公司代码：603858 公司简称：步长制药
山东步长制药股份有限公司
山东步长制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 87.42
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 91.16
内部审计、人力资源等） 、风险评估、信息与沟通、内部监督、业务层面控制（对子公司的管理、关联
交易、对外担保、重大投资、财务报告、资金管理、资产管理、销售与收款活动、采购与付款活动、成
本管理、会计控制等） 。
重大投资、资金管理、资产管理、销售与收款活动、采购与付款活动、成本管理、研究与开展、财
务报告管理、信息系统等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司制定的《内部控制制度》
，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 财务报告错报金额大于或 财务报告错报金额大于或 财务报告错报金额小于上
等于上个会计年度经审计 等于上个会计年度经审计 个会计年度经审计的年度
的年度合并财务报告中利 的年度合并财务报告中利 合并财务报告中利润总额
润总额 5%的 润总额 3%且小于利润总 3%的
额 5%的
说明:
比例为财务报告错报金额相对于上个会计年度经审计的年度合并财务报告中利润总额的比。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；公司董
事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响的；审计委员会对
公司对外报出的财务报告及对于财务报告内部控制监督失效的
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于期
末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到
真实、准确的目标
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 受到国家政府部门处罚已 受到国家政府部门处罚但 受到省级（含省级）以下
经对外正式披露并对本公 未对本公司定期报告披露 政府部门处罚但未对本公
司定期报告披露造成负面 造成负面影响或直接财产 司定期报告披露造成负面
影响或直接财产损失金额 损失金额大于或等于上个 影响或直接财产损失金额
大于或等于上个会计年度 会计年度经审计的年度合 小于上个会计年度经审计
经审计的年度合并财务报 并财务报告中利润总额 的年度合并财务报告中利
告中利润总额 5%的 3%且小于利润总额 5%的 润总额 3%的
说明：
比例为资产损失金额相对于上个会计年度经审计的年度合并财务报告中利润总额的比。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对公司的战略制定、实施以及对公司经营产生重大影响；无法达到重要运营目标或
关键业绩指标；对公司声誉有重大负面影响；发生重大违规事件
重要缺陷 对公司的战略制定、实施以及对公司经营产生中度影响；对达到运营目标或关键业
绩指标产生部分负面影响；对公司声誉有中度负面影响；个别事件受到政府部门或
监管机构处罚
一般缺陷 对公司的战略制定、实施以及对公司经营产生轻度影响；对达到运营目标或关键业
绩指标产生部分负面影响；对公司声誉有轻度负面影响；个别事件受到政府部门或
监管机构处罚
说明：
除了上述缺陷认定的定量、定性标准外，当公司出现以下情形应视为存在“重大缺陷”的迹象或可能：
(1)该缺陷可能导致对已经签发的财务报告进行更正；
(2)当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；
(3)控制环境无效；
(4)董事、监事和高级管理层的舞弊行为；
(5)已报告给管理层的重大缺陷未及时在合理期间得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已经制定了整改计划，并落实整改措施。经内控审计
机构测试，内部控制一般缺陷整改完成后，与其相关的内部控制设计及运行有效。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
完善，并通过持续化内部培训，使内部控制理念深入各级人员，内部控制整体运转情况良好。2022
年，公司将结合战略规划，进一步推动内部控制常态化管理，规范内部控制制度执行，强化内部控制监
督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈
纠正，有效防范各类风险、提升效能，保障公司健康有效发展，促进公司战略目标实现。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：赵涛
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