华夏银行股份有限公司
已审财务报表
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已审财务报表
内容 页码
审计报告 1-5
合并及银行资产负债表 6-7
合并及银行利润表 8-9
合并及银行现金流量表 10 - 11
合并股东权益变动表 12
银行股东权益变动表 13
财务报表附注 14 - 160
审计报告
安永华明（2022）审字第 60466757_A01 号
华夏银行股份有限公司
华夏银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华夏银行股份有限公司（以下简称“贵行”）及其子公司（以下简称“贵集
团”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2021 年度的合并
及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的贵行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了贵行 2021 年 12 月 31 日合并及银行的财务状况以及 2021 年度合并及银行的经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师
职业道德守则，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与
这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表
重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项
所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审 计 报 告（续）
安永华明（2022）审字第 60466757_A01 号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
发放贷款和垫款的减值准备
贵集团在预期信用损失的计量中使用了多 我们评估并测试了与贷款审批、贷后管理、信
个模型和假设，例如： 用评级、押品管理、延期还本付息以及贷款减
• 信用风险显著增加 - 选择信用风险 值测试相关的关键控制的设计和执行的有效
显著增加的认定标准高度依赖判断， 性，包括相关的数据质量和信息系统。
并可能对存续期较长的贷款的预期信
用损失有重大影响； 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执行
信贷审阅程序，基于贷后调查报告、债务人的
• 模型和参数–计量预期信用损失所使 财务信息、抵押品价值评估报告以及其他可获
用的模型本身具有较高的复杂性，模 取信息，分析债务人的还款能力，评估贵集团
型参数输入较多且参数估计过程涉及 对贷款评级的判断结果。
较多的判断和假设；
在内部信用风险模型专家的协助下，我们对预
• 前瞻性信息–运用专家判断对宏观经 期信用损失模型的重要参数、管理层重大判断
济进行预测，考虑不同经济情景权重 及其相关假设的应用进行了评估及测试，主要
下，对预期信用损失的影响； 集中在以下方面：
• 单项减值评估–认定是否已发生信用 1、 预期信用损失模型：
减值需要考虑多项因素，且其预期信
用损失的计量依赖于未来预计现金流 • 综合宏观经济变化、考虑新冠肺炎疫情
量的估计。 的影响及政府采取的各类支持性政策，
评估预期信用损失模型方法论以及相关
由于贷款减值评估涉及较多重大判断和假 参数，包括违约概率、违约损失率、风
设，且考虑到其金额的重要性（于 2021 年 险敞口、信用风险显著增加等；
币 22,214.49 亿元，占总资产的 60.43%； 前瞻性信息，包括宏观经济变量的预测
贷 款 减 值 准 备 总 额 为 人 民 币 589.97 亿 和多个宏观情景的假设；
元），我们将其作为一项关键审计事项。
• 评估管理层对是否已发生信用减值的认
相关披露参见合并财务报表附注四、8、 定，并对已发生信用减值的贷款和垫
附注五、3、附注九、6 和附注十五、3。 款，分析管理层预计未来现金流量的金
额、时间以及发生概率，尤其是抵质押
品的可回收金额。
• 评估并测试用于确认预期信用损失准备
的数据和关键控制，包括贷款业务数
据、内部信用评级数据、宏观经济数据
等，还有减值系统的计算逻辑、数据输
入、系统接口等；
• 评估并测试预期信用损失模型的关键控
制，包括模型变更审批、模型表现的持
续监测、模型验证和参数校准等。
我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和预
期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效
性。
审 计 报 告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
结构化主体的合并
贵集团在开展金融投资、资产管理、信贷资 我们评估并测试了对结构化主体控制与否的
产转让等业务过程中，持有很多不同的结构 判断相关的关键控制的设计和执行的有效
化主体的权益，比如银行理财产品、基金、 性。
信托计划等。贵集团需要综合考虑拥有的权
力、享有的可变回报及两者的联系等，判断 我们根据贵集团对结构化主体拥有的权力、
对每个结构化主体是否存在控制，从而应将 从结构化主体获得的可变回报的量级和可变
其纳入合并报表范围。 动性的分析，评估了贵集团对其是否控制结
贵集团在逐一分析是否对结构化主体存在控 构化主体的分析和结论。我们还检查了相关
制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化主 的合同文件以分析贵集团是否有法定或推定
体的设立目的、贵集团主导其相关活动的能 义务最终承担结构化主体的风险损失，并检
力、直接或间接持有的权益及回报、获取的 查了贵集团是否对其发起的结构化主体提供
管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持 过流动性支持、信用增级等情况。
等而获得的报酬或承担的损失等。对这些因 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范
素进行综合分析并形成控制与否的结论，涉 围的结构化主体相关披露的控制设计和执行
及重大的管理层判断和估计。考虑到该事项 的有效性。
的重要性以及管理层判断的复杂程度，我们
将其作为一项关键审计事项。
相关披露参见合并财务报表附注五、4 和附
注十四。
审 计 报 告（续）
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四、其他信息
贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督贵行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审 计 报 告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：（续）
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵行
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 凡
（项目合伙人）
中国注册会计师：姜长征
中国 北京 2022年4月28日
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合并及银行资产负债表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 1 186,174 204,082 185,839 203,182
存放同业款项 2 17,703 18,505 17,680 18,356
拆出资金 3 83,263 36,470 91,772 38,380
衍生金融资产 4 8,199 12,361 8,199 12,361
买入返售金融资产 5 18,390 24,776 12,611 23,582
发放贷款和垫款 6 2,162,966 2,059,825 2,043,989 1,948,555
金融投资
交易性金融资产 7 234,757 123,848 233,267 123,547
债权投资 8 718,266 702,909 715,904 700,879
其他债权投资 9 196,272 172,926 194,698 172,926
其他权益工具投资 10 6,924 5,484 6,605 5,472
长期股权投资 11 - - 8,090 8,090
固定资产 12 13,825 13,584 13,501 13,553
使用权资产 13 6,352 不适用 6,129 不适用
无形资产 94 86 71 73
递延所得税资产 14 10,169 10,155 9,217 9,432
其他资产 15 12,933
_______ 14,805
_______ 10,049
_______ 13,049
_______
资产总计 3,676,287 3,399,816 3,557,621 3,291,437
_______ _______ _______ _______
-6-
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合并及银行资产负债表 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 17 149,714 131,036 149,677 130,939
同业及其他金融机构存放款项 18 542,028 434,992 542,185 440,136
拆入资金 19 113,916 109,017 21,150 19,905
交易性金融负债 206 - 206 -
衍生金融负债 4 7,882 12,365 7,882 12,365
卖出回购金融资产款 20 46,511 49,155 46,511 47,975
吸收存款 21 1,927,349 1,837,020 1,925,187 1,834,258
应付职工薪酬 22 6,994 6,961 6,813 6,802
应交税费 23 7,613 7,740 7,108 7,257
租赁负债 24 6,053 不适用 5,835 不适用
应付债务凭证 25 547,248 511,814 538,544 504,702
预计负债 26 2,355 2,309 2,338 2,302
其他负债 27 17,716
_______ 14,752
_______ 11,913
_______ 8,283
_______
负债合计 3,375,585
_______ 3,117,161
_______ 3,265,349
_______ 3,014,924
_______
股东权益
股本 28 15,387 15,387 15,387 15,387
其他权益工具 29 59,971 59,971 59,971 59,971
其中：优先股 19,978 19,978 19,978 19,978
永续债 39,993 39,993 39,993 39,993
资本公积 30 53,292 53,292 53,291 53,291
其他综合收益 43 833 (714) 833 (706)
盈余公积 31 19,747 17,756 19,747 17,756
一般风险准备 32 43,631 38,683 42,104 37,424
未分配利润 33 105,431
_______ 96,238
_______ 100,939
_______ 93,390
_______
归属于母公司股东权益合计 298,292 280,613 292,272 276,513
少数股东权益 2,410
_______ 2,042
_______ _______- _______-
股东权益合计 300,702
_______ 282,655
_______ 292,272
_______ 276,513
_______
负债及股东权益总计 3,676,287 3,399,816 3,557,621 3,291,437
_______ _______ _______ _______
附注为财务报表的组成部分
第 6 页至第 160 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 行长 财务负责人 盖章
-7-
华夏银行股份有限公司
合并及银行利润表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
一、营业收入 95,870
_____ 95,309
_____ 90,504
_____ 90,622
_____
利息净收入 34 79,605 81,967 74,780 77,363
利息收入 152,841 147,239 144,822 139,767
利息支出 (73,236) (65,272) (70,042) (62,404)
手续费及佣金净收入 35 9,252 10,558 8,791 10,512
手续费及佣金收入 13,388 14,207 13,294 14,215
手续费及佣金支出 (4,136) (3,649) (4,503) (3,703)
投资收益 36 4,068 1,870 4,040 1,870
其中：以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的收益 4 - 4 -
公允价值变动收益 37 2,410 503 2,403 503
汇兑收益 38 325 192 325 192
其他业务收入 169 192 150 155
资产处置损益 (8) 3 (8) 3
其他收益 49 24 23 24
二、营业支出 (64,332)
_____ (68,158)
_____ (61,675)
_____ (65,707)
_____
税金及附加 39 (1,028) (1,076) (987) (1,039)
业务及管理费 40 (27,863) (26,622) (27,188) (26,240)
信用减值损失 41 (35,198) (40,010) (33,281) (37,992)
其他资产减值损失 (178) (421) (177) (421)
其他业务成本 (65)
_____ (29)
_____ (42)
_____ (15)
_____
三、营业利润 31,538 27,151 28,829 24,915
加：营业外收入 175 160 152 134
减：营业外支出 (220)
_____ (158)
_____ (220)
_____ (156)
_____
四、利润总额 31,493 27,153 28,761 24,893
减：所得税费用 42 (7,590)
_____ (5,585)
_____ (7,138)
_____ (4,979)
_____
五、净利润 23,903
_____ 21,568
_____ 21,623
_____ 19,914
_____
(一)按经营持续性分类
(二)按所有权归属分类
_____ _____ _____ _____
-8-
华夏银行股份有限公司
合并及银行利润表 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
六、其他综合收益税后净额 43 1,556 (1,639) 1,548 (1,634)
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 (126) (215) (133) (210)
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1,682 (1,424) 1,681 (1,424)
综合收益的金融资产公允价值变动 1,593 (1,341) 1,592 (1,341)
综合收益的金融资产投资信用损失准备 83 (83) 83 (83)
归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 1,556 (1,639) 1,548 (1,634)
归属于少数股东的其他综合收益税后净额 _____- _____- _____- _____-
七、综合收益总额 25,459 19,929 23,171 18,280
_____ _____ _____ _____
归属于母公司股东的综合收益总额 25,091 19,636 23,171 18,280
归属于少数股东的综合收益总额 368 293 - -
_____ _____ _____ _____
八、每股收益
基本每股收益(人民币元) 44 1.35 1.20
_____ _____
附注为财务报表的组成部分
-9-
华夏银行股份有限公司
合并及银行现金流量表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
经营活动产生的现金流量
客户存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 192,307 294,341 187,945 297,718
存放中央银行和同业款项净减少额 5,157 2,134 4,839 2,087
拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 2,437 - - -
经营性应付债务凭证净增加额 10,121 65,077 10,121 65,077
向中央银行借款净增加额 18,440 - 18,500 -
收取利息、手续费及佣金的现金 133,838 129,721 125,871 122,333
收到其他与经营活动有关的现金 5,714
_______ 1,796
________ 5,665
_______ 1,503
________
经营活动现金流入小计 368,014
_______ 493,069
________ 352,941
_______ 488,718
________
客户贷款和垫款净增加额 (127,409) (266,629) (117,832) (249,974)
拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 - (39,485) (195) (51,784)
拆出资金及买入返售金融资产净增加额 (49,873) (26,069) (58,373) (25,568)
向中央银行借款净减少额 - (11,654) - (11,700)
为交易目的而持有的金融资产净增加额 (12,293) (9,324) (12,014) (9,023)
支付利息、手续费及佣金的现金 (67,137) (61,653) (64,535) (59,047)
支付给职工以及为职工支付的现金 (15,700) (14,670) (15,209) (14,411)
支付的各项税费 (16,163) (12,296) (15,464) (11,607)
支付其他与经营活动有关的现金 (8,424)
_______ (16,530)
________ (6,509)
_______ (16,182)
________
经营活动现金流出小计 (296,999) ________
_______ (458,310) (290,131)
_______ (449,296)
________
经营活动产生的现金流量净额 46 71,015
_______ 34,759
________ 62,810
_______ 39,422
________
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 642,617 498,658 640,971 498,079
取得投资收益收到的现金 38,847 36,797 38,732 36,716
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金净额 348
_______ 206
________ 59
_______ 204
________
投资活动现金流入小计 681,812
_______ 535,661
________ 679,762
_______ 534,999
________
投资支付的现金 (783,881) (596,099) (779,153) (595,166)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (1,652) (1,266) (1,065) (1,260)
取得子公司支付的现金 _______- ________- _______- (3,000)
________
投资活动现金流出小计 (785,533) ________
_______ (597,365) (780,218)
_______ (599,426)
________
投资活动产生的现金流量净额 (103,721) ________
_______ (61,704) (100,456)
_______ (64,427)
________
- 10 -
华夏银行股份有限公司
合并及银行现金流量表 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
筹资活动产生的现金流量
发行债券所收到的现金 71,000
______ 65,000
______ 67,000
______ 63,000
______
筹资活动现金流入小计 71,000
______ 65,000
______ 67,000
______ 63,000
______
偿还债务支付的现金 (45,500) (22,000) (43,000) (22,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (12,719) (10,776) (12,453) (10,583)
偿还租赁负债本金和利息支付的现金 (2,331)
______ 不适用
______ (2,263)
______ 不适用
______
筹资活动现金流出小计 (60,550)
______ (32,776)
______ (57,716)
______ (32,583)
______
筹资活动产生的现金流量净额 10,450
______ 32,224
______ 9,284
______ 30,417
______
汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (479)
______ (582)
______ (479)
______ (582)
______
现金及现金等价物净变动额 46 (22,735) 4,697 (28,841) 4,830
加：年初现金及现金等价物余额 97,364
______ 92,667
______ 96,997
______ 92,167
______
年末现金及现金等价物余额 45 74,629 97,364 68,156 96,997
______ ______ ______ ______
附注为财务报表的组成部分
- 11 -
华夏银行股份有限公司
合并股东权益变动表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数
附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计
一、2021 年 1 月 1 日余额 ____
(714) ____
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 23,535 23,535 368 23,903
(二)其他综合收益 43 ____ ____ ____ ____
- - - 1,556 ____ - ____ - ____ - ____
上述(一)、(二)小计 ____- ____- ____- ____
(三)利润分配
的利润分配 33 ____- ____- ____- ____- ____- ____- ____
(2,780) ____
(2,780) ___- ____
(2,780)
(四)股东权益内部结转
三、2021 年 12 月 31 日余额 15,387 59,971 53,292 833 19,747 43,631 105,431 298,292 2,410 300,702
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数
附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计
一、2020 年 1 月 1 日余额 ____
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 21,275 21,275 293 21,568
(二)其他综合收益 43 ____- ____- ____- ____
(1,639) ____- ____- ____- ____
(1,639) ___- ____
(1,639)
上述(一)、(二)小计 ____- ____- ____- ____
(1,639) ____- ____- ____
(三)利润分配
的利润分配 33 ____- ____- ____- ____- ____- ____- ____
(2,780) ____
(2,780) ___- ____
(2,780)
(四)股东权益内部结转
(159) ____- ____- ____
三、2020 年 12 月 31 日余额 15,387 59,971 53,292 (714) 17,756 38,683 96,238 280,613 2,042 282,655
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
附注为财务报表的组成部分
- 12 -
华夏银行股份有限公司
银行股东权益变动表
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 一般
附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
一、2021 年 1 月 1 日余额 15,387 ____
____ 59,971 53,291
____ (706)
____ 17,756
____ 37,424
____ 93,390 _____
____ 276,513
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 21,623 21,623
(二)其他综合收益 43
____- ____- ____- 1,548
____ ____- ____- ____- 1,548
_____
上述(一)、(二)小计 ____- ____- ____- 1,548
____ ____- ____- 21,623 _____
____ 23,171
(三)利润分配
的利润分配 33
____- ____- ____- ____- ____- ____- (2,780) _____
____ (2,780)
(四)股东权益内部结转
留存收益 43 ____- ____- ____- (9)
____ ____- ____- ____9 _____-
三、2021 年 12 月 31 日余额 15,387 59,971 53,291 833 19,747 42,104 100,939
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
其他 其他 一般
附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
一、2020 年 1 月 1 日余额 15,387
____ 59,971
____ 53,291
____ 1,087
____ 15,662
____ 33,753
____ 85,693 _____
____ 264,844
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 19,914 19,914
(二)其他综合收益 43
____- ____- ____- (1,634)
____ ____- ____- ____- _____
(1,634)
上述(一)、(二)小计 ____- ____- ____- (1,634)
____ ____- ____- 19,914 _____
____ 18,280
(三)利润分配
的利润分配 33
____- ____- ____- ____- ____- ____- (2,780) _____
____ (2,780)
(四)股东权益内部结转
留存收益 43
____- ____- ____- (159)
____ ____- ____- 159 _____-
____
三、2020 年 12 月 31 日余额 15,387 59,971 53,291 (706) 17,756 37,424 93,390 276,513
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
附注为财务报表的组成部分
- 13 -
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财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、 银行基本情况
华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于
银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于
行 A 股，并于 2003 年 9 月 12 日挂牌上市。
本银行经中国银行业监督管理委员会(现已更名为中国银行保险监督管理委员会，以下简称
“原中国银监会”或“中国银保监会”)批准持有 B0008H111000001 号金融许可证，并经北京市
工商行政管理局(现已更名为北京市市场监督管理局)核准领取统一社会信用代码
截至 2021 年 12 月 31 日，本银行除总行本部外，在全国设有 44 家一级分行，营业网点总
数达 1008 家。
本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、
中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代
理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；
从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇
业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银保监会批准的其他业务。
二、 财务报表编制基础
编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以
下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号–财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自 2021 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2021 年 12
月 31 日的合并及银行财务状况以及 2021 年度的合并及银行经营成果、合并及银行现金流
量和合并及银行股东权益变动。
- 14 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
人民币为本银行及所属子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本银行及所属子公司以
人民币为记账本位币。本银行及所属子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观
察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初
始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
- 15 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确
认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对子公司的控
制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报
表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
- 16 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项
目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的
汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计
入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
本集团在成为金融工具合同条款中的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则
本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括：现金及
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发
放贷款和垫款以及债权投资。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工
具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
(1) 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售；
(2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明近期实际存在短期获利模式；
(3) 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有
效套期工具的衍生工具除外。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(1) 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产；
(2) 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融
资产。
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止
确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集
团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改
善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融
资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资相关的减值损失或利得、
采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价
值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计
量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 - 续
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变
动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资
期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且
股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、应收融资租赁款、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的贷款承诺以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加
或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资外，作
为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计
入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于贷款承诺，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不
可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
在评估自初始确认后信用风险是否显著增加时，本集团将比较金融工具在报告日的违约风
险与金融工具初始确认时的违约风险。在进行此评估时，本集团会考虑合理且可支持的定
量和定性信息，包括历史经验和无需过多的成本或努力即可获得的前瞻性信息。信用风险
显著增加的判断标准参见附注十五、3.1 信用风险管理。
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括可观察信息参见
附注十五、3.1 信用风险管理。
预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露，有关预期信用损失的计
量和确认参见附注十五、3.1 信用风险管理。
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
- 21 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并
相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
(1) 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融
资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)
的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)
的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2) 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融
资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)
的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)
的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因
转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部
