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江丰电子: 2021年年度审计报告

证券之星 2022-04-26 00:00:00
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宁波江丰电子材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
        宁波江丰电子材料股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                     1-114
               审 计 报 告
                             信会师报字[2022]第 ZF10586 号
宁波江丰电子材料股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了宁波江丰电子材料股份有限公司（以下简称江丰电子）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了江丰电子 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于江丰电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                审计报告 第 1 页
       我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
                关键审计事项                                  该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策参见财务报表附注“三、
                   （二十四） 1、对江丰电子收入相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
收入”。                                          2、评价公司销售收入确认时点，是否符合企业会计准则规定，获取客
如财务报表附注“五、
         （三十九）营业收入和营业成本” 户签收单、上线结算依据等，复核公司收入确认时点是否准确；
所述，江丰电子 2021 年度合并营业收入为                        3、对收入执行分析性程序，评价销售收入和毛利率的合理性；
营业收入是主要利润来源，影响公司的关键业绩指标。                      客户实际领用结算单等，结合应收账款函证，评价收入确认的完整性、
收入确认的真实性、准确性和完整性对利润影响较大。                      以及是否计入恰当的会计期间；
因此我们将收入确认作为关键审计事项。                            5、对收入的发生执行细节测试，查看销售合同、发票、出库及发运的
                                              记录和单据、收款凭证，对应收账款余额进行分析，并执行函证和期
                                              后收款测试，评价收入确认的真实性；
                                              对，确认销售回款支付方与销售客户一致。
（二）存货期末价值
存货确认的会计政策参见财务报表附注“三、
                   （十）存                       1、对江丰电子存货相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
货”
 。                                            2、对厂区内存货、台湾自贸仓库存、以及期末存放于主要终端客户的
如财务报表附注“五、
         （六）存货”所述，江丰电子截                       发出商品实施监盘，检查存货的数量、状况等；
至 2021 年 12 月 31 日存货账面余额 607,565,263.42 元（其   3、了解存货核算方法，获取了主要产品的生产工艺流程，复核成本计
中发出商品金额 71,673,625.58 元）
                       ，存货跌价准备金额              算表，检查存货结转是否准确；
测算涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将存货期                      性；
末价值作为关键审计事项。                                  5、对大额材料采购追查至相关购货合同、发票、进口报关单及送货单，
                                              复核采购成本的正确性，并抽查相关采购申请单、入库单等资料；向
                                              主要供应商函证了当期采购额，向主要委外加工商函证了当期加工费
                                              和委托加工物资余额；
                                              计提是否充分。
                                         审计报告 第 2 页
  四、 其他信息
  江丰电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括江丰电子 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估江丰电子的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督江丰电子的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
             审计报告 第 3 页
   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
   （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对江丰电子持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致江丰电子不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就江丰电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
            审计报告 第 4 页
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所                 中国注册会计师：凌燕
（特殊普通合伙）                 （项目合伙人）
                         中国注册会计师：陈思华
                         中国注册会计师：梅军锋
   中国•上海                 二〇二二年四月二十五日
            审计报告 第 5 页
                  宁波江丰电子材料股份有限公司
                     合并资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产             附注五     期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                       （一）    482,097,307.06     406,223,025.27
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                       （二）    360,948,758.83     260,585,235.86
 应收款项融资                     （三）      3,599,889.06       3,251,959.17
 预付款项                       （四）     10,134,321.04       9,378,803.23
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                      （五）     20,006,813.21       8,497,031.69
 买入返售金融资产
 存货                         （六）    588,668,713.55     502,098,266.44
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                     （七）     22,832,864.95      27,878,231.28
流动资产合计                            1,488,288,667.70   1,217,912,552.94
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                     （八）    116,982,512.05      31,436,585.30
 其他权益工具投资                   （九）     13,572,860.63       4,000,000.00
 其他非流动金融资产                 （十）     116,061,901.24     204,415,769.23
 投资性房地产                    （十一）     12,037,116.87      17,052,254.26
 固定资产                      （十二）    622,640,745.55     446,481,417.04
 在建工程                      （十三）    195,993,394.86     231,425,557.59
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                     （十四）     33,602,550.79
 无形资产                      （十五）    130,557,788.22     105,601,537.82
 开发支出
 商誉                        （十六）      3,691,273.99       3,691,273.99
 长期待摊费用                    （十七）     51,738,790.80       9,997,406.47
 递延所得税资产                   （十八）     52,311,767.54      46,015,649.76
 其他非流动资产                   （十九）      63,956,970.13      53,472,807.06
非流动资产合计                           1,413,147,672.67   1,153,590,258.52
资产总计                              2,901,436,340.37   2,371,502,811.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                      报表 第 1 页
                宁波江丰电子材料股份有限公司
                  合并资产负债表（续）
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和所有者权益        附注五     期末余额               上年年末余额
流动负债：
 短期借款                   （二十）      376,444,747.93      737,998,444.75
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                   （二十一）     283,520,601.58      261,592,397.84
 预收款项
 合同负债                   （二十二）        1,403,900.65        1,568,774.09
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                 （二十三）      37,222,380.24       25,496,820.57
 应交税费                   （二十四）      21,573,505.47       20,078,587.98
 其他应付款                  （二十五）       4,032,298.51        5,415,409.20
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债            （二十六）     116,655,572.19       30,035,402.78
 其他流动负债                 （二十七）          82,288.68
流动负债合计                            840,935,295.25     1,082,185,837.21
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款                   （二十八）     116,942,358.33      110,938,832.22
 应付债券                   （二十九）     347,161,298.87
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                    （三十）      23,281,771.65
 长期应付款                  （三十一）                            6,080,000.00
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                   （三十二）      66,916,227.52       61,347,189.96
 递延所得税负债                 （十八）      40,409,806.51       20,815,587.49
 其他非流动负债
非流动负债合计                            594,711,462.88      199,181,609.67
负债合计                             1,435,646,758.13    1,281,367,446.88
所有者权益：
 股本                     （三十三）     227,621,934.00      224,408,295.00
 其他权益工具                 （三十四）     145,796,621.76
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                   （三十五）     616,215,991.51      460,473,734.31
 减：库存股
 其他综合收益                 （三十六）          -98,269.35        1,159,757.55
 专项储备
 盈余公积                   （三十七）      59,279,645.41       47,601,444.34
 一般风险准备
 未分配利润                  （三十八）      407,896,255.56      343,466,945.99
 归属于母公司所有者权益合计                   1,456,712,178.89    1,077,110,177.19
 少数股东权益                              9,077,403.35       13,025,187.39
所有者权益合计                          1,465,789,582.24    1,090,135,364.58
负债和所有者权益总计                       2,901,436,340.37    2,371,502,811.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                      报表 第 2 页
                宁波江丰电子材料股份有限公司
                   母公司资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产            附注十五     期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                              293,379,618.50     339,745,265.11
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                       （一）    422,203,779.01     325,131,566.30
 应收款项融资                     （二）      2,757,350.42       3,081,885.95
 预付款项                                5,065,497.31      44,571,443.53
 其他应收款                      （三）    244,421,157.30      98,631,406.06
 存货                                403,370,477.21     392,808,863.62
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                                 9,312,834.68
流动资产合计                            1,371,197,879.75   1,213,283,265.25
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                     （四）    941,156,528.25     358,708,286.53
 其他权益工具投资                           13,572,860.63       4,000,000.00
 其他非流动金融资产                         116,061,901.24     204,415,769.23
 投资性房地产                             23,312,566.81      24,683,593.21
 固定资产                              401,970,486.33     318,413,535.26
 在建工程                               70,076,437.71     105,949,459.82
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                               1,447,951.68
 无形资产                               13,575,148.22      13,855,865.65
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                             45,882,465.89       8,977,999.22
 递延所得税资产                            25,133,556.01      27,789,212.80
 其他非流动资产                            15,974,289.04      15,091,019.44
非流动资产合计                           1,668,164,191.81   1,081,884,741.16
资产总计                              3,039,362,071.56   2,295,168,006.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：             主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                      报表 第 3 页
                宁波江丰电子材料股份有限公司
                  母公司资产负债表（续）
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          负债和所有者权益            附注     期末余额             上年年末余额
流动负债：
 短期借款                               376,444,747.93     737,998,444.75
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                               266,220,820.26     167,322,413.73
 预收款项
 合同负债                                 1,148,186.60       1,327,225.72
 应付职工薪酬                              24,788,989.58      19,268,115.86
 应交税费                                16,153,991.44      18,431,329.85
 其他应付款                              172,375,555.76      22,910,451.72
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                        109,474,046.79      20,023,527.78
 其他流动负债                                  54,662.41
流动负债合计                              966,661,000.77     987,281,509.41
非流动负债：
 长期借款                               116,942,358.33     110,938,832.22
 应付债券                               347,161,298.87
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                                 1,135,448.46
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                51,144,360.48      50,143,279.59
 递延所得税负债                             37,016,761.46      19,306,087.72
 其他非流动负债
非流动负债合计                             553,400,227.60     180,388,199.53
负债合计                               1,520,061,228.37   1,167,669,708.94
所有者权益：
 股本                                 227,621,934.00     224,408,295.00
 其他权益工具                             145,796,621.76
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                               615,843,780.19     459,314,278.24
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                59,279,645.41      47,601,444.34
 未分配利润                              470,758,861.83     396,174,279.89
所有者权益合计                            1,519,300,843.19   1,127,498,297.47
负债和所有者权益总计                         3,039,362,071.56   2,295,168,006.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：               主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
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                 宁波江丰电子材料股份有限公司
                      合并利润表
               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项目                附注五      本期金额                 上期金额
一、营业总收入                                 1,593,912,652.91     1,166,542,634.09
  其中：营业收入                       （三十九）   1,593,912,652.91     1,166,542,634.09
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                 1,511,188,784.88     1,090,321,617.32
  其中：营业成本                       （三十九）   1,186,501,788.99       838,798,158.42
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                      （四十）       9,184,971.48         7,373,678.05
     销售费用                       （四十一）     56,868,198.88        43,723,923.68
     管理费用                       （四十二）    115,246,570.97        91,159,678.67
     研发费用                       （四十三）     98,261,244.88        73,810,952.34
     财务费用                       （四十四）     45,126,009.68        35,455,226.16
     其中：利息费用                              47,156,768.09        21,599,471.72
         利息收入                              4,158,836.08         1,737,739.50
  加：其他收益                        （四十五）     39,890,596.10        12,752,318.35
    投资收益（损失以“-”号填列）             （四十六）    -12,009,609.45           272,727.21
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                     2,690,380.40           272,727.21
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）         （四十七）     20,428,786.61        87,243,269.23
    信用减值损失（损失以“-”号填列）           （四十八）     -5,654,321.77        -3,257,624.51
    资产减值损失（损失以“-”号填列）           （四十九）    -11,939,437.71       -11,600,939.86
    资产处置收益（损失以“-”号填列）           （五十）         -62,435.72            34,424.41
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                        113,377,446.09       161,665,191.60
  加：营业外收入                       （五十一）      1,164,344.13         3,565,952.00
  减：营业外支出                       （五十二）     10,159,294.46         1,218,290.05
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                      104,382,495.76       164,012,853.55
  减：所得税费用                       （五十三）      5,046,812.49        20,932,348.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                         99,335,683.27       143,080,505.51
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                             -1,267,163.01          -642,621.72
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                   -1,258,026.90          -674,807.90
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                        -1,258,026.90         -674,807.90
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                         -9,136.11            32,186.18
七、综合收益总额                                  98,068,520.26       142,437,883.79
  归属于母公司所有者的综合收益总额                       105,368,711.38       146,493,775.80
  归属于少数股东的综合收益总额                          -7,300,191.12        -4,055,892.01
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                （五十四）               0.47                 0.67
  （二）稀释每股收益（元/股）                （五十四）               0.47                 0.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：               主管会计工作负责人：                            会计机构负责人：
                         报表 第 5 页
                   宁波江丰电子材料股份有限公司
                       母公司利润表
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                项目              附注十五   本期金额               上期金额
一、营业收入                          （五）    1,497,739,814.50   1,144,801,528.64
  减：营业成本                        （五）    1,133,288,549.95    855,057,814.79
    税金及附加                                  7,106,112.45       6,436,754.35
    销售费用                                 44,365,216.07      36,823,942.68
    管理费用                                 75,528,699.18      66,814,705.58
    研发费用                                 70,843,009.57      52,100,530.16
    财务费用                                 44,340,224.96      34,243,087.72
    其中：利息费用                              45,456,404.68      20,774,407.51
         利息收入                              2,844,836.02       1,577,096.03
  加：其他收益                                 36,578,383.11      10,476,467.92
    投资收益（损失以“-”号填列）             （六）       -4,366,449.45       3,568,777.21
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                     2,690,380.40        272,727.21
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                  20,428,786.61      87,243,269.23
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                    -18,520,826.68      -4,051,127.87
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                    -19,859,890.70      -9,646,944.67
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                       103,691.95          86,724.41
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                       136,631,697.16     181,001,859.59
  加：营业外收入                                  1,132,081.00       3,534,608.00
  减：营业外支出                                10,150,000.00        1,826,851.60
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                     127,613,778.16     182,709,615.99
  减：所得税费用                                10,831,767.51      19,863,551.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                       116,782,010.65     162,846,064.72
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                116,782,010.65     162,846,064.72
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                116,782,010.65     162,846,064.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                   主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
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                    合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目                附注五    本期金额                上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                      1,454,034,257.20   1,109,370,017.45
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                32,693,850.98      42,767,096.79
  收到其他与经营活动有关的现金              （五十五）      62,983,542.79      31,381,737.10
经营活动现金流入小计                            1,549,711,650.97   1,183,518,851.34
  购买商品、接受劳务支付的现金                      1,088,824,100.07     965,312,569.20
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       202,134,282.45     108,347,559.98
  支付的各项税费                                17,171,335.15      33,952,112.40
  支付其他与经营活动有关的现金              （五十五）     138,675,214.88     121,447,615.04
经营活动现金流出小计                            1,446,804,932.55   1,229,059,856.62
经营活动产生的现金流量净额                           102,906,718.42     -45,541,005.28
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                            100,582,664.75
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               4,797,722.17     10,066,623.37
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金              （五十五）                        80,139,819.15
投资活动现金流入小计                             105,380,386.92      90,206,442.52
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              320,881,241.11     239,067,990.38
  投资支付的现金                               85,580,331.54     126,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金              （五十五）                        80,000,000.00
投资活动现金流出小计                             406,461,572.65     445,067,990.38
投资活动产生的现金流量净额                         -301,081,185.73    -354,861,547.86
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                             118,765,460.22    216,538,124.18
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                     3,000,000.00
  取得借款收到的现金                           1,547,393,277.14   1,274,100,116.35
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                            1,666,158,737.36   1,490,638,240.53
  偿还债务支付的现金                           1,311,733,606.16     883,679,928.22
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      63,983,151.07      36,898,336.59
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金              （五十五）      11,164,313.97      5,000,000.00
筹资活动现金流出小计                            1,386,881,071.20    925,578,264.81
筹资活动产生的现金流量净额                           279,277,666.16    565,059,975.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       -5,330,726.85     -7,799,198.16
五、现金及现金等价物净增加额                           75,772,472.00    156,858,224.42
  加：期初现金及现金等价物余额                        405,708,285.98    248,850,061.56
六、期末现金及现金等价物余额                          481,480,757.98    405,708,285.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：               主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
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                宁波江丰电子材料股份有限公司
                   母公司现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目             附注      本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                  1,393,165,395.61   1,062,134,368.47
