关于中信银行股份有限公司
配股申请文件反馈意见的回复
中国证券监督管理委员会：
对贵会于 2023 年 1 月 11 日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈
意见通知书》（222932 号），中信银行股份有限公司（以下简称“中信银行”或
“申请人”）高度重视，会同联席保荐机构中国国际金融股份有限公司、中信证
券股份有限公司（以下简称“联席保荐机构”）、北京天达共和律师事务所（以下
简称“申请人律师”）、普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
“会计师”
“普华永道”）等有关中介机构，对反馈意见所列的问题进行了逐项核
查和落实，就贵会提出的反馈意见逐项进行了认真核查、讨论，现将具体情况回
复如下，请予以审核。
除特别说明外，本回复中的简称与《中信银行股份有限公司 A 股配股说明
书》中的简称具有相同含义。因四舍五入原因，本回复中所列出的个别数据可能
与所列示的相关单项数据加总计算结果略有不同。
目 录
情况是否符合国有金融机构相关监管要求。请保荐机构和申请人律师就上述事项
公司副总经理、中国中信股份有限公司副总经理及执行委员会成员、中国中信有
限公司副总经理。请申请人说明，上述任职情况，是否符合《上市公司证券发行
管理办法》《上市公司治理准则》关于上市公司董事、高管任职资格，以及与控
股股东、实际控制人保持人员独立的相关规定。请保荐机构及申请人律师核查并
的整改措施情况，相关情形是否符合《上市公司证券发行管理办法》等法律法规
的规模及占比情况，保本理财产品和非保本理财产品的金额、期限、产品结构，
是否单独管理、单独建账、单独核查，是否存在资金池；
（2）结合报告期内主要
理财投资业务底层资产情况，说明底层资产运行出现重大不利、不及预期的情况
及风险；
（3）说明资管新规发布后理财业务的核查、产品报备情况，过渡期安排。
比例及其变动情况、期限结构；投资对手方涉及风险银行的，说明同业投资减值
准备的计提、对公司财务状况的影响及后续收回情况；
（2）说明同业投资中是否
存在“非标”产品及其风险状况，是否符合相关监管规定和要求。请保荐机构和
作模式、收益情况、资产减值情况、杠杆情况、各自承担的权利义务约定，结合
投资标的资产质量及内控情况，说明表外业务是否存在重大经营风险；
（2）说明
报告期内使用表内资产购买表外资产、将表内业务转表外业务发生的时间、金额、
交易内容、交易对手方，相关业务是否合规，是否存在重大经营风险。请保荐机
贷比、非标业务占比（影子银行情况）等相关经营指标情况，与同行业可比公司
是否存在重大差异，相关业务开展是否合规，是否存在重大经营风险。请保荐机
例，划分为不良类贷款是否充分、完整，逾期 90 天以上贷款情况是否均划分为
不良贷款，相关减值准备计提是否与贷款实际情况相符；
（2）报告期是否存在重
要客户贷款出现债务危机、但仍未将相关贷款划分至不良贷款的情形；
（3）报告
期公司不良贷款率指标是否与同行业可比公司存在较大差异，不良贷款划分是否
负债情况及本次融资规模与公司资产规模的匹配性等，说明本次融资的必要性，
定价情况是否符合国有金融机构相关监管要求。请保荐机构和申请人律师就上
述事项发表意见。
回复：
一、申请人明确本次配股具体数量的情况
根据申请人第六届董事会第十二次会议、2021 年年度股东大会、2022 年第
一次 A 股类别股东会及 2022 年第一次 H 股类别股东会审议通过的《关于中信银
行股份有限公司配股方案的议案》等配股有关议案，本次 A 股配股拟以 A 股配
股股权登记日收市后的 A 股股份总数为基数，按照每 10 股配售不超过 3 股的比
例向全体 A 股股东配售。本次 H 股配股拟以 H 股配股股权登记日确定的全体合
资格 H 股股东所持的股份总数为基数，按照每 10 股配售不超过 3 股的比例向全
体 H 股股东配售。配售股份不足 1 股的，按照证券所在地交易所、证券登记结
算机构的有关规定处理。A 股和 H 股配股比例相同。若以申请人截至 2022 年 12
月 31 日的总股本 48,934,843,657 股为基数测算，本次配售股份数量不超过
不超过 4,464,648,893 股。本次配股实施前，若因申请人送股、资本公积金转增
股本、可转债转股及其他原因导致申请人总股本变动，则配售股份数量按照变动
后的总股本进行相应调整。
根据申请人 2021 年年度股东大会、2022 年第一次 A 股类别股东会及 2022
年第一次 H 股类别股东会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会及其获授
权人士办理本次配股相关事宜的议案》，股东大会同意授权董事会，并同意由董
事会转授权董事长、行长、副行长、财务总监等董事会授权人士，在股东大会审
议通过的框架、原则下和有效期内，单独或共同决定及处理本次配股相关的事宜。
授权内容及范围包括但不限于：“在法律法规及规范性文件许可的范围内，根据
股东大会决议，按照相关监管部门的要求，并结合本行具体情况，对本次配股方
案进行适当修订、调整和补充，并在发行前明确具体的发行条款及发行方案，制
定和实施本次配股的最终方案，其中包括但不限于本次配股实施条件和时间、配
股比例和数量、配股价格、配售起止日期、实际募集资金规模等与发行方案有关
的一切事项。
”
根据股东大会及董事会的授权，经董事会授权人士决定，本次 A 股配股以 A
股配股股权登记日收市后的 A 股股份总数为基数，按照每 10 股配售 3 股的比例
向全体 A 股股东配售。本次 H 股配股以 H 股配股股权登记日确定的全体合资格
H 股股东所持的股份总数为基数，按照每 10 股配售 3 股的比例向全体 H 股股东
配售。配售股份不足 1 股的，按照证券所在地交易所、证券登记结算机构的有关
规定处理。A 股和 H 股配股比例相同。若以申请人截至 2022 年 12 月 31 日的总
股本 48,934,843,657 股为基数测算，本次配售股份数量总计 14,680,453,097 股，
其中 A 股配股股数合计为 10,215,804,204 股，H 股配股股数合计为 4,464,648,893
股。本次配股实施前，若因申请人送股、资本公积金转增股本、可转债转股及其
他原因导致申请人总股本变动，则配售股份数量按照变动后的总股本进行相应调
整。
综上所述，申请人明确配股比例事宜已由股东大会授权董事会，并由董事会
授权人士确定。因此，申请人已就确定配股比例履行了必要的内部决策程序，相
关决议及决定内容合法、有效，符合《公司法》和其他法律、法规、规范性文件
以及申请人《公司章程》的规定。
二、本次配股价格定价情况符合国有金融机构相关监管要求
（一）本次配股的发行价格及定价原则
根据申请人 2021 年年度股东大会、2022 年第一次 A 股类别股东会及 2022
年第一次 H 股类别股东会审议通过的本次配股相关议案，本次配股定价原则和
配股价格的确定方式为：
“（1）定价原则
考虑本行的发展与股东利益等因素；
（2）配股价格
本次配股价格系根据刊登发行公告前 A 股与 H 股市场交易的情况，采用市
价折扣法确定配股价格，最终配股价格由董事会或其授权人士在发行前根据市场
情况与保荐机构（承销商）协商确定。A 股和 H 股配股价格经汇率调整后保持
一致。”
根据《上市公司证券发行管理办法》第四十一条第（三）项的规定，股东大
会就发行股票作出的决定，至少应当包括定价方式或价格区间。申请人已就配股
价格的定价原则及定价方式提请股东大会审议并通过，符合《上市公司证券发行
管理办法》的相关规定。
（二）本次配股的价格定价情况符合国有金融机构相关监管要求
经查阅《上市公司国有股权监督管理办法》
（国资委 财政部 证监会令第 36
号）
（以下简称“36 号文”）、《财政部关于进一步明确国有金融企业增资扩股股
权管理有关问题的通知》
（财金〔2019〕130 号）
（以下简称“130 号文”）、
《国务
院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见
的通知》
（国办发〔2003〕96 号）等国资监管机构出台的相关规定文件，前述监
管规定分别针对上市公司国有股权变动、国有金融企业增资扩股股权管理、国有
企业改制等相关行为提出了相应的监管要求。
上述现行的国有资本监管规定文件均未对配股的价格定价情况予以明确要
求。依据 130 号文：
“二、中央及地方财政部门按照统一政策、分级管理的原则，
依职责对国有金融企业增资行为进行监督管理。……（二）国有金融企业完成公
司制改革、治理结构健全的，所属子公司增资行为原则上由集团（控股）公司按
照公司治理程序自主决策。派驻国有金融企业的股权董事应当按照授权办法、本
办法规定和派出单位的指示发表意见、行使表决权。”申请人实际控制人中信集
团、间接控股股东中信股份、直接控股股东中信有限均已就申请人本次配股发行
方案，根据内外部规定履行了相应的公司治理程序。
同时，申请人依据 36 号文：
“第十条 上市公司国有股权变动应当根据证券
市场公开交易价格、可比公司股票交易价格、每股净资产值等因素合理定价。”
参考市场操作惯例制定了本次配股发行方案，拟在刊登发行公告前根据 A 股与 H
股市场交易的情况，采用市价折扣法确定配股的发行价格。
此外，申请人实际控制人中信集团已就本次发行履行的国有金融机构相关程
序请示相关部门，对相关情况予以说明，相关部门认为，本次配股公司治理程序
履行完备，配股定价情况符合相关监管要求。
综上所述，本次配股的价格定价情况符合国有金融机构相关监管要求。
三、联席保荐机构及申请人律师核查意见
联席保荐机构及申请人律师履行了以下核查程序：
权人士关于中信银行股份有限公司本次配股具体数量的决定》；
督管理办法》
（国资委 财政部 证监会令第 36 号）、
《财政部关于进一步明确国有
金融企业增资扩股股权管理有关问题的通知》（财金〔2019〕130 号）、《国务院
办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的
通知》（国办发〔2003〕96 号）等有关法律、法规和规范性文件的规定；
公司治理程序所涉决策文件；
经核查，联席保荐机构及申请人律师认为：
士确定。申请人已就确定配股比例履行了必要的内部决策程序，决议及决定内容
合法、有效，符合《公司法》和其他法律、法规、规范性文件以及申请人《公司
章程》的规定。
求，依据相关文件的监管原则，申请人本次配股发行方案已经申请人实际控制人、
控股股东层面履行了相应的公司治理程序，且申请人依据市场操作惯例制定了本
次配股发行方案，拟在刊登发行公告前根据 A 股与 H 股市场交易的情况，采用
市价折扣法确定配股的发行价格。此外，相关部门已对本次发行履行的国有金融
机构相关程序情况予以说明。因此，本次配股的价格定价情况符合国有金融机构
相关监管要求。
有限公司副总经理、中国中信股份有限公司副总经理及执行委员会成员、中国
中信有限公司副总经理。请申请人说明，上述任职情况，是否符合《上市公司证
券发行管理办法》《上市公司治理准则》关于上市公司董事、高管任职资格，以
及与控股股东、实际控制人保持人员独立的相关规定。请保荐机构及申请人律
师核查并发表意见。
回复：
一、上述任职情况是否符合《上市公司证券发行管理办法》《上市公司治理
准则》关于上市公司董事、高管任职资格的相关规定
（一）方合英先生取得了上市银行董事、高管任职资格
申请人董事由申请人股东大会选举产生，高级管理人员由申请人董事会聘任，
并经中国银保监会核准任职资格后履职。截至本反馈回复出具日，方合英先生在
申请人处任副董事长、执行董事、行长，相关任职程序均合法合规。根据《关于
中信银行方合英任职资格的批复》
（银保监复〔2018〕186 号），中国银保监会核
准方合英先生董事的任职资格；根据《关于中信银行方合英任职资格的批复》
（银
保监复〔2019〕373 号），中国银保监会核准方合英先生行长的任职资格；根据
《关于中信银行方合英任职资格的批复》
（银保监复〔2021〕475 号），中国银保
监会核准方合英先生副董事长任职资格。
（二）方合英先生是否符合《上市公司证券发行管理办法》《上市公司治理
准则》中关于上市公司董事、高管任职资格的相关规定
根据《上市公司证券发行管理办法》第六条第（三）项的规定：
“现任董事、
监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公
司法第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为，且最近三十六个月内未受到
过中国证监会的行政处罚、最近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责”。
第十一条第（五）项的规定：“上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证
券：……（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立
案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查”。
根据方合英先生的书面确认，其均不存在下列情形：①《公司法》第一百四
十六条规定的情形；②违反《公司法》第一百四十七条规定的情形；③《公司法》
第一百四十八条规定的情形；④被证监会采取证券市场禁入措施且禁入期尚未届
满；⑤最近 36 个月内受到证监会行政处罚，或者最近 12 个月内受到证券交易所
公开谴责；⑥因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被证监会立
案调查。
二、上述任职情况是否符合《上市公司证券发行管理办法》《上市公司治理
准则》中关于与控股股东、实际控制人保持人员独立的相关规定
（一）方合英先生任职程序合法合规
根据中共中国中信集团有限公司委员会于 2020 年 12 月 28 日出具的《关于
王国权、方合英同志任职的通知》（信党字〔2020〕88 号），“根据中共中央组
织部 2020 年 11 月 24 日组任字〔2020〕533 号、534 号，国务院 2020 年 12 月 7
日国人字〔2020〕315 号文件通知，王国权、方合英同志任中国中信集团有限公
司副总经理、党委委员，中国中信股份有限公司执行委员会成员、副总经理，中
国中信有限公司副总经理。”方合英先生在中信集团、中信有限和中信股份的任
职已经过中共中央组织部、国务院和中信集团的审批。
方合英同志为中信集团副总经理。同日，经中信股份董事会审议，聘任方合英同
志为中信股份副总经理及执行委员会成员。同日，经中信有限第二届董事会第五
十五次会议审议，聘任方合英同志任中信有限副总经理。
（二）方合英先生前述任职情况未对申请人的人员独立性造成重大不利影响
统筹安排
《上市公司治理准则》第六十九条规定，“上市公司人员应当独立于控股股
东。上市公司的高级管理人员在控股股东不得担任除董事、监事以外的其他行政
职务。控股股东高级管理人员兼任上市公司董事、监事的，应当保证有足够的时
间和精力承担上市公司的工作。”
《关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职的通知》
（证监公司字〔1999〕22 号）规定，“一、上市公司的总经理必须专职，总经
理在集团等控股股东单位不得担任除董事以外的其他行政职务。二、总经理及高
层管理人员（副总经理、财务主管和董事会秘书）必须在上市公司领薪，不得由
控股股东代发薪水。”
根据申请人提供的说明，自 2020 年 12 月起，方合英先生在担任中信银行行
长的同时担任直接控股股东中信有限副总经理、间接控股股东中信股份执行委员
会成员及副总经理、实际控制人中信集团副总经理，且根据中信集团要求，自担
任前述职务之日起，方合英先生在中信股份领取薪酬，不再在中信银行领取薪酬。
方合英先生系在担任申请人行长后，基于中共中央组织部、国务院的批准和中信
集团的统筹安排在实际控制人及控股股东处任职。
为确保方合英先生有充分的精力履行申请人相关职务，方合英先生在中信集
团、中信股份及中信有限的主要工作职责为主持申请人全面工作。
方合英先生担任中信银行行长职务，能按照《公司法》《上市公司证券发行
管理办法》《上市公司治理准则》《银行保险机构公司治理准则》《上海证券交易
所股票上市规则》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
等相关法律法规、上海证券交易所规则的要求，忠实和勤勉地履行职务，将主要
精力用于中信银行，并优先履行中信银行的相关职责，能切实履行中信银行高级
管理人员应履行的职责，并能切实维护中信银行及其中小股东的合法权益。
方合英先生持续符合商业银行高级管理人员任职资格的各项条件；其任职迄
今历年监事会对其作为高级管理人员年度履职情况的评价均为称职。方合英先生
不存在违反高级管理人员职责或未履行忠实、勤勉义务的情形，不存在利用职务
之便侵占上市公司资产及损害中小股东利益的情形，不存在利用在实际控制人中
信集团及间接控股股东中信股份、直接控股股东中信有限的任职影响中信银行业
务独立性的情形。
综上，方合英先生的兼职事宜未对申请人的人员独立性造成重大不利影响。
（三）申请人采取的避免人员独立性受到实质性影响的措施
作为 A 股和 H 股上市公司，申请人具有健全的上市公司治理结构和有效的
内部控制制度。发行人自首次公开发行股票并上市以来，已采取切实有效的措施
确保作为上市公司的独立性，具体如下：
出高级管理人员任免决定的情形。申请人按照《公司法》《上市公司治理准则》
《上市公司章程指引》《银行保险机构公司治理准则》等法律法规和监管规定，
以及上市地的相关规则制定并不时修订完善《公司章程》和内部治理制度。申请
人董事会严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定通过合法程序聘任高级管
理人员，且获聘任高级管理人员任职前均已获得任职资格核准，不存在股东越过
公司董事会做出高级管理人员的人事任免决定的情形。
受到损害的情形。申请人作为在上海、香港两地上市银行，一直严格遵守上市地
适用法规、证券交易所规则和银行业监管规定。申请人按照《公司法》和《公司
章程》的规定设置股东大会、董事会、监事会和高级管理层的“三会一层”公司
治理架构，申请人《公司章程》和相关议事规则明确规定股东大会、董事会、监
事会和/或高级管理层职权范围，逐步达到良好公司治理标准。申请人现任董事
会由三名执行董事、八名非执行董事（含四名独立董事）构成，董事会职权范围
内的重大经营决策均提交董事会审议通过。申请人高级管理层执行行长办公会议
事机制，由行长办公会通报经营管理情况、研究或决策审议日常经营管理重要工
作和事项。根据《公司章程》，申请人的控股股东不得直接或间接干预申请人的
决策及依法开展的经营管理活动，损害申请人及申请人其他股东的权益。根据申
请人已经股东大会通过尚待监管机构核准后生效的《公司章程》、经申请人股东
大会审议通过的《中信银行股份有限公司股权管理办法》规定，申请人股东及其
控股股东、实际控制人不得滥用股东权利或者利用关联关系，损害申请人、其他
股东及利益相关者的合法权益，不得干预或利用其影响力干预董事会、高级管理
层根据《公司章程》享有的决策权和管理权，不得越过董事会和高级管理层直接
干预或利用影响力干预申请人经营管理，进行利益输送，或以其他方式损害申请
人、其他股东及利益相关者的合法权益。据此，申请人不存在中小股东利益因前
述兼职事项受到损害的情形。
建立健全的内部管理机构，申请人的机构与控股股东的机构相互独立，独立行使
经营管理职能。申请人控股股东不干预申请人正常业务经营中的财务决策、财务
核算、财务管理等财务、会计活动，也不以任何方式占用、支配或侵占申请人资
产。
三、联席保荐机构及申请人律师核查意见
联席保荐机构及申请人律师履行了以下核查程序：
《股东大会议事规则》
《监
事会议事规则》
《中信银行行长办公会议事规则》
《中信银行股份有限公司股权管
理办法》等公司治理制度和方合英先生签署的董事、监事及高级管理人员调查表；
的任职资格批复；
信集团副总经理、党委委员，中信股份执行委员会成员、副总经理，中信有限副
总经理的任免通知及中信集团、中信股份和中信有限相关董事会会议资料；
等法律法规、证监会规章及交易所规则关于高管兼职的相关要求。
经核查，联席保荐机构及申请人律师认为：
副总经理在后，根据中信集团出具的任职通知，其在实际控制人及控股股东处的
任职是基于中共中央组织部、国务院的批准和中信集团的统筹安排。
信集团、中信股份及中信有限的主要工作职责为主持申请人全面工作，其一直忠
实和勤勉地履行职务，将主要精力用于中信银行，并优先履行中信银行的相关职
责，能切实履行中信银行高级管理人员应履行的职责，并能切实维护中信银行及
其中小股东的合法权益。
形，不存在利用职务之便侵占上市公司资产及损害中小股东利益的情形，不存在
利用在实际控制人中信集团、间接控股股东中信股份和直接控股股东中信有限的
任职影响中信银行业务独立性的情形。
大不利影响。
采取的整改措施情况，相关情形是否符合《上市公司证券发行管理办法》等法律
法规规定。请保荐机构及申请人律师核查并发表意见。
回复：
一、申请人及主要一级子公司报告期内受到的行政处罚
根据申请人提供的文件，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，申请人
及主要一级子公司受到的中国银保监会、中国人民银行及国家外汇管理局等监管
部门作出的单笔罚款金额在 1 万元以上的行政处罚 145 笔，罚款金额共计
（一）受到中国银保监会及其派出机构的行政处罚
自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，申请人及主要一级子公司受到的
中国银保监会及其派出机构作出的单笔罚款金额 1 万元以上的行政处罚 103 笔，
罚款金额合计 11,700.00 万元，罚没金额合计 11,718.52 万元，主要处罚事由包括
未依法进行贷款资金支付管理与控制，存在贷前调查、贷后管理不到位等违反审
慎经营规则的行为等。
（二）受到中国人民银行及其分支机构的行政处罚
自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，申请人及主要一级子公司受到的
中国人民银行及其分支机构作出的单笔罚款金额 1 万元以上的行政处罚 18 笔，
罚款金额合计 4,898.88 万元，罚没金额合计 4,993.14 万元，主要处罚事由包括未
按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，未按照规定履行客户身份识别义
务，超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料，虚报、瞒
报金融统计资料，存在违反反洗钱和金融消费者权益保护规定的行为等。
（三）受到国家外汇管理局及其分支机构的行政处罚