分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到
的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终
止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将
收到的对价确认为金融负债。
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化
主体，然后再由其向投资者发行证券。证券化金融资产的权益分为优先级资产支持证券和
次级资产支持证券。信贷资产在支付相关税负和费之后，优先用于偿付优先级资产支持证
券的本息，全部本息偿付之后剩余的信贷资产作为次级资产支持证券的收益。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
资产证券化 - 续
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬
程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认
该金融资产；
(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融
资产；
(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对
该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资
产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留
控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债
单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 续
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
(1) 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
(2) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明近期实际存在短期获利模式。
(3) 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有
效套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
(1) 该指定能够消除或显著减少会计错配；
(2) 根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基
础向关键管理人员报告；
(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累
计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述
方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配
的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期
损益。
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其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、及贷
款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终
止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将
相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议
定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定
合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金
融负债的剩余期限内进行摊销。
财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准
备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进
行计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借
入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
衍生工具，包括外汇远期、外汇掉期、利率互换及期权合约等。衍生工具于相关合同签署
日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混
合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计
准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工
具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。
(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同
进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进
行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间
的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价
值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
为管理特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足
规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期为公允价值套期。
本集团在套期开始时，正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了载明套期工具、被套
期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以
及套期比率确定方法)等内容的书面文件。
发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计：
(1) 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
(2) 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
(3) 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关
系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
(4) 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
本集团将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得
或损失则计入其他综合收益。
本集团将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期
损益。
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公允价值套期- 续
公允价值套期中，被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，本集团按照上述相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期
损益。
套期有效性评估方法
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期同时满足下列条件的，本集团将认定套期关系符合套期有效性要求：
(1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
(3) 套期关系的套期比率，将等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的
套期工具实际数量之比。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理
目标没有改变的，本集团将进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或
套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的
资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产
所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中
反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中继
续确认。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为“利
息收入”和“利息支出”。
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控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
长期股权投资按照成本进行初始计量。
本集团采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资主体。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
处置长期股权投资
本集团处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时
才予以确认。
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均
法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 - 35 年 5% 2.71% - 4.75%
办公和电子设备 3- 5年 5% 19.00% - 31.67%
运输工具 5 - 10 年 5% 9.50% - 19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其
预计使用寿命内采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
于报告期末，本集团对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。
以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以放弃债权的公允价值入账，取得
抵债资产应支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值
低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。
处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准
备的，同时结转跌价准备。
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估
计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
职工薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
社会福利
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，在职工为其提供服务的会计期间，将根据计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益。
年金计划
除基本养老保险外，本银行职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计
划”)。本银行按照工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按
固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义
务注入资金。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承
担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，
则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团以预期信用损失为基础确认的贷款承诺和财务担保合同损失准备列示为预计负债。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
本集团发行的优先股和永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金
融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为
金融负债。
归类为金融负债的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配按照借款费用处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。如金融负债以摊余成本计量，相关
交易费用计入初始计量金额。
归类为权益工具的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利
润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利
益的总流入。
本集团确认收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
利息净收入
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具外，所有金融工具的利息收入和支出
均采用实际利率法并计入合并利润表的“利息收入”和“利息支出”。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融工具的利息收入在“投资收益”中确认。
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手续费及佣金净收入
本集团在履行每一单项履约义务时确认手续费及佣金收入，即当一项履约义务项下的一项
商品或服务的“控制权”已经转移给客户时确认收入。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让一项或一组可明确区分的商品或服务，或者一系
列实质上相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项
履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务(分配折扣和可变对价除外)，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
基于各项履约义务的可区分商品或服务的单独售价在合同开始日确定。本集团在类似环境
下向类似客户单独销售商品或服务的价格，是确定该商品或服务单独售价的最佳证据。单
独售价无法直接观察的，本集团使用适当技术估计其最终分配至任何履约义务的交易价格，
以反映本集团预期向客户转让商品或服务而有权获取的对价。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内的履约义务，相关收入在该履约义务履行的期间
内确认：
(1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
(3) 本集团履约过程中产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，属于在某一时点履行履约义务。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入, 本集团
完成履约义务的进度按照产出法进行计量，该法是根据直接计量已向客户转让的服务的价
值相对于合同项下剩余服务的价值确定履约进度，这最能说明本集团在转移对服务的控制
方面的表现。
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手续费及佣金净收入 - 续
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
(1) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
(2) 本集团已将该商品的实物转移给客户；
(3) 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
(4) 客户已接受该商品或服务等。
当另一方参与向客户提供服务时，本集团会厘定其承诺的性质是否为提供指定服务本身(即
本集团为主要责任人)的履约义务或安排该等服务由另一方提供服务(即本集团为代理人)。
本集团在向客户转让服务前能够控制该服务的，本集团为主要责任人。如果履约义务是安
排另一方提供指定服务，则本集团为代理人。在这种情况下，本集团在该服务转移给客户
之前不会控制另一方提供的指定服务。当本集团作为代理人身份时，本集团按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入，作为安排由另一方提供的指定服务的回报。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控
制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易
或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立
的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代
理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不
在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷
款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托
贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委
托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客
户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该
使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择
续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集
团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，
租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
租赁期的评估 - 续
发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权
的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进
行重新评估。
作为承租人
使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋和建筑物、运输工具及其他使用权资产。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)本集团作为承租人发生的初始直接费用；(4)为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩
余金额计入当期损益。
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低
价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固
定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
作为承租人 - 续
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一
项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁
期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计
算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无
法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为
折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反
映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入
当期损益；
(2)其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
增量借款利率
本集团采用增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集
团各机构根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基
础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考
利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团在租赁期开始日，将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短
期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，租金在租赁期内各个期间按
直线法摊销，计入当期损益。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
本集团作为融资租赁出租人，在租赁期开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确
认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各
个期间的利息收入；对于未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
本集团作为经营租赁出租人，出租的资产仍作为本集团资产反映，经营租赁的租金收入在
租赁期内各个期间按直线法摊销，确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注四、18 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并
根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集
团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注四、
作为债权人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以
成本计量，其中成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可
直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。放弃债权的公允价值与
账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的
金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重
组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析
等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向
关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相
关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否
仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提
前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终
止合同而支付的合理补偿。
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括现金流贴现模型、期权定价模型和市场比较法等。本集团制定的估值模型尽可能
多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。然而当可观察市场信息无法获得时，则需
要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。尽管本
集团认为这些估值是最佳估值，但持续的新冠肺炎疫情已导致更大的市场波动，并可能对
投资机构／ 发行机构的业务造成进一步的干扰，从而导致本年度估值的不确定性加大。本
集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
-续
i. 信用风险的显著增加：预期信用损失模型中减值准备的确认为第一阶段资产采用 12
个月内的预期信用损失，第二阶段和第三阶段资产采用整个存续期内的预期信用损
失。当初始确认后信用风险显著增加时，资产进入第二阶段；当出现信用损失时，
进入第三阶段(非购买或原生信用损失的资产)。在评估资产的信用风险是否显著增
加时，本集团会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息；
ii. 建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金
融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否
继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工
具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产
组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征；
iii. 模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的公允价值和预
期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模
型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设；
iv. 前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，
这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何
相互影响的假设；
v. 违约率：违约率是预期信用损失的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违
约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期；
vi. 违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人
预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。
vii. 新冠肺炎疫情导致更大的财务不确定性，因此信用违约率上升的风险可能更高，本
集团在预期信用损失模型中已充分考虑了新冠肺炎疫情的影响。
本集团作为结构化主体管理人或投资人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，
以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人或投资人的决策范围、其
他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断
本集团是主要责任人还是代理人。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
-续
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移
金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大
的判断和估计。
若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体
之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断
将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其
是否满足终止确认条件：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结
果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。同时，本集团管理层需判断未来可转回的递延所得税资产金额。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 重要会计政策和会计估计变更
本集团于 2021 年 1 月 1 日采用了财政部于 2018 年修订印发的《企业会计准则第 21 号-租
赁》(以下简称“新租赁准则”)，此修订要求取消承租人关于融资租赁与经营租赁的分类，
要求承租人对所有租赁(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产
和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团按照该准则的衔接规定，未重述 2020 年
度财务报表的比较数据，因采用新租赁准则而做出的重分类及调整在 2021 年 1 月 1 日本集
团及本银行资产负债表内确认。对于低价值资产或将于首次执行日 12 个月内结束的租赁，
本集团作为承租人选择简化处理方式不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内按照直
线法确认当期损益。因此，本年度财务报告列示的 2021 年与租赁业务相关的财务信息与按
原租赁准则列示的 2020 年比较信息并无可比性。本集团 2020 年租赁相关会计政策请参见
对于 2020 年财务报表中披露的经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团使用 2021 年
赁负债的差异调整过程如下：
金额
减：采用简化处理的最低租赁付款额—短期租赁 (382)
减：采用简化处理的最低租赁付款额—低价值资产租赁 (37)
减：2021 年 1 月 1 日增量借款利率折现的影响 (651)
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 主要税项
本集团内各纳税主体所得缴纳企业所得税，适用中国企业所得税税率 25%。根据国家发展
定，自 2020 年 1 月 1 日起，本集团子公司华夏金融租赁有限公司适用西部大开发地区企业
所得税优惠税率 15%。
自 2016 年 5 月 1 日起，本集团由缴纳营业税改为缴纳增值税，计税依据为应纳税增值额。
一般计税方法的应纳税额按应纳税收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额
计算；简易计税方法的应纳税额按应纳税销售额乘以征收率计算。本集团适用的增值税税
率为 3%、6%、13%。
本集团按增值税的 5%或 7%计缴城市维护建设税。
本集团按增值税的 3%计缴教育费附加。
八、 企业合并及合并财务报表
截至 2021 年 12 月 31 日通过设立或投资等方式取得的子公司如下：
注册资本/
注册公司名称 成立时间 注册地 实收资本 持股比例 享有表决权比例 少数股东权益 业务性质
人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元
北京大兴华夏村镇 2010 年 北京 125 80.00 80.00 26 银行
银行有限责任公司
昆明呈贡华夏村镇 2011 年 昆明 50 70.00 70.00 23 银行
银行股份有限公司
四川江油华夏村镇 2011 年 江油 75 70.00 70.00 40 银行
银行股份有限公司
华夏金融租赁有限公司(1) 2013 年 昆明 8,000 82.00 82.00 2,321 金融租赁
华夏理财有限责任公司 2020 年 北京 3,000 100.00 100.00 - 资产管理
(1) 2021 年 4 月，华夏金融租赁有限公司由未分配利润转增注册资本人民币 20 亿元，变更后的注册资本为人民币 80 亿元。
纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注十四、结构化主体。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注
本集团 本银行
库存现金 1,842 2,062 1,829 2,051
存放中央银行法定存款准备金 (1) 150,482 154,978 150,374 154,858
存放中央银行超额存款准备金 (2) 33,426 45,777 33,212 45,008
存放中央银行的其他款项 (3) 424
_______ 1,265
_______ 424
_______ 1,265
_______
合计 186,174
_______ 204,082
_______ 185,839
_______ 203,182
_______
(1) 本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为：
人民币：
本银行 8.00% 9.00%
北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 5.00% 6.00%
昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 5.00% 6.00%
四川江油华夏村镇银行股份有限公司 5.00% 5.00%
外币： 9.00%
_______ 5.00%
_______
(2) 存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展
而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。
(3) 存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款及外汇风险准备金，中国人
民银行对缴存的财政性存款及外汇风险准备金不计付利息。
本集团 本银行
存放境内同业 9,882 7,833 9,857 7,680
存放境外同业 7,862 10,724 7,862 10,724
应计利息 32 12 34 16
减：损失准备 (73)
_______ (64)
_______ (73)
_______ (64)
_______
存放同业款项账面价值 17,703
_______ 18,505
_______ 17,680
_______ 18,356
_______
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
于 2021 年度及 2020 年度，本集团及本银行的存放同业款项损失准备未发生阶段转移。
本集团 本银行
拆放境内同业 - 1,960 - 1,960
拆放境外同业 300 327 300 327
拆放境内其他金融机构 82,969 34,232 91,470 36,132
应计利息 88
_______ 42
_______ 96
_______ 52
_______
减：损失准备 (94)
_______ (91)
_______ (94)
_______ (91)
_______
拆出资金账面价值 83,263 36,470 91,772 38,380
_______ _______ _______ _______
于 2021 年度及 2020 年度，本集团及本银行的拆出资金损失准备未发生阶段转移。
非套期工具：
本集团及本银行
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
外汇远期 18,917 165 134
外汇掉期 637,276 7,804 7,654
利率互换 15,700 10 10
期权合约 99,574 76 83
贵金属掉期 206 ______- ______1
合计 8,055 7,882
______ ______
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
非套期工具： - 续
本集团及本银行
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
外汇远期 7,896 118 87
外汇掉期 561,409 12,084 12,122
利率互换 27,550 35 33
期权合约 98,489 123
______ 123
______
合计 12,360
______ 12,365
______
套期工具：
公允价值套期
本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产公允价值变化所带来的影
响。对金融资产的利率风险以利率互换作为套期工具。上述衍生金融工具中包括的本集团
及本银行指定的套期工具如下：
本集团及本银行
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
被指定为公允价值套期工具的
衍生产品：
利率互换 7,323 144
______ ______-
本集团及本银行
