南方黑芝麻集团股份有限公司
南方黑芝麻集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“公
司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，现对公司截止2021年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制
变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的原则、程序和方法
（1）内部控制评价遵循全面性、重要性和独立性的原则，确保本次评价工作独立、
客观、公正。
（2）评价程序：制定评价方案；现场检查，研究认定内部控制缺陷；按照规定权
限和程序报董事会审议批准。
（3）评价方法与主要内容：综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、
比较分析等多种方法，主要围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监
督等要素，确定内部控制评价具体内容，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行证据，
研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。
纳入评价范围的主要单位包括：
南方黑芝麻集团股份有限公司、广西南方黑芝麻食品股份有限公司、广西南方食
品销售有限责任公司、南方黑芝麻（巴马）健康食品有限公司、江西小黑小蜜食品有限
责任公司、滁州市南方黑芝麻食品有限公司、荆门市我家庄园农业有限公司、安阳市南
方黑芝麻食品有限公司，内蒙古南方食品有限公司、南方黑芝麻（容县）健康粮仓投资
有限公司、义乌市润谷食品有限公司、上海礼多多电子商务有限公司、南方黑芝麻（广
西）电子商务有限公司等，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、资金活
动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、
全面预算、担保业务、经营合规性与履约、关联交易、信息披露、内部审计及对子公司
的控制等内容。公司风险管理主要通过各职能部门在职权范围内对业务经营、市场拓展、
财务、原材料供应、销售、产品质量与安全、投资担保等公司可能面临的风险进行分析
评估，并采取相应对策规避风险。公司目前风险评估政策主要是贯穿在各业务环节的具
体内部控制制度之中，并通过内部审计及监督进行风险防范及控制。
对纳入评价范围的业务和事项需要重点关注的高风险领域主要包括：食品安全风
险、战略风险、投资风险、市场风险、原材料价格风险、销售风险、财务风险、法律风
险、关联交易风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《中华人民共和国公司法》《会计法》《企业会计准则》《中华人民共和
国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，结合本公司的经营管
理实际状况，组织开展内部控制评价工作并对公司的内部控制体系进行持续的改进及优
化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（以年度财务合并报表数据
为基准）：
项 目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
等级
利润总额的3%且200万元
错 报 ≥利 润总 额 的 错 报 ＜利 润总 额
利润总额潜在错报 ≤错报＜利润总额的5%或
错 报 ≥资 产总 额 的 资产总额的0.5%≤错报＜ 错 报 ＜资 产总 额
资产总额潜在错报
错 报 ≥营 业收 入 的 营业收入的0.5%≤错报＜ 错 报 ＜营 业收 入
营业收入潜在错报
所有者权益总额的0.5%≤
所有者权益潜在错 错 报 ≥所 有者 权 益 错 报 ＜所 有者 权
错报＜所有者权益总额的
报 总额的1% 益总额的0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
（1）控制环境无效； （1）未依照公认会计准则选择和应用 未构成重大缺
（2）公司董事、监事和高级 会计政策； 陷、重要缺陷标
管理人员舞弊并给企业造成 （2）未建立反舞弊程序和控制措施； 准的其他内部控
重要损失和不利影响； （3）对于非常规或特殊交易的账务处 制缺陷。
（3）外部审计发现的重大错 理没有建立相应的控制 机制或没有实
报公司却没有发现； 施且没有相应的补偿性控制；
（4）董事会或其授权机构及 （4）对于期末财务报告过程的控制存
内审部门对公司的内部控制 在一项或多项缺陷且不 能合理保证编
监督无效。 制的财务报表达到真实、准确的目标。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接财产损失金额 500万元及以上 200万元（含）~500万元 10万元（含）~200万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
（1）决策程序不科学，导致重大失 （1）决策程序导致出现 （1）决策程序效率不
误； 一般性失误； 高；
（2）重要业务缺乏制度控制或系统 （2）重要业务制度或系 （2）一般业务制度或
性失效,且缺乏有效的补偿性控制； 统存在缺陷； 系统存在缺陷；
（3）中高级管理人员和高级技术人 （3）关键岗位业务人员 （3）一般岗位业务人
员流失严重； 流失严重； 员流失严重；
（4）内部控制评价的重大缺陷未得 （4）内部控制评价的重 （4）内部控制评价的
到有效整改； 要缺陷未得到有效整改。 一般缺陷未得到整改。
（5）安全、质量事故对公司造成重
大负面影响的情形。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
综上，2021年度，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的内部控制。
个别内部控制流程在日常运行中存在少量的一般控制缺陷，由于公司内部控制设有
自我监控及内部监督双重机制，内控缺陷一经辨认，本公司即采取更正行动，使风险可
控，对公司报告不构成实际性影响。
四、其他内部控制相关重大事项说明
（一）收到行政处罚事项
公司分别于2021年12月10日、2021年12月30日，收到深圳证券交易所下发的《关于
对南方黑芝麻集团股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》及广西证监局
《行政监管措施决定书》（[2021]20号），相关监管部门针对公司以前年度（2018、2019、
（二）公司采取的措施
对上述以前年度存在的事项，公司已采取措施进行了整改，具体措施如下：
金，确保上市公司资金安全；
部门认真学习了相关法律法规和业务专项培训，通过学习，董事、监事和高管人员对相
关规定有了更深刻的理解和认识，进一步加强治理和规范运作管控；通过内控制度的建
设和强化管理，促进公司治理和信息披露质量不断提升；
跟踪落实存在问题的整改和后续持续改进、完善措施；二是加强对内控制度执行的监督
力度，确保内控制度得到有效执行，特别对公司大额资金使用进行动态跟踪；三是监督
公司重大事项的审批程序，切实提升公司治理和内控水平，保障公司合规经营、规范运
作；
关规定有了更深刻的理解和认识，进一步加强治理和规范运作管控，确保上市公司经营
合法合规。
至本报告期末，上述事项已全部整改完毕，确保了公司内部控制体系有效。除此之
外，在报告期，公司针对类似事项进行深刻总结反思，及时发现工作中存在的问题和不
足；对公司内部控制的有效性进行了全面充分的评估，对内控制度进行了完善，对制度
执行存在的问题进行了纠正，公司内控的有效性得到进一步加强。
（三）下一步工作提升
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相
适应，并随着情况的变化及时加以调整。现有内部控制体系在公司经营管理各个环节发
挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保
证。但随着公司规模、业务范围、国家法律法规等内、外部环境的变化，内部控制难免
会出现一些不足之处，公司将继续补充和完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，
强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控
制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
董事长： 韦清文
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