自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，申请人及主要一级子公司受到的
国家外汇管理局及其分支机构作出的单笔罚款金额 1 万元以上的行政处罚 13 笔，
罚款金额合计 1,549.04 万元，罚没金额合计 3,123.50 万元，主要处罚事由包括违
反规定办理资本项目资金收付、办理经常项目资金收付未尽职审核、违反规定办
理结汇及售汇业务、存在违反外汇账户管理规定的行为等。
（四）受到其他行政管理机构的行政处罚
自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，申请人及主要一级子公司受到的
市场监督管理部门等其他行政管理机构作出的单笔罚款金额 1 万元以上的行政
处罚 11 笔，罚款金额合计 365.32 万元，主要处罚事由包括强制或者变相强制服
务并收费等。
二、申请人及主要一级子公司在报告期内受到的行政处罚及相应采取的整改
措施情况是否符合《上市公司证券发行管理办法》等法律法规规定
《上市公司证券发行管理办法》第九条规定，上市公司最近三十六个月内财
务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：（一）违反证券法律、行
政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；（二）违反工
商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，
或者受到刑事处罚；（三）违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。
自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，申请人及主要一级子公司受到的
上述行政处罚均不属于影响申请人配股发行的重大行政处罚，相关行为不构成影
响申请人配股发行的重大违法违规行为且均已整改完毕，申请人及主要一级子公
司未受到中国证监会的行政处罚或者受到刑事处罚，申请人本次配股发行符合
《上市公司证券发行管理办法》的相关规定。
（一）中国银保监会及其派出机构作出的行政处罚
（已于 2020 年 8 月 1 日被
根据《中国银监会行政处罚办法（2015 年修订）》
《中国银保监会行政处罚办法（2020 年）》废止）第六十七条的规定，较大数额
的罚款包括：银监会作出的 500 万元以上罚款，银监局作出的 100 万元以上罚款，
银监分局作出的 50 万元以上罚款。没收较大数额的违法所得包括银监会作出的
没收 500 万元以上违法所得，银监局作出的没收 100 万元以上违法所得，银监分
局作出的没收 50 万元以上违法所得。
根据《中国银保监会行政处罚办法（2020 年）》第六十条规定，较大数额的
罚款是指：
（一）银保监会对实施银行业违法行为的单位作出的五百万元以上（不
含本数，下同）罚款；（二）银保监局对实施银行业违法行为的单位作出的三百
万元以上罚款；（三）银保监分局对实施银行业违法行为的单位作出的一百万元
以上罚款。没收较大数额的违法所得是指银保监会作出的没收五百万元以上违法
所得，银保监局作出的没收一百万元以上违法所得，银保监分局作出的没收五十
万元以上违法所得。
根据上述法规，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，中国银保监会及
其派出机构对申请人及主要一级子公司作出的单笔罚款金额 1 万元以上行政处
罚共 103 笔，截至本反馈回复出具日，申请人及主要一级子公司均已根据行政处
罚决定书的要求缴纳了全部罚款，并采取包括但不限于完善相应制度、改进工作
流程、强化系统建设和控制、加强监督检查、加大培训力度等整改措施，对相关
事项进行了整改；其中，95 笔行政处罚不属于其时有效的《中国银监会行政处
罚办法（2015 年修订）》
《中国银保监会行政处罚办法（2020 年）》规定的“较大
数额的罚款”，剩余 8 笔行政处罚的情况及相应详细整改措施见本反馈意见回复
附件一。
针对本次配股事项，中国银保监会于 2022 年 11 月 23 日出具《中国银保监
会办公厅关于中信银行配股公开发行证券监管意见书的函》
（银保监办便函〔2022〕
本次配股公开发行证券的重大违法行为。
针对中国银保监会浙江监管局于 2021 年 1 月 18 日向浙江临安中信村镇银行
股份有限公司作出的浙银保监罚决字〔2021〕2 号处罚决定书，中国银保监会浙
江监管局于 2022 年 10 月 31 日出具《函》（浙银保监便函〔2022〕266 号）认
为，其于 2021 年 1 月 18 日作出的浙银保监罚决字〔2021〕2 号处罚决定书查处
的违法行为不属于重大违法行为。
针对中国银保监会天津监管局于 2020 年 6 月 28 日向中信金融租赁有限公司
作出的津银保监罚决字〔2020〕40 号处罚决定书，中国银保监会天津监管局于
罚情况的函》（津银保监便函〔2022〕1647 号）认为，津银保监罚决字〔2020〕
的较大数额的罚款。
针对中国银保监会北京监管局对中信银行国际（中国）有限公司北京分行于
会北京监管局于 2023 年 1 月 13 日出具《关于中信银行国际（中国）有限公司北
京分行近 36 个月受到我局行政处罚情况的函》（京银保监便函〔2023〕34 号）
认为，京银保监罚决字〔2021〕23 号行政处罚罚款金额不属于《中国银保监会
行政处罚办法》第六十条所规定的较大数额罚款。
针对中国银保监会连云港监管分局于 2022 年 11 月 24 日向中信银行连云港
分行作出的连银保监罚决字〔2022〕19 号处罚决定书，中国银保监会连云港监
管分局于 2022 年 12 月 12 日出具《证明》认为，连银保监罚决字〔2022〕19 号
处罚决定书中列明的违法行为不属于影响配股事项的重大违法违规行为。
针对中国银保监会中山监管分局于 2022 年 12 月 26 日向中信银行中山分行
作出的中银保监罚决字〔2022〕15 号处罚决定书，中国银保监会中山监管分局
于 2022 年 12 月 29 日出具《合规证明》认为，中山分行自 2019 年 12 月至证明
出具日不存在重大违法违规行为。
针对中国银保监会佛山监管分局于 2022 年 12 月 6 日向中信银行佛山分行作
出的佛银保监罚决字〔2022〕22 号处罚决定书，中国银保监会佛山监管分局于
监罚决字〔2022〕22 号处罚决定书所涉事项不属于重大违法违规行为。
针对中国银保监会泰州监管分局于 2022 年 12 月 30 日向中信银行泰州分行
作出的泰银保监罚决字〔2022〕42 号处罚决定书，中国银保监会泰州监管分局
于 2023 年 1 月 6 日出具《证明》认为，其于 2022 年 12 月 30 日作出的泰银保监
罚决字〔2022〕42 号处罚决定书不属于重大行政处罚。
针对中国银保监会黑龙江监管局于 2022 年 12 月 6 日向中信银行哈尔滨分行
作出的黑银保监罚决字〔2022〕195 号行政处罚决定书，及同日向中信银行哈尔
滨新阳支行作出的黑银保监罚决字〔2022〕196 号行政处罚决定书，中国银保监
会黑龙江监管局于 2022 年 12 月 27 日出具《证明》认为，黑银保监罚决字〔2022〕
股的重大违法违规行为。
申请人及主要一级子公司受到的上述处罚均不涉及责令停业整顿、吊销金融
许可证等可能严重影响申请人及主要一级子公司持续经营的重大事项，处罚行为
未导致申请人及主要一级子公司之合法存续或业务经营所需之批准、许可、授权
或备案被撤销等重大后果，亦未导致《再融资业务若干问题解答（2020 年 6 月
修订）》问题 4 所列明的严重环境污染、重大人员伤亡、社会影响恶劣等情形。
前述 103 笔行政处罚总金额为 11,700.00 万元，占申请人 2022 年度资产总额（未
经审计）的比例为 0.00137%，占比很低，且罚款均已足额缴纳，相关责任单位
已完成整改，该等行政处罚不会对申请人整体的业务开展及持续经营产生重大不
利影响。综上所述，报告期内申请人及主要一级子公司受到中国银保监会及其派
出机构的处罚事项不构成重大违法行为，符合《上市公司证券发行管理办法》等
法律法规规定。
（二）中国人民银行及其分支机构作出的行政处罚
（已于 2022 年 6 月 1 日
根据《中国人民银行行政处罚程序规定（2001 年）》
被《中国人民银行行政处罚程序规定（2022 年）》废止）第十三条规定，“较大
数额罚款”包括：中国人民银行总行决定的 300 万元以上（含 300 万元）人民币
罚款；中国人民银行分行、营业管理部决定的 100 万元以上（含 100 万元）人民
币罚款；金融监管办事处、中国人民银行分行营业管理部、中国人民银行中心支
行决定的 50 万元以上（含 50 万元）人民币罚款；中国人民银行支行决定的 10
万元以上（含 10 万元）人民币罚款。
根据《中国人民银行行政处罚程序规定（2022 年）》第二十八条规定，“较
大数额罚款”
“没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物”是指：
（一）中
国人民银行对法人、非法人组织拟作出罚款、没收违法所得、没收非法财物合计
五百万元及以上的；（二）中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构对法
人、非法人组织拟作出罚款、没收违法所得、没收非法财物合计三百万元及以上
的；（三）中国人民银行地市中心支行对法人、非法人组织拟作出罚款、没收违
法所得、没收非法财物合计一百万元及以上的，对单一自然人合计五万元以上的。
根据《中华人民共和国反洗钱法》第三十二条规定，金融机构有下列行为之
一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责
令限期改正；情节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款：（一）未按照规
定履行客户身份识别义务的；
（二）未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；
（三）未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；（四）与身份不明的
客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的；（五）违反保密规定，泄
露有关信息的；
（六）拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；
（七）拒绝提供调查材料
或者故意提供虚假材料的。
根据上述法规，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，中国人民银行及
其分支机构对申请人及主要一级子公司作出的单笔罚款金额 1 万元以上行政处
罚共 18 笔，截至本反馈回复出具日，申请人均已根据行政处罚决定书的要求缴
纳了全部罚款，并采取包括但不限于完善相关制度、优化系统功能、规范流程管
理、组织培训学习等整改措施，对相关事项进行了整改；其中，5 笔行政处罚对
应的罚款数额或没收违法所得数额未达到其时有效的《中国人民银行行政处罚程
序规定》《中华人民共和国反洗钱法》规定的“较大数额”及“情节严重”的标
准，剩余 13 笔行政处罚的情况及相应详细整改措施见本反馈意见回复附件二。
针对上述处罚，申请人取得了相关主管机关的说明文件。
申请人及主要一级子公司受到的中国人民银行及其分支机构作出的行政处
罚均不涉及责令停业整顿、吊销金融许可证等可能严重影响申请人及主要一级子
公司持续经营的重大事项，处罚行为未导致申请人及主要一级子公司之合法存续
或业务经营所需之批准、许可、授权或备案被撤销等重大后果，亦未导致《再融
资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》问题 4 所列明的严重环境污染、重大
人员伤亡、社会影响恶劣等情形。前述 18 笔行政处罚总金额为 4,898.88 万元，
占申请人 2022 年度资产总额（未经审计）的比例为 0.000573%，占比很低，且
罚款均已足额缴纳，相关责任单位已完成整改，该等行政处罚不会对申请人整体
的业务开展及持续经营产生重大不利影响。综上所述，报告期内申请人及主要一
级子公司受到中国人民银行及其分支机构的处罚事项不构成重大违法行为，符合
《上市公司证券发行管理办法》等法律法规规定。
（三）国家外汇管理局及其分支机构作出的行政处罚
根据《中华人民共和国行政处罚法》第六十三条第一款规定，行政机关拟作
出下列行政处罚决定，应当告知当事人有要求听证的权利，当事人要求听证的，
行政机关应当组织听证：
（一）较大数额罚款；
（二）没收较大数额违法所得、没
收较大价值非法财物；
（三）降低资质等级、吊销许可证件；
（四）责令停产停业、
责令关闭、限制从业；
（五）其他较重的行政处罚；
（六）法律、法规、规章规定
的其他情形。
（已于 2020 年 10 月 1
根据《国家外汇管理局行政处罚听证程序（2002 年）》
日被《国家外汇管理局行政处罚办法（2020 年）》废止）第三条规定，外汇局作
出下列重大处罚决定前，应当告知当事人有要求举行听证的权利：（一）责令暂
停或者停止经营结售汇业务；（二）责令暂停经营外汇业务或者吊销经营外汇业
务许可证；
（三）较大数额罚没款；
（四）其他法律、行政法规规定应当举行听证
的。较大数额罚没款，是指对法人或者其他经济组织经营活动中的违法行为处以
（已于 2022 年 6 月 1 日被
根据《国家外汇管理局行政处罚办法（2020 年）》
《国家外汇管理局行政处罚办法（2022 年）》废止）第四十九条规定，外汇局在
作出下列行政处罚决定之前，应当告知拟被处罚当事人有要求举行听证的权利：
（一）拟给予暂停或者停止经营结汇、售汇业务处罚的；（二）拟给予暂停或者
停止经营外汇业务或者吊销相关外汇业务许可证处罚的；（三）拟给予法人或者
其他组织 100 万元人民币以上罚没款处罚的；
（四）拟给予自然人 10 万元人民币
以上罚没款处罚的；（五）法律、法规规定可以要求举行听证的其他情形。
根据《国家外汇管理局行政处罚办法（2022 年）》第五十三条规定，外汇局
拟作出下列行政处罚决定，应当告知当事人有要求听证的权利：（一）拟给予暂
停或者停止经营结汇、售汇业务处罚的；（二）拟给予暂停或者停止经营外汇业
务或者吊销相关外汇业务许可证处罚的；（三）拟给予法人或者其他组织一百万
元人民币以上罚款，或没收等值一百万元人民币以上违法所得的；（四）拟给予
公民十万元人民币以上罚款，或没收等值十万元人民币以上违法所得的；（五）
法律、法规、规章规定应当要求举行听证的其他情形。
根据上述法规，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，国家外汇管理局
及其分支机构对申请人及主要一级子公司作出的单笔罚款金额 1 万元以上行政
处罚共 13 笔，截至本反馈回复出具日，申请人均已根据行政处罚决定书的要求
缴纳了全部罚款，并采取包括但不限于完善有关制度、加强培训学习、优化系统
管控、强化沟通机制等整改措施，对相关事项进行了整改；其中，11 笔行政处
罚对应的罚款数额或没收违法所得数额未达到其时有效的《国家外汇管理局行政
处罚听证程序（2002 年）》或《国家外汇管理局行政处罚办法》规定告知听证权
（即“较大数额罚款”）的标准，剩余 2 笔行政处罚的情况及相应详细整改措施
见本反馈意见回复附件三。
针对上述处罚，申请人取得了相关主管机关的说明文件。
申请人及主要一级子公司受到的国家外汇管理局及其分支机构作出的行政
处罚均不涉及责令停业整顿、吊销金融许可证等可能严重影响申请人及主要一级
子公司持续经营的重大事项，处罚行为未导致申请人及主要一级子公司之合法存
续或业务经营所需之批准、许可、授权或备案被撤销等重大后果，亦未导致《再
融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》问题 4 所列明的严重环境污染、重
大人员伤亡、社会影响恶劣等情形。前述 13 笔行政处罚总金额为 1,549.04 万元，
占申请人 2022 年度资产总额（未经审计）的比例为 0.00018%，占比很低，且罚
款均已足额缴纳，相关责任单位已完成整改，该等行政处罚不会对申请人整体的
业务开展及持续经营产生重大不利影响。综上所述，报告期内申请人及主要一级
子公司受到国家外汇管理局及其分支机构的处罚事项不构成重大违法行为，符合
《上市公司证券发行管理办法》等法律法规规定。
（四）其他行政管理机构作出的行政处罚
自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，其他行政管理机构对申请人及主
要一级子公司作出的单笔罚款金额 1 万元以上行政处罚共 11 笔，截至本反馈回
复出具日，申请人均已根据行政处罚决定书的要求缴纳了全部罚款，并对相关事
项进行了整改，该 11 笔行政处罚的情况及相应详细整改措施见本反馈意见回复
附件四。
监处〔2020〕13 号），中信银行海口分行在授信贷款过程中，要求借款人支付抵
押物评估费共计 13.96 万元，依据《中华人民共和国价格法》第四十条第一款、
《价格违法行为行政处罚规定》第十六条、《中华人民共和国行政处罚法（2017
年修正）
》（已于 2021 年 7 月 15 日被《中华人民共和国行政处罚法（2021 修订）》
废止）第二十七条规定，责令当事人改正价格违法行为并罚款 13.96 万元。
《中华人民共和国价格法》第四十条第一款规定：“经营者有本法第十四条
所列行为之一的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得五倍以下的罚
款……情节严重的，责令停业整顿，或者由工商行政管理机关吊销营业执照……”。
根据前述规定，中信银行海南分行被处违法所得 1 倍的罚款，系按照法律规定的
较低幅度给予的处罚。该笔行政处罚也不涉及停业整顿、吊销营业执照等情节严
重的情形。
根据海南省市场监督管理局于 2022 年 9 月 13 日出具的《关于反馈中信银行
股份有限公司海口分行违法违规记录查询情况的函》，上述行为不属于重大违法
行为。因此，上述处罚不构成重大行政处罚，不会对本次配股发行造成实质性法
律障碍。
监处字〔2020〕430 号），中信银行武汉分行在办理不动产抵押贷款过程中，未
按规定承担贷款业务及其他服务中产生的尽职调查、押品评估等相关成本，将相
关经营成本以费用形式转嫁给借款人，依据《中华人民共和国价格法》第三十九
条、
《价格违法行为行政处罚规定》第九条和《中华人民共和国行政处罚法（2017
（已于 2021 年 7 月 15 日被《中华人民共和国行政处罚法（2021 修订）》
年修正）》
废止）第二十七条第一款第一项规定，责令当事人改正价格违法行为并罚款 10
万元。
《中华人民共和国价格法》第三十九条规定：“经营者不执行政府指导价、
政府定价以及法定的价格干预措施、紧急措施的，责令改正，没收违法所得，可
以并处违法所得五倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处以罚款；情节严重的，
责令停业整顿。”《价格违法行为行政处罚规定》第九条规定：“经营者不执行政
府指导价、政府定价，有下列行为之一的，责令改正，没收违法所得，并处违法
所得 5 倍以下的罚款；没有违法所得的，处 5 万元以上 50 万元以下的罚款，情
节较重的处 50 万元以上 200 万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿：……
（九）强制或者变相强制服务并收费的”。根据前述规定，中信银行武汉分行被
处 10 万元罚款系按照法律规定的较低幅度给予的处罚。该笔行政处罚也不涉及
责令停业整顿等情节严重的情形。
根据武穴市市场监督管理局于 2022 年 8 月 31 日出具的《证明》，中信银行
武汉分行的违法行为属于一般价格违法行为，不属于市场监管法律法规中列举的
严重违法行为。因此，上述处罚不构成重大行政处罚，不会对本次配股发行造成
实质性法律障碍。
（泰市
监价检案〔2020〕007 号），中信银行泰州分行在对借款人办理贷款时，要求借
款人缴纳全额保证金办理银行承兑汇票，依据《中华人民共和国价格法》第四十
条第一款，以及《江苏省市场监督管理行政处罚裁量权适用规则》（试行）第十
条第三款、第十三条第（三）项之规定，责令当事人改正价格违法行为并罚款
依据《中华人民共和国价格法》第四十条第一款规定：“经营者有本法第十
四条所列行为之一的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得五倍以下的
罚款……情节严重的，责令停业整顿，或者由工商行政管理机关吊销营业执
照……”。中信银行泰州分行被处 18.5 万元的罚款，系按照法律规定的较低幅度
给予的处罚。该笔行政处罚也不涉及停业整顿、吊销营业执照等情节严重的情形。
根据泰州市市场监督管理局于 2022 年 8 月 25 日出具的《证明》，中信银行
泰州分行的违法行为不属于重大违法违规行为，作出的处罚不属于情节严重的行
政处罚。因此，上述处罚不构成重大行政处罚，不会对本次配股发行造成实质性
法律障碍。
（沈和市监经一处字〔2021〕032 号），中信银行沈阳分行在办理抵押贷款过程
中，将应由自身承担的企业客户贷款抵押物评估费用转嫁由客户支付，依据《中
华人民共和国价格法》第四十条第一款、
《中华人民共和国行政处罚法（2017 年
》（已于 2021 年 7 月 15 日被《中华人民共和国行政处罚法（2021 修订）》
修正）
废止）第二十七条第一款第一项、《沈阳市发展和改革委员会关于规范价格行政
处罚裁量权的细化规则》第十二条规定，责令当事人改正违法行为，处违法所得
依据《中华人民共和国价格法》第四十条第一款规定：“经营者有本法第十
四条所列行为之一的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得五倍以下的
罚款……情节严重的，责令停业整顿，或者由工商行政管理机关吊销营业执
照……”。中信银行沈阳分行被处违法所得 0.5 倍的罚款，系按照法律规定的较
低幅度给予的处罚。该笔行政处罚也不涉及责令停业整顿、吊销营业执照等情节
严重的情形。
根据辽宁省市场监督管理局于 2022 年 8 月 31 日出具的《证明》，中信银行
沈阳分行的违法行为不属于重大违法违规行为，沈阳市和平区市场监督管理局所
作出的处罚不属于较重行政处罚。因此，上述处罚不构成重大行政处罚，不会对
本次配股发行造成实质性法律障碍。
监价处〔2021〕4 号），中信银行合肥分行在办理抵押贷款过程中，将部分押品
评估费转嫁借款人，依据《中华人民共和国价格法》第四十条、《关于规范市场
（国市监法〔2019〕244 号，已于 2022 年
监督管理行政处罚裁量权的指导意见》
（国市监法规
〔2022〕2 号）废止）第七条规定，责令当事人改正价格违法行为并处以转嫁评
估费的 3 倍罚款，即 565,786.68 元。
