金禄电子科技股份有限公司 风险管理制度
金禄电子科技股份有限公司
风险管理制度
目 录
第一章 总 则
第一条 为加强金禄电子科技股份有限公司（以下简称“公司”
或“本公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高公
司的风险防范能力，根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》和《金禄电子科技股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定
本制度。
第二条 本制度适用于公司各职能部门、分公司及控股子公司。
第二章 一般规定
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第三条 本制度所称“风险”是指未来的不确定性对公司实现其
经营目标的影响。本制度所称“风险管理”是指围绕战略目标，通过在
管理的各环节和经营过程中执行风险管理基本流程，培育良好的风险
管理文化，建立健全全面风险管理体系，为实现风险管理的总体目标
提供保证的过程和方法。
第四条 按照公司目标的不同，公司风险可分为：战略风险、经
营风险、财务风险和法律风险。
（一）战略风险：没有制定或制定的战略不正确，影响战略目标
实现的负面因素。
（二）经营风险：经营决策不当，妨碍或影响经营目标实现的负
面因素。
（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风
险和舞弊风险。
的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信
息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确；
导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变
现能力降低或消失；
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（四）法律风险：没有全面、认真执行法律、行政法规、部门规
章、规范性文件的规定以及证券监管政策，影响合规性目标实现的负
面因素。
第五条 按照风险的影响程度，风险可分为一般风险、重要风险
和重大风险。
（一）与财务报告相关的风险认定标准如下：
风险等级 定量标准 定性标准
可能导致或导致财务报表的错报
错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
重大 金额在如下区间：
错报金额＞合并净资产的 1%
制的监督无效；
缺陷。
可能导致或导致财务报表的错报 单独风险或连同其他风险具备合理可能
金额在如下区间： 性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告
重要
合并净资产的 0.5%≤错报金额 中虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引
≤合并净资产的 1% 起董事会和管理层重视的错报
可能导致或导致财务报表的错报
未构成重大风险、重要风险的其他与财
一般 金额在如下区间：
务报告相关的风险
错报金额＜合并净资产的 0.5%
（二）与非财务报告相关的风险认定标准如下：
风险等级 定量标准 定性标准
风险发生的可能性高，会严重降低工作效
重大 损失金额＞1,000 万元 率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
之严重偏离预期目标
风险发生的可能性较高，会显著降低工作
重要 500 万元≤损失金额≤1,000 万元 效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或
使之显著偏离预期目标
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风险等级 定量标准 定性标准
风险发生的可能性较小，会降低工作效率
一般 损失金额＜500 万元 或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离
预期目标
第六条 公司开展风险管理工作遵循以下原则：
（一）战略导向原则：以本公司发展战略为导向，从战略目标出
发，为实现战略目标服务；
（二）重要性原则：风险管理工作的重点是评估并管理对本公司
发展有重大影响的风险；
（三）实际需求原则：反映本公司目前的风险状况，满足业务发
展和风险管理的需要；
（四）防范控制原则：把风险管理向业务工作的前端推进，加强
风险的事前防范和统筹管理；
（五）合规性原则：公司进行风险管理，必须严格遵循有关法律
法规和公司内部控制相关规定，确保其得到有效执行。公司任何员工
均不得有超越或违反上述规定约束的权利；
（六）制衡性原则：风险管理及内部控制应当在公司治理结构、
机构（岗位）设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互
监督，同时兼顾运营效率；
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（七）适应性原则：风险管理和内部控制应当同组织架构、业务
范围、岗位设置、企业发展相适应，并随着情况的变化及时加以调整，
以促进管理的改进；
（八）成本效益原则：在确定风险管理优先顺序的基础上，风险
管理应当考虑管理成本和风险成本的匹配，实施成本与预期效益的均
衡，以适当的成本实现有效控制。
第七条 公司开展风险管理的总体目标如下：
（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内，规避
和减少风险可能造成的损失，保证战略目标的实现；
（二）实现公司内外部信息沟通的有效、真实、可靠；
（三）确保遵守有关法律法规，履行相应的社会责任；
（四）确保经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果；
（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，
使公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第三章 职责分工
第八条 董事会承担公司风险管理的最终责任，负责审批公司风
险管理战略，审定公司总体风险水平，审批重大风险应对方案，监控
和评价公司风险管理的有效性和公司管理层在风险管理方面的履职
情况。
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第九条 总经理办公室为公司风险管理的归口部门，在总经理的
领导下，拟订公司风险管理策略、风险管理总体目标，统筹公司战略、
经营、财务和法律风险的控制及管理工作。
第十条 公司各职能部门、分公司及控股子公司是风险管理的第
一责任人，负责各自领域的风险识别、分析、评价、应对、监控及报
告。
第十一条 公司法务、财务等合规部门及岗位人员，通过印章使
用审核、合同审核、付款审核等环节对公司相关事项的风险因素进行
判断和把关，进一步强化风险控制。
第十二条 内部审计部门负责对公司风险管理制度的执行情况
进行监督，通过对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有
效性进行检查及其他内部审计工作验证公司风险管理工作的开展成
效。
第四章 管理流程
一、风险识别
第十三条 公司各职能部门、分公司及控股子公司应当全面、系
统、持续地收集和分析可能影响经营目标实现的内外部信息，及时识
别与沟通所面临的风险，定期评估和分析风险形成条件、潜在影响和
发生可能性，并对潜在风险点进行事前的分类、整理和相应的提示。
（一）公司识别内部风险，应当关注下列因素：
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工专业胜任能力等人力资源的因素；
（二）公司识别外部风险，应当关注下列因素：
资源供给等经济因素；
法律因素；
社会因素；
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二、风险分析
第十四条 风险分析，就是对识别出的风险及其特征进行明确描
述，分析风险发生的可能性、风险对公司的影响程度、风险发生的原
因或条件等。其中：
（一）风险发生的可能性：