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
被指定为公允价值套期工具的
衍生产品：
利率互换 2,371 1 -
______ ______
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九、 财务报表主要项目附注 - 续
套期工具 – 续
被套期项目为本集团投资的固定利率债券，该等债券包括在附注九、9.其他债权投资的金
融机构债券和公司债券中。
于 2021 年度及 2020 年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
本集团 本银行
按担保物分类：
债券 5,775 14,765 - 13,571
票据 12,787 10,271 12,787 10,271
应计利息 134
_______ 46
______ 130
_______ 46
______
减：损失准备 (306)
_______ (306)
______ (306)
_______ (306)
______
买入返售金融资产账面价值 18,390
_______ 24,776
______ 12,611
_______ 23,582
______
本集团 本银行
以摊余成本计量的发放贷款和垫款(1) 2,071,776 1,991,270 1,946,715 1,874,894
减：损失准备 (58,483)
________ (55,460)
________ (52,384)
________ (50,344)
________
小计 2,013,293
________ 1,935,810
________ 1,894,331
________ 1,824,550
________
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款(2) 141,753
________ 117,723
________ 141,753
________ 117,723
________
应计利息 7,920
________ 6,292
________ 7,905
________ 6,282
________
合计 2,162,966 2,059,825 2,043,989 1,948,555
________ ________ ________ ________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款分布情况如下：
本集团 本银行
对公贷款和垫款 1,421,476 1,396,759 1,301,320 1,281,360
其中：贷款 1,393,884 1,352,532 1,273,728 1,237,133
贴现 27,592
________ 44,227
________ 27,592
________ 44,227
________
个人贷款和垫款 650,300 594,511 645,395 593,534
其中：住房抵押 303,922 271,716 303,869 271,675
信用卡 174,348 169,283 174,348 169,283
其他 172,030
________ 153,512
________ 167,178
________ 152,576
________
发放贷款和垫款总额 2,071,776
________ 1,991,270
________ 1,946,715
________ 1,874,894
________
减：发放贷款和垫款损失准备 (58,483) (55,460) (52,384) (50,344)
其中：12 个月预期信用损失 (20,508) (19,233) (16,702) (16,095)
整个存续期预期信用损失 (37,975)
________ (36,227)
________ (35,682)
________ (34,249)
________
合计 2,013,293
________ 1,935,810
________ 1,894,331
________ 1,824,550
________
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款分布情况如下：
本集团 本银行
对公贷款和垫款
其中：贷款 32,781 39,548 32,781 39,548
贴现 108,972
_______ 78,175
_______ 108,972
_______ 78,175
_______
合计 141,753 117,723 141,753 117,723
_______ _______ _______ _______
- 50 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
(3) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下：
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,953,796 78,223 39,757 2,071,776
减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (20,508)
_______ (10,590)
______ (27,385)
______ (58,483)
_______
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,933,288 67,633 12,372 2,013,293
_______ ______ ______ _______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 141,753 - - 141,753
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (514)
_______ ______- ______- (514)
_______
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,879,159 73,829 38,282 1,991,270
减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (19,233)
_______ (10,264)
______ (25,963)
______ (55,460)
_______
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,859,926 63,565 12,319 1,935,810
_______ ______ ______ _______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 117,723 - - 117,723
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (448)
_______ ______- ______- (448)
_______
- 51 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
(3) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下： - 续
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,833,762 73,915 39,038 1,946,715
减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (16,702)
_______ (8,937)
______ (26,745)
______ (52,384)
_______
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,817,060 64,978 12,293 1,894,331
_______ ______ ______ _______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 141,753 - - 141,753
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (514) - - (514)
_______ ______ ______ _______
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,768,436 68,806 37,652 1,874,894
减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (16,095)
_______ (8,784)
______ (25,465)
______ (50,344)
_______
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,752,341 60,022 12,187 1,824,550
_______ ______ ______ _______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 117,723 - - 117,723
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (448) - - (448)
_______ ______ ______ _______
- 52 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
(4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备变动情况：
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
转移至第一阶段 317 (255) (62) -
转移至第二阶段 (1,548) 1,606 (58) -
转移至第三阶段 (143) (2,492) 2,635 -
本年计提 2,654 1,468 21,504 25,626
本年收回 - - 2,460 2,460
因折现价值上升导致转出 - - (642) (642)
本年核销及转出 - - (24,414) (24,414)
汇率变动 _____(5) _____(1) ______(1) ______(7)
_____ _____ ______ ______
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
转移至第一阶段 49 (36) (13) -
转移至第二阶段 (486) 532 (46) -
转移至第三阶段 (184) (3,020) 3,204 -
本年计提 3,400 4,537 28,590 36,527
本年收回 - - 1,628 1,628
因折现价值上升导致转出 - - (664) (664)
本年核销及转出 - - (29,939) (29,939)
汇率变动 (4)
_____ _____(2) ______(8) (14)
______
_____ _____ ______ ______
- 53 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
(4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备变动情况： - 续
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
转移至第一阶段 163 (101) (62) -
转移至第二阶段 (1,480) 1,538 (58) -
转移至第三阶段 (143) (2,300) 2,443 -
本年计提 2,072 1,017 20,657 23,746
本年收回 - - 2,447 2,447
因折现价值上升导致转出 - - (637) (637)
本年核销及转出 - - (23,509) (23,509)
汇率变动 _____(5) _____(1) ______(1) ______(7)
_____ _____ ______ ______
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
转移至第一阶段 49 (36) (13) -
转移至第二阶段 (278) 324 (46) -
转移至第三阶段 (113) (3,019) 3,132 -
本年计提 2,461 3,881 28,180 34,522
本年收回 - - 1,626 1,626
因折现价值上升导致转出 - - (659) (659)
本年核销及转出 - - (29,740) (29,740)
汇率变动 (4)
_____ _____(2) ______(8) (14)
______
_____ _____ ______ ______
- 54 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
为交易目的而持有的金融资产：
政府债券 1,535 181 1,535 181
公共实体及准政府债券 3,134 975 3,134 975
金融机构债券 5,994 6,589 5,994 6,589
公司债券 27,261 15,610 27,261 15,610
同业存单 2,022 1,020 2,022 1,020
基金投资 4,463
______ 6,595
______ 4,184
______ 6,595
______
其他分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的投资：
金融机构资产管理计划 62,787 20,096 62,787 20,096
基金投资 124,348 70,517 123,730 70,216
资产受益权及其他 2,819
______ 1,998
______ 2,226
______ 1,998
______
小计 234,363
______ 123,581
______ 232,873
______ 123,280
______
应计利息 394
______ 267
______ 394
______ 267
______
总计 234,757
______ 123,848
______ 233,267
______ 123,547
______
本集团 本银行
政府债券 283,869 281,828 282,577 280,560
公共实体及准政府债券 90,002 81,389 89,670 81,359
金融机构债券 28,131 39,248 28,131 39,248
公司债券 72,147 65,319 71,247 64,419
金融机构资产管理计划 151,636 133,289 151,636 133,289
债权融资计划 78,015 95,596 78,015 95,596
资产受益权 17,592 1,564 17,592 1,564
标准化票据资产 ______- ______5 ______- ______5
小计 721,392
______ 698,238
______ 718,868
______ 696,040
______
应计利息 10,318
______ 9,868
______ 10,300
______ 9,856
______
减：损失准备 (13,444)
______ (5,197)
______ (13,264)
______ (5,017)
______
包括：12 个月预期信用损失 (2,382) (2,197) (2,202) (2,017)
整个存续期信用损失 (11,062)
______ (3,000)
______ (11,062)
______ (3,000)
______
总计 718,266 702,909 715,904 700,879
______ ______ ______ ______
- 55 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
债权投资的信用风险与预期信用损失情况：
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
债权投资总额 681,338 15,689 24,365 721,392
应计利息 10,175 143 - 10,318
减：损失准备 (2,382)
_______ (2,315)
_____ (8,747)
_____ (13,444)
_______
债权投资账面价值 689,131 13,517 15,618 718,266
_______ _____ _____ _______
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
债权投资总额 684,570 11,324 2,344 698,238
应计利息 9,528 340 - 9,868
减：损失准备 (2,197)
_______ (1,379)
_____ (1,621)
_____ (5,197)
_______
债权投资账面价值 691,901 10,285 723 702,909
_______ _____ _____ _______
- 56 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
债权投资的信用风险与预期信用损失情况： - 续
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
债权投资总额 678,814 15,689 24,365 718,868
应计利息 10,157 143 - 10,300
减：损失准备 (2,202)
_______ (2,315)
_____ (8,747)
_____ (13,264)
_______
债权投资账面价值 686,769 13,517 15,618 715,904
_______ _____ _____ _______
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
债权投资总额 682,372 11,324 2,344 696,040
应计利息 9,516 340 - 9,856
减：损失准备 (2,017)
_______ (1,379)
_____ (1,621)
_____ (5,017)
_______
债权投资账面价值 689,871 10,285 723 700,879
_______ _____ _____ _______
- 57 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
债权投资损失准备变动情况如下：
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
转移至第一阶段 5 (5) - -
转移至第二阶段 (17) 17 - -
转移至第三阶段 - (31) 31 -
本年计提 199 955 8,116 9,270
本年核销及转出 - - (1,021) (1,021)
汇率影响 (2)
_____ _____- ____- _____(2)
_____ _____ ____ _____
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
转移至第一阶段 12 (12) - -
转移至第二阶段 (29) 29 - -
转移至第三阶段 (1) (18) 19 -
本年计提 873 1,097 791 2,761
本年核销 - - (119) (119)
汇率影响 (2)
_____ _____- ____- (2)
_____
_____ _____ ____ _____
- 58 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
债权投资损失准备变动情况如下：- 续
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
转移至第一阶段 5 (5) - -
转移至第二阶段 (17) 17 - -
转移至第三阶段 - (31) 31 -
本年计提 199 955 8,116 9,270
本年核销及转出 - - (1,021) (1,021)
汇率影响 (2)
______ ______- _____- (2)
______
______ ______ _____ ______
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
转移至第一阶段 12 (12) - -
转移至第二阶段 (29) 29 - -
转移至第三阶段 (1) (18) 19 -
本年计提 873 1,097 791 2,761
本年核销 - - (119) (119)
汇率影响 (2)
______ ______- _____- (2)
______
______ 1,379
______ 1,621
_____ 5,017
______
- 59 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
政府债券 42,806 27,182 41,251 27,182
公共实体及准政府债券 58,686 37,617 58,686 37,617
金融机构债券 54,281 59,046 54,281 59,046
公司债券 35,669 33,169 35,669 33,169
同业存单 2,322
______ 13,678
______ 2,322
______ 13,678
______
小计 193,764
______ 170,692
______ 192,209
______ 170,692
______
应计利息 2,508
______ 2,234
______ 2,489
______ 2,234
______
总计 196,272 172,926 194,698 172,926
______ ______ ______ ______
本集团 本银行
其他债权投资初始投资成本 192,006 171,007 190,453 171,007
累计公允价值变动金额 1,758
______ (315)
______ 1,756
______ (315)
______
小计 193,764
______ 170,692
______ 192,209
______ 170,692
______
应计利息 2,508
______ 2,234
______ 2,489
______ 2,234
______
总计 196,272 172,926 194,698 172,926
______ ______ ______ ______
累计计提信用减值准备 (193) (149) (193) (149)
______ ______ ______ ______
其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况：
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
其他债权投资 193,764 - - 193,764
应计利息 2,508
______ _____- _____- 2,508
______
其他债权投资账面价值 196,272 - - 196,272
______ _____ _____ ______
已计入其他综合收益
的其他债权投资损失准备 (193) - - (193)
______ _____ _____ ______
- 60 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况：- 续
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
其他债权投资 170,692 - - 170,692
应计利息 2,234
_______ ______- ______- 2,234
_______
其他债权投资账面价值 172,926 - - 172,926
_______ ______ ______ _______
已计入其他综合收益
的其他债权投资损失准备 (149) - - (149)
_______ ______ ______ _______
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
其他债权投资 192,209 - - 192,209
应计利息 2,489
______ _____- _____- 2,489
______
其他债权投资账面价值 194,698 - - 194,698
______ _____ _____ ______
已计入其他综合收益
的其他债权投资损失准备 (193) (193)
______ _____- _____- ______
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
其他债权投资 170,692 - - 170,692
应计利息 2,234
_______ ______- ______- 2,234
_______
其他债权投资账面价值 172,926
_______ ______- ______- 172,926
_______
已计入其他综合收益
的其他债权投资损失准备 (149)
_______ ______- ______- (149)
_______
- 61 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
其他债权投资损失准备变动情况如下：
本集团及本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
本年计提 46 - - 46
汇率影响 (2)
____ ____- ____- (2)
____
____ ____ ____ ____
本集团及本银行
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
本年计提 111 - - 111
汇率影响 (2)
____ ____- ____- (2)
____
____ ____ ____ ____
- 62 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
股权投资 6,924 5,484 6,605 5,472
______ ______ ______ ______
其他权益工具投资相关信息分析如下：
本集团 本银行
其他权益工具投资的初始投资成本 8,210 6,588 7,889 6,567
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (1,286)
______ (1,104)
______ (1,284)
______ (1,095)
______
合计 6,924 5,484 6,605 5,472
______ ______ ______ ______
年：人民币 488 百万元)，处置的累计利得及由此从其他综合收益转入留存收益的金额为人
民币 11 百万元(2020 年：人民币 159 百万元)。
本银行
子公司
- 华夏金融租赁有限公司 4,920 4,920
- 华夏理财有限责任公司 3,000 3,000
- 北京大兴华夏村镇
银行有限责任公司 100 100
- 昆明呈贡华夏村镇
银行股份有限公司 35 35
- 四川江油华夏村镇
银行股份有限公司 35
______ 35
_____
合计 8,090 8,090
______ _____
- 63 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本银行长期股权投资不存在减值情况。
本集团
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具及其他 在建工程 合计
原值
本年购置 23 971 585 73 1,652
出售/处置 (2)
______ (571)
______ (301)
____ _____- (874)
______
______ 8,574
______ 426
____ 199
_____ 23,563
______
累计折旧
本年计提 (387) (682) (10) - (1,079)
出售/处置 ______- 530
______ 12
____ _____- 542
______
______ (6,066)
______ (94)
____ _____- (9,738)
______
减值准备
本期计提 - - - - -
出售/处置 ______- ______- ____- _____- ______-
净额
______ ______ ____ _____ ______
______ ______ ____ _____ ______
- 64 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具及其他 在建工程 合计
原值
本年购置 292 842 6 126 1,266
出售/处置 (1)
______ (641)
______ (6)
____ _____- (648)
______
______ 8,174
______ 142
____ 126
_____ 22,785
______
累计折旧
本年计提 (387) (683) (10) - (1,080)
出售/处置 ______- 575
______ ____5 _____- 580
______
______ (5,914)
______ (96)
____ _____- (9,201)
______
减值准备
净额
______ ______ ____ _____ ______
______ ______ ____ _____ ______
- 65 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本银行
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
原值
本年购置 23 960 9 73 1,065
出售/处置 (2)
______ (570)
______ (13)
____ _____- (585)
______
____ __ 8,535
______ 136
____ 199
_____ 23,204
______
累计折旧
本年计提 (386) (677) (10) - (1,073)
出售/处置 ______- 529
______ 12
____ _____- 541
______
______ (6,039)
______ (93)
____ _____- (9,703)
______
减值准备
本期计提 - - - - -
出售/处置 ______- ______- ____- _____- ______-
净额
______ ______ ____ _____ ______
______ ______ ____ _____ ______
- 66 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本银行
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
原值
本年购置 292 836 6 126 1,260
出售/处置 (1)
______ (639)
______ (6)
____ _____- (646)
______
______ 8,145
______ 140
____ 126
_____ 22,724
______
累计折旧
本年计提 (386) (680) (10) - (1,076)
出售/处置 ______- 575
______ ____5 _____- 580
______
______ (5,891)
______ (95)
____ _____- (9,171)
______
减值准备
净额
______ ______ ____ _____ ______
______ ______ ____ _____ ______
于 2021 年 12 月 31 日，本集团有账面价值为人民币 4.73 亿元（2020 年 12 月 31 日：人民币
会影响本集团承继该资产的权利或对本集团的经营造成不利影响。
- 67 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团
房屋和建筑物 办公和电子设备 运输工具和其他 合计
原值
本年增加 1,750 1 - 1,751
本年减少 (115) - - (115)
外币折算差额 1
___________ ____________- ____________- __________1
___________ 23
____________ ____________1 8,154
__________
累计折旧
本年增加 (1,803) (7) (1) (1,811)
本年减少 9 - - 9
外币折算差额 ___________- ____________- ____________- __________-
___________ (7)
____________ (1)
____________ (1,802)
__________
净额
___________ ____________ ____________1 6,517
__________
___________ ____________ ____________- 6,352
__________
- 68 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本银行
房屋和建筑物 办公和电子设备 运输工具和其他 合计
原值
本年增加 1,546 1 - 1,547
本年减少 (104) - - (104)
外币折算差额 1
___________ ____________- ____________- __________1
___________ 23
____________ ____________1 7,876
__________
累计折旧
本年增加 (1,747) (7) (1) (1,755)
本年减少 8 - - 8
外币折算差额 ___________- ____________- ____________- __________-
___________ (7)
____________ (1)
____________ (1,747)
__________
净额
___________ ____________ ____________1 6,432
__________
___________ ____________ ____________- 6,129
__________
- 69 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示如下：
本集团 本银行
递延所得税资产 10,169
______ 10,155
_____ 9,217
_____ 9,432
_____
(1) 递延所得税资产余额变动情况
本集团 本银行
年初余额 10,155 8,574 9,432 7,886
计入当期损益 527 982 297 947
计入其他综合收益 (513)
______ 599
_____ (512)
_____ 599
_____
年末余额 10,169
______ 10,155
_____ 9,217
_____ 9,432
_____
- 70 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
(2) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
本集团
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
贷款损失准备 28,686 6,607 25,161 5,885
已计提尚未发放的工资 6,680 1,658 6,837 1,700
其他资产减值准备 13,522 3,352 8,168 2,016
衍生金融工具公允价值变动 7,882 1,971 12,365 3,091
交易性金融资产的公允价值变动 11 2 223 56
其他债权投资公允价值变动 - - 315 79
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款的公允价值变动 78 20 129 32
其他权益工具投资公允价值变动 1,286 321 1,104 275
预计负债 2,355 586 2,309 577
其他 824
_____ 186
_____ 223
_____ 34
_____
小计 61,324 14,703 56,834 13,745
_____ _____ _____ _____
递延所得税负债
衍生金融工具公允价值变动 (8,199) (2,050) (12,361) (3,090)
交易性金融资产的公允价值变动 (8,136) (2,035) (1,994) (499)
其他债权投资公允价值变动 (1,758) (439) - -
其他 (57)
_____ (10)
_____ (11)
_____ _____(1)
小计 (18,150) (4,534) (14,366) (3,590)
_____ _____ _____ _____
净额 43,174 10,169 42,468 10,155
_____ _____ _____ _____
- 71 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
(2) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下： - 续
本银行
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
贷款损失准备 22,944 5,739 21,024 5,256
已计提尚未发放的工资 6,528 1,632 6,716 1,679
其他资产减值准备 13,231 3,308 7,912 1,978
衍生金融工具公允价值变动 7,882 1,971 12,365 3,091
交易性金融资产的公允价值变动 11 2 223 56
其他债权投资公允价值变动 - - 315 79
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款的公允价值变动 78 20 129 32
其他权益工具投资公允价值变动 1,284 321 1,095 274
预计负债 2,338 584 2,302 576
其他 650
_____ 162
_____ _____- _____-
小计 54,946 13,739 52,081 13,021
_____ _____ _____ _____
递延所得税负债
衍生金融工具公允价值变动 (8,199) (2,050) (12,361) (3,090)
交易性金融资产的公允价值变动 (8,129) (2,033) (1,994) (499)
其他债权投资公允价值变动 (1,756) (439) - -
其他 _____- _____- (2)
_____ _____-
小计 (18,084) (4,522) (14,357) (3,589)
_____ _____ _____ _____
净额 36,862 9,217 37,724 9,432
_____ _____ _____ _____
本集团 本银行