  收到的税费返还                            9,245,027.04      22,970,323.45
  收到其他与经营活动有关的现金                    58,906,054.69      29,661,071.01
经营活动现金流入小计                        1,461,316,477.34   1,114,765,762.93
  购买商品、接受劳务支付的现金                   931,213,317.94     988,315,818.27
  支付给职工以及为职工支付的现金                  139,717,882.74      76,969,652.93
  支付的各项税费                           14,776,872.08      31,903,953.18
  支付其他与经营活动有关的现金                   110,556,021.48      95,490,981.20
经营活动现金流出小计                        1,196,264,094.24   1,192,680,405.58
经营活动产生的现金流量净额                      265,052,383.10      -77,914,642.65
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                        100,582,664.75
  取得投资收益收到的现金                        7,643,160.00       6,086,530.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                   863,409,773.43     953,804,132.62
投资活动现金流入小计                         976,208,151.08     960,161,228.73
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
  投资支付的现金                          590,380,000.00     261,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                  1,007,197,610.53    971,230,385.72
投资活动现金流出小计                        1,726,223,067.78   1,306,077,809.64
投资活动产生的现金流量净额                     -750,014,916.70    -345,916,580.91
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                        115,765,460.22     216,538,124.18
  取得借款收到的现金                       1,547,393,277.14   1,274,100,116.35
  收到其他与筹资活动有关的现金                   244,935,026.57      34,097,976.57
筹资活动现金流入小计                        1,908,093,763.93   1,524,736,217.10
  偿还债务支付的现金                       1,301,733,606.16    878,679,928.22
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 63,687,102.46      36,067,334.88
  支付其他与筹资活动有关的现金                   101,081,648.85      16,300,000.00
筹资活动现金流出小计                        1,466,502,357.47    931,047,263.10
筹资活动产生的现金流量净额                      441,591,406.46     593,688,954.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   -3,604,198.61      -6,869,590.10
五、现金及现金等价物净增加额                      -46,975,325.75    162,988,140.34
  加：期初现金及现金等价物余额                   339,745,265.11     176,757,124.77
六、期末现金及现金等价物余额                     292,769,939.36     339,745,265.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                       报表 第 8 页
                                                                   宁波江丰电子材料股份有限公司
                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                             本期金额
                                                                                       归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                                                   少数股东             所有者权益
                                               其他权益工具                                  减：库                    专项                    一般风险
                            股本                                         资本公积                  其他综合收益                 盈余公积                    未分配利润                小计               权益                合计
                                         优先股   永续债       其他                            存股                     储备                    准备
一、上年年末余额                224,408,295.00                                460,473,734.31          1,159,757.55          47,601,444.34          343,466,945.99   1,077,110,177.19   13,025,187.39   1,090,135,364.58
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                224,408,295.00                                460,473,734.31          1,159,757.55          47,601,444.34          343,466,945.99   1,077,110,177.19   13,025,187.39   1,090,135,364.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     3,213,639.00               145,796,621.76   155,742,257.20         -1,258,026.90          11,678,201.07           64,429,309.57    379,602,001.70    -3,947,784.04    375,654,217.66
（一）综合收益总额                                                                                    -1,258,026.90                                 106,626,738.28    105,368,711.38    -7,300,191.12     98,068,520.26
（二）所有者投入和减少资本             3,213,639.00               145,796,621.76   142,393,850.22                                                                         291,404,110.98     3,352,407.08    294,756,518.06
（三）利润分配                                                                                                             11,678,201.07          -42,197,428.71     -30,519,227.64                     -30,519,227.64
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                                                                  13,348,406.98                                                                          13,348,406.98                      13,348,406.98
四、本期期末余额                227,621,934.00               145,796,621.76   616,215,991.51            -98,269.35          59,279,645.41          407,896,255.56   1,456,712,178.89    9,077,403.35   1,465,789,582.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                                        主管会计工作负责人：                                                                        会计机构负责人：
                                                                                       报表 第 9 页
                                                               宁波江丰电子材料股份有限公司
                                                                合并所有者权益变动表（续）
                                                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                    上期金额
                                                                                归属于母公司所有者权益
           项目
                                               其他权益工具                          减：库    其他综合          专项                     一般风险                                       少数股东权益          所有者权益合计
                           股本                                   资本公积                                        盈余公积                   未分配利润                小计
                                         优先股     永续债    其他                     存股       收益          储备                      准备
一、上年年末余额                218,760,000.00                        205,769,399.33         1,834,565.45          31,240,578.21          225,021,866.64    682,626,409.63     7,616,001.55    690,242,411.18
  加：会计政策变更                                                                                                    76,259.66              686,336.95         762,596.61                         762,596.61
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                218,760,000.00                        205,769,399.33         1,834,565.45          31,316,837.87          225,708,203.59    683,389,006.24     7,616,001.55    691,005,007.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     5,648,295.00                        254,704,334.98         -674,807.90           16,284,606.47          117,758,742.40    393,721,170.95     5,409,185.84    399,130,356.79
（一）综合收益总额                                                                            -674,807.90                                  147,168,583.70    146,493,775.80    -4,073,795.37    142,419,980.43
（二）所有者投入和减少资本             5,648,295.00                        254,704,334.98                                                                        260,352,629.98     9,482,981.21    269,835,611.19
（三）利润分配                                                                                                    16,284,606.47          -29,409,841.30    -13,125,234.83                      -13,125,234.83
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                224,408,295.00                        460,473,734.31         1,159,757.55          47,601,444.34          343,466,945.99   1,077,110,177.19   13,025,187.39   1,090,135,364.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                                 主管会计工作负责人：                                                                     会计机构负责人：
                                                                                报表 第 10 页
                                                   宁波江丰电子材料股份有限公司
                                                     母公司所有者权益变动表
                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                           本期金额
          项目                                   其他权益工具                                          其他综合
                            股本                                          资本公积            减：库存股         专项储备    盈余公积           未分配利润            所有者权益合计
                                         优先股   永续债      其他                                      收益
一、上年年末余额                224,408,295.00                                 459,314,278.24                        47,601,444.34   396,174,279.89    1,127,498,297.47
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                224,408,295.00                                 459,314,278.24                        47,601,444.34   396,174,279.89    1,127,498,297.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     3,213,639.00              145,796,621.76     156,529,501.95                        11,678,201.07    74,584,581.94      391,802,545.72
（一）综合收益总额                                                                                                                    116,782,010.65      116,782,010.65
（二）所有者投入和减少资本             3,213,639.00              145,796,621.76     143,181,094.97                                                            292,191,355.73
（三）利润分配                                                                                                      11,678,201.07   -42,197,428.71      -30,519,227.64
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                                                                   13,348,406.98                                                             13,348,406.98
四、本期期末余额                227,621,934.00              145,796,621.76     615,843,780.19                        59,279,645.41   470,758,861.83    1,519,300,843.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                         主管会计工作负责人：                                                     会计机构负责人：
                                                                     报表 第 11 页
                                                    宁波江丰电子材料股份有限公司
                                                    母公司所有者权益变动表（续）
                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                       上期金额
            项目                                 其他权益工具
                           股本                                  资本公积            减：库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积            未分配利润             所有者权益合计
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                218,760,000.00                        206,550,566.75                           31,240,578.21   262,051,719.52      718,602,864.48
  加：会计政策变更                                                                                                76,259.66        686,336.95          762,596.61
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                218,760,000.00                        206,550,566.75                           31,316,837.87   262,738,056.47      719,365,461.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     5,648,295.00                        252,763,711.49                           16,284,606.47   133,436,223.42      408,132,836.38
（一）综合收益总额                                                                                                              162,846,064.72      162,846,064.72
（二）所有者投入和减少资本             5,648,295.00                        252,763,711.49                                                               258,412,006.49
（三）利润分配                                                                                                16,284,606.47    -29,409,841.30      -13,125,234.83
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                224,408,295.00                        459,314,278.24                           47,601,444.34   396,174,279.89     1,127,498,297.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                       主管会计工作负责人：                                                会计机构负责人：
                                                                 报表 第 12 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
              宁波江丰电子材料股份有限公司
               二○二一年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      宁波江丰电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
                                  ） 系 2014 年 6 月
      伙企业（有限合伙）
              、宁波拜耳克管理咨询有限公司等 7 位法人股东和姚力军等 13
      位自然人股东作为发起人。公司的统一社会信用代码为： 91330200772311538P。
      制造业类。
      截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 22,762.1934 万股，注册地：
      余姚市经济开发区名邦科技工业园区安山路，总部地址：余姚市经济开发区名邦科
      技工业园区安山路。本公司经营范围为：一般项目：电子专用材料研发；电子专用
      材料制造；电子专用材料销售；电子元器件制造；电子元器件零售；电子专用设备
      制造；电子专用设备销售；有色金属压延加工；常用有色金属冶炼；有色金属铸造；
      金属材料制造；新材料技术研发；软件开发；信息系统集成服务；智能控制系统集
      成；物联网应用服务；物联网技术服务；人工智能基础资源与技术平台(除依法须经
      批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：检验检测服务；技
      术进出口；进出口代理；货物进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
      开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
      本公司的实际控制人为姚力军。
      本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 25 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
      则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
      号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
                       财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      本公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力
      的重大事项。
三、    重要会计政策及会计估计
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注“三、
               （九）金融工具”、 “三、
                           （十四）固定资产”
                                   、“三、
                                      （二十四）
      收入”
        、 “三、
            （二十六）政府补助”。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                            真实、
                              完整地反映了本公司 2021
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
      境确定其记账本位币，江丰电子材料（香港）股份有限公司、江丰电子材料（新加
      坡）有限公司、江丰电子材料（马来西亚）有限公司的记账本位币为美元，KFMI
      JAPAN 株式会社的记账本位币为日元，台湾江丰电子材料股份有限公司的记账本位
      币为新台币。本财务报表以人民币列示。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                       财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
           公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
           动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
           务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
           公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
           资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
           计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
           会计期间进行必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
           在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
           收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
           在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
           合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
           合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
           主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
           方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
           于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
                     财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
       其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
       的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
       财务报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
       之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
       公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
       方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
       所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
       剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
       取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
       公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
       入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
       进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
       权时转为当期投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
       股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
       通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
       的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
       享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
       在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
       下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
       公司一般处理方法进行会计处理。
                  财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
           （3）购买子公司少数股权
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
           负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
           整留存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
           溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(八)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
           的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
           的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
           者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日
           即期汇率近似的汇率即当期平均汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
           权益项目转入处置当期损益。
                       财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
(九)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
           益的金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产（债务工具）：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
           为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
           定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
           义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
           当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
           本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
           综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
           益的金融资产。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
           融负债和以摊余成本计量的金融负债。
           符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
           动计入当期损益的金融负债：
           金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
           部以此为基础向关键管理人员报告。
                       财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
        收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
        融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
        益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
        收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
        入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
        用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
        合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
        他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
        益。取得的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
        生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
        费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
        入当期损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
        生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
        金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
                    财务报表附注 第 7 页
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        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
        款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
        易费用计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
        形式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
        移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
        确认为一项金融负债。
                 财务报表附注 第 8 页
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        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
        部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
        债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
        存金融负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
        融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
        的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
        部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
        之间的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
        跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
        在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
        与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
        输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
        或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
        且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
        期信用损失进行估计。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
        依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
        收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
