利得。
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对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本
公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准
备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基
础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以
确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增
加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某
项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并
确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
银行承兑票据 将由银行承兑的汇票划分为这一组合
商业承兑票据 将由企业承兑的汇票划分为这一组合
合并范围内组合 将应收合并范围内公司销售款项划分为这一组合
境内业务账龄组合 境内业务除上述组合外的销售款项为这一组合
境外业务账龄组合 境外业务除上述组合外的销售款项为这一组合
各组合预期信用损失率
境内业务账龄组合
账龄 预期信用损失率
境外业务账龄组合
账龄 预期信用损失率
信用期以内至信用期逾期 30 天内 0.00%
信用期逾期 30 天 100.00%
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其他组合预期信用损失率
其他组合名称 预期信用损失率
银行承兑票据 0.00%
商业承兑票据 采用境内账龄组合
合并范围内组合 0.00%
按照 3.9.7/2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款及长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将其他应收款或长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证
据表明某项其他应收款或长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该款项单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款及长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和预计信用损失率，计算预期信用损
失。
组合名称 确定组合依据
确信可收回组合 将应收出口退税款项、备用金等确系期后可全额收回的款项划分为这一组合
合并范围内组合 将应收合并范围内公司其他款项划分为这一组合
各组合预期信用损失率
其他组合名称 预期信用损失率
确信可收回组合 0.00%
合并范围内组合 0.00%
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金
融负债属于下列情形之一：
收益的金融资产。
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按
照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量
的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日
的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的
金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重
分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或
在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产
生的利得或损失按照下列规定进行处理：
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计
错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入
当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具
投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被
重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该
金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该
金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中
列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损
益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起
一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本
计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”
科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流
动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权
投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权
益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中
扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处
理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
详见 3.9 金融工具
详见 3.9 金融工具
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.9 金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
存货分类为：原材料、低值易耗品、半成品、产成品等。
公司及境内子公司存货发出时按加权平均法计价。
境外（美国）子公司存货发出时采用计划成本，月末按当月成本差异率将存货的计划成本调整为实
际成本。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
存货盘存制度采用永续盘存制。
在领用时采用一次摊销法核算成本。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单
位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企
业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施
控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢
价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期
间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权
益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减
值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业
务的，按照本附注“4.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“4.6 合并财务报表
的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全
部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的
经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，
终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通
过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处
置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 15-40 0.00-5.00 2.50-6.67
机器设备 平均年限法 5-13 0.00-5.00 7.69-19.00
运输设备 平均年限法 3-10 0.00-5.00 9.50-33.33
办公及电子设备 平均年限法 3-10 0.00-5.00 9.50-33.33
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面
价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减
去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折
旧。
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借
款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发
生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
无形资产主要系土地使用权、软件、专利权和非专利技术。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 产证使用年限
专利权、非专利技术 预期可使用年限
软件 5年
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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
境外（美国）子公司所有拥有的土地所有权为永久所有权且无法预计为企业带来经济利益期限，故
其使用寿命不确定且不予摊销。
长期待摊费用主要系装修费等支出，为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价
值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组
或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产
组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
定；
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收
款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司
在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支
付的利率。该利率与下列事项相关：
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
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按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本
化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额
发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订
后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如
果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则公司按照事先约定的价格回购股票。公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回
购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行
权职工人数变动]、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为
基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，
在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此
时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行
权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职
工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具
