目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 7—8 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 10 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第 11—14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—163 页
四、附件………………………………………………………… 第 164—167 页
(一) 本所营业执照复印件………………………………………第 164 页
(二) 本所执业证书复印件………………………………………第 165 页
(三) 本所签字注册会计师执业证书复印件…………… 第 166—167 页
审 计 报 告
天健审〔2022〕2-381 号
湖南裕能新能源电池材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南裕能新能源电池材料股份有限公司（以下简称湖南裕能公司）
财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、
度、2022 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了湖南裕能公司 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12
月 31 日、2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度、2020 年
度、2021 年度、2022 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖南裕能公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度、2020 年度、2021 年
度、2022 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关会计期间：2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。
湖南裕能公司主要销售磷酸铁锂、三元材料等锂离子电池正极材料。2019
年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月，湖南裕能公司的营业收入金额分
别 为 583,811,682.12 元 、 956,382,859.33 元 、 7,067,620,703.01 元 和
对于常规客户，湖南裕能公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交货
期将货物运至购买方指定交货地点，移交给客户并经客户签收确认收入；
对于宁德时代新能源科技股份有限公司，湖南裕能公司根据与其签订的销售
合同或订单约定的交货期将货物运至购买方指定交货地点，移交给客户签收并经
客户入库确认收入；
对于深圳市比亚迪供应链管理有限公司（以下简称深圳比亚迪公司），湖南
裕能公司根据与其签订的销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买方指定
交货地点，移交给客户签收并经客户入库或领用确认收入；通过委托代销方式销
售，湖南裕能公司根据湘潭电化科技股份有限公司与深圳比亚迪公司签订的销售
合同或订单约定的交货期将货物运至购买方指定交货地点，移交给深圳比亚迪公
司签收，根据深圳比亚迪公司入库或领用确认收入。
由于营业收入是湖南裕能公司利润关键指标，可能存在湖南裕能公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
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(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对产品的营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断各期销售毛利率的
合理性；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、送货单、物流情况、签收记录、客户供应商管理系统数据等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰
当期间确认；
(7) 检查销售退回的支持性文件，核实退回的真实性和会计处理的准确性；
(8) 对报告期内主要客户进行走访，了解和询问湖南裕能公司产品的销售和
使用情况；
(9) 对于关联交易，获取湖南裕能公司定价原则，将关联交易价格与其他客
户价格、市场价格比较分析，评估客户与湖南裕能公司的关联交易是否合理、公
允；
(10) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 长期资产的计量
相关会计期间：2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、(十四)、(十七)及五(一)11、12。
截至 2019 年 12 月 31 日，湖南裕能公司固定资产账面价值为 453,461,398.83
元，在建工程账面价值为 31,891,400.41 元；截至 2020 年 12 月 31 日，湖南裕
能 公 司 固 定 资 产 账 面 价 值 为 879,577,121.81 元 ， 在 建 工 程 账 面 价 值 为
为 2,569,995,834.59 元，在建工程账面价值为 492,277,373.21 元；截至 2022
年 6 月 30 日，湖南裕能公司固定资产账面价值为 5,582,698,363.80 元，在建工
程账面价值为 365,699,978.01 元。由于长期资产金额重大，且在建工程转固时
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点和固定资产折旧政策涉及重大管理层判断，我们将长期资产的计量确定为关键
审计事项。
针对长期资产的计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与固定资产及在建工程的存在、计价和分摊相关的关键内部控制
（包括估计经济可使用年限及残值等），评价这些控制的设计，确定其是否得到
执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 通过检查验收报告及检查生产线生产情况，评价在建工程转入固定资产
的时点的恰当性；
(3) 以抽样方式核对采购合同、采购发票、到货单、验收单或验收报告、银
行回单及付款审批单等，检查固定资产和在建工程的入账价值是否准确；
(4) 通过实地抽样检查相关资产，并实施监盘程序，了解资产使用状况，并
确认固定资产和在建工程的存在；
(5) 基于对行业的了解，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及残值的
估计；
(6) 通过对固定资产折旧进行重新测算，验证固定资产折旧金额的准确性；
(7) 检查与长期资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湖南裕能公司的持续经营能力，披露与
，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
持续经营相关的事项（如适用）
止运营或别无其他现实的选择。
湖南裕能公司治理层（以下简称治理层）负责监督湖南裕能公司的财务报告
过程。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对湖南裕能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖南裕能公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就湖南裕能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
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湖南裕能新能源电池材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南裕能新能源电池材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原湖南裕能新
能源电池材料有限公司(以下简称湖南裕能有限公司)，湖南裕能有限公司系由广州力辉新材
料科技有限公司、湘潭电化科技股份有限公司(以下简称湘潭电化公司)、海南两型弘申一号
基金合伙企业(有限合伙)(原名为深圳两型弘申一号管理企业(有限合伙))、舟山智越韶瀚创
业投资中心（有限合伙）(原名上海智越韶瀚投资中心(有限合伙))、上海津晟投资有限公司、
拉萨经济技术开发区天易中小企业服务有限公司(原名为湘潭天易中小企业服务有限公司)、
文宇共同出资组建，于 2016 年 6 月 23 日在湘潭市市场监督管理局登记注册，取得统一社会
信用代码为 91430300MA4L54TU10 的营业执照。湖南裕能有限公司成立时注册资本 10,000.00
万元。湖南裕能有限公司以 2020 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2020
年 11 月 20 日在湘潭市市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省湘潭市。公司现持有统一
社会信 用代码为 91430300MA4L54TU10 营业执 照，注册资 本 56,793.99 万元， 股份总数
本公司属制造业。主要经营活动为磷酸铁锂、三元材料等锂离子电池正极材料的研发、
生产、销售。
本财务报表业经公司 2022 年 9 月 19 日第一届董事会第三十一次会议批准对外报出。
本公司将广西裕能新能源电池材料有限公司(以下简称广西裕能公司)、四川裕能新能源
电池材料有限公司(以下简称四川裕能公司)、广西裕宁新能源材料有限公司(原名靖西湘潭
电化新能源材料有限公司，于 2021 年 3 月更名为广西裕宁新能源材料有限公司，以下简称
广西裕宁公司)、四川裕宁新能源材料有限公司(以下简称四川裕宁公司)、云南裕能新能源
电池材料有限公司(以下简称云南裕能公司)、贵州裕能新能源电池材料有限公司(以下简称
贵州裕能公司)等 11 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和
七之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
分金融负债)。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，
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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收合并 本公司合并财务报表 参考历史信用损失经验，结合当前状况
范围内关联往来组合 范围内关联方往来 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合 账龄
期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
票据类型 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
应收商业承兑汇票 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收账款——账龄组 账龄
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
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合 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
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股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
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机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
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利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术、非专利技术 10
软件 5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
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计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售磷酸铁锂、三元材料等锂离子电池正极材料产品，属于在某一时点履行履约义
务。
对于常规客户，公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买方
指定交货地点，移交给客户并经客户签收确认收入；
对于宁德时代新能源科技股份有限公司(以下简称宁德时代公司)，公司根据与其签订的
销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买方指定交货地点，移交给客户签收并经客户入
库确认收入；
对于深圳市比亚迪供应链管理有限公司(以下简称深圳比亚迪公司)，公司根据与其签订
的销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买方指定交货地点，移交给客户签收并经客户
入库或领用确认收入；通过委托代销方式销售，公司根据湘潭电化公司与深圳比亚迪公司签
订的销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买方指定交货地点，移交给深圳比亚迪公司
签收，根据深圳比亚迪公司入库或领用确认收入。
(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售磷酸铁锂、三元材料等锂离子电池正极材料。
对于常规客户，公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买方
指定交货地点，移交给客户并经客户签收确认收入；
对于宁德时代公司，公司根据与其签订的销售合同或订单约定的交货期将货物运至购买
方指定交货地点，移交给客户签收并经客户入库确认收入；
对于深圳比亚迪公司，公司根据与其签订的销售合同或订单约定的交货期将货物运至购
买方指定交货地点，移交给客户签收并经客户入库确认或领用确认收入；通过委托代销方式
销售，公司根据湘潭电化公司与深圳比亚迪公司签订的销售合同或订单约定的交货期将货物
运至购买方指定交货地点，移交给深圳比亚迪公司签收，根据深圳比亚迪公司入库确认或领
用确认收入。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
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该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
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额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
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转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵 16%、13%、9%、6%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 20%、30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 1.2%、12%
的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、9%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
广西裕能公司 9% 9% 9% 25%
四川裕能公司 15% 15% 15%
广西裕宁公司 15% 15% 15%
四川裕宁公司 25% 25% 20%
云南裕能公司 25% 20%
贵州裕能公司 15% 20%
云南裕能清洁能源有限公司 20%
云南裕能新型材料有限公司 20%
贵州裕能矿业有限公司 20%
上海裕能清洁能源科技有限公司 20%
湘潭电化新能源材料有限公司 25%
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(二) 税收优惠
GR202143000939的高新技术企业证书，2021-2023年度享受15%的企业所得税税率。
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)、《关于深入
实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)的相
关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税；根据
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；根据《广西壮族自治区国家税务局关于
新办工业企业有关税收优惠政策问题的通知》(桂国税函〔2014〕56 号)，自 2013 年 1 月 1
日起，在国家级贫困县新办符合国家鼓励类条件的法人工业企业，从其取得第一笔主营业务
收入所属纳税年度起，给予免征 5 年、减半征收 5 年地方分享部分的企业所得税优惠。广西
裕能公司 2020 年-2024 年享受 9%的企业所得税税率。
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)、《关于深入
实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)的相
关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税;根据
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。四川裕能公司 2020 年-2030 年享受 15%
的企业所得税税率。
新技术企业证书，2018-2020年度享受15%的企业所得税税率；2021年10月14日，广西裕宁公
司获得编号为GR202145000193的高新技术企业证书，2021-2023年度享受15%的企业所得税税
率。
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超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴
纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》(财税〔2021〕12号)的相关规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号的第二条规定的优惠政策基
础上，再减半征收企业所得税。本公司下属子公司四川裕宁公司2020年度属于小型微利企业，
故四川裕宁公司2020年享受20%的企业所得税税率；本公司下属子公司云南裕能公司、贵州
裕能公司2021年度属于小型微利企业，故云南裕能公司、贵州裕能公司2021年享受20%的企
业所得税税率。
（财税〔2022〕
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
材料有限公司、贵州裕能矿业有限公司、上海裕能清洁能源科技有限公司 2022 年 1-6 月属
于小型微利企业，故 2022 年 1-6 月享受 20%的企业所得税税率。
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)、《关于深入
实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)的相
关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税;根据
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。贵州裕能公司 2022 年-2030 年享受 15%
的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
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项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 25,929.70 110,373.70 70,577.80 16,499.20
银行存款 137,516,117.56 194,009,063.90 450,866,821.23 2,655,161.45
其他货币资金 768,384,672.60 293,904,935.42 86,062,400.00 14,493,283.20
合 计 905,926,719.86 488,024,373.02 536,999,799.03 17,164,943.85
(2) 其他说明
币资金中包含农民工工资保函 4,228,700.00 元，其余其他货币资金全部为银行承兑汇票保
证金；2020 年 12 月 31 日其他货币资金中包含农民工工资保函 1,000,000.00 元，其余其他
货币资金全部为银行承兑汇票保证金；2019 年 12 月 31 日其他货币资金全部为银行承兑汇
票保证金。除此之外，货币资金中无其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回
收风险的款项。
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 304,599,878.06 100.00 304,599,878.06
其中：银行承兑汇票 304,599,878.06 100.00 304,599,878.06
商业承兑汇票
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合 计 304,599,878.06 100.00 304,599,878.06
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 239,323,640.32 100.00 239,323,640.32
其中：银行承兑汇票 239,323,640.32 100.00 239,323,640.32
商业承兑汇票
合 计 239,323,640.32 100.00 239,323,640.32
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 187,211,651.08 100.00 4,827,123.27 2.58 182,384,527.81
其中：银行承兑汇票 90,669,185.78 48.43 90,669,185.78
商业承兑汇票 96,542,465.30 51.57 4,827,123.27 5.00 91,715,342.03
合 计 187,211,651.08 100.00 4,827,123.27 2.58 182,384,527.81
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 58,069,050.21 100.00 1,819,051.60 3.13 56,249,998.61
其中：银行承兑汇票 21,688,018.25 37.35 21,688,018.25
商业承兑汇票 36,381,031.96 62.65 1,819,051.60 5.00 34,561,980.36
合 计 58,069,050.21 100.00 1,819,051.60 3.13 56,249,998.61
项 目 计提 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%)
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银行承兑汇
票组合
商业承兑汇
票组合
合 计 304,599,878.06 239,323,640.32
(续上表)
项 目 计提 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%)
银行承兑
汇票组合
商业承兑
汇票组合
合 计 187,211,651.08 4,827,123.27 2.58 58,069,050.21 1,819,051.60 3.13
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 4,827,123.27 -4,827,123.27
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 1,819,051.60 1,718,832.38 1,289,239.29 4,827,123.27
[注]其他增加系企业合并增加转入的应收票据坏账准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 1,330,875.21 488,176.39 1,819,051.60
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(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 9,000,000.00 12,388,200.00
小 计 9,000,000.00 12,388,200.00
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 280,299,878.06 222,683,536.32
商业承兑汇票
小 计 280,299,878.06 222,683,536.32
(续上表)
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 85,363,456.78 21,632,481.80
商业承兑汇票 63,118,579.15 27,806,891.27
小 计 148,482,035.93 49,439,373.07
由信用等级较高的大型商业银行、上市股份制商业银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴
现时终止确认，由信用等级一般的其他商业银行及财务公司承兑的银行承兑汇票以及商业承
兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期承兑后终止确认。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 6,111,604.00 0.17 6,111,604.00 100.00
按组合计提坏账准
备
第 42 页 共 167 页
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
合 计 3,615,239,354.41 100.00 186,735,455.49 5.17 3,428,503,898.92
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 6,111,604.00 0.27 6,111,604.00 100.00
按组合计提坏账准
备
合 计 2,241,679,399.49 100.00 118,026,869.30 5.27 2,123,652,530.19
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 6,042,164.00 2.10 6,042,164.00 100.00
按组合计提坏账准备 281,477,845.67 97.90 14,088,390.29 5.01 267,389,455.38
合 计 287,520,009.67 100.00 20,130,554.29 7.00 267,389,455.38
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 6,042,164.00 8.63 6,042,164.00 100.00
按组合计提坏账准备 64,008,385.23 91.37 3,202,121.77 5.00 60,806,263.46
合 计 70,050,549.23 100.00 9,244,285.77 13.20 60,806,263.46
① 2022 年 6 月 30 日
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南三迅新能源
科技有限公司 财务状况恶化，预
江西星盈科技有 计可收回性较低
限公司
小 计 6,111,604.00 6,111,604.00 100.00
② 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南三迅新能源
科技有限公司 财务状况恶化，预
江西星盈科技有 计可收回性较低
限公司
小 计 6,111,604.00 6,111,604.00 100.00
③ 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南三迅新能源 财务状况恶化，预
科技有限公司 计可收回性较低
小 计 6,042,164.00 6,042,164.00 100.00
④ 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南三迅新能源 财务状况恶化，预
科技有限公司 计可收回性较低
小 计 6,042,164.00 6,042,164.00 100.00
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
以内
小 计 3,609,127,750.41 180,623,851.49 5.00 2,235,567,795.49 111,915,265.30 5.01
(续上表)
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
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小 计 281,477,845.67 14,088,390.29 5.01 64,008,385.23 3,202,121.77 5.00
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 3,615,239,354.41 2,241,679,399.49 287,520,009.67 70,050,549.23
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 118,026,869.30 68,708,586.19 186,735,455.49
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 20,130,554.29 97,996,315.01 100,000.00 118,026,869.30