        金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
        具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
        来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
        加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
                   财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
           本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
           生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
           评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
                                   通常逾期超过 30 日，
           本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
           融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
           信用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
           上对该金融资产计提减值准备。
           对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
           和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
           期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
           对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
           金额计量其损失准备。
           本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
           记该金融资产的账面余额。
(十)   存货
           存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
           物资等。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
           达到目前场所和状态所发生的支出。
           存货发出时按加权平均法计价。
           资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
           其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
           存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
           关税费后的金额。
           产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
           产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
                       财务报表附注 第 10 页
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         额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
         以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
         售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
         合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
         量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
         为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
         货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
         转回，转回的金额计入当期损益。
         采用永续盘存制。
         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
         的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
         流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、
         金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
         活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
         方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
                    财务报表附注 第 11 页
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        资单位为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
        能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
        单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
        取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
        为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
        面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
        足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
        位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
        前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
        值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
        确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
        对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
        加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
        资成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
        为初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
        条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
        金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
        当期投资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
        于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
                    财务报表附注 第 12 页
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       股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
       认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
       本。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
       分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
       照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
       股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
       以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
       投资的账面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
       额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
       司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
       整后确认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
       例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
       出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
       于资产减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
       长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
       的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
       收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
       益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
       同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
       权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
       采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
       所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
       报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
       法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
       得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
                 财务报表附注 第 13 页
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         关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
         权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
         或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
         价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
         合收益和其他所有者权益变动全部结转。
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
         的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
         理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
         账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
         控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
         项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）
        。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
         超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
         够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
         值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
                  财务报表附注 第 14 页
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            固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
            和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
            按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
            各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
            同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
            各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
       类别            折旧方法       折旧年限（年）          残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物             年限平均法                    20       5.00            4.75
机器设备               年限平均法               10-15         5.00       6.33-9.50
运输设备               年限平均法                    4        5.00          23.75
电子设备及其他            年限平均法                 3-5         5.00     19.00-31.67
固定资产装修             年限平均法                    5                      20.00
            当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
            认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
            值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
            公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
            的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
            额确认为费用，计入当期损益。
            符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
            达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                            财务报表附注 第 15 页
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        资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
        费用暂停资本化的期间不包括在内。
        借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
        （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
        产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
        （2）借款费用已经发生；
        （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
        经开始。
        当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
        借款费用停止资本化。
        符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
        连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
        符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
        借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
        产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
        当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
        入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
        额。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
        产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
        化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
        款加权平均实际利率计算确定。
        在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
        符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
        其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
                    财务报表附注 第 16 页
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(十七) 无形资产
           （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
           外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
           达到预定用途所发生的其他支出。
           （2）后续计量
           在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
           对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
           预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
           不予摊销。
  项目             预计使用寿命        摊销方法                依据
电脑软件        5年              直线法           使用该软件产品的预期寿命周期
专利权         4年              直线法           使用该专利的预期寿命周期
非专利技术       4年              直线法           使用该非专利技术的预期寿命周期
土地使用权       土地证登记使用年限       直线法           土地使用权证
           公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
           研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
           查、研究活动的阶段。
           开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
           计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
           阶段。
           研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
           件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
           （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
           （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
           （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
           品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
           其有用性；
                          财务报表附注 第 17 页
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       （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
       并有能力使用或出售该无形资产；
       （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
       损益。
(十八) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
   组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
   资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
   长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
   费用。
                 财务报表附注 第 18 页
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    各项费用的摊销期限及摊销方法为：
         项目               摊销方法            摊销年限
经营租入的固定资产装修          年限平均法           5年
厂房维修改造               年限平均法           5年
厂房防水工程               年限平均法           5年
(二十) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
         负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
         和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
         础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
         关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
         为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
         金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
         司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
         十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
                     财务报表附注 第 19 页
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         相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
         的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
         益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
         利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
         格两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
         薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
         减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
         本或费用时。
(二十二) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
                  财务报表附注 第 20 页
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(二十三) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付属于以权益结算的股份支付。
           以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
           值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
           公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
           内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
           产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
           允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
           如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
           取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
           对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
           在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
           工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
           同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
           认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
           益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
           确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
           并从中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
           义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
           约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
           不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
           条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
           变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
           影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
           生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
           的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
           额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
                    财务报表附注 第 21 页
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        价之间的差额。
        满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
        时点履行履约义务：
        •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
        •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
        •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
        期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
        对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
        收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
        采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
        的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
        到履约进度能够合理确定为止。
        对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
        时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
        列迹象：
        •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
        时付款义务。
        •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
        所有权。
        •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
        •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
        该商品所有权上的主要风险和报酬。
        •   客户已接受该商品或服务等。
        （1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
        根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移
        控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售
        产品的成本能够可靠计量。
        （2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
        已根据合同/协议约定将产品报关、离港、取得报关单和货运提单，部分以 DDU、
        DDP、DAP 方式进行交易的客户，公司将货物交到客户指定地点，部分以
        Ex-work 方式进行交易的客户，公司在工厂将货物交给客户，客户取得相关商
        品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
        出口产品的成本能够可靠计量。
                    财务报表附注 第 22 页
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(二十五) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
         资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
         期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
         之外的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
         政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补
         助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相
         关的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
         根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
         的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
                    财务报表附注 第 23 页
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        对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
        关或与收益相关的判断依据为：
        根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
        关的判断依据。
        政府补助在本公司实际收到时，予以确认。
        政府补助采用总额法。
        与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
        系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
        与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
                           ；
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
        业外收入）
            ；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
        损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
        计入营业外收入）。
        本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
        （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
        司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
        款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
        （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
        款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
                    财务报表附注 第 24 页
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    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
    • 商誉的初始确认；
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
    易或事项。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
    自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
                      财务报表附注 第 25 页
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   合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
   行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
   赁部分进行分拆。
   对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
   金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
   生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
   ? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
   现率折现均可；
   ? 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁
   付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该
   条件；
   ? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
        （1）使用权资产
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
        用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
        ?   租赁负债的初始计量金额；
        ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
        的租赁激励相关金额；
        ?   本公司发生的初始直接费用；
        ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
        至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的
        成本。
        本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
        时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
        则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
        本公司按照本附注“三、
                  （十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
        是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
        （2）租赁负债
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
        赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
        款额包括：
        ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                           ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
        关金额；
                    财务报表附注 第 26 页
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       ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
       ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
       ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
       ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
       租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
       并计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
       应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
       一步调减的，将差额计入当期损益：
       ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
       择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和
       修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
       定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原