进行处理。
根据《中华人民共和国安全生产法》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，适用子公
司按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费。
安全生产费主要用于完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全
设施），包括车间、站、库房等作业场所的监控、监测、防火、防爆、防坠落、防尘、防毒、防噪
声与振动、防辐射和隔离操作等设施设备支出；配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急
演练支出；开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；安全生产检查、评价（不包括新
建、改建、扩建项目安全评价）和咨询及标准化建设支出；安全生产宣传、教育、培训支出；配备
和更新现场作业人员安全防护用品支出；安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广
应用支出；安全设施及特种设备检测检验支出；其他与安全生产直接相关的支出。
按照规定提取的安全生产费，计入相关资产的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取安全
生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建
工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按
照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不计提
折旧。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
风险和报酬。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合
同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公
允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在
确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为
了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预
期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照
预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）
后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产
成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负
债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有
事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售
价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在
评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑
该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产
品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其
他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
本公司主要销售可识别的商品为主，属于在某一时点履行的履约义务。
货物根据合同条款完成交货后（送至指定地点或对方完成提货）确认销售收入的实现。
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；
与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司
日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关
的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列报。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见
“3.15 使用权资产”、“3.23 租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或
多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更
达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁
分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变
更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采
用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采
用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以
下情形进行会计处理：
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类
为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期
内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损
益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应
收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一
控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差
额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资
时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月颁布了修订后的《企业会计准则第 21 首次执行新租赁准则调
号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 整首次执行当年年初财
本公司董事会
月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 务报表相关项目情况详
其他说明：
根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合同，本公司在首次执行
日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：
年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
量借款利率折现的现值计量租赁负债及使用权资产，并根据预付租金对使用权资产进行必要调整。
本公司因执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响如下所述：
合并资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 不适用 6,134,989.32 6,134,989.32
租赁负债 不适用 6,134,989.32 6,134,989.32
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初对母公司资产负债表无影响。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 6,134,989.32
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 -
除上述事项外，本报告期其他主要会计政策未发生变更。
本报告期主要会计估计未发生变更。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会
计年度资产和负债账面金额重大调整：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，已就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。其基于管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，并结合纳税筹划策
略，以确认递延所得税资产金额。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税种 计税依据 税率
应税增值额（应税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税 率 5%、6%、13%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 应纳增值税额 1%、5%、7%
教育费附加 应纳增值税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
企业所得税 应税所得额 25%
本公司于 2020 年 11 月 12 日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202031001431），有效期三
年。根据所得税优惠政策，本公司从 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减按 15%税率计缴企业
所得税。
本公司子公司浙江普利特新材料有限公司于 2019 年 12 月 4 日获得高新技术企业证书（证书编号：
GR201933004912）。根据所得税优惠政策，该子公司从 2019 年开始减按 15%税率计缴企业所得
税。
本公司子公司重庆普利特新材料有限公司于 2021 年 11 月 12 日获得高新技术企业证书（证书编
号：GR202151101592）。根据所得税优惠政策，该子公司从 2021 年开始减按 15%税率计缴企业所
得税。
境外（美国、德国）子公司、按其所在国相关税收法规，应交纳的税款在其所在国缴纳。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本附注期初余额系 2021 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2021 年 12 月 31 日余额、本期发生额系 2021
年度发生额，上期发生额系 2020 年度发生额。
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 2,916.58 377,037.84
银行存款 386,474,435.38 275,845,098.78
其他货币资金 361,102.76 9,359,728.41
合 计 386,838,454.72 285,581,865.03
其中：存放在境外的款项总额 29,530,208.68 42,271,954.38
项 目 期末余额 期初余额
银行存款-承兑汇票保证金 19,306,060.00 7,790,600.00
活动和投资活动现金净流入大于经营活动现金流净流出所致。
项 目 期末余额 期初余额
理财产品投资 70,000,000.00 -
权益工具投资 31,500,000.00 31,500,000.00
合 计 101,500,000.00 31,500,000.00
期末公允价格计量方法详见本附注 9 所述。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
期货合约公允价值变动收益 101,225.00 1,188,885.00
期末公允价格计量方法详见本附注 9 所述。
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 293,972,557.45 383,724,726.41
商业承兑票据 98,723,079.51 48,539,933.16
减：坏账准备 2,909,552.39 1,456,197.99
减：划分至应收款项融资 227,037,537.77 248,875,640.27
应收票据净额 162,748,546.80 181,932,821.31
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 806,312,851.84 -
期末余额
组合名称
应收票据 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 66,935,019.68 - 0.00%
商业承兑汇票 98,723,079.51 2,909,552.39 2.95%
合 计 165,658,099.19 2,909,552.39 1.76%