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
单项计提坏 6,042,164.00 6,042,164.00
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 9,244,285.77 10,079,547.52 806,721.00 20,130,554.29
[注]其他增加系企业合并增加转入的应收账款坏账准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 726,940.06 8,517,345.71 9,244,285.77
(4) 应收账款金额前 5 名情况(受同一实际控制人控制的企业合并计算，下同)
占应收账款
序号 单位名称 账面余额 余额 坏账准备
的比例(%)
四川时代新能源科技有限公司 800,100,093.40 22.13 40,005,004.67
宁德时代公司 202,283,239.08 5.60 10,114,161.95
时代一汽动力电池有限公司 198,805,997.08 5.50 9,940,299.85
福鼎时代新能源科技有限公司 196,406,086.48 5.43 9,820,304.32
江苏时代新能源科技有限公司
(以下简称江苏时代公司)
宁德蕉城时代新能源科技有限
公司
时代上汽动力电池有限公司 47,462,305.20 1.31 2,373,115.26
时代广汽动力电池有限公司 189,840.00 0.01 9,492.00
小 计 1,673,151,353.60 46.28 83,657,567.67
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湖北亿纬动力有限公司 151,925,795.49 4.20 7,596,289.77
小 计 404,068,419.99 11.18 20,203,421.00
远景动力技术（鄂尔多斯市）有
限公司
合 计 3,536,978,683.14 97.84 176,848,934.14
占应收账款
序
单位名称 账面余额 余额 坏账准备
号
的比例(%)
宁德时代公司 498,149,814.64 22.22 24,907,490.73
四川时代新能源科技有限公司 447,950,795.20 19.98 22,397,539.76
江苏时代公司 75,644,655.27 3.37 3,782,232.76
福鼎时代新能源科技有限公司 5,639,232.00 0.25 281,961.60
时代一汽动力电池有限公司 226,000.00 0.01 11,300.00
小 计 1,027,610,497.11 45.84 51,380,524.85
惠州亿纬动力电池有限公司 38,972,480.00 1.74 1,948,624.00
湖北亿纬动力有限公司 1,246,600.00 0.06 62,330.00
惠州亿纬锂能股份有限公司 13,470.00 673.50
小 计 40,232,550.00 1.79 2,011,627.50
蜂巢能源科技股份有限公司无
锡分公司
合 计 2,229,212,669.66 99.44 111,570,191.51
占应收账款
序号 单位名称 账面余额 余额 坏账准备
的比例(%)
宁德时代公司 88,607,622.25 30.82 4,430,381.11
江苏时代公司 29,768,268.00 10.35 1,488,413.40
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小 计 118,375,890.25 41.17 5,918,794.51
杭州南都动力科技有限公司 13,367,450.78 4.65 668,372.54
小 计 14,315,450.78 4.98 715,772.54
合 计 276,603,135.03 96.21 19,570,212.55
占应收账款
序号 单位名称 账面余额 余额 坏账准备
的比例(%)
宁德时代公司 26,988,047.64 38.53 1,349,402.38
小 计 27,445,670.52 39.18 1,372,283.52
合 计 67,061,347.53 95.73 9,093,123.17
(5) 公司无已质押的应收账款。
(1) 明细情况
项 目
累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 2,409,844,767.12 719,114,039.53
合 计 2,409,844,767.12 719,114,039.53
(续上表)
项 目 2020.12.31 2019.12.31
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累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 142,620,654.27 113,649,502.89
合 计 142,620,654.27 113,649,502.89
(2) 公司已质押的应收款项融资情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 1,314,599,412.08 579,894,180.00 61,897,299.51 2,000,000.00
小 计 1,314,599,412.08 579,894,180.00 61,897,299.51 2,000,000.00
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
终止确认金额[注]
项 目
银行承
兑汇票
小 计 10,593,634,668.47 3,666,517,331.82 380,466,827.6 212,411,216.55
[注]终止确认原因详见本财务报表附注五(一)3(4)之说明
(1) 账龄分析
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 508,710,526.22 100.00 508,710,526.22
(续上表)
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
第 49 页 共 167 页
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 499,090,999.10 100.00 499,090,999.10
(续上表)
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 68,365,796.66 100.00 68,365,796.66
(续上表)
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 1,464,128.22 100.00 1,464,128.22
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
序 号 单位名称 账面余额
的比例(%)
江西金辉锂业有限公司 82,803,752.27 16.28
江西南氏锂电新材料有限公司 10,460,454.03 2.06
小 计 353,832,388.46 69.55
序 号 单位名称 账面余额 占预付款项余额
第 50 页 共 167 页
的比例(%)
江西金辉锂业有限公司 101,247,794.89 20.29
江西南氏锂电新材料有限公司 19,927,600.00 3.99
小 计 332,476,330.00 66.62
占预付款项余额
序 号 单位名称 账面余额
的比例(%)
小 计 64,341,762.36 94.11
占预付款项余额
序 号 单位名称 账面余额
的比例(%)
小 计 1,144,302.05 78.16
(1) 明细情况
第 51 页 共 167 页
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 141,658,111.89 73.10 70,829,055.95 50.00 70,829,055.94
按组合计提坏账准备 52,127,920.36 26.90 2,732,358.89 5.24 49,395,561.47
合 计 193,786,032.25 100.00 73,561,414.84 37.96 120,224,617.41
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 69,724,616.23 65.38 20,917,384.87 30.00 48,807,231.36
按组合计提坏账准备 36,921,218.08 34.62 1,872,882.69 5.07 35,048,335.39
合 计 106,645,834.31 100.00 22,790,267.56 21.37 83,855,566.75
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,016,414.63 100.00 754,451.70 7.53 9,261,962.93
合 计 10,016,414.63 100.00 754,451.70 7.53 9,261,962.93
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,987,890.62 100.00 351,545.80 5.03 6,636,344.82
合 计 6,987,890.62 100.00 351,545.80 5.03 6,636,344.82
第 52 页 共 167 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川遂宁安居经济
开发区管理委员会
小 计 141,658,111.89 70,829,055.95 50.00
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川遂宁安居经济
开发区管理委员会
小 计 69,724,616.23 20,917,384.87 30.00
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 52,127,920.36 2,732,358.89 5.24 36,921,218.08 1,872,882.69 5.07
其中：1 年以内 49,660,306.52 2,483,015.31 5.00 36,395,246.31 1,819,762.32 5.00
小 计 52,127,920.36 2,732,358.89 5.24 36,921,218.08 1,872,882.69 5.07
(续上表)
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 10,016,414.63 754,451.70 7.53 6,987,890.62 351,545.80 5.03
其中：1 年以内 4,963,795.19 248,189.76 5.00 6,944,865.24 347,243.26 5.00
小 计 10,016,414.63 754,451.70 7.53 6,987,890.62 351,545.80 5.03
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
第 53 页 共 167 页
账面余额
账 龄
小 计 193,786,032.25 106,645,834.31 10,016,414.63 6,987,890.62
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,819,762.32 52,073.97 20,918,431.27 22,790,267.56
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -122,383.90 122,383.90
--转入第三阶段 -1,797.38 1,797.38
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 785,636.89 72,107.31 49,913,403.08 50,771,147.28
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 2,483,015.31 244,767.80 70,833,631.73 73,561,414.84
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 248,189.76 504,261.94 2,000.00 754,451.70
第 54 页 共 167 页
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -26,036.99 26,036.99
--转入第三阶段 -523.20 523.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,597,609.55 -477,701.76 20,915,908.07 22,035,815.86
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,819,762.32 52,073.97 20,918,431.27 22,790,267.56
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 347,243.26 4,302.54 351,545.80
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -252,130.97 252,130.97
--转入第三阶段 -1,000.00 1,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 140,865.87 248,154.05 -145.26 388,874.66
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] 12,211.60 674.38 1,145.26 14,031.24
期末数 248,189.76 504,261.94 2,000.00 754,451.70
[注] 2020 年度其他变动系企业合并增加的预期信用损失
第 55 页 共 167 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 49,502.63 49,502.63
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,151.27 2,151.27
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 299,891.90 2,151.27 302,043.17
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 347,243.26 4,302.54 351,545.80
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 47,535,728.06 34,744,239.11 7,407,376.33 5,013,270.00
备用金 1,249,481.50 219,205.65 440,749.08 1,917,960.01
应收员工社保 1,930,343.05 860,589.95 341,466.71 25,000.61
政府补贴 141,658,111.89 69,724,616.23 1,813,360.62
其他 1,412,367.75 1,097,183.37 13,461.89 31,660.00
合 计 193,786,032.25 106,645,834.31 10,016,414.63 6,987,890.62
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
四川遂宁安居经济开发
政府补贴 141,658,111.89 一年以内 73.10 70,829,055.95
区管理委员会
第 56 页 共 167 页
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
福泉市工业投资开发有
押金保证金 40,000,000.00 一年以内 20.64 2,000,000.00
限公司
遂宁市安居区住房和城
押金保证金 4,685,429.00 [注 1] 2.42 353,511.45
乡建设局
广东粤启能新能源有限
押金保证金 1,500,000.00 一年以内 0.77 75,000.00
公司
湘潭市雨湖区人力资源
和社会保障局雨湖区农 押金保证金 1,146,925.90 一年以内 0.59 57,346.30
民工工资保障金专户
小 计 188,990,466.79 97.53 73,314,913.70
[注 1] 应收遂宁市安居区住房和城乡建设局款项账龄，1 年以内为 2,300,629.00 元，
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
四川遂宁安居经济
政府补贴 69,724,616.23 1 年以内 65.38 20,917,384.87
开发区管理委员会
福泉市工业投资开
押金保证金 22,595,000.00 1 年以内 21.19 1,129,750.00
发有限公司
安宁发展投资集团
押金保证金 5,000,000.00 1 年以内 4.69 250,000.00
有限公司
遂宁市安居区住房
押金保证金 5,109,375.20 1 年以内 4.79 255,468.76
和城乡建设局
湘潭市雨湖区人力
资源和社会保障局
押金保证金 1,146,925.90 1 年以内 1.08 57,346.30
雨湖区农民工工资
保障金专户
小 计 103,575,917.33 97.13 22,609,949.93
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
湖南潭信投资管理
押金保证金 5,000,000.00 1-2 年 49.92 500,000.00
有限公司
四川遂宁安居经济 政府补贴、押金
开发区管理委员会 保证金[注]
遂宁市公共资源交
押金保证金 1,080,000.00 1 年以内 10.78 54,000.00
易服务中心
遂宁市安居区住房 押金保证金 423,946.20 1 年以内 4.23 21,197.31
第 57 页 共 167 页
和城乡建设局
贺银平 备用金 67,304.79 1 年以内 0.67 3,365.24
小 计 9,184,611.61 91.70 709,230.58
[注] 应收四川遂宁安居经济开发区管理委员会的政府补贴为 1,813,360.62 元，押金保
证金为 800,000.00 元
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
湖南潭信投资管理
押金保证金 5,000,000.00 1 年以内 71.55 250,000.00
有限公司
贺银平 备用金 1,029,400.00 1 年以内 14.73 51,470.00
戴海涛 备用金 310,065.20 1 年以内 4.44 15,503.26
张文辉 备用金 221,158.06 1 年以内 3.16 11,057.90
吴润彬 备用金 182,979.66 [注] 2.62 10,797.97
小 计 6,743,602.92 96.50 338,829.13
[注] 应收吴润彬的款项账龄 1 年以内为 150,000.00 元、1-2 年为 32,979.66 元
(6) 按应收金额确认的政府补助
单位名称 政府补助项目名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
四川遂宁安居经济
四川电气补贴 141,658,111.89 1 年以内 2022 年及 2023 年
开发区管理委员会
小 计 141,658,111.89
单位名称 政府补助项目名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
四川遂宁安居经济
四川电气补贴 69,724,616.23 1 年以内 2022 年
开发区管理委员会
小 计 69,724,616.23
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
四川遂宁安居经济
四川电气补贴 1,813,360.62 1 年以内 2021 年 1 月份全部收到
开发区管理委员会
小 计 1,813,360.62
第 58 页 共 167 页
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,351,463,964.33 2,351,463,964.33 491,370,397.76 491,370,397.76
库存商品 712,477,789.79 1,508,251.77 710,969,538.02 159,934,272.83 3,855,321.67 156,078,951.16
发出商品 721,409,914.60 721,409,914.60 159,686,564.16 159,686,564.16
委托加工物资 70,985,984.07 70,985,984.07
在产品 252,281,686.45 252,281,686.45 92,087,967.75 92,087,967.75
合 计 4,108,619,339.24 1,508,251.77 4,107,111,087.47 903,079,202.50 3,855,321.67 899,223,880.83
(续上表)
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,304,194.51 58,304,194.51 13,696,856.84 13,696,856.84
库存商品 49,819,737.44 2,520,279.67 47,299,457.77 31,004,957.14 1,897,316.49 29,107,640.65
发出商品 13,194,131.83 13,194,131.83 15,523,034.57 15,523,034.57
委托加工物资
在产品 11,010,059.32 11,010,059.32 42,260.32 42,260.32
合 计 132,328,123.10 2,520,279.67 129,807,843.43 60,267,108.87 1,897,316.49 58,369,792.38
(2) 存货跌价准备
① 2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,855,321.67 2,347,069.90 1,508,251.77
小 计 3,855,321.67 2,347,069.90 1,508,251.77
② 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,520,279.67 3,653,291.55 2,318,249.55 3,855,321.67
第 59 页 共 167 页
小 计 2,520,279.67 3,653,291.55 2,318,249.55 3,855,321.67
③ 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转回或转销 其他
库存商品 1,897,316.49 2,393,207.06 545,522.59 2,315,766.47 2,520,279.67
小 计 1,897,316.49 2,393,207.06 545,522.59 2,315,766.47 2,520,279.67
[注]其他增加系企业合并增加的存货跌价准备
④ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,246,434.76 411,543.38 760,661.65 1,897,316.49
小 计 2,246,434.76 411,543.38 760,661.65 1,897,316.49
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去估计的销售
以前期间计提了存货跌价准 本期已将期初计提存货跌
库存商品 费用以及相关税费后的金额确定可变
备的存货可变现净值上升 价准备的存货耗用/售出
现净值
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
留抵进项税额 206,163,427.80 206,163,427.80 14,709,260.09 14,709,260.09
待认证进项税额 41,191,831.34 41,191,831.34 165,560.41 165,560.41
内部待取得抵扣凭
证的进项税额
预缴所得税 5,286,270.28 5,286,270.28 891,918.04 891,918.04
其他待摊费用 1,947,535.86 1,947,535.86 1,593,754.40 1,593,754.40
合 计 629,898,960.42 629,898,960.42 237,006,756.24 237,006,756.24
(续上表)
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
第 60 页 共 167 页
留抵进项税额 23,630,247.18 23,630,247.18 14,726,597.68 14,726,597.68
待认证进项税额 6,882,169.88 6,882,169.88 10,740,392.02 10,740,392.02
内部待取得抵扣凭
证的进项税额
预缴所得税 8,037,378.84 8,037,378.84 4,554,509.36 4,554,509.36
其他待摊费用 743,829.83 743,829.83 166,666.68 166,666.68
合 计 60,907,048.10 60,907,048.10 30,188,165.74 30,188,165.74
(1) 分类情况
项 目 减值 账面 减值 账面
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值
对联营企业投资 11,382,126.21 11,382,126.21
合 计 11,382,126.21 11,382,126.21
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资
合 计
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
铜陵安伟宁新能
源科技有限公司
小 计 12,600,000.00 -1,217,873.79
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末数
期末余额
益变动 股利或利润 值准备 他
联营企业
第 61 页 共 167 页
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末数
期末余额
益变动 股利或利润 值准备 他
铜陵安伟宁新能
源科技有限公司
小 计 11,382,126.21
(1) 明细情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 640,434,434.18 2,176,955,467.72 37,932,346.64 9,680,928.22 14,435,697.47 2,879,438,874.23
本期增加金额 1,146,958,613.86 2,046,849,161.77 16,804,401.43 8,703,287.01 25,221,476.42 3,244,536,940.49
本期减少金额 234,050.12 73,835,114.18 151,335.18 5,470.10 2,367,013.18 76,592,982.76
期末数 1,787,158,997.92 4,149,969,515.31 54,585,412.89 18,378,745.13 37,290,160.71 6,047,382,831.96
累计折旧
期初数 30,682,269.42 265,868,378.87 9,184,098.84 1,458,199.50 2,250,093.01 309,443,039.64
本期增加金额 15,364,465.98 164,184,333.29 3,737,559.81 1,069,755.31 1,648,515.04 186,004,629.43
本期减少金额 12,463.44 30,559,508.36 91,545.92 4,850.16 94,833.03 30,763,200.91
期末数 46,034,271.96 399,493,203.80 12,830,112.73 2,523,104.65 3,803,775.02 464,684,468.16
账面价值
期末账面价值 1,741,124,725.96 3,750,476,311.51 41,755,300.16 15,855,640.48 33,486,385.69 5,582,698,363.80
第 62 页 共 167 页
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
期初账面价值 609,752,164.76 1,911,087,088.85 28,748,247.80 8,222,728.72 12,185,604.46 2,569,995,834.59
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
账面原值
期初数 236,661,160.60 753,135,845.39 16,683,551.63 2,280,909.39 2,600,280.74 1,011,361,747.75
本期增加金额 414,466,814.73 1,434,667,662.95 21,252,213.81 7,402,278.41 11,835,416.73 1,889,624,386.63
本期减少金额 10,693,541.15 10,848,040.62 3,418.80 2,259.58 21,547,260.15
期末数 640,434,434.18 2,176,955,467.72 37,932,346.64 9,680,928.22 14,435,697.47 2,879,438,874.23
累计折旧
期初数 15,711,565.54 110,618,369.52 4,427,126.30 483,172.91 544,391.67 131,784,625.94
本期增加金额 15,887,227.14 163,280,518.53 4,759,733.21 975,312.83 1,705,701.34 186,608,493.05
本期减少金额 916,523.26 8,030,509.18 2,760.67 286.24 8,950,079.35
期末数 30,682,269.42 265,868,378.87 9,184,098.84 1,458,199.50 2,250,093.01 309,443,039.64
账面价值
期末账面价值 609,752,164.76 1,911,087,088.85 28,748,247.80 8,222,728.72 12,185,604.46 2,569,995,834.59
