北京市中伦律师事务所
关于石家庄尚太科技股份有限公司
首次公开发行股票并上市的
补充法律意见书（三）
二〇二二年三月
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补充法律意见书（三）
目 录
补充法律意见书（三）
释 义
在本补充法律意见书中，除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含
义：
发行人/尚太科技/公司
指 石家庄尚太科技股份有限公司
/股份公司
中信银行宁德分行 指 中信银行股份有限公司宁德分行
招商银行石家庄分行 指 招商银行股份有限公司石家庄分行
中汇会计师出具的中汇会审[2022]1182 号《石家庄尚太科技
《审计报告》 指
股份有限公司 2019-2021 年度审计报告》
中汇会计师出具的中汇会鉴[2022]1183 号《关于石家庄尚太
《内控鉴证报告》 指
科技股份有限公司内部控制的鉴证报告》
《非经常性损益鉴证 中汇会计师出具的中汇会鉴[2022]1184 号《关于石家庄尚太
指
报告》 科技股份有限公司最近三年非经常性损益的鉴证报告》
报告期 指 2019 年度、2020 年度、2021 年度
补充法律意见书（三）
北京市朝阳区金和东路 20 号院正大中心 3 号楼南塔 23-31 层，邮编：100020
电话/Tel：+86 10 5957 2288 传真/Fax：+86 10 6568 1022/1838
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北京市中伦律师事务所
关于石家庄尚太科技股份有限公司
首次公开发行股票并上市的
补充法律意见书（三）
致：石家庄尚太科技股份有限公司
北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”或“中伦”）接受石家庄尚太
科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）的委托，担任发行人申
请首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市（以下简称“本次发行上
市”）事宜的专项法律顾问。
根据《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《首发管理办法》《编报规
则第 12 号》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》等有关规定，
本所于 2021 年 6 月 21 日出具了《北京市中伦律师事务所关于石家庄尚太科技
股份有限公司首次公开发行股票并上市的法律意见书》（以下简称《法律意见
书》）、《北京市中伦律师事务所关于为石家庄尚太科技股份有限公司首次公开发
行股票并上市出具法律意见书的律师工作报告》（以下简称《律师工作报告》），
于 2021 年 9 月 29 日出具了《北京市中伦律师事务所关于石家庄尚太科技股份
有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（一）》（以下简称《补充
法律意见书（一）》），于 2021 年 12 月 6 日出具了《北京市中伦律师事务所关于
石家庄尚太科技股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书
（二）》（以下简称《补充法律意见书（二）》）。
鉴于发行人本次发行上市的报告期由“2018 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30
补充法律意见书（三）
日”变更为“2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日”（2021 年 7 月 1 日至
道德规范和勤勉尽责精神，对发行人加审期间的相关法律事项进行核查，出具
本补充法律意见书。
本补充法律意见书为《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书
（一）》《补充法律意见书（二）》的补充，不一致之处以本补充法律意见书为
准。本所及经办律师在《法律意见书》《律师工作报告》中声明的事项适用于本
补充法律意见书。
除非“释义”部分另行说明外，本补充法律意见书所涉词语释义均与《法
律意见书》《律师工作报告》中所使用的简称含义一致。
根据《证券法》第十九条的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规
范和勤勉尽责精神，本所律师在对发行人本次发行上市有关的文件资料和事实
进行核查和验证的基础上，现出具补充法律意见如下：
补充法律意见书（三）
一、本次发行上市的批准和授权
经核查，本次发行上市已获得发行人 2020 年年度股东大会的批准和授权，
截至本补充法律意见书出具之日，本次发行上市的批准和授权仍在有效期内。
二、发行人本次发行上市的主体资格
经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人依法有效存续，不存在
法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定的需要终止的情形，仍然具备法
律、法规及规范性文件规定的本次发行上市的主体资格。
三、本次发行上市的实质条件
经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人本次发行上市仍然具备
《公司法》《证券法》及《首发管理办法》等法律、法规、规范性文件规定的实
质条件，具体情况如下：
（一）本次发行上市符合《公司法》规定的相关条件