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计 提 收回或转回
商业承兑汇票 1,456,197.99 1,453,354.40 - 2,909,552.39
进而期末将这部分票据余额列示于应收款项融资项下。
账 龄 期末余额 期初余额
小 计 1,628,759,361.38 1,410,601,278.56
减：坏账准备 78,212,000.33 55,062,028.81
合 计 1,550,547,361.05 1,355,539,249.75
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 45,135,335.85 2.77 16,326,164.32 36.17 28,809,171.53
按组合计提坏账准备 1,583,624,025.53 97.23 61,885,836.01 3.91 1,521,738,189.52
其中：境内业务账龄组合 1,519,911,795.69 93.32 59,062,663.30 3.89 1,460,849,132.39
境外业务账龄组合 63,712,229.84 3.91 2,823,172.71 4.43 60,889,057.13
合 计 1,628,759,361.38 100.00 78,212,000.33 4.80 1,550,547,361.05
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,410,601,278.56 100.00 55,062,028.81 3.90 1,355,539,249.75
其中：境内业务账龄组合 1,357,953,061.04 96.27 52,101,577.28 3.84 1,305,851,483.76
境外业务账龄组合 52,648,217.52 3.73 2,960,451.53 5.62 49,687,765.99
合 计 1,410,601,278.56 100.00 55,062,028.81 3.90 1,355,539,249.75
按单项计提坏账准备
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
上海容虎材料科技有限公司 45,135,335.85 16,326,164.32 36.17%
期末增加详见本附注 13.2 所述事项。
按组合计提坏账准备：境内业务账龄组合
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
合 计 1,519,911,795.69 59,062,663.30 3.89% 1,357,953,061.04 52,101,577.28 3.84%
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：境外业务账龄组合
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
信用期以内及逾期30天以内 60,889,057.13 - - 49,687,765.99 - -
逾期30天以外 2,823,172.71 2,823,172.71 100.00% 2,960,451.53 2,960,451.53 100.00%
合 计 63,712,229.84 2,823,172.71 4.43% 52,648,217.52 2,960,451.53 5.62%
本期变动金额 处置子公司 外币报表
类 别 期初余额 期末余额
计提 转销或核销 减少 折算差异
按单项计提 - 16,326,164.32 - - - 16,326,164.32
境内业务组合 52,101,577.28 7,909,201.66 - -948,115.64 - 59,062,663.30
境外业务组合 2,960,451.53 291,650.31 -362,048.89 - -66,880.24 2,823,172.71
合 计 55,062,028.81 24,527,016.29 -362,048.89 -948,115.64 -66,880.24 78,212,000.33
项 目 核销金额
不重要的销售款项 362,048.89
单位名称 金 额 坏账准备期末余额 占应收账款总额比例
第一名 60,410,720.25 1,812,321.61 3.71%
第二名 58,869,690.00 1,766,090.70 3.61%
第三名 45,135,335.85 16,326,164.32 2.77%
第四名 43,906,739.16 1,317,202.17 2.70%
第五名 43,448,715.72 1,303,461.47 2.67%
合 计 251,771,200.98 22,525,240.27 15.46%
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
应收款项融资 227,037,537.77 248,875,640.27
期末余额构成详见附注 5.4.8 所述。
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 137,370,564.98 100.00 94,726,591.11 100.00
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 16,297,908.49 1 年以内 预付货款
第二名 非关联方 12,784,533.34 1 年以内 预付货款
第三名 非关联方 11,064,266.73 1 年以内 预付货款
第四名 非关联方 10,158,421.78 1 年以内 预付货款
第五名 非关联方 6,104,135.35 1 年以内 预付货款
合 计 56,409,265.69
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - 48,333.33
其他应收款 14,273,375.56 84,712,505.18
合 计 14,273,375.56 84,760,838.51
项 目 期末余额 期初余额
应收借款利息 - 48,333.33
账 龄 期末余额 期初余额
小 计 14,273,375.56 86,812,505.18
减：坏账准备 - 2,100,000.00
合 计 14,273,375.56 84,712,505.18
款项性质 期末余额 期初余额
投资帝盛意向金 - 40,000,000.00
向帝盛系公司借款 - 30,000,000.00
暂支款 3,347,758.17 5,430,653.68
保证金 4,412,912.76 6,766,276.18
预付油费 780,539.47 1,664,052.34
预付电费 395,396.81 112,638.61
其 他 5,336,768.35 2,838,884.37
小 计 14,273,375.56 86,812,505.18
减：坏账准备 - 2,100,000.00
合 计 14,273,375.56 84,712,505.18
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失
预期信用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
--转入第二阶段 - - -
--转入第三阶段 - - -
--转回第二阶段 - - -
--转回第一阶段 - -
本期计提 - -
本期转回 - 2,100,000.00 -
本期转销 - -
本期核销 - -
其他变动 - -
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
借 款 2,100,000.00 - 2,100,000.00 - - -
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备 占其他应收款
单位名称 款项性质 期末金额 账龄
期末余额 期末总额比例
第一名 暂支款 2,667,353.48 1 年以内 - 18.69%
第二名 保证金 2,000,000.00 1 年以内 - 14.01%
第三名 保证金 1,292,587.00 1 年以内 - 9.06%
第四名 其他 436,107.00 1 年以内 - 3.06%
第五名 其他 400,000.00 1 年以内 - 2.80%
合 计 6,796,047.48 1 年以内 - 47.62%
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 459,885,386.25 6,800,965.79 453,084,420.46 387,588,074.51 24,111,004.69 363,477,069.82
产成品及发出商品 307,323,127.62 16,072,803.77 291,250,323.85 277,514,219.85 30,361,425.50 247,152,794.35
在产品及半成品 74,825,796.43 4,036,920.19 70,788,876.24 51,080,013.12 2,155,369.14 48,924,643.98
委托加工物资 11,664,202.52 - 11,664,202.52 6,099,492.69 - 6,099,492.69
低值易耗品等 13,150,493.83 - 13,150,493.83 12,539,801.81 9,985.98 12,529,815.83
合 计 866,849,006.65 26,910,689.75 839,938,316.90 734,821,601.98 56,637,785.31 678,183,816.67
种 类 期初余额 本期计提 本期处置 外币报表折算 期末余额
原材料 24,111,004.69 - 17,169,032.29 -141,006.61 6,800,965.79
产成品及发出商品 30,361,425.50 828,171.61 15,088,335.82 -28,457.52 16,072,803.77
在产品及半成品 2,155,369.14 1,881,551.05 - - 4,036,920.19
低值易耗品 9,985.98 - 9,985.98 - -
合 计 56,637,785.31 2,709,722.66 32,267,354.09 -169,464.13 26,910,689.75
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
Wellman Pet LLC
相关资产
报告期内相关资产已完成交割，详见本附注 6.1 所述。
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 13,700,702.31 11,803,608.97
预缴所得税费用 7,898,976.53 4,969,366.30
预缴印花税 22,511.96 24,287.78
合 计 21,622,190.80 16,797,263.05
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对联营企业股东的无息借款 4,000,000.00 - 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00
提坏账准备。
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期变动
减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
处置子公司 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 计提 期末余额
减少投资 其他
转入 的投资损益 收益调整 股利或利润 减值准备
上海高观达材料科技有限公司 - 700,847.12 - - - - - - 700,847.12 -
苏州理硕科技有限公司 13,227,456.17 - - -4,074,769.44 - - - - 9,152,686.73 -
合 计 13,227,456.17 700,847.12 - -4,074,769.44 - - - - 9,853,533.85 -
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
上海天材塑料技术服务有限公司 - 250,000.00
本期确认的 其他综合收益转入 指定为以公允价值计量且 其他综合收益转入
项目名称 累计利得 累计损失
股利收入 留存收益的金额 其变动计入其他综合收益的原因 留存收益的原因
上海天材塑料技术服务
- - 45,780.00 -45,780.00 非交易性权益投资 本期已出售
有限公司
项 目 房屋建筑物
一、账面原值
（1）固定资产转入 19,722,110.01
二、累计折旧和累计摊销
（1）固定资产转入 11,157,405.19
三、减值准备
四、账面价值
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 257,532.68 312,150.60 1,641,620.97 43,976.77 2,255,281.02
（2）在建工程转入 5,468,267.07 46,627,439.65 646,346.71 859,619.74 53,601,673.17
（3）集团内划拨 - 913,683.65 - - 913,683.65