期初账面价值 220,949,595.06 642,517,475.87 12,256,425.33 1,797,736.48 2,055,889.07 879,577,121.81
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
账面原值
第 63 页 共 167 页
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
期初数 97,327,432.91 386,778,776.15 6,809,393.22 1,172,252.45 774,310.68 492,862,165.41
本期增加金额 139,333,727.69 366,357,069.24 9,876,958.41 1,108,656.94 1,825,970.06 518,502,382.34
本期减少金额 2,800.00 2,800.00
期末数 236,661,160.60 753,135,845.39 16,683,551.63 2,280,909.39 2,600,280.74 1,011,361,747.75
累计折旧
期初数 5,230,807.96 32,428,521.43 1,402,134.87 187,753.97 151,548.35 39,400,766.58
本期增加金额 10,480,757.58 78,189,848.09 3,027,252.42 295,418.94 392,843.32 92,386,120.35
本期减少金额 2,260.99 2,260.99
期末数 15,711,565.54 110,618,369.52 4,427,126.30 483,172.91 544,391.67 131,784,625.94
账面价值
期末账面价值 220,949,595.06 642,517,475.87 12,256,425.33 1,797,736.48 2,055,889.07 879,577,121.81
期初账面价值 92,096,624.95 354,350,254.72 5,407,258.35 984,498.48 622,762.33 453,461,398.83
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 70,784,624.50 161,413,955.92 3,210,312.20 545,437.68 470,568.49 236,424,898.79
本期增加金额 26,542,808.41 225,465,265.02 3,613,545.98 626,814.77 303,742.19 256,552,176.37
本期减少金额 100,444.79 14,464.96 114,909.75
第 64 页 共 167 页
期末数 97,327,432.91 386,778,776.15 6,809,393.22 1,172,252.45 774,310.68 492,862,165.41
累计折旧
期初数 2,574,578.12 10,839,195.00 584,749.28 57,150.87 60,558.16 14,116,231.43
本期增加金额 2,656,229.84 21,608,356.72 823,115.64 130,603.10 90,990.19 25,309,295.49
本期减少金额 19,030.29 5,730.05 24,760.34
期末数 5,230,807.96 32,428,521.43 1,402,134.87 187,753.97 151,548.35 39,400,766.58
账面价值
期末账面价值 92,096,624.95 354,350,254.72 5,407,258.35 984,498.48 622,762.33 453,461,398.83
期初账面价值 68,210,046.38 150,574,760.92 2,625,562.92 488,286.81 410,010.33 222,308,667.36
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 说明
广西裕宁厂房 75,034,204.55 正在办理中
四川裕能厂房及宿舍等 264,859,118.29 正在办理中
四川裕宁厂房等 212,283,672.33 正在办理中
湖南裕能厂房 90,526,066.94 正在办理中
贵州裕能厂房 168,668,222.88 正在办理中
云南裕能厂房 589,251,236.07 正在办理中
小 计 1,400,622,521.06
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
湖南裕能磷酸铁锂三期项目 3,460,132.83 3,460,132.83
四川裕能磷酸铁锂二期项目 173,451.33 173,451.33
四川裕宁磷酸铁一期项目 204,352.41 204,352.41
第 65 页 共 167 页
广西裕宁磷酸铁技改项目 5,267,230.23 5,267,230.23
云南裕能一期项目 227,001,611.04 227,001,611.04
贵州裕能一期磷酸铁锂项目 100,058,530.06 100,058,530.06
贵州裕能二期磷酸铁锂前驱体项目 14,990,650.42 14,990,650.42
零星工程项目 14,544,019.69 14,544,019.69
合 计 365,699,978.01 365,699,978.01
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
湖南裕能磷酸铁锂三期项目 285,929,084.02 285,929,084.02
四川裕能磷酸铁锂二期项目 14,943,551.61 14,943,551.61
四川裕能磷酸铁锂三期项目 10,702,528.29 10,702,528.29
四川裕能磷酸铁锂四期项目 2,978,464.55 2,978,464.55
四川裕宁磷酸铁一期项目 172,327.41 172,327.41
四川裕宁磷酸铁二期项目 32,956,649.17 32,956,649.17
广西裕宁磷酸铁技改项目 63,188,034.89 63,188,034.89
云南裕能一期项目 4,625,443.43 4,625,443.43
贵州裕能一期磷酸铁锂项目 37,963,345.03 37,963,345.03
贵州裕能二期磷酸铁锂前驱体项目 166,128.72 166,128.72
零星工程项目 38,651,816.09 38,651,816.09
合 计 492,277,373.21 492,277,373.21
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
四川裕能磷酸铁锂二期项目 53,091,294.06 53,091,294.06
四川裕能磷酸铁锂三期项目 24,930,000.00 24,930,000.00
四川裕宁磷酸铁一期项目 65,666,785.96 65,666,785.96
四川裕宁磷酸铁二期项目 90,000.00 90,000.00
零星工程项目 283,200.00 283,200.00
第 66 页 共 167 页
合 计 144,061,280.02 144,061,280.02
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
湖南裕能三元材料项目 31,679,425.41 31,679,425.41
零星工程项目 211,975.00 211,975.00
合 计 31,891,400.41 31,891,400.41
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
湖南裕能磷酸铁锂
三期项目
四川裕能磷酸铁锂
二期项目
四川裕能磷酸铁锂
三期项目
四川裕能磷酸铁锂
四期项目
四川裕宁磷酸铁一
期项目
四川裕宁磷酸铁二
期项目
广西裕宁磷酸铁技
改项目
云南裕能一期项目 522,098.01 4,625,443.43 1,968,492,263.00 1,746,116,095.39 227,001,611.04
贵州裕能一期磷酸
铁锂项目
贵州裕能二期磷酸
铁锂前驱体项目
零星工程项目 38,651,816.09 53,929,433.57 78,037,229.97 14,544,019.69
小 计 492,277,373.21 3,094,661,788.91 3,221,239,184.11 365,699,978.01
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
湖南裕能磷酸铁锂三期项目 84.58 100.00 自有资金
四川裕能磷酸铁锂二期项目 117.70 100.00 自有资金
第 67 页 共 167 页
四川裕能磷酸铁锂三期项目 60.08 100.00 自有资金
四川裕能磷酸铁锂四期项目 62.03 100.00 自有资金
四川裕宁磷酸铁一期项目 100.28 100.00 335,318.75 自有资金及借款
四川裕宁磷酸铁二期项目 107.92 100.00 自有资金
广西裕宁磷酸铁技改项目 102.37 100.00 自有资金
云南裕能一期项目 37.79 40.00 3,954,499.99 3,954,499.99 4.40 自有资金及借款
贵州裕能一期磷酸铁锂项目 40.64 40.00 自有资金
贵州裕能二期磷酸铁锂前驱体项
目
零星工程
小 计 4,289,818.74 3,954,499.99
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
湖南裕能磷酸铁锂三期项目 46,360.00 285,929,084.02 285,929,084.02
四川裕能磷酸铁锂二期项目 27,543.93 53,091,294.06 263,219,924.51 301,367,666.96 14,943,551.61
四川裕能磷酸铁锂三期项目 76,413.00 24,930,000.00 430,498,100.89 444,725,572.60 10,702,528.29
四川裕能磷酸铁锂四期项目 79,185.00 469,587,208.84 466,608,744.29 2,978,464.55
四川裕宁磷酸铁一期项目 35,000.00 65,666,785.96 285,290,392.38 350,784,850.93 172,327.41
四川裕宁磷酸铁二期项目 38,300.00 90,000.00 320,890,485.56 288,023,836.39 32,956,649.17
广西裕宁磷酸铁技改项目 13,700.00 63,188,034.89 63,188,034.89
云南裕能一期项目 522,098.01 4,625,443.43 4,625,443.43
贵州裕能项目 193,583.29 38,129,473.75 38,129,473.75
零星工程项目 283,200.00 52,414,035.69 14,045,419.60 38,651,816.09
小 计 144,061,280.02 2,213,772,183.96 1,865,556,090.77 492,277,373.21
(续上表)
工程累计投入占预 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
湖南裕能磷酸铁锂三期项目 61.68 70.00 自有资金
四川裕能磷酸铁锂二期项目 114.84 99.00 自有资金
四川裕能磷酸铁锂三期项目 59.60 99.00 自有资金
第 68 页 共 167 页
四川裕能磷酸铁锂四期项目 59.30 99.00 自有资金
四川裕宁磷酸铁一期项目 100.27 99.00 335,318.75 自有资金及借款
四川裕宁磷酸铁二期项目 83.81 90.00 自有资金
广西裕宁磷酸铁技改项目 46.12 50.00 自有资金
云南裕能一期项目 0.09 自有资金及借款
贵州裕能项目 1.97 1.00 自有资金
零星工程项目 自有资金
小 计 335,318.75
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期合并增加 本期增加 转入固定资产 期末数
湖南裕能三元材料项目 13,077.45 31,679,425.41 6,089,301.34 37,768,726.75
四川裕能磷酸铁锂一期项目 27,000.00 258,718,696.41 258,718,696.41
四川裕能磷酸铁锂二期项目 27,543.93 53,091,294.06 53,091,294.06
四川裕能磷酸铁锂三期项目 76,413.00 24,930,000.00 24,930,000.00
四川裕宁磷酸铁一期项目 35,000.00 18,268,141.50 47,398,644.46 65,666,785.96
四川裕宁磷酸铁二期项目 28,000.00 90,000.00 90,000.00
零星工程项目 211,975.00 141,600.00 512,149.28 582,524.28 283,200.00
小 计 31,891,400.41 18,409,741.50 390,830,085.55 297,069,947.44 144,061,280.02
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
湖南裕能三元材料项目 91.49 100.00 自有资金
四川裕能磷酸铁锂一期项目 95.82 100.00 710,800.00 710,800.00 4.80 自有资金及借款
四川裕能磷酸铁锂二期项目 19.28 15.00 自有资金
四川裕能磷酸铁锂三期项目 3.26 1.00 自有资金
四川裕宁磷酸铁一期项目 18.76 15.00 335,318.75 44,207.66 8.00 自有资金及借款
四川裕宁磷酸铁二期项目 0.03 0.01 自有资金
零星工程项目 自有资金
小 计 1,046,118.75 755,007.66
第 69 页 共 167 页
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
湖南裕能三元材料项目 13,077.45 46,781,812.68 37,436,107.69 52,538,494.96 31,679,425.41
广西裕能磷酸铁锂项目 17,480.00 202,254,269.18 202,254,269.18
零星工程项目 211,975.00 211,975.00
小 计 46,781,812.68 239,902,351.87 254,792,764.14 31,891,400.41
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
湖南裕能三元材料项目 86.84 90.00 自有资金
广西裕能磷酸铁锂项目 115.71 100.00 123,593.08 123,593.08 6.00 自有资金及借款
零星工程项目 自有资金
小 计 123,593.08 123,593.08
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 108,367,286.54 93,149,300.00 3,928,430.56 150,000.00 205,595,017.10
本期增加金额 152,572,176.00 1,301,435.98 29,126.21 153,902,738.19
本期减少金额
期末数 260,939,462.54 93,149,300.00 5,229,866.54 179,126.21 359,497,755.29
累计摊销
期初数 3,088,239.67 34,045,317.87 985,451.81 64,533.80 38,183,543.15
本期增加金额 1,758,125.65 5,682,108.32 447,096.94 9,062.73 7,896,393.64
本期减少金额
期末数 4,846,365.32 39,727,426.19 1,432,548.75 73,596.53 46,079,936.79
第 70 页 共 167 页
账面价值
期末账面价值 256,093,097.22 53,421,873.81 3,797,317.79 105,529.68 313,417,818.50
期初账面价值 105,279,046.87 59,103,982.13 2,942,978.75 85,466.20 167,411,473.95
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 45,484,069.94 93,149,300.00 3,909,562.64 150,000.00 142,692,932.58
本期增加金额 62,883,216.60 18,867.92 62,902,084.52
本期减少金额
期末数 108,367,286.54 93,149,300.00 3,928,430.56 150,000.00 205,595,017.10
累计摊销
期初数 1,578,435.23 22,681,101.23 237,291.26 47,443.92 24,544,271.64
本期增加金额 1,509,804.44 11,364,216.64 748,160.55 17,089.88 13,639,271.51
本期减少金额
期末数 3,088,239.67 34,045,317.87 985,451.81 64,533.80 38,183,543.15
账面价值
期末账面价值 105,279,046.87 59,103,982.13 2,942,978.75 85,466.20 167,411,473.95
期初账面价值 43,905,634.71 70,468,198.77 3,672,271.38 102,556.08 118,148,660.94
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 15,248,795.96 60,000,000.00 175,049.37 60,000.00 75,483,845.33
本期增加金额 30,235,273.98 33,149,300.00 3,734,513.27 90,000.00 67,209,087.25
本期减少金额
第 71 页 共 167 页
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 专利技术 合 计
期末数 45,484,069.94 93,149,300.00 3,909,562.64 150,000.00 142,692,932.58
累计摊销
期初数 544,232.40 15,250,000.00 62,555.63 16,854.00 15,873,642.03
本期增加金额 1,034,202.83 7,431,101.23 174,735.63 30,589.92 8,670,629.61
本期减少金额
期末数 1,578,435.23 22,681,101.23 237,291.26 47,443.92 24,544,271.64
账面价值
期末账面价值 43,905,634.71 70,468,198.77 3,672,271.38 102,556.08 118,148,660.94
期初账面价值 14,704,563.56 44,750,000.00 112,493.74 43,146.00 59,610,203.30
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 14,632,566.56 60,000,000.00 52,136.75 60,000.00 74,744,703.31
本期增加金额 616,229.40 122,912.62 739,142.02
本期减少金额
期末数 15,248,795.96 60,000,000.00 175,049.37 60,000.00 75,483,845.33
累计摊销
期初数 179,141.04 9,250,000.00 18,838.76 8,764.08 9,456,743.88
本期增加金额 365,091.36 6,000,000.00 43,716.87 8,089.92 6,416,898.15
本期减少金额
期末数 544,232.40 15,250,000.00 62,555.63 16,854.00 15,873,642.03
账面价值
期末账面价值 14,704,563.56 44,750,000.00 112,493.74 43,146.00 59,610,203.30
期初账面价值 14,453,425.52 50,750,000.00 33,297.99 51,235.92 65,287,959.43
第 72 页 共 167 页
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
广西裕宁土地 644,564.78 用地审核报批阶段，已支付征地补偿款
小 计 644,564.78
(1) 明细情况
被投资单位
减值 减值
名称 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
广西裕宁公司 180,235,368.69 180,235,368.69 180,235,368.69 180,235,368.69
合 计 180,235,368.69 180,235,368.69 180,235,368.69 180,235,368.69
（续上表）
被投资单位
减值 减值
名称 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
广西裕宁公司 180,235,368.69 180,235,368.69
合 计 180,235,368.69 180,235,368.69
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
广西裕宁公司 180,235,368.69 180,235,368.69
合 计 180,235,368.69 180,235,368.69
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
广西裕宁公司 180,235,368.69 180,235,368.69
合 计 180,235,368.69 180,235,368.69
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
第 73 页 共 167 页
广西裕宁公司 180,235,368.69 180,235,368.69
合 计 180,235,368.69 180,235,368.69
(3) 期末无商誉减值准备。
(4) 商誉减值测试过程
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 广西裕宁公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 1,005,793,499.62
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊
方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 1,186,028,868.31
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值
是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
公司对合并广西裕宁新能源材料有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的含商誉资
产组可收回金额高于账面价值，商誉未发生减值。
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
量根据公司产能规模推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 广西裕宁公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 905,531,348.14
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊
方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 1,085,766,716.83
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
第 74 页 共 167 页
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《湖南裕能新能源电池材料股份有限公司
对合并广西裕宁新能源材料有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的含商誉资产组可收
回金额》(开元评报字〔2022〕0079 号)，上述包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额高于账面价值，商誉未发生减值。
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
量根据公司产能规模推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 广西裕宁公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 274,874,900.25
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分
摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 455,110,268.94
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
量根据公司产能规模推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
第 75 页 共 167 页
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 188,243,707.26 28,238,240.86 121,882,190.97 18,271,829.99
政府补助 32,616,284.34 5,075,715.25 12,721,465.21 1,891,889.96
应付职工薪酬 28,944,574.41 5,184,377.05 38,714,477.68 6,649,862.54
合 计 249,804,566.01 38,498,333.16 173,318,133.86 26,813,582.49
(续上表)
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 27,477,957.23 4,109,993.60 12,960,653.86 1,944,098.09
政府补助 7,624,707.81 1,115,142.62 2,618,741.92 392,811.29
应付职工薪酬
合 计 35,102,665.04 5,225,136.22 15,579,395.78 2,336,909.38
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业
合并资产评估增值
合 计 35,679,161.59 5,351,874.23 39,366,223.89 5,904,933.58
(续上表)
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业
合并资产评估增值
合 计 46,740,348.49 7,011,052.27
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 73,623,426.63 22,790,267.56 754,451.70 351,545.80
第 76 页 共 167 页
可抵扣亏损 140,035,603.53 54,693,407.32 41,261,919.83 1,250,746.09
合 计 213,659,030.16 77,483,674.88 42,016,371.53 1,602,291.89
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
小 计 140,035,603.53 54,693,407.32 41,261,919.83 1,250,746.09
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产款项
合 计
(续上表)
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产款项 124,500.00 124,500.00
合 计 124,500.00 124,500.00
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
保证借款 21,000,000.00 171,762,373.90 236,000,000.00 70,000,000.00
第 77 页 共 167 页
信用借款 1,220,000,000.00 570,000,000.00
抵押及保证借款 35,000,000.00 40,000,000.00
短期借款应付利息 1,357,841.65 986,493.58 314,392.49 107,042.23
未到期已贴现迪链 589,592,004.54 381,163,963.00
未到期已贴现商业承
兑汇票
未到期已贴现银行承
兑汇票
合 计 1,832,944,179.53 1,192,654,817.26 325,908,837.03 70,107,042.23
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 2,506,871,500.68 1,060,272,304.78 186,224,970.03 31,923,208.00
合 计 2,506,871,500.68 1,060,272,304.78 186,224,970.03 31,923,208.00
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付货款 3,629,500,086.41 491,331,526.35 137,128,416.39 26,457,395.43
应付工程款 1,761,381,884.97 901,369,065.28 189,595,000.61 91,661,842.67
应付运费 48,597,723.11 28,951,332.82 19,460,488.29 3,124,909.95
合 计 5,439,479,694.49 1,421,651,924.45 346,183,905.29 121,244,148.05
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
预收货款 14,800.00
合 计 14,800.00
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 914,933,848.49 724,033,809.65 43,325,961.16
第 78 页 共 167 页
合 计 914,933,848.49 724,033,809.65 43,325,961.16
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 76,859,374.19 299,569,194.41 209,940,134.64 166,488,433.96
