证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2022-057
山东鲁阳节能材料股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示
屋建筑物及构筑物划转至子公司山东鲁阳玄武岩纤维有限公司，并将山东鲁阳玄武
岩纤维有限公司全部股权转让给淄博华源实业发展有限公司（“本次交易”）。本次交
易完成后，玄武岩纤维不再纳入公司合并报表范围。
定的重大资产重组。
事会审议通过后，将授权经营层负责开展具体实施工作。
了专项违约责任，但受产业政策限制及对方资金安排的影响，仍存在交易对方不能
按时足额付款的风险。
一、交易概述
山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）基于公司战略规划，拟逐
步退出玄武岩纤维产品（以下简称“岩棉”或“玄武岩”）的生产和经营，将母公司
持有的岩棉业务相关产线设备，以及部分非经营性的土地、房屋建筑物及构筑物划
转至子公司山东鲁阳玄武岩纤维有限公司（以下简称“玄武岩纤维”或“标的公
司”），并将玄武岩纤维全部股权通过协议转让的方式转让给淄博华源实业发展有限
公司（以下简称“华源实业”或“受让方”）。本次转让完成后，玄武岩纤维不再纳
入公司合并报表范围，华源实业将持有玄武岩纤维 100% 股权。
本次交易亦遵照了公司控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称
“奇耐”）与沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（以下简称“南麻”）于 2022 年
发布的《关于股东签署<战略合作备忘录>的公告》（公告编号：2022-014）。《战略合
作备忘录》约定，奇耐将“协助鲁阳节能就其旗下的某些传统产品业务，包括岩棉
子公司等的产业优化整合制定具体方案，以期实现对这些传统产品业务在当地的持
续经营和长期发展。”
公司于 2022 年 12 月 27 日召开第十届董事会第十八次（临时）会议，以全票同
意审议通过了《关于向子公司山东鲁阳玄武岩纤维有限公司划转资产的议案》、《关
于转让子公司山东鲁阳玄武岩纤维有限公司全部股权的议案》。
本次交易不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定
的重大资产重组。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规
定，本次交易在董事会的审批权限范围内，无需提交公司股东大会审议。公司董事
会审议通过后，将授权经营层负责开展具体实施工作。
二、交易对方基本情况
（一）基本情况
公司名称 淄博华源实业发展有限公司
企业类型 有限责任公司
成立日期 2021-03-29
注册资本 17,000 万元人民币
注册地址 山东省淄博市沂源县城振兴西路西首(南麻街道办事处办公大楼一楼)
法定代表人 王爱明
统一社会信用代码 91370323MA3WH3GL6P
一般项目：工程和技术研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学
品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；塑料制品销售；轻质建筑
材料制造；隔热和隔音材料制造；耐火材料生产；金属结构制造；机械
零件、零部件加工；国内贸易代理；国内货物运输代理；纸制品制造；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非
居住房地产租赁；未经加工的坚果、干果销售；农副产品销售；物业管
经营范围
理；新材料技术研发；新材料技术推广服务；谷物种植；高性能纤维及
复合材料制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
经营活动）许可项目：房地产开发经营；发电业务、输电业务、供
（配）电业务；热力生产和供应；建设工程施工；主要农作物种子生
产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具
体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
股权结构：沂源县南麻街道集体资产经营管理中心持股 35.2941%、沂源华硕创
业投资中心（有限合伙）持股 20.3529%、沂源宏信创业投资中心（有限合伙）持股