应收及暂付款 (1) 4,881 8,523 2,046 6,838
待清算款项 3,974 2,074 3,969 2,073
长期待摊费用 1,373 1,576 1,352 1,554
待处理抵债资产 (2) 1,293 1,358 1,293 1,357
应收利息 661 966 638 919
其他 751
______ 308
______ 751
______ 308
______
合计 12,933 14,805 10,049 13,049
______ ______ ______ ______
- 72 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
(1) 应收及暂付款按账龄列示
本集团
账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
____ 18.12
_____ (629)
____ 408
____ 994
____ 10.61
_____ (668)
____ 326
____
合计 5,724 100.00 (843) 4,881 9,368 100.00 (845) 8,523
____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____
本银行
账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
____ 33.57
_____ (593)
____ 356
____ 914
____ 12.00
_____ (645)
____ 269
____
合计 2,827 100.00 (781) 2,046 7,618 100.00 (780) 6,838
____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____
(2) 待处理抵债资产
本集团 本银行
待处理抵债资产 2,414 2,328 2,414 2,327
减：减值准备 (1,121)
______ (970)
______ (1,121)
______ (970)
______
待处理抵债资产账面价值 1,293 1,358 1,293 1,357
______ ______ ______ ______
- 73 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团
本年核销
年初数 本年计提 及转出 本年收回 汇率变动 年末数
存放同业款项 64 11 - - (2) 73
拆出资金 91 5 - - (2) 94
买入返售金融资产 306 - - - - 306
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 55,460 25,626 (25,056) 2,460 (7) 58,483
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 448 66 - - - 514
债权投资 5,197 9,270 (1,021) - (2) 13,444
其他债权投资 149 46 - - (2) 193
其他 3,808
____ 301
____ (126)
____ ___1 (1)
___ 3,983
____
合计 65,523 35,325 (26,203) 2,461 (16) 77,090
____ ____ ____ ___ ___ ____
本集团
本年计提/ 本年核销
年初数 (转回) 及转出 本年收回 汇率变动 年末数
存放同业款项 25 40 - - (1) 64
拆出资金 85 9 - 1 (4) 91
买入返售金融资产 306 - - - - 306
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 47,922 36,527 (30,603) 1,628 (14) 55,460
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 668 (220) - - - 448
债权投资 2,557 2,761 (119) - (2) 5,197
其他债权投资 40 111 - - (2) 149
其他 2,962
____ 1,039
____ (189)
____ ___- (4)
___ 3,808
____
合计 54,565 40,267 (30,911) 1,629 (27) 65,523
____ ____ ____ ___ ___ ____
本银行
本年核销
年初数 本年计提 及转出 本年收回 汇率变动 年末数
存放同业款项 64 11 - - (2) 73
拆出资金 91 5 - - (2) 94
买入返售金融资产 306 - - - - 306
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 50,344 23,746 (24,146) 2,447 (7) 52,384
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 448 66 - - - 514
债权投资 5,017 9,270 (1,021) - (2) 13,264
其他债权投资 149 46 - - (2) 193
其他 3,744
____ 275
____ (114)
____ 1
___ (1)
___ 3,905
____
合计 60,163 33,419 (25,281) 2,448 (16) 70,733
____ ____ ____ ___ ___ ____
- 74 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本银行
本年计提/ 本年核销
年初数 (转回) 及转出 本年收回 汇率变动 年末数
存放同业款项 25 40 - - (1) 64
拆出资金 85 9 - 1 (4) 91
买入返售金融资产 306 - - - - 306
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 44,609 34,522 (30,399) 1,626 (14) 50,344
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 668 (220) - - - 448
债权投资 2,377 2,761 (119) - (2) 5,017
其他债权投资 40 111 - - (2) 149
其他 2,913
____ 1,022
____ (188)
____ ___- (3)
___ 3,744
____
合计 51,023 38,245 (30,706) 1,627 (26) 60,163
____ ____ ____ ___ ___ ____
本集团 本银行
中期借贷便利 148,300 129,800 148,300 129,800
其他 37 97 - -
应计利息 1,377
_______ 1,139
_______ 1,377
_______ 1,139
_______
合计 149,714 131,036 149,677 130,939
_______ _______ _______ _______
中期借贷便利是中国人民银行向商业银行和政策性银行采取质押方式发放的货币政策工具。
本银行 2021 年 12 月 31 日承担的该工具原始期限为 12 个月，利率为 2.95%，以本银行持有
的面值人民币 1,550.16 亿元的债券作质押。本银行 2020 年 12 月 31 日承担的该工具原始期
限为 12 个月，利率为 2.95%-3.25%，以本银行持有的面值人民币 1,386.78 亿元的债券作质
押。
- 75 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
境内同业存放款项 87,047 128,126 87,108 128,224
境内其他金融机构存放款项 452,859 305,506 452,955 310,544
应计利息 2,122
_______ 1,360
_______ 2,122
_______ 1,368
_______
合计 542,028 434,992 542,185 440,136
_______ _______ _______ _______
本集团 本银行
境内同业拆入 96,410 102,242 21,137 19,869
境内其他金融机构拆入 17,000 6,090 - -
应计利息 506
_______ 685
_______ 13
______ 36
______
合计 113,916
_______ 109,017
_______ 21,150
______ 19,905
______
本集团 本银行
债券 43,498 43,608 43,498 42,430
票据 2,984 5,515 2,984 5,515
应计利息 29
______ 32
______ 29
______ 30
______
合计 46,511 49,155 46,511 47,975
______ ______ ______ ______
本集团资产被用作卖出回购质押物的情况参见附注十二、5.担保物。
- 76 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
活期存款
对公 657,818 691,013 657,179 689,790
个人 130,790 133,660 130,640 133,500
定期存款
对公 652,450 589,609 652,287 589,318
个人 256,893 218,276 255,863 217,367
存入保证金 (1) 204,704 180,173 204,590 180,042
汇出汇款及应解汇款 1,699 5,531 1,693 5,526
其他 ________9 68
________ ________9 68
________
小计 1,904,363
________ 1,818,330
________ 1,902,261
________ 1,815,611
________
应计利息 22,986
________ 18,690
________ 22,926
________ 18,647
________
合计 1,927,349
________ 1,837,020
________ 1,925,187
________ 1,834,258
________
(1) 存入保证金按项目列示如下：
本集团 本银行
承兑汇票保证金 155,105 125,916 155,088 125,884
开出信用证保证金 28,913 30,391 28,913 30,391
开出保函及担保保证金 6,382 5,049 6,364 5,028
其他保证金 14,304
________ 18,817
________ 14,225
________ 18,739
________
合计 204,704
________ 180,173
________ 204,590
________ 180,042
________
- 77 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,628 11,937 (11,885) 6,680
职工福利费 - 451 (451) -
社会保险费 73 2,143 (2,165) 51
住房公积金 8 886 (883) 11
工会经费及职工教育经费 252
_____ 316
______ (316)
_______ 252
_____
合计 6,961 15,733 (15,700) 6,994
_____ ______ _______ _____
本集团
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,540 11,773 (11,685) 6,628
职工福利费 - 421 (421) -
社会保险费 54 1,442 (1,423) 73
住房公积金 10 830 (832) 8
工会经费及职工教育经费 43
_____ 518
______ (309)
_______ 252
_____
合计 6,647
_____ 14,984
______ (14,670)
_______ 6,961
_____
本银行
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,507 11,509 (11,488) 6,528
职工福利费 - 441 (441) -
社会保险费 51 2,095 (2,107) 39
住房公积金 8 871 (868) 11
工会经费及职工教育经费 236
_____ 304
______ (305)
_______ 235
_____
合计 6,802
_____ 15,220
______ (15,209)
_______ 6,813
_____
- 78 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本银行
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,445 11,525 (11,463) 6,507
职工福利费 - 417 (417) -
社会保险费 40 1,413 (1,402) 51
住房公积金 10 822 (824) 8
工会经费及职工教育经费 31
_____ 510
______ (305)
_______ 236
_____
合计 6,526
_____ 14,687
______ (14,411)
_______ 6,802
_____
本集团 本银行
企业所得税 5,264 5,543 4,844 5,095
增值税 1,832 1,702 1,801 1,697
其他 517
_____ 495
_____ 463
_____ 465
_____
合计 7,613 7,740 7,108 7,257
_____ _____ _____ _____
本集团 本银行
一年以内 1,627 不适用 1,563 不适用
一至五年 3,866 不适用 3,730 不适用
五年以上 1,205
_____ 不适用
_____ 1,162
_____ 不适用
_____
未折现租赁负债合计 6,698 不适用 6,455 不适用
_____ _____ _____ _____
租赁负债 6,053 不适用 5,835 不适用
_____ _____ _____ _____
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
应付债券
金融债券 (1) 138,500 113,000 130,000 106,000
二级资本债券 (2) 30,000
_______ 30,000
_______ 30,000
_______ 30,000
_______
小计 168,500
_______ 143,000
_______ 160,000
_______ 136,000
_______
同业存单 (3) 376,307 366,186 376,307 366,186
应计利息 2,441
_______ 2,628
_______ 2,237
_______ 2,516
_______
合计 547,248 511,814 538,544 504,702
_______ _______ _______ _______
(1) 金融债券
(i) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2020 年 4 月 15 日至 17 日发行华夏
银行股份有限公司 2020 年第一期绿色金融债券，发行规模为人民币 100 亿元。本期
债券期限为 3 年，票面利率为固定利率 2.08%，每年付息一次，起息日为 2020 年 4
月 17 日，将于 2023 年 4 月 17 日到期。
(ii) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2020 年 8 月 6 日至 10 日发行华夏
银行股份有限公司 2020 年第一期小型微型企业贷款专项金融债券，发行规模为人民
币 200 亿元。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率 3.19%，每年付息一次，
起息日为 2020 年 8 月 10 日，将于 2023 年 8 月 10 日到期。
(iii) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2020 年 12 月 16 日至 18 日发行华
夏银行股份有限公司 2020 年金融债券，发行规模为人民币 330 亿元。本期债券期限
为 3 年，票面利率为固定利率 3.54%，每年付息一次，起息日为 2020 年 12 月 18 日，
将于 2023 年 12 月 18 日到期。
(iv) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2021 年 3 月 16 日至 18 日发行华夏
银行股份有限公司 2021 年第一期金融债券，发行规模为人民币 270 亿元。本期债券
期限为 3 年，票面利率为固定利率 3.45%，每年付息一次，起息日为 2021 年 3 月 18
日，将于 2024 年 3 月 18 日到期。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
(1) 金融债券 - 续
(v) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2021 年 11 月 8 日至 10 日发行华夏
银行股份有限公司 2021 年第二期金融债券，发行规模为人民币 400 亿元。本期债券
期限为 3 年，票面利率为固定利率 3.03%，每年付息一次，起息日为 2021 年 11 月
(vi) 经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限
公司于 2019 年 3 月 6 日至 11 日发行华夏金融租赁有限公司 2019 年第一期金融债券，
发行规模为人民币 25 亿元。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率 3.52%，每
年付息一次，起息日为 2019 年 3 月 11 日，将于 2022 年 3 月 11 日到期。
(vii) 经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限
公司于 2020 年 9 月 10 日至 14 日发行华夏金融租赁有限公司 2020 年第一期金融债
券，发行规模为人民币 20 亿元。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率 3.75%，
每年付息一次，起息日为 2020 年 9 月 14 日，将于 2023 年 9 月 14 日到期。
(viii) 经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限
公司于 2021 年 1 月 24 日至 28 日发行华夏金融租赁有限公司 2021 年第一期金融债
券，发行规模为人民币 20 亿元。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率 3.62%，
每年付息一次，起息日为 2021 年 1 月 28 日，将于 2024 年 1 月 28 日到期。
(ix) 经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限
公司于 2021 年 5 月 13 日至 17 日发行华夏金融租赁有限公司 2021 年第二期金融债
券，发行规模为人民币 20 亿元。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率 3.45%，
每年付息一次，起息日为 2021 年 5 月 17 日，将于 2024 年 5 月 17 日到期。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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(2) 二级资本债券
(i) 经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于 2017 年 5 月 26 日发行 2017 年第一
期华夏银行股份有限公司二级资本债券，发行规模为人民币 300 亿元。本期债券为
债券。本期债券票面利率为固定利率 4.80%，每年付息一次，起息日为 2017 年 5 月
年 5 月 25 日；如果发行人行使赎回权，则被赎回部分债券的计息期限自 2017 年 5
月 26 日至 2022 年 5 月 25 日。
(3) 同业存单
本集团于 2021 年 12 月 31 日未偿付的同业存单 189 支，共计面值人民币 3,811.41 亿元，期
限为 1 个月至 1 年。其中，除八支同业存单采用固定利率方式发行、到期一次性付息外，
其余均采用贴现方式发行。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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本集团 本银行
信贷承诺 2,355 2,309 2,338 2,302
未决诉讼 ______- ______- ______- ______-
合计 2,355 2,309 2,338 2,302
______ ______ ______ ______
信贷承诺预期信用损失按照三阶段划分：
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
本集团 2,345 9 1 2,355
本银行 2,328
_____ _____9 _____1 2,338
_____
阶段一 阶段二 阶段三
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
本集团 2,136 128 45 2,309
本银行 2,129
_____ 128
_____ 45
_____ 2,302
_____
本集团 本银行
融资租赁业务押金 5,826 5,157 - -
转贷款资金 3,500 3,205 3,500 3,205
应付待结算及清算款项 1,384 1,151 1,383 1,151
资产证券化业务代收款 186 417 186 417
其他 6,820
_______ 4,822
_______ 6,844
______ 3,510
______
合计 17,716 14,752 11,913 8,283
_______ _______ ______ ______
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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股份数(百万) 名义金额 股份数(百万) 名义金额
已注册、发行及缴足
每股面值为人民币 1 元的 A 股 15,387
______ 15,387
______ 15,387
______ 15,387
______
注： A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。
截至 2021 年 12 月 31 日，本银行实收股本共计人民币 153.87 亿元(2020 年 12 月 31 日：人
民币 153.87 亿元)，每股面值人民币 1 元。
(1) 优先股
本银行于 2016 年 2 月 23 日经中国证监会发行核准，核准本银行非公开发行境内优先股不
超过 2 亿股，每股面值人民币 100 元。上述人民币 200 亿元优先股于 2016 年 3 月完成发
行，募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证。
年末发行在外的优先股情况如下：
发行在外的
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况
人民币元/股 百万股 人民币百万元
优先股 2016 年 3 月 权益工具 注1 100 200 20,000 无到期期限 注2 无转换
注 1： 本次发行的优先股采用可分阶段调整的股息率，自缴款截止日起每五年为一个计息
周期，每个计息周期内股息率相同。首个计息周期的股息率，由本银行董事会根据
股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者需求等
因素，通过询价方式确定为 4.20%。票面股息率由基准利率和固定溢价两个部分组
成。基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次；固定溢价为首个计
息周期的股息率 4.20%扣除基准利率 2.59%后确定为 1.61%，固定溢价一经确定不再
调整。第二个股息率调整期的起息日为 2021 年 3 月 28 日，基准利率为 3.07%，票
面股息率为 4.68%。
注 2： (1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125%(或以
下)时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次
优先股按照票面总金额全部或部分转为普通股，并使本银行的核心一级资本充足率
恢复到 5.125%以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。
当优先股转换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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(1) 优先股 - 续
注 2：(2)当二级资本工具触发事件发生时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况
下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为普通股。当优先股转
换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是
指以下两种情形的较早发生者：1)中国银保监会认定若不进行转股或减记，本银行
将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本银
行将无法生存。
本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为届时已发行且存
续的优先股票面总金额与当期已宣告且尚未支付的股息之和，不足以支付的按照优先股股
东持股比例分配。截至 2021 年 12 月 31 日，本银行募集资金净额人民币 19,978 百万元已全
部用于补充一级资本。
发行在外的优先股变动情况如下：
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元
优先股 200
____ 20,000
_____ _____- _____- _____- _____- 200
____ 20,000
_____
发行费用 (22)
_____ (22)
_____
优先股合计 200 19,978 200 19,978
____ _____ ____ _____
(2) 永续债
于 2019 年 6 月，本银行经中国银保监会和中国人民银行批准，在全国银行间债券市场公开
发行人民币 400 亿元无固定期限资本债券(以下简称“本期债券”)，并在中央国债登记结算有
限责任公司(以下简称“中央结算公司”)完成债券的登记、托管。
年末发行在外的永续债情况如下：
发行在外的
金融工具 发行时间 会计分类 票面利率 发行价格 数量 金额 到期日 减记条款
元/百元面值 百万张 人民币百万元
永续债 2019 年 6 月 权益工具 注1 100 400 40,000 持续经营存续期 注2
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(2) 永续债 – 续
注 1： 本期债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每 5 年为一个票面利率
调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息，第一个计息周
期利率为 4.85%。本期债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率
为本期债券申购文件公告日前 5 个交易日(不含当日)中国债券信息网(或中央结算公
司认可的其他网站)公布的中债国债到期收益率曲线 5 年期品种到期收益率的算术平
均值(四舍五入计算到 0.01%)。固定利差为本期债券发行时确定的票面利率扣除本期
债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。本期债券采取非累积利息支
付方式，发行人有权取消全部或部分本期债券派息，且不构成违约事件。
注 2： (1)当其他一级资本工 具 触发事件发生时， 即发行人核心一级资 本充足 率 降 至
的情况下，将届时已发行且存续的本期债券按照票面总金额全部或部分减记，促使
核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。在部分减记情形下，所有届时已发行且存
续的本期债券与发行人其他同等条件的减记型其他一级资本工具按票面金额同比例
减记。在本期债券的票面总金额被全额减记前，发行人可以进行一次或者多次部分
减记，促使发行人核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。
(2)当二级资本工具触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况
下将届时已发行且存续的本期债券按照票面总金额全部减记。其中，二级资本工具
触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)银保监会认定若不进行减记发行人将
无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人
将无法生存。当债券本金被减记后，债券即被永久性注销，并在任何条件下不再被
恢复。
发行在外的永续债变动情况如下：
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元
永续债 400
____ 40,000
_____ _____- _____- _____- _____- 400
____ 40,000
_____
发行费用 (7)
_____ (7)
_____
永续债合计 400 39,993 400 39,993
____ _____ ____ _____
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归属于权益工具持有者的相关信息如下：
归属于母公司所有者权益
归属于母公司普通股持有者的权益 238,321 220,642
归属于母公司其他权益持有者的权益 59,971 59,971
其中：净利润 2,780 2,780
当期已分配利润 (2,780) (2,780)
归属于少数股东的权益 2,410
_______ 2,042
_______
股东权益合计 300,702 282,655
_______ _______
本集团
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 53,291 - - 53,291
少数股东溢价投入 1
______ ______- _____- ______1
合计 53,292 - - 53,292
______ ______ _____ ______
本集团
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 53,291 - - 53,291
少数股东溢价投入 1
______ ______- _____- ______1
合计 53,292 - - 53,292
______ ______ _____ ______
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本银行
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 53,291 - - 53,291
______ ______ _____ ______
本银行
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 53,291
______ ______- _____- 53,291
______
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本集团及本银行
法定盈余公积 19,636 17,661
任意盈余公积 111
______ 95
______
合计 19,747
______ 17,756
______
(1) 根据中华人民共和国的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润的 10%
提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取法定
盈余公积。在提取法定盈余公积后，经股东大会批准本银行可自行决定提取任意盈
余公积。
(2) 截至 2021 年 12 月 31 日，本银行累计提取的法定盈余公积已超过股本的 50%，超过
(3) 本银行盈余公积提取情况请参见附注九、33 未分配利润。
本集团 本银行
一般风险准备 43,631
______ 38,683
______ 42,104
______ 37,424
______
(1) 自 2012 年 7 月 1 日起，本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20
号)的规定提取一般风险准备。该一般风险准备作为利润分配处理，原则上不得低于
风险资产年末余额的 1.5%。
(2) 本银行一般风险准备提取情况请参见附注九、33 未分配利润。
(3) 按有关监管规定，本银行部分子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。
提取该一般风险准备作为利润分配处理。
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(1) 2021 年度利润分配
于 2022 年 4 月 28 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行 2021 年度利润分配方
案如下：
(i) 以本银行 2021 年度净利润人民币 216.23 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币
(ii) 提取一般风险准备人民币 26.33 亿元，提取后本银行一般风险准备余额达到 2021 年
(iii) 以 2021 年末本银行普通股总股本 15,387,223,983 股为基数，向全体普通股股东派发
股息，每 10 股派人民币 3.38 元 (含税)，共计人民币 52.01 亿元。
上述利润分配方案待股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分
配未进行账务处理。
(iv) 2016 年度发行的优先股股息计息期间为 2021 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日(年股
息率 4.68%)，应付优先股股息共计人民币 9.36 亿元。优先股股息已于 2022 年 3 月
上述优先股股息分配方案已由 2021 年 10 月 28 日董事会批准。
(v) 2019 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2021 年 6 月 26 日至
(2) 2020 年度利润分配
根据 2021 年 5 月 28 日股东大会批准的本银行 2020 年度利润分配方案，本银行的实施情况
如下：
(i) 以本银行 2020 年度净利润人民币 199.14 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币
(ii) 提取一般风险准备人民币 46.80 亿元，提取后本银行一般风险准备余额达到 2020 年
银行资产负债表；
(iii) 以 2020 年末本银行普通股总股本 15,387,223,983 股为基数，向全体普通股股东派发
股息，每 10 股派人民币 3.01 元 (含税)，共计人民币 46.32 亿元，上述股利已于 2021
年分派。
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(iv) 2016 年度发行的优先股股息计息期间为 2020 年 3 月 28 日至 2021 年 3 月 27 日(年
股息率 4.20%)，应付优先股股息共计人民币 8.40 亿元。上述股利已于 2021 年度
分派。
(v) 2019 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2020 年 6 月 26 日至
于 2021 年 6 月 28 日支付。
(3) 2019 年度利润分配
根据 2020 年 5 月 15 日股东大会批准的本银行 2019 年度利润分配方案，本银行的实施情
况如下：
(i) 以本银行 2019 年度净利润人民币 209.42 亿元为基数，提取法定盈余公积金
人民币 20.94 亿元，该等法定盈余公积已计入 2020 年 12 月 31 日合并及银行资产
负债表。
(ii) 提取一般风险准备人民币 36.71 亿元，提取后本银行一般风险准备余额达到 2019
年 12 月 31 日风险资产余额的 1.5%，该一般风险准备已计入 2020 年 12 月 31 日合
并及银行资产负债表。
(iii) 以 2019 年末本银行普通股总股本 15,387,223,983 股为基数，向全体普通股股东派
发股息，每 10 股派人民币 2.49 元 (含税)，共计人民币 38.31 亿元。上述股利已于
(iv) 2016 年度发行的优先股股息计息期间为 2019 年 3 月 28 日至 2020 年 3 月 27 日(年
股息率 4.20%)，应付优先股股息共计人民币 8.40 亿元。上述股利已于 2020 年度
分派。
(v) 2019 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2019 年 6 月 26 日至
元 (含税)。该等利息已于 2020 年 6 月 28 日支付。
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利息收入
发放贷款和垫款 108,726 105,364 100,698 97,985
其中：对公贷款和垫款 68,813 68,233 60,844 60,911
个人贷款和垫款 36,612 33,044 36,553 32,987