离职后福利—设定提存计划 13,090,227.03 13,090,227.03
合 计 76,859,374.19 312,659,421.44 223,030,361.67 166,488,433.96
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 16,303,015.92 290,902,819.53 230,346,461.26 76,859,374.19
离职后福利—设定提存计划 14,785,567.83 14,785,567.83
合 计 16,303,015.92 305,688,387.36 245,132,029.09 76,859,374.19
项 目 期初数 本期合并增加 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,453,759.65 2,386,947.22 67,611,941.16 62,149,632.11 16,303,015.92
离职后福利—
设定提存计划
合 计 8,453,759.65 2,386,947.22 67,882,789.72 62,420,480.67 16,303,015.92
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,597,679.43 43,096,571.63 39,240,491.41 8,453,759.65
离职后福利—设定提存计划 3,034,177.09 3,034,177.09
合 计 4,597,679.43 46,130,748.72 42,274,668.50 8,453,759.65
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 75,734,620.37 264,165,779.91 174,790,554.86 165,109,845.42
第 79 页 共 167 页
职工福利费 115,444.10 21,094,963.30 21,110,488.06 99,919.34
社会保险费 8,606,683.35 8,606,683.35
其中：医疗保险费 7,368,264.61 7,368,264.61
工伤保险费 696,901.67 696,901.67
生育保险费 541,517.07 541,517.07
住房公积金 3,350,817.08 3,350,817.08
工会经费和职工教育经费 1,009,309.72 2,350,950.77 2,081,591.29 1,278,669.20
小 计 76,859,374.19 299,569,194.41 209,940,134.64 166,488,433.96
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 16,059,193.19 255,613,290.04 195,937,862.86 75,734,620.37
职工福利费 19,238,642.60 19,123,198.50 115,444.10
社会保险费 9,982,597.53 9,982,597.53
其中：医疗保险费 8,380,305.22 8,380,305.22
工伤保险费 971,707.59 971,707.59
生育保险费 630,584.72 630,584.72
住房公积金 4,024,499.62 4,024,499.62
工会经费和职工教育经费 243,822.73 2,043,789.74 1,278,302.75 1,009,309.72
小 计 16,303,015.92 290,902,819.53 230,346,461.26 76,859,374.19
项 目 期初数 本期合并增加 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 3,507,818.13 3,507,818.13
社会保险费 39,095.12 1,296,658.73 1,335,753.85
其中：医疗保险费 39,095.12 1,149,764.94 1,188,860.06
工伤保险费 59,086.79 59,086.79
生育保险费 87,807.00 87,807.00
住房公积金 1,134.00 778,525.40 779,659.40
工 会经 费和 职 工教 育 164,445.54 699,984.91 620,607.72 243,822.73
第 80 页 共 167 页
经费
小 计 8,453,759.65 2,386,947.22 67,611,941.16 62,149,632.11 16,303,015.92
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,585,582.94 36,992,432.55 33,288,701.38 8,289,314.11
职工福利费 3,050,862.20 3,050,862.20
社会保险费 2,060,049.35 2,060,049.35
其中：医疗保险费 1,609,645.79 1,609,645.79
工伤保险费 335,022.51 335,022.51
生育保险费 115,381.05 115,381.05
住房公积金 416,082.16 416,082.16
工会经费和职工教育经费 12,096.49 577,145.37 424,796.32 164,445.54
小 计 4,597,679.43 43,096,571.63 39,240,491.41 8,453,759.65
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 12,658,422.98 12,658,422.98
失业保险费 431,804.05 431,804.05
小 计 13,090,227.03 13,090,227.03
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 14,278,710.18 14,278,710.18
失业保险费 506,857.65 506,857.65
小 计 14,785,567.83 14,785,567.83
项 目 期初数 本期合并增加 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 258,339.32 258,339.32
失业保险费 12,509.24 12,509.24
小 计 270,848.56 270,848.56
第 81 页 共 167 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,932,582.00 2,932,582.00
失业保险费 101,595.09 101,595.09
小 计 3,034,177.09 3,034,177.09
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
增值税 38,351,169.74 39,472,453.11 5,339,779.96
企业所得税 133,788,322.00 156,192,081.22 2,388,488.56
代扣代缴个人所得税 30,599.91 621,899.48 375,690.50 14,758.08
城市维护建设税 795,327.74 2,719,819.92 235,134.55
教育费附加 756,202.30 1,942,728.52 167,953.25
环保税 128,612.94 157,373.64 10,306.78
资源税 9,100.41 34,954.26
房产税 1,173,707.00
印花税 3,106,863.35 3,380,333.40 617,541.50
水利建设基金 421,501.52 150,817.44 35,546.44
残疾人保障基金 1,618,485.68 1,595,947.12 45,099.08
合 计 179,006,185.59 206,268,408.11 9,215,540.62 1,188,465.08
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
关联方垫付及借支 628,927.99
押金保证金 7,468,640.00 8,936,240.00 1,153,520.00 109,100.00
工程保证金 20,319,850.00 10,470,260.00 5,786,360.00 280,000.00
应付费用款 4,393,396.45 4,739,843.56 1,978,020.30 370,397.49
应付土地款项 9,082,162.00
其他 56,820.45 453,827.30 277,784.77 36,948.19
第 82 页 共 167 页
合 计 32,238,706.90 33,682,332.86 9,195,685.07 1,425,373.67
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 168,130,000.00 116,000,000.00 33,000,000.00 1,000,000.00
应付利息 205,317.50 148,411.55 52,165.98 1,596.53
合 计 168,335,317.50 116,148,411.55 33,052,165.98 1,001,596.53
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
未到期已背书
银行承兑汇票
未到期已背书
商业承兑汇票
待转销项税 118,941,400.29 94,124,395.27 5,632,374.95
合 计 398,241,278.35 282,807,931.59 104,114,410.79 49,439,373.07
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
保证及抵押借款 799,690,000.00 151,900,000.00 29,000,000.00
保证借款 615,000,000.00 121,000,000.00 114,000,000.00
信用借款 429,000,000.00
长期借款应付利息 2,199,087.61 344,363.44 167,200.00 46,299.30
合 计 1,845,889,087.61 273,244,363.44 114,167,200.00 29,046,299.30
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
政府补助 32,616,284.34 12,721,465.21 7,624,707.81 2,618,741.92
合 计 32,616,284.34 12,721,465.21 7,624,707.81 2,618,741.92
第 83 页 共 167 页
(2) 政府补助明细情况
与资产相
本期新增 本期计入当期损
项 目 期初数 期末数 关/与收益
补助金额 益金额[注]
相关
专项资金-磷酸铁锂 70,000.00 5,000.00 65,000.00
项目
省专项资金-磷酸铁 1,399,999.88 100,000.02 1,299,999.86
锂项目
市专项资金-三元材 156,896.53 10,344.84 146,551.69
料项目
土地补贴款 8,142,594.88 84,233.76 8,058,361.12
城市建设配套费返还 524,076.94 45,571.92 478,505.02
级奖补
贫困地区发展补助 421,652.52 27,203.39 394,449.13
与资产
企业项目竣工投产奖 相关
励金
年产 5 万吨磷酸铁锂
生产线及新能源材料 10,600,000.00 597,183.10 10,002,816.90
研究院
湘潭市工业项目基础
设施建设投资奖励
业发展专项资金
级奖补
与收益
市校市合作“揭榜挂 49,000.00 49,000.00
相关
帅”科技项目
小 计 12,721,465.21 21,451,697.40 1,556,878.27 32,616,284.34
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额[注] 与收益相关
专项资金-磷酸铁锂项 80,000.00 10,000.00 70,000.00
目
第 84 页 共 167 页
省专项资金-磷酸铁锂 1,599,999.92 200,000.04 1,399,999.88
项目
市专项资金-三元材料 177,586.20 20,689.67 156,896.53 相关
项目
土地补贴款 5,291,062.39 3,020,000.00 168,467.51 8,142,594.88
城市建设配套费返还 607,625.46 83,548.52 524,076.94
级奖补
贫困地区发展补助 476,059.30 54,406.78 421,652.52
企业项目竣工投产奖
励金
小 计 7,624,707.81 5,837,625.46 740,868.06 12,721,465.21
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 与收益相关
专项资金-磷酸铁锂项 90,000.00 10,000.00 80,000.00
目
省专项资金-磷酸铁锂 1,799,999.96 200,000.04 1,599,999.92
项目
与资产相关
市专项资金-三元材料 198,275.86 20,689.66 177,586.20
项目
土地补贴款 5,300,000.00 8,937.61 5,291,062.39
贫困地区发展补助 530,466.10 54,406.80 476,059.30
小 计 2,618,741.92 5,300,000.00 294,034.11 7,624,707.81
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额[注] 与收益相关
项资金-磷酸铁锂项目
专项资金-磷酸铁锂项目
专项资金-三元材料项目
第 85 页 共 167 页
贫困地区发展补助 535,000.00 4,533.90 530,466.10
小 计 100,000.00 2,735,000.00 216,258.08 2,618,741.92
[注] 政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
预收款项 1,043,214,048.03 612,998,014.78
合 计 1,043,214,048.03 612,998,014.78
注：2021 年末、2022 年 6 月末将收到的未到期的深圳比亚迪公司 6 亿元迪链与其他非
流动负债按净额列报
(1) 明细情况
股 东 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
湘潭电化公司 48,080,400.00 48,080,400.00 48,080,400.00 46,597,000.00
广 州力 辉 新材 料 科技 有
限公司
海 南两 型 弘申 一 号基 金
合伙企业(有限合伙)
舟 山智 越 韶瀚 创 业投 资
中心（有限合伙）(原名
上 海智 越 韶瀚 投 资中 心
(有限合伙))
拉 萨经 济 技术 开 发区 天
易 中小 企 业服 务 有限 公 10,740,000.00 10,740,000.00 10,740,000.00 10,740,000.00
司
文宇 19,980,000.00 19,980,000.00 19,980,000.00 19,980,000.00
上 海津 晟 新材 料 科技 有
限公司(以下简称津晟新 60,049,628.00 60,049,628.00 60,049,628.00 46,597,000.00
材料公司)
湘 潭电 化 集团 有 限公 司
(以下简称电化集团公 76,566,514.00 76,566,514.00 76,566,514.00 35,214,000.00
司)
深圳火高科技有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00
舟 山智 越 荣熙 投 资合 伙 9,980,000.00 9,980,000.00 9,980,000.00 9,980,000.00
第 86 页 共 167 页
股 东 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
企业(有限合伙)
长江晨道( 湖北)新能源
产业投资合伙企业(有限 25,498,414.00 25,498,414.00 25,498,414.00 18,912,000.00
合伙)
海 南两 型 弘申 二 号基 金
合伙企业(有限合伙)(原
名 深圳 两 型弘 申 二号 管
理企业(有限合伙))
湘 潭裕 和 企业 管 理合 伙
企业(有限合伙)
西 藏两 型 资本 管 理有 限
公司
农银(湖南)壹号股权投
资企业(有限合伙)
湖 南裕 富 企业 管 理合 伙
企业(有限合伙)
深圳市创启开盈商务咨
询合伙企业(有限合伙)
宁德时代公司 59,846,140.00 59,846,140.00 59,846,140.00
比亚迪股份有限公司 29,923,070.00 29,923,070.00 29,923,070.00
南 宁市 楚 达科 技 有限 公
司
嘉 兴尚 颀 祺能 股 权投 资
合伙企业(有限合伙)
通招(日照)股权投资合
伙企业(有限合伙)
刘志奇 7,480,768.00 7,480,768.00 7,480,768.00
湘 潭振 湘 国有 资 产经 营
投资有限公司
湖 南裕 升 企业 管 理合 伙
企业(有限合伙)
湖 南裕 璞 企业 管 理合 伙
企业(有限合伙)
湖 南裕 广 企业 管 理合 伙
企业(有限合伙)
湖 南裕 创 企业 管 理合 伙
企业(有限合伙)
靖 西源 聚 企业 管 理合 伙
企业(有限合伙)
湖 南裕 瑞 企业 管 理合 伙 2,019,807.00 2,019,807.00 2,019,807.00
第 87 页 共 167 页
股 东 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
企业(有限合伙)
合 计 567,939,870.00 567,939,870.00 567,939,870.00 290,000,000.00
(2) 变动情况及说明
股 东 期初数 本期增加 本期减少 期末数
湘潭电化公司 46,597,000.00 1,483,400.00 48,080,400.00
广州力辉新材料科技有限公
司
海南两型弘申一号基金合伙
企业(有限合伙)
上海智越韶瀚投资中心(有限
合伙)
拉萨经济技术开发区天易中
小企业服务有限公司
文宇 19,980,000.00 19,980,000.00
津晟新材料公司 46,597,000.00 13,452,628.00 60,049,628.00
电化集团公司 35,214,000.00 41,352,514.00 76,566,514.00
深圳火高科技有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00
舟山智越荣熙投资合伙企业
(有限合伙)
长江晨道(湖北)新能源产业
投资合伙企业(有限合伙)
海南两型弘申二号基金合伙
企业(有限合伙)
湘潭裕和企业管理合伙企业
(有限合伙)
西藏两型资本管理有限公司 1,666,666.67 256,433.33 1,923,100.00
农银(湖南)壹号股权投资企
业(有限合伙)
湖南裕富企业管理合伙企业
(有限合伙)
深圳市创启开盈商务咨询合
伙企业(有限合伙)
宁德时代公司 59,846,140.00 59,846,140.00
比亚迪股份有限公司 29,923,070.00 29,923,070.00
第 88 页 共 167 页
股 东 期初数 本期增加 本期减少 期末数
南宁市楚达科技有限公司 22,442,303.00 22,442,303.00
嘉兴尚颀祺能股权投资合伙
企业(有限合伙)
通招(日照)股权投资合伙企
业(有限合伙)
刘志奇 7,480,768.00 7,480,768.00
湘潭振湘国有资产经营投资
有限公司
湖南裕升企业管理合伙企业
(有限合伙)
湖南裕璞企业管理合伙企业
(有限合伙)
湖南裕广企业管理合伙企业
(有限合伙)
湖南裕创企业管理合伙企业
(有限合伙)
靖西源聚企业管理合伙企业
(有限合伙)
湖南裕瑞企业管理合伙企业
(有限合伙)
合 计 290,000,000.00 277,939,870.00 567,939,870.00
① 根据公司 2019 年 1 月《增资扩股协议》关于调整增资价格的约定，公司将 2019 年
司注册资本由 29,000.00 万元增加至 29,923.07 万元，增加注册资本 923.07 万元，增资方
式为资本公积定向转增实收资本。其中：湘潭电化公司增加注册资本 148.34 万元，津晟新
材料公司增加注册资本 148.34 万元，电化集团公司增加注册资本 320.06 万元，长江晨道(湖
北)新能源产业投资合伙企业(有限合伙)增加注册资本 60.18 万元，农银(湖南)壹号股权投
资企业(有限合伙)增加注册资本 205.13 万元，西藏两型资本管理有限公司增加注册资本
公司注册资本增加 923.07 万元，资本公积减少 923.07 万元，公司于 2020 年 6 月 9 日完成
工商变更。
② 根据公司 2020 年 11 月 3 日股东大会决议和修改后的公司章程、发起人协议等，公
司以 2020 年 8 月 31 日为基准日，在湖南裕能新能源电池材料有限公司的基础上以整体变更
方 式 设 立 股 份 公 司 。 改 制 变 更 后 公 司 的 注 册 资 本 为 人 民 币 299,230,700.00 元 ( 股 份
第 89 页 共 167 页
湖南裕能新能源电池材料有限公司经审计后的净资产 596,294,519.44 元认购，根据《公司
法》的有关规定，按照公司的折股方案，将上述净资产折合实收股本 299,230,700.00 元，
资本公积 297,063,819.44 元，公司于 2020 年 11 月 20 日完成工商变更。
③ 根据公司 2020 年 12 月 9 日股东大会决议，公司增加注册资本 26,870.917 万元，
变更后注册资本为 56,793.987 万元，出资方式为股权出资和货币出资。其中：股权出资由
电化集团公司、南宁市楚达科技有限公司、津晟新材料公司、靖西源聚企业管理合伙企业(有
限 合 伙 ) 以 所 持 有 的 评 估 价 值 确 定 为 25,081.00 万 元 的 广 西 裕 宁 公 司 100% 股 权 作 价
万元计入资本公积。广西裕宁公司股权价值业经开元资产评估有限公司评估，并由其出具了
《评估报告》(开元评报字〔2020〕815 号)，评估基准日为 2020 年 8 月 31 日，经评估后的
全部股权价值为 25,081.00 万元。
货币出资由宁德时代公司出资 20,000.00 万元、比亚迪股份有限公司出资 10,000.00
万元、湖南裕富企业管理合伙企业(有限合伙)出资 15,002.00 万元、湖南裕升企业管理合伙
企业(有限合伙)出资 1,039.00 万元、湖南裕瑞企业管理合伙企业(有限合伙)出资 675.00
万元、湖南裕创企业管理合伙企业(有限合伙)出资 813.00 万元、湖南裕广企业管理合伙企
业(有限合伙)出资 824.00 万元、湖南裕璞企业管理合伙企业(有限合伙)出资 847.00 万元、
通招(日照)股权投资合伙企业(有限合伙)出资 4,000.00 万元、嘉兴尚颀祺能股权投资合伙
企业(有限合伙)出资 5,000.00 万元、湘潭振湘国有资产经营投资有限公司出资 2,000.00
万元、长江晨道(湖北)新能源产业投资合伙企业(有限合伙)出资 2,000.00 万元、深圳市创
启开盈商务咨询合伙企业(有限合伙)出资 100.00 万元、刘志奇出资 2,500.00 万元，共计出
资 64,800.00 万元，认缴新增注册资本 19,390.1495 万元，
高于认缴注册资本的 45,409.8505
万元计入资本公积。
本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)湖南分所审验，并由其于 2021 年 1 月
股 东 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广州力辉新材料科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
湘潭电化公司 36,955,000.00 9,642,000.00 46,597,000.00
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股 东 期初数 本期增加 本期减少 期末数
电化集团公司 14,410,000.00 20,804,000.00 35,214,000.00
海南两型弘申一号基金合伙企业
(有限合伙)
文宇 19,980,000.00 19,980,000.00
上海智越韶瀚投资中心(有限合
伙)
拉萨经济技术开发区天易中小企
业服务有限公司
津晟新材料公司 36,955,000.00 9,642,000.00 46,597,000.00
舟山智越荣熙投资合伙企业(有
限合伙)
海南两型弘申二号基金合伙企业
(有限合伙)
深圳火高科技有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00
长江晨道(湖北)新能源产业投资
合伙企业(有限合伙)
农 银( 湖 南 ) 壹 号 股 权 投资 企 业
(有限合伙)
西藏两型资本管理有限公司 1,666,700.00 1,666,700.00
湘潭裕和企业管理合伙企业(有
限合伙)
合 计 230,000,000.00 60,000,000.00 290,000,000.00
根据 2019 年 1 月公司及其原股东与新股东签署《增资扩股协议》和公司 2019 年 1 月
增资价格约定了按未来利润进行调整的机制，此次增资 6,000.00 万元分别由股东湘潭电化
公司认缴 964.20 万元，出资方式为货币；股东电化集团公司认缴 2,080.40 万元，出资方式
为货币；股东津晟新材料公司认缴 964.20 万元，出资方式为货币；股东长江晨道(湖北)新
能源产业投资合伙企业(有限合伙)认缴 391.20 万元，出资方式为货币；股东农银(湖南)壹
号股权投资企业(有限合伙)认缴 1,333.33 万元，出资方式为货币；股东西藏两型资本管理
有限公司认缴 166.67 万元，出资方式为货币；股东湘潭裕和企业管理合伙企业(有限合伙)
认缴 100.00 万元，出资方式为货币，公司于 2019 年 4 月 19 日完成工商变更。
第 91 页 共 167 页
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
资本溢价 926,354,649.44 926,354,649.44 926,354,649.44 235,000,000.00
合 计 926,354,649.44 926,354,649.44 926,354,649.44 235,000,000.00
(2) 资本公积增减原因及依据说明
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 235,000,000.00 700,585,349.44 9,230,700.00 926,354,649.44
合 计 235,000,000.00 700,585,349.44 9,230,700.00 926,354,649.44
资本溢价增加系：① 2020 年股东增资产生资本溢价 629,290,830.00 元；② 2020 年股
份改制，净资产折股转入资本公积 71,294,519.44 元。详见本财务报表附注五(一)30 之说
明。
资本溢价减少系：资本公积转增实收资本 9,230,700.00 元。详见本财务报表附注五
(一)30 之说明。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 115,000,000.00 120,000,000.00 235,000,000.00
合 计 115,000,000.00 120,000,000.00 235,000,000.00
明。
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
法定盈余公积 9,912,095.96 9,912,095.96 201,482.49 6,511,192.10
合 计 9,912,095.96 9,912,095.96 201,482.49 6,511,192.10
(2) 盈余公积增减原因及依据说明
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,912,095.96 9,912,095.96
合 计 9,912,095.96 9,912,095.96
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 201,482.49 9,710,613.47 9,912,095.96
合 计 201,482.49 9,710,613.47 9,912,095.96
盈余公积增加系根据 2021 年度母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,511,192.10 201,482.49 6,511,192.10 201,482.49
合 计 6,511,192.10 201,482.49 6,511,192.10 201,482.49
盈余公积增加系根据 2020 年母公司股改后净利润的 10%计提法定盈余公积。
盈余公积减少系公司 2020 年股改净资产折股所致。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 523,576.88 5,987,615.22 6,511,192.10
合 计 523,576.88 5,987,615.22 6,511,192.10
盈余公积增加系根据 2019 年度母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
期初未分配利润 1,202,570,712.06 28,161,201.39 53,979,552.29 4,712,191.96
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 9,710,613.47 201,482.49 5,987,615.22
其他 64,783,327.34
期末未分配利润 2,835,435,052.43 1,202,570,712.06 28,161,201.39 53,979,552.29
(2) 其他说明
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利润分配方案的议案》，公司经核准公开发行股票后，公司首次公开发行股票前滚存的未分
配利润，由发行后的新老股东按持股比例共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,062,086,188.27 11,432,477,179.63 7,039,900,818.24 5,180,603,721.90
其他业务 28,742,541.18 17,130,012.33 27,719,884.77 25,776,047.33
合 计 14,090,828,729.45 11,449,607,191.96 7,067,620,703.01 5,206,379,769.23
其中：与客户之
间的合同产生 14,090,828,729.45 11,449,607,191.96 7,067,620,703.01 5,206,379,769.23
的收入
(续上表)