值为 1 元的 A 股，每股的发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，符合
《公司法》第一百二十六条的规定。
票的种类、数额、价格、发行对象等作出决议，符合《公司法》第一百三十三
条的规定。
（二）本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
任保荐人，符合《证券法》第十条第一款的规定。
会、监事会、独立董事和董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职
责，具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第
（一）项的规定。
补充法律意见书（三）
及 2021 年的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为
备持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
出具了无保留意见《审计报告》，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的
规定。
行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用
财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第
一款第（四）项的规定。
（三） 本次发行上市符合《首发管理办法》规定的相关条件
经核查，发行人仍然具备本次发行上市的主体资格，符合《首发管理办
法》第八条至第十三条的规定。
（1） 经核查，发行人具有完善的公司治理结构，已经依法建立健全股东
大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够
依法履行职责，符合《首发管理办法》第十四条的规定。
（2） 经核查，发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行
上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义
务和责任，符合《首发管理办法》第十五条的规定。
（3） 经核查，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规
和规章规定的任职资格，且不存在下列情形，符合《首发管理办法》第十六条
的规定：①被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；②最近 36 个月
内受到中国证监会行政处罚，或者最近 12 个月内受到证券交易所公开谴责；③
因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚
补充法律意见书（三）
未有明确结论意见。
（4） 根据《内控鉴证报告》以及发行人的声明与承诺，发行人的内部控
制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法
性、营运的效率与效果；中汇会计师出具的无保留结论的《内控鉴证报告》，认
为发行人按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2021 年 12 月 31 日在所
有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制，符合《首发管理办法》
第十七条的规定。
（5） 经核查，发行人不存在下列情形，符合《首发管理办法》第十八条
的规定：①最近 36 个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证
券；或者有关违法行为虽然发生在 36 个月前，但目前仍处于持续状态；②最近
行政处罚，且情节严重；③最近 36 个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报
送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件
以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委
员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签
字、盖章；④本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏；⑤涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；⑥严重损害投资
者合法权益和社会公共利益的其他情形。
本所律师注意到，发行人子公司山西尚太存在部分已建固定资产投资项目
未办理节能审查且尚未取得省级能源主管部门审查意见或说明文件的情况，发
行人已就上述事项与省、市能源主管部门沟通，申请补充办理节能审查；此
外，山西尚太在建项目“年产 12 万吨锂离子电池负极材料一体化生产项目”正
在申请办理节能审查，尚未取得相关意见。上述项目所在地的主管部门晋中市
能源局、昔阳县能源局分别就上述事项出具了说明文件，昔阳县能源局确认已
建项目节能措施和能耗指标等落实情况符合国家标准，不会对山西尚太采取责
令停止生产、使用、责令限期改造、责令关闭、罚款等处罚措施，并确认在建
项目未受到行政处罚。
根据相关主管部门出具的文件，并经核查，山西尚太未因上述情况受到主
管部门行政处罚，符合《首发管理办法》第十八条的规定。
补充法律意见书（三）
