西安陕鼓动力股份有限公司
资金理财管理办法
（2022 年修订）
第一章 总则
第一条 为加强资金管理，规范资金理财的范围、审批流程与权限，防范
资金理财的风险，提高资金理财的效益，依据《企业内部控制应用指引第 6 号—
—资金活动》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号——规范运作》等法规及《公司章程》的规定，特制订本办法。
第二条 本办法所规范的委托理财，主要是指：
（一）银行类理财产品：银行发行的保本结构性存款等产品。
（二）证券公司理财产品：证券公司发行的保本收益凭证等产品。
（三）信托公司理财产品：信托公司发行的信托计划等产品。
（四）基金公司理财产品：基金公司发行的债权类基金等产品。
（五）资产管理公司和保险公司等其他金融机构理财产品：发行的资管计
划、债权计划等产品。
不包括通知存款、定期存款、对外股权投资，通知存款、定期存款按《资
金支付管理办法》、对外股权投资按《公司章程》、《投资管理办法》的相关规
定执行。
第三条 本办法所规范的委托贷款，主要是指：
（一）内部委托贷款：公司对子公司提供的委托贷款。
（二）外部委托贷款：公司对上下游企业提供的委托贷款。
第四条 公司进行资金理财的基本原则
（一）遵循国家相关法律法规的原则，即公司用于理财的资金应当是公司
自有资金，国家专项补助的资金、公司贷款取得的资金等融资渠道筹集的资金不
得进行理财。使用闲置募集资金进行投资理财时只能投资于安全性高、流动性好
的理财产品（包括国债、有保本约定的银行理财产品等）。
（二）确保公司经营资金需求的原则，即公司用于理财的资金应当是公司
暂时闲置性资金，不得因进行资金理财影响公司经营资金需求。
（三）风险可控的原则，即理财资金原则上投向保本类、风险可控类理财
产品，不得投向股票、金融债等高风险领域。
（四）流动性的原则，委托理财和委托贷款业务的投向期限原则不超过 3
年（含）。
第五条 公司开展委托理财和委托贷款的组织机构：
（一）公司资金中心负责资金理财的日常管理与运作。
（二）审计监察室负责资金理财的风险评估与监控。
（三）公司办公会、党委会负责年度理财规划、专项理财方案和委托贷款
方案的审议。
（四）公司董事会、股东大会和国资监管部门分别依据《西安市市属企业
重大事项报告制度暂行规定》、《公司章程》和其他国资监管相关制度规定的审
批权限，履行委托理财、委托贷款的审批。
第二章 资金理财的总体规划与组织实施
第六条 年度资金理财规划
（一）项目的论证与审议流程
完成各子公司内部审议。资金中心进行汇总后，于每年 11 月底前拟定公司合并
口径“年度购买理财产品的议案”，提出年度理财额度申请。
并根据国资监管的要求履行审批程序，若公司连续 12 个月对外投资（包括委托
理财、外部委托贷款、对外股权投资等）累计发生额超过净资产 30%时，须提交
公司股东大会审议。
（二）实施流程
资金中心根据公司审批后的年度理财方案，在授权额度及投向条件范围内，
办理业务、合同及印章审批及资金支付审批。与金融机构签署理财相关协议，并
办理认购等手续。
第七条 专项理财产品的论证与审议流程
（一）项目的论证与审议流程
和风险性进行分析，并结合公司资金状况，提出购买理财产品方案，报审计监察
室。
度进行提示，并出具风险再评估报告或意见。
并根据国资监管的要求履行审批程序，若公司连续 12 个月对外投资（包括委托
理财、外部委托贷款、对外股权投资等）累计发生额超过净资产 30%时，须提交
公司股东大会审议。
（二）实施流程
资金中心根据公司审批后的专项理财方案，办理业务、合同及印章审批及
资金支付审批。与金融机构签署理财相关协议，并办理认购等手续。
第八条 内部委托贷款的组织和实施流程
（一）项目的论证与审批流程
能力、盈利能力、营运能力等方面进行分析，形成对子公司提供委托贷款的可行
性分析建议。
董事会。属于以下情形的，需要提交股东大会审议：
（1）单笔委托贷款金额超过公司最近一期经审计净资产的 10%；
（2）委托贷款对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过 70%；
（3）最近 12 个月内委托贷款金额累计计算超过公司最近一期经审计净资
产的 10%。
委托贷款对象为公司合并报表范围内的控股子公司，且该控股子公司其他
股东中，不包括公司的控股股东、实际控制人及其关联人的，免于提交董事会和
（或）股东大会审议。
（二）项目的实施流程
并办理相关抵质押登记等手续。
批和资金支付审批。签署委托贷款相关协议，并办理相关抵质押登记等手续。
第九条 上下游企业委托贷款的组织与实施
商的信用状况、履约状况以及为公司提供的融资销售支持情况，提出建议，并提
供采购量明细、欠款明细、付款条件等资料。
次合同货款回收情况，提出建议。
