债券代码:112468 债券简称:16景峰01
摩根士丹利证券(中国)有限公司
关于
湖南景峰医药股份有限公司
(第一期)
受托管理事务临时报告
债券受托管理人
(注册地址:中国(上海)自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融中心 75 楼 75T30 室)
重要声明
摩根士丹利证券(中国)有限公司(以下简称“摩根士丹利证券”)编制本报
告的内容及信息均来源于湖南景峰医药股份有限公司(以下简称“景峰医药”、“公
司”、“发行人”)对外披露的公告及相关公开信息披露文件。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见,投资者应对相关
事宜作出独立判断,而不应将本报告中的任何内容据以作为摩根士丹利证券所作
的承诺或声明。在任何情况下,未经摩根士丹利证券书面许可,不得用作其他任
何用途,投资者依据本报告所进行的任何作为或不作为,摩根士丹利证券不承担
任何责任。
摩根士丹利证券作为湖南景峰医药股份有限公司2016年面向合格投资者公
开发行公司债券(第一期)(以下简称“16景峰01”或“本期债券”)的受托管
理人,持续密切关注对该等债券持有人权益有重大影响的事项。
根据《公司债券受托管理人执业行为准则》
《公司债券发行与交易管理办法》
等相关规定及本期债券《受托管理协议》的约定,摩根士丹利证券特此出具本受
托管理事务临时报告,现就相关情况报告如下:
一、增信措施变更
根据发行人于2022年5月9日披露的《关于“16景峰01”变更增信措施的公告》,
“16景峰01”增信措施变更情况如下:
(一)变更前增信措施
公司大股东叶湘武以其持有的1,810万股发行人股票向“16景峰01”全体债券
持有人提供质押担保。
(二)变更增信措施的原因
为维护债券持有人的利益,经公司与“16景峰01”债券持有人青岛祺顺投资
管理有限公司沟通,公司大股东叶湘武以其持有的景峰医药股票质押给全体债券
持有人之代表青岛祺顺投资管理有限公司,为“16景峰01”的本息偿付提供增信。
(三)相关决策程序的履行情况、协议的签署情况及新增信措施的生效情况
顺投资管理有限公司签署了股票质押合同。
(四)变更后的增信措施
公司大股东叶湘武以其持有的1,810万股发行人股票向“16景峰01”全体债券
持有人提供质押担保。
公司大股东叶湘武以其持有的1,500万股发行人股票向“16景峰01”债券持有
人代表青岛祺顺投资管理有限公司提供质押担保。
二、重大减值损失
根据发行人于2022年5月9日披露的《关于计提资产减值准备暨发生损失的公
告》,2021年1-12月,发行人计提资产减值准备10,376.89万元,超过上年末净资
产的10%。具体情况如下:
(一)重大减值损失的发生原因及时间
为更加真实、准确、客观地反映发行人的财务状况和资产价值,根据《企业
会计准则第8号—资产减值》及发行人会计政策等相关规定,发行人对合并报表
中截至2021年12月31日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面清查,对各项资
产是否存在减值进行评估和分析,对存在减值的资产计提了减值准备。
(二)重大减值损失的具体情况
经过发行人及子公司对2021年末存在可能发生减值迹象的资产,范围包括应
收帐款、其他应收款、存货、长期股权投资、开发支出进行清查和资产减值测试
后,计提2021年末各项资产减值准备10,376.89万元,明细如下表:
单位:万元
资产名称 2021 年计提资产减值准备金额
应收账款 2,004.51
其他应收款 1,838.51
存货 1,416.26
长期股权投资 1,070.15
开发支出 4,047.46
合计 10,376.89
(三)影响分析
本次计提资产减值准备金额为10,376.89万元,全部计入2021年度损益,将相
应减少发行人2021年度的利润总额10,376.89万元。
摩根士丹利证券就上述事项提醒投资者关注相关风险。摩根士丹利证券将继
续督促发行人筹措并落实“16景峰01”的偿债资金。摩根士丹利证券后续将密切关
注对债券持有人利益有重大影响的事项,并严格按照《公司债券发行与交易管理
办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》、本期债券《募集说明书》及《受
托管理协议》等规定和约定履行债券受托管理人职责。
(本页无正文,为《摩根士丹利证券(中国)有限公司关于湖南景峰医药股份有
限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)受托管理事务临时
报告》之盖章页)
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