（6） 经核查，发行人《公司章程》《公司章程（草案）》均明确了对外担
保的审批权限和审议程序，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人不存在为控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形，符合《首发管理办
法》第十九条的规定。
（7） 经核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人具有严格的资金管理制
度，发行人不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、
代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形，符合《首发管理办法》第二十
条的规定。
（1） 根据《审计报告》以及发行人的声明与承诺，基于本所律师作为非
财务专业人员的理解和判断，发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利
能力较强，现金流量正常，符合《首发管理办法》第二十一条的规定。
（2） 根据《内控鉴证报告》以及发行人的声明与承诺，发行人的内部控
制在所有重大方面是有效的，中汇会计师出具了无保留结论的《内控鉴证报
告》，符合《首发管理办法》第二十二条的规定。
（3） 根据《审计报告》以及发行人的声明与承诺，基于本所律师作为非
财务专业人员的理解和判断，发行人会计基础工作规范，财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了发行人 2019 年 12 月 31 日、
度、2020 年度、2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，中汇会计师出
具了无保留意见的《审计报告》，符合《首发管理办法》第二十三条的规定。
（4） 根据《审计报告》以及发行人的声明与承诺，发行人编制财务报表
是以实际发生的交易或者事项为依据；在进行会计确认、计量和报告时保持了
应有的谨慎；对相同或者相似的经济业务，选用了一致的会计政策，不存在随
意变更的情形，符合《首发管理办法》第二十四条的规定。
（5） 根据《审计报告》以及发行人的声明与承诺，发行人已完整披露关
联方关系并按重要性原则恰当披露了关联交易，关联交易价格公允，不存在通
过关联交易操纵利润的情形，符合《首发管理办法》第二十五条的规定。
补充法律意见书（三）
（6） 根据《审计报告》以及发行人的声明与承诺，发行人符合《首发管
理办法》第二十六条规定的下列条件：
① 发行人 2019 年度、2020 年度、2021 年度的净利润（以扣除非经常性损
益前后较低者为计算依据）分别为 8,843.29 万元、15,191.92 万元、54,047.54 万
元，均为正数且累计超过 3,000 万元；
② 发行人 2019 年度、2020 年度、2021 年度的营业收入分别为 54,678.48 万
元、68,192.47 万元、233,607.41 万元，发行人最近 3 个会计年度营业收入累计
超过 3 亿元；
③ 发行人本次发行前的股本总额为 19,483.09 万元，不少于 3,000 万元；
④ 截至 2021 年 12 月 31 日，发行人无形资产（扣除土地使用权后）占净资
产的比例不高于 20%；
⑤ 截至 2021 年 12 月 31 日，发行人不存在未弥补亏损。
（7） 根据《审计报告》、税务机关出具的证明文件以及发行人的声明与承
诺，发行人依法纳税，各项税收优惠符合国家相关法律、法规的规定；发行人
的经营成果对税收优惠不存在严重依赖，符合《首发管理办法》第二十七条的
规定。
（8） 根据《审计报告》以及发行人的声明与承诺，截至本补充法律意见
书出具之日，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼
以及仲裁等重大或有事项，符合《首发管理办法》第二十八条的规定。
（9） 根据《审计报告》以及发行人的声明与承诺，发行人申报文件中不
存在下列情形，符合《首发管理办法》第二十九条的规定：①故意遗漏或虚构
交易、事项或者其他重要信息；②滥用会计政策或者会计估计；③操纵、伪造
或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证。
（10） 根据《审计报告》《招股说明书（申报稿）》以及发行人的声明与承
诺，截至本补充法律意见书出具之日，发行人具有持续盈利能力，不存在下列
情形，符合《首发管理办法》第三十条的规定：①发行人的经营模式、产品或
服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重
补充法律意见书（三）
大不利影响；②发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发
生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；③发行人最近 1
个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重
大依赖；④发行人最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外
的投资收益；⑤发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资
产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；⑥其他可能对发行人持续
盈利能力构成重大不利影响的情形。
四、发行人的设立