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 953,790,636.71 815,833,515.52 581,678,956.98 446,596,745.46
其他业务 2,592,222.62 1,626,494.28 2,132,725.14 1,876,621.86
合 计 956,382,859.33 817,460,009.80 583,811,682.12 448,473,367.32
其中：与客户之
间的合同产生 956,382,859.33 817,460,009.80 —— ——
的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况(受同一实际控制人控制的企业合并计算)
占公司全部营业收入
序号 客户名称 营业收入
的比例(%)
四川时代新能源科技有限公司 3,180,172,175.07 22.57
宁德时代公司 1,596,235,691.40 11.33
福鼎时代新能源科技有限公司 821,069,137.22 5.83
时代一汽动力电池有限公司 350,641,548.00 2.49
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江苏时代公司 231,998,672.19 1.65
宁德蕉城时代新能源科技有限公司 43,141,344.00 0.31
时代上汽动力电池有限公司 42,002,040.00 0.30
时代广汽动力电池有限公司 168,000.00
小 计 6,265,428,607.88 44.46
湖北亿纬动力有限公司 617,681,346.45 4.38
小 计 1,009,477,121.20 7.16
中创新航新能源（厦门）有限公司 241,766,624.00 1.72
中航锂电（洛阳）有限公司 22,631,076.00 0.16
中创新航科技股份有限公司 11,076,425.40 0.08
小 计 275,474,125.40 1.95
瑞浦兰钧能源股份有限公司 230,830,060.23 1.64
上海兰钧新能源科技有限公司 27,833,628.33 0.20
兰钧新能源科技有限公司 12,998,230.09 0.09
小 计 271,661,918.65 1.93
合 计 13,418,222,428.16 95.23
占公司全部营业收入
序号 客户名称 营业收入
的比例(%)
宁德时代公司 2,337,565,451.49 33.07
四川时代新能源科技有限公司 883,139,336.93 12.50
江苏时代公司 429,130,948.81 6.07
时代一汽动力电池有限公司 133,260,000.00 1.89
福鼎时代新能源科技有限公司 4,990,470.80 0.07
小 计 3,788,086,208.03 53.60
第 95 页 共 167 页
湖北亿纬动力有限公司 3,094,530.98 0.04
惠州亿纬锂能股份有限公司 29,840.70
小 计 68,225,893.81 0.97
蜂巢能源科技股份有限公司无锡分公
司
蜂巢能源科技股份有限公司 22,150,796.79 0.31
蜂巢能源科技股份有限公司保定分公
司
小 计 48,584,551.75 0.69
合 计 6,905,156,003.79 97.70
占公司全部营业收入
序号 客户名称 营业收入
的比例(%)
宁德时代公司 369,869,943.44 38.67
江苏时代公司 190,407,399.39 19.91
时代上汽动力电池有限公司 4,160,928.00 0.44
小 计 574,303,074.83 60.05
杭州南都动力科技有限公司 20,732,654.87 2.17
小 计 34,049,469.01 3.56
厦门海辰新能源科技有限公司 8,000,526.55 0.84
小 计 11,917,606.19 1.25
合 计 933,005,262.19 97.56
[注]其中 170,109,436.20 元系公司通过湘潭电化对深圳比亚迪公司实现的收入金额，
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占公司全部营业收入
序号 客户名称 营业收入
的比例(%)
宁德时代公司 287,723,592.46 49.28
江苏时代公司 47,687,756.00 8.17
时代上汽动力电池有限公司 404,976.00 0.07
小 计 341,824,208.46 58.55
路华能源科技(保山)有限公司 17,931,548.67 3.07
小 计 17,951,548.67 3.07
合 计 573,673,612.63 98.26
[注]营业收入金额系公司通过湘潭电化对深圳比亚迪公司实现的收入金额
(3) 收入分解信息
项目
收入 成本 收入 成本
磷酸铁锂 14,019,615,586.61 11,390,705,697.17 6,938,339,560.87 5,078,225,251.06
三元材料 40,000,091.31 40,469,775.63 75,276,557.37 80,272,974.50
磷酸铁 2,470,510.35 1,301,706.83 26,284,700.00 22,105,496.34
其他业务 28,742,541.18 17,130,012.33 27,719,884.77 25,776,047.33
小 计 14,090,828,729.45 11,449,607,191.96 7,067,620,703.01 5,206,379,769.23
(续上表)
项目
收入 成本 收入 成本
磷酸铁锂 928,798,207.96 786,037,054.97 557,069,753.43 415,795,632.27
三元材料 16,889,778.75 23,026,096.37 24,609,203.55 30,801,113.19
磷酸铁 8,102,650.00 6,770,364.18
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其他业务 2,592,222.62 1,626,494.28 2,132,725.14 1,876,621.86
小 计 956,382,859.33 817,460,009.80 583,811,682.12 448,473,367.32
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度
在某一时点确认收入 14,090,828,729.45 7,067,620,703.01 955,824,717.43
在某一时段内确认收入 558,141.90
小 计 14,090,828,729.45 7,067,620,703.01 956,382,859.33
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
试运行销售收入 327,408,763.80 40,924,988.35 1,764,851.15 2,383,982.31
试运行销售成本 300,734,559.60 32,151,015.10 9,298,562.26 4,589,976.49
按照对应产品实际生产投入成本计量。
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 27,766,846.50 15,027,471.87 1,222,134.00 7,081.40
教育费附加 20,235,534.14 12,201,489.97 872,952.85 5,058.14
房产税 2,532,044.75 3,026,567.63 864,308.79 796,441.60
土地使用税 2,364,600.19 1,577,127.45 493,780.90 204,315.36
印花税 16,165,937.00 9,937,058.49 1,463,160.00 412,216.10
其他 350,561.39 299,618.20 10,306.78 18.76
合 计 69,415,523.97 42,069,333.61 4,926,643.32 1,425,131.36
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
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项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 6,950,740.50 9,494,342.40 5,690,318.00 4,979,208.71
业务招待费 543,711.90 1,332,848.55 671,623.82 575,466.20
租金 908,256.88 281,006.12 114,545.50
差旅费 294,969.73 661,819.13 687,933.88 592,735.93
运输费 7,606,300.73
代销服务费 881,593.09 3,817,059.80
广告费 250,934.05
其他 600,134.28 498,320.82 197,398.54 129,267.93
合 计 8,389,556.41 12,895,587.78 8,660,807.50 17,814,584.80
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 117,144,739.69 100,341,710.68 20,850,488.25 9,693,197.25
中介及咨询费 5,176,028.88 6,039,795.27 1,701,378.70 1,671,794.72
办公费 2,596,820.63 4,676,165.81 2,069,473.24 553,352.56
停工损失 3,848,229.18 5,243,746.26 3,600,332.20
税费 2,165,677.51 3,099,619.15 349,673.03
折旧 3,545,173.04 2,534,231.05 567,873.77 91,778.68
无形资产摊销 1,828,129.99 2,177,127.67 1,268,880.82 1,166,898.15
招待费 4,067,326.50 1,708,683.94 369,553.08 155,178.89
机物料消耗 2,434,623.20 1,378,889.84 400,859.66 163,787.68
差旅费 958,294.06 1,183,595.48 237,971.65 236,573.39
其他 2,400,157.68 2,953,052.83 1,314,644.80 496,825.41
合 计 142,316,971.18 129,941,100.90 34,374,543.26 17,829,718.93
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
材料等 158,437,949.71 52,611,108.76 14,310,960.82 10,180,144.54
第 99 页 共 167 页
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
材料等 158,437,949.71 52,611,108.76 14,310,960.82 10,180,144.54
职工薪酬 13,962,769.97 11,301,165.70 3,733,798.40 3,310,087.33
燃料及动力 8,912,550.92 7,859,145.66 3,520,522.55 3,486,476.60
折旧及摊销 11,868,240.65 7,542,432.41 2,569,860.13 480,903.54
其他费用 542,882.85 1,036,520.81 13,233.97 68,395.23
合 计 193,724,394.10 80,350,373.34 24,148,375.87 17,526,007.24
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息支出 99,901,538.37 62,434,648.47 12,162,266.10 4,296,209.23
减：利息收入 4,486,798.61 3,833,109.02 327,714.90 135,357.81
手续费 1,601,661.61 1,757,304.23 219,143.29 101,521.35
融资服务费担保费 123,000.00 943,666.68 2,004,358.26
汇兑损益 -79,280.23 95.32
合 计 97,095,681.60 60,481,939.00 12,997,361.17 6,266,731.03
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与资产相关的
政府补助[注]
与收益相关的
政府补助[注]
代扣个人所得
税手续费返还
合 计 12,077,288.06 4,963,474.35 4,838,592.28 220,412.24
[注] 计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
理财产品 1,040,192.98 49,735.89 213,465.53
第 100 页 共 167 页
应收款项融资贴
-32,018,658.55 -7,335,673.77 -247,861.06 -221,145.80
现损失
权益法核算的长
-1,217,873.79
期股权投资收益
合 计 -33,236,532.34 -6,295,480.79 -198,125.17 -7,680.27
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -119,479,733.47 -115,105,007.60 -12,187,254.56 -9,307,565.27
合 计 -119,479,733.47 -115,105,007.60 -12,187,254.56 -9,307,565.27
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 99,715.14 -3,653,291.55 -2,393,207.06 -411,543.38
合 计 99,715.14 -3,653,291.55 -2,393,207.06 -411,543.38
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
赔偿收入 130,791.52
罚款收入 130,668.47 123,230.50 14,145.22 66,052.50
其他 1,284.97 23,118.11 25,512.75 4,051.70
合 计 131,953.44 146,348.61 170,449.49 70,104.20
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
滞纳金 76,322.12 364,485.91 25.35
非流动资产毁损报
废损失
赔偿款 52,959.17
捐赠支出 77,443.69 100,000.00 10,000.00
其他 30,301.99 4,266.09 540.59
第 101 页 共 167 页
合 计 47,297,408.45 10,690,965.44 379,291.01 143,674.52
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 321,947,825.94 243,442,117.55 7,084,004.42 11,317,490.77
递延所得税费用 -12,237,810.02 -22,694,564.96 -2,584,180.97 -1,676,271.88
合 计 309,710,015.92 220,747,552.59 4,499,823.45 9,641,218.89
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 1,942,574,692.61 1,404,867,676.73 43,666,282.38 64,896,194.44
按母公司适用税率计算的
所得税费用
子公司适用不同税率的影
响
调整以前期间所得税的影
-4,223,327.18 46,564.51
响
非应税收入的影响 -1,419,744.87 1,060,280.04 317,801.03
不可抵扣的成本、费用和
损失的影响
使用前期未确认递延所得
税资产的可抵扣亏损的影 -397,242.47 -1,617,271.48
响
本期未确认递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异的 8,142,643.56 3,620,691.07 59,779.21 45,325.89
影响
本期未确认递延所得税资
产的可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所
得税资产余额的变化
研发费用加计扣除 -15,233,377.24 -7,771,421.50 -1,262,901.08 -861,207.97
所得税费用 309,710,015.92 220,747,552.59 4,499,823.45 9,641,218.89
(三) 合并现金流量表项目注释
第 102 页 共 167 页
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到的政府补助 39,984,322.90 20,692,003.01 15,559,292.15 2,735,000.00
收到的利息收入 4,486,798.61 3,833,109.02 327,714.90 128,282.34
收到的营业外收入 131,953.44 146,348.61 170,449.49 70,104.20
收到的企业所得税退款 4,359,452.24
收回经营活动票据保证金 285,458,402.02 54,258,012.07 9,755,683.20
其他 1,804,100.14 4,611,649.50 1,562,420.84 4,154.16
合 计 331,865,577.11 87,900,574.45 27,375,560.58 2,937,540.70
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
付现的销售费用 1,428,338.27 3,388,060.93 795,400.73 2,577,035.19
付现的管理费用 17,633,250.95 15,461,205.14 6,109,149.96 3,913,135.73
付现的研发费用 9,455,433.77 8,895,666.47 3,518,740.74 3,554,871.83
付现的银行手续费 1,601,661.61 1,757,304.23 219,143.29 101,521.35
支付经营活动票据保证金 750,663,560.00 285,458,402.02 54,258,012.07 9,755,683.20
其他 4,400,327.58 2,138,410.30 6,910,733.82 53,525.11
合 计 785,182,572.18 317,099,049.09 71,811,180.61 19,955,772.41
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
理财产品本金赎回 370,000,000.00 22,053,600.00 106,500,000.00
收回对外借款及利息 20,922,541.41 26,007,075.47
取得子公司的现金净额 2,747,228.90
收回投资活动票据保证金 3,217,833.40 30,804,387.93 4,737,600.00
收到工程相关保证金 38,491,630.00 7,865,560.00
合计 41,709,463.40 408,669,947.93 50,460,970.31 132,507,075.47
第 103 页 共 167 页
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
理财产品本金支付 370,000,000.00 12,053,600.00 116,500,000.00
支付对外借款 20,000,000.00 26,000,000.00
支付投资活动票据保证金 17,721,112.60 3,217,833.40 30,804,387.93 4,737,600.00
支付农民工工资保证金 9,061,054.90 1,000,000.00
支付土地、工程保证金 39,576,053.80 28,125,000.00 2,303,946.20
合 计 57,297,166.40 410,403,888.30 66,161,934.13 147,237,600.00
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到电化集团公司借款 50,000,000.00
商业承兑汇票、迪链贴现净额 192,447,265.22 379,019,033.67 49,050,000.09
银行承兑汇票贴现净额 993,426.67 43,172,262.64
筹资性应付票据贴现净额 3,961,255.56 51,556,608.35
收回融资担保保证金 5,000,000.00
收回筹资性银行承兑汇票贴现
保证金
合 计 198,401,947.45 478,747,904.66 99,050,000.09
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
偿还电化集团公司借款 53,400,000.00 9,290,000.00
偿还津晟新材料公司借款 13,000,000.00
偿还南宁市楚达科技有限公司
借款
筹资性应付票据到期兑付 50,000,000.00
支付筹资性银行承兑汇票贴现
保证金
支付融资担保保证金 5,000,000.00
支付融资服务费担保费 900,000.00 2,237,500.00
合 计 2,000,000.00 51,000,000.00 69,300,000.00 16,527,500.00
第 104 页 共 167 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
净利润 1,632,864,676.69 1,184,120,124.14 39,166,458.93 55,254,975.55
加：资产减值准备 119,380,018.33 118,758,299.15 14,580,461.62 9,719,108.65
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 7,896,393.64 13,558,434.19 7,216,205.60 5,416,898.15
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产 的损失 (收益 以“－”
号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 61,602,677.29 32,309,681.05 12,185,932.78 6,293,492.02
投资损失(收益以“－”号填列) 1,217,873.79 -1,040,192.98 -49,735.89 -213,465.53
递延所得税资产减少( 增加以
-11,684,750.67 -21,588,446.27 -2,492,004.41 -1,676,271.88
“－”号填列)
递延所得税负债增加( 减少以
-553,059.35 -1,106,118.69 -92,176.56
“－”号填列)
存货的减少( 增加以“－”号填
-3,207,787,491.50 -773,069,328.95 -25,292,785.72 -8,383,733.79
列)
经营性应收项目的减少( 增加以
-5,452,456,078.05 -4,405,373,978.34 -424,545,847.62 -263,674,108.22
“－”号填列)
经营性应付项目的增加( 减少以
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,200,229,356.03 -543,170,080.93 -177,976,308.69 -148,398,249.92
债务转为资本
第 105 页 共 167 页
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 137,542,047.26 194,119,437.60 450,937,399.03 2,671,660.65
减：现金的期初余额 194,119,437.60 450,937,399.03 2,671,660.65 7,920,999.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,577,390.34 -256,817,961.43 448,265,738.38 -5,249,338.66
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现
金或现金等价物
其中：广西裕宁公司
减：购买日子公司持有的现金及现金
等价物
其中：广西裕宁公司 2,747,228.90
加：以前期间发生的企业合并于本期
支付的现金或现金等价物
其中：广西裕宁公司
取得子公司支付的现金净额 -2,747,228.90
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
其中：库存现金 25,929.70 110,373.70 70,577.80 16,499.20
可随时用于支付的
银行存款
可随时用于支付的
其他货币资金
其中：三个月内到期的债
券投资
第 106 页 共 167 页
额
其中：母公司或集团内子
公司使用受限制的现金及现金
等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
背书转让的商业汇票金
额
其中：支付货款费用款 5,766,426,638.46 4,092,613,696.79 615,967,699.86 279,513,342.34
支付固定资产等
长期资产购置款
支付湖南电化厚
浦科技有限公司借款
偿还电化集团公
司借款
(四) 其他
(1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 768,384,672.60 银行承兑汇票保证金
应收票据 9,000,000.00 银行承兑汇票质押
应收票据 280,299,878.06 已贴现或已背书未终止确认的应收票据
应收款项融资 1,314,599,412.08 银行承兑汇票质押
应收账款 600,000,000.00 已贴现或已背书未终止确认的迪链
固定资产 404,438,733.76 借款抵押
在建工程 99,990,396.58 借款抵押
无形资产 70,130,678.21 借款抵押
合 计 3,546,843,771.29
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 293,904,935.42 银行承兑汇票保证金及农民工工资保函
第 107 页 共 167 页
应收票据 12,388,200.00 银行承兑汇票质押
应收票据 222,683,536.32 已贴现或已背书未终止确认的应收票据
应收款项融资 579,894,180.00 银行承兑汇票质押
应收账款 400,000,000.00 已贴现或已背书未终止确认的迪链
固定资产 312,876,467.70 借款抵押
在建工程 25,646,079.90 借款抵押
无形资产 34,592,067.09 借款抵押
合 计 1,881,985,466.43
(3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 86,062,400.00 银行承兑汇票保证金及农民工工资保函
应收票据 148,482,035.93 已贴现或已背书未终止确认的应收票据
应收款项融资 61,897,299.51 银行承兑汇票质押
固定资产 178,063,238.23 借款抵押
无形资产 14,333,079.80 借款抵押
合 计 488,838,053.47
(4) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 14,493,283.20 银行承兑汇票保证金
应收票据 49,439,373.07 已背书未终止确认的应收票据
应收款项融资 2,000,000.00 银行承兑汇票质押
固定资产 38,770,595.59 借款抵押
无形资产 14,704,563.56 借款抵押
合 计 119,407,815.42
(1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
银行存款 174,004.52
第 108 页 共 167 页
其中：美元 25,926.71 6.7114 174,004.52
应收账款 226,911.09
其中：美元 33,809.80 6.7114 226,911.09
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
银行存款 92,971.92
其中：美元 14,582.23 6.3757 92,971.92
应收账款 11,550.47
其中：美元 1,811.64 6.3757 11,550.47
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
A. 总额法
本期摊
期初 期末
项 目 本期新增补助 本期摊销 销列报 说明
递延收益 递延收益
项目
信息化专项资 潭财企〔2017〕
金-磷酸铁锂 10 号
项目
制造强省专项 湘 财 企 指
资金-磷酸铁 〔2018〕64 号
锂项目
制造强市专项 其他 潭财企〔2019〕
资金-三元材 收益 7号
料项目
遂 安 经 管 函
土地补贴款 8,142,594.88 84,233.76 8,058,361.12
〔2021〕16 号
城市建设配套 遂 安 经 管 函
费返还 〔2021〕16 号
转型升级奖补 〔2021〕23 号
第 109 页 共 167 页
贫困地区发展 靖 工 信 字
补助 〔2019〕78 号
企业项目竣工 桂财工交
投产奖励金 〔2021〕11 号
年产 5 万吨磷
酸铁锂生产线 潭政发〔2021〕
及新能源材料 8号
研究院
湘潭市工业项
潭工信发
目基础设施建 1,402,697.40 20,627.90 1,382,069.50
〔2021〕3 号
设投资奖励
遂财建〔2021〕
省级工业发展 5,400,000.00 469,565.22 4,930,434.78
专项资金
转型升级奖补 〔2022〕31 号
小 计 12,721,465.21 21,402,697.40 1,556,878.27 32,567,284.34
B. 净额法
期初累计 本期 期末累计 期末累计已冲减
项 目
已收补助 新增补助 已收补助 资产账面价值
四川电力燃气
补助
小 计 524,725.98 524,725.98 524,725.98
(续上表)
已冲减资产 尚未冲减资
补助对本期利 对应资产折旧
项 目 账面价值的 产账面价值 说明
润总额的影响 摊销列报项目
列报项目 的列报项目
四川电力燃气
固定资产 主营业务成本
补助
小 计
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初递 本期 本期 期末 本期结转
项 目 说明
