中国银河证券股份有限公司
关于欧菲光集团股份有限公司
保荐机构名称：中国银河证券股份有限公司 被保荐公司简称：欧菲光
保荐代表人姓名：秦敬林 联系电话：571-86483910
保荐代表人姓名：陈召军 联系电话：021-60870878
现场检查人员姓名：秦敬林、魏旗
现场检查对应期间：2022年下半年度
现场检查时间：2022年12月26日-2022年12月30日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：对公司三会、章程等各项治理制度等文件进行了查阅，并对三会的
召集程序、出席会议人员资格、表决程序等事项进行核查；对董秘及实际控制人等
进行了访谈；对是否存在同业竞争和显失公平的关联交易等违规情况进行了核查。
√
容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
范性文件和本所相关业务规则履行职责
√
披露义务
√
应程序和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：对公司内部审计制度、内部审计工作计划等文件资料进行了查阅，
并对董秘等进行访谈。
√
（如适用）
√
审计部门（如适用）
√
部门提交的工作计划和报告等（如适用）
√
作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等 √
（如适用）
√
况进行一次审计（如适用）
√
委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
√
委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
√
控制评价报告（如适用）
√
了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：对公司三会资料、信息披露文件、投资者关系活动记录表、重大信
息传递记录等文件资料进行了查阅，并对董秘等进行访谈。
√
息披露管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：对公司关联交易管理制度、对外担保管理制度及关联交易的信息披
露等进行了查阅；对关联交易台账、对外担保台账进行了查阅，并抽查相关凭证；
对董秘、实际控制人等进行访谈。
√
者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
√
接占用上市公司资金或者其他资源的情形
√
务
√
务等情形
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的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：对募集资金三方监管协议、募集资金专户对账单及银行流水，银行
回单等资料进行了查阅，并对董秘等进行访谈。
√
形
√
补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或 √
者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
√
益是否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：对公司定期报告，同行业公司披露信息等进行了查阅，并对董秘等
进行访谈。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：对公司定期报告、临时报告等信息披露文件和公司、股东等相关人
员的承诺等进行了查阅并进行了核查。
（八）其他重要事项
现场检查手段：对公司章程、公告、重大合同等文件资料进行了查阅，并对对董
秘、实际控制人等进行访谈。
√
者风险
√
关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
本次现场检查发现：
充了流动资金20亿元，并将本次募投项目“高像素光学镜头建设项目”中的2亿元变
更为“合肥晶超光学科技有限公司光学镜片与镜头产线项目”。由于受到国内疫情
及下游市场因素影响，截至2022年12月30日，本次募投资金拟投入项目“高像素光
学镜头建设项目”和变更后的“合肥晶超光学科技有限公司光学镜片与镜头产线项
目”尚未实际投入，建设存在滞后。
本保荐机构提醒公司积极推进募投项目建设，提高募集资金使用效率，严格按照募
集资金用途使用。后续如涉及募集资金用途变更等必须按照相关法律法规履行必要
的审批决策及披露程序。
收入为30.49亿元，同比下滑了44.12%；归属于上市公司股东的净利润为-24.07亿
元，同比下滑了3,140.84%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-
发了《关注函》（公司部关注函〔2022〕第392号）。2022年11月3日，欧菲光对上
述《关注函》的问题进行了回复。
本保荐机构提醒公司积极关注公司面临的经营风险和财务风险，严格按照《企业会
计准则》的要求充分计提各项减值准备，同时提醒广大投资者关注公司持续大额亏
损的风险。
（此页无正文，为《中国银河证券股份有限公司关于欧菲光集团股份有限公司2022年下半
年定期现场检查报告》之签章页）
保荐代表人：
秦敬林 陈召军
中国银河证券股份有限公司
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