国元证券股份有限公司
关联交易管理办法
（经2023年2月23日第十届董事会第三次会议审议通过）
第一章 总则
第一条 为了规范国元证券股份有限公司（以下简称“公司”）的关联交易
行为，保证公司与关联人所发生关联交易的合法性、公允性、合理性，充分保障
股东特别是中小股东和公司的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华
人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《证券公司治理准则》《深圳证券交
易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与
关联交易》和《国元证券股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关
规定，结合公司企业文化建设，制定本办法。
第二条 公司关联交易行为应当合法合规，不得隐瞒关联关系，不得通过将
关联交易非关联化规避相关审议程序和信息披露义务。相关交易不得存在导致或
者可能导致公司出现被控股股东、实际控制人及其他关联人非经营性资金占用、
为关联人违规提供担保或者其他被关联人侵占利益的情形。
第三条 公司的控股子公司发生的本办法第四章所述关联交易，视同本公司
发生的关联交易，适用本办法的规定。
第四条 公司应当在关联交易审议过程中严格实施关联董事和关联股东回
避表决制度。
第五条 公司股东、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公
司利益。违反规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
第六条 因公司关联人占用或者转移公司资金、资产或者其他资源而给公司
造成损失或者可能造成损失的，公司董事会应当及时采取诉讼、财产保全等保护
性措施避免或者减少损失，并追究有关人员的责任。
关联人强令、指使或者要求公司违规提供资金或者担保的，公司及其董事、
监事、高级管理人员应当拒绝，不得协助、配合或者默许。
第二章 关联人和关联交易
第七条 公司的关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人。
具有以下情形之一的法人或者其他组织，为本公司的关联法人（或者其他组
织）：
（一）直接或者间接控制公司的法人或者其他组织；
（二）由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制的除公司及公司
控股子公司以外的法人（或者其他组织）；
（三）持有公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人；
（四）由公司关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（不含同为双
方的独立董事）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人（或者其
他组织）。
具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；
（二）公司董事、监事和高级管理人员；
（三）直接或者间接地控制公司的法人（或者其他组织）的董事、监事和高
级管理人员；
（四）本款第（一）项、第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括
配偶、父母、年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、
配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，存在第二款、
第三款所述情形之一的法人（或者其他组织）、自然人，为公司的关联人。
中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则，认定其他
与公司有特殊关系、可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人、法人（或者
其他组织），为公司的关联人,如公司控股股东、实际控制人及其控制企业的重
要上下游企业等。
第八条 公司与本办法第七条第二款第（二）项所列法人（或其他组织）受
同一国有资产管理机构控制而形成该项所述情形的，不因此而形成关联关系，但
其法定代表人、董事长、总经理或者半数以上的董事兼任公司董事、监事或者高
级管理人员的除外。
第九条 本办法所称关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联人之
间发生的转移资源或义务的事项。包括但不限于下列事项：
（一）购买资产；
（二）出售资产；
（三）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；
（四）提供财务资助（含委托贷款等）；
（五）提供担保（含对控股子公司担保等）；
（六）租入或租出资产；
（七）委托或者受托管理资产和业务；
（八）赠与或受赠资产；
（九）债权或债务重组；
（十）转让或者受让研发项目；
（十一）签订许可协议；
（十二）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十三）购买原材料、燃料、动力；
（十四）购买或销售产品、商品；
（十五）提供或接受劳务；
（十六）委托或受托购买、销售；
（十七）存贷款业务；
（十八）与关联人共同投资；
（十九）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；
（二十）中国证监会、深圳证券交易所认定的其他交易事项。
第十条 关联交易应当具有商业实质，价格应当公允，原则上不偏离市场独
立第三方的价格或者收费标准等交易条件。
第十一条 公司除依照规定为客户提供融资融券外，不得为股东或者股东的
关联人提供融资或者担保。
第三章 关联交易的管理
第十二条 公司各部门、各分支机构、各控股子公司（以下简称“各单位”）