延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
宁市校市合作“揭 49,000.00 49,000.00
榜挂帅”科技项目
小 计 49,000.00 49,000.00
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
第 110 页 共 167 页
遂安经管函〔2022〕125 号、
四川电力燃气补贴 128,826,594.68 营业成本
遂安经管函〔2022〕126 号
湖南电力补贴 3,000,000.00 营业成本 潭政发〔2021〕8 号
春节慰问金 60,000.00 其他收益
上工业企业奖励
靖西市公共就业和人才服
务中心 2021 年第二批就业 188,000.00 其他收益 桂人社规〔2020〕2 号
扶贫车间奖补
社会保险事业管理中心单
位稳岗补贴
目竣工投产达产奖励资金
和军民融合奖励
增量奖补
湘潭市财政 2020 年、2021
年资本市场奖励补助资金
失业保险稳岗返还资金 231,409.23 其他收益
发财政奖补资金
小 计 142,256,964.33
① 与资产相关的政府补助
A. 总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
信息化专项资 潭财企〔2017〕
金-磷酸铁锂 10 号
项目
制造强省专项 其他 湘 财 企 指
资金-磷酸铁 收益 〔2018〕64 号
锂项目
制造强市专项 潭财企〔2019〕
资金-三元材 7号
料项目
第 111 页 共 167 页
遂安经管函
土地补贴款 5,291,062.39 3,020,000.00 168,467.51 8,142,594.88
〔2021〕16 号
城市建设配套 遂安经管函
费返还 〔2021〕16 号
转型升级奖补 〔2021〕23 号
贫困地区发展 靖 工 信 字
补助 〔2019〕78 号
企业项目竣工 桂财工交
投产奖励金 〔2021〕11 号
小 计 7,624,707.81 5,837,625.46 740,868.06 12,721,465.21
B. 净额法
期初累计 本期 期末累计 期末累计已冲减
项 目
已收补助 新增补助 已收补助 资产账面价值
四川电力燃气
补助
小 计 524,725.98 524,725.98 524,725.98
(续上表)
已冲减资产 尚未冲减资
补助对本期利 对应资产折旧
项 目 账面价值的 产账面价值 说明
润总额的影响 摊销列报项目
列报项目 的列报项目
四川电力燃气
固定资产 主营业务成本
补助
小 计
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
遂安经管函〔2021〕12 号、
四川电力燃气补贴 111,240,254.02 营业成本
遂安经管函〔2021〕13 号
专项资金款
强省专项资金奖励
湖南省工业企业技术改造
税收增量奖补
所研发奖补
转型升级专项奖励资金
湘潭市本级 2021 年失业保
险稳岗返还
第 112 页 共 167 页
产业项目运营补贴 2,000,000.00 其他收益 遂安经管函〔2021〕16 号
应急资金 28,000.00 其他收益 遂安经科〔2021〕16 号
安 居区 经 济信 息 化-春 节
加班补助
社保局 2021 年稳岗补贴 6,270.76 其他收益 桂人社发〔2021〕21 号
资金
职教经费返还 44,000.00 其他收益 桂财社〔2021〕64 号
小 计 115,452,270.81
① 与资产相关的政府补助
A. 总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 政府补助 递延收益 列报项目
潭 财 企
业信息化专
项资金-磷酸
号
铁锂项目
湘 财 企 指
批制造强省
专项资金-磷
号
酸铁锂项目
批制造强市 潭 财 企
专项资金-三 〔2019〕7 号
元材料项目
遂安经管函
土地补贴款 5,300,000.00 8,937.61 5,291,062.39 其他收益 〔 2021 〕 16
号
靖 工 信 字
贫困地区发
展补助
号
小 计 2,618,741.92 5,300,000.00 294,034.11 7,624,707.81
B. 净额法
期初累计 本期 期末累计 期末累计已冲减
项 目
已收补助 新增补助 已收补助 资产账面价值
四川电力燃气补贴 524,725.98 524,725.98 524,725.98
小 计 524,725.98 524,725.98 524,725.98
第 113 页 共 167 页
(续上表)
已冲减资产 尚未冲减资 补助对本期
对应资产折旧
项 目 账面价值的 产账面价值 利润总额的 说明
摊销列报项目
列报项目 的列报项目 影响
四川电力燃气
固定资产 524,725.98 营业成本
补贴
小 计 524,725.98
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
四川电力燃气补贴 7,012,926.79 营业成本 遂安经管函〔2021〕16 号
湘潭市创新型省份建设
专项项目资金
自治区新增上规工业企
业奖励资金
第二批自治区新增上规
工业企业奖励资金
企业防疫补贴 5,000.00 其他收益 靖政办发〔2020〕5 号
春节慰问费 30,000.00 其他收益
产业项目运营补贴 4,000,000.00 其他收益 遂安经管函〔2021〕16 号
小 计 11,547,926.79
与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 政府补助 递延收益 列报项目
化专项资金-磷酸铁 100,000.00 10,000.00 90,000.00 〔 2017 〕 10
锂项目 号
强省专项资金-磷酸 2,000,000.00 200,000.04 1,799,999.96 〔 2018 〕 64
铁锂项目 号
其他收益
潭 财 企
强市专项资金-三元 200,000.00 1,724.14 198,275.86
〔2019〕7 号
材料项目
靖 工 信 字
贫困地区发展补助 535,000.00 4,533.90 530,466.10 〔 2019 〕 78
号
第 114 页 共 167 页
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 政府补助 递延收益 列报项目
小 计 100,000.00 2,735,000.00 216,258.08 2,618,741.92
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入当期损益的政
府补助金额
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
非同一控制下企
广西裕宁公司 2020-12-9 250,000,000.00 100.00
业合并
(续上表)
被购买方 购买日的 购买日至当期期末 购买日至当期期末
购买日
名称 确定依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
广西裕宁公司 2020-12-9 实质控制被购买方 45,532,066.59 1,901,718.88
(1) 明细情况
项 目
广西裕宁公司
合并成本 250,000,000.00
发行的权益性证券的公允价值 250,000,000.00
合并成本合计 250,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 69,764,631.31
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 180,235,368.69
(2) 合并成本公允价值的确定方法的说明
合并成本公允价值系公司与广西裕宁公司股东约定的 100%股权转让对应的对价，参照
第 115 页 共 167 页
开元资产评估有限公司出具的《湘潭电化集团有限公司拟以股权出资涉及的靖西湘潭电化新
能源材料有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2020〕815 号)确定。
(3) 大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额形成。
(1) 明细情况
项 目 广西裕宁公司
购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 432,663,725.55 395,635,248.82
货币资金 2,747,228.90 2,747,228.90
应收票据 24,495,546.57 24,495,546.57
应收款项 98,379,940.65 98,379,940.65
应收款项融资 23,990,479.52 23,990,479.52
预付款项 2,390,019.29 2,390,019.29
其他应收款 242,623.01 242,623.01
存货 48,538,472.39 48,538,472.39
其他流动资产 2,615,782.31 2,615,782.31
固定资产 172,216,500.88 166,100,319.82
在建工程 18,409,741.50 18,409,741.50
无形资产 37,859,764.33 6,947,468.66
递延所得税资产 396,222.43 396,222.43
其他非流动资产 381,403.77 381,403.77
负债 355,795,865.41 366,122,247.55
借款 110,182,444.44 110,182,444.44
应付账款 148,960,212.02 148,960,212.02
第 116 页 共 167 页
应付职工薪酬 2,386,947.22 2,386,947.22
应交税额 4,279,462.59 4,279,462.59
其他应付款 80,768,220.08 80,768,220.08
其他流动负债 9,218,579.06 9,218,579.06
递延收益 10,326,382.14
净资产 76,867,860.14 29,513,001.27
减：少数股东权益
取得的净资产 76,867,860.14 29,513,001.27
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值系参照开元资产评估有限公司出具的《湖南裕能新能源电池
材料股份有限公司拟进行合并对价分摊涉及的靖西湘潭电化新能源材料有限公司可辨认资
产及负债公允价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕654 号)确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 出资比例
(1) 2022 年 1-6 月
云南裕能清洁能源
新设 2022-03-22 1,000.00 万元 100.00%
有限公司
云南裕能新型材料
新设 2022-04-29 350.00 万元 70.00%
有限公司
贵州裕能矿业有限
新设 2022-05-17 6,700.00 万元 67.00%
公司
上海裕能清洁能源
新设 2022-05-14 2,550.00 万元 100.00%
科技有限公司
(2) 2021 年度
云南裕能 新设 2021-07-05 30,000.00 万元 100.00%
贵州裕能 新设 2021-07-05 30,000.00 万元 100.00%
(3) 2020 年度
四川裕能 新设 2020-03-02 35,000.00 万元 100.00%
(4) 2019 年度
广西裕能 新设 2019-01-25 10,000.00 万元 100.00%
第 117 页 共 167 页
处置当期期初至处
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
置日净利润[注]
湘潭电化新能源
清算注销 2020-12-31 -6,333,440.76 11,001,508.80
材料有限公司
[注]湘潭电化新能源材料有限公司为广西裕宁公司子公司，处置当期期初以购买日计算
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西裕能公司 广西靖西 广西靖西 制造业 100.00 投资设立
四川裕能公司 四川遂宁 四川遂宁 制造业 100.00 投资设立
广西裕宁公司 广西靖西 广西靖西 制造业 100.00 非同一控制下合并
四川裕宁公司 四川遂宁 四川遂宁 制造业 100.00 非同一控制下合并
云南裕能公司 云南安宁 云南安宁 制造业 100.00 投资设立
贵州裕能公司 贵州福泉 贵州福泉 制造业 100.00 投资设立
云南裕能清洁
云南安宁 云南安宁 制造业 100.00 投资设立
能源有限公司
云南裕能新型
云南安宁 云南安宁 制造业 70.00 投资设立
材料有限公司
贵州裕能矿业
贵州福泉 贵州福泉 制造业 67.00 投资设立
有限公司
上海裕能清洁
能源科技有限 上海 上海 制造业 100.00 投资设立
公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
第 118 页 共 167 页
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第 119 页 共 167 页
(一)4、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 97.84%(2021 年 12 月 31 日 99.44%，2020 年 12 月 31 日：96.21%；2019 年 12 月
增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,847,168,584.64 4,240,803,704.59 2,132,398,568.45 1,115,452,782.22 992,952,353.92
应付票据 2,506,871,500.68 2,506,871,500.68 2,506,871,500.68
应付账款 5,405,477,624.69 5,405,477,624.69 5,405,477,624.69
第 120 页 共 167 页
其他应付款 32,238,706.90 32,238,706.90 32,238,706.90
小 计 11,791,756,416.91 12,185,391,536.86 10,076,986,400.72 1,115,452,782.22 992,952,353.92
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,582,047,592.25 1,667,658,431.22 1,363,227,438.44 158,369,038.89 146,061,953.89
应付票据 1,060,272,304.78 1,060,272,304.78 1,060,272,304.78
应付账款 1,421,651,924.45 1,421,651,924.45 1,421,651,924.45
其他应付款 33,682,332.86 33,682,332.86 33,682,332.86
小 计 4,097,654,154.34 4,183,264,993.31 3,878,834,000.53 158,369,038.89 146,061,953.89
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 473,128,203.01 505,744,762.18 370,130,695.51 33,691,400.00 101,922,666.67
应付票据 186,224,970.03 186,224,970.03 186,224,970.03
应付账款 346,183,905.29 346,183,905.29 346,183,905.29
其他应付款 9,195,685.07 9,195,685.07 9,195,685.07
小 计 1,014,732,763.40 1,047,349,322.57 911,735,255.90 33,691,400.00 101,922,666.67
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 100,154,938.06 103,212,362.36 73,808,005.42 29,404,356.94
应付票据 31,923,208.00 31,923,208.00 31,923,208.00
应付账款 121,244,148.05 121,244,148.05 121,244,148.05
其他应付款 1,425,373.67 1,425,373.67 1,425,373.67
小 计 254,747,667.78 257,805,092.08 228,400,735.14 29,404,356.94
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
第 121 页 共 167 页
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币140,782.00万元(2021
年12月31日：人民币68,566.24万元；2020年12月31日：人民币45,759.44万元；2019年12
月31日：人民币 10,000.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的
资产总额
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
第 122 页 共 167 页
其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的
资产总额
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资
产总额
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
理财产品 10,000,000.00 10,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 123,705,039.34 123,705,039.34
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司将购买的理财产品作为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，以预期现
金流模型计量，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益市场价值确定其公允价值。
对于持有的应收银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
第 123 页 共 167 页
(一) 关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
电化集团公司 持股 5%以上股东
湘潭电化公司 持股 5%以上股东
靖西湘潭电化科技有限公司 湘潭电化公司子公司
湘潭电化机电工程有限公司 湘潭电化公司子公司
湖南电化厚浦科技有限公司 报告期内公司董事刘干江曾担任其董事的公司
原电化集团公司子公司，2020 年 12 月成为本公
广西裕宁公司
司子公司
四川裕宁公司 广西裕宁公司子公司
湘潭电化新能源材料有限公司 广西裕宁公司子公司，已于 2020 年 12 月注销
宁德时代公司
年 12 月份起作为公司关联方
青海时代新能源科技有限公司 宁德时代公司子公司
江苏时代公司 宁德时代公司子公司
时代上汽动力电池有限公司 宁德时代公司子公司
时代一汽动力电池有限公司 宁德时代公司子公司
时代广汽动力电池有限公司 宁德时代公司子公司
四川时代新能源科技有限公司 宁德时代公司子公司
福鼎时代新能源科技有限公司 宁德时代公司子公司
宁德蕉城时代新能源科技有限公司 宁德时代公司子公司
湖南邦普循环科技有限公司 宁德时代公司子公司
宁波邦普循环科技有限公司 宁德时代公司子公司
比亚迪股份有限公司
年 12 月份起作为公司关联方
深圳比亚迪公司 比亚迪股份有限公司子公司
比亚迪汽车工业有限公司 比亚迪股份有限公司子公司
贵阳弗迪电池有限公司 比亚迪股份有限公司子公司
第 124 页 共 167 页
深圳市比亚迪锂电池有限公司 比亚迪股份有限公司子公司
津晟新材料公司 持股 5%以上股东
公司副总经理周守红持股 70%，担任其执行董事、
南宁市楚达科技有限公司 总经理；周守红配偶赵文卉持股 30%，担任其监
事
上海逸昶企业管理中心 公司副总经理陈质斌配偶妹妹的个人独资企业
深圳前海两型控股集团有限公司 公司监事李昕担任其副总裁
李新赞 公司高管
周智慧 公司高管
周守红 公司高管
赵怀球 公司董事、高管
李洪辉 公司高管
尹小林 公司董事谭新乔关系密切的家庭成员
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联交易
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
内容
磷酸铁 243,768,670.52 116,306,761.35
二水磷酸铁
广西裕宁 3,583,577.56
加工费
公司[注
基础设施服
务供应
湘潭电化
新能源材
磷酸铁 2,552,108.57 14,046,950.56
料有限公
司[注 1]
四川裕宁 磷酸铁 8,399,192.42
公司[注 二水磷酸铁
加工费
电化集团 代购磷酸铁 15,551,752.47
公司 基础设施服 14,318.58 9,433.96
第 125 页 共 167 页
务供应
电 17,875,751.30 27,489,803.11
辅材 9,553.09 50,161.32 22,945.60
湘潭电化
基础设施服
公司 74,286.39 507,240.97 553,200.16 777,888.28
务供应
代销服务费
[注 2]
电 6,349,437.55 31,530,454.32 9,393,610.62
靖西湘潭
电化科技 辅材 8,319.82 29,789.19 38,494.43
有限公司 基础设施服
务供应
湘潭电化
机电工程 工程服务 27,955,387.39 189,926,079.23 13,057,433.73 12,862,056.76
有限公司
湖南电化
厚浦科技 三元前驱体 94,943.09
有限公司
宁德时代
碳酸锂 1,878,000,377.67 181,973,663.68
公司
宁波邦普 三元前驱体 15,148,008.85 66,984,536.28
循环科技
有限公司 碳酸锂 100,647,787.61
湖南邦普 三元前驱体 147,665.49
循环科技
有限公司 碳酸锂 67,776,371.66
比亚迪汽
车工业有 碳酸锂 1,741,730,150.00
限公司
贵阳弗迪
电池有限 碳酸锂 89,661,451.32
公司
深圳前海
两型控股
融资服务费 1,044,811.35
集团有限
公司
[注 1] 广西裕宁公司、湘潭电化新能源材料有限公司、四川裕宁公司从 2020 年 12 月
起成为公司子公司，上述 2020 年度交易金额为 2020 年 1-11 月金额
[注 2] 公司委托湘潭电化公司销售磷酸铁锂给深圳比亚迪公司，最终销售给深圳比亚
第 126 页 共 167 页
迪公司金额如下：
关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
代销磷酸铁锂 170,109,436.20 202,180,687.36
关联交易内
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
容
通过湘潭
电化公司
代销磷酸
深圳比亚迪 铁锂
公司 直接销售
磷酸铁
锂、磷酸
铁
湘潭电化公
辅材 6,371.68
司
湖南电化厚 电 157,798.28 3,761.56
浦科技有限
公司 辅材 14,705.34
电 338,237.04
广西裕宁公 辅材 176.99 1,648,300.22
司
基础设施
服务供应
电 1,181,680.91
四川裕宁公 辅材 2,242.20
司
基础设施
服务供应
宁德时代公 磷酸铁锂 1,572,999,051.40 2,337,551,099.49 369,869,943.44 23,883,228.00
司 三元产品 23,236,640.00 14,352.00
江苏时代公 磷酸铁锂 215,235,220.88 366,627,615.12 190,407,399.39
司 三元产品 16,763,451.31 62,503,333.69
时代一汽动
力电池有限 磷酸铁锂 350,641,548.00 133,260,000.00
公司
四川时代新
能源科技有 磷酸铁锂 3,180,172,175.07 883,139,336.93
限公司
第 127 页 共 167 页
青海时代新
能源科技有 磷酸铁锂 9,864,804.00
限公司
时代上汽动
力电池有限 磷酸铁锂 42,002,040.00 4,160,928.00 404,976.00
公司
福鼎时代新
能源科技有 磷酸铁锂 821,069,137.22 4,990,470.80
限公司
时代广汽动
力电池有限 磷酸铁锂 168,000.00
公司
宁德蕉城时
代新能源科 磷酸铁锂 43,141,344.00
技有限公司
靖西湘潭电
化科技有限 电 5,116,441.58 21,779,088.94
公司
公司承租情况
(1) 2021-2022 年 1-6 月
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
湘潭电化公司
靖西湘潭电化 钢架棚、职
科技有限公司 工宿舍等
（续上表）
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资产种 赁和低价值资产租
出租方名称 赁的租金费用以及
类 支付的租金（不包括 增加的租赁
未纳入租赁负债计 确认的利息
未纳入租赁负债计量 负债本金金
量的可变租赁付款 支出
的可变租赁付款额） 额
额
湘潭电化公司 仓库 908,256.88
第 128 页 共 167 页
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资产种 赁和低价值资产租
出租方名称 赁的租金费用以及
类 支付的租金（不包括 增加的租赁
未纳入租赁负债计 确认的利息
未纳入租赁负债计量 负债本金金
量的可变租赁付款 支出
的可变租赁付款额） 额
额
靖西湘潭电化 钢架棚、职
科技有限公司 工宿舍等
(2) 2019-2020 年度
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
湘潭电化公司 仓库 281,006.12 114,545.50
靖西湘潭电化科技
钢架棚、职工宿舍等 160,978.58 60,733.95
有限公司
广西裕宁公司 宿舍 23,669.72
营活动；根据该协议约定，双方配合推进承租地块转让给公司的工作，若在 2020 年 6 月 30
日前，承租地块的土地转让至公司取得实质进展，则电化集团公司不收取公司租赁费用。公
司与湘潭市自然资源和规划局签订《国有建设用地使用权出让合同》，将该块土地在 2020
年 5 月 20 日交付给公司。因此，电化集团公司未向公司收取上述承租地块租赁费用。
(1) 本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行 备注
起始 到期
完毕
由湘潭企业融资担保有
电化集团公司 20,000,000.00 2018-10-12 2019-2-28 是 限公司、湘潭电化集团
有限公司担保
电化集团公司 30,000,000.00 2019-2-28 2020-2-27 是 由湘潭企业融资担保有
限公司提供担保，由湘
电化集团公司 20,000,000.00 2019-3-29 2020-3-28 是 潭电化集团有限公司提
供反担保
电化集团公司 10,000,000.00 2019-5-28 2020-5-27 是
借款本金 3,000.00 万
元,到期日为 2021 年 9
电化集团公司 30,000,000.00 2019-9-6 2021-4-1 是
月 5 日；2020 年 9 月归
还 100.00 万元，2021
第 129 页 共 167 页
年 3 月归还 100.00 万
元，2021 年 4 月 1 日提
前归还 2,800.00 万元
电化集团公司 10,000,000.00 2019-9-27 2020-9-26 是
电化集团公司 5,000,000.00 2020-1-2 2020-12-29 是
借款到期日为 2021 年 2
月 28 日，实际于 2020
电化集团公司 10,000,000.00 2020-2-28 2020-12-30 是
年 12 月 30 日提前归还
全部借款
电化集团公司 40,000,000.00 2020-3-13 2021-3-12 是
由湘潭企业融资担保有
电化集团公司 30,000,000.00 2020-3-19 2021-3-18 是
限公司提供担保，由湘
潭电化集团有限公司提
电化集团公司 20,000,000.00 2020-3-19 2021-2-18 是
供反担保
电化集团公司 10,000,000.00 2020-3-20 2021-3-19 是
电化集团公司 38,000,000.00 2020-3-31 2021-3-19 是
电化集团公司 10,000,000.00 2020-4-1 2021-3-31 是
借款本金 2,000.00 万
元,到期日为 2021 年 3
月 6 日， 2020 年 12 月
电化集团公司 20,000,000.00 2020-4-2 2021-3-3 是
电化集团公司 20,000,000.00 2020-5-12 2021-5-11 是
电化集团公司 15,000,000.00 2020-5-29 2021-5-28 是
还其中 400.00 万元；
电化集团公司 62,000,000.00 2020-6-11 2025-12-9 否
其中 400.00 万元
电化集团公司 20,000,000.00 2020-8-14 2021-8-13 是
电化集团公司 19,000,000.00 2020-8-19 2026-12-9 否
电化集团公司 11,000,000.00 2020-9-9 2027-6-9 否
电化集团公司 6,000,000.00 2020-10-21 2027-12-9 否
电化集团公司 20,000,000.00 2020-10-23 2021-10-22 是
电化集团公司 20,000,000.00 2020-11-16 2027-12-9 否
电化集团公司 20,000,000.00 2020-11-26 2021-11-25 是
第 130 页 共 167 页
电化集团公司 13,000,000.00 2021-2-1 2021-12-20 是
电化集团公司 17,000,000.00 2021-3-2 2028-6-9 否
电化集团公司 22,000,000.00 2021-3-4 2021-12-20 是
电化集团公司 30,000,000.00 2021-3-5 2022-3-4 是
电化集团公司 35,000,000.00 2021-3-23 2022-3-22 是
电化集团公司 10,000,000.00 2021-3-26 2022-3-25 是
电化集团公司 38,000,000.00 2021-3-30 2022-3-30 是
电化集团公司 8,000,000.00 2019-6-6 2019-12-6 是
电化集团公司 16,300,000.00 2019-6-18 2019-12-18 是
电化集团公司 21,133,208.00 2019-9-26 2020-3-26 是
电化集团公司 4,000,000.00 2019-10-21 2020-4-21 是