依据《中华人民共和国价格法》第四十条规定：“经营者有本法第十四条所
列行为之一的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得五倍以下的罚款……
情节严重的，责令停业整顿，或者由工商行政管理机关吊销营业执照……”。中
信银行合肥分行被处违法所得 3 倍的罚款，处于法律规定的处罚区间的中等水平。
该笔行政处罚也不涉及停业整顿、吊销营业执照等情节严重的情形。
根据合肥市市场监督管理局于 2022 年 8 月 26 日出具的《证明》，中信银行
合肥分行的处罚不属于情节严重行政处罚。因此，上述处罚不构成重大行政处罚，
不会对本次配股发行造成实质性法律障碍。
市监处罚〔2021〕79 号）系国家市场监督管理总局依据《中华人民共和国反垄
（已于 2022 年 8 月 1 日被《中华人民共和国反垄断法（2022 修正）》
断法（2007）》
废止，以下简称“《反垄断法（2007）》”）第四十八条之规定，对福建百度博瑞网
络科技有限公司与中信银行新设合营企业未依法申报违法实施经营者集中作出
的行政处罚，并同时认定不具有排除、限制竞争的效果。
根据《反垄断法（2007）》第四十八条之规定：
“经营者违反本法规定实施集
中的，由国务院反垄断执法机构责令停止实施集中、限期处分股份或者资产、限
期转让营业以及采取其他必要措施恢复到集中前的状态，可以处五十万元以下的
罚款”。
同时，参考《中华人民共和国反垄断法（2022 修正）》
（以下简称“《反垄断
法（2022 修正）》”）第五十八条之规定：“经营者违反本法规定实施集中，且具
有或者可能具有排除、限制竞争效果的，由国务院反垄断执法机构责令停止实施
集中、限期处分股份或者资产、限期转让营业以及采取其他必要措施恢复到集中
前的状态，处上一年度销售额百分之十以下的罚款；不具有排除、限制竞争效果
的，处五百万元以下的罚款”，第五十九条之规定：
“对本法第五十六条、第五十
七条、第五十八条规定的罚款，反垄断执法机构确定具体罚款数额时，应当考虑
违法行为的性质、程度、持续时间和消除违法行为后果的情况等因素”。
鉴于处罚决定书认定该行为不具有排除、限制竞争的效果，且《行政处罚决
定书》
（国市监处罚〔2021〕79 号）中亦未认定该行为属于情节严重的情形；同
时，亦未导致申请人及其分支机构之合法存续或业务经营所需之批准、许可、授
权或备案被撤销等严重不利后果，相关罚款申请人已足额缴纳。
因此，上述行政处罚事项不会对申请人的经营资格和利润构成重大影响，也
不会对本次配股发行造成实质性法律障碍。
（济市
监处罚〔2021〕0811 号），中信银行济南分行在办理抵押贷款业务过程中，未按
规定承担贷款业务及其他服务中产生的尽职调查、押品评估等相关成本，将相关
经营成本以费用形式转嫁给借款人，依据《中华人民共和国价格法》第四十条和
《山东省市场监督管理局行使行政处罚裁量权适用规则》第八条第（三）项规定，
被处以违法所得 1 倍罚款，罚款金额为 49.43 万元。
《中华人民共和国价格法》第四十条规定：“经营者有本法第十四条所列行
为之一的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得五倍以下的罚款……情
节严重的，责令停业整顿，或者由工商行政管理机关吊销营业执照……”。根据
前述规定，中信银行济南分行被处违法所得 1 倍罚款，系按照法律规定的较低幅
度给予的处罚。该笔行政处罚也不涉及停业整顿、吊销营业执照等情节严重的情
形。
根据济南市市场监督管理局于 2022 年 9 月 14 日出具的《证明》，上述处罚
不属于情节严重行政处罚。因此，上述处罚不构成重大行政处罚，不会对本次配
股发行造成实质性法律障碍。
（洪市
监价处罚〔2021〕5 号），中信银行南昌分行在办理抵押贷款业务时，要求客户
进行抵押物评估，并由客户承担抵押评估费用，依据《中华人民共和国价格法》
第四十条、第四十一条和《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条第一款规定，
被责令改正上述违法行为并处以违法所得 0.5 倍罚款，罚款金额为 71.19654 万元。
《中华人民共和国价格法》第四十条规定：“经营者有本法第十四条所列行
为之一的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得五倍以下的罚款……情
节严重的，责令停业整顿，或者由工商行政管理机关吊销营业执照……”。根据
前述规定，中信银行南昌分行被处违法所得 0.5 倍罚款，系按照法律规定的较低
幅度给予的处罚。该笔行政处罚也不涉及停业整顿、吊销营业执照等情节严重的
情形。
根据南昌市市场监督管理局于 2022 年 10 月 8 日出具的《证明》，上述处罚
不属于情节严重的行政处罚。因此，上述处罚不构成重大行政处罚，不会对本次
配股发行造成实质性法律障碍。
（徐市
监处字〔2021〕047 号），中信银行徐州分行因未建立完整服务档案、部分服务
未履行而收取托管费，以及超标准收取敞口风险管理费，依据《中华人民共和国
价格法》第四十条第一款和第四十一条、《江苏省价格条例》第五十八条和《市
场监管总局关于规范市场监督管理行政处罚裁量权的指导意见》
（国市监法〔2019〕
导意见》（国市监法规〔2022〕2 号）废止）之规定，被责令改正上述违法行为
并处以违法所得 0.5 倍罚款，罚款金额为 15.919812 万元。
《中华人民共和国价格法》第四十条第一款规定：“经营者有本法第十四条
所列行为之一的，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得五倍以下的罚
款……情节严重的，责令停业整顿，或者由工商行政管理机关吊销营业执照……”。
根据前述规定，中信银行徐州分行被处违法所得 0.5 倍罚款，系按照法律规定的
较低幅度给予的处罚。该笔行政处罚也不涉及停业整顿、吊销营业执照等情节严
重的情形。
根据徐州市市场监督管理局于 2022 年 8 月 26 日出具的《证明》，上述行政
处罚不属于情节严重的行政处罚。因此，上述处罚不构成重大行政处罚，不会对
本次配股发行造成实质性法律障碍。
（穗增市监（和平）质监罚字〔2020〕1 号），中信银行广州增城支行使用未经
定期检验的电梯，依据《中华人民共和国特种设备安全法》第八十四条第（一）
项的规定，罚款金额为 3 万元。
《中华人民共和国特种设备安全法》第八十四条第（一）项规定：“违反本
法规定，特种设备使用单位有下列行为之一的，责令停止使用有关特种设备，处
三万元以上三十万元以下罚款：（一）使用未取得许可生产，未经检验或者检验
不合格的特种设备，或者国家明令淘汰、已经报废的特种设备的……”。根据前
述规定，中信银行广州增城支行被处 3 万元罚款，系按照法律规定的较低幅度给
予的处罚。
根据广州市增城区市场监督管理局 2022 年 9 月 9 日出具的《证明》，上述违
法行为不属于重大违法行为。因此，上述处罚不构成重大行政处罚，不会对本次
配股发行造成实质性法律障碍。
（雁城罚决字〔2022〕第 11-22 号），中信银行西安分行违法设置户外广告，
定书》
依据《西安市户外广告设置管理条例》第五十条规定，罚款金额为 1 万元。
《西安市户外广告设置管理条例》第五十条规定：“违反本条例规定，未按
照许可的地点、位置、形式、规格等要求设置户外广告或者户外广告设置期限届
满，未重新取得设置权又不拆除户外广告设施的，由城市管理部门责令限期拆除，
没收违法所得，可以并处 1 万元以上 3 万元以下罚款。”根据前述规定，中信银
行西安分行被处 1 万元罚款，系按照法律规定的较低幅度给予的处罚，上述处罚
不构成重大行政处罚，不会对本次配股发行造成实质性法律障碍。
申请人及主要一级子公司受到的上述行政处罚的种类主要是罚款，金额相对
较小，除国市监处罚〔2021〕79 号处罚外，均低于相关处罚依据规定的处罚标
准上限，上述处罚均不构成影响申请人配股发行的重大处罚，不涉及暂扣或吊销
许可证件、限制开展生产经营活动、责令停产停业等严重的处罚种类，罚款均已
足额缴纳，相关责任单位已完成整改，该等行政处罚不会对申请人整体的业务开
展及持续经营产生重大不利影响。综上所述，报告期内申请人及主要一级子公司
受到其他行政管理机构的处罚事项不构成影响申请人配股发行的重大违法行为，
符合《上市公司证券发行管理办法》等法律法规规定。
综上所述，申请人及主要一级子公司受到的上述行政处罚内容主要包括警告、
罚款、没收违法所得等，并不涉及责令整顿、吊销金融许可证等可能严重影响申
请人及主要一级子公司持续经营的重大事项，没有导致申请人及主要一级子公司
之合法存续或业务经营所需之批准、许可、授权或备案被撤销等重大后果。相关
行政处罚不会对申请人及主要一级子公司的业务、财务状况和经营业绩造成重大
不利影响，也不影响申请人符合本次发行的实质条件。申请人及主要一级子公司
受到的处罚事项不构成影响申请人配股发行的重大违法违规行为，符合《上市公
司证券发行管理办法》等法律法规规定。
三、联席保荐机构及申请人律师核查意见
联席保荐机构及申请人律师履行了以下核查程序：
《中国银保监会行政处罚办法》
《中
国人民银行行政处罚程序规定》
《中华人民共和国行政处罚法》
《国家外汇管理局
行政处罚办法》《中华人民共和国反洗钱法》等相关规定；
整改文件及相关处罚监管部门出具的监管意见或证明；
情况。
经核查，联席保荐机构和申请人律师认为，上述行政处罚没有导致申请人及
主要一级子公司之合法存续或业务经营所需之批准、许可、授权或备案被撤销等
重大后果，处罚涉及的罚款金额占申请人 2022 年度资产总额（未经审计）的比
例较小，且申请人及主要一级子公司在上述行政处罚作出后已及时足额缴纳罚款
并积极采取整改措施以消除相关违规行为造成的不利影响。该等行政处罚所涉单
项违法违规行为根据相关法律法规、银保监会的监管意见或有关机构出具的书面
确认不构成影响申请人配股发行的重大违法行为，不会对申请人及主要一级子公
司业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响，不构成申请人本次发行的实质
法律障碍，符合《上市公司证券发行管理办法》等法律法规规定。
核算的规模及占比情况，保本理财产品和非保本理财产品的金额、期限、产品
结构，是否单独管理、单独建账、单独核查，是否存在资金池；（2）结合报告
期内主要理财投资业务底层资产情况，说明底层资产运行出现重大不利、不及
预期的情况及风险；（3）说明资管新规发布后理财业务的核查、产品报备情况，
过渡期安排。请保荐机构和会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、说明主要理财业务表内核算、表外核算的规模及占比情况，保本理财产
品和非保本理财产品的金额、期限、产品结构，是否单独管理、单独建账、单独
核查，是否存在资金池
（一）主要理财业务表内核算、表外核算的规模及占比情况
申请人主要依据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》和《企业会计
准则解释第 8 号》的规定判断理财产品是否纳入表内核算。截至 2022 年 9 月 30
日，申请人已无保本理财产品。对于非保本理财产品，申请人作为资产管理人，
按照理财业务协议约定受托管理投资者的资金并进行投资，并按协议约定向理财
产品持有人支付投资收益。申请人根据理财业务协议约定提供服务，仅收取产品
销售、投资管理等手续费收入，相关收益及风险均由理财产品投资者承担，申请
人仅根据协议规定的权利获得回报。因此，申请人非保本理财业务均在表外核算。
报告期各期末，申请人理财产品的表内核算、表外核算的规模及占比情况如
下：
单位：百万元、%
理财产品 9 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
余额
余额 占比 余额 占比 余额 占比 余额 占比
保本理财
- - - - - - 5,405 0.49
（表内核算）
非保本理财
（表外核算）
合计 1,746,369 100.00 1,403,275 100.00 1,118,764 100.00 1,108,697 100.00
（以下简称“《资管
新规》”）出台后，申请人积极响应监管要求，压降保本理财产品规模。截至
保本理财产品规模分别为 11,032.92 亿元、11,187.64 亿元、14,032.75 亿元和
（二）保本理财产品和非保本理财产品的金额、期限、产品结构
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人管理的理财产品的期限结构分布情况以及按开放式与封闭
式进行分类的余额情况如下：
单位：百万元、%
项目 9 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
保本理财
开放式 - - - - - - 5,405 100.00
合计 - - - - - - 5,405 100.00
非保本理财
开放式 1,603,089 91.80 1,294,733 92.27 1,019,582 91.13 780,645 70.76
封闭式 143,280 8.20 108,542 7.73 99,182 8.87 322,647 29.24
其中：3
个月（含） - - - - - - 44,145 4.00
以下
年（含）
（含）
合计 1,746,369 100.00 1,403,275 100.00 1,118,764 100.00 1,103,292 100.00
截至 2022 年 9 月 30 日，申请人开放式非保本理财产品规模合计 16,030.89
亿元，占比 91.80%，封闭式非保本理财产品规模合计 1,432.80 亿元，
占比 8.20%。
封闭式产品中，期限在 3 个月至 1 年（含）的非保本理财产品规模 87.48 亿元，
占比 0.50%；期限在 1 至 3 年（含）的非保本理财产品规模 681.71 亿元，占比
报告期内，申请人理财产品按预期收益型与净值型进行分类的情况如下：
单位：百万元，%
项目 9 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
余额 占比 余额 占比 余额 占比 余额 占比
保本理财
保本理财产品（预期收益型） - - - - - - 5,405 0.49
非保本理财
其中：净值型产品 1,658,694 94.98 1,276,598 90.97 795,350 71.09 656,109 59.18
预期收益型产品 87,675 5.02 126,677 9.03 323,414 28.91 447,183 40.33
理财产品余额合计 1,746,369 100 1,403,275 100 1,118,764 100 1,108,697 100
（三）是否单独管理、单独建账、单独核查，是否存在资金池
申请人比照《资管新规》发行的理财新产品严格遵守单独管理、单独建账、
单独核算原则。申请人通过内部相关的业务系统，对每只已发行的理财产品进行
单独管理，建立独立投资明细账目，确保相应时点每只产品对应的投资资产逐项
列示清晰、逐笔管理明确。申请人对每只理财产品单独进行会计账务处理，建立
独立的资产负债表、利润表等财务会计报表，对相应期间每只产品对应的投资余
额和投资收益进行独立核算。申请人根据《资管新规》和《商业银行理财业务监
督管理办法》
（以下简称“《理财新规》”）严格梳理理财业务相关制度体系，构建
了涵盖理财产品研发、产品销售、投资管理、产品估值、会计核算、风险管理等
制度体系，报告期内完成《信银理财有限责任公司理财产品估值管理办法（试行）》
《信银理财有限责任公司理财产品会计核算管理办法》《信银理财有限责任公司
理财产品份额登记及资金结算运营管理办法》等制度的制定和修订工作，进一步
巩固、完善理财业务运营管理制度体系。
截至报告期末，申请人比照《资管新规》发行的理财新产品已单独管理、单
独建账、单独核算，不存在资金池情形。
二、结合报告期内主要理财投资业务底层资产情况，说明底层资产运行出现
重大不利、不及预期的情况及风险
报告期内，申请人发行的理财产品底层资产主要包括债券、同业存单、现金
及银行存款以及非标债权类资产。整体而言，申请人发行的理财产品底层资产运
行良好，未出现重大不利、不及预期的情况或风险。
报告期各期末，申请人保本理财产品穿透至底层标的资产情况如下：
单位：百万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
现金及银行存款 - - - - - - 0 0.00
买入返售 - - - - - - 5,575 92.10
债券类资产 - - - - - - 478 7.90
合计 - - - - - - 6,053 100.00
报告期内，申请人保本理财产品的底层资产主要为买入返售资产、债券类资
产。报告期末，申请人已无保本理财产品。
报告期各期末，申请人非保本理财产品穿透至底层标的资产情况如下：
单位：百万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
现金及银行存款 202,997 10.90 110,992 7.41 69,546 5.04 15,641 1.24
同业存单 197,228 10.59 135,713 9.05 118,292 8.57 118,900 9.42
买入返售 120,224 6.46 84,299 5.62 159,182 11.53 182,469 14.46
债券类资产 988,387 53.10 887,529 59.22 750,777 54.38 516,201 40.92
公募基金 92,154 4.95 67,091 4.48 38,819 2.81 94,905 7.52
非标准化债权类资产 182,144 9.78 139,048 9.28 138,737 10.05 202,082 16.02
权益类投资及其他 78,580 4.22 74,109 4.94 105,241 7.62 131,441 10.42
合计 1,861,714 100.00 1,498,781 100.00 1,380,594 100.00 1,261,639 100.00
截至报告期末，申请人非保本理财产品底层资产构成中，债券类资产金额为
为 9.78%；买入返售金额为 1,202.24 亿元，占比为 6.46%；同业存单金额为 1,972.28
亿元，占比为 10.59%；现金及银行存款金额为 2,029.97 亿元，占比 10.90%。
申请人理财业务经营符合《理财新规》等法律法规的要求，建立了完善的内
部控制管理制度。申请人按照前、中、后台相互制衡的原则，针对理财投资业务
制定了涵盖新产品准入管理、销售管理业务、风险管理与内部控制、投资管理、
会计核算、信息披露、产品估值、合作机构、人员管理等方面在内的全流程内部
控制体系。产品开发及发行方面，严格执行创设准入流程和发行流程，确保产品
类型、投资范围、杠杆约束、集中度、流动性管理等方面符合监管规定；投资管
理方面，已建立并完善健全授权制度、业务投资管理、风险评估、集中交易等制
度，完善系统交易监测、预警和交易反馈等功能，建立投资研究、投资决策、投
资交易、风险管理、运营管理等前、中、后台相分离的机制，保障投资交易符合
理财协议所规定的投资范围、投资策略、投资组合等要求；投后管理方面，已建
立并完善投后管理制度，开展风险排查；流动性风险管理方面，日常监测流动性
指标，建立理财产品流动性风险管控机制，定期开展流动性风险压力测试。
根据合同约定，申请人发行的非保本理财产品不保证本金和收益兑付，相关
风险由理财产品投资人承担；申请人仅承担应收取的理财产品管理费的风险，风
险敞口较小。
三、说明资管新规发布后理财业务的核查、产品报备情况，过渡期安排
（一）理财业务的核查
《资管新规》要求按照“新老划断”原则对资产管理业务规范问题设置过渡
期，过渡期至 2020 年底，要求金融机构在过渡期内完成整改；过渡期结束后，
金融机构的资产管理产品按照《资管新规》进行全面规范（因子公司尚未成立而
达不到第三方独立托管要求的情形除外），金融机构不得再发行或存续违反相关
规定的资产管理产品。
在此基础上，2018 年 9 月 26 日，中国银保监会出台了《理财新规》，加强
对商业银行理财业务的监督管理，对银行理财业务规范作出了进一步的要求。
中国银保监会、中国证监会、外汇管理局等部门，充分考虑疫情影响的实际情况，
将《资管新规》过渡期延长至 2021 年底。
《资管新规》及《理财新规》发布后，申请人高度重视，根据监管部门指导
意见精神，对理财业务进行了集中梳理并制定了理财业务整改计划，积极推动理
财业务转型。申请人主要核查了理财产品的期限错配、嵌套层数、结构化安排和
杠杆率情况，进一步规范资产管理业务的相关工作并推动业务转型。
《理财新规》第三十九条规定：
“（一）确保理财产品投资与审批流程相分离，
比照自营贷款管理要求实施投前尽职调查、风险审查和投后风险管理，并纳入全
行统一的信用风险管理体系；（二）商业银行全部理财产品投资于单一债务人及
其关联企业的非标准化债权类资产余额，不得超过申请人资本净额的 10%；
（三）
商业银行全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额在任何时点均不得超
过理财产品净资产的 35%，也不得超过申请人上一年度审计报告披露总资产的
申请人根据相关监管以及银行内部信用风险管理的要求，制定了《信银理财
有限责任公司信用风险管理办法（试行）》
《信银理财有限责任公司项目类资产审
批管理办法》《信银理财有限责任公司理财产品投资非标准化债权类资产集中度
风险管理细则（试行）》等制度，明确前中后台部门职责，确保投资审批流程分
离，将非标债权投资纳入全行信用风险管理体系。截至 2021 年末《资管新规》
过渡期结束及报告期末，申请人非标准化债权投资在非标审批流程、单一项目集
中度、非标总额比例限制上均满足新规要求。
《理财新规》第四十三条规定：“商业银行应当建立健全理财业务流动性风
险管理制度，加强理财产品及其所投资资产期限管理，专业审慎、勤勉尽责地管
理理财产品流动性风险，确保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待。”
《资管新规》及《理财新规》发布后，申请人根据监管要求，不断健全理财
产品流动性风险管理体系，专业审慎、勤勉尽责地管理理财产品流动性风险，确
保理财产品投资运作稳健、净值计价公允，保障投资者的合法权益不受损害并得
到公平对待。建立有效风险隔离机制，防范流动性风险传染，按照公平交易和价
格公允原则，严格理财产品之间、理财产品与申请人及其关联方之间的交易管理，
并对相关交易行为实施专门的监控、分析、评估、授权、审批和核查，有效识别、
监测、预警和防范各类不正当交易。
首先，在理财产品设计阶段，申请人在综合评估投资策略、投资范围、投资
资产流动性、投资限制、销售渠道、投资者类型与风险偏好、投资者结构等因素