（1）处置或报废 - 9,522,327.69 1,115,094.53 319,325.10 10,956,747.32
（2）集团内划拨 - 1,401,530.81 - - 1,401,530.81
（3）处置子公司减少 53,620,475.88 84,154,037.84 1,696,077.52 1,173,837.96 140,644,429.20
（4）划分为投资性房地产 19,722,110.01 - - - 19,722,110.01
二、累计折旧
（1）计提 34,682,752.07 54,432,023.48 1,047,827.27 1,159,578.09 91,322,180.91
（1）处置或报废 - 6,070,561.24 1,059,339.80 304,799.87 7,434,700.91
（2）集团内划拨 - 487,847.16 - - 487,847.16
（3）处置子公司减少 19,735,482.41 47,465,224.01 946,690.37 670,763.61 68,818,160.40
（4）划分为投资性房地产 11,157,405.19 - - - 11,157,405.19
三、减值准备
四、账面价值
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
值准备。
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
金山工厂零星工程及设备 84,712.19 - 84,712.19 17,964.60 - 17,964.60
重庆工厂零星工程及设备 2,034,230.48 - 2,034,230.48 870,378.39 - 870,378.39
嘉兴工厂零星工程及设备 4,151,277.09 - 4,151,277.09 13,924,205.37 - 13,924,205.37
赵巷科创基地 3,274,869.11 - 3,274,869.11 3,340,119.11 3,340,119.11
青浦 LCP 膜项目 21,064,517.55 - 21,064,517.55 - - -
青浦工厂零星工程及设备 9,094,567.88 - 9,094,567.88 8,951,790.98 - 8,951,790.98
广东工厂零星工程及设备 3,482,798.05 - 3,482,798.05 3,488,546.45 - 3,488,546.45
宿迁工厂零星工程及设备 - - - 798,841.20 - 798,841.20
材料科技零星工程及设备 2,655,669.21 - 2,655,669.21 - - -
美国工厂工程及其设备 3,783,168.24 - 3,783,168.24 2,109,069.53 - 2,109,069.53
合 计 49,625,809.80 - 49,625,809.80 33,500,915.63 - 33,500,915.63
预算数 本期转入 处置子公司 外币报表
项目名称 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额 资金来源
（万元） 固定资产 减少 折算差异
金山工厂零星工程及设备 17,964.60 374,470.98 307,723.39 - - - 84,712.19 自筹
重庆工厂零星工程及设备 870,378.39 4,133,357.67 2,969,505.58 - - - 2,034,230.48 自筹
嘉兴工厂零星工程及设备 13,924,205.37 24,759,781.50 34,532,709.78 - - - 4,151,277.09 自筹
赵巷科创基地 尚在编制中 3,340,119.11 -65,250.00 - - - - 3,274,869.11 自筹
青浦工厂零星工程及设备 8,951,790.98 7,594,846.24 7,452,069.34 - - - 9,094,567.88 自筹
青浦 LCP 膜项目 尚在编制中 - 21,064,517.55 - - - - 21,064,517.55 自筹
美国工厂工程及其设备 2,109,069.53 5,365,509.90 3,623,032.30 - - -68,378.89 3,783,168.24 自筹
材料科技零星工程及设备 - 5,041,396.23 2,385,727.02 - - - 2,655,669.21 自筹
广东零星工程及设备 3,488,546.45 2,071,130.81 2,076,879.21 - - - 3,482,798.05 自筹
宿迁工厂零星工程及设备 798,841.20 1,721,926.96 254,026.55 2,266,741.61 - - - 自筹
合 计： / 33,500,915.63 72,061,687.84 53,601,673.17 2,266,741.61 - -68,378.89 49,625,809.80 /
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备。
项 目 境内厂房
一、账面原值：
（1）新增租赁 10,246,788.99
二、累计折旧
（1）计提 1,502,446.36
三、减值准备
四、账面价值
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
（1）购置 - - 175,221.24 - 175,221.24
（1）处置子公司减少 8,290,607.15 - - 30,960,455.11 39,251,062.26
二、累计摊销
（1）计提 3,016,964.05 - 513,473.99 3,513,637.95 7,044,075.99
（1）处置子公司减少 1,298,843.82 - - 7,224,106.22 8,522,950.04
三、减值准备
四、账面价值
值准备。
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加
本期减少
被投资单位名称
期初余额 期末余额
或形成商誉的事项 企业合并形成
汇率变动 处置 汇率变动
WPRHoldingsLLC 357,492,273.24 - - - 8,174,507.99 349,317,765.25
本期增加
本期减少
被投资单位名称
期初余额 期末余额
或形成商誉的事项 计提
汇率变动 处置 汇率变动
WPRHoldingsLLC 100,998,454.24 60,955,335.00 - 3,014,425.99 158,939,363.25
本公司于 2015 年支付美金 70,451,000.00 元收购了 WPR Holdings LLC 100%的股权，本公司将收购价
超过按比例获得的 WPR HoldingsLLC 可辨认资产、负债公允价值的差额美金 54,788,927.53 元确认为
与 WPRHoldings LLC 相关的商誉。
WPR Holdings LLC 于评估基准日的评估范围是本公司并购 WPR Holdings LLC 形成商誉相关的资产组，
该资产组系经营性非流动资产即、固定资产、在建工程、无形资产及商誉。
上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了上海众华资产评估有限公司的评估结
果。
① 公司所在地及国内外的社会经济环境不产生大的变更，所遵循的相关国家现行法律、法规、制度
及社会政治和经济政策与现时无重大变化；
② 针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；
③ 假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致；
④ 有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；
⑤ 企业在存续期间内能平稳发展，即企业资产所产生的未来收益是企业现有管理水平的继续，假定
企业为保持其目前的竞争力进行追加投资，并在计划确定的时间内完成；
⑥ 企业以前年度及当年签订的合同有效，并能得到有效执行。
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关键参数
预测期销售收入 稳定期销售收入 税前折现率
预测期 利润率
增长率 增长率 （加权平均资本成本 WACC）
（后续为稳定期） 本、费用等计算
WPR Holdings LLC 资产组主营业务为 Engineering Resins 工程树脂、PRETTPO/LFT/ABS、Lanolin 羊毛脂
等系列产品，根据该资产组提供未来经营期内的预测指标，通过了解该资产组的财务计划、经营计
划，分析资产组在未来年度中的收益、成本和费用变化趋势及预期年限内对收益有重大影响因素，
测算预期年限内的净现金流量，同时根据上海众华资产评估有限公司于 2022 年 3 月 3 日出具的沪
众评报字（2022）第 0066 号《上海普利特复合材料股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测
试涉及的 WPR Holdings LLC 资产组可回收价值资产评估报告》中所采用的收益法评估结果。以 2021
年 12 月 31 日为评估基准日在假设条件成立的前提下，WPR Holdings LLC 包含商誉资产组的可收回
金额为 4,779.00 万美元低于账面价值 945.00 万美元。
本公司遂于报告期内增计商誉减值准备 9,450,000.00 美元，折合人名币 60,955,335.00 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已对该项商誉累计计提减值准备 24,928,927.53 美元，账面价值为
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 1,235,597.77 77,038.91 744,104.21 - 568,532.47
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 95,903,836.31 14,418,745.70 100,103,689.67 15,181,842.78
内部交易未实现利润 5,352,095.18 802,814.28 342,864.85 51,429.73
递延收益 33,448,628.12 5,017,294.22 35,936,486.77 5,390,473.01
可弥补亏损 5,215,909.16 1,350,915.19 - -
固定资产折旧与税法差异 313,531.42 82,514.31 - -
合 计 140,234,000.19 21,672,283.70 136,383,041.29 20,623,745.52
期末余额 期初余额
项 目 应纳说 递延 应纳说 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
资产折旧摊销与税法差异 4,748,697.87 860,719.50 5,546,848.94 1,692,416.85
衍生工具公允价值变动收益 101,225.00 25,306.25 1,188,885.00 297,221.25
合 计 4,849,922.87 886,025.75 6,735,733.94 1,989,638.10
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 73,189,230.62 38,209,619.66
递延收益 953,333.05 1,393,333.09
长期股权投资权益法亏损 6,847,313.27 2,772,543.83
资产减值准备 3,081,306.99 2,252,127.06
合 计 84,071,183.93 44,627,623.64
年 份 期末余额 期初余额 备注
合 计 73,189,230.62 43,642,805.14 -
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
固定资产预付款 - 4,651,907.74
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 - 15,000,000.00
信用借款 1,274,281,165.72 945,000,000.00
PPP 贷款 - 15,337,821.43
利息调整 -976,983.63 703,894.54
合 计 1,273,304,182.09 976,041,715.97
定的救援和经济安全法案（the “CARES Act”）申请并取得豁免偿付部分 PPP 贷款，其中：免除短
期借款 1,977,404 美元，免除长期借款 460,500 美元，豁免合计 2,437,904 美元（折合人民币
本公司报告期内采用美元借款进口原材料导致融资规模增加所致。
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 110,280,300.00 38,953,000.03
期末银行承兑汇票抵押物详见本附注 5.58 所述并由本公司提供保证。
项 目 期末余额 期初余额
原料采购款 393,506,346.06 383,289,604.00
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 53,144,719.02 50,188,790.64
处置子公司 外币报表
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减少 折算差额