本所出具的《律师工作报告》已详细披露了发行人设立的情况，截至本补
充法律意见书出具之日，发行人设立的情况未发生变化。
五、发行人的独立性
经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人在独立性方面未出现重
大不利变化，发行人仍具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；
发行人资产完整，人员、财务、机构和业务独立，在独立性方面不存在重大缺
陷。
六、发起人、股东及实际控制人
（一）经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书
出具之日，股东安鹏创投、重庆两江的基本情况发生变化，具体如下：
安鹏创投的认缴出资额由 18,500 万元增加至 33,548 万元，安鹏创投各合伙
人的认缴出资额及出资比例具体如下：
序 认缴出资额
合伙人名称 合伙人类型 出资比例
号 （万元）
合计 33,548.00 100.00%
补充法律意见书（三）
重庆两江的经营期限由“2018 年 8 月 6 日至 2031 年 8 月 5 日”变更为
“2018 年 8 月 6 日至 2035 年 8 月 5 日”。
（二）经核查，发行人股东中金佳泰的基金管理人变更为中金资本运营有
限公司（编号：PT2600030375）。
七、发行人的股本及其演变
（一）经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书
出具之日，发行人的股本总额、股本结构未发生变化。
（二）经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人股东所持发行人
股份不存在质押的情况。
八、发行人的业务
（一） 经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见
书出具之日，发行人的经营范围和经营方式未发生变化，主营业务未发生变
化。
（二） 经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人在中国大陆之外
未开展生产经营活动。
（三）根据《审计报告》，发行人 2021 年度主营业务收入为 228,568.74 万
元，占营业收入的比例为 97%以上，发行人主营业务突出。
（四）经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人依法存续，未出
现《公司法》及《公司章程》规定的终止事由，其主要经营资产不存在被实施
查封、扣押、拍卖等司法或行政强制措施的情形，不存在影响其持续经营的情
形。
（五）发行人拥有的业务资质和许可
经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书出具之
日，发行人及其子公司拥有的业务资质和许可变化情况如下：
补充法律意见书（三）
号：B130130G2021-17751），有效期限：2021 年 8 月 25 日至 2022 年 12 月 31
日。
（编号：91130130679932938G001Q），生产经营场所地址：河北省石家庄市无
极县里城道乡南沙公路西侧，有效期限：2022 年 1 月 19 日至 2027 年 1 月 18
日。
可证》（编号：91130130679932938G002U），生产经营场所地址：河北省石家庄
市无极县经济开发区（西区），有效期限：2022 年 3 月 27 日至 2027 年 3 月 26
日。
九、关联交易和同业竞争
（一） 主要关联方变化
之日，新增的主要关联方情况如下：
序号 关联方 关联关系
董事曾祥担任董事的公司
监事江金乾担任执行事务合
伙人委派代表的企业
（二）主要关联交易
补充法律意见书（三）
根据《审计报告》、发行人提供的相关合同，2021 年 7-12 月，发行人或其
子公司与关联方发生的主要关联交易如下：
（1） 2021 年 7 月 22 日，公司实际控制人欧阳永跃与时代融资租赁签订
《保证合同》，为山西尚太与时代融资租赁签订的《融资租赁合同（售后回租）》
（以下简称“租赁合同”）项下所形成的债务提供不可撤销连带责任保证，保
证期间自租赁合同生效之日起至租赁合同项下债务人的所有债务履行期限届满
之日后两年止。
（2） 2021 年 7 月 20 日，公司实际控制人欧阳永跃与中信融资租赁签订
《保证合同》，为山西尚太与中信融资租赁签订的《融资租赁合同》（以下简称
“租赁合同”）项下所形成的债务提供不可撤销连带责任保证，保证期间自保
证合同生效之日起至租赁合同项下最后一期被担保债务履行期限届满之日起三
年。
（3） 2021 年 7 月 31 日，公司实际控制人欧阳永跃及其配偶章紫娟向宁德
时代出具《保证函》，承诺对包括但不限于公司与宁德时代签署的《合作协议》
项下公司对宁德时代所负的债务承担不可撤销的连带保证，并将其拥有的房产
及车辆提供抵押担保，保证期间为《合作协议》及其补充协议项下发行人之相
应义务或者责任到期之日起三年。
（4） 2021 年 8 月 4 日，公司实际控制人欧阳永跃与招商银行石家庄分行
签订《最高额不可撤销担保书》，为公司与招商银行石家庄分行签订的《授信协
议》在授信额度内向公司提供的贷款及授信本金余额之和等一系列债务提供最
高额为 10,000 万元的连带保证责任，保证期间按本担保书生效之日起至《授信
协议》项下每笔贷款或其他融资或招商银行石家庄分行受让的应收账款债权的
到期日或每笔垫款的垫款日另加三年止。
（5） 2021 年 11 月 4 日，公司实际控制人欧阳永跃与中信银行宁德分行签
订《最高额保证合同》，为公司与中信银行宁德分行（债权人）在 2021 年 11 月