电化集团公司 5,100,000.00 2019-10-22 2020-4-22 是
电化集团公司 19,500,000.00 2020-1-20 2020-7-20 是
电化集团公司 22,082,916.90 2020-5-19 2020-11-19 是
电化集团公司 8,000,000.00 2020-9-16 2021-3-16 是
电化集团公司 3,803,000.00 2020-10-20 2021-4-20 是
电化集团公司 5,430,000.00 2020-10-21 2021-4-21 是
电化集团公司 4,899,000.00 2020-12-18 2021-6-18 是
电化集团公司 15,868,000.00 2020-12-22 2021-6-22 是
电化集团公司 10,000,000.00 2020-12-25 2021-6-25 是
电化集团公司 16,000,000.00 2020-12-29 2021-6-29 是
电化集团公司 10,000,000.00 2021-1-5 2021-7-5 是
电化集团公司 12,969,593.10 2021-1-11 2021-7-11 是
电化集团公司 20,000,000.00 2021-1-19 2021-7-19 是
电化集团公司 22,694,887.90 2021-1-21 2021-7-21 是
电化集团公司 15,006,230.80 2021-1-25 2021-7-25 是
电化集团公司 20,000,000.00 2021-5-13 2022-5-12 是
电化集团公司 15,000,000.00 2021-6-4 2021-12-20 是
电化集团公司 40,000,000.00 2021-6-21 2022-6-20 是
第 131 页 共 167 页
电化集团公司 1,696,075.90 2021-6-29 2022-6-28 是
电化集团公司 9,924,282.10 2021-4-7 2021-10-7 是
电化集团公司 30,000,000.00 2021-6-22 2021-12-22 是
电化集团公司 60,000,000.00 2021-9-3 2023-8-31 是
前偿还 6,000.00 万元
电化集团公司 11,066,298.00 2021-7-27 2022-7-27 是
前偿还 1,106.63 万元
(2) 2020 年 5 月，公司与宁德时代公司签订合作协议，协议约定宁德时代公司于 2020
年 8 月 31 日前向公司分批支付磷酸铁锂产品的预付款壹亿元整，支付方式为商业承兑汇票；
该预付款通过向宁德时代公司供应磷酸铁锂产品的形式抵扣，该笔预付款由电化集团公司提
供保证担保。截至 2022 年 6 月 30 日，上述预付款已全部抵扣，因此该笔担保已履行完毕。
(3) 2021 年 3 月，公司与深圳比亚迪公司签订产能合作协议，协议约定深圳比亚迪公
司向公司支付 2.5 亿元预付款，该笔预付款由电化集团公司提供保证担保。截至 2022 年 6
月 30 日，公司收到的 2.5 亿元预付款，已抵减货款 0.75 亿元。
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入资金
免息两个月，2019
年利率 8%，
电化集团公司 9,290,000.00 2018/12/14 2019/3/29 年 度 确 认 利 息 费 用
电化集团公司 20,000,000.00 2020/3/18 2020/3/20 无息借款
电化集团公司 30,000,000.00 2020/2/25 2020/3/16 无息借款
年利率 10%，2020 年 12 月份
电化集团公司[注 1] 8,400,000.00 2017/8/7 2020/12/23
确认利息费用 53,666.67 元
年利率 8%，2020 年 12 月份
电化集团公司[注 1] 5,000,000.00 2020/6/10 2020/12/23
确认利息费用 25,555.56 元
年利率 10%，2020 年 12 月份
津晟新材料公司[注 1] 10,000,000.00 2017/8/7 2020/12/18
确认利息费用 48,946.35 元
年利率 8%，2020 年 12 月份
津晟新材料公司[注 1] 3,000,000.00 2020/8/27 2020/12/18
确认利息费用 11,431.69 元
南宁市楚达科技有限 年利率 8%，2020 年 12 月份
公司[注 1] 确认利息费用 7,220.41 元
拆出
年利率 15%，2019 年度确认
广西裕宁公司 6,000,000.00 2019/3/18 2019/3/20
利息收入 7,075.47 元
第 132 页 共 167 页
广西裕宁公司 20,000,000.00 2019/4/15 2019/6/25 无息借款
日收回 500.00 万
湘潭电化公司[注 2] 20,000,000.00 2020/4/22 元，2020 年 4 月 无息借款
湖南电化厚浦科技有
限公司
[注 1] 上述资金拆入系广西裕宁公司与上述公司资金拆借交易
[注 2] 公司另委托湘潭电化公司向深圳比亚迪公司定向销售磷酸铁锂产品，协议约定
若湘潭电化公司提前预付公司货款，公司应按照预付款项年利率 10%支付利息，2019 年公司
确 认 财 务 费 用 399,560.84 元 ， 同 时 包 括 公 司 应 承 担 的 深 圳 比 亚 迪 公 司 的 现 金 折 扣
[注 3]该笔款项于 2020 年 5 月 29 日收回 100.00 万元，2020 年 12 月 15 日收回 922,541.41
元，其余冲抵货款，合同约定到期日为 2020 年 12 月 28 日
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理
人员报酬
(1) 关联方参与公司增资
根据公司 2019 年 4 月股东会决议，公司引入投资者并增加注册资本 6,000.00 万元，增
资价格为 3 元/股。此次增资者湘潭电化公司、电化集团公司、津晟新材料公司、长江晨道(湖
北)新能源产业投资合伙企业(有限合伙)系本公司关联方，此次增资构成关联交易。
根据公司 2020 年 4 月股东会决议，公司注册资本由 29,000.00 万元增加至 29,923.07
万元，增加注册资本 923.07 万元，增资方式为资本公积转增实收资本。此次增资者湘潭电
化公司、电化集团公司、津晟新材料公司、长江晨道(湖北)新能源产业投资合伙企业(有限
合伙)系本公司关联方，此次增资构成关联交易。
根据公司 2020 年 12 月股东会决议，公司引入投资者并增加注册资本 26,870.917 万元，
增资价格为 3.3419 元/股，出资方式为股权出资和货币出资。其中股权出资方电化集团公司、
津晟新材料公司、货币出资方长江晨道(湖北)新能源产业投资合伙企业(有限合伙)系本公司
关联方，且此次增资涉及收购广西裕宁公司 100%股权，广西裕宁公司系本公司关联方，此
第 133 页 共 167 页
次增资构成关联交易。
(2) 公司与宁德时代公司于 2020 年 11 月签署了《开发协议》，协议有效期三年，期限
届满前一个月双方均无以书面通知表述不再续约，则视为自动延期一年，其后亦同。公司接
受宁德时代公司委托，按照约定设计、规格及要求进行相关三元正极材料的设计开发，相关
知识产权按约定由合作双方同时享有或单独享有，双方按照协议约定履行保密义务。
动力电池关键材料的开发及重点专项项目申报工作。项目进行前各方已拥有的知识产权仍归
拥有方，项目进行中各方利用己方资源独立完成的技术成果的知识产权归开发方所有，共同
研究开发的内容的知识产权归对技术成果的实质性特点做出创造性贡献的一方所有。
(3) 本公司及子公司通过关联方支付社保津贴个税餐费等
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
社保津贴个税
电化集团公司 1,962,057.99 2,492,174.96
等
社保津贴个税
湘潭电化公司 23,896.14 569.68
餐费等
(4) 本公司及子公司代关联方支付货款、社保津贴个税等
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
代湘潭电化公
湘潭电化公司 司支付货款给 4,769,235.07
广西裕宁公司
代垫付社保津
广西裕宁公司 167,012.90
贴个税等
(5) 2019 年 本 公 司 委 托 广 西 裕 宁 公 司 支 付 江 西 南 氏 锂 电 新 材 料 有 限 公 司 货 款
(6) 委托支付奖金
关联交易
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
内容
上海逸昶企
代付奖金 1,010,000.00 3,900,000.00
业管理中心
(7) 本公司收取或支付罚款、赔偿款
关联交易内
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
容
湖南电化厚浦科技
收取赔偿 13,330.00
有限公司
广西裕宁公司 收取罚款 3,000.00 50,913.38
第 134 页 共 167 页
靖西湘潭电化科技
支付罚款 500.00
有限公司
(8) 转贷
转贷方 配合转贷方 贷款金额 支付时间 转回时间
湖南裕能新能源电
广西裕宁公司 30,000,000.00 2019/2/28 2019/2/28
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
广西裕宁公司 20,000,000.00 2019/3/29 2019/3/29
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
电化集团公司 10,000,000.00 2019/5/28 2019/5/29
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
湘潭电化公司 10,000,000.00 2019/9/27 2019/9/29
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
广西裕宁公司 30,000,000.00 2019/9/9 2019/9/9
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
广西裕宁公司 30,000,000.00 2020/3/19 2020/3/20
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
广西裕宁公司 20,000,000.00 2020/3/19 2020/3/20
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
广西裕宁公司 38,000,000.00 2020/4/21 2020/4/22
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
湘潭电化公司 30,000,000.00 2019/1/10 2019/1/11
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
湘潭电化公司 19,950,000.00 2019/1/28 2019/1/29
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
湘潭电化公司 30,000,000.00 2019/2/18 2019/2/18
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
湘潭电化公司 30,000,000.00 2019/3/11 2019/3/11
池材料有限公司
湖南裕能新能源电
湘潭电化公司 40,000,000.00 2019/9/17 2019/9/17
池材料有限公司
付 5000 万元，
电化集团公司 广西裕宁公司 60,000,000.00 2020/12/14
付 1000 万元
(9) 代贴现
贴现方 配合贴现方 贴现金额 贴现净额 贴现时间 转出时间
湖南裕能新能源电
湘潭电化公司 15,000,000.00 14,877,465.00 2019/1/29 2019/1/30
池材料有限公司
(三) 关联方应收应付款项
第 135 页 共 167 页
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
深圳比亚迪公
司
湘潭电化公司
宁德时代公司
四川时代新能
源科技有限公 192,401,103.66 58,082,065.28
司
福鼎时代新能
源科技有限公 2,300,000.00
司
靖西新能源公
司
湘潭电化机电
工程有限公司
江苏时代公司 85,156,673.44
时代一汽动力
电池有限公司
小 计 194,701,103.66 216,544,938.72
应收款项融
资
江苏时代公司 49,000,000.00 1,000,000.00
宁德时代公司 131,408,267.68 245,174,818.06
青海时代公司
深圳比亚迪公
司
湘潭电化机电
工程有限公司
湘潭电化公司
四川时代新能
源科技有限公 789,730,000.00 103,000,000.00
司
福鼎时代新能
源科技有限公 80,957,107.68
司
时代一汽动力
电池有限公司
第 136 页 共 167 页
小 计 2,120,295,394.56 710,890,998.06
应收账款
湘潭电化公司
宁德时代公司 202,283,239.08 10,114,161.95 498,149,814.64 24,907,490.73
江苏时代公司 179,154,073.64 8,957,703.68 75,644,655.27 3,782,232.76
时代上汽动力
电池有限公司
时代一汽动力
电池有限公司
时代广汽动力
电池有限公司
四川时代新能
源科技有限公 800,100,093.40 40,005,004.67 447,950,795.20 22,397,539.76
司
福鼎时代新能
源科技有限公 196,406,086.48 9,820,304.32 5,639,232.00 281,961.60
司
宁德蕉城时代
新能源科技有 48,749,718.72 2,437,485.94
限公司
深圳比亚迪公
司
靖西湘潭电化
公司
小 计 2,995,726,005.86 149,786,300.28 2,155,122,135.19 107,756,106.75
宁波邦普循环
预付款项 149,908.82
科技有限公司
小 计 149,908.82
(续上表)
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
深圳比亚迪公司 20,233,088.44 1,011,654.42
湘潭电化公司 119,916,671.74 3,815,468.85 52,591,031.96 1,819,051.60
宁德时代公司 1,000,000.00
第 137 页 共 167 页
四川时代公司
福鼎时代新能
源科技有限公
司
靖西新能源公
司
湘潭电化机电
工程有限公司
江苏时代公司
时代一汽动力
电池有限公司
小计 141,149,760.18 4,827,123.27 52,891,031.96 1,819,051.60
应收款项融
资
江苏时代公司 10,851,060.20 40,771,422.92
宁德时代公司 89,455,994.10 69,120,055.57
青海时代公司 1,120,282.00
深圳比亚迪公司 234,600.00
湘潭电化机电工
程有限公司
湘潭电化公司 8,910,249.67
四川时代公司
福鼎时代新能源
科技有限公司
时代一汽动力电
池有限公司
小 计 109,541,903.97 111,011,760.49
应收账款
湘潭电化公司 427,452.05 21,372.60 5,101,963.01 255,098.15
宁德时代公司 88,607,622.25 4,430,381.11 26,988,047.64 1,349,402.38
江苏时代公司 29,768,268.00 1,488,413.40
时代上汽动力
电池有限公司
时代一汽动力
电池有限公司
时代广汽动力
第 138 页 共 167 页
电池有限公司
四川时代新能
源科技有限公
司
福鼎时代新能
源科技有限公
司
宁德蕉城时代
新能源科技有
限公司
深圳比亚迪公
司
靖西湘潭电化
公司
小 计 239,375,472.30 11,968,773.61 32,547,633.53 1,627,381.67
宁波邦普循环
预付款项
科技有限公司
小 计
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
广 西 裕宁 公
应付账款 14,060,094.36
司
湘 潭 电化 新
能 源 材料 有 1,224,606.36
限公司
湘 潭 电化 公
司
靖 西 湘潭 电
化科技公司
湘 潭 电化 机
电 工 程有 限 53,797,510.95 62,007,836.79 20,106,735.08 6,250,478.07
公司
宁 德 时代 公
司
比 亚 迪汽 车
工 业 有限 公 1,079,560,091.10
司
小 计 2,948,321,339.73 250,498,757.41 32,683,725.79 22,814,939.81
宁 德 时代 公
合同负债 312,289,165.07 387,785,491.94 42,652,761.16
司
第 139 页 共 167 页
时 代 上汽 动
力 电 池有 限 673,200.00
公司
深 圳 比亚 迪
公司
小 计 467,376,775.65 611,147,217.58 43,325,961.16 ——
电 化 集团 公
其他应付款 628,927.99
司
周智慧 50,000.00 4,000.00
赵怀球 40,000.00 5,000.00
周守红 40,000.00 5,000.00
李新赞 28,000.00 5,000.00
李洪辉 4,000.00
尹小林 4,000.00
小 计 158,000.00 27,000.00 628,927.99
其 他 流 动 负 宁德时代公
债 司
时代上汽动
力电池有限 87,516.00
公司
深圳比亚迪
公司
小 计 60,758,980.83 79,449,138.28 5,632,374.95
其 他 非 流 动 宁 德 时代 公
负债 司
深 圳 比亚 迪
公司[注]
小 计 973,993,654.34 511,358,639.78
[注]2022 年 6 月末、2021 年末将收到的未到期的深圳比亚迪公司 6 亿元迪链与非流动
负债按净额列报，该金额为抵消后金额
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。
第 140 页 共 167 页
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司以地区分部为基础确定报告分部，按经营实体所在地进行划分。
(1) 2022 年 1-6 月
单位：万元
项 目 湖南省 广西省 四川省 云南省 贵州省 分部间抵销 合 计
营业收入 311,757.03 142,266.62 1,107,414.78 3,701.04 47,654.40 203,711.00 1,409,082.87
营业成本 246,458.45 120,967.57 927,871.19 8,066.30 45,020.67 203,423.46 1,144,960.72
资产总额 1,183,590.80 141,525.89 812,557.83 269,992.82 182,283.94 699,276.04 1,890,675.24
负债总额 1,000,642.05 77,894.06 529,492.54 245,922.41 151,822.92 549,212.93 1,456,561.05
(2) 2021 年度
单位：万元
项 目 湖南省 广西省 四川省 云南省 贵州省 分部间抵销 合 计
营业收入 97,143.11 134,240.70 623,763.46 148,385.20 706,762.07
营业成本 60,322.44 112,011.39 495,959.54 147,655.39 520,637.98
资产总额 562,879.11 93,655.73 368,316.89 1,882.21 6,419.70 160,551.10 872,602.54
负债总额 403,728.47 43,444.60 216,869.16 885.79 4,174.50 67,177.71 601,924.81
(3) 2020 年度
单位：万元
项目 湖南省 广西省 四川省 分部间抵销 合计
营业收入 34,393.88 49,312.42 17,625.56 5,693.57 95,638.29
营业成本 26,753.52 44,007.46 16,699.96 5,714.94 81,746.00
资产总额 211,666.17 70,530.22 61,727.52 71,425.44 272,498.47
负债总额 62,226.15 54,728.51 47,776.99 44,498.90 120,232.75
第 141 页 共 167 页
(4) 2019 年度
单位：万元
项 目 湖南省 广西省 分部间抵销 合 计
营业收入 58,430.07 7,833.21 7,882.11 58,381.17
营业成本 45,366.61 7,332.05 7,851.32 44,847.34
资产总额 81,679.17 26,470.54 17,954.35 90,195.36
负债总额 22,879.84 16,762.03 7,995.59 31,646.28
(二) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
预收款项 14,800.00 -14,800.00
合同负债 13,097.35 13,097.35
其他流动负债 1,702.65 1,702.65
(三) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简
称新租赁准则)，执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
(四) 执行《企业会计准则解释第 15 号》的影响
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业
将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处
理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间
发生的试运行销售进行追溯调整，此次报表影响具体情况如下：
时点或期间
固定资产 277,758.52 -9,187,207.18 -2,118,673.58
盈余公积 20,956.95
第 142 页 共 167 页
未分配利润 256,801.57 -9,187,207.18 -2,118,673.58
营业收入 40,939,340.35 1,764,851.15 2,383,982.31
营业成本 31,474,374.65 8,833,384.75 4,502,655.89
净利润 9,464,965.70 -7,068,533.60 -2,118,673.58
经营活动产生的
现金流量净额
投资活动产生的
-14,094,221.74 7,533,711.11 2,205,994.18
现金流量净额
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 6,111,604.00 0.17 6,111,604.00 100.00
按组合计提坏账准备 3,606,835,554.58 99.83 180,494,576.65 5.00 3,426,340,977.93
合 计 3,612,947,158.58 100.00 186,606,180.65 5.16 3,426,340,977.93
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 6,111,604.00 0.27 6,111,604.00 100.00
按组合计提坏账准备 2,231,415,450.91 99.73 111,707,648.07 5.01 2,119,707,802.84
合 计 2,237,527,054.91 100.00 117,819,252.07 5.27 2,119,707,802.84
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
第 143 页 共 167 页
单项计提坏账准备 6,042,164.00 2.24 6,042,164.00 100.00
按组合计提坏账准备 263,550,121.17 97.76 13,185,978.06 5.00 250,364,143.11
合 计 269,592,285.17 100.00 19,228,142.06 7.13 250,364,143.11
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 6,042,164.00 8.63 6,042,164.00 100.00
按组合计提坏账准备 63,948,142.53 91.37 3,199,109.63 5.00 60,749,032.90
合 计 69,990,306.53 100.00 9,241,273.63 13.20 60,749,032.90
① 2022 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南三迅新能源科技有 财务状况恶化，
限公司 预计可收回性
江西星盈科技有限公司 169,440.00 169,440.00 100.00 较低
小 计 6,111,604.00 6,111,604.00 100.00
② 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南三迅新能源科技有
限公司 财务状况恶化，预
江西星盈科技有限公司 169,440.00 169,440.00 100.00 计可收回性较低
小 计 6,111,604.00 6,111,604.00 100.00
③ 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南三迅新能源 财务状况恶化，预计
科技有限公司 可收回性较低
小 计 6,042,164.00 6,042,164.00 100.00
④ 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南三迅新能源 财务状况恶化，预计
科技有限公司 可收回性较低
第 144 页 共 167 页
小 计 6,042,164.00 6,042,164.00 100.00
账 龄 计提 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%)
以内
小 计 3,606,835,554.58 180,494,576.65 5.00 2,231,415,450.91 111,707,648.07 5.01
(续上表)
账 龄 计提 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 例(%)
小 计 263,550,121.17 13,185,978.06 5.00 63,948,142.53 3,199,109.63 5.00
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 3,612,947,158.58 2,237,527,054.91 269,592,285.17 69,990,306.53
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 117,819,252.07 68,786,928.58 186,606,180.65
第 145 页 共 167 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 19,228,142.06 98,591,110.01 117,819,252.07
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 9,241,273.63 9,986,868.43 19,228,142.06
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 726,940.06 8,514,333.57 9,241,273.63
(4) 应收账款金额前 5 名情况(受同一实际控制人控制的企业合并计算，下同)
序 占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
号 的比例(%)
四川时代新能源科技有限公司 800,100,093.40 22.15 40,005,004.67
宁德时代公司 202,283,239.08 5.60 10,114,161.95
时代一汽动力电池有限公司 198,805,997.08 5.50 9,940,299.85
江苏时代公司 179,154,073.64 4.96 8,957,703.68
宁德蕉城时代新能源科技有限公司 48,749,718.72 1.35 2,437,485.94
时代上汽动力电池有限公司 47,462,305.20 1.31 2,373,115.26
第 146 页 共 167 页
时代广汽动力电池有限公司 189,840.00 0.01 9,492.00
惠州亿纬动力电池有限公司 252,142,624.50 6.98 12,607,131.23
湖北亿纬动力有限公司 151,925,795.49 4.21 7,596,289.77
小 计 3,536,978,683.14 97.90 176,848,934.14
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宁德时代公司 498,149,814.64 22.26 24,907,490.73
四川时代公司 447,950,795.20 20.02 22,397,539.76
福鼎时代公司 5,639,232.00 0.25 281,961.60
时代一汽动力电池有限公司 226,000.00 0.01 11,300.00
惠州亿纬动力电池有限公司 38,972,480.00 1.74 1,948,624.00
惠州亿纬锂能股份有限公司 13,470.00 0.00 673.50
小 计 2,229,212,669.66 99.63 111,570,191.51
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宁德时代公司 88,607,622.25 32.87 4,430,381.11
江苏时代公司 29,768,268.00 11.04 1,488,413.40
第 147 页 共 167 页
杭州南都贸易有限公司 948,000.00 0.35 47,400.00
小 计 259,088,530.53 96.10 18,694,482.33
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宁德时代公司 26,988,047.64 38.56 1,349,402.38
时代上汽动力电池有限公司 457,622.88 0.65 22,881.14
小 计 67,061,347.53 95.82 9,093,123.17
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,984,406,948.96 100.00 101,333.21 0.01 1,984,305,615.75
合 计 1,984,406,948.96 100.00 101,333.21 0.01 1,984,305,615.75