一、短期薪酬 46,486,571.50 252,613,656.47 260,249,216.60 1,478,140.56 -112,168.12 37,260,702.69
二、离职后福利-
- 8,452,585.34 8,452,585.34 - - -
设定提存计划
合 计 46,486,571.50 261,066,241.81 268,701,801.94 1,478,140.56 -112,168.12 37,260,702.69
处置子公司 外币报表
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减少 折算差额
其中：1）医疗保险费 303,629.81 7,124,480.43 7,058,851.35 - -7,697.82 361,561.07
合 计 46,486,571.50 252,613,656.47 260,249,216.60 1,478,140.56 -112,168.12 37,260,702.69
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 - 8,452,585.34 8,452,585.34 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税 种 期末余额 期初余额
企业所得税 7,371,183.54 11,182,129.93
房产税 4,324,519.90 4,450,484.78
境外财产税 1,722,988.30 3,131.95
个人所得税 2,410,364.02 1,876,899.87
城市维护建设税 1,121,975.67 1,748,818.92
教育费附加及地方教育费附加 1,141,309.08 1,726,146.59
印花税 1,013,054.18 731,771.18
土地使用税 1,677,950.08 1,715,922.81
合 计 20,783,344.77 23,435,306.03
项 目 期末余额 期初余额
暂估费用 2,171,663.74 8,283,180.25
设备款 26,862,521.65 21,549,098.43
暂收款 22,265,540.00 23,491,740.00
资产处置款 - 45,674,300.00
押金及质保金 182,000.00 371,490.00
其 他 9,705,243.82 10,270,065.04
合 计 61,186,969.21 109,639,873.72
项 目 期末余额 期初余额
政府贷款 - 3,083,276.25
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 14,627,845.87 6,762,800.00
减：未确认的融资费用 -596,549.38 -627,810.68
租赁负债净额 14,031,296.49 6,134,989.32
项 目 期末余额 期初余额
应付工程质保金 147,142.42 147,142.42
固定资产分期付款 890,532.27 1,545,683.56
合 计 1,037,674.69 1,692,825.98
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,329,819.94 4,955,200.00 7,883,058.77 34,401,961.17
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
嘉兴科技城管理委员会二期项目开工奖励款 8,708,333.25 - 1,100,000.04 7,608,333.21 与资产相关
年产 15 万吨汽车高性能环保型塑料复合材料生产项目 6,401,666.62 - 1,670,000.04 4,731,666.58 与资产相关
嘉兴工业园区管理委员会产业扶持政策 4,312,500.00 - 375,000.00 3,937,500.00 与资产相关
嘉兴科技城管理委员会投产奖励 2,925,000.00 - 300,000.00 2,625,000.00 与资产相关
嘉兴科技城管理委员会一期竣工奖励款 2,587,500.00 - 225,000.00 2,362,500.00 与资产相关
嘉兴年产十五万吨汽车用高性能环保型塑料项目补助 2,582,241.75 - 885,339.96 1,696,901.79 与资产相关
年产 10 万吨高性能改性高分子塑料复合材料产业化项目 1,868,253.30 - 416,537.52 1,451,715.78 与资产相关
嘉兴市级工业发展资金和战略性产业新兴产业发展专项资金项目 1,481,246.77 - 369,157.80 1,112,088.97 与资产相关
液晶高分子材料高新技术产业化新建项目上海市重点技术改造专项资金 1,393,333.09 - 440,000.04 953,333.05 与资产相关
年产 15000 吨高性能环保型塑料复合材料技术改造项目 1,387,776.00 - 346,944.00 1,040,832.00 与资产相关
上海汽车用塑料材料工程技术研究补贴 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 与收益相关
年产 5 千万吨汽车用高性能低气味低散发聚丙烯技术改造项目 590,317.07 - 40,590.00 549,727.07 与资产相关
高端应用多功能集成环保聚酰胺材料的开发及智能制造 500,000.00 - - 500,000.00 与资产相关
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
上海市青浦区财政局科学技术委员会企业扶持资金 400,000.00 - 400,000.00 - 与收益相关
智能制造专项资金补助 315,000.00 - 108,000.00 207,000.00 与资产相关
上海市人才发展专项资金（张锴）项目 300,000.00 - - 300,000.00 与资产相关
年产 8400 吨高性能环保型塑料复合材料生产项目 277,888.01 - 69,471.96 208,416.05 与资产相关
上海市科技小巨人拨款 30,000.00 - 30,000.00 - 与资产相关
上海市科技小巨人拨款(匹配资助） 28,764.08 - 28,764.08 - 与资产相关
浙江省工业企业“零土地”技术改造项目 - 4,695,200.00 78,253.33 4,616,946.67 与资产相关
上海市青浦区科学技术委员会 2021 年度青浦区产学与合作项目 - 200,000.00 - 200,000.00 与收益相关
上海市青浦区科学技术协会院士专家工作站科研项目补助 - 60,000.00 - 60,000.00 与收益相关
合 计 37,329,819.94 4,955,200.00 7,883,058.77 34,401,961.17
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
送股 公积金转股 小计
股份总数 845,051,931.00 169,056,166.00 - 169,056,166.00 1,014,108,097.00
本公司期末股本与注册资本一致，报告期内股本增加系本公司用未分配利润转增股本所致。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 170,477,832.95 - - 170,477,832.95
关联交易溢价 - 10,816,266.66 - 10,816,266.66
其他资本公积 9,026,600.00 - - 9,026,600.00
合 计 179,504,432.95 10,816,266.66 - 190,320,699.61
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购普通股 - 75,099,279.19 - 75,099,279.19
经本公司第五届第十六次董事会决议通过，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司通过股份回购专用证
券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份 6,039,940 股，占公司总股本的 0.60%，最高成交价为
本期发生额
项 目 期初余额 本期所得 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属 税后归属于 期末余额
税前发生额 合收益当期转入损益 税费用 于公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 23,534,193.38 -11,682,449.57 - - - - 11,851,743.81
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初余额 本期增加 本期使用 期末余额
安全生产费 - 2,157,225.64 2,136,402.82 20,822.82
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 177,968,736.12 - - 177,968,736.12
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,472,218,259.67 1,326,656,089.71
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -
调整后期初未分配利润 1,472,218,259.67 1,326,656,089.71
加：本期归属于公司所有者的净利润 23,748,168.59 395,705,691.36
其他综合收益结转留存收益 -45,780.00 -
减：提取法定盈余公积 - 38,880,538.70
本期对所有者分配现金股利 42,252,596.55 52,815,745.70
本期对所有者分配股票股利 169,010,386.00 158,447,237.00
合 计 1,284,657,665.71 1,472,218,259.67
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
销售商品 4,870,775,031.76 4,342,885,210.94 4,447,542,055.08 3,498,516,695.34
其中：运输费 109,050,170.11 88,973,533.62
项 目 本期发生额 上期发生额
改性聚烯烃类聚酯 2,093,668,639.81 2,167,586,893.80
改性聚苯乙烯类聚酯 533,481,709.22 419,961,327.67
改性工程塑料类聚酯 1,201,611,799.14 969,182,173.37
受阻胺类光稳定剂 83,617,746.60 89,548,717.60
其他类 958,395,136.99 801,262,942.64
合 计 4,870,775,031.76 4,447,542,055.08
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,795,846.42 3,638,121.43
房产税 5,929,165.12 5,821,104.17
教育费附加及地方教育费附加 2,685,336.93 3,509,582.90
土地使用税 2,574,055.61 2,755,080.72
印花税 3,656,720.70 2,953,941.64
境外税费 2,276,597.45 2,044,074.93
其 他 15,821.55 17,449.26
合 计 19,933,543.78 20,739,355.05
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 27,065,577.65 27,922,790.17
差旅费 2,527,099.57 2,230,270.22
业务招待费 5,486,240.23 4,815,752.08
办公费 1,489,510.91 1,963,068.00
其 他 6,984,539.50 10,838,056.21
合 计 43,552,967.86 47,769,936.68
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 56,045,553.06 71,849,317.70
折旧及摊销 21,572,998.57 21,443,490.42
停产损失 - 7,656,096.47
专业服务费 2,410,467.68 6,031,511.53
质量赔款 - 5,400,480.00
其 他 48,786,369.80 33,359,711.13
合 计 128,815,389.11 145,740,607.25
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
物耗费用 147,609,716.12 132,533,785.69
职工薪酬及福利 46,693,246.27 30,831,360.98
折旧及摊销 11,340,437.39 10,613,723.24
动力费用 15,840,638.23 16,335,745.67
检验费 5,791,336.30 5,993,346.57
测试开发费用 21,267,313.00 16,531,053.44