负责人为所在单位的关联交易管理的第一责任人。
公司各单位应指定专人为关联交易联络人，负责其所在单位关联交易的初步
判断、审核、统计、报告等工作。
公司合规法务部负责审核关联交易协议并协助相关单位判断相关交易是否
构成关联交易以及需履行的公司决策程序。
公司董事会办公室负责公司关联人名单的更新、报备，负责统筹关联交易的
管理和信息披露，并负责确定关联交易需履行的程序，协助公司各单位落实关联
交易的公司决策程序。
公司财务会计部负责财务信息关联交易的核查和统计工作，协助董事会办公
室做好关联交易的披露工作。
公司稽核审计部负责对重大关联交易进行逐笔审计，确保审计报告的信息真
实、准确和完整。审计报告应当提交董事会审议。
前款所述重大关联交易是指本办法第十七条第（一）项规定的关联交易。
第十三条 公司各单位在发生交易活动时，单位负责人和关联交易联络人应
当仔细查阅关联人名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应当
在各自权限内履行审批、报告义务。
第十四条 公司董事、监事、高级管理人员、持股5%上的股东及其一致行动
人、实际控制人，应当及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联关系的说明，
公司做好登记管理工作。
上述有报告义务的自然人、法人或其他组织应当保证其告知的内容真实、准
确、完整。
公司董事会办公室应当及时通过深圳证券交易所网站业务管理系统填报或
更新公司关联人名单及关联关系信息。
第十五条 公司各单位在日常业务中，发现自然人、法人或者其他组织符合
关联人的条件而未被确认为关联人，或者发现已被确认为关联人的自然人、法人
或其他组织不再符合关联人的条件，应当在3个工作日内向董事会办公室报告，
由董事会办公室进行关联人名单信息更新。
第十六条 与关联交易管理相关的单位应当对知悉的关联人信息保密，非经
公司许可，不得违反规定将关联人信息用于关联交易管理以外的活动。如发生信
息外泄，公司有权追究相关人员责任。
第四章 关联交易的决策程序和信息披露
第十七条 关联交易的决策权限：
（一）与关联人发生的成交金额超过3000万元，且占公司最近一期经审计净
资产绝对值超过5%的交易应提交股东大会审议，关联股东回避表决；
（二）与关联自然人发生的成交金额超过30万元的关联或与关联法人（或者
其他组织）发生的成交金额超过300万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对
值超过0.5%的交易应提交董事会审议，关联董事回避表决；
（三）交易金额未达到前述标准的关联交易，由执行委员会或执行委员会主
任决定。做出该等决定的有关会议，董事会秘书必须列席参加；
（四）公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过
后提交股东大会审议。
第十八条 除本办法第三十五条的规定外，公司与关联人发生的交易达到下
列标准之一的，应当及时披露：
（一）与关联自然人发生的成交金额超过30万元的交易；
（二）与关联法人（或者其他组织）发生的成交金额超过300万元，且占公
司最近一期经审计净资产绝对值超过0.5%的交易。
第十九条 除本办法第三十五条的规定外，公司与关联人发生的成交金额超
过3000万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值超过5%的，应当及时披露并
提交股东大会审议，还应当披露符合《深圳证券交易所上市规则》要求的审计报
告或者评估报告。
公司关联交易事项虽未达到前款规定的标准，中国证监会、深圳证券交易所
根据审慎原则可以要求公司提交股东大会审议，并按照前款规定适用有关审计或
者评估的要求。
公司依据其他法律法规或《公司章程》提交股东大会审议，或者自愿提交股
东大会审议的，应当披露符合《深圳证券交易所上市规则》要求的审计报告或者
评估报告，深圳证券交易所另有规定的除外。
公司与关联人发生下列情形之一的交易时，可以免于审计或者评估：
（一）日常关联交易；
（二）与关联人等各方均以现金出资，且按照出资比例确定各方在所投资主
体的权益比例；
（三）深圳证券交易所规定的其他情形。
第二十条 公司购买或出售交易标的少数股权，达到应当提交股东大会审议
标准的，应当按照规定聘请会计师事务所对交易标的最近一年又一期财务会计报
告进行审计。如因公司在交易前后均无法对交易标的形成控制、共同控制或重大
影响等客观原因，导致确实无法对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审
计或者提供相应审计报告的，公司可以充分披露相关情况并免于披露审计报告，
中国证监会或者深圳证券交易所另有规定的除外。
第二十一条 公司及其关联人向公司控制的关联共同投资企业以同等对价
同比例现金增资，达到应当提交股东大会审议标准的，可免于按照《深圳证券交
易所股票上市规则》等相关规定进行审计或者评估。
第二十二条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也
不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举
行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会会议的非关联
董事人数不足三人的，公司应当将该交易提交股东大会审议。
前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
（一）交易对方；
（二）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人（或
者其他组织）、该交易对方直接或者间接控制的法人（或者其他组织）任职；
（三）拥有交易对方的直接或间接控制权的；
（四）交易对方或者其直接、间接控制人的关系密切的家庭成员；
（五）交易对方或者其直接、间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关