       折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利
       率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
       将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
       产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
       买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
       低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
       进行会计处理：
       ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
       相当。
                  财务报表附注 第 27 页
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        租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
        新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
        订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
        账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
        其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
        价值。
        （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
        赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
        期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
        金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
        除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
        或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
        减前期确认的租赁负债。
        对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
        合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
        作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
        的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
        减前期确认的应付款项。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
        论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
        风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
        为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
        公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
        与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
        赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
        效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
        租赁收款额视为新租赁的收款额。
                   财务报表附注 第 28 页
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       （2）融资租赁会计处理
       在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
       赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
       收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
       收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
       本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
       收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （九）金融工具”进行会计
       处理。
       未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
       融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
       赁进行会计处理：
       ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
       相当。
       融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
       对变更后的租赁进行处理：
       ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
       赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
       前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
       ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
       本附注“三、
            （九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
       （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
       ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
       照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本
       公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收
       取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际
       收到时冲减前期确认的应收款项。
       ?   对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
       照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本
       公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取
       权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲
       减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，
       本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
                  财务报表附注 第 29 页
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        公司按照本附注“三、
                 （二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
        资产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
        中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
        仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
        不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
        收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
                                  （九）金融工具”
                                         。
        （2）作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
        计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
        理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
        让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
        本附注“三、（九）金融工具”
                     。
   租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
   部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
   对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
   金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
   生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
   ? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
   现率折现均可；
   ? 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁
   付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该
   条件；
   ? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
        （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
        线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
        计入当期费用。
        资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
                     财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
        从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
        与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
        的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
        金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
        冲减前期确认的应付款项。
        （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
        线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
        接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
        按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
        公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
        金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
        对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
        与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
        司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
        本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
        前期确认的应收款项。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
        （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
        财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
        准则”）
           。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
        对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
        租赁或者包含租赁。
        ?   本公司作为承租人
        本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
        当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
        对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
        额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
        租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
        -   假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
        公司的增量借款利率作为折现率。
        -   与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
                    财务报表附注 第 31 页
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         对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
         择采用下列一项或多项简化处理：
         使及其他最新情况确定租赁期；
         评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
         入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
         安排，按照新租赁准则进行会计处理。
         在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
         权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                               38,134,681.24
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
         对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
         产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
         ?    本公司作为出租人
         对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
         司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
         并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
         一项新的融资租赁进行会计处理。
         除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
         本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
         ?    本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
                                        对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
  会计政策变更的内容和原因        审批程序   受影响的报表项目
                                            合并                   母公司
                             使用权资产           38,134,681.24      1,809,939.60
（1）公司作为承租人对于首次执行日前           租赁负债            31,178,667.84      1,480,443.86
                     董事会审议
已存在的经营租赁的调整                  一年内到期的非流
                             动负债
                        财务报表附注 第 32 页
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       （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
       财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
                                            （财会〔2021〕
                         ，自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
       行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
       ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
       解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
       合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
       目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
       期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他
       相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经
       营成果产生重大影响。
       ②基准利率改革
       解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
       定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
       根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
       当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
       数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
       间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
       收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
       （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
       通知》
       财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
       定》（财会〔2020〕10 号）
                      ，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
       减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
       财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
       计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号）
                                 ，自 2021 年 5 月 26 日起
       施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
       新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
       的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
       款额”
         ，其他适用条件不变。
       本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
       会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
       进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
       同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
                   财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
                通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
                据该通知进行调整。
                （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
                财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                                       （财会〔2021〕
                                   ，“关于资金集中管理相关列报”内容自公
                布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
                解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
                实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
                明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
                                           合并资产负债表
                                                                       调整数
           项目         上年年末余额              年初余额
                                                           重分类       重新计量              合计
使用权资产                                                              38,134,681.24   38,134,681.24
租赁负债                                                               31,178,667.84   31,178,667.84
一年内到期的非流动负债            30,035,402.78     36,991,416.18              6,956,013.40    6,956,013.40
                                          母公司资产负债表
                                                                        调整数
           项目           上年年末余额               年初余额
                                                           重分类      重新计量              合计
使用权资产                                                               1,809,939.60    1,809,939.60
租赁负债                                                                1,480,443.86    1,480,443.86
一年内到期的非流动负债              20,023,527.78     20,353,023.52             329,495.74      329,495.74
四、     税项
(一)    主要税种和税率
      税种                         计税依据                                         税率
                按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税                                                                        13%；9%、5%、3%[注 1]
                额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税         按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                     7%；5%[注 2]
企业所得税           按应纳税所得额计缴
                                  财务报表附注 第 34 页
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      注 1：本公司出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，按照 5%的征收率计算应纳税
      额；出租 2016 年 5 月 1 日后取得的不动产，按 9%的税率计算缴纳增值税。
      截至 2021 年 12 月 31 日，子公司江西江丰特种材料有限公司为小规模纳税人，增值
      税适用 3%征收率。
      注 2：宁波江丰钨钼材料有限公司、江西江丰特种材料有限公司、嘉兴江丰电子材
      料有限公司、上海江丰电子材料有限公司、上海润平电子材料有限公司城市维护建
      设税适用税率是 5%。
      注 3：不同企业所得税税率纳税主体情况说明
                  纳税主体名称                   所得税税率
宁波江丰电子材料股份有限公司                                         15%
合肥江丰电子材料有限公司                                           15%
宁波江丰热等静压技术有限公司                                         15%
贵州兴钛新材料研究院有限公司                                         15%
江西江丰特种材料有限公司                                           20%
江丰电子材料（新加坡）有限公司                                      0-17%
江丰电子材料（香港）股份有限公司                                     16.50%
台湾江丰电子材料股份有限公司                                         20%
KFMI JAPAN 株式会社                                      23.20%
江丰电子材料（马来西亚）有限公司                                       24%
      子公司 KFMI JAPAN 株式会社适用日本法人税基本税率 23.20%，但日本实行地方
      自治，各地在《地方税法》规定的税率幅度之内有自行选择适用地方企业所得税（日
      文：法人事业税及法人都民税等）税率的权限，因此实际税负因地而异。
(二)   税收优惠
      根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件甬高企认领[2021]1 号
      《关于公布宁波市 2020 年第一批高新技术企业名单的通知》，公司 2020 年通过高新
      技术企业重新认定，并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波
      市税务局颁发的 GR202033100663 号高新技术企业证书，2020 年至 2022 年所得税减
      按 15%计征。
      根据安徽省科技技术厅高新处文件皖科高[2020]37 号《关于公布安徽省 2020 年第二
      批高新技术企业认定名单的通知》，子公司合肥江丰电子材料有限公司 2020 年通过
      高新技术企业认定，并取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽
                           财务报表附注 第 35 页
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      省税务局颁发的 GR202034002950 号高新技术企业证书，2020 年至 2022 年所得税减
      按 15%计征。
      根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件甬高企认领[2021]1 号
      《关于公布宁波市 2020 年第一批高新技术企业名单的通知》，子公司宁波江丰热等
      静压技术有限公司（宁波江丰粉末冶金有限公司更名）2020 年通过高新技术企业认
      定，并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局颁发的
      GR202033101302 号高新技术企业证书，2020 年至 2022 年所得税减按 15%计征。
      根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2020]222 号《关
      于贵州省 2020 年高新技术企业备案的复函》，子公司贵州兴钛新材料研究院有限公
      司（贵州省钛材料研发中心有限公司更名）2020 年通过高新技术企业认定，并取得
      GR202052000037 号高新技术企业证书，2020 年至 2022 年所得税减按 15%计征。
      根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
                                        （财
      税）[2021]12 号）以及《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发
      展所得税优惠政策有关事项的公告》
                     （国家税务总局公告 2021 年第 8 号）相关规定，
      子公司江西江丰特种材料有限公司被认定为小型微利企业，自 2021 年 1 月 1 日至
      应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
      不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
         项目                期末余额                上年年末余额
库存现金                               17,269.83             6,979.15
银行存款                          481,463,488.15       406,203,916.66
其中：存放财务公司款项
其他货币资金                            616,549.08            12,129.46
         合计                   482,097,307.06       406,223,025.27
其中：存放在境外的款项总额                  22,929,821.45        22,611,886.30
      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
         项目                期末余额                上年年末余额
信用证保证金                            609,679.14
履约保证金                               6,869.94            12,129.46
其他                                                    502,609.83
         合计                       616,549.08          514,739.29
      其他 502,609.83 元，系子公司武汉江丰电子材料有限公司开立基本户后，银行尚未
      完成上门核查程序，导致账户使用受限。
                       财务报表附注 第 36 页
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(二)     应收账款
             账龄             期末余额                  上年年末余额
小计                              380,343,669.07        275,076,159.43
减：坏账准备                           19,394,910.24         14,490,923.57
             合计                 360,948,758.83        260,585,235.86
                         财务报表附注 第 37 页
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                                         期末余额                                                              上年年末余额
                   账面余额                        坏账准备                                    账面余额                        坏账准备
     类别
                              比例                       计提比例       账面价值                            比例                       计提比例       账面价值
                金额                         金额                                       金额                         金额
                              （%）                      （%）                                        （%）                      （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合         380,343,669.07   100.00   19,394,910.24     5.10   360,948,758.83   275,076,159.43   100.00   14,490,923.57     5.27   260,585,235.86
     合计      380,343,669.07   100.00   19,394,910.24            360,948,758.83   275,076,159.43   100.00   14,490,923.57            260,585,235.86
                                                         财务报表附注 第 38 页
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               按组合计提坏账准备：
               账龄组合计提项目：
                                                          期末余额
          名称
                                  应收账款                    坏账准备                    计提比例（%）
          合计                       380,343,669.07             19,394,910.24
                                                    本期变动金额
     类别         上年年末余额                                                                   期末余额
                                      计提            汇率变动（+）             转销或核销
应收账款坏账
准备
     合计           14,490,923.57     5,216,751.83       -312,765.16                      19,394,910.24
                                                              期末余额
          单位名称
                                      应收账款             占应收账款合计数的比例(%)                    坏账准备
第一名                                    24,288,696.37                             6.39    1,214,434.82
第二名                                    21,684,297.34                             5.70    1,084,214.87
第三名                                    20,168,302.67                             5.30    1,008,415.13
第四名                                    16,043,961.16                             4.22     802,198.06
第五名                                    12,850,098.71                             3.38     642,504.94
             合计                        95,035,356.25                            24.99    4,751,767.82
                                     财务报表附注 第 39 页
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(三)     应收款项融资
             项目                                     期末余额                              上年年末余额
应收票据                                                         3,599,889.06                       3,251,959.17
应收账款
             合计                                              3,599,889.06                       3,251,959.17
                                                                       其他                  累计在其他综合收益中
      项目          上年年末余额              本期新增          本期终止确认                  期末余额
                                                                       变动                     确认的损失准备
应收票据-银行承兑汇票       3,251,959.17      77,574,699.15    77,226,769.26          3,599,889.06
      合计          3,251,959.17      77,574,699.15    77,226,769.26          3,599,889.06
             项目                             期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票                                                31,033,075.90