当风险发生的概率>0%，但≤5%时，为“极小可能”发生；
当风险发生的概率>5%，但≤50%时，为“可能”发生；
当风险发生的概率>50%，但≤95%时，为“很有可能”发生；
当风险发生的概率>95%，但<100%时，为“基本确定”发生。
（二）风险对公司的影响程度：参照本制度第五条执行。
（三）风险发生的原因或条件：导致风险或相关事件发生的内部、
外部的原因或条件。
公司各职能部门、分公司及控股子公司进行风险分析时，应当充
分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，
以确保风险分析结果的准确性。
三、风险评价
第十五条 风险评价，就是从风险发生的可能性和对公司的影响
程度两个角度，对相关风险进行排序，以确定关注重点和优先控制的
风险。其中：
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（一）如果风险发生的可能性属于“极小可能”发生的，则该风险
就可以不被关注；
（二）如果风险发生的可能性高于或等于“可能”发生，且风险的
影响程度小，则应将该类风险确定为“一般风险”，需要予以必要关注
和控制；
（三）如果风险发生的可能性等于或高于“很有可能”发生，且风
险的影响程度较大，则应将该类风险确定为“重要风险”；需要予以重
点关注和控制；
（四）如果风险的影响程度很大，则应将该类风险确定为“重大
风险”，需要予以重点关注和优先控制。
四、风险应对
第十六条 公司各职能部门、分公司及控股子公司应当结合公司
风险管理理念和风险接受程度，权衡风险和收益，综合运用风险承担、
风险规避、风险转移和风险控制等风险应对策略。其中：
（一）风险承担：公司对风险接受程度之内的风险，在权衡成本
效益之后，不准备采取任何控制措施降低风险或者减轻损失。
（二）风险规避：公司对超出风险接受程度的风险，通过变通、
放弃或者停止与该风险相关的业务活动，以避免和减轻损失。
（三）风险转移：公司准备借助他人力量，采取包括业务分包、
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购买保险、取得担保（抵押）等方式和适当的控制措施，将风险控制
在公司风险接受程度之内。
（四）风险控制：公司在权衡成本效益之后，准备采取适当的控
制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在公司风险接受程度之
内。
第十七条 公司在确定具体的风险应对方案时，应考虑以下因
素：
（一）风险应对方案对风险可能性和风险程度的影响，风险应对
方案是否与公司的风险承受度一致；
（二）应对方案的成本与预期收益比较；
（三）应对方案可能的机遇与相关的风险进行比较；
（四）充分考虑多种风险应对方案的组合；
（五）合理分析、准确掌握董事、高级管理人员、关键岗位员工
的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营
带来重大损失；
（六）正确把握风险和收益的平衡关系，既要纠正忽视风险、片
面追求收益的做法，也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇。
第十八条 公司总经理办公室在接到公司各职能部门、分公司及
控股子公司的突发风险报告后，应及时组织评价突发事件的影响，制
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定风险应对方案。对可能造成重大影响的风险，以及需要跨部门协作
应对的重大事项，总经理或其授权副总经理应召开紧急会议，共同讨
论完善风险应对方案，由总经理审批后组织实施，并提交董事会备案。
第十九条 公司制定合理、有效的风险控制措施，包括但不限于：
（一）不相容职务分离控制。公司应当全面系统地分析、梳理业
务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、
各负其责、相互制约的工作机制。
（二）授权审批控制。公司应明确各岗位办理业务和事项的权限
范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员应当在授权范围内行
使职权和承担责任。公司对于重大的业务和事项，应当实行集体决策
审批或者会签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决
策。
（三）会计系统控制。公司应当严格执行国家统一的会计准则制
度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的
处理程序，保证会计资料真实完整；公司应当依法设置会计机构，配
备相应的会计从业人员。
（四）财产保护控制。公司应当建立财产日常管理和定期清查机
制，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财
产安全；公司应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
（五）运营分析控制。公司建立运营情况分析机制，经理层应当
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综合运用研发、生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过
因素分析、对比分析，趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发
现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
（六）绩效考评控制。公司应当建立和实施绩效考评制度，科学
设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和员工的绩效进行定期考
核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、
降级、调岗、辞退等的依据。
（七）建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制。明确风
险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明
确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
（八）公司应根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用
控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。
（九）建立健全法律顾问机制。大力加强公司法律风险防范机制
建设，形成由公司决策层主导、公司法务岗位牵头、公司法律顾问提
供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。
五、风险监控及报告
第二十条 公司各职能部门、分公司及控股子公司应对其管理的
重大风险和重要风险进行持续的日常监控。开展风险监控时需要对以
下风险信息予以持续关注：
（一）关键风险指标的变化情况；
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（二）新出现的风险或原有风险的重大变化；
（三）既定风险应对方案的执行情况及执行效果。
第二十一条 当风险监控分析结果中关键监控指标达到预警值
或突发重大事件/风险时，公司各职能部门、分公司及控股子公司应
及时向公司总经理办公室报告，并积极采取防范措施，将实施结果及
时提交公司总经理办公室。
第五章 附 则
第二十二条 除非特别说明，本制度所使用的术语与《公司章程》
中该等术语的含义相同。
第二十三条 本制度未尽事宜，或本制度生效后与新颁布的法
律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等冲突的，以
法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等的规定为
准。
第二十四条 本制度由公司董事会负责解释。
第二十五条 本制度经公司董事会审议通过后生效并实施，修改
时亦同。
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