票据贴现 3,301 4,087 3,301 4,087
金融投资 36,583 36,461 36,474 36,375
其中：债权投资 30,576 30,975 30,476 30,889
其他债权投资 6,007 5,486 5,998 5,486
存放中央银行款项 2,621 2,632 2,618 2,629
买入返售金融资产 1,937 1,502 1,914 1,496
拆出资金 2,897 1,129 3,044 1,132
存放同业款项 77
_______ 151
_______ 74
_______ 150
_______
小计 152,841
_______ 147,239
_______ 144,822
_______ 139,767
_______
利息支出
吸收存款 (34,757) (33,012) (34,713) (32,973)
应付债务凭证 (15,375) (13,249) (15,017) (13,034)
同业及其他金融机构存放款项 (13,750) (9,654) (13,803) (9,693)
向中央银行借款 (4,151) (3,779) (4,149) (3,777)
拆入资金 (3,610) (3,569) (770) (931)
卖出回购金融资产款 (1,536) (1,936) (1,533) (1,923)
其他 (57)
_______ (73)
_______ (57)
_______ (73)
_______
小计 (73,236)
_______ (65,272)
_______ (70,042)
_______ (62,404)
_______
利息净收入 79,605 81,967 74,780 77,363
_______ _______ _______ _______
其中：
已识别的减值金融资产的利息收入 642 664 637 659
_______ _______ _______ _______
- 92 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
手续费及佣金收入
银行卡业务 5,070 5,849 5,070 5,850
代理业务 (1) 4,311 4,360 4,160 4,359
信贷承诺 1,707 1,916 1,707 1,915
托管及其他受托业务 1,181 1,192 1,181 1,192
其他业务 1,119
______ 890
______ 1,176
______ 899
______
小计 13,388
______ 14,207
______ 13,294
______ 14,215
______
手续费及佣金支出
手续费支出 (2) (4,136)
______ (3,649)
______ (4,503)
______ (3,703)
______
手续费及佣金净收入 9,252
______ 10,558
______ 8,791
______ 10,512
______
(1) 本集团就理财产品提供资产管理服务。理财产品管理费用以与管理费金额相关的不
确定性消除后，并于日后不会发生重大转回的管理费金额为限加以确认。
本集团为其他金融机构分销金融产品。当客户与相关金融机构订立合同时，履约义
务达成。本集团通常按月或按季向该等金融机构收取佣金。
本集团向其客户提供承销、交收及结算服务，履约义务于某一时点完成。承销费用
通常在相关证券发行后 3 个月内收取。
本集团与客户的大部分合同原订期限均少于一年，所以该等合同剩余履约义务的信
息并未予以披露。
(2) 手续费及佣金支出主要包含银联卡手续费支出、代理结算手续费支出、国际业务代
付手续费支出等。
- 93 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
交易性金融资产 3,345 1,864 3,314 1,864
处置以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 723 14 723 14
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益 4 - 4 -
其他权益工具投资 52 11 52 11
衍生金融工具 (18) 10 (18) 10
长期股权投资 - - 3 -
其他 (38)
______ (29)
______ (38)
______ (29)
______
小计 4,068 1,870 4,040 1,870
______ ______ ______ ______
本集团 本银行
交易性金融资产 2,481 497 2,474 497
衍生金融工具 (66) 4 (66) 4
其他 (5)
______ 2
______ (5)
______ 2
______
合计 2,410
______ 503
______ 2,403
______ 503
______
- 94 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团和本银行的汇兑损益主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负
债折算产生的差额，以及外汇衍生金融工具产生的损益。
本集团 本银行
城市维护建设税 474 508 460 493
教育费附加 342 364 331 354
其他 212
______ 204
______ 196
______ 192
______
合计 1,028
______ 1,076
______ 987
______ 1,039
______
- 95 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
职工薪酬及福利 (1) 15,733 14,984 15,220 14,687
业务费用 (2) 8,153 8,244 8,110 8,192
折旧和摊销 3,977
______ 3,394
______ 3,858
______ 3,361
______
合计 27,863
______ 26,622
______ 27,188
______ 26,240
______
(1) 职工薪酬及福利
本集团 本银行
工资、奖金 11,937 11,773 11,509 11,525
职工福利费 451 421 441 417
社会保险费 2,143 1,442 2,095 1,413
住房公积金 886 830 871 822
工会经费和职工教育经费 316
______ 518
______ 304
______ 510
______
合计 15,733 14,984 15,220 14,687
______ ______ ______ ______
(2) 2021 年度，本集团和本银行的业务及管理费中包括短期租赁及低价值资产租赁相关的租赁
费用分别为人民币 3.59 亿元和人民币 3.50 亿元。
本集团 本银行
发放贷款和垫款减值损失 25,692 36,307 23,812 34,302
存放同业款项减值损失 11 40 11 40
拆出资金减值损失 5 9 5 9
债权投资减值损失 9,270 2,761 9,270 2,761
其他债权投资减值损失 46 111 46 111
预计负债 51 164 39 168
其他 123
______ 618
______ 98
______ 601
______
合计 35,198 40,010 33,281 37,992
______ ______ ______ ______
- 96 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
当期所得税费用 8,117 6,567 7,435 5,926
递延所得税费用 (527)
______ (982)
______ (297)
______ (947)
______
合计 7,590 5,585 7,138 4,979
______ ______ ______ ______
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本银行
税前利润总额 31,493 27,153 28,761 24,893
按法定税率 25%计算的所得税 7,873 6,788 7,190 6,223
不可抵扣费用的纳税影响 3,073 1,769 3,226 1,728
免税收入的纳税影响 (3,356)
______ (2,972)
______ (3,278)
______ (2,972)
______
合计 7,590 5,585 7,138 4,979
______ ______ ______ ______
其他综合收益变动情况
本集团 2021 年
前期计入其他综合 所有者权益
年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数
将重分类进损益的其他综合收益：
其他债权投资公允价值变动 (315) 156 1,917 - 1,758
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 (129) (78) 129 - (78)
其他债权投资信用损失准备 149 44 - - 193
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 448 66 - - 514
外币报表折算差额 - 6 - - 6
所得税影响 (38)
_______ (49)
_____ (509)
_____ _____- (596)
_______
小计 115
_______ 145
_____ 1,537
_____ _____- 1,797
_______
不能重分类进损益的其他综合收益：
其他权益工具投资公允价值变动 (1,104) (171) - (11) (1,286)
所得税影响 275
_______ 45
_____ _____- _____2 322
_______
合计 (714) 19 1,537 (9) 833
_______ _____ _____ _____ _______
- 97 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
其他综合收益变动情况 - 续
本集团 2020 年
前期计入其他综合 所有者权益
年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数
将重分类进损益的其他综合收益：
其他债权投资公允价值变动 1,483 (1,784) (14) - (315)
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 (139) (129) 139 - (129)
其他债权投资信用损失准备 40 109 - - 149
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 668 (220) - - 448
所得税影响 (513)
_______ 506
_____ (31)
_____ _____- (38)
_______
小计 1,539
_______ (1,518)
_____ 94
_____ _____- 115
_______
不能重分类进损益的其他综合收益：
其他权益工具投资公允价值变动 (606) (339) - (159) (1,104)
所得税影响 151
_______ 84
_____ 40
_____ _____- 275
_______
合计 1,084 (1,773) 134 (159) (714)
_______ _____ _____ _____ _______
本银行 2021 年
前期计入其他综合 所有者权益
年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数
将重分类进损益的其他综合收益：
其他债权投资公允价值变动 (315) 156 1,915 - 1,756
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 (129) (78) 129 - (78)
其他债权投资信用损失准备 149 44 - - 193
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 448 66 - - 514
外币报表折算差 - 6 - - 6
所得税影响 (38)
_____ (47)
_____ (510)
_____ _____- (595)
_____
小计 115
_____ 147
_____ 1,534
_____ _____- 1,796
_____
不能重分类进损益的其他综合收益：
其他权益工具投资公允价值变动 (1,095) (178) - (11) (1,284)
所得税影响 274
_____ 45
_____ _____- _____2 321
_____
合计 (706) 14 1,534 (9) 833
_____ _____ _____ _____ _____
- 98 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
其他综合收益变动情况 - 续
本银行 2020 年
前期计入其他综合 所有者权益
年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数
将重分类进损益的其他综合收益：
其他债权投资公允价值变动 1,483 (1,784) (14) - (315)
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 (139) (129) 139 - (129)
其他债权投资信用损失准备 40 109 - - 149
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 668 (220) - - 448
所得税影响 (513)
_____ 506
_____ (31)
_____ _____- (38)
_____
小计 1,539
_____ (1,518)
_____ 94
_____ _____- 115
_____
不能重分类进损益的其他综合收益：
其他权益工具投资公允价值变动 (602) (334) - (159) (1,095)
所得税影响 150
_____ 84
_____ 40
_____ _____- 274
_____
合计 1,087 (1,768) 134 (159) (706)
_____ _____ _____ _____ _____
归属于母公司股东的当年净利润 23,535 21,275
归属于母公司普通股股东的当年净利润 20,755 18,495
发行在外普通股的加权平均数(百万股) 15,387 15,387
基本每股收益(人民币元) 1.35
______ 1.20
______
益。
- 99 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
本集团 本银行
库存现金 1,842 2,062 1,829 2,051
存放中央银行款项 33,426 45,777 33,212 45,008
原始期限在三个月以内的
存放同业款项、拆出资金及
买入返售金融资产 39,361
______ 49,525
______ 33,115
______ 49,938
______
合计 74,629 97,364 68,156 96,997
______ ______ ______ ______
本集团 本银行
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,903 21,568 21,623 19,914
加：信用减值损失 35,198 40,010 33,281 37,992
其他资产减值损失 178 421 177 421
固定资产折旧 1,055 1,080 1,050 1,076
使用权资产折旧 1,801 不适用 1,745 不适用
无形资产摊销 5 4 2 3
长期待摊费用摊销 1,116 2,310 1,061 2,282
投资利息收入和投资收益 (39,552) (37,692) (39,430) (37,606)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损益 8 (3) 8 (3)
未实现汇兑损益和公允价值变动损益 (2,340) 79 (2,332) 79
递延所得税 (527) (982) (297) (947)
已发生信用减值金融资产的利息收入 (642) (664) (637) (659)
发行债券利息支出 5,107 4,332 4,749 4,117
租赁负债利息支出 231 不适用 224 不适用
经营性应收项目的增加 (186,034) (307,521) (183,743) (290,323)
经营性应付项目的增加 231,508
______ 311,817
______ 225,329
______ 303,076
______
经营活动产生的现金流量净额 71,015 34,759 62,810 39,422
______ ______ ______ ______
现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额 74,629 97,364 68,156 96,997
减：现金及现金等价物的年初余额 (97,364)
______ (92,667)
______ (96,997)
______ (92,167)
______
现金及现金等价物净变动额 (22,735) 4,697 (28,841) 4,830
______ ______ ______ ______
- 100 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。
经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
本集团报告分部包括京津冀地区、长三角地区、粤港澳大湾区、中东部地区、西部地区、
东北地区、附属机构，其中：
(1) 京津冀地区：总行、信用卡中心、北京、天津、石家庄、天津自由贸易试验区、北
京城市副中心；
(2) 长三角地区：南京、杭州、上海、温州、宁波、绍兴、常州、苏州、无锡、合肥、
上海自贸试验区；
(3) 粤港澳大湾区：深圳、广州、香港、海口；
(4) 中东部地区：济南、武汉、青岛、太原、福州、长沙、厦门、郑州、南昌；
(5) 西部地区：昆明、重庆、成都、西安、乌鲁木齐、呼和浩特、南宁、银川、贵阳、
西宁、兰州；
(6) 东北地区：沈阳、大连、长春、哈尔滨；
(7) 附属机构：北京大兴华夏村镇银行有限责任公司、昆明呈贡华夏村镇银行股份有限
公司、四川江油华夏村镇银行股份有限公司、华夏金融租赁有限公司和华夏理财有
限责任公司。
按经营分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和
资本性开支则按相关资产的所在地划分。
- 101 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 分部报告 - 续
京津冀 长三角 粤港澳 中东部 分部间
营业收入 37,058 ______
______ 21,211 ______
(47) ______
利息净收入 22,403 21,310 6,033 12,529 10,985 1,522 4,823 - 79,605
其中：
外部利息净收入 24,181 21,520 4,893 11,803 10,555 1,830 4,823 - 79,605
分部间利息净收入 (1,778) (210) 1,140 726 430 (308) - - -
手续费及佣金净收入 8,154 (281) 162 395 297 64 503 (42) 9,252
其他营业净收入 6,501 182 153 73 7 15 87 (5) 7,013
营业支出 (29,321)
______ (10,951)
______ (3,391)
______ (10,339)
______ (4,918)
______ (2,755)
______ (2,658)
______ ______1 (64,332)
______
营业利润 7,737 10,260 2,957 2,658 6,371 (1,154) 2,755 (46) 31,538
营业外净收入 (99) 28 4 3 1 (6) 24 - (45)
利润总额 7,638 10,288 2,961 2,661 6,372 (1,160) 2,779 (46) 31,493
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
补充信息
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
分部资产 2,991,284 870,167 349,754 525,758 445,925 87,966 134,839 (1,739,575) 3,666,118
未分配资产 10,169
______
资产总额 3,676,287
______
分部负债 2,732,190 860,734 347,204 524,175 440,790 90,804 119,220 (1,739,532) 3,375,585
未分配负债 ______-
负债总额 3,375,585
______
- 102 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 分部报告 - 续
京津冀 长三角 粤港澳 中东部 分部间
营业收入 36,013 ______
______ 20,804 ______
(11) ______
利息净收入 24,203 20,631 6,048 13,189 11,401 1,891 4,604 - 81,967
其中：
外部利息净收入 28,434 19,885 4,626 12,227 10,181 2,010 4,604 - 81,967
分部间利息净收入 (4,231) 746 1,422 962 1,220 (119) - - -
手续费及佣金净收入 9,554 26 145 381 342 64 54 (8) 10,558
其他营业净收入 2,256 147 156 88 89 11 40 (3) 2,784
营业支出 (28,557)
______ (11,215)
______ (3,151)
______ (11,753)
______ (8,557)
______ (2,474)
______ (2,454)
______ ______3 (68,158)
______
营业利润 7,456 9,589 3,198 1,905 3,275 (508) 2,244 (8) 27,151
营业外净收入 (36) 11 8 9 (14) - 24 - 2
利润总额 7,420 9,600 3,206 1,914 3,261 (508) 2,268 (8) 27,153
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
补充信息
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
分部资产 2,699,307 844,987 316,809 516,176 458,645 92,654 123,116 (1,662,033) 3,389,661
未分配资产 10,155
______
资产总额 3,399,816
______
分部负债 2,457,601 835,321 313,555 513,234 455,373 94,503 109,599 (1,662,025) 3,117,161
未分配负债 ______-
负债总额 3,117,161
______
- 103 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、关联方关系及交易
不存在对本银行构成控制及共同控制的关联方，其他关联方如下：
(1) 于年末持本银行 5%以上股份且能施加重大影响的股东
法人代表/ 持股 表决权
关联股东名称 注册地 首席执行官 业务性质 注册资本 比例% 比例%
首钢集团有限公司 北京市 张功焰 工业、建筑、地质勘探、 人民币 20.28 20.28
交通运输、对外贸易、 287.55 亿元
邮电通讯、金融保险、
科学研究和综合技术服务业、
国内商业、公共饮食、
物资供销、仓储等。
国网英大国际 北京市 杨东伟 投资与资产经营管理； 人民币 19.99 19.99
控股集团有限公司 资产托管；为企业重组、 199 亿元
并购、战略配售、
创业投资提供服务；
投资咨询；投资顾问。
中国人民财产保险 北京市 缪建民 人民币、外币保险业务、 人民币 16.66 16.66
股份有限公司 以及相关再保险业务； 222.43 亿元
各类保险及其再保险
的服务与咨询业务；
代理保险机构办理有关业务；
投资和资金运用业务等。
北京市基础设施 北京市 张燕友 制造地铁车辆、地铁设备； 人民币 9.95 9.95
投资有限公司 投资及投资管理、地铁线路 1,642.07 亿元
的规划、建设与运营管理；自营
和代理各类商品及技术的进出口业务；
地铁车辆的设计、修理；地铁设备的设计、
安装；工程监理；物业管理；房地产开发；
地铁广告设计及制作。
(2) 本银行的子公司情况
见附注八、企业合并及合并财务报表。
(3) 其他关联方
其他关联方包括：
(i) 关键管理人员(董事、监事、高级管理人员)及与其关系密切的家庭成员；
(ii) 关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业；
(iii) 本银行董事、监事和高级管理人员控制或可施加重大影响的公司及其子公司和关联
公司；
(iv) 本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网有限公司及其附
属子公司；本银行关联股东中国人民财产保险股份有限公司之母公司中国人民保险
集团股份有限公司及其附属子公司。
- 104 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、关联方关系及交易 - 续
本银行与关联方的关联交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，并视交易
类型由相应决策机构审批。
(1) 与持本银行 5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易
交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)
资产
发放贷款和垫款 16,407 0.76 14,989 0.73
交易性金融资产 26,189
______ 11.16
______ 15,083
______ 12.18
______
负债
吸收存款 5,952 0.31 4,165 0.23
同业及其他金融机构存放款项 41
______ 0.01
______ 301
______ 0.07
______
表外项目
开出保函及其他付款承诺 571 1.75 691 2.49
开出信用证 637 0.41 3 0.00
银行承兑汇票 525
______ 0.14
______ 480
______ 0.15
______
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)
利息收入 665 0.44 626 0.43
利息支出 87 0.12 48 0.07
手续费及佣金收入 42 0.31 46 0.32
投资收益 570 14.01 56 2.99
业务及管理费 47 0.17 5 0.02
公允价值变动收益/(损失) (119)
____ 4.94
_____ 142
____ 28.23
_____
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、关联方关系及交易 - 续
(2) 与其他关联法人的关联交易
交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)
资产
发放贷款和垫款 1,434 0.07 460 0.02
拆出资金 1,502 1.80 2,003 5.49
交易性金融资产 100 0.04 5,801 4.68
债权投资 3,299 0.46 9,404 1.34
其他债权投资 503
______ 0.26
______ 678
______ 0.39
______
负债
吸收存款 9,815 0.51 7,351 0.40
同业及其他金融机构存放款项 110
______ 0.02
______ 190
______ 0.04
______
表外项目
开出保函及其他付款承诺 5 0.02 4 0.01
开出信用证 397 0.25 463 0.32
银行承兑汇票 60 0.02 240 0.08
本行发行的非保本理财产品 1,046
______ 0.17
______ 262
______ 0.04
______
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)
利息收入 399 0.26 581 0.40
利息支出 186 0.25 100 0.15
手续费及佣金收入 42 0.31 56 0.38
投资收益 28 0.69 21 1.12
业务及管理费 415 1.49 571 2.14
公允价值变动收益 ____- _____- ____1 0.20
_____
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、关联方关系及交易 - 续
(3) 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本银行活动的人士，包括
董事、监事和高级管理人员。本银行董事认为，上述关键管理人员与本银行的关联交易乃
按照正常的与其他非关联方相同的商业交易条件进行。
董事、监事和主要高级管理人员在本银行领取的薪酬如下：
薪酬 17 20
____ ____
本银行履职的董事长、行长、监事会主席、职工代表监事及其他高级管理人员的最终税前
薪酬总额仍在确认过程中，其余部分待确认之后再另行披露，但集团管理层预计上述金额
与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2021 年度的合并财务报表产生重大影响。
(4) 与关联自然人的交易
截至 2021 年 12 月 31 日，本银行与关联自然人贷款余额共计人民币 163.53 百万元 (2020 年
(5) 企业年金
本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2021 年度和 2020 年
度均未发生其他关联交易。
十二、或有事项及承诺
截至 2021 年 12 月 31 日，以本银行及所属子公司作为被告及第三人的未决诉讼案件标的金
额合计人民币 20.09 亿元。 (2020 年 12 月 31 日：人民币 24.83 亿元)。根据法庭判决或者法
律顾问的意见，本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备。本集团管理层认为该等法
律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二、或有事项及承诺 - 续
本集团及本银行
已签约但尚未在财务报表中确认的资本承诺
购建长期资产承诺 1,915 888
____ ____
本集团 本银行
银行承兑汇票 384,281 319,239 384,249 319,185
开出信用证 155,963 146,970 155,963 146,970
开出保函及其他付款承诺 32,665 27,764 32,642 27,742
不可撤销贷款承诺 9,222 2,411 9,222 2,411
未使用的信用卡额度 265,981
_______ 222,178
_______ 265,981
_______ 222,178
_______
合计 848,112 718,562 848,057 718,486
_______ _______ _______ _______
于资产负债表日，本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约项下最低租赁付
款额到期情况如下：
本集团
______ ______-
合计 8,681
______ 2,044
______
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二、或有事项及承诺 - 续
(1) 作为担保物的资产
于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
本集团 本银行
债券 42,278 43,629 42,278 42,350
票据 4,010
______ 5,493
______ 4,010
______ 5,493
______
合计 46,288 49,122 46,288 47,843
______ ______ ______ ______
于 2021 年 12 月 31 日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为人民币 465.11 亿元，本银行
卖出回购金融资产款账面价值为人民币 465.11 亿元 (2020 年 12 月 31 日本集团：人民币
此外，本集团部分债券投资用作第三方贷款、国库现金商业银行定期存款业务及中国人民
银行中期借贷便利等业务的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于 2021 年 12 月 31 日，
上述抵质押物账面价值为人民币 2,514.23 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 1,810.62 亿元)。
- 109 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二、或有事项及承诺 - 续
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了证券等质押物。部分所接受的证券可以出售或再次向
外抵押。2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团及本银行无在交易对手没有出现
违约的情况下可出售的质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押的资产。
本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提
前兑付持有的储蓄国债，而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债
具有提前兑付义务的金额为储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
(2020 年 12 月 31 日：人民币 83.82 亿元)。上述储蓄国债的原始期限为一至五年不等。管理
层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的储蓄国债不会即时兑付，但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按
发行文件约定支付本金及利息。
(1) 委托存贷款
本集团 本银行
委托贷款 149,325 173,793 148,612 173,106
委托贷款资金 149,325
_______ 173,793
_______ 148,612
_______ 173,106
_______
(2) 委托投资
本集团及本银行
委托投资 610,054 588,508
_______ _______
委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资产的
投资风险由委托人承担。
- 110 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、金融资产转移
资产支持证券
本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给特殊目的
信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团基于其是否拥有对该等特殊
目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报，并且本集团是
否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判断本集团是否合并该等特殊
目的信托。
当本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括
被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会
终止确认上述所转让的金融资产。2021 年度本集团上述已证券化/结构化的金融资产于转让
日的账面价值合计为人民币 103.00 亿元(2020 年度：本集团无上述已证券化/结构化的金融
资产)。同时，本集团可能认购一定比例的资产支持证券，截至 2021 年 12 月 31 日，本集
团未持有上述资产支持证券 (2020 年 12 月 31 日：人民币 0.02 亿元)。
对于既没有转移也没有保留与所转让金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且未放
弃对该金融资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。本年度，本集团通过持
有部分投资对已转让的金融资产保留了一定程度的继续涉入，已转让的金融资产于转让日
的账面价值为人民币 54.06 亿元(2020 年：无)。于 2021 年 12 月 31 日，本集团继续确认的
资产价值为人民币 7.85 亿元(2020 年 12 月 31 日：人民币 2.39 亿元)。
在上述金融资产转让过程中，特殊目的信托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产
相区别。根据相关交易文件，本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不
作为清算财产。由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在该等金融资产
转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费，参
见附注十四、结构化主体。
卖出回购协议
卖出回购协议指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固
定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集
团仍然承担与卖出资产相关的所有权上几乎所有的风险和报酬，因此未在财务报表中予以
终止确认，同时本集团就所收到的对价确认为一项金融负债，列报为卖出回购金融资产款。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团卖出回购交易中所售出的债券资产及票
据资产的账面价值详见附注十二、5(1)。
信贷资产转让
度：人民币 33.06 亿元)。本集团已将上述贷款所有权上所有的风险和报酬转移，因此予以