的基础上，审慎确定开放式、封闭式等产品运作方式，合理设计认购和赎回安排，
制定相应的流动性风险应对措施。理财产品拟采用开放式运作的，组合资产的流
动性与理财产品合同约定的认购、赎回安排相匹配，投资策略满足不同市场情形
下投资者的赎回需求，理财产品投资者结构、估值计价等方面安排充分保障投资
者得到公平对待。第二，申请人根据理财产品类别、特征、流动性风险偏好等对
其实施指标管理，对各项与流动性风险管理相关的指标进行全流程监测，根据需
要设立预警值和容忍值；第三，申请人指定独立团队定期开展理财产品流动性风
险压力测试的实施与评估，与投资管理部门保持相对独立。在设置压力测试情景
时，充分考虑不同压力情景下各类资产投资策略和方式对资产变现能力的影响、
变现所需时间和可能的价格折损，并关注市场风险、声誉风险等对理财产品流动
性风险的影响。申请人适时改进流动性风险管理措施，制定并定期测试、完善理
财产品流动性风险应急计划，审慎评估各类流动性风险应对措施的可行性、有效
性和可能影响。
《资管新规》第二十一条及《理财新规》第四十二条规定公募产品和开放式
私募产品不得进行份额分级。截至 2021 年末《资管新规》过渡期结束及报告期
末，申请人所发行的理财产品均不存在分级结构，符合监管要求。
《资管新规》第二十二条规定：“金融机构不得为其他金融机构的资产管理
产品提供规避投资范围、杠杆约束等监管要求的通道服务。资产管理产品可以再
投资一层资产管理产品，但所投资的资产管理产品不得再投资公募证券投资基金
以外的资产管理产品。”
《资管新规》发布后，申请人发行的理财产品未新增投资
多层嵌套的资产管理产品；截至 2021 年末《资管新规》过渡期结束及报告期末，
申请人比照《资管新规》发行的理财新产品不存在投资多层嵌套的资产管理产品
的情况，符合监管要求。
《资管新规》第十五条及《理财新规》第四十三条和第四十四条规定为降低
期限错配风险，金融机构应当强化资产管理产品期限管理，封闭式资产管理产品
期限不得低于 90 天。资产管理产品直接或者间接投资于非标准化债权类资产的，
非标准化债权类资产的终止日不得晚于封闭式资产管理产品的到期日或者开放
式资产管理产品的最近一次开放日。
《资管新规》发布后，申请人按照“新老划断”的要求推进产品运作转型，
通过妥善安排不合格产品的发行期限与到期期限，有序压降不符合监管规定的产
品规模。截至 2021 年末《资管新规》过渡期结束及报告期末，申请人比照《资
管新规》发行的理财业务所有存续理财新产品的运作均符合禁止期限错配方面的
监管规定，其中所有封闭式产品期限均不低于 90 天；通过产品直接或间接投资
于非标债权资产的，非标债权资产的终止日均不晚于封闭式产品的到期日或开放
式产品的最近一次开放日。
《资管新规》第十八条规定：“金融机构对资产管理产品应当实行净值化管
理，净值生成应当符合《企业会计准则》规定，及时反映基础金融资产的收益和
风险，由托管机构进行核算并定期提供报告，由外部审计机构进行审计确认，被
审计金融机构应当披露审计结果并同时报送金融管理部门。”
为响应《资管新规》要求，申请人积极推行净值化转型。截至报告期末，申
请人非保本净值型理财产品的规模合计 16,586.94 亿元，较年初增长 29.93%，占
非保本理财产品比例为 94.98%，较年初提高 4.01 个百分点，占比持续提高。
《理财新规》第四十二条规定：“商业银行每只开放式公募理财产品的杠杆
水平不得超过 140%，每只封闭式公募理财产品、每只私募理财产品的杠杆水平
不得超过 200%。杠杆水平是指理财产品总资产/理财产品净资产。商业银行计算
理财产品总资产时，应当按照穿透原则合并计算理财产品所投资的底层资产。理
财产品投资资产管理产品的，应当按照理财产品持有资产管理产品的比例计算底
层资产。”
申请人每日监控开放式理财产品杠杆率，开放式产品保持充足流动性。《资
管新规》发布后，申请人比照《资管新规》发行的理财新产品杠杆率符合《资管
新规》要求。
（二）产品报备情况
自《资管新规》发布以来，银行业理财登记托管中心不断新增和完善理财登
记报备制度，增加了投资者身份信息、投资者持有信息、投资者明细信息直联登
记相关制度及要求，对产品端、投资端相关登记制度按照《资管新规》的要求进
行了修订及完善，同时新增了转型期月度报表等报表要求，登记报备制度实现了
理财产品全流程、全业务的动态化登记的全覆盖。
《资管新规》发布后，申请人发行的所有理财产品均已按照要求在全国银行
理财信息登记系统进行了产品报备。
（三）过渡期安排
《资管新规》发布后，申请人高度重视理财业务整改转型工作，成立了理财
整改与转型领导小组，制定了理财存量资产整改计划并上报中国银保监会。申请
人按照监管要求，积极推动理财业务整改转型。2020 年 7 月 31 日，经国务院同
意，中国人民银行会同发展改革委、财政部、中国银保监会、中国证监会、外汇
管理局等部门，充分考虑疫情影响的实际情况，将《资管新规》过渡期延长至
监会银行理财存量资产处置工作的相关要求，申请人对过渡期延长后理财业务整
改计划的总体安排进行了梳理和评估，具体情况如下：
自《资管新规》发布，申请人即依据政策法规要求，建立形成完善的净值型理
财产品体系，优化理财制度体系、业务流程，不断提升产品创新能力、投研能力、
产品销售能力等，逐步改造升级原有产品模式与信息系统，稳步有序推动理财业务
净值化转型。申请人保本理财已于 2020 年全部结清，对于非保本产品中不符合《资
管新规》及配套监管规定的部分产品，申请人认真执行监管要求，积极进行整改应
对。申请人对理财存量资产进行逐笔、多轮的排查论证，制定了理财存量资产整改
计划并报监管机构。申请人严格按照整改计划落实整改，通过底层资产自然到期或
提前结清、回表、市场化转让、新产品承接等方法，积极进行整改应对。此外，为
落实《资管新规》和《理财新规》对银行理财业务的指导要求，经中国银保监会批
准，申请人于 2020 年 7 月 1 日设立了信银理财有限责任公司，注册资本 50 亿元。
成立理财子公司是申请人落实监管要求、促进理财业务健康发展、推动理财业务回
归本源的重要举措。综上所述，申请人已就《理财新规》的要求制定了有效的应对
方案，在《理财新规》规定的过渡期内逐步推进存量理财产品的平稳过渡；同时，
申请人已按《资管新规》和《理财新规》及相关监管要求，从内部管理、规模预判、
消费者保护、投资者教育、营销规范、信息披露等方面，全方位推动理财业务转型。
四、联席保荐机构核查意见
联席保荐机构执行了以下核查程序：
财产品说明书样本；
结构等信息；
经核查，联席保荐机构认为：截至报告期末，申请人理财业务表内、表外核
算符合会计准则的规定；理财业务单独管理、单独建账、单独核算，截至报告期
末，申请人比照《资管新规》发行的理财新产品已单独管理、单独建账、单独核
算，不存在资金池情形；报告期内，申请人发行的非保本理财产品的底层资产整
体风险可控；《资管新规》发布后，申请人制定了有效合理的过渡期安排，理财
业务的相关核查、产品报备情况合法合规。
五、会计师核查意见
按照《中国注册会计师审计准则》的规定，普华永道对申请人 2019 年度、
括但不限于：
测试；
样本并检查了理财产品相关合同，复核理财产品的金额、期限、产品结构要素是
否和申请人维护的记录一致；
和运用权力影响其可变回报的能力等方面评估了申请人是否控制结构化主体，从
而判断结构化主体的认定是否适当；
安排等。
经核查，普华永道认为：申请人在 2019 年度、2020 年度、2021 年度对理财
产品结构化主体合并的会计处理在所有重大方面符合《企业会计准则》的规定，
申请人的上述回复内容与本所核查中了解到的情况在所有重大方面一致。
针对申请人 2022 年三季度财务数据，普华永道执行了如下核查程序：
理、单独建账、单独核算，是否存在资金池；
期安排的完成情况。
财务报表合并范围的评估情况。
基于我们所执行的上述核查程序，申请人的上述说明与我们在核查中了解到
的情况在所有重大方面一致。
额、比例及其变动情况、期限结构；投资对手方涉及风险银行的，说明同业投
资减值准备的计提、对公司财务状况的影响及后续收回情况；（2）说明同业投
资中是否存在“非标”产品及其风险状况，是否符合相关监管规定和要求。请
保荐机构和会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、各类同业投资的构成、金额、比例及其变动情况、期限结构；投资对手
方涉及风险银行的，说明同业投资减值准备的计提、对公司财务状况的影响及后
续收回情况
（一）同业投资的构成、金额、比例及其变动情况、期限结构
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127 号）第六条
规定：“同业投资是指金融机构购买（或委托其他金融机构购买）同业金融资产
（包括但不限于金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金
融资产）或特定目的载体（包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证
券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保
险业资产管理机构资产管理产品等）的投资行为。”
报告期内，申请人同业投资主要包括债券投资、投资基金、资金信托计划、
定向资产管理计划、存款证及同业存单等。
报告期内，申请人各类同业投资构成情况如下：
单位：百万元，%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
债券投资 470,904 38.36 571,364 44.27 492,134 43.46 443,225 41.78
投资基金 449,247 36.60 397,407 30.79 286,800 25.32 218,491 20.60
资金信托计
划
定向资产管
理计划
存款证及同
业存单
理财产品及
通过结构化
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
主体进行的
投资
总计 1,227,478 100.00 1,290,671 100.00 1,132,490 100.00 1,060,808 100.00
注：各类同业投资金额为不含应计利息的总额数。
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人同业投资金额分别为 10,608.08 亿元、11,324.90 亿元、
截至报告期各期末，申请人同业投资资产期限结构具体如下：
单位：百万元
项目 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
债券投资 24,448 107,633 249,974 88,849 470,904
投资基金 3,160 - 9,665 436,422 449,247
资金信托计划 7,598 30,061 57,568 94,841 190,068
定向资产管理计划 307 3,245 17,790 21,953 43,295
存款证及同业存单 5,394 62,757 530 - 68,681
理财产品及通过结
构化主体进行的投 1,246 - 170 3,867 5,283
资
合计 42,153 203,696 335,697 645,932 1,227,478
债券投资 27,122 99,116 338,795 106,330 571,364
投资基金 - - 3,806 393,601 397,407
资金信托计划 9,924 60,205 86,503 78,139 234,770
定向资产管理计划 873 686 24,291 24,587 50,437
存款证及同业存单 12,772 21,969 340 - 35,082
理财产品及通过结
构化主体进行的投 178 - - 1,433 1,611
资
合计 50,868 181,976 453,736 604,090 1,290,671
债券投资 24,102 97,256 301,253 69,522 492,134
项目 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
投资基金 - - 3,613 283,187 286,800
资金信托计划 6,628 26,840 92,005 65,044 190,517
定向资产管理计划 17,715 30,779 21,500 34,342 104,336
存款证及同业存单 23,308 30,731 265 - 54,304
理财产品及通过结
构化主体进行的投 144 4,255 - - 4,399
资
合计 71,898 189,861 418,636 452,095 1,132,490
债券投资 20,355 88,547 271,243 63,080 443,225
投资基金 - - 4,896 213,595 218,491
资金信托计划 18,210 23,462 63,360 55,233 160,265
定向资产管理计划 43,320 57,829 40,800 44,268 186,217
存款证及同业存单 48,873 1,649 1,137 - 51,658
理财产品及通过结
构化主体进行的投 952 - - - 952
资
合计 131,710 171,487 381,435 376,176 1,060,808
注：3 个月以内的同业投资包含即期偿还的同业投资，5 年以上的同业投资包含无期限的同
业投资。
从期限结构看，截至 2022 年 9 月 30 日，申请人同业投资资产期限结构为 3
个月内、3 个月至 1 年、1 年至 5 年、5 年以上的占比分别为 3.43%、16.59%、
保持稳定。
（二）申请人同业投资业务的投资对手方不涉及风险银行
报告期内，申请人同业投资严格执行金融机构准入以及金融机构同业授信制
度，截至 2022 年 9 月 30 日，申请人不存在同业投资业务的投资对手方涉及风险
银行的情况，同业投资业务开展情况不会对申请人经营情况及财务状况产生重大
不利影响。
二、同业投资中是否存在“非标”产品及其风险状况，是否符合相关监管规
定和要求
（一）同业投资中是否存在“非标”产品及其风险状况
根据 2020 年 7 月中国人民银行、中国银保监会、中国证监会、国家外汇管
理局联合发布的《标准化债权类资产认定规则》规定：
“一、本规则所称的标准化债权类资产是指依法发行的债券、资产支持证券
等固定收益证券，主要包括国债、中央银行票据、地方政府债券、政府支持机构
债券、金融债券、非金融企业债务融资工具、公司债券、企业债券、国际机构债
券、同业存单、信贷资产支持证券、资产支持票据、证券交易所挂牌交易的资产
支持证券，以及固定收益类公开募集证券投资基金等。
二、其他债权类资产被认定为标准化债权类资产的，应当同时符合以下条件：
（一）等分化，可交易。
（二）信息披露充分。
（三）集中登记，独立托管。
（四）
公允定价，流动性机制完善。（五）在银行间市场、证券交易所市场等国务院同
意设立的交易市场交易。
三、符合本规则第二条第五项所列相关要求的机构，可向人民银行提出标准
化债权类资产认定申请。人民银行会同金融监督管理部门根据本规则第二条所列
条件及有关规定进行认定。
四、不符合本规则第一条、第二条、第三条所列条件的债权类资产，为非标
准化债权类资产，但存款（包括大额存单）以及债券逆回购、同业拆借等形成的
资产除外。
银行业理财登记托管中心有限公司的理财直接融资工具，银行业信贷资产登
记流转中心有限公司的信贷资产流转和收益权转让相关产品，北京金融资产交易
所有限公司的债权融资计划，中证机构间报价系统股份有限公司的收益凭证，上
海保险交易所股份有限公司的债权投资计划、资产支持计划，以及其他未同时符
合本规则第二条所列条件的为单一企业提供债权融资的各类金融产品，是非标准
化债权类资产。”
申请人同业投资中存在“非标”产品，主要包括资金信托计划、定向资产管
理计划、理财产品及通过结构化主体进行的投资。申请人对同业投资穿透至底层
资产予以风险审查和管理，截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021
年 12 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日，申请人同业投资中的非标产品的账面余额分
别为 3,480.64 亿元、2,950.66 亿元、2,869.23 亿元和 2,761.79 亿元。报告期内，
申请人非标产品投资余额逐年下降。申请人对同业投资中的“非标”产品按照相
关会计准则和《商业银行预期信用损失法实施管理办法》规定的金融资产预期信
用损失模型计提减值准备。对于阶段一和阶段二的非标资产，采用风险参数模型
法评估损失准备，对于阶段三的非标资产，通过现金流折现法评估损失准备。截
至报告期末，申请人同业投资“非标”产品的底层资产主要投向为信贷类资产等，
申请人已基于底层资产的风险情况按照相关要求计提减值准备。
（二）是否符合相关监管规定和要求
近年来，监管机构出台多项通知、指导意见等对“非标”产品进行规范，包
括但不限于《中国银监会办公厅关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套
利”专项治理工作的通知》《中国银监会办公厅关于开展银行业“不当创新、不
当交易、不当激励、不当收费”专项治理工作的通知》《中国银监会关于银行业
风险防控工作的指导意见》《中国银监会关于进一步深化整治银行业市场乱象的
通知》《关于开展“巩固治乱象成果促进合规建设”工作的通知》等监管规定对
于商业银行开展同业投资业务进行以下规范：要求商业银行同业投资业务不能通
过非标准化债权规避自营贷款尽职调查、风险审查及风险管理流程；不得进行多
层嵌套，要按照“穿透式”和“实质重于形式”原则进行风险管理并足额计提资
本及拨备；对特定目的载体投资要进行穿透管理，对穿透后的基础资产纳入最终
债务人进行统一授信管理等。
申请人制定严格的内控制度和风控措施，对相关业务的投资范围、办理流程、
准入标准管理、调查与申报、审查与审批、可用额度的核定等进行了规范。申请
人针对非信贷资产制订了授信、授权、限额、投后、信用债券库、交易对手名单
等相关风险管理的管理政策和程序。
报告期内，申请人根据银行业监管部门要求定期提供非标投资明细，由银行
业监管部门进行监控，申请人非标资产投资业务运行稳定，符合相关监管规定和
要求，不存在因违反相关规定而被监管机构处罚的情形。综上所述，申请人同业
投资中的“非标”产品符合相关监管规定和要求。
三、联席保荐机构核查意见
联席保荐机构获取并检查了申请人关于同业投资的相关制度，查阅了申请人
同业投资台账，查阅了申请人投资的构成、金额、比例及其变动情况、期限结构，
检查了申请人对风险银行的同业投资情况、风险状况和减值计提情况，检查了同
业投资中的非标投资情况和减值计提情况。
经核查，联席保荐机构认为：报告期内申请人同业投资规模占比整体下降、
期限结构合理，投资对手方未涉及风险银行，不存在对申请人经营情况及财务状
况产生重大不利影响的情况；申请人根据同业投资中“非标”产品相应的资产风
险特征，按照相关要求计提减值准备；申请人同业非标投资符合相关监管规定。
四、会计师核查意见
按照《中国注册会计师审计准则》的规定，普华永道对申请人 2019 年度、
但不限于：
报告相关控制点执行了内部控制测试；
交易对手、期限等变动原因进行了解及分析；
投资交易对手方和债券的托管方进行函证，确认交易的真实性和报告期末余额的
准确性；
企业会计准则的相关规定，选取样本检查申请人同业投资会计核算分类的准确性、
合理性；
期信用损失模型的适用性和合理性，评价违约概率、违约损失率、违约风险暴露
以及前瞻性信息等参数和假设的合理性；
况、检查底层融资人的财务信息、抵质押物信息等评估底层融资人还款能力，审
核和评估管理层对违约和已发生信用减值同业投资的识别、信用风险是否显著增
加等重大判断的依据及其合理性，评估减值准备计提的合理性及充分性；
经核查，普华永道认为：申请人在 2019 年度、2020 年度、2021 年度对同业
投资的会计处理及相关披露在所有重大方面符合《企业会计准则》的规定，申请
人的上述回复内容与本所核查中了解到的情况在所有重大方面一致。
针对申请人 2022 年三季度财务数据，普华永道执行了如下核查程序：
申请人与金融资产减值相关的会计政策是否发生变化；查阅了金融资产减值计提
结果及是否与风险银行进行同业业务合作；
和范围、同业投资“非标”产品的风险状况；了解“非标”产品的管理是否符合
相关监管规定和要求。
基于上述程序，普华永道认为：申请人的上述回复内容与本所核查中了解到
的情况在所有重大方面一致。
运作模式、收益情况、资产减值情况、杠杆情况、各自承担的权利义务约定，
结合投资标的资产质量及内控情况，说明表外业务是否存在重大经营风险；（2）
说明报告期内使用表内资产购买表外资产、将表内业务转表外业务发生的时间、
金额、交易内容、交易对手方，相关业务是否合规，是否存在重大经营风险。
请保荐机构和会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、说明各类表外业务的销售方式、运作模式、收益情况、资产减值情况、
杠杆情况、各自承担的权利义务约定，结合投资标的资产质量及内控情况，说明
表外业务是否存在重大经营风险
表外业务是指商业银行所从事的，按照现行会计准则不列入资产负债表内，
不影响资产负债总额，但能影响当期损益的业务。中信银行主要表外业务包括信
贷承诺、委托贷款、非保本理财等业务。
（一）信贷承诺业务相关情况
截至报告期各期末，申请人信贷承诺表外业务规模情况如下表所示：
单位：百万元
项目
银行承兑汇票 785,869 669,736 559,073 426,226
开出保函 172,589 128,866 119,741 147,154
开出信用证 271,282 214,958 125,197 103,981
贷款承诺 57,997 53,473 49,632 52,211
信用卡承担 732,937 708,741 623,478 545,503
合计 2,020,674 1,775,774 1,477,121 1,275,075
（1）银行承兑汇票
银行承兑汇票是出票人（承兑申请人）为了交易结算需要，将其合法签发的
商业汇票向商业银行申请承兑，商业银行接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇
票到期日向持票人无条件支付票面金额的票据行为。根据合同约定，商业银行按
时支付相应金额，并享有对出票人经营状况、交易背景等进行检查和监督的权利，
出票人有权按照协议约定的用途使用汇票，同时应当配合商业银行进行相关检查，
提供反映资信情况相关资料，确保相关业务具有真实交易背景。
（2）开出保函
开出保函指商业银行应客户的请求，向第三方（受益人）出具的一种担保被
担保人履行某基础交易项下约定义务的书面承诺。受益人按照保函条款约定向商
业银行（开立人）提交相符的索赔单据后，由商业银行（开立人）向受益人做出
偿付。