项下的一系列债务提供最高限额为 10,000 万元的连带责任保证，保证期间按自
补充法律意见书（三）
债务人依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
报告期间 2021 年度
报酬总额（万元） 705.00
经核查，上述主要关联交易已经通过发行人董事会、股东大会审议确认，
定价公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
（三）同业竞争
经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人与控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情况。
十、发行人的主要财产
（一）不动产权
经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书出具之
日，发行人不动产权相关变化如下：
（1）新取得的不动产
序 权利 权利 权利 他项
证书编号 坐落 用途 面积（㎡）
号 人 类型 性质 权利
晋（2022）昔阳县不
动产权第 0001399 号
晋（2022）昔阳县不
动产权第 0001400 号 昔阳县
晋（2022）昔阳县不 界都乡 国有建
动产权第 0001401 号 南界都 设用地 出让
尚太 用地
晋（2022）昔阳县不 村、赵 使用权
动产权第 0001402 号 壁乡黄
晋（2022）昔阳县不 岩村
动产权第 0001403 号
晋（2022）昔阳县不
动产权第 0001404 号
补充法律意见书（三）
经核查，发行人抵押给建设银行无极支行的不动产（不动产权证号：冀
（ 2020 ） 无 极 县 不 动 产 权 第 0000943 号 、 冀 （ 2020 ） 无 极 县 不 动 产 权 第
（二）租赁的房产
截至 2021 年 12 月 31 日，发行人共租赁 2 处房产，具体情况如下：
是否取
序 租赁面积
承租方 出租方 房屋坐落 用途 租赁期限 得权属
号 （㎡）
证书
安吉智行物 福建省宁德市蕉
有限公司 路5号
孙贵双、 无极县里城道乡 2021.12.1-
高振杰 中恒肥业旁 2022.5.31
发行人租赁的上述房产存在未办理租赁备案及未取得产权证书等情况，具
体详见本所出具的《补充法律意见书（二）》“十六、信息披露问题之第 23 题/
（二）”部分的回复。
（三）注册商标权、专利等无形资产
经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至 2021 年 12 月 31 日，发
行人及其子公司新取得 1 项发明专利，具体情况如下：
序 专利 专利 专利 取得 保护
专利号 专利名称
号 权人 类型 申请日 方式 期限
发行 一种硫掺杂预锂
原始
取得
西尚太 及其制备方法
（四）对外投资
经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书出具之
日，发行人子公司山西尚太的注册资本由 25,000 万元增加至 125,000 万元。
补充法律意见书（三）
十一、发行人的重大债权债务
（一） 重大合同
本补充法律意见书披露的重大合同是指发行人及其子公司正在履行的：①
金额 5,000 万元以上的合同；②2021 年 1 月 1 日至 2022 年 2 月 28 日已履行金
额超过 5,000 万元的框架合同；③或者虽未达到前述标准但对公司生产经营、
未来发展或财务状况有重要影响的合同。
公司通常与主要客户签订销售框架协议。截至 2022 年 2 月 28 日，发行人
及其子公司正在履行的重大销售框架协议如下：
序号 销售方 采购方 销售产品 合同金额 合同有效期
时代上汽动力电
池有限公司
时代一汽动力电
池有限公司
时代广汽动力电
池有限公司
宁德新能源科技
有限公司、东莞
新能源科技有限
公司
蜂巢能源科技有
限公司
青海时代新能源
科技有限公司
江苏时代新能源
科技有限公司
合肥国轩高科动
力能源有限公司
动延期）
补充法律意见书（三）
截至 2022 年 2 月 28 日，发行人及其子公司正在履行的重大采购合同如
下：
序 采购产品/ 合同金额
采购方 供应商 合同有效期/工期
号 服务 （万元）
国网河北省电力有限公司 以实际用电
无极县供电分公司 量为准
以具体订单
为准
吉林市亨昌炭素集团有限 以具体订单
责任公司 为准
乌兰察布市旭峰炭素科技 以具体订单
有限公司 为准
高温包覆
冷却釜
山西 国网山西省电力公司晋中 以实际用电
尚太 供电公司 量为准
山西 华能山西能源销售有限责 电力直接
尚太 任公司 交易委托
山西 华能山西能源销售有限责
尚太 任公司
（1）银行授信、借款及担保合同
自《补充法律意见书（一）》出具之日至 2022 年 2 月 28 日，发行人及其子
公司新增正在履行的重大银行授信、借款及担保合同如下：
序 金额 授信/借款
借款人 贷款人 合同名称及编号 担保方式
号 （万元） 期限
中信银 《综合授信合同》 注 1：
分行 20210816362880 号） 提供最高
补充法律意见书（三）
序 金额 授信/借款
借款人 贷款人 合同名称及编号 担保方式
号 （万元） 期限
《中信银行“信ｅ融”业务合作 额保证担
招商银
《票据池业务授信协议》 2022.1.12- 注 2：
（311XY2021029648） 2023.1.11 质押担保
庄分行
注 1：欧阳永跃与中信银行宁德分行签订的《最高额保证合同》详见本补充法律意见
书“九、关联交易和同业竞争/（二）主要关联交易”。
注 2：2022 年 1 月 12 日，发行人与招商银行石家庄分行签订《票据池业务最高额质押
合同》（编号：311XY202102964801），约定发行人为其在《票据池业务授信协议》项下的