财务状况、与公司往来结算情况等，提出委托贷款方案，明确贷款金额、利率、
期限以及担保方式、风险防范措施等，报审计监察室审阅；
级，并提出风险评估报告；
属于以下情形的，需要提交股东大会审议：
（1）单笔委托贷款金额超过公司最近一期经审计净资产的 10%；
（2）委托贷款对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过 70%；
（3）最近 12 个月内委托贷款金额累计计算超过公司最近一期经审计净资
产的 10%。
（4）若公司连续 12 个月对外投资（包括委托理财、外部委托贷款、对外
股权投资等）累计发生额超过净资产 30%时。
（二）实施流程
资金中心根据公司审批后的委托贷款方案，办理业务、合同及印章审批和
资金支付审批。与上游供应商签署委托贷款相关协议，并办理相关抵质押登记等
手续。
第三章 资金理财项目的披露
第十条 理财项目披露的基本原则
公司委托理财、委托贷款的披露，严格按照《上海证券交易所股票上市规
则》中达到的交易标准进行披露。
第四章 资金理财的风险管理
第十一条 资金理财的风险防范
针对发生理财业务前、中、后三个时间段存在的不同风险种类采取不同的
风险控制措施。具体分为关注全面风险的事前风险管理、重点关注政策风险的事
中风险管理，以及重点关注政策风险和违约风险的事后风险管理。
风险类别 发生时点 风险导致后果 风险对策
资金流动性风险 事前 影响公司现金流 制定年度理财规划
违反法律法规、公 对照国家政策和理财制度充分
合法合规性风险 事前、事中
司制度 理解并执行
本 息 不 能 按 期 收 决策程序规范完整，对风险预
决策风险 事中
回 案的拟定和落实
披露风险 事中 受到谴责或处罚 严格执行对外披露规定
本息不能按期收 及时了解金融政策变化并提出
金融政策变化风险 事前、事后
回 预案
本息不能按期收
产品违约风险 事前、事后 定期跟踪、监控
回
第十二条 事前风险管理
事前风险管理主要针对资金理财计划性和选择性风险点，提出以下风险控
制方案：
手工/系统 控制活动责
风险点 控制目标 控制活动
控制 任部门/岗位
未根据公司投资目标
投资不影响
和规划进行合理安排 投资计划的制定 资金中心-资
企业正常资 手工
资金投放计划，可能 及审批 金经理
金支付
导致资金缺口。
制定购买理
错误选择理财产品导 财 产 品 前 的 1、建立筛选理财
致机会成本大于理财 筛选原则，降 产品四项原则 资金中心-资
手工
收益、未知风险大于 低 机 会 成 本 2、制定具体筛选 金经理
理财收益 和 风 险 发 生 方法
的可能性
专业人员研究理
具体理财产品的风险 识别、判断和
财产品风险，制定 资金中心-资
点缺少识别、判断和 管 理 具 体 项 手工
项目分析、论证分 金经理
管理，导致投资损失。目的风险。
析模板，防止遗漏
（一）对于购买理财产品，原则上仅限于保本类、风险可控类理财产品。
（二）向上游供应商提供委托贷款的贷款额度不得超过应付供应商挂账货
款，期限不得超过 1 年（含），同时以供应商应收账款质押，质押率不超过 70%。
（三）公司发放的委托贷款到期逾期未收回的，在该笔委托贷款收回前，
公司不得向同一对象再次发放委托贷款。
第十三条 事中风险管理
事中风险管理主要针对资金理财项目的决策风险，提出以下风险控制方案：
手工/系 控制活动责
风险点 控制目标 控制活动
统控制 任部门/岗位
理流程；
理财产品投 2、资金中心拟定理财计划和 资金中心\审
规范决策管
资交易不按 建议方案； 计监察室\公
理流程，严格
照规范流程 3、公司开展委托理财和委托 手工 司办公会\党
按照流程报
执行，导致决 贷款的组织机构按照合规性 委会\董事会
告、审批。
策风险 要求进行审议； \股东大会
投资理财项目的损益状况。
信息披露不 资金中心\审
及时或不全 1、建立信息披露责任人制度； 计监察室\公
信息披露合
面，受到上交 2、拟定信息披露的内容格式 手工 司办公会\党
规
所通报或批 规范。 委会\董事会
评 \股东大会
理财项目决策流程如下：
控制活动
步骤 工作内容 工作成果 控制目标 责任部门/
岗位
理财分析报告主要结 提出合法合规性
构： 风险、金融政策变
第一步：项 提交理财项目 资金中心-
目提出 分析报告 资金经理
审计监察室对
第二步：项 理财产品的风 提出风险评估报告和 审计监察
目论证 险性进行审核 相关建议 室
对风险规避措施
论证
的可行性进行论
提交公司组织
证
第三步：项 机构按照合规 办公会或
决议
目审批 性要求进行审 董事会
议
公司法律顾问 公司法律
第四步：合 提出专业意见，合同各 对合法合规性风
和律师对合同 顾问和律
同签订 方无异议后，签订合同 险提出评估建议
条款进行审核 师
按照公司《资