             合计                                            31,033,075.90
(四)     预付款项
                                       期末余额                                        上年年末余额
      账龄
                                 金额                    比例(%)                  金额                比例(%)
      合计                         10,134,321.04               100.00           9,378,803.23           100.00
             无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
                                         财务报表附注 第 40 页
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             预付对象         期末余额                占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名                        2,320,643.60                           22.90
第二名                        1,382,336.19                           13.64
第三名                         652,029.86                              6.43
第四名                         427,297.34                              4.22
第五名                         401,246.95                              3.96
              合计           5,183,553.94                           51.15
(五)     其他应收款
             项目            期末余额                       上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项                             20,006,813.21           8,497,031.69
             合计                    20,006,813.21           8,497,031.69
             （1）按账龄披露
             账龄            期末余额                       上年年末余额
小计                                 20,965,141.78           9,109,369.23
减：坏账准备                                958,328.57            612,337.54
             合计                    20,006,813.21           8,497,031.69
                        财务报表附注 第 41 页
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           （2）按坏账计提方法分类披露
                                       期末余额                                                           上年年末余额
                    账面余额                   坏账准备                                    账面余额                     坏账准备
      类别
                              比例                    计提比例       账面价值                          比例                    计提比例      账面价值
                  金额                   金额                                       金额                     金额
                              （%）                   （%）                                      （%）                   （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备     20,965,141.78   100.00   958,328.57      4.57   20,006,813.21   9,109,369.23   100.00   612,337.54      6.72   8,497,031.69
其中：
低风险组合         19,153,953.86    91.36                          19,153,953.86   7,514,362.44    82.49                          7,514,362.44
账龄组合           1,811,187.92     8.64   958,328.57     52.91     852,859.35    1,595,006.79    17.51   612,337.54     38.39    982,669.25
      合计      20,965,141.78   100.00   958,328.57             20,006,813.21   9,109,369.23   100.00   612,337.54             8,497,031.69
           截至 2021 年 12 月 31 日止，公司应收出口退税和中国证券登记结算有限公司深圳分公司的款项，本公司认为该款项无显著风险，
           列为低风险组合，不计提坏账准备。
                                                     财务报表附注 第 42 页
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             按组合计提坏账准备：
             账龄组合计提项目：
                                                期末余额
        名称
                    其他应收款项                      坏账准备            计提比例（%）
        合计                  1,811,187.92          958,328.57
             （3）坏账准备计提情况
                  第一阶段                   第二阶段            第三阶段
    坏账准备         未来 12 个月          整个存续期预期信用        整个存续期预期信用          合计
                 预期信用损失           损失(未发生信用减值)      损失(已发生信用减值)
上年年末余额             612,337.54                                       612,337.54
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               437,569.94                                       437,569.94
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动                -91,578.91                                       -91,578.91
期末余额               958,328.57                                       958,328.57
             其他应收款项账面余额变动如下：
                  第一阶段                   第二阶段           第三阶段
    账面余额         未来 12 个月          整个存续期预期信用       整个存续期预期信用          合计
                 预期信用损失           损失(未发生信用减值)      损失(已发生信用减值)
上年年末余额            9,109,369.23                                     9,109,369.23
上年年末余额在本期
                                 财务报表附注 第 43 页
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                    第一阶段                   第二阶段                  第三阶段
     账面余额          未来 12 个月           整个存续期预期信用              整个存续期预期信用        合计
                  预期信用损失             损失(未发生信用减值)            损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                11,855,772.55
本期终止确认
其他变动
期末余额                20,965,141.78                                         20,965,141.78
            （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
  类别        上年年末余额                                                        期末余额
                                    计提           汇率变动（+）         转销或核销
其他应收款
坏账准备
  合计           612,337.54           437,569.94      -91,578.91              958,328.57
            （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
            （6）按款项性质分类情况
        款项性质                             期末账面余额                    上年年末账面余额
出口退税                                              2,644,587.14             1,346,019.88
押金、保证金                                            1,342,294.70             1,262,197.07
备用金                                                114,337.62               117,025.70
代扣代缴款                                              202,037.01               167,190.98
其他                                                 152,518.59                48,593.04
股权结算款                                            16,509,366.72             6,168,342.56
         合计                                      20,965,141.78             9,109,369.23
                                    财务报表附注 第 44 页
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                 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                           占其他应收款项
                                                                                                                    坏账准备
                单位名称                       款项性质           期末余额                  账龄         期末余额合计数
                                                                                                                    期末余额
                                                                                              的比例(%)
中国证券登记结算有限公司深圳分公司                       股权结算款           16,509,366.72       1 年以内                        78.75
宁波海关                                    出口退税              2,644,587.14      1 年以内                        12.61
MITSUBISHI JISHO PROPERTY
                                        押金                 836,744.33       3 年以上                         3.99     836,744.33
MANAGEMENT CO., LTD
北京金扬润达控股有限公司                            押金                 213,169.00       1 年以内                         1.02      10,658.45
个人负担保险费                                 代扣代缴款              175,250.74       1 年以内                         0.84        8,762.54
                合计                                       20,379,117.93                                   97.21     856,165.32
                 （8）无涉及政府补助的其他应收款项。
                 （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
                 （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六)        存货
                                    期末余额                                                 上年年末余额
      项目
                   账面余额           存货跌价准备           账面价值                  账面余额            存货跌价准备                  账面价值
原材料              205,213,065.89    2,138,026.61   203,075,039.28    177,604,027.99        2,353,385.49       175,250,642.50
委托加工物资            14,937,169.29                    14,937,169.29          7,312,020.52                            7,312,020.52
在产品              174,514,645.55    5,785,976.49   168,728,669.06    139,969,076.87        4,903,105.51       135,065,971.36
库存商品             139,509,975.74    9,736,623.49   129,773,352.25         93,147,413.39    7,744,423.57           85,402,989.82
发出商品              71,673,625.58    1,235,923.28    70,437,702.30         99,949,145.76    3,078,067.93           96,871,077.83
合同履约成本             1,716,781.37                     1,716,781.37          2,195,564.41                            2,195,564.41
      合计         607,565,263.42   18,896,549.87   588,668,713.55    520,177,248.94       18,078,982.50       502,098,266.44
                                             财务报表附注 第 45 页
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                                   本期增加金额                   本期减少金额
  项目        上年年末余额                                                           期末余额
                                   计提           其他      转回或转销           其他
原材料              2,353,385.49    1,203,217.87            1,418,576.75         2,138,026.61
在产品              4,903,105.51    3,606,795.06            2,723,924.08         5,785,976.49
库存商品             7,744,423.57    5,929,506.69            3,937,306.77         9,736,623.49
发出商品             3,078,067.93    1,199,918.09            3,042,062.74         1,235,923.28
  合计         18,078,982.50      11,939,437.71           11,121,870.34        18,896,549.87
(七)    其他流动资产
            项目                              期末余额                        上年年末余额
预缴企业所得税                                               1,615.17                8,746,796.94
未交增值税                                            22,831,249.78               18,565,396.60
可转债发行费用                                                                        566,037.74
            合计                                   22,832,864.95               27,878,231.28
                                     财务报表附注 第 46 页
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(八)    长期股权投资
                                                                      本期增减变动
                                                                                                                                           减值准备
      被投资单位    上年年末余额                          减少   权益法下确认         其他综合    其他权益           宣告发放现金   计提减值                     期末余额
                                追加投资                                                                         其他                            期末余额
                                               投资   的投资损益          收益调整       变动          股利或利润    准备
联营企业
宁波创润新材料有限公司     1,902,847.76    9,480,000.00        4,313,620.17          13,348,406.98                                    29,044,874.91
宁波甬商实业有限公司      9,572,860.63                                                                              -9,572,860.63
株洲江丰新材料产业投
资合伙企业（有限合伙）
景德镇城丰特种陶瓷产业
投资合伙企业（有限合伙）
北京睿昇精机半导体科
技有限公司
宁波海创展睿股权投资
合伙企业（有限合伙）
丽水江丰股权投资合伙
企业（有限合伙）
西安江丰海纳工业技术
发展有限公司
杭州睿昇半导体科技有
限公司
小计             31,436,585.30   79,080,000.00        2,690,380.40          13,348,406.98                   -9,572,860.63   116,982,512.05
       合计      31,436,585.30   79,080,000.00        2,690,380.40          13,348,406.98                   -9,572,860.63   116,982,512.05
                                                             财务报表附注 第 47 页
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二○二一年度
财务报表附注
(九)    其他权益工具投资
              项目                     期末余额                           上年年末余额
芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司                          4,000,000.00              4,000,000.00
宁波甬商实业有限公司                                    9,572,860.63
              合计                          13,572,860.63                 4,000,000.00
(十)    其他非流动金融资产
                   项目                                期末余额            上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                             116,061,901.24     204,415,769.23
其中：北京多维电子材料技术开发与促进中心                                   650,000.00        650,000.00
      宁波市高科新材料产业技术创新服务中心                                22,500.00          22,500.00
      长江先进存储产业创新中心有限责任公司                            10,000,000.00      10,000,000.00
      宁波梅山保税港区新昊股权投资合伙企业（有限合伙）                       3,000,000.00       3,000,000.00
      宁波沣华智合创业投资合伙企业（有限合伙）                           5,000,000.00       3,500,000.00
      青岛聚源芯星股权投资合伙企业（有限合伙）                          92,389,401.24     187,243,269.23
      平潭冯源容芯股权投资合伙企业（有限合伙）                           5,000,000.00
                   合计                              116,061,901.24     204,415,769.23
(十一) 投资性房地产
             项目             房屋、建筑物                 土地使用权                合计
（1）上年年末余额                     19,113,973.89          4,587,786.00      23,701,759.89
（2）本期增加金额
      —外购
      —固定资产、无形资产转入
（3）本期减少金额                      6,236,876.61                             6,236,876.61
      —处置
      —转入固定资产、无形资产             6,236,876.61                             6,236,876.61
（4）期末余额                       12,877,097.28          4,587,786.00      17,464,883.28
（1）上年年末余额                      5,900,167.25           749,338.38        6,649,505.63
                        财务报表附注 第 48 页
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二○二一年度
财务报表附注
                   项目                                 房屋、建筑物                  土地使用权                           合计
（2）本期增加金额                                                   611,725.60               91,755.72                 703,481.32
   —计提或摊销                                                   611,725.60               91,755.72                 703,481.32
   —固定资产、无形资产转入
（3）本期减少金额                                                  1,925,220.54                                       1,925,220.54
   —处置
   —转入固定资产、无形资产                                            1,925,220.54                                       1,925,220.54
（4）期末余额                                                    4,586,672.31            841,094.10                 5,427,766.41
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值                                                  8,290,424.97          3,746,691.90                12,037,116.87
（2）上年年末账面价值                                               13,213,806.64          3,838,447.62                17,052,254.26
(十二) 固定资产
              项目                                    期末余额                                   上年年末余额
固定资产                                                        622,640,745.55                               446,481,417.04
固定资产清理
              合计                                            622,640,745.55                               446,481,417.04
                                                                           电子设备及
         项目             房屋及建筑物            机器设备              运输设备                           固定资产装修                  合计
                                                                              其他
（1）上年年末余额               218,121,323.27   397,587,071.07     8,051,167.63   64,345,995.29   56,927,020.57       745,032,577.83
（2）本期增加金额                77,292,817.90   148,644,775.67     2,056,630.89   11,944,353.97    3,794,634.33       243,733,212.76
  —购置                                     22,114,607.09     2,056,630.89   11,591,199.51         17,016.49      35,779,453.98
                                           财务报表附注 第 49 页
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二○二一年度
财务报表附注
                                                                   电子设备及
         项目      房屋及建筑物            机器设备            运输设备                            固定资产装修               合计
                                                                      其他
  —在建工程转入         71,055,941.29   126,530,168.58                     353,154.46     3,777,617.84    201,716,882.17
  —投资性房地产转入        6,236,876.61                                                                       6,236,876.61
（3）本期减少金额                           6,982,533.93                     850,112.99                       7,832,646.92
  —处置或报废                            6,982,533.93                     850,112.99                       7,832,646.92
（4）期末余额          295,414,141.17   539,249,312.81   10,107,798.52   75,440,236.27   60,721,654.90    980,933,143.67
（1）上年年末余额         51,778,303.78   183,298,917.15    4,867,065.45   39,371,180.74   19,235,693.67    298,551,160.79
（2）本期增加金额         12,426,590.90    28,111,099.73    1,394,920.80   10,409,546.70   11,207,348.63     63,549,506.76
  —计提             10,501,370.36    28,111,099.73    1,394,920.80   10,409,546.70   11,207,348.63     61,624,286.22
  —投资性房地产转入        1,925,220.54                                                                       1,925,220.54
（3）本期减少金额                           3,041,734.57                     766,534.86                       3,808,269.43
  —处置或报废                            3,041,734.57                     766,534.86                       3,808,269.43
（4）期末余额           64,204,894.68   208,368,282.31    6,261,986.25   49,014,192.58   30,443,042.30    358,292,398.12
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值        231,209,246.49   330,881,030.50    3,845,812.27   26,426,043.69   30,278,612.60    622,640,745.55
（2）上年年末账面价值      166,343,019.49   214,288,153.92    3,184,102.18   24,974,814.55   37,691,326.90    446,481,417.04
              固定资产类别                                                     期末账面价值
机器设备                                                                                               3,722,945.05
                                    财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
(十三) 在建工程
          项目                           期末余额                               上年年末余额
在建工程                                         195,993,394.86                       231,425,557.59
工程物资
          合计                                 195,993,394.86                       231,425,557.59
                                期末余额                                     上年年末余额
   项目
                账面余额            减值准备    账面价值             账面余额             减值准备       账面价值
在安装机器设备         71,390,700.37           71,390,700.37    88,289,522.07               88,289,522.07
在安装管理软件          5,340,953.76            5,340,953.76      718,136.58                  718,136.58
其他附属工程           4,375,516.80            4,375,516.80    30,968,150.99               30,968,150.99
广东江丰厂房工程        60,189,901.02           60,189,901.02    56,080,793.55               56,080,793.55
湖南江丰厂房工程        10,679,589.45           10,679,589.45    54,005,122.44               54,005,122.44
武汉江丰厂房工程        26,047,130.27           26,047,130.27      206,680.34                  206,680.34
北京江丰厂房工程        17,148,702.27           17,148,702.27      336,250.70                  336,250.70
遵义一期土建工程          820,900.92              820,900.92       820,900.92                  820,900.92
   合计          195,993,394.86          195,993,394.86   231,425,557.59              231,425,557.59
                                  财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
                预算数           上年年末            本期增加            本期转入固定           本期其他                    工程累计投入占      工程    利息资本化          其中：本期利息        本期利息
   项目名称                                                                                 期末余额                                                                        资金来源
                （万元）            余额              金额             资产金额            减少金额                    预算比例(%)      进度    累计金额           资本化金额          资本化率(%)
热等静压设备           6,924.58    62,625,620.00     1,482,945.83    64,108,565.83                                92.58   已验收   4,974,384.49     920,966.65        4.57   自筹
卧式加工中心           2,435.26                     24,352,580.83                            24,352,580.83       100.00   调试中                                             自筹
冷等静压设备           1,310.27                     13,102,654.86    13,102,654.86                               100.00   已验收                                             自筹
加工中心、数控车
床、车削中心
台中精机机床设备          986.08                       9,860,831.86                             9,860,831.86       100.00   调试中                                             自筹
年产 400 吨平板显示
器用钼溅射靶材坯         9,186.78     2,302,649.54                      2,302,649.54                               100.00   结项                                              募投
料产业化项目
惠州基地平板显示
用高纯金属靶材及        13,387.29    56,080,793.55     1,987,625.22                            58,068,418.77        43.38   在建                                              募投
部件建设项目
湖南江丰厂房工程        10,009.96    54,005,122.44    27,730,408.30    71,055,941.29           10,679,589.45        81.65   在建                                              自筹
武汉基地平板显示