合 计 248,542,687.31 212,839,015.59
其中：试生产费用 109,149,448.80 125,221,710.38
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 39,775,524.49 44,509,924.69
减：利息收入 3,263,321.22 3,114,854.62
利息净支出/（净收益） 36,512,203.27 41,395,070.07
加：汇兑损失 -1,681,775.24 -1,440,383.64
其 他 1,553,613.24 1,893,414.31
合 计 36,384,041.27 41,848,100.74
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 57,866,029.09 48,807,908.18
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/收益相关
高新技术成果转化专项扶持资金 20,701,000.00 14,292,000.00 与收益相关
SBA PPP 贷款豁免 15,725,212.17 - 与收益相关
上海市企业财政扶持资金 8,184,400.00 21,150,580.00 与收益相关
年产 15 万吨汽车高性能环保型塑料复合材料生产项目 1,670,000.04 1,670,000.04 与资产相关
嘉兴财政扶持补助资金 1,207,153.80 492,900.00 与收益相关
嘉兴科技城管理委员会二期项目开工奖励款 1,100,000.04 1,100,000.04 与资产相关
上海市青浦区科学技术委员会企业扶持资金 950,000.00 1,206,296.40 与收益相关
嘉兴年产十五万吨汽车用高性能环保型塑料项目补助-智能化技改 885,339.96 885,339.96 与资产相关
新冠疫情期间“倾斜资金”财政专项扶持资金 772,100.00 1,991,340.00 与收益相关
浙江前洋经济开发区管理委员会 20 年度所得税园区补贴 607,868.00 - 与收益相关
上海市青浦区商务委员会企业扶持资金 477,950.00 - 与收益相关
嘉兴工业园区管理委员会产业扶持政策 455,000.00 375,000.00 与资产相关
液晶高分子材料高新技术产业化新建项目上海市重点技术改造专
项资金
年产 10 万吨高性能改性高分子塑料复合材料产业化项目 416,537.52 416,537.52 与资产相关
年产 15000 吨高性能环保型塑料复合材料技术改造项目 416,415.96 355,656.29 与资产相关
“万人计划”省级配套资金 400,000.00 - 与收益相关
嘉兴市级工业发展资金和战略性产业新兴产业发展专项资金项目 369,157.80 369,157.80 与资产相关
嘉兴科技城管理委员会投产奖励 300,000.00 - 与资产相关
嘉兴科技城管理委员会一期竣工奖励款 225,000.00 225,000.00 与资产相关
稳岗补贴 - 441,114.30 与收益相关
重庆英才创新创业领军人才项目经费（创新创业示范团队） - 300,000.00 与收益相关
其他不重大补助 1,135,647.56 1,866,885.79 —
合 计 57,866,029.09 48,807,908.18 —
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,074,769.44 -2,520,710.22
处置长期股权投资产生的投资收益 14,660,708.64 2,208,961.05
交易性金融资产在持有期间的投资收益 526,300.00 420,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,410,399.10 9,707,233.00
借款利息收入 992,069.41 -
合 计 14,514,707.71 9,815,483.83
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
期货合约公允价值变动 -1,087,660.00 1,032,735.00
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,453,354.40 -1,311,441.83
应收账款坏账损失 -24,527,016.29 -6,882,065.07
其他应收款坏账损失 2,100,000.00 -2,100,000.00
合 计 -23,880,370.69 -10,293,506.90
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 -2,709,722.66 -29,519,060.98
商誉减值准备 -60,955,335.00 -41,988,732.00
合 计 -63,665,057.66 -71,507,792.98
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,627,100.00 7,660,362.15
非流动资产毁损报废利得 260,132.21 122,523.55
其 他 1,547,119.38 1,070,021.64
合 计 7,434,351.59 8,852,907.34
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
上海市企业财政扶持资金 5,102,600.00 5,288,520.00 与收益相关
铜梁工业园区兑现财税扶持资金 524,500.00 312,200.00 与收益相关
新冠疫情期间倾斜资金 - 421,260.00 与收益相关
嘉兴市南湖区科学技术局关于
- 400,000.00 与收益相关
上海市青浦区财政局科学技术委员会企业扶持资金 - 720,000.00 与收益相关
疫情因素退回 2019 年 12 月基准社保费 - 147,458.26 与收益相关
其他不重大补助 - 370,923.89 —
合 计 5,627,100.00 7,660,362.15 —
项 目 本期发生额 上期发生额
存货报废损失 4,920,114.68 -
固定资产报废损失 1,708,882.42 162,339.13
捐赠支出 159,507.96 1,234,292.04
罚款支出 90,077.63 270,211.93
其 他 34,825.81 322,763.39
合 计 6,913,408.50 1,989,606.49
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,872,754.49 71,120,037.64
递延所得税费用 -947,149.32 -4,419,149.12
合 计 13,925,605.17 66,700,888.52
项 目 本期发生额
利润总额 34,929,783.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,239,467.45
子公司适用不同税率的影响 2,402,991.89
调整以前期间所得税的影响 247,393.72
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 737,115.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,690,195.31
研发费用加计扣除 -7,187,028.53
其 他 -204,530.00
所得税费用 13,925,605.17
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 46,946,055.64 52,248,578.83
暂收款 - 24,826,158.11
利息收入 3,311,654.55 3,544,432.77
其 他 1,612,220.26 1,951,019.61
合 计 51,869,930.45 82,570,189.32
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
销售费用 15,176,490.36 19,470,900.57
管理费用 50,261,623.25 42,545,053.79
研发费用 42,007,478.12 43,961,894.08
其 他 4,128,078.75 6,100,652.69
合 计 111,573,670.48 112,078,501.13
项 目 本期金额 上期金额
收回收购股权保证金 40,000,000.00 -
收回福建帝盛借款 30,000,000.00 -
合 计 70,000,000.00 -
项 目 本期金额 上期金额
支付福建帝盛借款 - 30,000,000.00
支付收购股权保证金 - 20,000,000.00
支付南通海迪履约保证金 2,000,000.00 -
退回交易保证金 1,806,084.00 -
合 计 3,806,084.00 50,000,000.00
项 目 本期金额 上期金额
收回已出资子公司少数股东出资款 - 2,200,000.00
收到已出售子公司少数股东借款 4,540,000.00 -
合 计 4,540,000.00 2,200,000.00
项 目 本期金额 上期金额
支付票据保证金 11,515,460.00 5,390,600.00
支付股票回购款 75,099,279.19 -
合 计 86,614,739.19 5,390,600.00
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
净利润 21,004,177.86 398,105,583.89
加：资产减值损失 63,665,057.66 71,507,792.98
信用减值损失 23,880,370.69 10,293,506.90
固定资产折旧、投资性房地产折旧 91,322,180.91 87,062,423.08
使用权资产折旧 1,502,446.36 -
无形资产摊销 7,044,075.99 9,184,656.55
长期待摊费用摊销 744,104.21 310,777.14
处置固定资产、无形资产和
- -
其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,448,750.21 39,815.58
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 1,087,660.00 -1,032,735.00
财务费用（收益以“-”号填列） 39,994,938.28 40,030,439.00
投资损失（收益以“-”号填列） -14,514,707.71 -9,815,483.83
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,211,828.38 -1,341,218.51
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 264,679.06 -3,077,930.61
存货的减少（增加以“-”号填列） -178,011,178.37 -72,667,485.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -693,798,514.60 -284,298,427.10
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 514,797,469.40 169,318,796.09
计提专项储备 20,822.82 -24,669.90
债务豁免 -15,725,212.17 -
经营活动产生的现金流量净额 -136,484,707.78 413,595,841.18
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
现金的期末余额 367,532,394.72 277,791,265.03
减：现金的期初余额 277,791,265.03 212,121,501.76
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 89,741,129.69 65,669,763.27
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 159,579,519.38
其中：上海高观达材料科技有限公司 6,000,000.00
宿迁市振兴化工有限公司 100,000,000.00
处置后收到宿迁市振兴化工有限公司分配的现金股利及收回借款 18,000,000.00
Wellman PET LLC 35,579,519.38
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 12,323,321.46
其中：上海高观达材料科技有限公司 1,941,930.26
宿迁市振兴化工有限公司 10,381,391.20
处置子公司收到的现金净额 147,256,197.92
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 367,532,394.72 277,791,265.03
其中：库存现金 2,916.58 377,037.84
可随时用于支付的银行存款 367,528,757.33 275,845,098.78
可随时用于支付的其他货币资金 720.81 1,569,128.41