终止确认。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、结构化主体
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的资产支
持证券以及非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
于资产负债表日，本集团发起设立的未合并结构化主体规模、并在这些结构化主体中的权
益信息列示如下：
本集团
当年发起规模/ 当年从结构化主体
产品余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型
资产支持证券 10,300 - - 101 手续费收入
非保本理财产品 610,054
_____ 不适用
_____ 不适用
_____ 2,832
____ 手续费收入
合计 620,354 - - 2,933
_____ _____ _____ ____
当年发起规模/ 当年从结构化主体
产品余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型
资产支持证券 - 2 2 128 手续费收入及利息收入
非保本理财产品 588,508
_____ 不适用
_____ 不适用
_____ 2,810
____ 手续费收入
合计 588,508
_____ _____2 _____2 2,938
____
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体
提供财务或其他支持，也没有提供财务或其他支持的计划。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化
主体主要包括资产支持证券、理财产品、金融机构资产管理计划、基金投资以及资产受益
权，其性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投
资产品。
- 112 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、结构化主体 - 续
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值
及最大损失敞口列示如下：
交易性
本集团 金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
资产支持证券 - 1,554 25,261 26,815
金融机构资产管理计划 62,787 145,348 - 208,135
基金投资 128,811 - - 128,811
资产受益权及其他 2,819
_______ 13,355
________ _______- 16,174
________
合计 194,417
_______ 160,257
________ 25,261
_______ 379,935
________
交易性
本集团 金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
资产支持证券 - 2,725 24,641 27,366
金融机构资产管理计划 20,096 131,512 - 151,608
基金投资 77,112 - - 77,112
资产受益权 1,998
_______ 1,115
________ _______- 3,113
________
合计 99,206 135,352 24,641 259,199
_______ ________ _______ ________
注： 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，资产支持证券包括在附注九、8.债权投资
和 9.其他债权投资的金融机构债券和公共实体及准政府债券中。
本集团纳入合并范围的结构化主体为资产证券化信托计划。由于本集团对此类结构化主体
拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可
变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。本集团未向纳入合并范围内的结构化主
体提供财务支持。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率
风险及利率风险。
本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。
风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包
括实施风险管理策略、措施、信贷与投融资政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序，
设立风险管理相关部门来管理金融风险。
信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下降而给
银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款和垫款、
存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。本集
团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批程序、放款管理、贷
后监控和清收管理程序等来确认和管理上述风险。
本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用
风险缓释手段包括取得抵质押物及保证。对于表外业务，本集团会视客户资信状况和业务
风险程度收取相应比例的保证金，以降低信用风险。
本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、
可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息
的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利
能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团采用预期信用损失模型方法计量并
计提损失准备。
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十五、风险管理 - 续
本集团发放贷款和垫款按照中国银保监会贷款风险分类指引的五级分类主要定义列示如
下：
• 正常：借款人能够履行贷款条款，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；
• 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素；
• 次级：借款人的还贷能力出现明显问题，无法完全依靠其正常营业收入偿还贷款本
息，即使执行担保或抵押，也可能会造成一定损失；
• 可疑：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保或抵押，也肯定要造成较
大损失；
• 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或
只能收回极少部分。
预期信用损失计量
自 2019 年 1 月 1 日起，本集团按照新金融工具准则的规定、运用“预期信用损失模型”计量
以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产的信用
损失。
对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认
后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变
动：
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的
预期信用损失金额；
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融
工具在剩余存续期内的预期信用损失金额；
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内
的预期信用损失金额。
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十五、风险管理 - 续
信用风险显著增加
本集团对符合减值要求的所有金融资产进行监控，以评估初始确认后信用风险是否显著增
加。如果信用风险显著增加，本集团将根据整个存续期内的预期信用损失而非 12 个月预期
信用损失计量损失准备。
当触发以下一个或多个标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
i. 本金或利息逾期；
ii. 信贷业务风险分类为关注类；
iii. 债务主体关键财务指标恶化，减值损失违约概率明显上升；
iv. 其他信用风险显著增加的情况。
违约及已发生信用减值
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：
i. 本金或利息逾期超过 90 天；
ii. 债务人破产或发生严重的财务困难，预计将发生较大损失；
iii. 金融资产风险分类为次级类、可疑类或损失类；
iv. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
各阶段之间是可迁移的。如第一阶段的金融工具，出现信用风险显著恶化情况，则需下调
为第二阶段。若第二阶段的金融工具，情况好转并不再满足信用风险显著恶化的判断标准，
则可以调回第一阶段。
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十五、风险管理 - 续
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别
以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。相关定义如下：
i. 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性；
ii. 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也
有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整
个存续期为基准进行计算；
iii. 违约风险暴露，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能发生
损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预
期提取数量以及可能发生的相关费用。
本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类，分别估计违约概率、违约损失率、违约风
险敞口等参数。本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团定期根据客户
实际违约和损失情况对模型评级结果进行定期监控与返回检验。
前瞻性信息
本集团使用无须过度成本或投入就可获得的前瞻性信息来计量预期信用损失。本集团使用
外部经济信息，通过统计方法计算相关数据和商业银行不良率的关系，从而调整预期损失
模型的违约率参数。本集团所使用的宏观经济信息包括国内生产总值增长比例、消费者物
价指数增长比例、生产者物价指数增长比例和货币供应量（月）增长比例等宏观指标，并
根据相关宏观指标预测值，通过模型建立和不良率的关系，设置不同情景权重，调整对预
计信用损失的影响。本年度，本集团以上四个主要参数的平均(乐观、中性和悲观的加权平
均)预测值为 4.35%、1.53%、2.52%和 7.00%。
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十五、风险管理 - 续
在不考虑可利用的抵质押物或其他信用增级的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口的
金额列示如下：
本集团
存放中央银行款项 184,332 202,020
存放同业款项 17,703 18,505
拆出资金 83,263 36,470
衍生金融资产 8,199 12,361
买入返售金融资产 18,390 24,776
发放贷款和垫款 2,162,966 2,059,825
交易性金融资产 40,340 24,642
债权投资 718,266 702,909
其他债权投资 196,272 172,926
其他金融资产 9,516
_________ 11,563
_________
小计 3,439,247
_________ 3,265,997
_________
表外信用风险敞口 854,438
_________ 718,297
_________
合计 4,293,685 3,984,294
_________ _________
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十五、风险管理 - 续
本银行
存放中央银行款项 184,010 201,131
存放同业款项 17,680 18,356
拆出资金 91,772 38,380
衍生金融资产 8,199 12,361
买入返售金融资产 12,611 23,582
发放贷款和垫款 2,043,989 1,948,555
交易性金融资产 40,340 24,642
债权投资 715,904 700,879
其他债权投资 194,698 172,926
其他金融资产 6,653
_________ 9,830
_________
小计 3,315,856
_________ 3,150,642
_________
表外信用风险敞口 845,719
_________ 716,184
_________
合计 4,161,575 3,866,826
_________ _________
本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常
用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金
额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了
相关指引，以抵质押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵质押物主要为以下类型：
(1) 买入返售交易：票据、债券等；
(2) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等；
(3) 个人贷款：房产、存单等。
管理层定期对抵质押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵质押物。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款，对衍生金融工具
之信用风险的评价及控制标准，本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。
本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，
均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部
分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备不计入账面价值。
本集团 阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 184,332 - - - 184,332
存放同业款项 17,771 - 5 (73) 17,703
拆出资金 83,278 - 79 (94) 83,263
买入返售金融资产 18,390 - 306 (306) 18,390
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 1,961,423 78,516 39,757 (58,483) 2,021,213
债权投资 691,513 15,832 24,365 (13,444) 718,266
其他金融资产 7,075
_______ 475
_____ 3,941
_____ (1,975)
_____ 9,516
_______
小计 2,963,782
_______ 94,823
_____ 68,453
_____ (74,375)
_____ 3,052,683
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 141,753 - - (514) 141,753
其他债权投资 196,272
_______ _____- _____- (193)
_____ 196,272
_______
小计 338,025
_______ _____- _____- (707)
_____ 338,025
_______
表外项目 855,764
_______ 780
_____ 249
_____ (2,355)
_____ 854,438
_______
合计 4,157,571 95,603 68,702 (77,437) 4,245,146
_______ _____ _____ _____ _______
- 120 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本集团 阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 202,020 - - - 202,020
存放同业款项 18,564 - 5 (64) 18,505
拆出资金 36,479 - 82 (91) 36,470
买入返售金融资产 24,776 - 306 (306) 24,776
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 1,885,229 74,051 38,282 (55,460) 1,942,102
债权投资 694,202 11,560 2,344 (5,197) 702,909
其他金融资产 10,141
_______ 406
_____ 3,854
_____ (2,838)
_____ 11,563
_______
小计 2,871,411
_______ 86,017
_____ 44,873
_____ (63,956)
_____ 2,938,345
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 117,723 - - (448) 117,723
其他债权投资 172,926
_______ _____- _____- (149)
_____ 172,926
_______
小计 290,649
_______ _____- _____- (597)
_____ 290,649
_______
表外项目 718,921
_______ 1,359
_____ 326
_____ (2,309)
_____ 718,297
_______
合计 3,880,981 87,376 45,199 (66,862) 3,947,291
_______ _____ _____ _____ _______
- 121 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本银行 阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 184,010 - - - 184,010
存放同业款项 17,748 - 5 (73) 17,680
拆出资金 91,787 - 79 (94) 91,772
买入返售金融资产 12,611 - 306 (306) 12,611
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 1,841,373 74,209 39,038 (52,384) 1,902,236
债权投资 688,971 15,832 24,365 (13,264) 715,904
其他金融资产 4,467
_______ 466
_____ 3,634
_____ (1,914)
_____ 6,653
_______
小计 2,840,967
_______ 90,507
_____ 67,427
_____ (68,035)
_____ 2,930,866
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 141,753 - - (514) 141,753
其他债权投资 194,698
_______ _____- _____- (193)
_____ 194,698
_______
小计 336,451
_______ _____- _____- (707)
_____ 336,451
_______
表外项目 847,028
_______ 780
_____ 249
_____ (2,338)
_____ 845,719
_______
合计 4,024,446 91,287 67,676 (71,080) 4,113,036
_______ _____ _____ _____ _______
- 122 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本银行 阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 201,131 - - - 201,131
存放同业款项 18,415 - 5 (64) 18,356
拆出资金 38,389 - 82 (91) 38,380
买入返售金融资产 23,582 - 306 (306) 23,582
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 1,774,496 69,028 37,652 (50,344) 1,830,832
债权投资 691,992 11,560 2,344 (5,017) 700,879
其他金融资产 8,391
_______ 406
_____ 3,807
_____ (2,774)
_____ 9,830
_______
小计 2,756,396
_______ 80,994
_____ 44,196
_____ (58,596)
_____ 2,822,990
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 117,723 - - (448) 117,723
其他债权投资 172,926
_______ _____- _____- (149)
_____ 172,926
_______
小计 290,649
_______ _____- _____- (597)
_____ 290,649
_______
表外项目 716,808
_______ 1,352
_____ 326
_____ (2,302)
_____ 716,184
_______
合计 3,763,853 82,346 44,522 (61,495) 3,829,823
_______ _____ _____ _____ _______
- 123 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(1) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团
行业 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例% 金额 比例%
租赁和商务服务业 408,692 18.46 379,629 18.00
制造业 190,744 8.62 192,254 9.12
水利、环境和公共设施管理业 165,691 7.48 143,721 6.81
批发和零售业 137,672 6.22 141,197 6.69
房地产业 125,953 5.69 153,005 7.25
建筑业 100,084 4.52 104,095 4.94
电力、热力、燃气及水生产和供应业 62,844 2.84 63,174 3.00
交通运输、仓储和邮政业 53,069 2.40 51,183 2.43
采矿业 31,258 1.41 31,752 1.51
其他对公行业 150,658 6.81 132,070 6.26
票据贴现 136,564 6.17 122,402 5.80
个人贷款 650,300
_______ 29.38
_____ 594,511
_______ 28.19
_____
合计 2,213,529 100.00 2,108,993 100.00
_______ _____ _______ _____
本银行
行业 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例% 金额 比例%
租赁和商务服务业 399,574 19.13 372,222 18.68
制造业 188,539 9.03 188,764 9.47
批发和零售业 136,178 6.52 140,736 7.06
房地产业 125,953 6.03 153,002 7.68
水利、环境和公共设施管理业 103,544 4.96 91,149 4.57
建筑业 98,872 4.73 103,082 5.17
电力、热力、燃气及水生产和供应业 39,675 1.90 33,837 1.70
交通运输、仓储和邮政业 39,278 1.88 38,646 1.95
采矿业 28,570 1.37 29,425 1.48
其他对公行业 146,326 7.01 125,818 6.31
票据贴现 136,564 6.54 122,402 6.14
个人贷款 645,395
_______ 30.90
_____ 593,534
_______ 29.79
_____
合计 2,088,468 100.00 1,992,617 100.00
_______ _____ _______ _____
个人贷款分类详见附注九、6(1)
- 124 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(2) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
本集团
地区 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例% 金额 比例%
长三角地区 617,129 27.88 580,053 27.50
京津冀地区 569,468 25.73 537,563 25.49
中东部地区 339,472 15.34 331,537 15.72
西部地区 282,174 12.75 279,830 13.27
粤港澳大湾区 219,037 9.89 198,665 9.42
东北地区 61,188 2.76 64,969 3.08
附属机构 125,061
________ 5.65
______ 116,376
________ 5.52
______
合计 2,213,529 100.00 2,108,993 100.00
________ ______ ________ ______
本银行
地区 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例% 金额 比例%
长三角地区 617,129 29.55 580,053 29.11
京津冀地区 569,468 27.27 537,563 26.98
中东部地区 339,472 16.25 331,537 16.64
西部地区 282,174 13.51 279,830 14.04
粤港澳大湾区 219,037 10.49 198,665 9.97
东北地区 61,188
________ 2.93
______ 64,969
________ 3.26
______
合计 2,088,468 100.00 1,992,617 100.00
________ ______ ________ ______
- 125 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：
本集团 本银行
信用贷款 514,475 479,821 487,758 456,206
保证贷款 645,243 641,954 553,518 556,837
附担保物贷款 1,053,811 987,218 1,047,192 979,574
其中：抵押贷款 728,974 687,866 724,902 683,523
质押贷款 324,837
________ 299,352
________ 322,290
________ 296,051
________
合计 2,213,529 2,108,993 2,088,468 1,992,617
________ ________ ________ ________
(4) 逾期贷款
本集团
逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至
信用贷款 3,209 6,745 2,235 421 12,610
保证贷款 4,281 4,275 5,123 1,725 15,404
抵押贷款 2,045 4,688 3,420 893 11,046
质押贷款 687
_____ 283
_____ 1,009
_____ 518
____ 2,497
_____
合计 10,222 15,991 11,787 3,557 41,557
_____ _____ _____ ____ _____
本集团
逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至
信用贷款 3,589 5,194 1,838 208 10,829
保证贷款 4,650 6,968 4,129 2,733 18,480
抵押贷款 1,787 3,371 3,407 1,084 9,649
质押贷款 197
_____ 626
_____ 871
_____ 595
____ 2,289
_____
合计 10,223 16,159 10,245 4,620 41,247
_____ _____ _____ ____ _____
- 126 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(4) 逾期贷款 - 续
本银行
逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至
信用贷款 3,209 6,745 2,235 421 12,610
保证贷款 3,586 4,258 5,122 1,725 14,691
抵押贷款 2,032 4,679 3,410 893 11,014
质押贷款 682
_____ 283
_____ 1,007
_____ 518
____ 2,490
_____
合计 9,509 15,965 11,774 3,557 40,805
_____ _____ _____ ____ _____
本银行
逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至
信用贷款 3,588 5,194 1,838 208 10,828
保证贷款 4,465 6,422 4,083 2,733 17,703
抵押贷款 1,781 3,359 3,389 1,084 9,613
质押贷款 190
_____ 618
_____ 871
_____ 595
____ 2,274
_____
合计 10,024 15,593 10,181 4,620 40,418
_____ _____ _____ ____ _____
注： 任何一期本金或利息逾期一天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
本集团
阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,319,794 73,380 28,302 (40,565) 1,380,911
个人贷款和垫款 634,002 4,843 11,455 (17,918) 632,382
小计： 1,953,796
______ 78,223
_____ 39,757
_____ (58,483)
_____ 2,013,293
______
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 141,753
______ _____- _____- (514)
_____ 141,753
______
合计 2,095,549 78,223 39,757 (58,997) 2,155,046
______ _____ _____ _____ ______
- 127 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
本集团
阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,299,418 68,843 28,498 (39,542) 1,357,217
个人贷款和垫款 579,741 4,986 9,784 (15,918) 578,593
小计： 1,879,159
______ 73,829
_____ 38,282
_____ (55,460)
_____ 1,935,810
______
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 117,723
______ _____- _____- (448)
_____ 117,723
______
合计 1,996,882 73,829 38,282 (55,908) 2,053,533
______ _____ _____ _____ ______
本银行
阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,204,643 69,082 27,595 (34,583) 1,266,737
个人贷款和垫款 629,119 4,833 11,443 (17,801) 627,594
小计： 1,833,762
______ 73,915
_____ 39,038
_____ (52,384)
_____ 1,894,331
______
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 141,753
______ _____- _____- (514)
_____ 141,753
______
合计 1,975,515 73,915 39,038 (52,898) 2,036,084
______ _____ _____ _____ ______
本银行
阶段一 阶段二 阶段三 损失准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,189,651 63,831 27,878 (34,454) 1,246,906
个人贷款和垫款 578,785 4,975 9,774 (15,890) 577,644
小计： 1,768,436
______ 68,806
_____ 37,652
_____ (50,344)
_____ 1,824,550
______
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 117,723
______ _____- _____- (448)
_____ 117,723
______
合计 1,886,159 68,806 37,652 (50,792) 1,942,273
______ _____ _____ _____ ______
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值不影响其账面价值。
- 128 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
已发生信用减值的发放贷款和垫款
本集团
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 28,302 11,455 39,757
减：损失准备 (17,107)
_______ (10,278)
______ (27,385)
_______
账面价值 11,195
_______ 1,177
______ 12,372
_______
担保物价值 23,411 7,270 30,681
_______ ______ _______
本集团
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 28,498 9,784 38,282
减：损失准备 (17,182)
_______ (8,781)
______ (25,963)
_______
账面价值 11,316
_______ 1,003
______ 12,319
_______
担保物价值 24,748 6,556 31,304
_______ ______ _______
本银行
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 27,595 11,443 39,038
减：损失准备 (16,474)
_______ (10,271)
______ (26,745)
_______
账面价值 11,121 1,172 12,293
_______ ______ _______
担保物价值 23,243 7,242 30,485
_______ ______ _______
- 129 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
已发生信用减值的发放贷款和垫款 - 续
本银行
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 27,878 9,774 37,652
减：损失准备 (16,691)
_______ (8,774)
______ (25,465)
_______
账面价值 11,187 1,000 12,187
_______ ______ _______
担保物价值 24,557 6,543 31,100
_______ ______ _______
本集团
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 1,535 283,869 42,806 328,210
公共实体及准政府债券 3,134 90,002 58,686 151,822
金融机构债券 5,994 28,131 54,281 88,406
公司债券 27,261 72,147 35,669 135,077
同业存单 2,022 - 2,322 4,344
金融机构资产管理计划 - 151,636 - 151,636
债权融资计划 - 78,015 - 78,015
资产受益权 _____- 17,592
______ ______- 17,592
______
小计 39,946
_____ 721,392
______ 193,764
______ 955,102
______
应计利息 394 10,318 2,508 13,220