用高纯金属靶材及        24,643.05      206,680.34     25,840,449.93                            26,047,130.27        10.57   在建                                              募投
部件建设项目
北京江丰厂房工程        14,000.00      336,250.70     16,812,451.57                            17,148,702.27        12.25   在建                                              自筹
    合计                      175,557,116.57   131,789,417.46   161,189,280.58          146,157,253.45                      4,974,384.49     920,966.65
                                                                               财务报表附注 第 52 页
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二○二一年度
财务报表附注
(十四) 使用权资产
         项目          房屋及建筑物                合计
（1）年初余额                    38,134,681.24        38,134,681.24
（2）本期增加金额                   4,660,548.50         4,660,548.50
  —新增租赁                     4,660,548.50         4,660,548.50
（3）本期减少金额
  —处置
（4）期末余额                    42,795,229.74        42,795,229.74
（1）年初余额
（2）本期增加金额                   9,192,678.95         9,192,678.95
  —计提                       9,192,678.95         9,192,678.95
（3）本期减少金额
  —处置
（4）期末余额                     9,192,678.95         9,192,678.95
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值                  33,602,550.79        33,602,550.79
（2）年初账面价值                  38,134,681.24        38,134,681.24
                   财务报表附注 第 53 页
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(十五) 无形资产
         项目            土地使用权            电脑软件             专利权           非专利技术             合计
（1）上年年末余额              108,892,363.69   11,226,766.84   2,383,505.00                  122,502,635.53
（2）本期增加金额               25,199,200.00    1,656,724.77    358,430.95    2,000,000.00    29,214,355.72
  —购置                   25,199,200.00    1,656,724.77                  2,000,000.00    28,855,924.77
  —内部研发                                                  358,430.95                      358,430.95
  —投资性房地产转入
（3）本期减少金额
  —处置
  —转入投资性房地产
（4）期末余额                134,091,563.69   12,883,491.61   2,741,935.95   2,000,000.00   151,716,991.25
（1）上年年末余额                5,832,630.50    9,158,396.21   1,910,071.00                   16,901,097.71
（2）本期增加金额                2,218,356.97    1,140,507.71    399,240.60     500,000.04      4,258,105.32
  —计提                    2,218,356.97    1,140,507.71    399,240.60     500,000.04      4,258,105.32
  —投资性房地产转入
（3）本期减少金额
  —处置
  —转入投资性房地产
（4）期末余额                  8,050,987.47   10,298,903.92   2,309,311.60    500,000.04     21,159,203.03
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值              126,040,576.22    2,584,587.69    432,624.35    1,499,999.96   130,557,788.22
（2）上年年末账面价值            103,059,733.19    2,068,370.63    473,434.00                   105,601,537.82
              期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
                                   财务报表附注 第 54 页
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            专利权抵押情况详见本附注“十二、
                           （一）重要承诺事项”
                                    。
(十六) 商誉
                                               本期增加               本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项          上年年末余额                                             期末余额
                                            企业合并形成的    其他        处置   其他
账面原值
贵州兴钛新材料研究院有限公司               3,691,273.99                                   3,691,273.99
小计                           3,691,273.99                                   3,691,273.99
减值准备
贵州兴钛新材料研究院有限公司
小计
账面价值                         3,691,273.99                                   3,691,273.99
            贵州兴钛新材料研究院有限公司主要从事钛材料研发与生产活动，主要现金
            流入来源于机器设备及非专利技术，因此将上述作为一个资产组，该资产组
            与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
            率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
            的确认方法
            公司每年终了对商誉进行减值测试。在进行减值测试时，将商誉的账面价值
            分摊至预期从企业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合。可收回金
            额分配至资产组的基本假设包括相关正现金流量的可持续（净）增长率和折
            现率。
            资产组的可收回金额等于未来现金流量现值。未来现金流结合公司管理层预
            测的未来五年期的现金流量、集团往期业绩、市场预期及市场假设得出。
            商誉减值测试的关键参数确认方法如下：
被投资单位名称或                                          关键参数
形成商誉的事项        预测期限                  预测增长率            稳定期增长率          利润率       折现率
贵州兴钛新材料研                       根据公司批准的 5 年期                      根据预测期内收入、成
究院有限公司                         现金流量预测为基础                         本、费用等计算
                                      财务报表附注 第 55 页
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(十七) 长期待摊费用
                   上年年末                                     本期摊销                 其他减少
        项目                           本期增加金额                                                   期末余额
                       余额                                        金额                 金额
厂房防水工程                 98,459.46                                 98,459.46
厂房维修改造             3,343,146.91           3,853,211.01     1,633,916.20                       5,562,441.72
经营租入的固定资产装修        6,555,800.10       44,359,345.72        4,738,796.74                      46,176,349.08
        合计         9,997,406.47       48,212,556.73        6,471,172.40                      51,738,790.80
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                    期末余额                                           上年年末余额
         项目
                    可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产                可抵扣暂时性差异                递延所得税资产
资产减值准备                    35,008,753.74           5,649,776.74           29,570,482.00          4,547,204.23
于收到当期一次性缴纳所得税且
计入递延收益的政府补助
收入确认跨期调整                   5,563,470.22             834,520.53           10,110,732.58          1,516,609.89
可抵扣亏损                    123,378,713.01          24,164,888.34          106,754,295.42         19,557,948.92
股份支付                      58,608,782.10           8,928,805.31           63,165,887.60          9,508,165.71
未实现内部销售利润                 13,232,383.89           2,105,417.68               6,539,232.00        980,884.80
         合计              302,708,330.48          52,311,767.54          277,487,819.56         46,015,649.76
                                     期末余额                                           上年年末余额
         项目
                       应纳税暂时性差异               递延所得税负债               应纳税暂时性差异                递延所得税负债
固定资产折旧年限差异                  43,593,827.00          6,539,074.05          41,463,982.29          6,219,597.34
境外子公司实现的利润                  22,620,300.35          3,393,045.05          10,063,331.78          1,509,499.77
其他非流动金融资产公允价值变动             43,090,513.12          6,463,576.97          87,243,269.23         13,086,490.38
可转换公司债券权益递延                160,094,069.63         24,014,110.44
         合计                269,398,710.10         40,409,806.51         138,770,583.30         20,815,587.49
                                财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
             项目                         期末余额                              上年年末余额
可抵扣暂时性差异                                         4,241,034.94                    3,611,761.61
可抵扣亏损                                           61,802,642.24                   28,415,948.52
未实现内部销售利润                                        2,316,817.62                    3,142,982.48
股份支付                                             2,332,903.62
             合计                                 70,693,398.42                   35,170,692.61
        年份                    期末余额                    上年年末余额                    备注
        合计                     61,802,642.24             28,415,948.52
              注：根据马来西亚所得税法规定，主要股东不发生变化时，子公司马来西亚
              江丰的经营亏损可以向后无限期结转冲抵经营所得。
(十九) 其他非流动资产
                             期末余额                                      上年年末余额
   项目
              账面余额           减值准备      账面价值             账面余额             减值准备    账面价值
预付长期资
产购置款
未交增值税        18,596,338.86            18,596,338.86    11,907,516.05            11,907,516.05
预付租赁费                                                   4,001,375.96             4,001,375.96
   合计        63,956,970.13            63,956,970.13    53,472,807.06            53,472,807.06
                                    财务报表附注 第 57 页
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(二十) 短期借款
             项目          期末余额                  上年年末余额
抵押借款                          41,262,444.44        215,236,216.25
保证借款                           80,094,111.11        36,964,851.48
信用借款                         227,090,552.49        474,486,213.10
质押兼保证借款                       27,997,639.89         11,311,163.92
             合计              376,444,747.93        737,998,444.75
(二十一) 应付账款
             项目          期末余额                  上年年末余额
             合计              283,520,601.58        261,592,397.84
(二十二) 合同负债
             项目          期末余额                  上年年末余额
预收货款                            1,403,900.65         1,568,774.09
             合计                 1,403,900.65         1,568,774.09
                      财务报表附注 第 58 页
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(二十三) 应付职工薪酬
           项目          上年年末余额                   本期增加                本期减少            期末余额
短期薪酬                     25,476,529.52         181,137,608.38      170,209,181.20   36,404,956.70
离职后福利-设定提存计划                20,291.05            8,684,345.96        7,887,213.47     817,423.54
           合计            25,496,820.57         189,821,954.34      178,096,394.67   37,222,380.24
           项目          上年年末余额                   本期增加                本期减少            期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴           24,243,548.88         163,095,486.52      152,918,949.17   34,420,086.23
（2）职工福利费                     88,665.31           7,233,011.86        7,233,011.86      88,665.31
（3）社会保险费                     88,059.98           5,514,020.57        5,059,147.83     542,932.72
其中：医疗保险费                     86,568.33           4,999,427.77        4,609,014.95     476,981.15
      工伤保险费                                        401,079.78          350,034.05      51,045.73
      生育保险费                      1,491.65          113,513.02          100,098.83      14,905.84
（4）住房公积金                         4,488.64        3,078,573.43        3,037,655.38      45,406.69
（5）工会经费和职工教育经费            1,051,766.71           2,216,516.00        1,960,416.96    1,307,865.75
           合计            25,476,529.52         181,137,608.38      170,209,181.20   36,404,956.70
      项目          上年年末余额                本期增加                      本期减少              期末余额
基本养老保险               20,291.05              8,376,115.59          7,604,859.77        791,546.87
失业保险费                                        308,230.37             282,353.70         25,876.67
      合计             20,291.05              8,684,345.96          7,887,213.47        817,423.54
(二十四) 应交税费
           税费项目                         期末余额                                上年年末余额
增值税                                                5,758,411.24                      7,807,613.15
企业所得税                                             11,112,859.72                      1,117,680.52
个人所得税                                              1,114,520.61                      8,345,654.77
房产税                                                1,892,197.73                      1,891,389.66
土地使用税                                               589,770.64                        564,862.45
城市维护建设税                                             489,194.65                        165,931.68
                                 财务报表附注 第 59 页
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        税费项目            期末余额                  上年年末余额
教育费附加                           209,654.84             71,113.58
地方教育费附加                         139,769.90             47,409.05
印花税                              99,840.19             62,701.31
残疾人保障金                           91,627.20
环境保护税                            70,885.15
水利建设专项基金                          4,773.60              4,231.81
           合计               21,573,505.47         20,078,587.98
(二十五) 其他应付款
           项目           期末余额                  上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项                         4,032,298.51        5,415,409.20
           合计                  4,032,298.51        5,415,409.20
           （1）按款项性质列示
           项目           期末余额                  上年年末余额
备用金                              12,610.27              3,660.12
押金、保证金                            5,225.00              5,225.00
代收代付款                          3,677,400.00        5,288,604.73
其他                              258,466.63          117,919.35
代扣代缴款                            78,596.61
           合计                  4,032,298.51        5,415,409.20
           （2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
                    财务报表附注 第 60 页
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(二十六) 一年内到期的非流动负债
         项目            期末余额                  上年年末余额
一年内到期的长期借款                 109,129,051.39         30,035,402.78
一年内到期的租赁负债                    7,526,520.80
         合计                116,655,572.19         30,035,402.78
(二十七) 其他流动负债
         项目            期末余额                  上年年末余额
待转销项税额                          82,288.68
         合计                     82,288.68
(二十八) 长期借款
    长期借款分类：
         项目            期末余额                  上年年末余额
抵押借款                                              83,098,908.33
保证借款                        27,840,348.61         27,839,923.89
信用借款                        89,102,009.72
         合计                116,942,358.33        110,938,832.22
(二十九) 应付债券
         项目            期末余额                  上年年末余额
江丰转债                       346,357,539.97
应付债券利息调整                       803,758.90
         合计                347,161,298.87
                    财务报表附注 第 61 页
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                                                                  上年年末                    按面值计提                          本期
  债券名称          面值            发行日期        债券期限    发行金额                    本期发行                         溢折价摊销                  转股    期末余额
                                                                   余额                      利息                            偿还
江丰转债         516,500,000.00   2021/8/12    6年    516,500,000.00          516,500,000.00   803,758.90   -170,142,460.03             347,161,298.87
   合计                                            516,500,000.00          516,500,000.00   803,758.90   -170,142,460.03             347,161,298.87
                                                              财务报表附注 第 62 页
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          经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021] 2356 号”文同意注册的批复，
          公司于 2021 年 8 月 12 日向不特定对象发行了 516.50 万张可转换公司债券，
          每张面值 100 元，发行总额 51,650.00 万元。
          经深交所同意，公司 51,650.00 万元可转换公司债券于 2021 年 9 月 1 日起在
          深交所挂牌交易，债券简称“江丰转债”
                           ，债券代码“123123”
                                       。
          本次债券发行票面利率为：
                     第一年为 0.40%，第二年为 0.60%，
                                          第三年为 1.20%，
          第四年为 1.80%，第五年为 2.50%，第六年为 3.00%。还本付息的期限和方式：
          本次可转债每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利
          息。
          本次发行的可转债的存续期限为自发行之日起六年，即自 2021 年 8 月 12 日
          至 2027 年 8 月 11 日。
          本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2021 年 8 月 12 日）起满六
          个月后第一个交易日起至可转债到期日止，即 2022 年 2 月 12 日至 2027 年 8
          月 11 日。
          本次发行的可转债的初始转股价格为 51.93 元/股，本次发行的可转债的初始
          转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价
          （若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调
          整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个
          交易日公司 A 股股票交易均价。同时，初始转股价格不得低于最近一期经审
          计的每股净资产和股票面值。
(三十) 租赁负债
               项目                         期末余额
租赁付款额                                             24,865,246.48
未确认融资费用                                           -1,583,474.83
               合计                                 23,281,771.65
(三十一) 长期应付款
         项目                    期末余额         上年年末余额
长期应付款
专项应付款                                              6,080,000.00
         合计                                        6,080,000.00
                          财务报表附注 第 63 页
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        项目               上年年末余额                   本期增加                 本期减少           期末余额              形成原因
大型液晶面板产业用溅射
靶材及机台部件生产项目
        合计                    6,080,000.00                             6,080,000.00
             根据 2015 年 12 月 28 日合肥新站综合开发试验区经贸发展局、合肥新站综合
             开发试验区财政局与子公司合肥江丰电子材料有限公司签订的《大型液晶面
             板产业用溅射靶材及机台部件生产项目（一期）使用新型显示产业集聚发展
             基地“借转补”专项财政扶持资金协议书》，核定合肥江丰大型液晶面板产业
             用溅射靶材及机台部件生产项目纳入合肥新站区新型显示产业集聚发展基地
             重点项目库。合肥江丰于 2015 年 12 月 30 日收到合肥新站综合开发试验区财
             政局拨付的“借转补”专项资金 6,080,000.00 元。截至 2021 年 12 月 31 日止，
             已收到转为财政补助的批复文件，计入递延收益。
(三十二) 递延收益
  项目          上年年末余额                本期增加                    本期减少                期末余额                   形成原因
                                                                                                与资产、收益相
政府补助          61,347,189.96        33,806,600.00            28,237,562.44      66,916,227.52
                                                                                                关的政府补助
  合计          61,347,189.96        33,806,600.00            28,237,562.44      66,916,227.52
       涉及政府补助的项目：
                                           本期新增补助             本期计入当期           其他                       与资产相关/
       负债项目             上年年末余额                                                          期末余额
                                               金额               损益金额           变动                       与收益相关
年产 5 千个大尺寸液晶显示器
用靶材生产项目
智能生产线改造项目                3,810,019.82                            485,133.56             3,324,886.26    与资产相关
技改项目补助                  30,000,000.00                                                  30,000,000.00    与资产相关
益阳引进工业项目                                     9,000,000.00        225,000.00             8,775,000.00    与资产相关
大型液晶面板产业用溅射靶材
及机台部件生产项目
合肥经贸发展局补助资金                   503,000.00                                                 503,000.00     与资产相关
大型液晶面板产业用溅射靶材
及机台部件生产项目
                                           财务报表附注 第 64 页
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                                             本期新增补助             本期计入当期                其他                        与资产相关/
       负债项目              上年年末余额                                                                 期末余额
                                                   金额             损益金额                变动                        与收益相关
年产 400 吨平板显示器用钼溅
靶材坯料产业化项目
年产 200 吨超高纯钽产业化项
目扶持资金
宁波市“3315 计划”高端创业创
新团队项目
姚江英才计划补助                   1,408,545.02                            782,491.48                    626,053.54     与收益相关
省领军型创新创业团队补助               4,206,322.33                           4,206,322.33                                  与收益相关
“02 专项”超高纯 Al、Cu、W 金
属及合金材料产业化技术研发
“02 专项”国产超高纯 Al、Ti、
Cu、Co、W 金属及合金材料制                               7,525,900.00       7,525,900.00                                  与收益相关
备靶材的验证评估及市场推广
研发补助
大规模集成电路溅射靶材用
研发
遵义市高纯钛材料研发创新人
才团队项目补助
集成电路用 3N～4N5 高纯海绵
钛生产技术中试补助
集成电路用 3N～4N5 高纯钛生
产技术中试补助
        合计                61,347,189.96       33,806,600.00      28,237,562.44                66,916,227.52
(三十三) 股本
                                                       本期变动增（+）减（－）
  项目          上年年末余额                                                                                           期末余额
                                     发行新股             送股        公积金转股            其他          小计
股份总额           224,408,295.00       3,213,639.00                                           3,213,639.00       227,621,934.00
       其他说明：
       项的股本 420,728 股。
                                             财务报表附注 第 65 页
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(三十四) 其他权益工具
发行在外的金融工具   发行时间            股息率或利息率            发行价格         数量              金额           到期日或续期情况               转股条件                转换情况
                        第一年为 0.40%，第二年为                                                               自可转债发行结束之日（2021 年 8 月
可转换公司债券     2021/8/12                          100 元/张      5,165,000   145,796,621.76    2027/8/11                                    无
                        年为 1.80%，第五年为 2.50%，                                                          至可转债到期日止，即 2022 年 2 月
                        第六年为 3.00%                                                                    18 日至 2027 年 8 月 11 日）
    合计                                                      5,165,000   145,796,621.76
                         上年年末                            本期增加                             本期减少                           期末
发行在外的金融工具