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 501,151,705.57 100.00 81,434.03 0.02 501,070,271.54
合 计 501,151,705.57 100.00 81,434.03 0.02 501,070,271.54
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 148 页 共 167 页
按组合计提坏账准备 326,665,217.41 100.00 521,272.88 0.16 326,143,944.53
合 计 326,665,217.41 100.00 521,272.88 0.16 326,143,944.53
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 69,683,043.54 100.00 351,351.70 0.50 69,331,691.84
合 计 69,683,043.54 100.00 351,351.70 0.50 69,331,691.84
组合名称 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
应收合并范围内
关联往来组合
账龄组合 2,009,006.10 101,333.21 5.04 1,586,505.01 81,434.03 5.13
其中：1 年以内 2,007,044.09 100,352.20 5.00 1,548,253.27 77,412.66 5.00
小 计 1,984,406,948.96 101,333.21 0.01 501,151,705.57 81,434.03 0.02
(续上表)
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
应收合并范围内
关联往来组合
账龄组合 5,362,851.98 521,272.88 9.72 6,984,008.62 351,351.70 5.03
其中：1 年以内 320,246.37 16,012.32 5.00 6,940,983.24 347,049.16 5.00
小 计 326,665,217.41 521,272.88 0.16 69,683,043.54 351,351.70 0.50
(2) 账龄情况
账 龄 账面余额
第 149 页 共 167 页
合 计 1,984,406,948.96 501,151,705.57 326,665,217.41 69,683,043.54
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 77,412.66 3,628.97 392.40 81,434.03
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 22,939.54 -3,628.97 588.61 19,899.18
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 100,352.20 981.01 101,333.21
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 16,012.32 503,260.56 2,000.00 521,272.88
期初数在本期 —— —— ——
第 150 页 共 167 页
--转入第二阶段 -1,814.49 1,814.49
--转入第三阶段 -196.20 196.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 63,214.83 -501,249.88 -1,803.80 -439,838.85
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 77,412.66 3,628.97 392.40 81,434.03
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 347,049.16 4,302.54 351,351.70
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -251,630.28 251,630.28
--转入第三阶段 -1,000.00 1,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -79,406.56 248,327.74 1,000.00 169,921.18
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 16,012.32 503,260.56 2,000.00 521,272.88
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 小 计
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
第 151 页 共 167 页
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 49,502.63 49,502.63
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,151.27 2,151.27
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 299,697.80 2,151.27 301,849.07
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 347,049.16 4,302.54 351,351.70
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 1,207,667.91 1,207,667.91 5,015,500.00 5,010,000.00
应收合并范围内关
联往来
备用金 407,689.24 120,249.25 319,539.27 1,917,348.01
应收员工社保 297,596.07 212,693.70 20,816.71 25,000.61
其他 96,052.88 45,894.15 6,996.00 31,660.00
合 计 1,984,406,948.96 501,151,705.57 326,665,217.41 69,683,043.54
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额的
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
比例(%)
云南裕能公司 内部往来 1,157,439,682.79 1 年以内 58.33
四川裕宁公司 内部往来 340,670,499.32 1 年以内 17.17
贵州裕能公司 内部往来 283,064,680.10 1 年以内 14.26
广西裕宁公司 内部往来 201,223,080.65 1 年以内 10.14
第 152 页 共 167 页
湘潭市雨湖区人力资源
押金保证
和社会保障局雨湖区农 1,146,925.90 1 年以内 0.06 57,346.30
金
民工工资保障金专户
小 计 1,983,544,868.76 99.96 57,346.30
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
广西裕宁公司 内部往来 197,419,270.81 1 年以内 39.39
四川裕宁公司 内部往来 171,154,734.97 1 年以内 34.15
四川裕能公司 内部往来 111,366,948.05 1 年以内 22.22
贵州裕能公司 内部往来 16,581,495.65 1 年以内 3.31
云南裕能公司 内部往来 3,042,751.08 1 年以内 0.61
小 计 499,565,200.56 99.68
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
四川裕能公司 内部往来 184,945,911.05 1 年以内 56.62
广西裕宁公司 内部往来 127,811,681.40 1 年以内 39.13
广西裕能公司 内部往来 8,544,772.98 1 年以内 2.62
湖南潭信投资管理有限公司 押金保证金 5,000,000.00 1-2 年 1.53 500,000.00
贺银平 备用金 67,304.79 1 年以内 0.02 3,365.24
小 计 326,369,670.22 99.92 503,365.24
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
广西裕能公司 内部往来 62,699,034.92 1 年以内 89.98
押金保证
湖南潭信投资管理有限公司 5,000,000.00 1 年以内 7.18 250,000.00
金
贺银平 备用金 1,029,400.00 1 年以内 1.48 51,470.00
戴海涛 备用金 310,065.20 1 年以内 0.44 15,503.26
张文辉 备用金 221,158.06 1 年以内 0.32 11,057.90
小 计 69,259,658.18 99.40 328,031.16
第 153 页 共 167 页
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 936,000,000.00 936,000,000.00
对联营企业投
资
合 计 1,511,382,126.21 1,511,382,126.21 936,000,000.00 936,000,000.00
(续上表)
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 450,000,000.00 450,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
对联营企业投
资
合 计 450,000,000.00 450,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
广西裕能公
司
四川裕能公
司
广西裕宁公
司
云南裕能公
司
贵州裕能公
司
小 计 936,000,000.00 564,000,000.00 1,500,000,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
广西裕能公司 100,000,000.00 100,000,000.00
四川裕能公司 100,000,000.00 250,000,000.00 350,000,000.00
第 154 页 共 167 页
广西裕宁公司 250,000,000.00 200,000,000.00 450,000,000.00
云南裕能公司 11,000,000.00 11,000,000.00
贵州裕能公司 25,000,000.00 25,000,000.00
小 计 450,000,000.00 486,000,000.00 936,000,000.00
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
广西裕能公司 100,000,000.00 100,000,000.00
四川裕能公司 100,000,000.00 100,000,000.00
广西裕宁公司 250,000,000.00 250,000,000.00
小 计 100,000,000.00 350,000,000.00 450,000,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
广西裕能公司 100,000,000.00 100,000,000.00
小 计 100,000,000.00 100,000,000.00
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
铜陵安伟宁新能源
科技有限公司
小 计 12,600,000.00 -1,217,873.79
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
铜陵安伟宁新能
源科技有限公司
小 计 11,382,126.21
(二) 母公司利润表项目注释
第 155 页 共 167 页
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,817,669,389.55 2,409,014,652.40 780,509,925.04 602,771,315.25
其他业务 299,900,875.20 55,569,808.22 190,921,195.12 453,120.61
合 计 3,117,570,264.75 2,464,584,460.62 971,431,120.16 603,224,435.86
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(续上表)
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 282,082,043.01 265,169,947.34 581,678,956.98 451,300,476.38
其他业务 61,856,708.86 2,365,222.12 2,621,749.59 2,365,646.31
合 计 343,938,751.87 267,535,169.46 584,300,706.57 453,666,122.69
其中：与客户之间
的合同产生的收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
材料等 35,182,129.79 19,319,645.21 7,479,863.17 9,748,050.87
职工薪酬 7,833,279.45 5,999,995.80 2,703,728.83 3,234,061.81
燃料及动力 4,231,409.90 3,740,207.29 2,497,773.74 3,402,132.43
折旧及摊销 8,273,540.07 4,984,001.51 2,095,049.94 448,206.06
其他费用 49,812,610.30 955,311.41 12,263.10 68,232.92
合 计 105,332,969.51 34,999,161.22 14,788,678.78 16,900,684.09
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收款项融资贴现损
-23,969,843.08 -4,493,084.84 -93,194.40 -221,145.80
失
理财产品投资收益 1,040,192.98 49,735.89 213,465.53
权益法核算的长期股
-1,217,873.79
权投资收益
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合 计 -25,187,716.87 -3,452,891.86 -43,458.51 -7,680.27
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
(2) 每股收益
基本每股收益(元/股)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
(续上表)
稀释每股收益(元/股)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的
A 1,632,864,340.37 1,184,120,124.14 39,166,458.93 55,254,975.55
净利润
非经常性损益 B -26,883,598.66 -5,317,350.12 4,014,265.61 311,658.47
扣除非经常性损益后的归
属于公司普通股股东的净 C=A-B 1,659,747,939.03 1,189,437,474.26 35,152,193.32 54,943,317.08
利润
归属于公司普通股股东的
D 2,706,777,327.46 1,522,657,203.32 585,490,744.39 350,235,768.84
期初净资产
发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东 E 898,000,000.00 180,000,000.00
的净资产
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新增净资产次月起至报告
F 8
期期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的 G
净资产
减少净资产次月起至报告
H
期期末的累计月数
报告期月份数 I 6 12 12 12
J= D+A/2+ E
加权平均净资产 3,523,209,497.65 2,114,717,265.39 605,073,973.86 497,863,256.62
×F/I-G×H/I
加权平均净资产收益率 K=A/J 46.35% 55.99% 6.47% 11.10%
扣除非经常损益加权平均
L=C/J 47.11% 56.25% 5.81% 11.04%
净资产收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,632,864,340.37 1,184,120,124.14 39,166,458.93
非经常性损益 B -26,883,598.66 -5,317,350.12 4,014,265.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 1,659,747,939.03 1,189,437,474.26 35,152,193.32
股股东的净利润
期初股份总数 D 567,939,870.00 567,939,870.00 290,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增
E 9,230,700.00
加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 268,709,170.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月
G
数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月
I
数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 567,939,870.00 567,939,870.00 299,230,700.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 2.88 2.08 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 2.92 2.09 0.12
(2) 稀释每股收益的计算过程
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稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2022.6.30 2021.12.31 变动幅度 变动原因说明
产品单价、销量上升，收到的货款
货币资金 905,926,719.86 488,024,373.02 85.63%
增加
产品单价、销量上升，应收相关货
应收账款 3,428,503,898.92 2,123,652,530.19 61.44%
款增加
产品单价、销量上升，收到的票据
应收款项融资 2,409,844,767.12 719,114,039.53 2.35 倍
增加
四川基地产线逐渐完工，产能提
其他应收款 120,224,617.41 83,855,566.75 43.37%
高，应收电气补贴金额增加
产能上升，原材料碳酸锂价格大幅
存货 4,107,111,087.47 899,223,880.83 3.57 倍
上升，碳酸锂及产品备货增加
云南、贵州工程建设对应待抵扣待
认证进项税额增加；内部交易增
其他流动资产 629,898,960.42 237,006,756.24 1.66 倍
加，内部待取得抵扣凭证的进项税
额增加
四川裕能、云南裕能、贵州裕能部
固定资产 5,582,698,363.80 2,569,995,834.59 1.17 倍
分生产线陆续转固，固定资产增加
在建工程 365,699,978.01 492,277,373.21 -25.71% 工程项目完工转固，工程余额减少
无形资产 313,417,818.50 167,411,473.95 87.21% 云南裕能、贵州裕能土地购置
递延所得税资 坏账计提金额增加，对应计提递延
产 所得税资产
企业规模增加所需资金较多，流动
短期借款 1,832,944,179.53 1,192,654,817.26 53.69%
资金贷款规模增加
企业规模增加，货款采购、工程建
应付票据 2,506,871,500.68 1,060,272,304.78 1.36 倍 设所需资金较多，公司开具较多票
据
公司扩建生产基地，销售采购规模
应付账款 2.83 倍
公司生产基地增加，对应员工人
应付职工薪酬 166,488,433.96 76,859,374.19 1.17 倍
数、薪酬增加
一年内到期的 1 年内需要偿还的长期借款金额增
非流动负债 加
市场行情较好，预收客户货款增
其他流动负债 398,241,278.35 282,807,931.59 40.82% 加，对应预收货款对应的待转销项
税额增加
企业规模增加所需资金较多，长期
长期借款 1,845,889,087.61 273,244,363.44 5.76 倍
借款规模增加
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资产负债表项目 2022.6.30 2021.12.31 变动幅度 变动原因说明
公司扩建生产基地，新收到较多与
递延收益 32,616,284.34 12,721,465.21 1.56 倍
资产相关的政府补助
其他非流动负 市场行情较好，主要客户大额预收
债 款增加
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收票据 239,323,640.32 182,384,527.81 31.22% 收取客户银行承兑汇票增加
应收账款 2,123,652,530.19 267,389,455.38 6.94 倍 本期收入大幅增加
应收款项融资 719,114,039.53 142,620,654.27 4.04 倍 收取客户银行承兑汇票大幅增加
碳酸锂市场价格上升较快，公司产
预付款项 499,090,999.10 68,365,796.66 6.30 倍
能增加，预付较多碳酸锂货款
其他应收款 83,855,566.75 9,261,962.93 8.05 倍 应收的电气补贴返还增加
存货 899,223,880.83 129,807,843.43 5.93 倍 公司产能增加，备货大幅增加
工程税金较多，公司留抵进项税额
其他流动资产 237,006,756.24 60,907,048.10 2.89 倍 增加；公司规模增加，内部待取得
抵扣凭证的进项税额增加
公司四川基地磷酸铁和磷酸铁锂
固定资产 2,569,995,834.59 879,577,121.81 1.92 倍
主体项目陆续转固
公司四川基地磷酸铁和磷酸铁锂
主体项目陆续转固；湖南裕能三期
在建工程 492,277,373.21 144,061,280.02 2.42 倍
项目投入、贵州裕能、云南裕能工
程投入增加
无形资产 167,411,473.95 118,148,660.94 41.70% 四川基地、湖南基地新增土地
应收款项增加，其计提的坏账增加
递延所得税资产 26,813,582.49 5,225,136.22 4.13 倍 2021 年末绩效尚未发放完毕，可抵
扣暂时性差异增加
企业规模增加所需资金较多，流动
短期借款 1,192,654,817.26 325,908,837.03 2.66 倍
资金贷款规模增加
企业规模增加，工程建设所需资金
应付票据 1,060,272,304.78 186,224,970.03 4.69 倍
较多，公司开具较多票据
公司规模大幅增加，相应货款及工
应付账款 1,421,651,924.45 346,183,905.29 3.11 倍
程款均大幅增加
本期新增预收主要客户大额预收
合同负债 724,033,809.65 43,325,961.16 15.71 倍
货款
公司规模和业绩增加，员工数量大
应付职工薪酬 76,859,374.19 16,303,015.92 3.71 倍
幅增加；预提绩效增加
公司收入规模、盈利规模增加，期
应交税费 206,268,408.11 9,215,540.62 21.38 倍
末应交增值税、企业所得税大幅增
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加
收到的保证金增加；四川基地新增
其他应付款 33,682,332.86 9,195,685.07 2.66 倍
土地款项尚未支付完毕
一 年 内 到 期 的非 一年内到期需归还的中长期贷款
流动负债 增加
本期新增预收主要客户大额预收
货款对应的税额增加；本期未到期
其他流动负债 282,807,931.59 104,114,410.79 1.72 倍
已贴现的信用等级一般银行承兑
汇票增加
企业规模增加所需资金较多，公司
长期借款 273,244,363.44 114,167,200.00 1.39 倍
贷款规模增加
递延收益 12,721,465.21 7,624,707.81 66.85% 本期收到与资产相关的补助较多
预收深圳比亚迪公司、宁德时代公
其他非流动负债 612,998,014.78
司、亿纬锂能公司大额预收款
利润表项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度 变动原因说明
本期市场行情较好，公司产能、销
营业收入 7,067,620,703.01 956,382,859.33 6.39 倍
售规模大幅增加
本期市场行情较好，公司产能、销
营业成本 5,206,379,769.23 817,460,009.80 5.37 倍
售规模大幅增加
本期销售规模增加，本期缴纳的城
税金及附加 42,069,333.61 4,926,643.32 7.54 倍
建税、印花税等大幅增加
销售费用 12,895,587.78 8,660,807.50 48.90% 本期员工薪酬增加
生产基地产能逐步释放，管理人员
管理费用 129,941,100.90 34,374,543.26 2.78 倍 增加，公司经营业绩大幅增加，员
工薪酬总额大幅增加
研发费用 80,350,373.34 24,148,375.87 2.33 倍 公司加大研发投入所致
扩建产能公司贷款增加，财务费用
财务费用 60,481,939.00 12,997,361.17 3.65 倍
增加；未确认融资费用增加
本期银行承兑汇票贴现有所增加；
投资收益 -6,295,480.79 -198,125.17 30.78 倍
理财产品投资收益有所增加
公司销售规模大幅增加，应收款项
信用减值损失 -115,105,007.60 -12,187,254.56 8.44 倍
坏账准备大幅增加
部分商品可变现净值较低，计提存
资产减值损失 -3,653,291.55 -2,393,207.06 52.65%
货跌价准备增加
广西裕宁改扩建拆除前期部分资
营业外支出 10,690,965.44 379,291.01 27.19 倍
产
所得税费用 220,747,552.59 4,499,823.45 48.06 倍 本期盈利水平大幅增加
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 536,999,799.03 17,164,943.85 30.28 倍 主要系 2020 年 12 月份增资到账 6.48
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亿元
交易性金融资产 10,000,000.00 -100.00% 期末无未到期的理财产品
收入规模大幅增加，期末尚未到期商
应收票据 182,384,527.81 56,249,998.61 2.24 倍
业承兑汇票增加
四川基地产能逐步释放，2020 年度第
应收账款 267,389,455.38 60,806,263.46 3.40 倍 4 季度收入规模大幅增加，因此年末
应收账款余额较期初大幅增长
预付款项 68,365,796.66 1,464,128.22 45.69 倍 预付较多碳酸锂货款
本期新增应收电气补贴及工程保证
其他应收款 9,261,962.93 6,636,344.82 39.56%
金
公司四川裕能基地一期投入生产，合
存货 129,807,843.43 58,369,792.38 1.22 倍 并新增广西裕宁公司，产能增加，备
货增加
公司四川基地建设工程来票较多，待
其他流动资产 60,907,048.10 30,188,165.74 1.02 倍
抵扣及待认证进项税增加
公司四川裕能基地一期转固，合并新
固定资产 879,577,121.81 453,461,398.83 93.97%
增广西裕宁公司
公司四川裕能基地二期建设及四川
在建工程 144,061,280.02 31,891,400.41 3.52 倍
裕宁一期项目建设
广西裕能、四川裕能购买土地；合并
无形资产 118,148,660.94 59,610,203.30 98.20%
新增广西裕宁公司
商誉 180,235,368.69 本期收购广西裕宁公司 100%股权
收入规模大幅增加，期末应收账款及
递延所得税资产 5,225,136.22 2,336,909.38 1.24 倍 应收票据坏账准备增加，相应确认的
递延所得税增加
企业规模增加所需资金较多，合并新
短期借款 325,908,837.03 70,107,042.23 3.65 倍 增广西裕宁公司，流动资金贷款余额
增加
工程建设所需资金较多，公司开具较
应付票据 186,224,970.03 31,923,208.00 4.83 倍
多票据
公司扩建生产基地，合并新增广西裕
宁公司，销售采购规模大幅增加，期
应付账款 346,183,905.29 121,244,148.05 1.86 倍
末应付货款和应付工程款均大幅增
加
预收款项 14,800.00 -100.00% 本期执行新收入准则，本期预收宁德
合同负债 43,325,961.16 时代公司大额预收款
应付职工薪酬 16,303,015.92 8,453,759.65 92.85% 公司规模增加，员工数量大幅增加
公司收入规模、盈利规模增加，期末
应交税费 9,215,540.62 1,188,465.08 6.75 倍
应交增值税、企业所得税大幅增加
其他应付款 9,195,685.07 1,425,373.67 5.45 倍 期末收取的工程保证金大幅增加
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仅为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 IPO 申报之目的而提供文件的复印件，
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件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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