（3）开出信用证
开出信用证指银行根据客户的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺；是
以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。根据信用证开证合同/信用证开证客户
承诺书约定，开证客户必须在商业银行发出付款或补充保证金通知后及时按照商
业银行通知的数额将应支付的款项存入商业银行指定账户，以备商业银行对外付
款。若开证客户未在规定时间内办理转款手续，商业银行有权行使担保权或从开
证客户在商业银行开立的账户中扣款并按信用证规定对外付款。
（4）贷款承诺
贷款承诺是指申请人与客户签订的具有法律约束力的合同或协议，明确在未
来约定的有效期内，按商定的条款为客户提供约定数额贷款支持的承诺。贷款承
诺又可分为不可撤销贷款承诺和可撤销贷款承诺两种。可撤销贷款承诺是指申请
人承诺在未来一定时期内向客户提供一定意向性信用额度贷款，可撤销贷款承诺
没有法律上的约束力。不可撤销贷款承诺是指申请人承诺客户在未来一定时期内，
按照双方事先约定的贷款用途、金额、利率、期限、用信方式等条件，向客户随
时提供不超过书面文件约定的贷款金额。不可撤销贷款承诺具有法律约束力，在
有效期内不经客户同意银行不得自行撤销承诺。
（5）信用卡承担
信用卡承担指商业银行根据信用卡申领人的资信等情况为其核定的在一定
期限内使用的授信限额扣除持卡人已透支使用的部分及由此产生的利息和费用
等，剩余可用的授信额度。
务实现的收益分别为 26.81 亿元、25.25 亿元、29.86 亿元及 26.82 亿元。
申请人依据财政部于 2017 年修订颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，自 2019 年 1 月
准备列报在预计负债中。截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年
为 56.46 亿元、67.25 亿元、67.12 亿元和 77.61 亿元。申请人表外信贷承诺业务
的资产质量整体较好，并按要求对相关表外业务减值准备计提充分，不会对申请
人的正常经营情况产生重大不利影响。
报告期内，申请人制定了信贷承诺业务相关制度并严格执行；申请人信贷承
诺业务不存在使用杠杆的情况，不存在重大经营风险。
（二）委托贷款业务相关情况
委托贷款是指委托人提供资金，由申请人根据委托人确定的借款人、用途、
金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用、协助收回的贷款，其风险
由委托人承担。申请人向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金
抵押贷款服务，所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中
心的指示或指令，且用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积
金管理中心的委托资金。申请人只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷
款，也不计提贷款损失准备。
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人委托贷款规模余额分别为 4,411.42 亿元、3,659.21 亿元、
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人委托贷款业务的收入分别为 3.32 亿元、2.55 亿元、1.81 亿
元和 0.99 亿元。
报告期内，申请人对委托贷款相关风险不承担相应的义务，未对其计提资产
减值准备，相关业务不存在使用杠杆的情况。申请人制定了委托贷款业务相关制
度并严格执行，申请人与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履
行相应职责，收取代理手续费，不承担信贷风险，不存在重大经营风险。
（三）非保本理财业务相关情况
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人非保本理财业务产品余额分别为 11,032.92 亿元、11,187.64
亿元、14,032.75 亿元和 17,463.69 亿元。
申请人理财产品主要通过自有渠道向个人客户和公司客户进行销售，包括柜
面销售，个人及公司网银、个人手机银行等电子渠道销售。申请人非保本理财产
品的说明书等文件中约定有关风险报酬及各自承担的权利义务。申请人严格按照
相关产品协议，承担相应的义务，并行使相应的权利。同时，申请人依据相关产
品协议约定，尊重客户的所有合法权利，并要求客户在产品协议约定的条款内承
担相应的义务。
依托规范明确的制度建设，申请人的理财业务已经形成了较为完善的运作模
式。申请人及下属子公司制定了《信银理财有限责任公司理财产品全生命周期运
作管理办法》等制度，明确各部门在理财产品的研发设计、发行与销售管理、投
资运作、风险管理等全流程的职责分工，并按照前、中、后台相互制衡的原则，
搭建了全面的理财业务内部管理体系。申请人严格落实“三单”管理要求，对每
只理财产品实行单独管理、单独建账、单独核算。同时，强化投研体系建设，提
升投资和研究队伍专业化建设，为投资决策的开展提供有力支持。在资金投向上，
申请人严格按照产品募集说明书中的投资范围进行投资；在流动性管理上，申请
人日常监测流动性指标，建立了理财产品流动性风险管控机制，定期扎实开展流
动性风险压力测试。
入分别为 9.35 亿元、21.30 亿元、74.85 亿元和 56.77 亿元。
申请人开展的非保本理财业务是表外业务，根据《资管新规》要求，开展理
财业务不得承诺保本保收益，申请人仅获取管理费收入，并且申请人在理财产品
说明书中明确约定在理财产品发生损失时，申请人并无义务根据相关理财产品协
议承担损失，申请人非保本理财产品均不存在刚兑行为。截至 2022 年 9 月 30 日，
申请人已不存在存量保本理财产品，按照理财产品协议约定条件和实际投资收益
情况向投资者支付收益，不保证本金支付和收益水平的资管产品，未计提减值。
报告期内，相关业务底层资产风险可控，均按照监管要求计提减值准备。
申请人严格管理理财产品杠杆比例，根据理财产品实际规模、开发周期等情
况，提前储备优质高流动性资产，保持理财产品充足的流动性。理财产品的杠杆
水平会随着理财产品的发行与市场变化而变化。截至报告期末，申请人理财产品
杠杆比例符合新规要求。截至 2022 年 9 月 30 日，申请人存续的净值型理财产品
中总资产最高为净资产的 132.9%；存续的净值型产品中，封闭式产品的总资产
最高为净资产的 123.1%，开放式产品的总资产最高为净资产的 132.9%，存续理
财产品符合《资管新规》中关于“每只开放式公募产品的总资产不得超过该产品
净资产的 140%，每只封闭式公募产品、每只私募产品的总资产不得超过该产品
净资产的 200%”的规定。”
针对非保本理财业务，申请人非保本理财产品的说明书等文件中约定有关风
险报酬及各自承担的权利义务。申请人严格按照和客户签订的理财业务协议，承
担相应的义务，并行使相应的权利。同时，申请人依据协议约定，尊重客户的所
有合法权利，并要求客户在协议约定的条款内承担相应的义务。
申请人发行的非保本理财产品均不存在刚性兑付，不存在重大经营风险。截
至报告期末，申请人非保本理财业务投资资产情况如下表所示：
单位：百万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
现金及银行存款 202,997 10.90 110,992 7.41 69,546 5.04 15,641 1.24
同业存单 197,228 10.59 135,713 9.05 118,292 8.57 118,900 9.42
买入返售 120,224 6.46 84,299 5.62 159,182 11.53 182,469 14.46
债券类资产 988,387 53.10 887,529 59.22 750,777 54.38 516,201 40.92
公募基金 92,154 4.95 67,091 4.48 38,819 2.81 94,905 7.52
非标准化债权类资产 182,144 9.78 139,048 9.28 138,737 10.05 202,082 16.02
权益类投资及其他 78,580 4.22 74,109 4.94 105,241 7.62 131,441 10.42
合计 1,861,714 100.00 1,498,781 100.00 1,380,594 100.00 1,261,639 100.00
申请人非保本理财业务投资资产主要以债券、同业类资产为主，申请人理财
业务所投资资产，均经严格审批与筛选，运行情况良好。申请人持续完善理财业
务全面风险管理体系，通过多种风险控制措施，积极有效的应对和防范各类风险。
截至报告期末，底层资产运行未出现重大不利、不及预期的情况。
二、说明报告期内使用表内资产购买表外资产、将表内业务转表外业务发生
的时间、金额、交易内容、交易对手方，相关业务是否合规，是否存在重大经营
风险
使用表内资产购买表外资产，可分为使用表内自营资金购买申请人发行的表
外理财产品，以及使用表内自营资金购买上述其他表外业务两种情形。《资管新
规》发布以来，申请人根据监管部门对银行理财存量资产处置工作的相关要求，
制定了理财业务存量资产整改计划并上报监管部门，根据整改计划稳妥推进存量
资产整改。申请人采取底层资产自然到期或提前结清、回表、市场化转让、新产
品承接等方法进行整改。
申请人存量理财资产的回表工作系根据监管要求开展，制定了明确的存量理
财资产整改方案，并按监管要求定期向银保监会报送工作进度。上述存量理财资
产纳入表内核算后，申请人已根据该等存量资产的风险情况及时调整风险分类及
其减值准备计提比例，减值准备计提充分。
报告期内，除商业银行正常经营范围内的信贷承诺和财务担保业务及上述按
照监管要求使用表内自有资金购买表外理财产品持有资产外，申请人不存在其他
使用表内自有资金购买表外资产的情形，亦不存在其他将表内业务转为表外业务
的情形。
综上所述，报告期内，除商业银行正常经营范围内的信贷承诺和财务担保业
务及上述按照监管要求使用表内资金购买表外理财产品持有资产外，申请人不存
在前述使用表内资产购买表外资产、将表内业务转表外业务的情形，申请人未因
前述业务合规问题而受到银行业监管部门的处罚，前述相关业务运营合规，不存
在重大经营风险。
三、联席保荐机构核查意见
联席保荐机构执行了以下核查程序：
明细，底层资产明细；
经核查，联席保荐机构认为：申请人按照监管要求开展各类表外业务，且相
关表外业务内控制度较为完善，不存在重大经营风险；报告期内，除商业银行正
常经营范围内的信贷承诺和财务担保业务及上述按照监管要求使用表内资金购
买表外理财产品持有资产外，申请人不存在违规使用表内资产购买表外资产、将
表内业务转表外业务的情形，不存在重大经营风险。
四、会计师核查意见
按照《中国注册会计师审计准则》的规定，普华永道对申请人 2019 年度、
（1）测试和评价了申请人信贷承诺表外业务相关内部控制的设计和执行有
效性；
（2）获取了申请人 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月
单及未使用信用卡额度归集报表，与总账余额核对，并对未使用信用卡额度归集
报表导出过程进行了测试；
（3）选取样本向融资方发送了询证函，确认信贷承诺表外业务交易的真实
性和期末余额的准确性；
（4）选取样本执行了信贷承诺的信贷审阅，检查上述信贷承诺相关的合同
及支持性文件，并与业务清单中的余额进行核对；并通过分析经营状况、财务状
况、抵质押物情况以及对外担保情况，评价五级分类的准确性，以及是否存在客
观证据表明信贷承诺已发生信用减值，或信贷承诺信用风险已显著增加；
（5）了解与金融资产减值相关的会计政策和减值模型是否发生变化，审核
预期信用损失模型的适用性和合理性，评价违约概率、违约损失率、违约风险暴
露以及前瞻性信息等参数和假设的合理性；
（6）评价财务报表中与信贷承诺表外业务相关披露的准确性、充分性和适
当性。
抽样查看委托贷款申请书、合同、放款审批表及入账凭证等，测试和评价委
托贷款业务申请、记账、放款等内部控制的设计和执行有效性。
（1）对非保本理财产品与财务报表相关的内部控制流程进行了了解、评估
和测试；
（2）对理财业务手续费及佣金收入执行了细节测试，评价入账金额的准确
性；
（3）从申请人对结构化主体是否拥有的权力、从结构化主体获得的可变回
报和运用权力影响其可变回报的能力等方面评估了申请人是否控制结构化主体，
从而判断结构化主体的认定是否适当；
（4）获取了理财产品投资资产的类别并了解其变动原因；
（5）了解了理财业务存量资产整改情况，对相关会计处理的适当性进行了
评估；
（6）评价了财务报表中与理财业务结构化主体相关披露的适当性。
基于上述程序，普华永道认为：申请人在 2019 年度、2020 年度、2021 年度
对表外业务的会计处理及相关披露在所有重大方面符合《企业会计准则》的规定，
申请人的上述回复内容与本所核查中了解到的情况在所有重大方面一致。
针对申请人 2022 年三季度财务数据，普华永道执行了如下核查程序：
务转至表外业务的情况；
重大变化。
基于上述程序，普华永道认为：申请人的上述回复内容与本所核查中了解到
的情况在所有重大方面一致。
存贷比、非标业务占比（影子银行情况）等相关经营指标情况，与同行业可比公
司是否存在重大差异，相关业务开展是否合规，是否存在重大经营风险。请保
荐机构和会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、报告期内同业业务占比、贷款集中度、存贷比、非标业务占比（影子银
行情况）等相关经营指标情况
截至 2022 年 9 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年
银行情况）等相关经营指标如下：
单位：%
项目
同业资产占总资产比例 1 19.21 20.30 20.55 20.66
同业负债占总负债比例 2 28.71 28.19 26.41 25.59
单一最大客户贷款比例 3 1.19 1.23 4.31 2.27
最大十家客户贷款比例 4 9.72 10.15 15.74 13.12
存贷比 5 101.41 102.52 98.78 98.99
表内非标资产占总资产比例 6 3.20 3.57 3.93 5.16
表外非标资产占总资产比例 7 2.09 1.70 1.61 2.34
注 1：同业资产占总资产比例=（存放同业款项余额+拆出资金余额+买入返售金融资产余额+
同业投资余额）/总资产；
注 2：同业负债占总负债比例=（同业及其他金融机构存放款项余额+卖出回购金融资产款余
额+拆入资金余额+应付同业存单余额）/总负债；
注 3：单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额╱资本净额；
注 4：最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款合计余额╱资本净额；
注 5：存贷比=贷款和垫款总额/存款总额，贷款和垫款总额及存款总额均不含应计利息；
注 6：表内非标资产占比=表内非标投资余额/总资产；
注 7：表外非标资产占比=表外非标投资余额/总资产，包括监管报表中非标准化债权类资产
项下的所有资产。
二、与同行业可比公司是否存在重大差异，相关业务开展是否合规，是否存
在重大经营风险
（一）同业相关指标对比
报告期内，申请人与 A 股上市股份制银行的相关经营指标对比情况如下：
单位：%
同业资产占 同业负债占 单一最大客 最大十家客
银行简称 存贷比
总资产比例 总负债比例 户贷款比例 户贷款比例
招商银行 15.72 12.14 2.22 14.77 84.29
兴业银行 23.80 34.42 1.47 10.23 102.77
浦发银行 23.28 27.96 2.23 12.19 104.14
民 生 银 行 13.46 27.60 2.10 10.71 102.23
光大银行 17.96 25.25 1.81 9.61 90.40
平安银行 14.97 20.98 2.77 14.73 99.44
华夏银行 16.91 28.91 3.93 18.30 107.43
浙商银行 18.20 22.28 2.56 17.23 90.71
平均值 18.04 24.94 2.39 13.47 97.68
中信银行 19.88 24.82 1.20 9.98 98.25
招商银行 17.87 15.76 2.26 14.48 87.76
兴业银行 23.87 37.15 1.52 9.53 102.72
浦发银行 22.45 29.25 1.69 11.47 108.70
民 生 银 行 12.15 28.72 1.57 9.76 107.15
光大银行 17.53 25.34 1.17 7.74 91.35
平安银行 14.97 25.12 2.25 12.66 103.43
华夏银行 15.66 31.96 3.60 17.35 116.23
浙商银行 16.27 25.15 2.04 15.22 96.06
平均值 17.60 27.31 2.01 12.28 101.68
中信银行 20.30 28.19 1.23 10.15 102.52
招商银行 19.06 15.13 3.48 17.50 89.35
兴业银行 25.74 33.06 1.67 10.61 98.09
浦发银行 22.14 32.56 1.31 8.49 111.22
民 生 银 行 14.05 28.85 1.63 9.73 103.37
光大银行 15.42 19.51 2.08 8.77 87.56
平安银行 17.02 25.52 1.96 14.02 99.74
华夏银行 12.75 30.78 3.58 16.54 115.99
浙商银行 17.54 18.13 2.33 19.40 90.47
平均值 17.97 25.44 2.26 13.13 99.47
中信银行 20.55 26.41 4.31 15.74 98.78
招商银行 19.09 16.68 4.89 18.34 92.70
兴业银行 26.26 34.42 1.38 11.00 91.55
浦发银行 22.07 32.33 1.48 8.60 109.49
民 生 银 行 20.12 30.04 2.67 12.31 96.77
光大银行 11.80 19.21 1.86 10.91 90.86
平安银行 18.81 23.53 3.80 16.96 95.33
华夏银行 12.26 29.12 3.20 15.77 113.05
浙商银行 19.42 18.69 2.16 18.38 90.75
平均值 18.73 25.50 2.68 14.03 97.56
中信银行 20.66 25.59 2.27 13.12 98.99
注 1：表内外非标业务占比非上市股份行常规披露内容，故表格未列示可比数据；
注 2：可比上市银行 2022 年三季度报告中均未披露同业资产及负债结构、最大单一客户贷
款比例和最大十家客户贷款比例，故本表列示 2022 年半年度数据；
注 3：由于大部分上市股份行年报不单独披露同业投资余额，故在计算各上市银行同业资产
占比时，同业投资余额为各银行年报中交易对手为同业金融机构的金融资产余额之和；
注 4：由于可比上市银行定期报告不单独披露表内非标资产余额、表外非标资产相关数据，
故未列示可比数据。
（二）申请人各项指标具体分析
（1）资产端同业业务
申请人资产端同业业务主要包括同业存放业务、同业拆借业务、买入返售业
务、同业投资业务等。截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年
年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，同行业可比上市银行同业资产占总资产比例
平均值分别为 18.73%、17.97%、17.60%和 18.04%。报告期各期末，申请人同业
资产占总资产比例整体保持平稳，与同行业可比上市银行平均水平整体不存在重
大差异。
（2）负债端同业业务
申请人负债端同业业务主要包括同业存放业务、同业拆借业务、卖出回购业
务、同业存单业务等。截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年
年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，同行业可比上市银行同业负债占总负债比例
平均值分别为 25.50%、25.44%、27.31%和 24.94%。报告期各期末，申请人同业
负债占总负债比例维持稳定，与同行业可比上市银行平均水平整体不存在重大差
异。
（3）申请人同业业务展业合规、风险可控
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人同业资产占总资产的比例和同业负债占总负债的比例维持
稳定，不存在同业业务扩张的风险。
申请人同业综合授信均由总行信用审批委员会审批，同业客户管理部门对同
业授信额度进行分配、调剂等操作，同业业务经营有序开展，不存在对申请人经
营情况及财务状况产生重大不利影响的情况。
在同业业务内控管理方面，根据相关法律法规，申请人形成了严格的内控制
度和风控措施，同业业务全面纳入全行风险内控管理体系，建立专门团队从事同
业日常风险内控管理工作。
报告期内，申请人以建立“控风险有效、促发展有力”的风险管理体系为目
标，不断完善风险管理体制机制，优化风险管理组织架构，严格执行监管各项规
定，将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系，通过系统化手段监测大额风险
暴露变动，定期向监管报告大额风险暴露指标及管理情况，持续加强客户集中度
风险的管理。
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人单一最大客户贷款比例分别为 2.27%、4.31%、1.23%和 1.19%，
最大十家客户贷款比例分别为 13.12%、15.74%、10.15%和 9.72%，自 2020 年以
来稳步下降。2020 年，申请人贷款集中度比例上升主要系申请人当期与单一客
户发生一笔数额较大的转贴现交易，导致相关指标略有上升，但申请人集中度指
标均远低于监管要求。
存贷比为商业银行贷款总额与存款总额的比例，自 2015 年 10 月 1 日起，
《商
业银行法》删除“存贷比不得超过 75%”的规定，将存贷比由法定监管指标转变
为流动性风险监测指标。截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年