                   数量          账面价值            数量              账面价值                  数量        账面价值            数量              账面价值
可转换公司债券                                        5,165,000      145,796,621.76                                     5,165,000     145,796,621.76
    合计                                         5,165,000      145,796,621.76                                     5,165,000     145,796,621.76
                                                         财务报表附注 第 66 页
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(三十五) 资本公积
    项目         上年年末余额            本期增加             本期减少            期末余额
资本溢价（股本溢价）      423,890,207.35   133,055,380.29                   556,945,587.64
其他资本公积           36,583,526.96    32,841,085.76   10,154,208.85    59,270,403.87
    合计          460,473,734.31   165,896,466.05   10,154,208.85   616,215,991.51
    其他说明：
    （1）资本溢价变动
    ①2021 年 4 月 15 日，第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通
    过《关于第一期股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的
    议案》，首次授予股票期权第二个行权期可行权激励对象为 189 名，可行权股票期
    权数量为 425.10 万份。截至 2021 年 12 月 31 日止，员工行权增加股本 3,213,639.00
    元,增加资本公积-股本溢价 122,901,171.44 元；
    ②本期股权激励达到行权条件，调整资本公积—其他资本公积至股本溢价，增加资
    本公积—股本溢价 10,154,208.85 元。
    （2）其他资本公积变动
    ①股份支付以及对应的递延所得税资产影响资本公积—其他资本公积 19,492,678.78
    元。
    ②2021 年，权益法核算的被投资单位因其他股东增资导致被动稀释的长期股权投资
    价值变动计入资本公积—其他资本公积 13,348,406.98 元。
    ③本期第一期股权激励达到行权条件，调整资本公积—其他资本公积至股本溢价，
    减少资本公积-其他资本公积 10,154,208.85 元。
                          财务报表附注 第 67 页
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(三十六) 其他综合收益
                                                                      本期金额
       项目        上年年末余额          本期所得税前          减：前期计入其他综合   减：前期计入其他综合收益   减：所得税   税后归属于           税后归属于         期末余额
                                  发生额            收益当期转入损益      当期转入留存收益       费用      母公司            少数股东
收益
其中：外币财务报表折算差额     1,159,757.55   -1,267,163.01                                       -1,258,026.90     -9,136.11   -98,269.35
     其他综合收益合计     1,159,757.55   -1,267,163.01                                       -1,258,026.90     -9,136.11   -98,269.35
                                                      财务报表附注 第 68 页
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(三十七) 盈余公积
   项目         上年年末余额               年初余额             本期增加              本期减少              期末余额
法定盈余公积        47,601,444.34       47,601,444.34    11,678,201.07                     59,279,645.41
   合计         47,601,444.34       47,601,444.34    11,678,201.07                     59,279,645.41
    根据公司法和公司章程的规定，本公司按本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公
    积金。
(三十八) 未分配利润
              项目                                      本期金额                        上期金额
调整前上年年末未分配利润                                              343,466,945.99            225,021,866.64
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                                                   686,336.95
调整后年初未分配利润                                                343,466,945.99            225,708,203.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                         106,626,738.28            147,168,583.70
减：提取法定盈余公积                                                 11,678,201.07             16,284,606.47
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                                  30,519,227.64             13,125,234.83
期末未分配利润                                                   407,896,255.56            343,466,945.99
(三十九) 营业收入和营业成本
                              本期金额                                         上期金额
   项目
                   收入                      成本                      收入                   成本
主营业务           1,543,944,549.05        1,143,640,221.64      1,150,426,905.53       824,169,015.17
其他业务             49,968,103.86            42,861,567.35          16,115,728.56       14,629,143.25
   合计          1,593,912,652.91        1,186,501,788.99      1,166,542,634.09       838,798,158.42
          营业收入明细：
         项目                              本期金额                                    上期金额
客户合同产生的收入                                     1,592,844,060.34                     1,165,595,469.46
租赁收入                                              1,068,592.57                          947,164.63
         合计                                   1,593,912,652.91                     1,166,542,634.09
                                  财务报表附注 第 69 页
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                合同分类                            本期金额
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认                                                1,592,844,060.34
在某一时段内确认
                 合计                                    1,592,844,060.34
           本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间
           及时履行供货义务。
           （1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
           根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移
           控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售
           产品的成本能够可靠计量。
           （2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
           已根据合同/协议约定将产品报关、离港、取得报关单和货运提单，部分以 DDU、
           DDP、DAP 方式进行交易的客户，公司将货物交到客户指定地点，部分以
           Ex-work 方式进行交易的客户，公司在工厂将货物交给客户，客户取得相关商
           品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
           出口产品的成本能够可靠计量。
(四十) 税金及附加
           项目             本期金额                     上期金额
城市维护建设税                          2,539,990.75             2,224,756.06
教育费附加                            1,088,567.44               953,466.87
地方教育费附加                           725,711.65                635,644.57
房产税                              2,117,641.49             2,050,854.91
土地使用税                            1,580,609.89               927,034.56
印花税                               773,791.08                499,225.94
其他                                 74,638.60                 82,695.14
环境保护税                             283,540.58
车船使用税                                 480.00
           合计                    9,184,971.48             7,373,678.05
                       财务报表附注 第 70 页
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(四十一) 销售费用
         项目         本期金额                  上期金额
佣金及服务费                   27,063,888.65       26,379,298.21
职工薪酬                     13,442,842.93           7,011,442.10
差旅费                        2,053,007.12           907,058.46
业务招待费                      8,063,964.60          4,011,467.06
仓储费                        2,671,490.14          2,044,737.30
其他                         3,573,005.44          3,369,920.55
         合计              56,868,198.88       43,723,923.68
(四十二) 管理费用
         项目         本期金额                  上期金额
职工薪酬                     49,774,759.13       28,806,434.23
折旧费                      19,336,782.58       14,586,231.03
无形资产摊销                     3,365,535.26          2,719,011.43
中介机构费                      1,299,875.21          6,358,291.98
业务招待费                      4,198,950.79          3,138,463.40
房租及物业费                     1,421,182.97          3,043,544.00
咨询费                        3,476,687.08          2,542,513.55
差旅费                        1,225,393.17          1,171,977.92
专利代理费                      1,756,786.37          1,411,443.55
办公费                        1,410,843.81          1,800,821.86
水电费                        2,202,505.45           901,203.60
汽车费用                       1,271,951.05           862,956.26
股权激励费用                   18,475,747.19       20,368,305.63
其他                         6,029,570.91          3,448,480.23
         合计             115,246,570.97       91,159,678.67
(四十三) 研发费用
         项目         本期金额                  上期金额
人工费用                     33,031,086.52       19,837,988.60
直接投入                     47,241,830.01       38,716,647.48
燃料动力费                      6,723,172.30          5,134,257.10
                 财务报表附注 第 71 页
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         项目                  本期金额                            上期金额
折旧及摊销费                               7,547,020.73                    6,106,398.05
其他                                   3,718,135.32                    4,015,661.11
         合计                         98,261,244.88                   73,810,952.34
(四十四) 财务费用
         项目                  本期金额                            上期金额
利息费用                                47,156,768.09                   21,599,471.72
其中：租赁负债利息费用                          1,496,565.62
减：利息收入                               4,158,836.08                    1,737,739.50
汇兑损益                                 1,324,677.43                   15,000,105.38
其他                                     803,400.24                     593,388.56
         合计                         45,126,009.68                   35,455,226.16
(四十五) 其他收益
         项目                  本期金额                            上期金额
政府补助                                39,890,596.10                   12,752,318.35
         合计                         39,890,596.10                   12,752,318.35
      计入其他收益的政府补助
          补助项目                本期金额            上期金额          与资产相关/与收益相关
智能生产线改造项目                      485,133.56      485,131.53   与资产相关
益阳引进工业项目                       225,000.00                   与资产相关
大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生
产项目
大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生
产项目
年产 400 吨平板显示器用钼溅靶材坯料产业化
项目
年产 200 吨超高纯钽产业化项目扶持资金          528,329.04      528,329.04   与资产相关
年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶材生产项目          90,000.00       90,000.00   与资产相关
“02 专项”超高纯 Al、Cu、W 金属及合金材料
产业化技术研发项目后补助
                        财务报表附注 第 72 页
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           补助项目                本期金额           上期金额           与资产相关/与收益相关
“02 专项”国产超高纯 Al、Ti、Cu、Co、W 金
属及合金材料制备靶材的验证评估及市场推            7,525,900.00                  与收益相关
广项目后补助
宁波市“3315 计划”高端创业创新团队项目         1,629,971.50   1,101,238.44   与收益相关
姚江英才计划补助                        782,491.48      91,454.98    与收益相关
省领军型创新创业团队补助                   4,206,322.33    793,677.67    与收益相关
以工代训补贴                           58,500.00                   与收益相关
中小微企业吸纳高校毕业生一次性就业补贴             117,000.00                   与收益相关
宁波市公众食品安全保费补助                     1,200.00                   与收益相关
工业投资（技术改造）项目地方综合贡献奖励            210,000.00                   与收益相关
国家企业技术中心奖励                     3,000,000.00                  与收益相关
开发区综合发展十强补助                     100,000.00                   与收益相关
工业标准化补助                         500,000.00                   与收益相关
博士后工作站补助                         75,000.00                   与收益相关
优秀技能大师奖励                         50,000.00                   与收益相关
院士工作站补助                         200,000.00                   与收益相关
余姚市第三期优秀中青年人才计划科研课题
补助
集成电路专项政策资金补助                   4,000,000.00                  与收益相关
研发投入后补助                         197,900.00                   与收益相关
国家科技发明奖奖励                       150,000.00                   与收益相关
浙江工匠培养经费补助                      100,000.00                   与收益相关
就业见习补贴                            9,264.00                   与收益相关
工业达产扩能稳增长、留工优工补助                100,000.00                   与收益相关
宁波市 2021 年度科技发展专项资金             320,000.00                   与收益相关
国家高新技术企业认定奖励                    100,000.00                   与收益相关
中小企业稳岗补贴                          7,482.00                   与收益相关
自主创新政策兑现第 41 条高企补助              100,000.00                   与收益相关
                         财务报表附注 第 73 页
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          补助项目                本期金额         上期金额           与资产相关/与收益相关
工会经费补助                          2,646.00                  与收益相关
疫情补贴                            9,132.08                  与收益相关
吸纳高校毕业生补贴                       6,395.40                  与收益相关
自行来甬交通补贴                         300.00                   与收益相关
人才创业园租赁补贴                     215,642.00                  与收益相关
高新技术企业补助                      200,000.00                  与收益相关
余姚经济开发区一区多园补助                  35,000.00                  与收益相关
社保返还                             456.62                   与收益相关
稳岗返还                           92,115.56                  与收益相关
高新技术企业后补助经费                   300,000.00                  与收益相关
高层次创新创业团队项目补助                 100,000.00                  与收益相关
与产业化
超高纯铜及合金靶材关键制备技术                            1,200,000.00   与收益相关
专利补助                                        708,780.00    与收益相关
社保返还                                        625,834.89    与收益相关
商务局信贷贴息                                     300,000.00    与收益相关
宁波市职业技能培训补助                                 213,600.00    与收益相关
宁波市企业研发投入后补助                                212,500.00    与收益相关
博士后工作站科研经费补助                                200,000.00    与收益相关
经济开发区扶持奖励资金补助                               178,000.00    与收益相关
庐州创新团队资助                                    145,000.00    与收益相关
稳定就业补贴                                      135,865.00    与收益相关
专家项目扶持补贴                                    107,821.00    与收益相关
人社局企业以工代训补助                                 102,500.00    与收益相关
高纯钛材料研发创新项目补助                               100,000.00    与收益相关
                        财务报表附注 第 74 页
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          补助项目             本期金额            上期金额           与资产相关/与收益相关
组织部人才基地建设费                                  100,000.00    与收益相关
余姚市商务局出口名牌补助                                100,000.00    与收益相关
市级引智重点项目                                    100,000.00    与收益相关
领军人才项目资助                                    100,000.00    与收益相关
博士后工作站招收补助、生活补助                              75,000.00    与收益相关
拨尖技能人才培养资金                                   60,000.00    与收益相关
院士工作站考核补贴                                    50,000.00    与收益相关
党支部工作经费                                      50,000.00    与收益相关
余姚科技局创新券兑现补助                                 49,400.00    与收益相关
疫情补贴                                         37,857.70    与收益相关
吸纳高校生社保补贴                                    37,375.90    与收益相关
合肥市外贸促进政策项目资金                                31,223.00    与收益相关
高技能领军人才培养工程补助                                30,000.00    与收益相关
招工补助                                         20,000.00    与收益相关
政府（两直）补助                                     20,000.00    与收益相关
岗前培训补助                                         9,600.00   与收益相关
宁波市公众食品安全保费补助                                  1,200.00   与收益相关
           合计             39,890,596.10   12,752,318.35
(四十六) 投资收益
                 项目                          本期金额             上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                                 2,690,380.40         272,727.21
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                           -14,699,989.85
                 合计                          -12,009,609.45         272,727.21
(四十七) 公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                      本期金额              上期金额
其他非流动金融资产                                     20,428,786.61       87,243,269.23
                合计                            20,428,786.61       87,243,269.23
                      财务报表附注 第 75 页
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(四十八) 信用减值损失
            项目                       本期金额                            上期金额
应收账款坏账损失                                    5,216,751.83                     2,957,281.20
其他应收款坏账损失                                    437,569.94                       300,343.31
            合计                              5,654,321.77                     3,257,624.51
(四十九) 资产减值损失
            项目                       本期金额                            上期金额
存货跌价损失                                    11,939,437.71                     11,600,939.86
            合计                            11,939,437.71                     11,600,939.86
(五十) 资产处置收益
       项目            本期金额                上期金额                  计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得               -62,435.72              34,424.41                       -62,435.72
       合计              -62,435.72              34,424.41                       -62,435.72
(五十一) 营业外收入
     项目              本期金额                 上期金额                 计入当期非经常性损益的金额
政府补助                  1,017,081.00            3,553,405.00                   1,017,081.00
其他                     147,263.13                  12,547.00                  147,263.13
     合计               1,164,344.13            3,565,952.00                   1,164,344.13
     计入营业外收入的政府补助
              补助项目                    本期金额            上期金额          与资产相关/与收益相关
经济开发区后备力量基层规范化建设物资经费
补助
两化融合管理体系奖励                             94,300.00                    与收益相关
制定国家、行业标准奖励                           750,000.00                    与收益相关
省先进基层党组织奖励                             30,000.00                    与收益相关
发明专利、2018 年度荣获“浙江制造”品牌、2018
年度列入宁波市“科技创新 2025”重大专项等
                            财务报表附注 第 76 页
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            补助项目                本期金额            上期金额          与资产相关/与收益相关
促外贸稳健增长资金补助                                       50,000.00   与收益相关
电子商务补助                                            61,705.00   与收益相关
余姚两化融合项目奖励                                        61,700.00   与收益相关
余姚市经济开发区综合发展十强奖励                                 100,000.00   与收益相关
人社局优秀中青年人才百万计划                                    10,000.00   与收益相关
“小升规”企业奖励                                         30,000.00   与收益相关
              合计               1,017,081.00    3,553,405.00
(五十二) 营业外支出
         项目          本期金额               上期金额             计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                 10,150,000.00       1,216,393.09                 10,150,000.00
罚款、滞纳金支出                  9,294.46            1,896.96                     9,294.46
         合计          10,159,294.46       1,218,290.05                 10,159,294.46
(五十三) 所得税费用
         项目                  本期金额                              上期金额
当期所得税费用                              16,166,471.71                      787,071.63
递延所得税费用                              -11,119,659.22                   20,145,276.41
         合计                           5,046,812.49                    20,932,348.04
                   项目                                           本期金额
利润总额                                                              104,382,495.76
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                    15,657,374.36
子公司适用不同税率的影响                                                          -6,070,269.84
调整以前期间所得税的影响                                                             12,302.36
非应税收入的影响                                                                -403,557.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                       7,050,521.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                 -771,123.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                         6,973,863.03
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响                                                 -17,402,298.82
所得税费用                                                                  5,046,812.49
                        财务报表附注 第 77 页
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(五十四) 每股收益
          基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
          普通股的加权平均数计算：
               项目                   本期金额                 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润                     106,626,738.28      147,168,583.70
本公司发行在外普通股的加权平均数                      225,189,980.67      221,075,401.67
基本每股收益                                          0.47                  0.67
其中：持续经营基本每股收益                                   0.47                  0.67
     终止经营基本每股收益
          稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
          发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
               项目                   本期金额                 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                 106,626,738.28      147,168,583.70
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）                  226,113,477.02      223,823,657.38
稀释每股收益                                          0.47                  0.66
其中：持续经营稀释每股收益                                   0.47                  0.66
     终止经营稀释每股收益
(五十五) 现金流量表项目
          项目            本期金额                           上期金额
暂收款或收回暂付款                      1,019,136.82                   3,652,792.07
政府补助                        40,396,714.66                  17,794,962.49
利息收入                           4,158,836.08                   1,737,739.50
代扣代缴股权激励个税                  16,758,982.27                     8,183,696.04
其他                              649,872.96                      12,547.00
          合计                62,983,542.79                  31,381,737.10
                    财务报表附注 第 78 页
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           项目          本期金额                  上期金额
暂付款与偿还暂收款                     2,843,371.71          3,101,368.49