中心（有限合伙）持股 12.8824%。
沂源县南麻街道集体资产经营管理中心为华源实业实际控制人。
（二）截至本公告披露日，华源实业及其股东与上市公司、上市公司控股股东
及其一致行动人、实际控制人之间不存在关联关系，以及其它可能或已经造成上市
公司对其利益倾斜的其他关系。
（三）主要财务数据
单位：万元
科目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度
资产总额 27,706.48
负债总额 10,859.23
净资产 16,847.25
营业收入 166.67
利润总额 -153.17
注：以上财务数据未经审计。
（四）经查询，截至本公告披露日，华源实业不是失信被执行人
三、标的公司基本情况
（一）基本情况
公司名称 山东鲁阳玄武岩纤维有限公司
企业类型 有限责任公司
成立日期 2017-08-31
注册资本 500 万元人民币
注册地址 山东省淄博市沂源县经济开发区(荆山路与专利园路交汇处东北角)
法定代表人 曹洪杰
统一社会信用代码 91370323MA3G8ELJ8D
一般项目：玄武岩纤维及其制品、粘结砂浆、饰面砂浆、混凝土砌
块、岩棉制造设备生产、销售；锚栓、网格布、岩棉薄抹灰外墙外保
温系统材料、EPS 保温材料销售；货物进出口业务（国家限定经营和
国家禁止进出口的商品除外）；再生物资的回收；炉窑工程、防腐保
经营范围
温工程的施工；隔热和隔音材料制造；耐火材料生产；塑料制品制
造；合成材料制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）
股权结构：截至本公告出具日，玄武岩纤维是由公司 100%持股的全资子公司，
本次交易前后股权变化如下：
持股比例
股东名称
股权转让前 股权转让后
山东鲁阳节能材料股份有限公司 100% 0%
华源实业 0% 100%
（二）主要历史沿革
设立至今，玄武岩纤维公司股权结构未发生变化。
（三）拟划转资产情况
拟划转资产包括母公司持有的（1）五条岩棉生产线及配套设施，（2）编号“源
国用(2007)字第 167 号”、“源国用(2007)字第 168 号”、“源国用(2009)字第 218 号”、
“源国用(2002)字第 402 号”四处土地，（3）上述土地的地上房屋建筑物及构筑物等。
上述资产按截至 2022 年 8 月 31 日（“划转基准日”）的账面净值划转至玄武岩
纤维，划转基准日后发生的资产及负债变动情况将据实调整并予以划转。
拟划转资产在 2022 年 8 月 31 日的账面价值情况如下：
单位：元
账面价值
科目
原值 净额
投资性房产 14,150,734.43 6,644,690.06
无形资产-土地 10,822,928.62 5,824,064.87
在建工程 1,535,765.97 1,535,765.97
固定资产 367,055,045.96 127,052,931.38
其中：机器设备 349,362,080.56 119,548,627.01
总计 393,564,474.98 141,057,452.28
（四）主要财务数据
假设向玄武岩纤维注入拟划转资产、增资本公积的 2022 年 8 月 31 日模拟财务
报表如下所示：
单位：元
科目 2022 年 8 月 31 日/2022 年 1-8 月 2021 年 12 月 31 日/2021 年度
资产总额 374,707,679.39 172,531,418.61
负债总额 228,172,341.67 174,162,073.75
应收账款 68,518,081.82 5,334,694.45
净资产 146,535,337.72 -1,630,655.14
营业收入 204,380,269.52 284,325,462.67
营业利润 6,032,920.05 -13,593,482.50
净利润 6,210,868.52 -12,221,869.48
经营活动产生的
现金流量净额
注：2022 年 8 月 31 日/2022 年 1-8 月财务数据依据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具
的天职业字[2022]41899 号模拟审计报告；2021 年 12 月 31 日/2021 年度财务数据依据安永华明会
计师事务所（特殊普通合伙）出具的安永华明（2022）审字第 61196931_J07 号审计报告。
（五）其他相关说明
截至本公告披露日，标的公司产权清晰，不存在抵押、质押或者其他第三人权