和 101.41%。截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日
和 2022 年 6 月 30 日，上市股份行存贷比平均值分别为 97.56%、99.47%、101.68%
和 97.68%，申请人持续监测其流动性风险指标情况，存贷比与同行业可比上市
银行平均水平不存在重大差异，流动性较为稳健。
（1）表内非标业务
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人表内非标资产占同期总资产的比例分别为 5.16%、3.93%、
据，故选取 2021 年以来公开披露的 A 股上市股份制银行再融资反馈意见的回复，
即浙商银行配股、华夏银行非公开发行 A 股股票及兴业银行公开发行可转换公
司债券的反馈意见回复披露数据进行对比。截至 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，浙商银行表内非标资产占总资产的比例分别为
为 5.18%、5.89%、6.87%和 7.94%；截至 2021 年 9 月 30 日、2020 年 12 月 31
日、2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，兴业银行表内非标资产占总资产
的比例分别为 8.32%、9.70%、10.15%和 14.92%。报告期各期末，申请人表内非
标资产占总资产的比例低于前述可比上市银行占比。报告期内，申请人积极响应
金融监管政策，优化同业投资结构，加大对安全性高、流动性好的标准化债券的
投资力度，有序压降非标资产规模，表内非标资产占总资产比例持续下降，不存
在重大经营风险。
（2）表外非标业务
申请人表外非标业务主要为表外理财资金投资于非标准化债权资产。申请人
根据《资管新规》《理财新规》等监管文件规定，结合自身理财业务开展情况积
极推动表外非标业务整改和转型。截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、
额占同期总资产的比例分别为 2.34%、1.61%、1.70%和 2.09%。参考浙商银行配
股、华夏银行非公开发行 A 股股票及兴业银行公开发行可转换公司债券反馈意
见的回复披露，截至 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31
日，浙商银行表外非标资产占总资产的比例分别为 1.71%、5.26%和 7.89%；截
至 2021 年 9 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月
年 12 月 31 日，兴业银行表外非标资产占总资产的比例分别为 2.61%、1.40%、
上市银行较低水平，且占比较为稳定。
申请人开展的各项表内外业务均纳入银行业监管体系，遵照银行业监管部门
的各项制度规定，包括但不限于各类监管指标、资本管理、拨备计提等规定要求，
报告期内不存在游离于监管体系之外的影子银行业务。
在理财业务内控管理方面，申请人高度重视内部控制管理工作，依据银保监
会《理财公司内部控制管理办法》和《中信银行内部控制基本规定》，搭建了内
部控制管理体系并制定内部控制相关规章制度，强化各项内控合规管控措施，通
过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实行事前防范、事中监测、事后监督
全过程管理，提升依法合规经营管理水平。
《资管新规》和《理财新规》等监管规定发布后，申请人始终紧跟监管精神
和指导意见，保持与监管机构的密切沟通，扎实推进存量业务整改，积极推动存
量资产压降工作。总行层面搭建领导机制，制定整改方案，指导经营机构扎实推
进存量压降。在监管指导下，积极通过市场化处置、符合资管新规产品承接等符
合监管要求的整改手段推动存量整改工作。截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日，申请人净值型理财产品余额
分别为 6,561.09 亿元、7,953.50 亿元、12,765.98 亿元和 16,586.94 亿元，占理财
产品余额比例分别为 59.18%、71.09%、90.97%和 94.98%，净值型产品规模及占
比持续上升。
综上所述，申请人严格按照《关于规范金融机构同业业务的通知》《关于规
范商业银行同业业务治理的通知》《资管新规》《理财新规》《商业银行大额风险
暴露管理办法》等监管规定的要求开展同业业务、存贷款业务、非标业务。报告
期末，申请人同业业务占比、贷款集中度、存贷比和非标业务占比均符合监管要
求，相关业务开展不存在重大经营风险。
三、联席保荐机构核查意见
联席保荐机构执行了以下核查程序：
等出台的法律法规、监管政策，了解相关业务监管政策；
务管理制度构建情况；
指标等数据；
贷比、表内非标占比等指标情况，并与申请人进行比较分析；
经核查，联席保荐机构认为：报告期末，申请人同业业务占比、贷款集中度、
存贷比、非标业务占比（影子银行情况）等相关经营指标情况均符合监管要求，
与同行业可比上市银行不存在重大差异，相关业务开展不存在重大经营风险。
四、会计师核查意见
按照《中国注册会计师审计准则》的规定，普华永道对申请人 2019 年度、
控制的设计和执行有效性；
发行同业存单、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、
同业投资（统称“同业业务相关会计科目”）、发放贷款和垫款等业务清单，与
总账数核对；
放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、同业投资、发放贷
款和垫款、客户存款抽样执行函证、检查对账单等程序；
贷款集中度指标的准确性进行了阅读和核对，并与经审计的财务报表进行了核对；
基于上述程序，普华永道认为：申请人在 2019 年度、2020 年度、2021 年度
对同业业务、发放贷款和垫款、客户存款的会计处理在所有重大方面符合《企业
会计准则》的规定，申请人的上述回复内容与本所核查中了解到的情况在所有重
大方面一致。
针对本次反馈问询，普华永道在前述程序的基础上，获取申请人截至 2022
年 9 月 30 日止的财务报表，询问申请人管理层同业业务占比、贷款集中度、存
贷比、非标业务占比等经营指标情况，并与同期进行对比，了解相关原因；此外，
普华永道还查阅了同业数据，并对申请人的同业资产占总资产比例、同业负债占
总负债比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例的情况与可比上市
银行进行对比。
基于上述程序，普华永道认为：申请人的上述回复内容与本所核查中了解到
的情况在所有重大方面一致。
体比例，划分为不良类贷款是否充分、完整，逾期 90 天以上贷款情况是否均划
分为不良贷款，相关减值准备计提是否与贷款实际情况相符；（2）报告期是否
存在重要客户贷款出现债务危机、但仍未将相关贷款划分至不良贷款的情形；
（3）报告期公司不良贷款率指标是否与同行业可比公司存在较大差异，不良贷
款划分是否真实谨慎。请保荐机构和会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、贷款五级分类中，各类别贷款的划分依据及具体比例，划分为不良类贷
款是否充分、完整，逾期 90 天以上贷款情况是否均划分为不良贷款，相关减值
准备计提是否与贷款实际情况相符
（一）各类别贷款的划分依据
申请人依据原中国银监会《贷款风险分类指引》及《中信银行信贷资产风险
分类管理办法（3.0 版，2022 年）》等制度，按照贷款风险程度，将贷款划分为
五个级次和八个级别。不良类贷款划分主要依据债项的各项风险特征，同时综合
考虑借款人经营和资信等情况，判断授信业务能够按期足额归还的可能性，实施
充分、完整地划分。申请人贷款五个级次和八个级别的具体分类标准如下：
风险分类 八级级别
分类标准
名称 名称
借款人能够履行合同，有足够证据表明信贷资产本息能按时足额
正常类
偿还
正常类
借款人还款能力较好，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时
正常类-
足额偿还
尽管借款人目前有能力偿还本金或者利息，但存在一些可能对偿
关注类
还产生不利影响的因素
关注类
尽管借款人目前有能力偿还本金或者利息，但存在一些对偿还产
关注类-
生显著不利影响的因素
借款人的还款能力出现明显问题，虽尚能维持经营，但完全依靠
次级类+ 其正常营业收入无法足额偿还本金或者利息，即使执行担保，也
次级类 可能会造成一定损失
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法
次级类
足额偿还本金或者利息，即使执行担保，也可能会造成一定损失
借款人无法足额偿付本金或利息，即使执行担保也会造成较大损
可疑类 可疑类
失
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本金或者利
损失类 损失类
息仍然无法收回，或只能收回极少部分
申请人依据《贷款风险分类指引》《中国银监会关于进一步加强信用风险管
理的通知》等相关监管规定制定五级分类标准，通过信贷资产风险分类制度加强
信贷经营管理，及时准确地揭示信贷资产的风险状况，增强防范和化解信贷资产
风险的能力。
（二）各类别贷款的具体金额比例
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人按五级分类划分的发放贷款及垫款分布情况如下表所示：
单位：百万元、%
项目 9 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
正常类 4,944,144 96.98 4,703,620 96.86 4,309,842 96.35 3,843,061 96.13
关注类 89,335 1.75 84,890 1.75 90,013 2.01 88,809 2.22
次级类 36,211 0.71 33,819 0.70 43,704 0.98 31,132 0.78
可疑类 20,569 0.40 26,938 0.55 26,206 0.58 30,080 0.75
损失类 7,969 0.16 6,702 0.14 3,542 0.08 4,905 0.12
发 放 贷
款 及 垫 5,098,228 100.00 4,855,969 100.00 4,473,307 100.00 3,997,987 100.00
款总额
不 良 贷
款余额
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人按照监管分类标准确认的不良贷款余额分别为 661.17 亿元、
和 1.27%，不良贷款率呈逐年稳步下降趋势。
（三）不良类贷款的划分充分、完整
申请人依据《贷款风险分类指引》《中国银监会关于进一步加强信用风险管
理的通知》
《小企业贷款风险分类办法（试行）》等相关监管规定，对照监管分类
制度要求及五级分类核心定义，制定了《中信银行信贷资产风险分类管理办法
（3.0 版，2022 年）》，根据借款人的还款能力、还款意愿、担保能力、非财务因
素等不同情况认定分类。申请人通过信贷资产风险分类制度来衡量和监控贷款组
合的资产质量，划分五级分类强调审慎客观。
申请人实行的贷款风险分类认定流程依次为经营机构执行贷后检查，分行业
务管理部门提出初步意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险总监审定和总
行最终认定，对风险状况发生重大变化的贷款实施动态风险分类调整。申请人通
过信贷资产风险分类制度来衡量和监控贷款组合的资产质量，划分五级分类审慎
客观。申请人通过贷后检查、风险预警等方法，充分掌握借款人的实质情况及还
款能力，及时调整信贷资产风险分类，真实反映资产风险。
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 6 月 30 日，申请人贷款五级分类与同行业可比上市银行对比情况如下：
单位：百万元、%
可比上市银 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
行情况
余额 比例 余额 比例 余额 比例 余额 比例
招商银行
正常 5,815,637 98.04 5,472,563 98.25 4,934,797 98.12 4,385,785 97.67
关注 59,784 1.01 46,609 0.84 40,716 0.81 52,590 1.17
次级 22,143 0.37 17,490 0.31 14,760 0.29 15,747 0.35
可疑 23,465 0.40 20,755 0.37 22,000 0.44 17,383 0.39
损失 10,778 0.18 12,617 0.23 16,855 0.34 19,145 0.42
兴业银行
正常 4,647,910 97.33 4,312,002 97.38 3,861,611 97.38 3,327,066 96.68
关注 72,816 1.52 67,467 1.52 54,407 1.37 61,363 1.78
次级 30,051 0.63 23,461 0.53 27,827 0.70 19,741 0.57
可疑 13,931 0.29 15,421 0.35 16,015 0.40 21,209 0.62
损失 11,024 0.23 9,832 0.22 5,814 0.15 12,072 0.35
浦发银行
正常 4,697,466 96.29 4,605,516 96.22 4,338,449 95.69 3,790,250 95.42
关注 104,868 2.15 103,695 2.17 117,063 2.58 100,483 2.53
次级 31,230 0.64 35,937 0.75 33,191 0.73 39,667 1.00
可疑 29,289 0.60 23,222 0.49 27,480 0.61 22,201 0.56
损失 15,482 0.32 17,670 0.37 17,790 0.39 19,485 0.49
可比上市银 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
行情况
余额 比例 余额 比例 余额 比例 余额 比例
民 生 银 行
正常 4,019,654 95.58 3,858,057 95.36 3,669,206 95.20 3,329,882 95.48
关注 113,145 2.69 115,297 2.85 114,676 2.98 103,285 2.96
次级 20,921 0.50 24,198 0.60 25,023 0.65 22,181 0.63
可疑 26,872 0.64 26,043 0.64 24,477 0.64 19,441 0.56
损失 24,944 0.59 22,097 0.55 20,549 0.53 12,812 0.37
光大银行
正常 3,404,232 96.92 3,204,469 96.89 2,903,043 96.47 2,609,993 96.23
关注 64,656 1.84 61,469 1.86 64,773 2.15 59,999 2.21
次级 21,647 0.62 23,012 0.70 19,795 0.66 23,466 0.87
可疑 16,549 0.46 12,513 0.37 11,604 0.38 12,049 0.44
损失 5,447 0.16 5,841 0.18 10,267 0.34 6,697 0.25
平安银行
正常 3,149,680 97.66 2,988,759 97.56 2,605,204 97.71 2,238,307 96.35
关注 42,656 1.32 43,414 1.42 29,703 1.11 46,665 2.01
次级 20,865 0.65 17,971 0.59 14,205 0.53 18,891 0.81
可疑 7,370 0.23 7,390 0.24 5,942 0.22 6,272 0.27
损失 4,524 0.14 5,914 0.19 11,243 0.43 13,070 0.57
华夏银行
正常 2,193,596 95.35 2,105,927 95.13 1,998,707 94.77 1,771,753 94.61
关注 65,760 2.86 68,529 3.10 72,310 3.43 66,612 3.56
次级 17,386 0.76 14,169 0.64 16,290 0.77 13,635 0.73
可疑 11,031 0.48 13,278 0.60 13,946 0.66 11,500 0.61
损失 12,696 0.55 11,626 0.53 7,740 0.37 9,102 0.49
浙商银行
正常 1,403,227 95.20 1,292,789 95.96 1,156,347 96.55 988,779 95.98
关注 44,130 2.99 29,883 2.22 20,870 1.74 23,993 2.33
次级 7,435 0.51 5,275 0.39 9,913 0.83 6,854 0.67
可疑 11,253 0.76 12,452 0.92 4,146 0.34 5,056 0.49
损失 3,281 0.22 2,940 0.22 2,986 0.25 2,237 0.22
中信银行
可比上市银 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
行情况
余额 比例 余额 比例 余额 比例 余额 比例
正常 4,850,913 96.80 4,703,620 96.86 4,309,842 96.35 3,843,061 96.13
关注 94,811 1.89 84,890 1.75 90,013 2.01 88,809 2.22
次级 31,477 0.63 33,819 0.70 43,704 0.98 31,132 0.78
可疑 27,681 0.55 26,938 0.55 26,206 0.58 30,080 0.75
损失 6,362 0.13 6,702 0.14 3,542 0.08 4,905 0.12
注 1：可比上市银行未披露 2022 年 9 月 30 日贷款五级分类数据，故使用 2022 年 6 月 30 日
的数据进行比较。
报告期内，申请人贷款五级分类各类别占贷款总额的比例与可比上市银行不
存在重大差异，申请人不良贷款的划分充分、完整。
（四）逾期 90 天以上贷款情况是否均划分为不良贷款
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人逾期贷款的期限结构如下表所示：
单位：百万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
即期贷款 5,023,997 98.54 4,765,596 98.14 4,382,347 97.97 3,893,978 97.40
逾期贷款
上
逾期贷款
小计
其中：逾期
上的贷款
发放贷款
及垫款总 5,098,228 100.00 4,855,969 100.00 4,473,307 100.00 3,997,987 100.00
额
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人逾期贷款分别为 1,040.09 亿元、909.60 亿元、903.73 亿元
和 742.31 亿元，占发放贷款及垫款总额的比重分别为 2.60%、2.03%、1.86%和
置力度，逾期贷款金额和占比呈逐年减小的趋势。
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人逾期 90 天以上贷款余额占不良贷款余额的比例如下：
单位：百万元、%
项目
逾期 90 天以上贷款 51,506 47,211 52,675 50,143
不良贷款余额 64,749 67,459 73,452 66,117
逾期 90 天以上贷款占
不良贷款比例
报告期内，申请人持续加强风险管控，严控增量风险，对重点客户和重点领
域开展差异化贷后检查和分层分类风险监测，加快出清存量风险，分类施策加快
化解处置，不良资产清收化解取得积极进展。截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年
款余额分别为 501.43 亿元、526.75 亿元、472.11 亿元和 515.06 亿元，占不良贷
款余额的比例分别为 75.84%、71.71%、69.98%和 79.55%。
报告期末，申请人逾期 90 天以上贷款均已划分为不良贷款。
（五）相关减值准备计提与贷款的实际情况相符
申请人按照企业会计准则和《商业银行预期信用损失法实施管理办法》的有
关规定，进行资产减值计提。其中，对摊余成本计量以及以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，以预期信用损失为基础进行减值计提。对于纳
入预期信用损失计量的金融资产，申请人通过判断信用风险自初始确认后是否显
著增加或已发生信用减值，对信用风险敞口进行阶段划分，各阶段的金融资产应
按照不同方法计量减值准备：
第一阶段：金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加，按照该金融资
产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第二阶段：金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金
融资产整个存续期内信用损失的金额计量其减值准备；
第三阶段：金融资产的信用风险自初始确认后已发生信用减值迹象，按照相
当于该金融资产整个存续期内信用损失的金额计量其减值准备。
购入或源生已发生信用减值的金融资产是指初始确认时即存在信用减值的
金融资产。这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。
申请人进行金融资产预期信用损失评估方法包括风险参数模型法和现金流
折现法。阶段一和阶段二的金融资产采用风险参数模型法，阶段三金融资产采用
风险参数模型法或现金流折现法。
申请人建立了公司及零售资产减值的前瞻性调整系数模型，包括不同关键经
济指标与新增实际违约率的回归模型，并利用模型预测结果计算调整系数。
现金流折现法基于对未来现金流入的定期预测，估计预期信用损失。申请人
在测试时点预计与该笔资产相关的、不同情景下的未来各期现金流入，并按照一
定的折现率折现后加总，获得概率加权后的现金流折现估计。
报告期各期，申请人发放贷款及垫款的信用减值损失准备变动情况如下表所