债务提供质押担保，用于出质的质物为发行人合法持有并经招商银行石家庄分行认可的票
据、保证金、存单。
（2）技术合作开发合同
《律师工作报告》正文“十一、发行人的重大债务债务/（一）重大合同”
部分披露的关于人造石墨 ST-10 及其改进品的《开发协议》（MA-0000003565-
CATL-2020）于 2021 年 9 月 30 日到期后，自动延期一年。
（3）其他重大合同
自《补充法律意见书（一）》出具之日至 2022 年 2 月 28 日，发行人及其子
公司新增正在履行的其他重大合同如下：
《坩埚采购协议》，约定 2021 年 11 月份至 2022 年 12 月份期间，每个月乌兰察
布市旭峰炭素科技有限公司须向山西尚太供应 2,300 至 2,700 套坩埚。
称“湖南明大”）签订《战略合作协议》，约定协议签订 5 个工作日内向湖南明
大支付石墨化加工服务预付款人民币 2,000 万元；2022 年 2 月至 2022 年 12
月，湖南明大应确保可供应给山西尚太的加工服务产能至少为 500 吨/月。
略合作协议之补充协议》，2022 年 1 月 27 日，发行人与内蒙古恒科新材料科技
有限公司签订《战略合作协议之补充协议二》，上述补充协议对《战略合作协
补充法律意见书（三）
议》中的加工量及加工价格等相关条款进行了修改。《战略合作协议》的主要内
容详见《律师工作报告》正文“十一、发行人的重大债务债务/（一）重大合
同”。
经核查，上述重大合同内容和形式不违反法律、行政法规的禁止性规定，
合同的履行不存在法律障碍。
（二） 侵权之债
经核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人不存在因环境保护、知识产权、
产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。
（三） 与关联方之间的重大债权债务及担保
根据《审计报告》并经核查，除已披露的关联交易外，截至 2021 年 12 月
（四）金额较大的其他应收、应付款项
根据《审计报告》、发行人的声明与承诺并经核查，截至 2021 年 12 月 31
日，发行人金额较大的其他应收、应付款均系正常生产经营活动所发生，合
法、有效。
十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
（一）根据发行人的声明与承诺并经核查，自《补充法律意见书（一）》出
具之日至本补充法律意见书出具之日，发行人未发生合并、分立、增资扩股、
减少注册资本的行为，也不存在重大资产收购或出售的情况。
（二）根据发行人的声明与承诺并经核查，截至本补充法律意见书出具之
日，发行人没有拟进行的资产置换、资产剥离、重大资产收购或出售等行为。
十三、发行人章程的制定与修改
经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书出具之
日，发行人未对《公司章程》进行修改。
补充法律意见书（三）
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
经核查股东大会、董事会及监事会的召开通知、会议议案、会议决议、会
议记录等文件资料，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书
出具之日，发行人共召开 3 次股东大会、4 次董事会、2 次监事会，该等会议的
召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
（一）经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书
出具之日，发行人董事、监事和高级管理人员未发生变化。
（二）经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书
出具之日，发行人现任董事、监事和高级管理人员新增在外兼职的情况详见本
补充法律意见书“九、关联交易和同业竞争/（一）主要关联方变化”。
十六、发行人的税务
（一） 发行人及其子公司的税种、税率
根据《审计报告》、发行人及其子公司的纳税申报表等资料，截至 2021 年
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的 按 16%、13%、9%等
增值税（注 1）
增值额 税率计缴
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 1.2%、12%
收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税（注 2） 应纳税所得额 15%、25%
注 1：根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革
有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起，公司及子公司原适用 16%税率的，税率调整为
注 2：公司适用税率为 15%，山西尚太适用税率为 25%。
补充法律意见书（三）
经核查，发行人及其子公司执行的主要税种、税率符合现行法律、法规和
规范性文件的规定。
（二）发行人及其子公司享受的税收优惠
经核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司享受的相关税收优惠
政策未发生变化，相关税收优惠政策合法、合规、真实、有效。
（三）发行人及其子公司享受的财政补贴
根据《审计报告》并经核查，2021 年 7-12 月，发行人及其子公司收到的单
笔金额在 10 万元以上的财政补贴情况如下：