利的情况，亦不存在涉及有关资产的重大争议、诉讼或仲裁事项，不存在查封、冻
结等司法措施。本次交易也不涉及债权债务转移的情形。
经查询，截至本公告披露日，玄武岩纤维不是失信被执行人。
根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2022]41899 号模
拟审计报告，截至 2022 年 8 月 31 日，公司及公司子公司应收玄武岩纤维经营性往
来余额为 8,217.50 万元，应付玄武岩纤维经营性往来余额为 6,391.93 万元。上述款
项系公司与玄武岩纤维之间因采购与销售等日常经营业务形成，并将根据具体账期
进行结算。
交易完成后，公司不存在以经营性资金往来的形式变相为玄武岩纤维提供财务
资助的情况。
四、交易的定价政策及定价依据
根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2022]41899 号模
拟审计报告，山东鲁阳玄武岩纤维有限公司净资产为 146,535,337.72 元。
综合考虑标的公司的实际经营状况、未来发展前景、最近一年又一期的财务数
据以及协同发展作用等因素，本次交易价格以标的公司截至 2022 年 8 月 31 日的净
资产为定价依据，同时考虑本次交易涉及的品牌授权、厂房租赁等情况，双方遵循
客观公正、价格公允的原则协商确定本次受让玄武岩纤维 100%的股权的交易对价为
人民币 17,500.00 万元，较净资产溢价率为 19.43%。
本次交易的价格由交易各方协商确定，以标的公司净资产作为定价依据，同时
考虑本次交易涉及的品牌授权、厂房租赁等情况给予一定溢价，具有合理性及公允
性。
五、交易协议的主要内容
司的股权转让协议》。《关于山东鲁阳玄武岩纤维有限公司的股权转让协议》的主要
内容及履约安排如下：
转让方：山东鲁阳节能材料股份有限公司
受让方：淄博华源实业发展有限公司
目标公司：山东鲁阳玄武岩纤维有限公司
（一） 标的股权
经转让方和受让方协商一致，转让方同意按本协议的条款和条件向受让方转让
其持有的目标公司 100%的股权（“标的股权”）；受让方同意按照本协议规定的条款
和条件受让该等股权。
（二） 股权转让款的支付
经转让方与受让方协商，本次交易以目标公司截至 2022 年 8 月 31 日经审计后
的净资产（146,535,337.72 元）为作价依据，同时考虑本次交易涉及的品牌授权、厂
房租赁等情况，最终确定本次股权转让对价为人民币 175,000,000 元。
（1）本协议各方签字盖章后的十个工作日内，受让方向转让方支付股权转让款
的 40%（即人民币柒仟万元）；
（2）目标公司完成市场监督管理局的股权变更登记，将受让方登记为公司股东
后二十个工作日内，受让方向转让方支付股权转让款的 60%（即人民币壹亿零伍佰
万元）
。
（1）根据《审计报告》，截至审计基准日，目标公司计提坏账 1,073.20 万元。
受让方特此确认并同意，在本协议签署后 6 个月内，若目标公司收回相应坏账，则
受让方按照收回坏账金额的 70%向转让方额外支付补偿金；目标公司对此提供连带
保证。
（2）就《审计报告》中明确的应付账款，各方确认，若目标公司届时未实际支
付的，则目标公司应将该笔应付账款的金额返还给转让方。
（三） 交割
自本协议签署之日起 30 日内，转让方、受让方应负责协助目标公司办理完毕本
次股权转让的市场监督管理局变更登记手续。转让方应按照受让方的要求，作出目
标公司股东决定，确定受让方指定的人员担任目标公司执行董事（或者根据受让方
要求，组建目标公司董事会）、监事。
目标公司在市场监督管理局完成股权变更登记后七日内，转让方应向受让方委
派的人员按照移交清单的内容完成全部的物品、资料的交接手续。
转让方与受让方应对移交的物品、资料等进行清点和查验。受让方对上述事项
确认无误并不持异议后，转让方与受让方应共同签署《资料交接确认书》。
各方确认，以下条件全部成就之日，即为交割完成日：
（1）转让方与受让方已完成本协议约定的股权交割事宜；
（2）转让方与受让方已共同签署《资料交接确认书》确认完成交割。
（四） 资产划转
部分土地及设备资产划转给目标公司。
各方确认，在本协议第四条约定的交割完成后五日内，各方对划转资产进行清
点并交付，同时签署《资产划转确认书》（“资产划转日”）。自资产划转日起，相关
资产所涉及的各项权利、义务、损失、责任、风险及收益均概括转移至目标公司，
而不论该等资产是否已实际过户登记至目标公司名下；若届时相关土地使用权的变
更登记未完成不影响目标公司对上述资产享有权利和承担义务。