损失准备 _____- (13,444)
______ ______- (13,444)
______
合计 40,340 718,266 196,272 954,878
_____ ______ ______ ______
- 130 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本集团
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 181 281,828 27,182 309,191
公共实体及准政府债券 975 81,389 37,617 119,981
金融机构债券 6,589 39,248 59,046 104,883
公司债券 15,610 65,319 33,169 114,098
同业存单 1,020 - 13,678 14,698
金融机构资产管理计划 - 133,289 - 133,289
债权融资计划 - 95,596 - 95,596
资产受益权 - 1,564 - 1,564
标准化票据资产 _____- ______5 ______- ______5
小计 24,375
_____ 698,238
______ 170,692
______ 893,305
______
应计利息 267 9,868 2,234 12,369
损失准备 _____- (5,197)
______ ______- (5,197)
______
合计 24,642 702,909 172,926 900,477
_____ ______ ______ ______
本银行
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 1,535 282,577 41,251 325,363
公共实体及准政府债券 3,134 89,670 58,686 151,490
金融机构债券 5,994 28,131 54,281 88,406
公司债券 27,261 71,247 35,669 134,177
同业存单 2,022 - 2,322 4,344
金融机构资产管理计划 - 151,636 - 151,636
债权融资计划 - 78,015 - 78,015
资产受益权 _____- 17,592
______ ______- 17,592
______
小计 39,946
_____ 718,868
______ 192,209
______ 951,023
______
应计利息 394 10,300 2,489 13,183
损失准备 _____- (13,264)
______ ______- (13,264)
______
合计 40,340 715,904 194,698 950,942
_____ ______ ______ ______
- 131 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本银行
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 181 280,560 27,182 307,923
公共实体及准政府债券 975 81,359 37,617 119,951
金融机构债券 6,589 39,248 59,046 104,883
公司债券 15,610 64,419 33,169 113,198
同业存单 1,020 - 13,678 14,698
金融机构资产管理计划 - 133,289 - 133,289
债权融资计划 - 95,596 - 95,596
资产受益权 - 1,564 - 1,564
标准化票据资产 _____- ______5 ______- ______5
小计 24,375
_____ 696,040
______ 170,692
______ 891,107
______
应计利息 267 9,856 2,234 12,357
损失准备 _____- (5,017)
______ ______- (5,017)
______
合计 24,642 700,879 172,926 898,447
_____ ______ ______ ______
债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类
本集团
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府债券 267,862 60,348 - - - 328,210
公共实体及准政府债券 146,708 5,114 - - - 151,822
金融机构债券 5,725 82,480 201 - - 88,406
公司债券 94,845 28,923 10,809 500 - 135,077
同业存单 4,344 - - - - 4,344
金融机构资产管理计划 151,636 - - - - 151,636
债权融资计划 78,015 - - - - 78,015
资产受益权 17,592
______ ______- _____- _____- ____- 17,592
______
合计 766,727 176,865 11,010 500 - 955,102
______ ______ _____ _____ ____ ______
- 132 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 - 续
本集团
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府债券 251,400 57,791 - - - 309,191
公共实体及准政府债券 114,261 5,720 - - - 119,981
金融机构债券 2,471 102,243 169 - - 104,883
公司债券 55,660 37,684 20,625 - 129 114,098
同业存单 14,047 651 - - - 14,698
金融机构资产管理计划 133,289 - - - - 133,289
债权融资计划 95,596 - - - - 95,596
资产受益权 1,564 - - - - 1,564
标准化票据资产 ______5 ______- _____- _____- ____- ______5
合计 668,293 204,089 20,794 - 129 893,305
______ ______ _____ _____ ____ ______
本银行
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府债券 265,015 60,348 - - - 325,363
公共实体及准政府债券 146,376 5,114 - - - 151,490
金融机构债券 5,725 82,480 201 - - 88,406
公司债券 93,945 28,923 10,809 500 - 134,177
同业存单 4,344 - - - - 4,344
金融机构资产管理计划 151,636 - - - - 151,636
债权融资计划 78,015 - - - - 78,015
资产受益权 17,592
______ ______- _____- _____- ____- 17,592
______
合计 762,648 176,865 11,010 500 - 951,023
______ ______ _____ _____ ____ ______
- 133 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 - 续
本银行
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府债券 250,132 57,791 - - - 307,923
公共实体及准政府债券 114,231 5,720 - - - 119,951
金融机构债券 2,471 102,243 169 - - 104,883
公司债券 54,760 37,684 20,625 - 129 113,198
同业存单 14,047 651 - - - 14,698
金融机构资产管理计划 133,289 - - - - 133,289
债权融资计划 95,596 - - - - 95,596
资产受益权 1,564 - - - - 1,564
标准化票据资产 ______5 ______- _____- _____- ____- ______5
合计 666,095 204,089 20,794 - 129 891,107
______ ______ _____ _____ ____ ______
本集团对借款人做出减让安排或改变担保条件的金融资产账面余额如下：
发放贷款和垫款 1,157 692
_____ _____
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配，
均可能产生上述风险。
本银行设立了资产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了
多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计
了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时，本银行兼顾效益性和流动性，
在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时在二
级市场上变现或回购，满足流动性需要。
- 134 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(1) 到期日分析
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到期日分
析：
本集团
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 150,482 35,692 - - - - - 186,174
存放同业款项 - 16,673 - - 1,030 - - 17,703
拆出资金 - - 20,108 14,174 39,481 9,500 - 83,263
衍生金融资产 - - 1,495 2,122 4,417 165 - 8,199
买入返售金融资产 - - 9,747 2,188 6,455 - - 18,390
发放贷款和垫款 15,244 - 195,922 152,847 659,438 720,603 418,912 2,162,966
交易性金融资产 - 152,690 3,123 3,564 17,460 11,851 46,069 234,757
债权投资 16,059 - 17,254 37,290 129,751 406,120 111,792 718,266
其他债权投资 - - 5,374 4,810 10,291 117,860 57,937 196,272
其他权益工具投资 6,924 - - - - - - 6,924
其他金融资产 ____
金融资产总额 ____
金融负债
向中央银行借款 - - 11,008 616 138,090 - - 149,714
同业及其他金融机构存放款项 - 46,893 77,692 289,905 127,538 - - 542,028
拆入资金 - - 15,765 46,034 49,716 2,401 - 113,916
交易性金融负债 - - - - 206 - - 206
衍生金融负债 - - 1,464 2,129 4,267 22 - 7,882
卖出回购金融资产款 - - 42,466 1,637 2,408 - - 46,511
吸收存款 - 1,065,235 103,493 102,938 356,453 299,230 - 1,927,349
租赁负债 - - 222 216 1,076 3,514 1,025 6,053
应付债务凭证 - - 21,313 84,324 304,124 137,487 - 547,248
其他金融负债 ____ - _____ 9,651 ____ 993 ____ 305 _____ 756 ____
金融负债总额 ____- _____
净头寸
____
_____
(908,583)
____
(21,393)
____
(311,109)
_____
(116,311)
____
____
_____
- 135 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(1) 到期日分析 - 续
本集团
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 154,978 48,072 - - 1,032 - - 204,082
存放同业款项 - 17,859 151 495 - - - 18,505
拆出资金 - - 10,462 2,058 22,250 1,700 - 36,470
衍生金融资产 - - 1,671 2,319 8,115 256 - 12,361
买入返售金融资产 - - 22,161 731 1,884 - - 24,776
发放贷款和垫款 15,630 - 203,079 179,736 567,316 704,974 389,090 2,059,825
交易性金融资产 - 99,206 5,689 2,955 4,077 6,675 5,246 123,848
债权投资 78 - 8,152 17,378 143,368 410,640 123,293 702,909
其他债权投资 - - 3,387 12,019 21,824 103,792 31,904 172,926
其他权益工具投资 5,484 - - - - - - 5,484
其他金融资产 ____ 981 _____
金融资产总额 ____
金融负债
向中央银行借款 - - 11,133 6 119,897 - - 131,036
同业及其他金融机构存放款项 - 38,716 62,154 208,164 125,958 - - 434,992
拆入资金 - - 18,674 27,607 58,986 3,750 - 109,017
衍生金融负债 - - 1,571 2,279 8,308 207 - 12,365
卖出回购金融资产款 - - 44,597 2,516 2,042 - - 49,155
吸收存款 - 998,165 93,682 124,437 371,061 249,675 - 1,837,020
应付债务凭证 - - 43,322 154,852 216,140 67,500 30,000 511,814
其他金融负债 ____ - _____6,822 ____ 770 ____ 260 _____ 640 ____
金融负债总额 ____- _____
净头寸 177,151 (867,933) (21,151) (302,430) (133,166) 903,575 517,785 273,831
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
本银行
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 150,374 35,465 - - - - - 185,839
存放同业款项 - 16,357 - 202 1,121 - - 17,680
拆出资金 - - 20,111 16,180 45,981 9,500 - 91,772
衍生金融资产 - - 1,495 2,122 4,417 165 - 8,199
买入返售金融资产 - - 3,968 2,188 6,455 - - 12,611
发放贷款和垫款 15,127 - 195,762 152,422 655,870 638,898 385,910 2,043,989
交易性金融资产 - 151,200 3,123 3,564 17,460 11,851 46,069 233,267
债权投资 16,059 - 17,254 37,290 129,751 405,832 109,718 715,904
其他债权投资 - - 5,374 4,720 10,241 116,426 57,937 194,698
其他权益工具投资 6,605 - - - - - - 6,605
其他金融资产 ____
金融资产总额 ____
金融负债
向中央银行借款 - - 11,008 616 138,053 - - 149,677
同业及其他金融机构存放款项 - 47,053 77,692 289,902 127,538 - - 542,185
拆入资金 - - 5,123 12,324 3,703 - - 21,150
交易性金融负债 - - - - 206 - - 206
衍生金融负债 - - 1,464 2,129 4,267 22 - 7,882
卖出回购金融资产款 - - 42,466 1,637 2,408 - - 46,511
吸收存款 - 1,064,121 103,389 102,800 356,042 298,835 - 1,925,187
租赁负债 - - 213 210 1,029 3,390 993 5,835
应付债务凭证 - - 21,313 81,753 304,124 131,354 - 538,544
其他金融负债 ____ - _____ 9,239 ____ 981 ____ 150 _____ 392 ____ 36 ____565 _____
金融负债总额 ____- _____
净头寸 189,540 (912,113) (16,562) (272,833) (66,466) 749,035 598,076 268,677
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
- 136 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(1) 到期日分析 - 续
本银行
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 154,858 47,292 - - 1,032 - - 203,182
存放同业款项 - 17,595 151 508 102 - - 18,356
拆出资金 - - 10,361 4,069 22,250 1,700 - 38,380
衍生金融资产 - - 1,671 2,319 8,115 256 - 12,361
买入返售金融资产 - - 20,967 731 1,884 - - 23,582
发放贷款和垫款 15,363 - 202,938 179,303 564,194 638,324 348,433 1,948,555
交易性金融资产 - 98,905 5,689 2,955 4,077 6,675 5,246 123,547
债权投资 78 - 8,046 17,377 143,363 410,601 121,414 700,879
其他债权投资 - - 3,387 12,019 21,824 103,792 31,904 172,926
其他权益工具投资 5,472 - - - - - - 5,472
其他金融资产 ____ 981 _____8,900 ____ - ____ - _____ - ____ - ____ - _____9,881
金融资产总额 ____
金融负债
向中央银行借款 - - 11,131 - 119,808 - - 130,939
同业及其他金融机构存放款项 - 41,463 64,521 208,164 125,988 - - 440,136
拆入资金 - - 11,326 5,395 3,184 - - 19,905
衍生金融负债 - - 1,571 2,279 8,308 207 - 12,365
卖出回购金融资产款 - - 43,417 2,516 2,042 - - 47,975
吸收存款 - 996,679 93,532 124,309 370,605 249,133 - 1,834,258
应付债务凭证 - - 43,323 154,780 213,599 63,000 30,000 504,702
其他金融负债 ____ - _____6,426 ____ 735 ____ 113 _____ 294 ____ 27 ____ 423 _____8,018
金融负债总额 ____- _____
净头寸 176,752 (871,876) (16,346) (278,275) (76,987) 848,981 476,574 258,823
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
- 137 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了金融资产和负债的未折现现金流：
本集团
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 150,482 35,692 - 716 523 - - 187,413
存放同业款项 - 16,673 3 7 1,030 - - 17,713
拆出资金 - - 20,226 14,713 40,508 9,646 - 85,093
买入返售金融资产 - - 10,094 2,232 6,576 - - 18,902
发放贷款和垫款 15,371 - 204,498 166,557 712,112 853,643 520,169 2,472,350
交易性金融资产 - 152,690 3,130 3,622 18,013 12,793 46,213 236,461
债权投资 16,084 - 17,606 41,620 149,141 450,149 143,079 817,679
其他债权投资 - - 5,497 4,929 12,704 131,422 67,854 222,406
其他权益工具投资 6,924 - - - - - - 6,924
其他金融资产 ____
金融资产总额 ____
金融负债
向中央银行借款 - - 11,359 1,325 140,066 - - 152,750
同业及其他金融机构存放款项 - 47,063 78,811 291,631 170,609 - - 588,114
拆入资金 - - 16,169 46,402 50,578 2,592 - 115,741
交易性金融负债 - - - - 206 - - 206
卖出回购金融资产款 - - 42,483 1,646 2,422 - - 46,551
吸收存款 - 1,065,235 106,682 108,790 370,662 331,574 - 1,982,943
租赁负债 - - 240 232 1,155 3,866 1,205 6,698
应付债务凭证 - - 21,373 85,231 312,929 148,520 - 568,053
其他金融负债 ____ - _____ 9,651 ____ 993 ____ 305 _____ 756 ____
金融负债总额 ____- _____
净头寸
____
_____
(908,753)
____
(17,056)
____
(301,166)
_____
(108,776)
____
____
_____
以净额交割的衍生金融工具 - - 46 51 36 143 - 276
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 11 10,683 8,016 36,993 2,709 - 58,412
现金流出
____- (11)
_____ (10,698)
____ (8,074)
____ (36,879)
_____ (2,709)
____ ____- (58,371)
_____
- 138 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
本集团
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 154,978 48,073 - 666 3,044 - - 206,761
存放同业款项 - 17,859 158 502 - - - 18,519
拆出资金 - - 10,527 2,316 23,039 1,790 - 37,672
买入返售金融资产 - - 22,192 741 1,925 - - 24,858
发放贷款和垫款 15,705 - 214,891 197,059 641,664 839,699 509,611 2,418,629
交易性金融资产 - 99,206 5,698 2,973 4,365 7,839 6,399 126,480
债权投资 78 - 8,442 19,701 161,937 465,202 157,661 813,021
其他债权投资 - - 3,499 12,692 24,983 117,672 40,159 199,005
其他权益工具投资 5,484 - - - - - - 5,484
其他金融资产 ____ 981 _____
金融资产总额 ____
金融负债
向中央银行借款 - - 11,153 23 122,804 - - 133,980
同业及其他金融机构存放款项 - 38,716 62,660 210,098 127,747 - - 439,221
拆入资金 - - 18,883 28,147 60,304 4,091 - 111,425
卖出回购金融资产款 - - 43,426 2,536 2,060 - - 48,022
吸收存款 - 998,165 95,172 126,202 379,105 270,025 - 1,868,669
应付债务凭证 - - 43,451 157,047 227,161 77,526 32,880 538,065
其他金融负债 ____ - _____6,822 ____ 770 ____ 260 _____ 640 ____
金融负债总额 ____- _____
净头寸
____
_____
(867,932)
____
(10,108)
____
(287,663)
_____
(58,864)
____
____
_____
以净额交割的衍生金融工具 - - 23 12 (423) - - (388)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - - 13,789 10,672 34,833 9,988 - 69,282
现金流出
____- _____- (13,702)
____ (10,644)
____ (34,636)
_____ (9,916)
____ ____- (68,898)
_____
- 139 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
本银行
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 150,374 35,465 - 666 252 - - 186,757
存放同业款项 - 16,357 3 209 1,151 - - 17,720
拆出资金 - - 20,246 16,798 47,120 9,646 - 93,810
买入返售金融资产 - - 4,316 2,232 6,575 - - 13,123
发放贷款和垫款 15,250 - 204,325 166,109 708,472 771,826 487,116 2,353,098
交易性金融资产 - 151,200 3,130 3,622 18,013 12,793 46,213 234,971
债权投资 16,097 - 17,603 41,607 149,044 449,420 140,109 813,880
其他债权投资 - - 5,497 4,839 12,619 129,951 67,854 220,760
其他权益工具投资 6,605 - - - - - - 6,605
其他金融资产 ____
金融资产总额 ____
金融负债
向中央银行借款 - - 11,359 1,324 140,030 - - 152,713
同业及其他金融机构存放款项 - 47,063 78,724 291,314 128,041 - - 545,142
拆入资金 - - 5,126 12,343 3,713 - - 21,182
交易性金融负债 - - - - 206 - - 206
卖出回购金融资产款 - - 42,483 1,646 2,422 - - 46,551
吸收存款 - 1,064,121 106,578 108,652 370,252 331,179 - 1,980,782
租赁负债 - - 230 227 1,106 3,730 1,162 6,455
应付债务凭证 - - 21,373 82,572 312,929 141,813 - 558,687
其他金融负债 ____ - _____ 9,238 ____ 981 ____ 150 _____ 392 ____ 36 ____ 565 _____
金融负债总额 ____- _____
净头寸
____
_____
(912,122)
____
(11,734)
____
(262,146)
_____
(15,845)
____
____
_____
以净额交割的衍生金融工具 - - 46 51 36 143 - 276
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 11 10,683 8,016 36,993 2,709 - 58,412
现金流出
____- (11)
_____ (10,698)
____ (8,074)
____ (36,879)
_____ (2,709)
____ ____- (58,371)
_____
- 140 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
本银行
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 154,858 47,292 - 665 3,040 - - 205,855
存放同业款项 - 17,595 158 519 106 - - 18,378
拆出资金 - - 10,427 4,349 23,039 1,790 - 39,605
买入返售金融资产 - - 20,998 741 1,925 - - 23,664
发放贷款和垫款 15,417 - 211,674 191,759 613,214 758,781 496,456 2,287,301
交易性金融资产 - 98,905 5,698 2,973 4,365 7,839 6,399 126,179
债权投资 78 - 8,442 19,701 161,932 465,092 157,661 812,906
其他债权投资 - - 3,499 12,692 24,983 117,672 40,159 199,005
其他权益工具投资 5,472 - - - - - - 5,472
其他金融资产 ____ 981 _____8,900 ____ - ____ - _____ - ____ - ____ - _____9,881
金融资产总额 ____
金融负债
向中央银行借款 - - 11,151 - 122,569 - - 133,720
同业及其他金融机构存放款项 - 41,463 65,040 210,098 127,777 - - 444,378
拆入资金 - - 11,336 5,412 3,239 - - 19,987
卖出回购金融资产款 - - 43,425 2,536 2,060 - - 48,021
吸收存款 - 996,679 95,022 126,072 378,645 269,422 - 1,865,840
应付债务凭证 - - 43,451 156,888 224,441 72,788 32,880 530,448
其他金融负债 ____ - _____6,426 ____ 735 ____ 113 _____ 294 ____ 27 ____ 423 _____8,018
金融负债总额 ____- _____
净头寸
____
_____
(871,876)
____
(9,264)
____
(267,720)
_____
(26,421)
____
____
_____
以净额交割的衍生金融工具 - - 23 12 (423) - - (388)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - - 13,789 10,672 34,833 9,988 - 69,282
现金流出
____- _____- (13,702)
____ (10,644)
____ (34,636)
_____ (9,916)
____ ____- (68,898)
_____
- 141 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未
使用的信用卡额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
本集团
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 384,281 - - 384,281
开出信用证 155,230 733 - 155,963
开出保函及其他付款承诺 16,563 14,354 1,748 32,665
不可撤销贷款承诺 15,255 1,387 1,261 17,903
未使用的信用卡额度 265,981
______ _____- ____- 265,981
______
总计 837,310 16,474 3,009 856,793
______ _____ ____ ______
本集团
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 319,239 - - 319,239
开出信用证 146,570 400 - 146,970
开出保函及其他付款承诺 14,011 11,700 2,053 27,764
不可撤销贷款承诺 2,439 1,919 97 4,455
未使用的信用卡额度 222,178
______ _____- ____- 222,178
______
总计 704,437 14,019 2,150 720,606
______ _____ ____ ______
本银行
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 384,249 - - 384,249
开出信用证 155,230 733 - 155,963
开出保函及其他付款承诺 16,540 14,354 1,748 32,642
不可撤销贷款承诺 6,748 1,213 1,261 9,222
未使用的信用卡额度 265,981
______ _____- ____- 265,981
______
总计 828,748 16,300 3,009 848,057
______ _____ ____ ______
- 142 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本银行
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 319,185 - - 319,185
开出信用证 146,570 400 - 146,970
开出保函及其他付款承诺 13,990 11,699 2,053 27,742
不可撤销贷款承诺 839 1,475 97 2,411
未使用的信用卡额度 222,178
______ _____- ____- 222,178
______
总计 702,762 13,574 2,150 718,486
______ _____ ____ ______
市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和
表外业务发生损失的可能性。本集团面临的市场风险主要包括汇率风险和利率风险。本集
团的汇率风险主要来自以外币计价的资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风险。
利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价日的不匹配在利率变动下蒙受损失的风险。
本集团主要经营人民币业务，特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集
团的资金营运敞口和外汇业务。
对于涉及汇率风险的业务品种，本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业
务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行
账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。
- 143 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
于各报告期末，金融资产和金融负债的汇率风险如下：
本集团
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 163,989 22,089 64 32 186,174
存放同业款项 4,789 9,939 1,320 1,655 17,703
拆出资金 83,263 - - - 83,263
衍生金融资产 26 8,111 39 23 8,199
买入返售金融资产 18,390 - - - 18,390
发放贷款和垫款 2,123,465 29,661 6,370 3,470 2,162,966
交易性金融资产 233,204 1,553 - - 234,757
债权投资 687,850 29,982 - 434 718,266
其他债权投资 174,756 20,623 736 157 196,272
其他权益工具投资 6,861 11 52 - 6,924
其他金融资产 9,015
_______ 449
______ 52
____ _____- 9,516
_______
金融资产合计 3,505,608
_______ 122,418
______ 8,633
____ 5,771
_____ 3,642,430
_______
向中央银行借款 149,714 - - - 149,714
同业及其他金融机构
存放款项 542,021 6 - 1 542,028
拆入资金 95,394 15,381 843 2,298 113,916
交易性金融负债 206 - - - 206
衍生金融负债 26 7,762 39 55 7,882
卖出回购金融资产款 44,288 2,223 - - 46,511
吸收存款 1,855,590 65,310 1,540 4,909 1,927,349
租赁负债 6,044 - 9 - 6,053
应付债务凭证 542,452 4,796 - - 547,248
其他金融负债 13,516
_______ 768
______ 12
____ 2,870
_____ 17,166
_______
金融负债合计 3,249,251
_______ 96,246
______ 2,443
____ 10,133
_____ 3,358,073
_______
净敞口 256,357 26,172 6,190 (4,362) 284,357
_______ ______ ____ _____ _______
- 144 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本集团