示：
单位：百万元
项目
期初余额 121,471 126,100 115,870 101,154
本期计提 46,629 50,228 69,285 68,793
核销及转出 (47,243) (64,161) (67,236) (60,686)
收回以前年度已核销贷
款及垫款
其他 1,396 (323) 54 1,567
期末余额 130,718 121,471 126,100 115,870
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人发放贷款及垫款的信用减值损失准备余额分别为 1,158.70
亿元、1,261.00 亿元、1,214.71 亿元和 1,307.18 亿元。2021 年，申请人计提信用
减值损失准备 502.28 亿元，同比减少 190.57 亿元，主要原因是 2021 年资产质量
好转，预期信用损失显著低于上年同期。
申请人风险抵补能力进一步提升，拨备覆盖率同比上升。截至 2019 年 12 月
备覆盖率分别为 175.25%、171.68%、180.07%和 201.88%，贷款拨备率分别为
款损失准备管理办法》规定的最低监管要求。
综上所述，报告期内，申请人遵照企业会计准则，以预期信用损失为基础，
基于客户违约概率、违约损失率等风险量化参数，结合宏观前瞻性调整，计提贷
款信用减值损失准备，减值准备计提充分，符合企业会计准则的规定，申请人贷
款信用减值损失准备计提与贷款实际情况相符。
二、报告期是否存在重要客户贷款出现债务危机、但仍未将相关贷款划分至
不良贷款的情形
截至 2022 年 9 月 30 日，申请人前十大贷款客户基本情况如下所示：
贷款总额（折人民 占发放贷款及垫 贷款五级
序号 行业
币万元） 款总额比例 分类
合计 8,034,537.85 1.59% -
截至 2021 年 12 月 31 日，申请人前十大贷款客户基本情况如下所示：
贷款总额（折人民 占发放贷款及垫 贷款五级
序号 行业
币万元） 款总额比例 分类
贷款总额（折人民 占发放贷款及垫 贷款五级
序号 行业
币万元） 款总额比例 分类
合计 7,974,930.91 1.64% -
截至 2020 年 12 月 31 日，申请人前十大贷款客户基本情况如下所示：
贷款总额（折人民 占发放贷款及垫 贷款五级
序号 行业
币万元） 款总额比例 分类
合计 11,048,549.42 2.47% -
截至 2019 年 12 月 31 日，申请人前十大贷款客户基本情况如下所示：
贷款总额（折人民 占发放贷款及垫 贷款五级
序号 行业
币万元） 款总额比例 分类
合计 8,344,196.65 2.09% -
报告期内，申请人严格按照《贷款风险分类指引》《中信银行信贷资产风险
分类管理办法（3.0 版，2022 年）》等文件要求进行信贷资产分类。截至 2021 年
五级分类评级被纳入关注类的情况，该客户在报告期内存在贷款本金和利息发生
逾期的情况，申请人与该客户调整了还款计划，但鉴于该客户有核心房产抵押、
运营正常，且已落实了还款计划，申请人将该部分贷款划分为关注类，未纳入不
良贷款。截至 2020 年 12 月 31 日，申请人前十大客户中存在一例 B 客户因新冠
疫情爆发和所处行业产品价格进入下行周期等原因出现流动性危机，但考虑到该
客户通过股权融资等形式持续偿还贷款本息，截至 2020 年 12 月 31 日不存在本
息逾期的情形，申请人将该部分贷款划分为关注类，未纳入不良贷款，2022 年 7
月 28 日，该客户已结清上述贷款。截至 2019 年 12 月 31 日，申请人前十大客户
中存在一例 C 客户于 2019 年出现贷款逾期的情况，申请人严格执行内外部相关
规定，对该客户贷款的信用风险状况进行审慎评估，于 2019 年将相关贷款下调
至关注类，2020 年，受新冠疫情、房地产市场低迷等因素影响，该客户现金流
持续恶化，申请人将相关贷款下调至次级类，并在境内外积极开展催收和法律追
偿工作，截至报告期末，该客户贷款已核销。除前述情况外，申请人截至报告期
各期末的前十大贷款客户经营情况良好，均能够正常还本付息，未发生贷款逾期，
申请人不存在重要客户贷款出现债务危机、但仍未将相关贷款划分至不良贷款的
情形。
三、报告期公司不良贷款率指标是否与同行业可比公司存在较大差异，不良
贷款划分是否真实谨慎
（一）报告期公司不良贷款率指标与同行业可比公司不存在较大差异
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人与同行业可比公司不良贷款率对比情况如下：
单位：%
公司简称
平安银行 1.03 1.02 1.18 1.65
浦发银行 1.53 1.61 1.73 2.03
华夏银行 1.78 1.77 1.80 1.83
民 生 银 行 1.74 1.79 1.82 1.56
公司简称
招商银行 0.95 0.91 1.07 1.16
兴业银行 1.10 1.10 1.25 1.54
光大银行 1.24 1.25 1.38 1.56
浙商银行 1.47 1.53 1.42 1.37
平均值 1.36 1.37 1.46 1.59
中信银行 1.27 1.39 1.64 1.65
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人不良贷款率分别为 1.65%、1.64%、1.39%和 1.27%，同期
同行业可比公司不良贷款率平均值为 1.59%、1.46%、1.37%和 1.36%。报告期内，
申请人不良贷款率与同行业可比公司基本保持一致，总体呈下降趋势，与同行业
可比公司不良贷款率变动趋势一致，不存在重大差异。
（二）不良贷款划分真实谨慎
近年来，申请人持续在报告期各期初对贷款质量的变化趋势做出充分的预期
和应对准备，采取针对性的风险防范和化解措施，加大风险化解及不良贷款处置
力度，保证不良贷款的变动情况始终处于预计和控制的范围内，进而实现不良贷
款率逐年降低，资产质量持续优化的良好态势，不良贷款率水平具有合理性，与
同行业可比公司相比无明显差异。申请人严格按照原中国银监会《贷款风险分类
指引》和《中信银行信贷资产风险分类管理办法（3.0 版，2022 年）》等制度衡
量及管理信贷资产质量，不良贷款划分真实谨慎。
四、联席保荐机构核查意见
联席保荐机构执行了以下核查程序：
分情况，了解了申请人客户贷款减值损失准备计提原则与计提情况；
经核查，联席保荐机构认为：
《中国银监会关于进一
步加强信用风险管理的通知》《小企业贷款风险分类办法（试行）》《中国银监会
关于完善和创新小微企业贷款服务，提高小微企业金融服务水平的通知》等相关
规定对客户贷款进行分类，贷款五级分类审慎合理，不良贷款划分制度完善、依
据充分；
贷款拨备率、拨贷比均满足监管要求，能够确保贷款风险得到充足覆盖，相关减
值准备计提谨慎、充分，与贷款的实际情况相符；
逾期情况，但该客户有核心房产抵押、运营正常并已落实分期还款计划；B 客户
曾发生流动性危机，但已结清贷款；C 客户出现债务危机，申请人将相关贷款下
调至次级类，并按规定核销了相关贷款。申请人已依据《贷款风险分类指引》
《中
信银行信贷资产风险分类管理办法（3.0 版，2022 年）》等文件要求，在对上述
相关贷款进行审慎评估后合理划分风险分类并依照预期信用损失模型计提减值
准备。除前述情况外，申请人前十大贷款客户经营情况良好，均能够正常还本付
息，未发生贷款逾期，不存在重要客户贷款出现债务危机、但仍未将相关贷款划
分至不良贷款的情形；
比公司基本保持一致，变动趋势与同行业可比公司保持一致，不存在重大差异；
报告期内，申请人的不良贷款划分真实、谨慎。
五、会计师核查意见
按照《中国注册会计师审计准则》的规定，普华永道对申请人 2019 年度、
但不限于：
有效性；
期信用损失模型的适用性和合理性，包括：1）评估了组合划分合理性；2）检查
了预期信用损失模型录入数据的准确性；3）基于借款人的财务和非财务信息及
其他外部证据和考虑因素，抽样评估了管理层就信用风险显著增加、违约和已发
生信用减值贷款判断标准应用的恰当性；4）对于前瞻性计量，评估了经济指标
预测值的合理性，并对经济场景及权重进行了敏感性测试；5）在考虑重大不确
定性因素的基础上，评估了管理层叠加调整的合理性，并检查了其数学计算的准
确性；
向客户经理询问借款人的经营状况、检查借款人的财务信息、抵质押物信息等评
估借款人还款能力，评价贷款阶段划分是否合理，并评估是否存在客观证据表明
发放贷款及垫款已发生信用减值，或发放贷款及垫款信用风险已显著增加，以及
发放贷款及垫款损失准备计提的合理性；
务信息、抵质押物的最新评估价值、其他已获得信息得出的预计未来现金流量及
折现率而计算的损失准备；
原因；
数据与贷款合同、凭证等支持性文件进行了核对；
性；
基于上述程序，普华永道认为：申请人在报告期内对发放贷款及垫款和预期
信用减值损失计提的会计处理及相关披露在所有重大方面符合《企业会计准则》
的规定，申请人的上述回复内容与本所核查中了解到的情况在所有重大方面一致。
针对申请人 2022 年前三季度财务数据，普华永道执行了如下核查程序：
款余额、不良余额、不良率、拨备余额、拨备率、拨备覆盖率等经营指标情况，
并与历史期间进行对比，了解相关变动原因；
关的会计政策和减值模型是否发生变化；
现公开市场债券违约的减值迹象、但申请人仍未将相关贷款划分至不良贷款的情
形；
额的比例与可比上市银行进行对比。
基于上述程序，普华永道认为：申请人的上述回复内容与本所核查中了解到
的情况在所有重大方面一致。
资产负债情况及本次融资规模与公司资产规模的匹配性等，说明本次融资的必
要性，融资规模的合理性。请保荐机构发表核查意见。
回复：
一、申请人说明
（一）本次融资的必要性
申请人于 2019 年 3 月 4 日公开发行 A 股可转换公司债券，募集资金净额人
民币 39,915,640,175.75 元。根据《中信银行股份有限公司截至 2021 年 12 月 31
日止的前次募集资金使用情况报告》以及普华永道中天会计师事务所（特殊普通
合伙）出具的《对前次募集资金使用情况报告的鉴证报告》，截至 2021 年 12 月
务发展。上述公开发行 A 股可转换公司债券的募集资金净额，将在可转债转股
后按照相关监管要求用于补充申请人核心一级资本。截至 2022 年 12 月 31 日，
上述 A 股可转换公司债券累计转股数为 47,084 股，转股金额为人民币 335,000
元。
此外，申请人于 2015 年 12 月非公开发行 A 股股票募集资金总额 119.18 亿
元，该项募集资金亦于当年用于补充申请人核心一级资本。因此，除转为申请人
A 股普通股部分的可转换公司债券外，自 2016 年以来，申请人未再通过其他外
部融资补充核心一级资本，期间核心一级资本的增加主要依赖自身利润的积累。
报告期内，申请人资本构成及资本充足率相关指标情况如下：
单位：百万元、%
项目
核心一级资本净额 546,518 514,078 471,251 444,203
一级资本净额 666,237 632,039 548,961 521,758
资本净额 826,557 785,811 701,729 635,897
风险加权资产 6,266,771 5,809,523 5,393,248 5,113,585
项目
核心一级资本充足率 8.72 8.85 8.74 8.69
一级资本充足率 10.63 10.88 10.18 10.20
资本充足率 13.19 13.53 13.01 12.44
近年来，伴随着金融危机后复杂多变的经济环境和全球金融监管体系改革的
进一步深入，国内银行业监管部门也持续加强了审慎监管的力度。2021 年 10 月，
人民银行和中国银保监会正式颁布《系统重要性银行附加监管规定（试行）》，要
求系统重要性银行在满足最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求基础上，还
应满足一定的附加资本要求，由核心一级资本满足；同时，评估认定了国内系统
重要性银行，对入选系统重要性银行名单的商业银行的经营管理水平提出了更高
要求。根据中国人民银行和中国银保监会发布的 2022 年我国系统重要性银行名
单，申请人位列第二组，适用 0.5%的附加资本要求。自 2023 年 1 月 1 日起，申
请人核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率需要分别满足 8%、9%
和 11%的最低监管要求。虽然申请人在资本需求及内部资本供给规划中已部分考
虑了宏观经济挑战、产业供给侧结构性改革、支持实体经济转型升级、金融市场
化改革、银行业整体利润增长趋缓等内外部叠加因素可能产生的不利影响，但如
市场环境及宏观政策变化超出预期，仍将会对申请人实现资本充足目标产生较大
挑战，亟需持续补充各层级资本才能满足申请人自身未来发展需要，增强抵御外
部冲击风险能力，同时亦为可能提高的监管要求预留空间。
截至 2022 年 9 月 30 日，申请人资本充足率相关指标与可比上市银行的对比
情况如下（下表按照核心一级资本充足率排序）：
单位：百万元、%
核心一级资本 一级资本 资本
可比上市银行名称 总资产
充足率 充足率 充足率
招商银行 9,707,111 11.18 12.93 14.36
兴业银行 9,089,088 9.75 11.05 14.45
浦发银行 8,425,347 9.26 11.06 13.71
民 生 银 行 7,133,921 9.10 10.83 13.30
华夏银行 3,842,028 8.86 11.01 12.87
平安银行 5,195,133 8.81 10.65 13.33
光大银行 6,264,636 8.69 11.01 12.97
核心一级资本 一级资本 资本
可比上市银行名称 总资产
充足率 充足率 充足率
浙商银行 2,543,151 8.05 9.58 11.67
平均值 - 9.21 11.02 13.33
中信银行 8,622,384 8.72 10.63 13.19
数据来源：上市公司公开披露的 2022 年第三季度报告，其中招商银行数据为权重法下数据。
由上表可知，截至 2022 年 9 月 30 日，A 股可比上市银行的核心一级资本充
足率、一级资本充足率及资本充足率为 9.21%、11.02%及 13.33%，申请人均低
于可比上市银行平均值，且申请人核心一级资本充足率水平在 A 股可比上市银
行中整体排名靠后，申请人存在较为迫切的资本补充需求。截至 2022 年 9 月 30
日，申请人风险加权资产规模为 62,668 亿元，申请人核心一级资本充足率低于 A
股可比上市银行平均值 0.49 个百分点，对应核心一级资本约 307 亿元；申请人
核心一级资本充足率低于资产规模接近的兴业银行、浦发银行两者平均值 0.78
个百分点，对应核心一级资本约 489 亿元。申请人本次配股发行证券规模为 400
亿元，本次配股发行完成后，申请人核心一级资本充足率将提升至 9.36%，虽略
高于可比上市银行平均值但仍然低于规模接近的兴业银行。因此，申请人本次发
行具有必要性，同时与同业资本充足率水平相比，发行规模具有合理性。
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人贷款及垫款总额分别为 39,979.87 亿元、44,733.07 亿元、
随着国家经济的稳健发展，金融市场化改革进程加快，银行经营环境正在发
生深刻变化，申请人正处于发展创新和战略转型的关键时期，各项业务的持续发
展需要更加雄厚的资本实力以提供有力的保障。同时，国内经济正处于产业供给
侧结构性改革阶段，为了支持实体经济转型升级，国内银行进一步提升服务实体
经济质效，加大对先进制造业、战略性新兴产业的支持力度，大力发展普惠金融、
绿色金融、农村金融，从而需要维持稳定并合理增长的信贷投放规模，而风险加
权资产的持续增长，将使银行面临持续的资本压力。
综上，申请人持续立足于保持合理的资本数量和资本质量，以应对行业环境
的快速变化与挑战。为保证稳健经营，提高风险抵御能力，促进公司战略发展，
更好地服务实体经济，申请人本次融资具有必要性。
报告期内，申请人资产负债及存贷比情况如下：
单位：百万元、%
项目
总资产 8,622,384 8,042,884 7,511,161 6,750,433
其中：贷款及
垫款总额
总负债 7,944,166 7,400,258 6,951,123 6,217,909
其中：客户存
款总额
存贷比 101.41 102.52 98.78 98.99
注：存贷比=贷款及垫款总额/客户存款总额，其中贷款及垫款总额、客户存款总额不含相关
应计利息。
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人存贷比分别为 98.99%、98.78%、102.52%和 101.41%，最
近一年及一期末均已超过 100%。未来，为进一步扩大申请人信贷资产规模，稳
健经营，支持实体经济，在积极吸收存款的基础上，申请人更需要通过外部融资
补充资本，提升抵御风险能力并保持业务平稳发展。
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 9 月 30 日，申请人总资产分别为 67,504.33 亿元、75,111.61 亿元、80,428.84
亿元和 86,223.84 亿元，保持较快增长态势。本次融资有利于申请人业务稳健发
展和资产规模稳步增长。
（二）融资规模的合理性
以 2022 年 9 月 30 日为静态测算的基准日，假设本次发行募集资金总额为
发行对申请人资本监管指标的影响如下：
单位：百万元、%
项目 发行前 发行后
核心一级资本净额 546,518 586,518
项目 发行前 发行后
一级资本净额 666,237 706,237
资本净额 826,557 866,557
风险加权资产 6,266,771 6,266,771
核心一级资本充足率 8.72 9.36
一级资本充足率 10.63 11.27
资本充足率 13.19 13.83
根据上述测算，本次配股发行完成后，申请人核心一级资本充足率、一级资
本充足率及资本充足率将提升至 9.36%、11.27%及 13.83%，分别高于监管要求
行资本补充的前提下，通过外部资本补充预留适量资本缓冲，为未来业务发展预
留相对更为合理的安全边际和缓释空间，以备有效应对潜在风险，不断优化业务
结构，进一步提升申请人服务实体经济能力。申请人本次募集资金规模具有合理
性。
二、联席保荐机构核查意见
经核查申请人报告期内资本充足率相关指标、公开披露的定期报告、前次募
集资金使用情况、资本规划等相关文件，并与可比上市银行进行对标分析，联席
保荐机构认为：2016 年以来，除转为申请人 A 股普通股部分的可转换公司债券
（截至 2022 年 12 月 31 日，转股金额为人民币 335,000 元）外，申请人未通过
其他外部融资补充核心一级资本，期间核心一级资本的增加主要依赖自身利润的
积累；截至 2022 年 9 月 30 日申请人核心一级资本充足率与可比上市银行平均值
相比存在一定差距；报告期内申请人主要业务发展和资产负债规模持续扩张，本
次发行有利于强化申请人资本规模与业务规模、资产负债规模的匹配性，提升申
请人风险抵御能力，在持续满足监管部门资本充足率要求的基础上，更好地服务
实体经济。因此，申请人本次融资具有必要性，融资规模具有合理性。
（本页无正文，为中信银行股份有限公司《关于中信银行股份有限公司配股申请
文件反馈意见的回复》之盖章页）
中信银行股份有限公司
年 月 日
（本页无正文，为中信证券股份有限公司《关于中信银行股份有限公司配股申请
文件反馈意见的回复》之签字盖章页）
保荐代表人： _______________ _______________
马小龙 胡 雁
中信证券股份有限公司
年 月 日
联席保荐机构董事长声明
本人已认真阅读本次反馈意见回复的全部内容，了解本回复报告涉及问题的
核查过程、本公司的内核和风险控制流程，确认本公司按照勤勉尽责原则履行核
查程序，本回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对上述文件的
真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。
董事长、法定代表人：
张佑君
中信证券股份有限公司
年 月 日
（本页无正文，为中国国际金融股份有限公司《关于中信银行股份有限公司配股
申请文件反馈意见的回复》之签字盖章页）
保荐代表人： _______________ _______________
艾 雨 周银斌
中国国际金融股份有限公司
年 月 日
联席保荐机构董事长声明
本人已认真阅读《关于中信银行股份有限公司配股申请文件反馈意见的回复》
的全部内容，了解本回复报告涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险控制流
程，确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序，本回复报告不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担
相应法律责任。
董事长、法定代表人：
沈如军
中国国际金融股份有限公司
年 月 日
附件一
单位：人民币万元
其他
被罚 处罚 处罚 没收 罚没
序号 处罚案号 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
单位 机构 金额 金额 合计
措施
违规发放土地储备贷款 490.00
受托支付不符合监管规定 100.00
信托消费贷款业务开展不审慎 50.00
流动资金贷款被挪用于股权投资 50.00
信贷资金被挪用流入房地产开发公
司 1、已整改完毕并按规定缴
个人经营性贷款资金被挪用于购房 50.00 纳罚款。
中国 2、持续采取多种措施强化
银保 京银保监 非真实转让不良信贷资产三期 150.00 源头整改，包括停办相关业
中信 监会 罚决字 未对融资人交易材料合理性进行必 责令 务、规范标准操作、完善制
银行 北京 〔2020〕 要的审查，资金被用于缴纳土地竞买 50.00 改正 度流程、强化系统控制等，
监管 10 号 保证金 进一步贯彻落实各项监管
局 违规为房地产开发企业发放流动资 要求。
金性质融资 3、整改报告已及时反馈监
签署抽屉协议互投涉房信贷资产腾 管部门。
挪信贷规模
卖出回购信贷资产收益权，实现信贷
规模阶段性出表
理财资金投向未上市房地产企业股
权
理财资金被挪用于支付土地出让价
款
其他
被罚 处罚 处罚 没收 罚没
序号 处罚案号 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
单位 机构 金额 金额 合计
措施
违规向资本金不足的房地产开发项
目提供融资
并购贷款对并购交易真实性审核不
足，借款人变相用于置换项目公司缴 50.00
纳的土地出让价款
协助合作机构签署抽屉协议，规避相
关监管规定二笔