系密切的家庭成员；
（六）中国证监会、深圳证券交易所或公司认定的因其他原因使其独立的商
业判断可能受到影响的董事。
第二十三条 公司股东大会就关联交易进行表决时，关联股东应予回避表决，
并且不得代理其他股东行使表决权。关联股东所持表决权，不计入出席股东大会
有表决权的股份总数。
前款所称关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：
（一）交易对方；
（二）拥有交易对方的直接或者间接控制权的；
（三）被交易对方直接或者间接控制的；
（四）与交易对方受同一法人（或者其他组织）或者自然人直接或间接控制
的；
（五）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人（或
者其他组织）、该交易对方直接或者间接控制的法人（或者其他组织）任职；
（六）交易对方及其直接、间接控制人的关系密切的家庭成员；
（七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其
他协议而使其表决权受到限制和影响的；
（八）中国证监会或者深圳证券交易所认定的可能造成公司利益对其倾斜的
股东。
第二十四条 公司拟与关联自然人发生成交金额超过30万元的关联交易或
与关联法人（或者其他组织）发生成交金额超过300万元，且占公司最近一期经
审计净资产绝对值超过0.5%的关联交易时，应当在独立董事发表事前认可意见后，
提交董事会审议。独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具报告，作为其判
断的依据。
公司董事会审计委员会应当同时对该关联交易事项进行审核，形成书面意见，
提交董事会审议。董事会审计委员会可以聘请中介机构出具报告，作为其判断的
依据。
独立董事应对该关联交易的公允性及合规性发表意见。
第二十五条 公司在审议关联交易事项时，应当详细了解交易标的真实状况
和交易对方诚信纪录、资信状况、履约能力等，审慎评估相关交易的必要性与合
理性、定价依据的充分性、交易价格的公允性和对公司的影响，重点关注是否存
在交易标的权属不清、交易对方履约能力不明、交易价格不明确等问题，并按照
《深圳证券交易所股票上市规则》的要求聘请中介机构对交易标的进行审计或者
评估。
交易对方应当配合公司履行相应的审议程序和信息披露义务。
第二十六条 公司因购买或出售资产将导致交易完成后公司控股股东、实际
控制人及其关联人对公司形成非经营性资金占用的，应当在关联交易公告中明确
合理的解决方案，并在相关交易实施完成前解决，避免形成非经营性资金占用。
第二十七条 公司向关联人购买资产，按照规定须提交股东大会审议且成交
价格相比交易标的账面值溢价超过100%的，如交易对方未提供在一定期限内交易
标的盈利担保、补偿承诺或者回购承诺的，公司应当说明具体原因，是否采取相
关保障措施，是否有利于保护公司和中小股东利益。
第二十八条 公司应当根据关联交易事项的类型披露关联交易的有关内容，
包括交易对方、交易标的、交易各方的关联关系说明和关联人基本情况、交易协
议的主要内容、交易定价及依据、有关部门审批文件（如有）、中介机构意见（如
适用）等。
第二十九条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计
算的原则分别适用本办法第十七条、第十八条和第十九条的规定：
（一）与同一关联人进行的交易；
（二）与不同关联人进行的与同一交易标的的交易。
上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关
系的其他关联人。
公司已披露但未履行股东大会审议程序的交易或关联交易事项，仍应当纳入
累计计算范围以确定应当履行的审议程序。
公司关联交易事项因适用连续十二个月累计计算原则达到披露标准的，可以
仅将本次关联交易事项按照相关要求披露，并在公告中简要说明前期累计未达到
披露标准的交易或关联交易事项。
公司关联交易事项因适用连续十二个月累计计算原则应当提交股东大会审
议的，可以仅将本次关联交易事项提交股东大会审议，并在公告中简要说明前期
未履行股东大会审议程序的关联交易事项。
第三十条 公司与关联人发生购买或销售产品、商品，提供或接受劳务，委
托或受托购买、销售，存贷款业务等与日常经营相关的关联交易事项，应当按照
下列标准适用本办法第十七条、第十八条和第十九条的规定及时披露和履行审议
程序：
（一）首次发生的日常关联交易，公司应当根据协议涉及的交易金额，履行
审议程序并及时披露；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议；
（二）实际执行时协议主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，应
当根据新修订或者续签协议涉及交易金额为准，履行审议程序并及时披露；
（三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常
关联交易协议而难以按照本款第（一）项规定将每份协议提交董事会或者股东大
会审议的，公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并及
时披露；实际执行超出预计金额的，应当以超出金额为准及时履行审议程序并披
露；
（四）公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过3年的，应当每3年重
新履行相关审议程序并披露。
公司应当在年度报告和半年度报告中分类汇总披露日常关联交易的实际履
行情况。
第三十一条 公司与关联人发生的下列交易，应当按照本办法规定履行关联
交易信息披露义务以及《深圳证券交易所股票上市规则》第六章第一节的规定履
行审议程序，并可以向深圳证券交易所申请豁免按照本办法第十九条的规定提交
股东大会审议：
（一）面向不特定对象的公开招标、公开拍卖或者挂牌的（不含邀标等受限
方式），但招标、拍卖等难以形成公允价格的除外；
（二）公司单方面获得利益且不支付对价、不附任何义务的交易，包括受赠