拨付金额
序号 财政补贴名称 政策依据/批复文件
（万元）
年产 10 万吨锂离子
电池负极材料一体 《昔阳县人民政府十七届六十二次常务会议纪
化项目二期工程奖 要》（[2020]8 次）
补资金
山西省人力资源和社会保障厅、山西省财政厅、
山西省教育厅《关于充分发挥职业技能提升行动
技能社会”建设提质增效的通知》
（晋人社厅函[2021]600 号）
经核查，上述财政补贴合法、合规、真实、有效。
（四） 发行人及其子公司的纳税情况
根据发行人及其子公司税务主管部门出具的证明，发行人及其子公司的纳
税申报表等资料及发行人的声明与承诺，并经本所律师登陆税务主管部门网站
检索，加审期间，发行人及其子公司依法纳税，不存在违反有关税收征管的法
律、法规而受到行政处罚的情形。
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
（一） 发行人的环境保护
补充法律意见书（三）
经核查，加审期间，发行人及其子公司不存在违反有关环境保护的法律、
法规而受到行政处罚的情形。
（二）发行人的产品质量和技术标准
经核查，加审期间，发行人及其子公司不存在违反质量监督、技术监督等
方面的法律、法规而受到行政处罚的情形。
（三）发行人的安全生产
经核查，加审期间，发行人及其子公司未发生重大安全生产事故，不存在
违反安全生产等方面的法律、法规而受到行政处罚的情形。
十八、发行人募集资金的运用
（一）募集资金投资项目名称及募集资金总额的调整
《关于公司本次首发上市募集资金项目名称变更情况说明的议案》；2022 年 3
月 28 日，发行人召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于调整公司首次
公开发行人民币普通股（A 股）股票募集资金总额的议案》。
经调整，发行人本次发行的募集资金投资项目名称及募集资金总额如下：
序号 项目简称 项目总投资金额（万元） 拟投入募集资金（万元）
合 计 210,627.69 206,363.85
（二）募集资金投资项目投资备案的变更
因经营发展需要，并经发行人董事会审议通过，发行人向主管部门申请变
更了募集资金投资项目投资备案的相关信息，主要变更内容如下：
根据无极县行政审批局于 2021 年 11 月 17 日公示的《企业投资项目备案信
息》（备案编号：无行审备字〔2021〕73 号），项目名称由“尚太科技北苏总部
产业园建设项目”变更为“尚太科技北苏总部项目”，项目占地面积由“约
补充法律意见书（三）
占项目总投资的比例由“100%”变更为“40%”，其他内容保持不变，原备案
信息无效。
十九、发行人的业务发展目标
经核查，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书出具之
日，发行人的业务发展目标未发生变化。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
（一）发行人及其子公司
经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公司不存在尚未
了结的或者可预见的重大诉讼、仲裁案件。
经核查，加审期间，发行人及其子公司不存在受到行政处罚的情形。
（二）持有发行人 5%及以上股份的主要股东、实际控制人
经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的主要股东、实际控制
人欧阳永跃、主要股东长江晨道及合计持有发行人 5%以上股份的股东招银朗
曜、招银叁号不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
（三）发行人董事长、总经理
经核查，截至本补充法律意见书出具之日，欧阳永跃不存在尚未了结的或
可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
二十一、发行人《招股说明书（申报稿）》法律风险的评价
本所律师参与了《招股说明书（申报稿）》的编制及讨论，审阅了《招股
说明书（申报稿）》及其摘要，并特别审阅了其中引用《律师工作报告》《法
律意见书》和本补充法律意见书的相关内容，本所律师对发行人《招股说明书
（申报稿）》及其摘要中引用《律师工作报告》《法律意见书》和本补充法律
意见书的相关内容无异议，确认《招股说明书（申报稿）》及其摘要不会因引
用《律师工作报告》《法律意见书》和本补充法律意见书的内容而出现虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
二十二、本次发行上市的总体结论性意见
补充法律意见书（三）
综上所述，本所认为：
（一）发行人本次发行上市已获得发行人内部的批准及授权，尚须中国证
监会核准及深交所审核同意。
（二）截至本补充法律意见书出具之日，发行人仍具备《公司法》《证券
法》《首发管理办法》等相关法律、法规及规范性文件所规定的本次发行上市的
条件，不存在影响本次发行上市的实质性法律障碍或风险。
本补充法律意见书正本共四份，无副本，经本所律师签字并经本所盖章后
生效。
（以下无正文）
补充法律意见书（三）
（此页无正文，为《北京市中伦律师事务所关于为石家庄尚太科技股份有限公
司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（三）》之签字盖章页）
北京市中伦律师事务所（盖章）
负 责 人：_____________
张学兵
经办律师：____________
刘方誉
经办律师：____________
年夫兵
经办律师：____________
沈 超
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