于履行相关义务给其他方造成的损失。
得影响职工在地上建筑物的居住和使用。
所在场地无偿租赁给目标公司使用，租赁期限为 5 年，具体以转让方与目标公司另
行签署的租赁协议为准。
（五） 过渡期管理及过渡期损益约定
（1）以正常方式和既往惯例经营运作目标公司，继续维持其与客户的良好合作
关系，以确保目标公司的商誉、经营和业务不会发生重大变化；
（2）确保目标公司的组织结构和业务机构的完整、持续；
（3）继续确保目标公司的全部经营资产均处于正常运营和良好保养/修缮状态；
（4）严格按照适用法律处理目标公司的税务事宜。
过渡期内，目标公司的损益或因其他原因增加或减少的净资产均由受让方享有
和承担，转让方和受让方不再对本次股权转让的对价做相应调整。
（六） 受让方陈述与保证
受让方已经就签署本协议履行了内部审批程序，有权进行本协议规定的交易，
并有权签署和履行本协议。
受让方用于支付股权收购价款的资金来源合法。
就目标公司在本协议项下义务，受让方负有督促及保证目标公司履行的义务。
（七） 后续经营的安排
（1）本协议签署前，转让方已经签署的玄武岩销售合同（“在手订单”），转让
方可继续执行直至订单履行完毕；
（2）本协议签署后，未经目标公司或受让方书面同意，转让方不得开展新的玄
武岩业务；就转让方现有玄武岩业务相关存货，其可用于在手订单的销售或按照账
面价值销售给目标公司；
（3）转让方基于在手订单的需求，可向目标公司采购或委托生产相关玄武岩产
品，目标公司届时应按照玄武岩产品的账面价值销售给转让方。
（1）各方确认，交割完成后，未经转让方书面同意，目标公司在日常经营中不
得再以转让方子公司的名义对外进行宣传、洽谈商务合作等。
（2）基于目标公司后续经营的考量，经各方商议，转让方授权目标公司在岩棉/
玄武岩业务继续使用转让方“鲁阳”商标，授权使用期限为 5 年；具体安排以各方
另行签署的授权协议为准。
来余额为 6,391.93 万元，应收目标公司经营性往来余额为 8,217.50 万元。上述款项
系公司与目标公司之间因采购与销售等日常经营业务形成，上述往来款将根据具体
账期进行结算。受让方对此提供连带责任保证。
（八） 违约责任
在不排除任何一方根据本协议规定解除本协议的前提下，除本协议另有明确约
定的情形外，如一方（以下简称“守约方”）因任何其他方（以下简称“违约方”）的违
约行为（包括违反其在本协议项下做出的任何陈述和保证、承诺或约定或未履行本
协议项下的任何义务或责任，因不可抗力的除外）而遭受任何损失（包括直接和间
接损失），则违约方应向守约方承担全部损害赔偿责任，并承担违约金。
本协议签署后，任何一方无故提出解除或终止本协议的，应按照本协议交易总
价的 5%向守约方支付违约金，并赔偿损失。
本协议签署后，若受让方或目标公司违反本协议第 5.3 条的约定（“受让方及目
标公司特此确认并承诺，相关土地使用权变更至目标公司后，不得影响职工在地上
建筑物的居住和使用”），则目标公司和受让方负有解决因此出现的争议、纠纷的义
务。
任何一方未按照本协议约定日期履行金钱给付义务或者可量化为金钱的给付义
务，则需要每日按照未给付金额的万分之三支付逾期违约金，直至实际支付日为止。
本协议项下赔偿损失的范围包括直接和间接损失、费用，包括实现赔偿的全部
支出及费用（包括并不限于：因诉讼而发生的律师费、诉讼费、案件受理费、财产
保全费、鉴定费、执行费等）。
受让方放弃追究一次或数次违约的行为并不剥夺受让方终止本协议和/或对以后
的任何违约行为要求损害赔偿的权利。
（九） 其他
将由本协议签署地有管辖权的人民法院管辖争议。
六、涉及交易的其他安排
标，授权使用期限为 5 年。公司将岩棉生产设备所在场地无偿租赁给标的公司使用，
租赁期限为 5 年。交易双方已考虑品牌授权、厂房租赁等情况，在交易对价较净资
产给予了一定溢价。
棉业务；就公司现有岩棉业务相关存货，其可用于在手订单的销售或按照账面价值
销售给玄武岩纤维。
七、本次交易的目的和对公司的影响
结构，促进公司稳健发展。
方资信优良，履约能力强。
司本年度利润产生的影响金额及会计处理以会计师年度审计确认后的结果为准）。
司和全体股东长远利益，对公司财务状况和经营成果不会产生重大不利影响。
八、可能存在的风险
虽然交易对方具有较强的履约能力，且公司在本次交易的合同中对回款设定了
专项违约责任，但受产业政策限制及对方资金安排的影响，仍存在交易对方不能按
时足额付款的风险。
九、备查文件
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