第五步：理 银行转款回单、理财事 防范资金结算风 资金中心-
金支付办法》
财资金支付 项会计凭证 险 出纳
执行
按照《上海证
券交易所股票
证券投资
上市规则》和
第六步：信 规范上市公司信 部-负责信
其他相关披露 完成对外披露
息披露 息披露 息披露人
准则，对理财
员
事项进行及时
披露
第十四条 事后风险管理
事后风险管理主要针对资金理财项目的违约风险和政策变化风险，提出以
下风险控制方案：
手工/系 控制活动责任
风险点 控制目标 控制活动
统控制 部门/岗位
事前筛选出的理财产 由专人负责对所有理
提前预警、
品，在不同时点会发生 财项目进行事后风险 资金中心-资金
提前制定防 手工
风险事件，导致投资损 排查，并形成专项报 经理、资金主管
控方案
失 告每月汇报
（一）资金中心应安排专人，对在执行理财项目的执行状况、预期收益、
存在风险等，结合当前理财市场形势进行分析，明确理财项目风险状况及预案，
每月末提出专项分析报告。
（二）对于国家重点监控行业涉及的理财项目，资金中心应安排专人，对
项目进行持续跟踪、分析，定期与金融机构、律师等专业人员到现场进行实地调
研考察，并结合资金使用方单位的财务报表及项目进展情况，明确理财项目风险
状况及预案，提出专项分析报告，提交公司审议。
（三）资金中心应安排专人负责资金理财项目的日常管理与监控，并建立
资金理财备查账。
（四）不同风险的理财项目进行风险排查时具体跟踪事项如下：
理财产品种 风险点 跟踪事项 跟踪措施
类
保本型理财 1、合法合 跟踪关注国家相关 从金融机构或网络搜集金融
产品 规性风险 政策以及该风险发 市场和国家货币政策变化信
上 下 游 委 托 策变化风 跟踪分析借款人的 1、由借款人和担保人提供财
贷款 险 日常经营是否正 务报表或审计报告，进行跟踪
其 他 金 融 机 约风险 常？还款来源是否 2、从金融机构或网络搜集国
构理财产品 稳定？ 家相关政策变化，进行汇总分
析
（五）产生风险迹象后的控制活动
理财产品种类 发生风险迹象 启动风险规避措施
保本型固定收益类理 国家叫停该类理财产品 由理财银行按照合同约定利
财产品 率归还本息
上下游委托贷款 1、拖延支付本该按季/ 1、启动双方签订的应收账款
月归还利息和本金 质押合同
和资金链断裂迹象 押标的中的应付账款，用其置
其他金融机构理财产 品 启动签订的抵质押担保协议
品 等保障措施
第五章 资金理财的总结、评价与奖惩规定
第十五条 资金理财的总结与评价
（一）每年 1 月底前，资金中心对上年度资金理财情况进行总结，提出上
年度资金理财总结报告。
（二）资金中心将上年度资金理财总结报告提交公司办公会审议。
（三）审计监察室按照审计计划实施理财专项审计工作。
第十六条 资金理财的奖励规定
（一）申请奖励的原则
原则上，在完成公司下达的下列目标的前提下，方可启动资金理财奖励：
EVA 等）；
（二）申请奖励的程序
每年由审计监察室对公司的理财实施效果进行审计，并提出审计报告。
资金中心根据理财审计结果拟定具体的奖励方案。
资金中心将奖励方案依次提交财务总监、人力资源部部门负责人、人力资
源总监审核后，报总经理审核、董事长审批，审批完成后会计核算部和人力资源
部办理奖金发放。
第十七条 资金理财的处罚规定
（一）有下列情形之一者，给予责任人处罚 10000 元，主管领导联挂处罚
资金进行理财。
（二）违反资金理财的审批权限与流程，越权进行资金理财的，第一次发
现，给予责任人处罚 1000 元，主管领导联挂处罚 500 元，并责令责任部门限期
改正；第二次发现，给予责任领导降职或免职处罚。
（三）有下列情形之一者，给予责任人处罚 1000 元，主管领导联挂处罚
供应商应收账款或其他易变现性资产进行质押的。
立资金理财备查账的。
（四）违反《公司章程》、《公司资金支付管理办法》和本办法规定进行
资金理财，情节特别严重，给公司造成重大损失，给予责任人下岗、责任部门领
导免职处理。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（五）本细则未列明考核事项，可参照《公司资金支付管理办法》的相关
规定考核。
第五章 附则
第十八条 公司下属各子公司可参照本办法相关规定，制定各自资金理财
管理细则，并报资金中心备案。
第十九条 本办法未尽事宜，按有关法律、法规和规范性文件及《公司章
程》的规定执行。本办法如与国家日后颁布的法律、法规和规范性文件或经合法
程序修改后的《公司章程》相冲突，按国家有关法律、法规和规范性文件及《公
司章程》的规定执行，并立即修订本办法，报董事会审议通过。
第二十条 本办法自董事会审议通过之日起执行。
第二十一条 本办法由董事会授权资金中心负责解释。
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