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 367,532,394.72 277,791,265.03
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,306,060.00 用于 11,028.03 万元应付票据的质押物
应收票据 15,000,000.00 用于供应商付款担保
合 计 34,306,060.00
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额
货币资金
其中：美元 3,266,202.88 6.3757 20,824,329.69
欧元 22,193.62 7.2197 160,231.28
应收账款
其中：美元 2,843,226.47 6.3757 18,127,559.00
其他应收款
其中：美元 13,680.00 6.3757 87,219.58
短期借款
其中：美元 38,674,546.90 6.3757 246,577,308.67
应付账款
其中：美元 5,795,369.27 6.3757 36,949,535.85
欧元 110,440.20 7.2197 797,345.11
本公司境外子公司的经营地为美国及德国。其记账本位币为美元及欧元。境外子公司资产负债表中
的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度的平均
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
示，具体折算汇率如下：
资产负债表 利润表
公司名称 原币币种
期末 期初 本期 上期
WPR Holdings LLC 美元 6.3757 6.5249 6.4503 6.7506
PRET Europe GmbH 欧元 7.2197 8.0250 7.6224 7.9203
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置价款与处置投资对
股权处置 股权处置 丧失控制权的 应的合并财务报表层面
被购买方名称 股权处置价款 丧失控制权时点的确定依据
比例 方式 时点 享有该子公司净资产份
额的差额
上海高观达材料科技有限公司 6,000,000.00 41% 现金交易 2021 年 12 月 完成股权交割 5,326,526.80
宿迁市振兴化工有限公司 100,000,000.00 80% 现金交易 2021 年 5 月 完成股权交割 1,278,501.58
注
Wellman PET LLC 12,515,948.11 美元 100% 现金交易 2021 年 4 月 完成股权交割 2,945,367.70 美元
按照公允价值重新计 丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投资
丧失控制权之日 丧失控制权之日剩 丧失控制权之日剩
被购买方名称 量剩余股权产生的利 股权公允价值的确定 相关的其他综合收益
剩余股权的比例 余股权的账面价值 余股权的公允价值
得或损失 方法及主要假设 转入投资损益的金额
上海高观达材料科技有限公司 10% 700,847.10 700,847.10 - 参考账面价值 -
宿迁市振兴化工有限公司 0% - - - 不适用 -
Wellman PET LLC 0% - - - 不适用 -
注：至丧失控制权日，Wellman PET LLC 在集团合并报表内的账面价值为 9,570,580.41 美元，处置差额为 2,945,367.70
美元。此项交易达成交易意向时，该部分资产账面价值为 10,819,465 美元且交易对手方为本公司关联方，高于账面
价值 1,696,483.11 美元（折合人民币 10,816,266.66 元）部分本公司认为属于权益性交易收益计入资本公积本；达成
意向后由本公司在以前年度承担的资产折旧费用 1,248,884.59 美元（折合人民币 8,055,680.27 元）本期确认为投资收
益。
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江普利特新材料有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造 100.00 - 新设
重庆普利特新材料有限公司 重庆 重庆 制造 100.00 - 新设
上海普利特化工新材料有限公司 上海金山 上海金山 制造 100.00 - 新设
上海普利特材料科技有限公司 上海 上海 制造 100.00 - 新设
上海普利特新材料有限公司 上海 上海 贸易 100.00 - 新设
浙江燕华供应链管理有限公司 浙江 浙江 贸易 55.00 - 新设
上海普利特伴泰材料科技有限公司 上海 上海 制造 70.00 - 新设
上海普利特半导体材料有限公司 上海 上海 投资 90.00 - 新设
广东普利特材料科技有限公司 广东东莞 广东东莞 制造 60.00 - 非同一控制下企业合并
上海翼鹏投资有限公司 上海 上海 投资 100.00 - 新设
Pret Holdings LLC 美国 美国 投资 - 100.00 新设
WPR Holdings LLC 美国 美国 投资 - 100.00 非同一控制下企业合并
PRET Advanced Materials, LLC 美国 美国 制造 - 100.00 收购
Wellman Lanolin LLC 美国 美国 制造 - 100.00 分立
D.C.Foam Recycle Incorporated 美国 美国 贸易 - 100.00 收购
PRET ADVANCED MATERIALS 墨西哥 墨西哥 贸易 100.00 新设
PRET EUROPE GMBH 德国 德国 制造 - 100.00 新设
持股比例（%） 对联营企业投资的
联营企业 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
光刻胶及光刻工艺
苏州理硕科技有限公司 苏州 苏州 25.00 - 权益法
辅助材料
上海高观达材料科技有限公司 上海 上海 新材料研发 10.00 - 权益法
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司委派的董事人数达到上海高观达材料科技有限公司董事会席位三分之一，对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，故
认定为其为联营企业。
项目 2021 年度 2020 年度
合营企业和联营企业：
投资账面价值合计 9,853,533.85 13,227,456.17
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -4,074,769.44 -2,520,710.22
其他综合收益 - -
综合收益总额 -4,074,769.44 -2,520,710.22
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、短期借款、应付票据、应付账款、银行存款等。
这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和汇率风险。本公司管理层管理及监控该风
险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
为降低信用风险，本公司采用控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。本公司应收账款账龄基本都控制在信用期内，因此，本公司管理层认为所承
担的信用风险不高。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，所以流动资金的信用风
险较低。
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司采用循环流动性融资工具管理资金短缺风险。该工具既考虑金融工具的到期日，也考虑本公
司运营产生的预计现金流量。本公司是通过运用银行借款和其他借款等多种融资手段以保持融资的
持续性与灵活性的平衡。于本期末，本公司主要金融负债于 2022 年度到期情况列示如下：
项 目 短期借款
银行借款 1,272,601,165.72
应付票据 110,280,300.00
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具参见本附注之 5.59.1。
假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降 1%，则可能减少或增加本公司当期的
净利润 245 万元。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司从事聚丙烯期货交易的风险敞口（即交易保证金）为 129.26 万元；
未平仓合同浮赢 10.12 万元。
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 - - - -
（一）交易性金融资产 - - -
- - - -
的金融资产
（1）债务工具投资 - 70,000,000.00 - 70,000,000.00
（2）权益工具投资 - - 31,500,000.00 31,500,000.00
（3）衍生金融资产 101,225.00 - - 101,225.00
（二）应收款项融资 227,037,537.77 227,037,537.77
上述衍生金融资产公允价值系根据大连商品交易所本年度最后一个交易日收盘价确定；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具主要系银行结构性存款，采用预期收益
率预测未来现金流，由于投资期限较短故本公司认为该项投资现阶段投资成本能代表其公允价值；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具投资主要系本公司于 2020 年对辽宁航
安特铸材料有限公司（1,000 万元）和江苏影速集成电路装备股份有限公司（2,150 万元）增资款，
持股比例均低于 5%。本报告期内这两家公司经营情况稳定，本公司认为这两项投资现阶段公允价值
仍趋近于成本价。
应收款项融资主要系公司持有的银行承兑汇票，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价
值的影响不重大，本公司认为其公允价值基本等于摊余成本。
对本企业的 对本企业的
实际控制人名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
周文 先生 实际控制人 个人 44.08% 44.08%
本公司子公司情况详见附注 7.1 所示。
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的联营企业和合营企业情况详见附注 7.2 所示。
境外公司 Sun Recycling Inc。2021 年 3 月该公司支付了全部剩余款项，并于报告期内完成股权交割。
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,852,113.98 5,087,437.89
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 周文 先生 2,000,000.00 2,000,000.00
大承诺事项。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司为全资子公司浙江普利特新材料有限公司 24,237.83 万元短期借款
及 5,528.03 万元应付票据提供担保；
除上述事项外，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大或
有事项。
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
拟共同出资设立锐腾制造（苏州）有限公司（最终以工商登记部门核准的名称为准，以下简称“合
资公司”）的相关事宜签署了《关于锐腾制造（苏州）有限公司之合资协议书》。合资公司注册资
本为 545.00 万元，出资总额为 7,299.75 万元，根据合资协议书本公司出资 7,000.00 万元（其中注册
资本为 245.25 万元），占注册资本总额的 45%；苏州骥聚出资 299.75 万元，占注册资本总额的
已与江苏海四达集团有限公司（以下简称“海四达集团”）、沈涛（海四达集团、沈涛以下合称
“交易对方”）签署《框架协议》，公司拟以现金收购标的公司约 80%股权，并有权向其增资不超
过 8 亿元，用于标的公司动力、储能锂离子电池扩产及技术设备升级等项目。资金来源为上市公司
的自有资金或自筹资金等。根据《框架协议》安排，公司将向交易对方支付 2,000 万元意向金，同
时提供额外 1.80 亿元借款以支持交易对方就标的公司内部股权重组向股权转让方支付转让款，交易
对方及其关联方等同意为上述借款提供连带责任保证。
拟分配的利润或股利 拟每 10 股派 0.5 元（含税）
除上述事项外，截至本财务报告签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产
负债表日后事项。
本报告期无前期会计差错更正。
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
虎材料科技有限公司（下文简称“容虎公司”或“被告”）的合同纠纷向上海市青浦区人民法院
（下文简称“法院”）提起诉讼，并收到法院出具的《受理通知书》【（2021）沪 0118 民初 19986