现金资产、获得债务减免等；
（三）关联交易定价由国家规定；
（四）关联人向公司提供资金，利率不高于贷款市场报价利率，且公司无相
应担保。
第三十二条 公司因合并报表范围发生变更等情形导致新增关联人的，在相
关情形发生前与该关联人已签订协议且正在履行的交易事项，应当在相关公告中
予以充分披露，并可免于履行本办法规定的关联交易相关审议程序，不适用关联
交易连续十二个月累计计算原则，此后新增的关联交易应当按照本办法的相关规
定披露并履行相应程序。
公司因合并报表范围发生变更等情形导致形成关联担保的不适用前款规定。
第三十三条 公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照本办法规定履行
相关义务，但属于《深圳证券交易所股票上市规则》第六章第一节规定的应当履
行披露义务和审议程序情形的仍应履行相关义务：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票及其衍生品种、公司债券
或者企业债券，但提前确定的发行对象包含关联人的除外；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票及其衍生品种、公司
债券或者企业债券；
（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；
（四）公司按与非关联人同等交易条件，向本办法第七条第三款第（二）项
至第（四）项规定的关联自然人提供产品和服务；
（五）深圳证券交易所认定的其他情形。
第三十四条 公司不得为本办法第七条规定的关联人提供财务资助，但向关
联参股公司（不包括由公司控股股东、实际控制人控制的主体）提供财务资助，
且该参股公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外。
公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除应当经全体非关联董事
的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董
事审议通过，并提交股东大会审议。
本条所称关联参股公司，是指由公司参股且属于本办法第七条规定的公司的
关联法人（或者其他组织）。
第三十五条 公司为关联人（股东及其关联人除外）提供担保的，除应当经
全体非关联董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的
三分之二以上董事审议同意并作出决议，及时披露，并提交股东大会审议。公司
因交易导致被担保方成为公司的关联人的，在实施该交易或者关联交易的同时，
应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。
董事会或者股东大会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易各方应当
采取提前终止担保等有效措施。
第三十六条 公司与关联人发生涉及金融机构的存款、贷款等业务，应当以
存款或者贷款的利息为准，适用本办法第十七条、第十八条和第十九条的规定。
第三十七条 公司与关联人共同投资，应当以公司的投资额作为交易金额，
适用本办法第十七条、第十八条和第十九条的规定。
第三十八条 公司与关联人发生交易或者相关安排涉及未来可能支付或者
收取或有对价的，以预计的最高金额为成交金额，适用本办法第十七条、第十八
条和第十九条的规定。
第五章 与控股股东及其他关联方资金往来
第三十九条 公司控股股东及其他关联方不得以任何方式侵占公司利益。控
股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，不得占用公司资金。控股
股东及其他关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，
也不得互相代为承担成本和其他支出。
第四十条 公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给控股股东及
其他关联方使用：
（一）为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等费用、承担
成本和其他支出；
（二）有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东及其他关
联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股
公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；
（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票，以
及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转
让款、预付款等方式提供资金；
（五）代控股股东及其他关联方偿还债务；
（六）中国证监会认定的其他方式。
第六章 附则
第四十一条 本办法所称“公司控股子公司”指公司持有其50%以上股份，
或者能够决定其董事会半数以上成员组成，或者通过协议或其他安排能够实际控
制的公司。
本办法所称“以上”，含本数；“超过”“低于”，不含本数。
第四十二条 公司各单位、关联人以及相关义务人违反本办法规定的，公司
将情节轻重追究其责任；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
第四十三条 本办法未尽事宜，按有关法律、法规、规章和《公司章程》规
定执行。
第四十四条 如法律法规及监管部门有新的规定或要求，导致本办法的规定
与法律法规或监管要求相冲突或不一致的，以法律法规及监管部门最新规定或要
求为准。
第四十五条 本办法由公司董事会负责制定、修改和解释。
第四十六条 本办法由董事会审议通过后生效。
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