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 183,344 20,628 69 41 204,082
存放同业款项 4,800 12,023 536 1,146 18,505
拆出资金 34,183 2,287 - - 36,470
衍生金融资产 157 12,190 - 14 12,361
买入返售金融资产 24,776 - - - 24,776
发放贷款和垫款 2,034,128 20,390 1,654 3,653 2,059,825
交易性金融资产 123,848 - - - 123,848
债权投资 672,169 30,427 - 313 702,909
其他债权投资 161,000 11,926 - - 172,926
其他权益工具投资 5,468 11 5 - 5,484
其他金融资产 11,421
_______ 140
______ 53
____ _____- 11,614
_______
金融资产合计 3,255,294
_______ 110,022
______ 2,317
____ 5,167
_____ 3,372,800
_______
向中央银行借款 131,036 - - - 131,036
同业及其他金融机构
存放款项 434,985 6 - 1 434,992
拆入资金 90,143 15,381 843 2,650 109,017
衍生金融负债 154 12,197 - 14 12,365
卖出回购金融资产款 49,155 - - - 49,155
吸收存款 1,783,783 50,284 1,289 1,664 1,837,020
应付债务凭证 509,073 2,741 - - 511,814
其他金融负债 10,116
_______ 793
______ ____- 2,661
_____ 13,570
_______
金融负债合计 3,008,445
_______ 81,402
______ 2,132
____ 6,990
_____ 3,098,969
_______
净敞口 246,849 28,620 185 (1,823) 273,831
_______ ______ ____ _____ _______
- 145 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本银行
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 163,654 22,089 64 32 185,839
存放同业款项 4,766 9,939 1,320 1,655 17,680
拆出资金 91,772 - - - 91,772
衍生金融资产 26 8,111 39 23 8,199
买入返售金融资产 12,611 - - - 12,611
发放贷款和垫款 2,004,567 29,582 6,370 3,470 2,043,989
交易性金融资产 231,714 1,553 - - 233,267
债权投资 685,488 29,982 - 434 715,904
其他债权投资 173,182 20,623 736 157 194,698
其他权益工具投资 6,542 11 52 - 6,605
其他金融资产 6,395
_______ 206
______ 52
____ _____- 6,653
_______
金融资产合计 3,380,717
_______ 122,096
______ 8,633
____ 5,771
_____ 3,517,217
_______
向中央银行借款 149,677 - - - 149,677
同业及其他金融机构
存放款项 542,178 6 - 1 542,185
拆入资金 2,628 15,381 843 2,298 21,150
交易性金融负债 206 - - - 206
衍生金融负债 26 7,762 39 55 7,882
卖出回购金融资产款 44,288 2,223 - - 46,511
吸收存款 1,853,428 65,310 1,540 4,909 1,925,187
租赁负债 5,826 - 9 - 5,835
应付债务凭证 533,748 4,796 - - 538,544
其他金融负债 7,719
_______ 768
______ 12
____ 2,864
_____ 11,363
_______
金融负债合计 3,139,724
_______ 96,246
______ 2,443
____ 10,127
_____ 3,248,540
_______
净敞口 240,993 25,850 6,190 (4,356) 268,677
_______ ______ ____ _____ _______
- 146 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本银行
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 182,444 20,628 69 41 203,182
存放同业款项 4,651 12,023 536 1,146 18,356
拆出资金 36,093 2,287 - - 38,380
衍生金融资产 157 12,190 - 14 12,361
买入返售金融资产 23,582 - - - 23,582
发放贷款和垫款 1,922,858 20,390 1,654 3,653 1,948,555
交易性金融资产 123,547 - - - 123,547
债权投资 670,139 30,427 - 313 700,879
其他债权投资 161,000 11,926 - - 172,926
其他权益工具投资 5,456 11 5 - 5,472
其他金融资产 9,688
_______ 140
______ 53
____ _____- 9,881
_______
金融资产合计 3,139,615
_______ 110,022
______ 2,317
____ 5,167
_____ 3,257,121
_______
向中央银行借款 130,939 - - - 130,939
同业及其他金融机构
存放款项 440,129 6 - 1 440,136
拆入资金 1,031 15,381 843 2,650 19,905
衍生金融负债 154 12,197 - 14 12,365
卖出回购金融资产款 47,975 - - - 47,975
吸收存款 1,781,021 50,284 1,289 1,664 1,834,258
应付债务凭证 501,961 2,741 - - 504,702
其他金融负债 4,564
_______ 793
______ ____- 2,661
_____ 8,018
_______
金融负债合计 2,907,774
_______ 81,402
______ 2,132
____ 6,990
_____ 2,998,298
_______
净敞口 231,841 28,620 185 (1,823) 258,823
_______ ______ ____ _____ _______
- 147 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下，对税
前利润及股东权益的潜在影响。
本集团及本银行
税前利润 股东权益 税前利润 股东权益
升值 5% (445) (448) (396) (397)
贬值 5% 445
____ 448
_____ 396
____ 397
_____
对税前利润的影响来自于人民币汇率变动对外币货币资产与负债和货币衍生工具的净敞口
的影响。
对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净
头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调
整外币敞口及运用适当的衍生工具以降低外汇风险。因此，上述敏感性分析可能与实际情
况存在差异。
本集团的利率风险主要来源于银行账簿中资产负债利率重新定价期限不匹配对收益的影响。
本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。本集团采用净利息收入敏感度分析、经
济价值敏感度分析、重定价缺口、压力测试等多种方法计量各类风险。
本集团在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限结
构和利率结构，优化资产负债组合管理，积极拓展中间业务和非利率敏感性金融产品，降
低利率风险对本集团经营的影响。
- 148 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
于各报告期末，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：
本集团
现金及存放中央银行款项 176,421 - - - - 9,753 186,174
存放同业款项 14,640 - 1,030 1 - 2,032 17,703
拆出资金 20,084 14,110 39,481 9,500 - 88 83,263
衍生金融资产 - - - - - 8,199 8,199
买入返售金融资产 9,700 2,155 6,401 - - 134 18,390
发放贷款和垫款 722,734 265,004 242,487 853,501 56,076 23,164 2,162,966
交易性金融资产 148,457 3,461 17,243 11,851 46,069 7,676 234,757
债权投资 17,577 36,690 127,243 400,431 109,948 26,377 718,266
其他债权投资 29,888 5,067 8,502 98,597 51,710 2,508 196,272
其他权益工具投资 - - - - - 6,924 6,924
其他金融资产 _____ 232 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
金融资产合计 _____
向中央银行借款 10,700 600 137,035 - - 1,379 149,714
同业及其他金融机构存放款项 122,463 289,905 127,538 - - 2,122 542,028
拆入资金 15,639 45,846 49,527 2,398 - 506 113,916
交易性金融负债 - - 206 - - - 206
衍生金融负债 - - - - - 7,882 7,882
卖出回购金融资产款 42,444 1,632 2,406 - - 29 46,511
吸收存款 1,113,734 126,280 372,321 292,051 - 22,963 1,927,349
租赁负债 222 216 1,076 3,514 1,025 - 6,053
应付债务凭证 21,305 84,248 303,254 136,000 - 2,441 547,248
其他金融负债 _____
金融负债合计 _____
净头寸
_____
(190,274)
_____
(222,240)
_____
(550,976)
_____
_____
_____
______
本集团
现金及存放中央银行款项 198,453 - - - - 5,629 204,082
存放同业款项 15,756 490 - - - 2,259 18,505
拆出资金 10,451 2,027 22,250 1,700 - 42 36,470
衍生金融资产 - - - - - 12,361 12,361
买入返售金融资产 22,135 725 1,870 - - 46 24,776
发放贷款和垫款 617,284 278,816 706,098 392,913 42,792 21,922 2,059,825
交易性金融资产 96,263 2,898 3,906 6,675 5,246 8,860 123,848
债权投资 49,066 37,839 132,197 355,801 118,060 9,946 702,909
其他债权投资 28,165 13,041 20,487 85,204 23,795 2,234 172,926
其他权益工具投资 - - - - - 5,484 5,484
其他金融资产 _____ 184 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
金融资产合计 _____
向中央银行借款 10,802 6 119,089 - - 1,139 131,036
同业及其他金融机构存放款项 100,516 207,460 125,656 - - 1,360 434,992
拆入资金 18,940 28,556 58,086 2,750 - 685 109,017
衍生金融负债 - - - - - 12,365 12,365
卖出回购金融资产款 44,580 2,505 2,038 - - 32 49,155
吸收存款 1,088,946 122,584 363,394 242,897 - 19,199 1,837,020
应付债务凭证 43,322 154,112 214,252 67,500 30,000 2,628 511,814
其他金融负债 _____
金融负债合计 _____
净头寸
_____
(272,554)
_____
(179,387)
_____
_____
_____
_____
______
- 149 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本银行
现金及存放中央银行款项 176,099 - - - - 9,740 185,839
存放同业款项 14,325 202 1,121 - - 2,032 17,680
拆出资金 20,085 16,110 45,981 9,500 - 96 91,772
衍生金融资产 - - - - - 8,199 8,199
买入返售金融资产 3,926 2,155 6,400 - - 130 12,611
发放贷款和垫款 722,576 264,580 238,926 771,801 23,074 23,032 2,043,989
交易性金融资产 147,839 3,461 17,243 11,851 46,069 6,804 233,267
债权投资 17,577 36,690 127,243 400,144 107,891 26,359 715,904
其他债权投资 29,889 4,977 8,452 97,181 51,710 2,489 194,698
其他权益工具投资 - - - - - 6,605 6,605
其他金融资产 _____ 232 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
金融资产合计 _____
向中央银行借款 10,700 600 137,000 - - 1,377 149,677
同业及其他金融机构存放款项 122,623 289,902 127,538 - - 2,122 542,185
拆入资金 5,121 12,314 3,702 - - 13 21,150
交易性金融负债 - - 206 - - - 206
衍生金融负债 - - - - - 7,882 7,882
卖出回购金融资产款 42,444 1,632 2,406 - - 29 46,511
吸收存款 1,112,577 126,143 371,907 291,656 - 22,904 1,925,187
租赁负债 213 210 1,029 3,390 993 - 5,835
应付债务凭证 21,305 81,748 303,254 130,000 - 2,237 538,544
其他金融负债 _____
金融负债合计 _____
净头寸
_____
(185,935)
_____
(184,374)
_____
(501,676)
_____
_____
_____
______
本银行
现金及存放中央银行款项 197,565 - - - - 5,617 203,182
存放同业款项 15,493 500 100 - - 2,263 18,356
拆出资金 10,351 4,027 22,250 1,700 - 52 38,380
衍生金融资产 - - - - - 12,361 12,361
买入返售金融资产 20,941 725 1,870 - - 46 23,582
发放贷款和垫款 603,636 250,117 657,339 379,555 36,263 21,645 1,948,555
交易性金融资产 95,963 2,898 3,906 6,675 5,246 8,859 123,547
债权投资 48,966 37,839 132,197 355,762 116,181 9,934 700,879
其他债权投资 28,165 13,041 20,487 85,204 23,795 2,234 172,926
其他权益工具投资 - - - - - 5,472 5,472
其他金融资产 _____ 184 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
金融资产合计 _____
向中央银行借款 10,800 - 119,000 - - 1,139 130,939
同业及其他金融机构存放款项 105,622 207,460 125,686 - - 1,368 440,136
拆入资金 11,318 5,383 3,168 - - 36 19,905
衍生金融负债 - - - - - 12,365 12,365
卖出回购金融资产款 43,402 2,505 2,038 - - 30 47,975
吸收存款 1,087,348 122,456 362,939 242,356 - 19,159 1,834,258
应付债务凭证 43,322 154,112 211,752 63,000 30,000 2,516 504,702
其他金融负债 _____
金融负债合计 _____
净头寸
_____
(283,753)
_____
(182,769)
_____
_____
_____
_____
______
- 150 -
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财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入以及权益的可能影响。下表列出
本集团于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率敏感性分析的
结果。
本集团
利率基点变化 利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益
上升 100 个基点 (5,742) (7,860) (4,091) (5,113)
下降 100 个基点 5,742
_____ 8,486
_____ 4,091
_____ 5,522
_____
本银行
利率基点变化 利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益
上升 100 个基点 (5,200) (7,860) (4,192) (5,113)
下降 100 个基点 5,200
_____ 8,486
_____ 4,192
_____ 5,522
_____
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。
有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对
本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i) 利率变动 100 个基点是假定自资产
负债表日起至下一个完整年度内的利率变动；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；(iii)
资产和负债组合并无其他变化。
对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率以公允
价值计量且及变动计入其他综合收益的金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率
增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
本集团受基准利率改革影响的业务主要涉及与伦敦同业拆借利率(LIBOR)挂钩的贷款、债
券投资和衍生交易等。本集团对基准利率改革工作高度重视、统筹安排，相关工作有序推
进。经评估，本集团认为采用该修订对本集团本期的财务状况和经营成果并无重大影响。
- 151 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
自 2013 年度起，本集团依据原中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》进行资本管理。
其中，信用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用基本指标法计量。
本集团资本组成情况如下：
核心一级资本：股本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般风险准备、未分配利润
和少数股东资本可计入部分；
其他一级资本：其他权益工具和少数股东资本可计入部分；
二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
资本净额依据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项
进行计算。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及中国银保监会的监管规定，实时监控资
本的充足性和监管资本的运用情况。
为确保资本充足率满足监管要求，并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展，本集团
积极拓展资本补充渠道以提升资本实力，合理控制风险资产增长速度，大力优化风险资产
结构，努力提升风险资产使用效率。
本集团依据原中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关计算方法计算的各
级资本净额及资本充足率列示如下：
核心一级资本净额 240,073 222,230
一级资本净额 300,279 282,413
资本净额 350,673
_______ 330,769
_______
核心一级资本充足率 8.78% 8.79%
一级资本充足率 10.98% 11.17%
资本充足率 12.82%
_______ 13.08%
_______
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财
务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定，本集团根据以下层级确定及披露
金融工具的公允价值：
第一层次：在估值日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；划分为第二
层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央结算公司的估值结果
确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定价、掉期模型和期权定价
模型；输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公开市场；
第三层次：相关资产或负债的变量基于不可观察输入值。
本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次或第二层次与第三层次之间的
转换。
下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：
本集团
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 8,199 - 8,199
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 141,753 - 141,753
交易性金融资产 49,073 182,278 3,406 234,757
其他债权投资 - 196,272 - 196,272
其他权益工具投资 609
______ _______- 6,315
______ 6,924
_______
金融负债
交易性金融负债 - 206 - 206
衍生金融负债 ______- 7,882 ______- 7,882
_______ _______
- 153 -
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十五、风险管理 - 续
本集团
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 12,361 - 12,361
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 117,723 - 117,723
交易性金融资产 77,112 43,346 3,390 123,848
其他债权投资 - 172,926 - 172,926
其他权益工具投资 462 - 5,022 5,484
其他资产 51
______ _______- ______- 51
_______
金融负债
衍生金融负债 ______- 12,365
_______ ______- 12,365
_______
本银行
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 8,199 - 8,199
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 141,753 - 141,753
交易性金融资产 48,577 181,284 3,406 233,267
其他债权投资 - 194,698 - 194,698
其他权益工具投资 590
______ _______- 6,015
______ 6,605
_______
金融负债
交易性金融负债 - 206 - 206
衍生金融负债 ______- 7,882
_______ ______- 7,882
_______
- 154 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
本银行
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 12,361 - 12,361
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 117,723 - 117,723
交易性金融资产 76,811 43,346 3,390 123,547
其他债权投资 - 172,926 - 172,926
其他权益工具投资 450 - 5,022 5,472
其他资产 51
______ _______- ______- 51
_______
金融负债
衍生金融负债 ______- 12,365
_______ ______- 12,365
_______
本年度及上年度本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之
间，以及第一层次或第二层次和第三层次之间的转换。拥有标准条款并在活跃市场交易的
金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买入、卖出价分别确定。当无法从活
跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定持续进行公允价值计量的金融资产及金
融负债的公允价值。
本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的部分衍生金融工具(包括外汇
远期、外汇掉期、利率互换等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的 Black-
Scholes 期权定价模型以及针对其他权益工具投资的市场比较法。现金流贴现模型使用的主
要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线，Black-Scholes 期权定价模型使用的主要参数
包括相关收益率曲线、汇率、标的资产波动率等。市场比较法使用的主要参数包括行业市
净率、市盈率等行业比率及流动性折价等。
其他金融工具(包括银行间市场证券等)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用
定价模型确定。2021 年度和 2020 年度，本集团公允价值计量所使用的估值技术未发生重
大变更。
除上述持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债外，本集团不持有任何非持续进行公
允价值计量的金融工具。
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十五、风险管理 - 续
下表列示在公允价值层次第三层次计量公允价值的年初结余与年末结余之间的变动：
交易性 其他权益
本集团 金融资产 工具投资 合计
于 2021 年 1 月 1 日 3,390
______ 5,022
______ 8,412
______
新增 1,032 1,636 2,668
减少 (15) (25) (40)
计入损益的损失 (1,001) - (1,001)
计入其他综合收益的损失 ______- (318)
______ (318)
______
于 2021 年 12 月 31 日 3,406
______ 6,315
______ 9,721
______
交易性 其他权益
本集团 金融资产 工具投资 合计
于 2020 年 1 月 1 日 2,253
______ 4,732
______ 6,985
______
新增 1,152 961 2,113
减少 (16) - (16)
计入损益的收益 1 - 1
计入其他综合收益的损失 ______- (671)
______ (671)
______
于 2020 年 12 月 31 日 3,390
______ 5,022
______ 8,412
______
- 156 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
交易性 其他权益
本银行 金融资产 工具投资 合计
于 2021 年 1 月 1 日 3,390
______ 5,022
______ 8,412
______
新增 1,032 1,336 2,368
减少 (15) (25) (40)
计入损益的损失 (1,001) - (1,001)
计入其他综合收益的损失 ______- (318)
______ (318)
______
于 2021 年 12 月 31 日 3,406 6,015 9,421
______ ______ ______
交易性 其他权益
本银行 金融资产 工具投资 合计
于 2020 年 1 月 1 日 2,253
______ 4,732
______ 6,985
______
新增 1,152 961 2,113
减少 (16) - (16)
计入损益的收益 1 - 1
计入其他综合收益的损失 ______- (671)
______ (671)
______
于 2020 年 12 月 31 日 3,390 5,022 8,412
______ ______ ______
第三层级的资产本年损益影响如下：
本集团及本银行 2021 年 2020 年
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益影响 ______ ______ _____
- 157 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
下表列示了并未以公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。
账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业款项、
拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、向中央银行借款、同
业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款等未包括于下表
中。
本集团
金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
债权投资 718,266
_______ 719,884
_______ 702,909
_______ 706,201
_______
本集团
金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
应付债务凭证 547,248
_______ 549,225
_______ 511,814
_______ 515,023
_______
本银行
金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
债权投资 715,904 717,389 700,879 703,991
_______ _______ _______ _______
本银行
金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
应付债务凭证 538,544 540,423 504,702 507,770
_______ _______ _______ _______
- 158 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：
本集团
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资 - 474,890 244,994 719,884
______ _______ _______ _______
金融负债
应付债务凭证 - 549,225 - 549,225
______ _______ _______ _______
本集团
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资
______- 475,752
_______ 230,449
_______ 706,201
_______
金融负债
应付债务凭证 - 515,023 - 515,023
______ _______ _______ _______
本银行
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资 - 473,226 244,163 717,389
______ _______ _______ _______
金融负债
应付债务凭证 - 540,423 - 540,423
______ _______ _______ _______
本银行
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资
______- 473,542
_______ 230,449
_______ 703,991
_______
金融负债
应付债务凭证
______- 507,770
_______ _______- 507,770
_______
- 159 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
对于分类为债权投资的金融机构资产管理计划以及资产受益权，其公允价值以现金流贴现
模型为基础，使用反映交易对手信用风险并根据流动性状况进行调整的不可观察折现率来
确定。这些金融工具被划分至第三层次。
其他金融工具的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。这些金融
工具被划分至第二层次。
十六、资产负债表日后事项
税)，上述股息共计人民币 9.36 亿元已于 2022 年 3 月 28 日发放。
本银行于 2022 年 4 月 28 日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般风险准备后，每
派息总额共计人民币 52.01 亿元。上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前建
议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配方案未进行账务处理。
公司 2022 年第一期金融债券，发行规模为 200 亿元人民币。本期债券期限为 3 年，票面利
率为固定利率 2.78%，起息日为 2022 年 3 月 1 日，将于 2025 年 3 月 1 日到期。
公司 2022 年第二期金融债券，发行规模为 100 亿元人民币。本期债券期限为 3 年，票面利
率为固定利率 2.83%，起息日为 2022 年 4 月 22 日，将于 2025 年 4 月 22 日到期。
十七、比较数据
为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
十八、财务报表的批准
本财务报表于 2022 年 4 月 28 日已经本银行董事会批准。
- 160 -
华夏银行股份有限公司
未经审计补充资料
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
资产处置损益 (8) 3
政府补助 92 52
其他营业外收支净额 (88) (50)
非经常性损益的所得税影响 (34) (26)
减：归属于少数股东的非经常性损益 (4)
______ (4)
______
归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 (42) (25)
______ ______
非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于
性质特殊和偶发性，影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易
和事项产生的损益。
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计算
及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期
已发行普通股股数的加权平均数计算。
归属于母公司普通股股东的净利润 20,755 18,495
加权平均净资产收益率(%) 9.04 8.64
基本每股收益(人民币元/股) 1.35
______ 1.20
______
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 20,797 18,520
加权平均净资产收益率(%) 9.06 8.65
基本每股收益(人民币元/股) 1.35
______ 1.20
______
本集团不存在稀释性潜在普通股。
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