杭州泰格医药科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为加强对杭州泰格医药科技股份有限公司（以下简称“公司”）财
务收支及经济活动的审计监督，严肃财经纪律，强化内部控制，促进公司健康发
展，依据国家《审计法》和公司《章程》的有关规定，制定本制度。
第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响
的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审
计工作。
第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关
法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响
的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经
营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及
其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要
的内部控制制度应当经董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准
确、完整。
第六条 内审部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与
财务部门合署办公。
第七条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配
合内审部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内审部门的工作。
第二章 审计机构与审计人员
第八条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会
下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。
审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召
集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。
第九条 在审计委员会下设立内审部，在审计委员会指导下独立开展审计工
作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第十条 内审部应当配置具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具
有良好职业道德的专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。
第十一条 内审部设负责人一名，全面负责内审部的日常审计管理工作。负
责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。内审部负责人必须具有中、高
级专业技术职称及实际内部审计工作经验。
第十二条 审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，坚持客观公正、实
事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。
第十三条 内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，本公司应当予以支
持和保障。
第十四条 内审部履行职责所必需的经费,应当列入公司预算，由本公司予以
保证。
第三章 审计机构的职责与权限
第十五条 审计委员会在指导和监督内审部的内部审计工作时，应当履行
以下主要职责：
质量以及发现的重大问题；
第十六条 内审部应当履行以下主要职责是：
控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、
合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披
露的预测性财务信息等；
容，并在审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内
部审计工作报告。
内审部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交
易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资
产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露
事务管理等。内控内审部按年度开展关键环节的审计，每 3 年覆盖全部核心业务
流程的审计。
内审部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第十七条 内部审计机构的主要权限有：
报表和有关文件、资料等；
文件和资料；
作出临时制止决定；
措施，提请追究有关人员的责任；
见；
第四章 审计工作程序
第十八条 内部审计工作的主要程序是:
作,并提供必要的工作条件；
参股、控股子公司的合适人员,组成审计小组, 一起完成审计项目；
被审计单位（或被审计人）应在收到审计报告之日起7日内将书面意见递交审计
小组或内审机构。审计小组应将审计报告和被审计单位对审计报告的意见书报送
内审部负责人审批；
内部审计机构应当及时将审计意见书和审计决定送达被审计单位,经批准的
审计意见书和审计决定自送达之日起生效,被审计单位必须执行,并将执行结果书
面报内部审计机构；
审计建议的情况；
向内审部负责人提出,内审部负责人应尽快作出是否复审或者更改的决定。内审
部门应将复审或更改审计决定的情况报内审部负责人。复审期间或作出更改决定
前,原审计决定照常执行。
第十九条 内部审计机构对办理的审计事项,必须建立审计档案,按照规定管
理。内部审计资料未经董事会同意,不得泄露给其他任何组织或个人。
第五章 具体实施
第二十条 内审部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控
制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。
评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内
部控制的建议。
第二十一条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事
务相关的内部控制制度的建立和实施情况。
内审部应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金
使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效
性作为检查和评估的重点。
第二十二条 内审部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任
部门制定整改措施和整改时间。
第二十三条 内审部应当适时安排内部控制的后续审查工作，监督整改措施
的落实情况，并将其纳入年度内部审计工作计划。
第二十四条 内审部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风
险，应当及时向审计委员会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时
向相关交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷
或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。
第二十五条 内审部应当在重要的对外投资事项发生后及时进行审计。在审
计对外投资事项时，应当重点关注以下内容：
投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况；
个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是否
指派专人跟踪监督委托理财的进展情况；
制制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风险
是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资，
独立董事和保荐人（包括保荐机构和保荐代表人，下同）是否发表意见（如适用）。
第二十六条 内审部应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审
计。在审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内容：
及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。
第二十七条 内审部应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。在审
计对外担保事项时，应当重点关注以下内容：
财务状况是否良好；
第二十八条 内审部应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。在
审计关联交易事项时，应当重点关注以下内容：
关联董事是否回避表决；
诉讼、仲裁及其他重大争议事项；
评估，关联交易是否会侵占上市公司利益。
第二十九条 内审部应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一
次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。在审计募集资金使用情
况时，应当重点关注以下内容：
募集资金的商业银行、保荐人签订三方监管协议；
资金项目投资进度是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符；
资，募集资金是否存在被占用或挪用现象；
资金暂时补充流动资金、变更募集资金投向等事项时，是否按照有关规定履行审
批程序和信息披露义务，独立董事、监事会和保荐人是否按照有关规定发表意见
（如适用）。
第三十条 内审部应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。在
审计业绩快报时，应当重点关注以下内容：
第三十一条 内审部在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情
况时，应当重点关注以下内容：
各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和报
告制度；
露流程；
密责任；
等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务；
跟踪承诺的履行情况；
第六章 信息披露
第三十二条 审计委员会应当根据内审部出具的评价报告及相关资料，对
与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内
部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。
监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人应当对内部控
制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。
计师事务所对公司与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报
告。相关交易所另有规定的除外。
公司董事会、监事会应当针对鉴证结论涉及事项做出专项说明，专项说明至少应
当包括以下内容：
（1）鉴证结论涉及事项的基本情况；
（2）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
（3）公司董事会、监事会对该事项的意见；
（4）消除该事项及其影响的具体措施。
报告和会计师事务所内部控制鉴证报告（如有）。
第七章 审计档案管理
第三十三条 审计终结，内审部应在十五日内对办理的审计事项建立审计
档案，实行谁主审谁立卷，审结卷成，定期归档的审计档案管理责任制度。
审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记
录在工作底稿中。
并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时
间。
第八章 监督管理与违规处理
第三十四条 公司应当建立内审部的激励与约束机制，对内部审计人员的
工作进行监督、考核，以评价其工作绩效。
如发现内部审计工作存在重大问题，公司应当按照有关规定追究责任，处
理相关责任人，并及时向相关交易所报告。
第三十五条 公司及相关人员违反本审计制度的，视情节轻重给予相应处
分。
有下列行为之一的单位和个人，根据情节轻重，内审部提出处罚意见，报
公司领导批准后执行。
第三十六条 违反本审计制度，有下列行为之一的审计人员，内审部根据
情节轻重，提出处罚意见，报公司领导批准后执行。
第九章 附则
第三十七条 本制度经由公司董事会审议通过后实施，由董事会负责解释。
杭州泰格医药科技股份有限公司董事会
二〇二二年五月九日
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