号】，诉讼请求判令两被告支付货款 4,467.10 万元及逾期付款利息。同月本公司申请诉前财产保
全，法院裁定查封（冻结）两被告银行存款合计 764.48 万元；查封（冻结）被告对外债权 2,070.00
万元，保全金额总计 2,834.48 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已将法院裁定诉前保全外的
剩余款项 1,632.62 万元全额计提了信用减值损失。
司 LCP 相关业务资产并获南通海迪增资的事项，相关业务资产作价 922.81 万元；同时南通海迪或其
指定的关联方将增资普利特化工，增资完成后占普利特化工 5%的股权。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司与交易对方的股权变更手续正在办理中。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务性质及类型和地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规
模比例在不同的分部之间分配。
项 目 境 内 境 外 境外商誉 分部间抵消 合 计
资 产 3,885,869,118.40 553,676,627.17 190,378,402.00 -12,635,051.00 4,617,289,096.57
负 债 1,938,576,629.80 73,881,943.14 -12,635,051.00 1,999,823,521.94
营业收入 4,428,617,758.53 459,107,165.58 -16,949,892.35 4,870,775,031.76
营业成本 3,953,216,750.84 406,618,352.45 -16,949,892.35 4,342,885,210.94
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账 龄 期末余额 期初余额
小 计 1,510,060,384.63 1,278,900,590.80
减：坏账准备 72,779,991.65 48,335,982.53
合 计 1,437,280,392.98 1,230,564,608.27
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 45,135,335.85 2.99 16,326,164.32 36.17 28,809,171.53
按组合计提坏账准备 1,464,925,048.78 97.01 56,453,827.33 3.85 1,408,471,221.45
其中：境内业务账龄组合 1,434,426,292.84 94.99 56,453,827.33 3.94 1,377,972,465.51
合并范围内公司组合 30,498,755.94 2.02 - - 30,498,755.94
合 计 1,510,060,384.63 100.00 72,779,991.65 4.82 1,437,280,392.98
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,278,900,590.80 100.00 48,335,982.53 3.78 1,230,564,608.27
其中：境内业务账龄组合 1,260,184,957.13 98.54 48,335,982.53 3.84 1,211,848,974.60
合并范围内公司组合 18,715,633.67 1.46 - - 18,715,633.67
合 计 1,278,900,590.80 100.00 48,335,982.53 3.78 1,230,564,608.27
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项金额计提坏账准备
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例
上海容虎材料科技有限公司 45,135,335.85 16,326,164.32 36.17%
按组合计提坏账准备：境内业务账龄组合
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
合 计 1,434,426,292.84 56,453,827.33 3.94% 1,260,184,957.13 48,335,982.53 3.84%
按组合计提坏账准备：合并范围内公司组合
期末余额
种 类
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内公司组合 30,498,755.94 - 0.00%
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计 提 收回或转回 转销或核销
单项计提 - 16,326,164.32 - - 16,326,164.32
境内业务组合 48,335,982.53 8,117,844.80 - - 56,453,827.33
合 计 48,335,982.53 24,444,009.12 - - 72,779,991.65
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 金额 坏账准备期末余额 占应收账款总额比例
第一名 60,410,720.25 1,812,321.61 4.00%
第二名 58,869,690.00 1,766,090.70 3.90%
第三名 45,135,335.85 16,326,164.32 2.99%
第四名 43,906,739.16 1,317,202.17 2.91%
第五名 43,448,715.72 1,303,461.47 2.88%
合 计 251,771,200.98 22,525,240.27 16.68%
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 13,888.89 48,333.33
其他应收款 469,401,971.40 540,722,452.78
合 计 469,415,860.29 540,770,786.11
项 目 期末余额 期初余额
应收借款利息 13,888.89 48,333.33
账 龄 期末余额 期初余额
小 计 469,401,971.40 542,822,452.78
减：坏账准备 - 2,100,000.00
合 计 469,401,971.40 540,722,452.78
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款项性质 期末余额 期初余额
子公司暂借款 462,048,554.59 467,408,908.54
收购帝盛系股权意向金 - 40,000,000.00
向帝盛系公司借款 - 30,000,000.00
暂支款 6,920,063.89 4,308,174.76
预付油费 426,752.92 805,651.48
保证金 6,600.00 299,718.00
小 计 469,401,971.40 542,822,452.78
减：坏账准备 - 2,100,000.00
合 计 469,401,971.40 540,722,452.78
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 - - -
本期转回 - 2,100,000.00 -
本期转销 - - -
本期核销 - - -
其他变动 - - -
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
确信可收回组合 2,100,000.00 - 2,100,000.00 - - -
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 992,150,000.00 - 992,150,000.00 1,094,650,000.00 - 1,094,650,000.00
对联营投资 700,847.12 - 700,847.12 - - -
合 计 992,850,847.12 - 992,850,847.12 1,094,650,000.00 - 970,841,038.95
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海普利特化工新材料有限公司 91,000,000.00 - - 91,000,000.00 - -
浙江普利特新材料有限公司 538,000,000.00 - - 538,000,000.00 - -
重庆普利特新材料有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -
上海翼鹏投资有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
上海普利特材料科技有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 - 15,000,000.00 - -
浙江燕华供应链管理有限公司 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 - -
上海高观达材料科技有限公司 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - - -
上海普利特伴泰材料科技有限公司 550,000.00 - 550,000.00 - -
上海普利特半导体材料有限公司 41,600,000.00 500,000.00 - 42,100,000.00 - -
宿迁市振兴化工有限公司 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - -
合 计 1,094,650,000.00 5,500,000.00 108,000,000.00 992,150,000.00 - -
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 计提减 期末余额
丧失控制权转入 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润 值准备
联营企业
上海高观达材料科技有限公司 - 2,000,000.00 - -484,028.79 - -815,124.09 - - 700,847.12 -
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
销售商品 3,621,654,271.90 3,508,337,610.58 3,332,103,819.47 2,705,787,614.44
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -484,028.79 -
子公司分红 46,073,355.14 -
借款利息收入 1,914,268.84 -
交易性金融资产在持有期间的投资收益 526,300.00 420,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 69,416.67 1,521,517.24
处置长期股权投资产生的投资收益 - 2,208,961.05
合 计 48,099,311.86 4,150,478.29
项 目 本期金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 13,211,958.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,322,739.10
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 992,069.41
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -3,657,406.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额 5,182,096.52
少数股东权益影响额（税后） 760,451.30
合 计 63,142,490.15
上海普利特复合材料股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均净 每股收益
报告期净利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.90% 0.0235 0.0235
扣除非经常性损益后归属于
-1.49% -0.0390 -0.0390
公司普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分
红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报
告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项
引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告
期期末的累计月数。
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
上海普利特复合材料股份有限公司
法定代表人：周文
主管会计工作负责人：储民宏
会计机构负责人：刘赟
日期：2022 年 3 月 14 日
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