理财资金实际用于置换项目前期股
东支付的土地出让金
违规为房地产企业支付土地购置费
用提供融资
违规向四证不全的商业性房地产开
发项目提供融资
抵押物价值审查不严格 50.00 1、已整改完毕并按规定缴
纳罚款。
未落实授信审批意见发放贷款 40.00 2、针对抵押物价值审查不
贷前未揭示关联关系 440.00 严格问题，开发评估机构选
配系统，从源头控制风险。
中国
银保 厦银保监
见发放贷款问题，已强化管
厦门 监会 罚决字
分行 厦门 〔2021〕
实前放款。
监管 37 号
贷后管理不到位导致贷款回流挪用 420.00 4、针对贷前未揭示关联关
局
系问题，已强化统一授信管
理，实现“授信额度管理+
授信业务流程管理+集团
客户授信管理”全覆盖。
其他
被罚 处罚 处罚 没收 罚没
序号 处罚案号 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
单位 机构 金额 金额 合计
措施
致贷款回流挪用问题，已强
化贷后管理，规范支付审核
及首次检查要求，加强监
控。
未按规定进行贷款资金支付管理与
控制
贷款分类不准确 50.00
上海分
行、川沙 分行相关分支机构个人贷款贷后管
支行、长 理严重违反审慎经营规则
寿路支 个人贷款贷前调查严重违反审慎经 1、已整改完毕并按规定缴
行、闵行 营规则 纳罚款。
中国 大宁支行、宝山支行房地产开发贷款
支行、浦 100.00 2、完善信贷资产风险分类
银保 沪银保监 严重违反审慎经营规则
东分行、 管理等方面的管理制度，强
监会 罚决字 嘉定支行流动资金贷款违规用于土 责令
上海 〔2022〕 地出让金 改正
支行、大 3、规范业务办理流程，强
监管 30 号
宁支行、 以存款作为发放贷款的前提条件 50.00 化业务操作执行。
局
宝山支 五牛城支行贴现资金违规流转至出 4、开展同类业务排查，逐
行、嘉定 50.00 项落实整改。
票人
支行、五 超过借款人实际资金需求发放流动
牛城支 50.00
资金贷款
行 未将部分授信企业纳入集团客户统
一授信管理
代销业务严重违反审慎经营规则 50.00
广州分 中国 粤银保监 广州分行授权、授信严重违反审慎经 1、已整改完毕并按规定缴
改正
增城支 监会 〔2022〕 广州增城支行贷款业务严重违反审 660.00 2、落实贷款三查，加强授
其他
被罚 处罚 处罚 没收 罚没
序号 处罚案号 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
单位 机构 金额 金额 合计
措施
行 广东 51 号 慎经营规则 信业务风险管理。
监管 3、已及时推进各项整改措
局 施与问责。
理体系，加强案例警示教育
培训，加强干部员工廉洁从
业管理，加强对高级管理人
员及关键岗位人员的监督
管理。
纳罚款。
综合性化解，并已完成对相
关责任人的问责处理。
施细则、领导人员名章管理
中国
实施细则等制度；进一步明
银保 晋银保监
晰各条线和各管理部门的
太原 监会 罚决字 责令
分行 山西 〔2021〕2 改正
权体系、有权审批人等要
监管 号
素，通过完整的业务风险防
局
控体系严控用印风险。
核和密码钥匙的分离管理，
强化岗位制衡。
流程、公章印控仪、电子印
章，进一步完善系统技防。
其他
被罚 处罚 处罚 没收 罚没
序号 处罚案号 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
单位 机构 金额 金额 合计
措施
规用印。
通过借名贷款为房地产企业融资 30.00 1、已完成所有问题整改并
按规定缴纳罚款。
贷款调查审查不尽职、信贷资金违规
流入房地产领域
改进工作流程、强化系统建
中国 房地产业务管理不审慎 50.00 设、压退问题授信、加大培
银保 甬银保监
违规办理无真实贸易背景的票据及 训力度等方式对检查指出
宁波 监会 罚决字 30.00
分行 宁波 〔2022〕
违规办理自营非标业务 30.00 务、不良资产处置、代销保
监管 25 号
险业务管理等方面存在的
局 贷款管理不审慎 30.00 不足完成了源头性治理，推
违规掩盖及处置不良资产 30.00 动业务流程和管理的重检
与规范，确保问题整改纠偏
保险代理业务管理不规范 20.00 到位、制度机制建立到位。
贷款“三查”不到位，部分流动资金 1、已整改完毕并按规定缴
贷款被挪用于土地竞拍保证金 纳罚款。
贷款“三查”不到位，部分流动资金 2、加强用信放款质量考核，
贷款被挪用于非上市公司股权投资 针对日常放款审核过程中
中国
向项目资本金不足房地产企业发放 发现的各类问题，对信贷经
银保 嘉银保监 60.00
房地产开发贷款 理采用百分制考核，按季打
嘉兴 监会 罚决字
分行 嘉兴 〔2022〕9
比。
监管 号 贷款“三查”不到位，个人消费贷款
分局 被挪用于购房
等线上业务的风险管控，扩
贷款“三查”不到位，个人消费贷款 充消费者权益保护相关要
被挪用于股市
处置要求。
其他
被罚 处罚 处罚 没收 罚没
序号 处罚案号 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
单位 机构 金额 金额 合计
措施
险预警、预警处置等贷后预
警管理工作，管理范围主要
针对非逾期、还款状态正常
的贷款，定期下发预警清单
并完成预警排查。
贷款资金转存本行结构性存款及定 1、已整改完毕并按规定缴
期存单，虚增存款业务 纳罚款。
借款主体资金测算和资金
实际用途管理。
中国 金流向监控与预警、可疑资
银保 舟银保监 金流水查询功能，已上线新
舟山 监会 罚决字 零售信贷业务贷后管理模
分行 舟山 〔2020〕7 发放用途不真实贷款，贷款资金被挪 块，新增贷后首检、定检功
监管 号 用 能，对授信资金疑似回流、
分局 挪用等情况动态跟踪。
后管理工作。
排查，暂未发现有同类情
况。
附件二
单位：人民币万元
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
与客户建立业务关系，未按规定识
别客户身份
未按规定开展客户风险等级划分、
调整和审核工作
未按规定开展持续的客户身份识别 50.00 -
未按规定重新识别客户身份 40.00 -
未按规定对高风险客户采取强化身 1、已整改完毕并按时
份识别措施 缴纳罚款。
未按规定完整保存交易记录 40.00 - 2、已完善反洗钱及相
关业务制度、优化系统
银罚字 未按规定采取切实可行的措施保存
中信 中国人民银 功能，并建立信息交互
银行 行 共享、内部账整改、名
号 洗钱调查和监督管理
单监控清单管理、高风
未按规定标准报告大额交易 40.00 - 险客户管控等机制。
未按规定制定、评估和完善交易监 3、已向监管部门正式
测指标 报送整改报告。
未按 规定对异常 交易进行人 工分
析、识别，排除理由不合理
未将使用非本行结算账户的线上特
约商户及其收单业务纳入资金监测 50.00 -
范围
未将 使用非本行 结算账户的 线下
POS 特约商户及其收单业务纳入资
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
金监测范围
未将中信百信银行代销本行理财产
品的客户交易纳入资金监测范围
未按规定要素、格式和填报要求报
告大额交易
未提交应上报的可疑交易报告 50.00 -
与身份不明的客户进行交易 800.00 -
违反金融消保管理规定 3.00 - 警告 1、已完成整改，并按
规定缴纳罚款。
违反金融统计管理规定 20.00 - / 2、组织业务培训，再
违反支付结算管理规定 6.00 - 警告 次强调解读外部及行
内规章要求，强化制度
违反反洗钱管理规定 390.00 - / 执行。
违反人民币管理规定 12.50 - 警告 3、修订完善制度，下
发管理通知，对制度及
业务操作流程进行细
中国人民银 南银罚字
南昌 化，提高制度流程可行
分行 性。
支行 13 号
性定期核对机制，开展
违反征信管理规定 10.50 - / 反洗钱业务、人民币管
理、账户管理等重点业
务自查，及时查找存量
业务问题，落实问题整
改。
录入校验、账户一卡通
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
等系统功能，落实监管
管理要求。
未按照规定履行客户身份识别义务 175.00 - 1、已整改完毕并按规
定缴纳罚款。
未按照规定报送大额交易报告和可
疑交易报告
钱领导小组会议，修订
完善相关制度，采取优
中国人民银 杭银罚决
杭州 / 化互联网支付业务系
分行 统客户信息要素录入
支行 21 号
与身份不明的客户进行交易 60.00 - 控制功能、补充客户相
关信息资料、建立客户
评级临期管理机制、加
强客户尽职调查培训
等措施进行整改。
违规将特约商户的结算资金划转至
外包服务机构拥有或实际控制的结 61.08 61.08 警告
算账户 1、已整改完毕并按规
违规将外包服务机构拓展为特约商 定缴纳罚款。
户并接受其发送的银行卡交易信息
务已关停，涉及问题的
中国人民银 深人银罚 未按规定开展代付业务 50.00 6.74 警告
深圳 备付金账户已注销。
分行 50.00 - 警告 3、已从源头优化制度、
心支行 号 资金结算服务 完善系统、改进流程管
未按规定报送账户开立资料 3.00 - / 理，加强业务专项培训
及考试，有效防范问题
未按规定报送账户撤销资料 3.00 - /
再现。
违规为不同支付机构办理客户备付
金互转
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
违规为支付机构客户备付金收付账
户提供跨行出金
违规为支付机构客户备付金汇缴账
户出金
未按规定将备付金汇缴账户内的资
金全额划转至支付机构的备付金账 3.00 - /
户
未按规定确保金融消费者权益保护
有足够物力独立开展工作 1、已整改完毕并按规
未按规定严格落实信息使用授权审 定缴纳罚款，对发现问
批程序 题做到立查立改。
未按规定确保实际承担义务不低于 2、强化制度建设，制
营销宣传活动中通过广告、资料或 定下发实施细则，规定
者说明等形式对金融消费者所承诺 具体的流程和规则。
的标准 3、加大培训力度，组
实际承担义务低于营销宣传活动中 织专题培训，各机构积
沈银罚决
通过广告、资料或者说明等形式对 2.00 - 警告 极完成转培训。
沈阳 中国人民银 字〔2022〕
分行 行沈阳分行 年第 15
未按规定管理信息投诉系统 2.10 - 警告 行端对投诉工单系统
号
进行优化；上线预算单
未在规定期限内答复人民银行转办
投诉的投诉人
时点定期提醒功能。
未按规定划分投诉业务类别，投诉
- - 警告 5、持续开展自查、检
类别划分错误
查、监督工作，防范问
违反支付结算制度管理规定 2.00 - 警告 题屡查屡犯。加强客户
违反人民币管理规定 1.00 - 警告 信息数据排查，及时实
施管控。
违反国库制度管理规定 5.00 - 警告
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
未按规定开展持续的客户身份识别 50.00 - /
未按规定重新识别客户 50.00 - /
未按规定对高风险客户采取强化识
别措施
未按规定对客户开展重新识别 20.00 - / 1、已整改完毕并按规
定缴纳罚款。
展尽职调查，已重新识
别受益所有人并调整
风险等级，持续监测关
注。
确分行公司客户受益
所有人识别工作要求。
中国人民银 福银罚字
福州 规范分行尽职调查操
分行 120.00 - / 作流程，建立尽职调查
支行 40 号 别措施 体系并制定工作细则。
完善线上功能并将受
益人识别嵌入系统，上
线外部工商信息查询
功能，提升受益人识别
率。
经理尽职调查管理培
训，强化反洗钱工作意
识。
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
分行 行南京分行 字〔2022〕 违反货币金银管理规定 5.00 - 警告 定缴纳罚款。
未按规定处理异议 5.00 - / 报备及时性、规范性要
未准确报送个人信用信息 2.00 - / 求，完善相关机制。通
过跟踪辖属机构每日
未按规定重新识别客户 29.00 - / 报备情况、加强每日检
未按规定开展客户风险等级划分工 查和定期核查工作进
作 行管控。
度，对全部现金从业人
员进行反假货币理论
和实操的培训及测试。
异议回复函，印发进一
步明确征信管理要求
的通知，规范征信异议
处理流程，并开展征信
异议全面自查排查。
违反金融消费权益保护管理规定 2.50 - 警告
定的培训，并印发专项
通知源头上落实整改。
申消费者权益保护的
重点要求，强化各项金
融服务及产品销售中
的信息披露与风险提
示，切实保障客户的知
情权。建立常态化、全
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
方位的宣传自查机制。
未准确报送个人信用信息 1.00 - / 1、已完成所有问题整
改并按规定缴纳罚款。
违规为存款人多头开立银行结算账
户
提升征信数据和反洗
超过期限或未向中国人民银行报告
账户开立、变更、撤销等资料
确性；开发系统自动比
违反票据法规定进行承兑、贴现 5.00 - 警告 对功能，确保账户开立
未按 照规定履行 客户身份识 别义 备案、变更报备的及时
中国人民银 甬银处罚 35.00 - /
宁波 务，且情节严重 性；加强培训宣贯，加
分行 未按照规定保存客户身份资料和交 大对预算单位开户的
心支行 8号 40.00 - /
易记录，且情节严重 把关力度和对票据业
务的贸易背景真实性
的审核力度；增设反洗
钱监测专职人员，进一
未按照规定报送大额交易报告和可
疑交易报告，且情节严重
义务；同时加大对所有
问题的自查力度，强化
日常监督管理。
在大中小型企业专项统计方面、贷 1、已整改完毕并按规
款分行业专项统计方面、贷款变动 定缴纳罚款。
因素专项统计方面存在虚报、瞒报； 2、金融统计业务：已
中国人民银 渝银罚 在涉 农贷款专项 统计方面存 在瞒 3.00 - 警告 将涉及所有贷款企业
重庆
分行
管理部 号 执行中国人民银行全科目报表统计 成整改。
相关制度造成相关项目虚报、瞒报 3、金融统计业务：完
存在开立单位银行结算账户后未及 善制度，开展自查排
时备案的情况 查，强化合规意识。
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
存在撤销单位银行结算账户后未及 4、支付结算业务：所
时报告的情况 涉商户在 8 月 8 日关闭
开立单位银行结算账户后未备案 3.00 - 警告 支付渠道；账户 0 余额
后 8 月 27 日关闭清算
占压财政资金 10.00 - 警告 功能；相关账户 8 月
未按照规定履行客户身份识别义务 40.00 - / 30 日暂禁。完成整改。
善制度，优化流程，全
行培训。
库模式为市财政向银
行发送电子票据，银行
收单后系统自动缴库。
未按照规定报送大额交易报告和可 完成整改。
疑交易报告 7、反洗钱业务：存量
问题数据已进行管控。
总行已优化系统实现
自动对接。总行重建大
额交易报告组包规则。
漏报可疑交易报告已
进行补报。完成整改。
虚报贷款分行业数据 0.40 - 警告 1、已整改完毕并按规
定缴纳罚款。
虚报大中小企业贷款数据 2.20 - 警告
中国人民银 郑银罚字 2、已对相关责任人进
郑州
分行
支行 12 号 3、通过完善制度、优
违反支付结算管理规定 1.00 - 警告
化流程、监督检查、培
未按规定重新识别客户 32.00 - / 训宣导等方式强化风
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
与身份不明的客户进行交易 45.00 - / 险防控。
违反货币金银管理规定 2.00 - 警告
违反国库管理规定 0.50 - /
漏报投诉数据 1.00 - 警告
未明示收集、使用消费者金融信息
的目的、方式和范围
违反金融统计管理规定 1.00 - 警告 1、已整改完毕并按规
定缴纳罚款。
未按规定开展客户身份重新识别，
未按规定对高风险客户采取强化识 40.00 - /
细化客户身份的委托
别措施
识别、非面对面识别、
代理行识别要求。
次规模化性的人工认
中国人民银 台银罚字
台州 定改为系统自动认定，
分行 同时对大中型企业转
心支行 25 号 未提 交已上报可 疑交易的接 续报 为小微企业或小微企
告，未提交被认定为可疑的交易报 20.00 - / 业转为大中型企业进
告 行人工审核控制。
记进行检查，并对机构
客户信息采集登记的
正确性、完整性、有效
性进行考核。
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
分行 行南宁中心 〔2020〕2 定缴纳罚款。
支行 号 2、制定管理制度，进
一步规范新开户公司
客户受益所有人识别
及录入要求、智慧柜台
渠道新开立个人客户
身份识别要求。
提高个人客户身份识
别、对公客户收益所有
未按照规定履行客户身份资料和交 人识别准确性，规范客
易记录保存义务 户风险等级评分结果
与制度一致。
态化开展问题数据治
理，提升反洗钱客户身
份识别质效。
进反洗钱业务人员履
职能力及分行整体反
洗钱客户评级工作效
率提升。
超过期限向人民银行报送账户开立 1、已整改完毕并按规
中国人民银 岳银罚字 资料 定缴纳罚款。
岳阳
分行
心支行 第1号 违反个人信用信息基础数据库安全 化主动合规意识，建立
管理要求
其他
序 被罚 处罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 案号 金额 金额 合计
措施
漏报、错报投诉数据 1.00 - 机制。
未按规定进行自然人客户身份识别 - - 杜绝违规操作。
虚报瞒报统计数据 - - 4、源头性落实整改，
优化制度、系统和流
收单银行结算账户未设置为同名单
- - 程，建立复查机制，确
位银行结算账户
保依法合规开展业务。
假币收缴监控记录保存时间少于 3
- -
个月
提供个人不良信息，未事先告知信
- -
息主体本人
附件三
单位：人民币万元
序 被罚 处罚 没收 罚没 其他处罚
处罚机构 处罚案号 违规事项 处罚时间 整改措施
号 单位 金额 金额 合计 措施
违规办理内保外贷业务 707.04 - 警告
违规办理跨境担保项下 1、已整改完毕并按规
资金收付 定缴纳罚款。
办理购房中介费收汇业 2、根据监管规定细化
务未尽职审核 并下发内部制度，要求
未尽职审核个人资本项 分 行在严 格落 实各项
目付汇业务 合 规管理 要求 的基础
国家外汇管理 京汇罚
中信 违规向非居民销售外币 上有序开展业务。
银行 理财业务 3、进一步加强对各类
理部 号
违规运作 QDII 理财产品 40.00 186.52 责令改正 业务相关政策制度、展
业 要求以 及操 作规程
违规办理境内银行卡境
外超额提现
警告、责令
违规办理开户见证业务 30.00 - 措 施，从 源头 控制风
改正
险。
警告、责令
违规使用境外账户 - -
改正
未尽职调查并核实其交
定缴纳罚款。
易目的和交易性质，未采
国家外汇管理 京汇罚 2、建立可疑境外交易
中信 取有效措施防控和制止
银行 异常交易持续发生，对于
理部 号 上 报异常 事项 的交易
可疑业务均未按规定向
种类。
外汇局报告
序 被罚 处罚 没收 罚没 其他处罚
处罚机构 处罚案号 违规事项 处罚时间 整改措施
号 单位 金额 金额 合计 措施
易客户的管控力度，力
争 兼顾客 诉与 风险管
控的平衡。
过 对外汇 监管 制度的
培训和学习，切实提升
外汇管理水平。
附件四
单位：人民币万元
其他
序 被罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 处罚案号 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 金额 金额 合计
措施
杜绝违规收费情况再次发生。
沈阳市和 3、检视宏观政策执行情况。排查是
沈和市监经一 将应由自身承担的企业
沈阳 平区市场 责令 否存在违反“两禁两限”收取费用、
分行 监督管理 改正 提供服务质价不符等问题。排查发现
局 问题同涉企收费专项治理排查结果。
个贷条线以及运营条线开展在线专
题培训学习。
要求客户到指定的外聘
南昌市市 1、已完成整改，并按规定缴纳罚款。
南昌 洪市监价处罚 评估机构对押品进行评 责令
分行 〔2021〕5 号 估，由客户承担支付的 改正
理局 制度文件。
押品评估费
合肥市市 1、已整改完毕并按规定缴纳罚款。
合肥 合市监价处 抵押贷款业务中将部分 责令
分行 〔2021〕4 号 押品评估费转嫁借款人 改正
理局 费，已全部由分行承担。
国家市场 未依法申报违法实施的
中信 国市监处罚 2、举一反三，全行开展反垄断法培
银行 〔2021〕79 号 训，完善行内相关制度，强化反垄断
总局 除、限制竞争的效果）
意识，促进依法开展业务。
济南市市 济市监处罚 在办理抵押贷款业务 1、已整改完毕并按规定缴纳罚款。
济南
分行
理局 号 抵押评估费转嫁给借款 3、定期组织服务收费政策解读培训、
其他
序 被罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 处罚案号 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 金额 金额 合计
措施
人 案例学习、警示教育，严格依法依规
收费。
费项目列支情况进行自查、排查。
泰州市市 泰市监价检案 2、组织了服务收费管理专题培训会
泰州 强制以承兑汇票的形式 责令
分行 提供融资 改正
理局 号 规教育，正确引导客户合理使用融资
产品。
徐州市市 徐市监处字 2、组织中间业务服务收费、涉企服
徐州 收取托管费、超标准收 责令
分行 取敞口风险管理费 改正
理局 号 执行相关制度规定。
海南省市
海口 琼 市 监 处 要求客户支付抵押物评 责令 物评估费及对公贷款抵押物评估费
分行 〔2020〕13 号 估费 改正 退费工作。
理局
求，并严格监督指导各单位落实相关
政策，不得将押品评估费转嫁客户。
估费，并缴纳罚款。
武穴市市 武市监处字 在办理不动产抵押贷款
武汉 责令 2、组织各单位开展收费政策学习及
分行 改正 警示教育。
理局 号 费用由客户承担
督导。
其他
序 被罚 处罚 没收 罚没
处罚机构 处罚案号 违规事项 处罚时间 处罚 整改措施
号 单位 金额 金额 合计
措施
实整改。
广州市增
广州 穗增市监（和 网点无电梯。
城区市场
监督管理
支行 〔2020〕1 号 规管理意识。
局
理。
西安市雁 屏的设置手续办理建立预警机制，及
雁城罚决字 户外广告设置期限届
西安 塔区城市 时提醒相关部门提前开展手续办理
分行 管理和综 工作。
合执法局 3、组织筛查。对西安分行其他网点
LED 屏设置权手续进行梳理排查，
未发现类似问题。
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