技术开发费                       57,683,137.63        49,770,859.70
佣金及服务费                      28,135,680.85        22,684,675.28
中介机构费                         1,299,875.21       15,674,226.91
业务招待费                       12,262,915.39           7,121,704.08
差旅费                           3,278,400.29          2,032,242.41
租赁费                           1,421,182.97          2,101,579.35
咨询费                           3,476,687.08          2,522,991.95
捐赠支出                        10,150,000.00           1,216,393.09
办公费                           1,542,491.77          1,760,709.86
水电费                           2,202,505.45           711,560.41
汽车费用                          1,392,405.37           950,199.56
专利代理费                         1,756,786.37          1,260,454.58
仓储费                           2,671,490.14          2,044,737.30
其他                            8,558,284.65          8,493,912.07
           合计              138,675,214.88       121,447,615.04
           项目            本期金额                上期金额
非同一控制合并子公司收到的现金                                      139,819.15
股权收购款                                            80,000,000.00
           合计                                    80,139,819.15
           项目          本期金额                  上期金额
股权收购款                                            80,000,000.00
           合计                                    80,000,000.00
           项目          本期金额                  上期金额
租赁支付的现金                     10,076,797.22
                    财务报表附注 第 79 页
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           项目             本期金额                              上期金额
可转债发行费用                          1,087,516.75
往来款                                                                5,000,000.00
           合计                  11,164,313.97                       5,000,000.00
(五十六) 现金流量表补充资料
                补充资料                     本期金额                 上期金额
净利润                                        99,335,683.27       143,080,505.51
加：信用减值损失                                    5,654,321.77           3,257,624.51
  资产减值准备                                   11,939,437.71        11,600,939.86
  固定资产折旧                                   62,308,111.08        50,689,642.52
  使用权资产折旧                                   9,192,678.95
  无形资产摊销                                    4,349,861.04           2,207,231.36
  长期待摊费用摊销                                  6,597,736.10           3,200,902.01
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                      -20,428,786.61      -87,243,269.23
  财务费用（收益以“－”号填列）                          46,250,660.77        23,417,572.43
  投资损失（收益以“－”号填列）                          12,009,609.45           -272,727.21
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -6,296,117.78      -14,157,163.93
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     19,594,219.02        16,448,188.63
  存货的减少（增加以“－”号填列）                       -100,054,986.43      -186,401,909.68
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                    -82,914,007.94      -86,871,885.29
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                    42,442,055.10        35,825,971.16
  其他                                        -7,136,192.80       39,711,796.48
经营活动产生的现金流量净额                             102,906,718.42       -45,541,005.28
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
                       财务报表附注 第 80 页
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              补充资料                    本期金额                    上期金额
现金的期末余额                                481,480,757.98         405,708,285.98
减：现金的期初余额                              405,708,285.98         248,850,061.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            75,772,472.00         156,858,224.42
                项目                            期末余额            上年年末余额
一、现金                                         481,480,757.98   405,708,285.98
其中：库存现金                                           17,269.83         6,979.15
   可随时用于支付的银行存款                              481,463,488.15   405,701,306.83
   可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               481,480,757.98   405,708,285.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
         项目             期末账面价值                            受限原因
货币资金                           616,549.08     质押开立信用证、履约保证金
固定资产                        127,603,818.80    银行借款抵押
无形资产                         35,742,035.40    银行借款抵押
         合计                 163,962,403.28
                     财务报表附注 第 81 页
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(五十八) 外币货币性项目
       项目         期末外币余额               折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金                                                       169,146,297.39
其中：美元                  24,682,942.03           6.3757      157,371,033.50
   港币                      41,101.08           0.8176           33,604.24
   日元                 179,842,325.00      0.055415           9,965,962.44
   欧元                      67,767.54           7.2197         489,261.31
   林吉特                     29,527.84          1.52665           45,078.68
   新加坡元                    31,394.77           4.7179          148,117.39
   新台币                  4,749,087.00           0.2302        1,093,239.83
应收账款                                                       192,876,060.68
其中：美元                  28,610,402.66           6.3757      182,411,344.24
   日元                 182,903,483.00      0.055415          10,135,596.51
   林吉特                     97,230.00          1.52665         148,436.18
   新台币                   784,899.00            0.2302         180,683.75
其他应收款                                                         921,139.53
其中：美元                       6,922.82           6.3757           44,137.82
   日元                  15,515,973.00      0.055415            859,817.64
   新台币                     68,500.00           0.2302           15,768.70
   新加坡元                      300.00            4.7179            1,415.37
应付账款                                                        95,807,985.81
其中：美元                   8,826,494.84           6.3757       56,275,083.15
   日元                 660,773,290.21      0.055415          36,616,751.88
   欧元                    283,600.00            7.2197        2,047,506.92
   林吉特                     33,503.00          1.52665           51,147.35
   新加坡元                     1,712.00           4.7179            8,077.04
   新台币                  3,516,157.57           0.2302         809,419.47
其他应付款                                                           46,149.93
其中：日元                    741,191.00       0.055415              41,073.10
   新台币                     22,054.00           0.2302            5,076.83
短期借款                                                        35,294,303.70
其中：美元                   4,387,646.50           6.3757       27,974,317.79
   日元                 132,093,944.00      0.055415           7,319,985.91
                          财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
            （1）全资子公司江丰电子材料（香港）股份有限公司，投资总额为 100 万美
            元，注册资本为 1 万美元，于 2014 年 11 月 25 日在中国香港成立。香港江丰
            以美元为记账本位币，主要从事本公司产品销售业务。
            （2）全资子公司江丰电子材料（新加坡）有限公司，投资总额为 100 万美元，
            注册资本 10 万新加坡元，于 2015 年 5 月 26 日在新加坡成立。新加坡江丰以
            美元为记账本位币，主要从事本公司产品销售业务。
            （3）控股子公司江丰电子材料（马来西亚）有限公司，预计投资总额为 150
            万美元，其中本公司投资 120 万美元，于 2015 年 9 月在马来西亚成立，2016
            年 6 月本公司对其增资达到控制。马来西亚江丰以美元为记账本位币，主要
            从事溅射用靶材生产和销售业务。
            （4）全资子公司 KFMI JAPAN 株式会社，资本金额 3 亿 100 万日元，于 2018
            年 5 月在日本成立。日本江丰以日元为记账本位币，主要从事用于电子工业、
            精密工业的薄膜制造关联产品的进口和销售，铝、钛、铜等非铁金属的出口，
            强化塑料纤维及加工产品的进出口销售，橡胶、塑料材料及相关产品的进出
            口和销售。
(五十九) 政府补助
                                         资产负债表        计入当期损益的金额                  计入当期损益
         种类                 金额
                                          列报项目   本期金额             上期金额            的项目
材制造研发与产业化
年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶
材生产项目
大型液晶面板产业用溅射靶材及机
台部件生产项目
年产 400 吨平板显示器用钼溅靶材
坯料产业化项目
年产 200 吨超高纯钽产业化项目扶
持资金
智能生产线改造项目                 4,659,000.00   递延收益       485,133.56     485,131.53    其他收益
合肥经贸发展局补助资金                503,000.00    递延收益                                    其他收益
                                   财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
                                   资产负债表        计入当期损益的金额                    计入当期损益
         种类           金额
                                    列报项目     本期金额            上期金额               的项目
技改项目补助             30,000,000.00   递延收益                                     其他收益
益阳引进工业项目            9,000,000.00   递延收益        225,000.00                   其他收益
大型液晶面板产业用溅射靶材及机
台部件生产项目
         合计                                  3,692,177.13    4,274,389.77
                              计入当期损益的金额
         种类                                                  计入当期损益的项目
                        本期金额               上期金额
与企业日常经营相关                36,198,418.97     8,477,928.58     其他收益
与企业日常经营无关                 1,017,081.00     3,553,405.00     营业外收入
(六十) 租赁
                           项目                                               本期金额
租赁负债的利息费用                                                                    1,496,565.62
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                                    4,877,416.26
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
  其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                                                 15,380,205.21
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
           本公司无未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出情况。
                             财务报表附注 第 84 页
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           本公司无已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出情况。
           （1）经营租赁
                                                     本期金额
经营租赁收入                                                      1,068,592.57
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
           情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响
           对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金
           减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简
           化方法进行会计处理。
           执行该规定对本公司无影响。
六、    合并范围的变更
(一)   无非同一控制下企业合并。
(二)   无同一控制下企业合并。
(三)   无反向购买。
(四)   无处置子公司。
(五)   其他原因的合并范围变动
      收资本的 100%，从 2021 年 8 月起纳入合并报表范围。
      收资本的 100%，从 2021 年 11 月起纳入合并报表范围。
      年 12 月 31 日本公司及少数股东均尚未出资，
                              从 2021 年 12 月起纳入合并报表范围。
                          财务报表附注 第 85 页
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      年 12 月设立全资子公司丽水睿昇半导体科技有限公司，注册资本 100,000,000.00 元，
      截至 2021 年 12 月 31 日上海睿昇尚未出资，从 2021 年 12 月起纳入合并报表范围。
七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                            持股比例(%)
        子公司名称      主要经营地      注册地   业务性质                    取得方式
                                           直接       间接
余姚康富特电子材料有限公司      浙江余姚      浙江余姚   制造业    100.00           新设
江丰电子材料（香港）股份有限公司   中国香港      中国香港   商品贸易   100.00           新设
合肥江丰电子材料有限公司       安徽        安徽     制造业    100.00           新设
宁波江丰铜材料有限公司        浙江余姚      浙江余姚   制造业    100.00           新设
宁波江丰钨钼材料有限公司       浙江余姚      浙江余姚   制造业     96.31           新设
江丰电子材料（新加坡）有限公司    新加坡       新加坡    商品贸易   100.00           新设
江丰电子材料（马来西亚）有限公司   马来西亚      马来西亚   制造业     80.00           投资
宁波江丰半导体科技有限公司      浙江余姚      浙江余姚   制造业     69.93           新设
KFMI JAPAN 株式会社    日本        日本     商品贸易   100.00           新设
上海江丰平芯电子科技有限公司     上海        上海     制造业     60.00           新设
宁波江丰热等静压技术有限公司     浙江余姚      浙江余姚   制造业     90.00           新设
宁波江丰复合材料科技有限公司     浙江余姚      浙江余姚   制造业     70.00           新设
广东江丰电子材料有限公司       广东        广东     制造业    100.00           新设
宁波江丰芯创科技有限公司       浙江余姚      浙江余姚   制造业     60.00           新设
北京江丰电子材料有限公司       北京        北京     制造业    100.00           新设
湖南江丰电子材料有限公司       湖南        湖南     制造业    100.00           新设
武汉江丰电子材料有限公司       湖北        湖北     制造业    100.00           新设
台湾江丰电子材料股份有限公司     中国台湾      中国台湾   商品贸易            65.00   新设
                                                            非同一控制
贵州兴钛新材料研究院有限公司     贵州        贵州     制造业     51.08
                                                            下企业合并
武汉江丰材料研究院有限公司      湖北        湖北     制造业    100.00           新设
上海江丰半导体技术有限公司      上海        上海     制造业    100.00           新设
上海睿昇半导体科技有限公司      上海        上海     制造业     60.00           新设
江西江丰特种材料有限公司       江西        江西     制造业    100.00           新设
嘉兴江丰电子材料有限公司       浙江嘉兴      浙江嘉兴   制造业    100.00           新设
                         财务报表附注 第 86 页
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                                                    持股比例(%)
       子公司名称      主要经营地     注册地      业务性质                            取得方式
                                                   直接       间接
上海江丰电子材料有限公司      上海       上海       制造业            100.00           新设
上海润平电子材料有限公司      上海       上海       制造业             60.00           新设
丽水睿昇半导体科技有限公司     浙江丽水     浙江丽水     制造业                     60.00   新设
(二)   无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)   在合营安排或联营企业中的权益
                          期末余额/本期金额                 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计                          116,982,512.05                 31,436,585.30
下列各项按持股比例计算的合计数                     2,690,380.40                    272,727.21
—净利润                                2,690,380.40                    272,727.21
—其他综合收益
—综合收益总额                             2,690,380.40                    272,727.21
(四)   无重要的共同经营。
(五)   无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述：
                       财务报表附注 第 87 页
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      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款和财
      务担保合同等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风
      险敞口。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制
      信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用
      记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公
      司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
      催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范
      围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
      个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
      债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
      备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
                     财务报表附注 第 88 页
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      本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                 期末余额
           项目
短期借款                         376,444,747.93                        376,444,747.93
应付账款                         283,520,601.58                        283,520,601.58
其他应付款                          4,032,298.51                          4,032,298.51
一年内到期的非流动负债                  117,877,651.19                        117,877,651.19
长期借款                                             116,942,358.33    116,942,358.33
           合计                781,875,299.21      116,942,358.33    898,817,657.54
                                                上年年末余额
           项目
短期借款                          737,998,444.75                       737,998,444.75
应付账款                          261,592,397.84                       261,592,397.84
其他应付款                           5,415,409.20                         5,415,409.20
一年内到期的非流动负债                    30,035,402.78                        30,035,402.78
长期借款                                            110,938,832.22     110,938,832.22
           合计                1,035,041,654.57   110,938,832.22    1,145,980,486.79
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。
           固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
           现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的
           比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，
           本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
           于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
           的 借 款 利 率 上 升 或下 降 100 个 基 点 ，则 本 公 司的 净 利 润 将 减 少 或增 加
           点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
                           财务报表附注 第 89 页
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            汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
            动的风险。
            本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
            外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
            汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互
            换合约。
            本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
            金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                              期末余额                                             上年年末余额
  项目
               美元             其他外币              合计               美元             其他外币               合计
货币资金        157,371,033.50   11,775,263.89   169,146,297.39   109,287,517.68   10,587,706.11   119,875,223.79
应收账款        182,411,344.24   10,464,716.44   192,876,060.68   134,412,590.20    1,556,351.20   135,968,941.40
其他应收款            44,137.82     877,001.71       921,139.53         32,784.69     990,277.08      1,023,061.77
应付账款         56,275,083.15   39,532,902.66    95,807,985.81    17,283,905.16   41,240,617.68    58,524,522.84
其他应付款                           46,149.93         46,149.93                       62,700.03         62,700.03
短期借款         27,974,317.79    7,319,985.91    35,294,303.70    64,740,177.79   27,891,464.07    92,631,641.86
            于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
            元升值或贬值 3%，则公司将增加或减少净利润 5,910,773.98 元（2020 年 12
            月 31 日： 2,694,033.24 元）。管理层认为 3%合理反映了下一年度人民币对美
            元可能发生变动的合理范围。
            其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
            险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
            本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动
            的风险。
            于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的
            价值上涨或下跌 20%，则本公司将增加或减少净利润 23,212,380.25 元、其他
            综合收益 2,714,572.13 元（2020 年 12 月 31 日：净利润 40,883,153.85 元、其
            他综合收益 800,000.00 元）
                              。管理层认为 20%合理反映了下一年度权益工具价
            值可能发生变动的合理范围。
                                        财务报表附注 第 90 页
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九、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                         期末公允价值
         项目        第一层次公允         第二层次公允          第三层次公允
                                                                      合计
                    价值计量           价值计量             价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资                            3,599,889.06                      3,599,889.06
◆其他权益工具投资                                          13,572,860.63    13,572,860.63
◆其他非流动金融资产                                        116,061,901.24   116,061,901.24
入当期损益的金融资产
 （1）权益工具投资                                         10,672,500.00    10,672,500.00
 （2）其他                                            105,389,401.24   105,389,401.24
持续以公允价值计量的资产总额                     3,599,889.06   129,634,761.87   133,234,650.93
(二)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
                                                             重要参数
       项目         期末公允价值           估值技术
                                                     定性信息            定量信息
应收款项融资             3,599,889.06   现金流量折现法         预期收益率
(三)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资和其他非流动金融资产主要为本公
      司持有的权益工具投资。本公司采用估值技术进行了公允价值计量，评估权益工具
      投资其他非流动金融资产所采用的估值模型主要为资产加成法和市值调整法，估值
      技术的输入值主要是上市公司股票价格和流动性折扣。
                      财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
十、       关联方及关联交易
(一)      本公司的实际控制人情况
         本公司最终控制方是：姚力军
         姚力军直接持有本公司股权 24.6285%，对本公司的表决权比例 24.6285%；通过控
         制宁波江阁实业投资合伙企业（有限合伙）拥有对本公司的表决权比例 2.4198%，
         通过控制宁波宏德实业投资合伙企业（有限合伙）拥有对本公司的表决权比例
(二)      本公司的子公司情况
         本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)      本公司的合营和联营企业情况
         本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
         本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
         营或联营企业情况如下：
                      合营或联营企业名称                               与本公司关系
宁波创润新材料有限公司（简称“宁波创润”）                                  联营企业
北京睿昇精机半导体科技有限公司（简称“北京睿昇”）                              联营企业
(四)      其他关联方情况
                      其他关联方名称                           其他关联方与本公司的关系
同创普润（上海）机电高科技有限公司（简称“同创普润”）                          同受实际控制人控制
宁波蔚蓝梦想贸易有限公司                                         同受实际控制人控制
宁波阳明工业技术研究院有限公司（简称“阳明研究院”）                           同受实际控制人控制
宁波赢伟泰科新材料有限公司                                        同受实际控制人控制
Soleras Advanced Coatings,Ltd. [注]                   同受实际控制人控制
Soleras Advanced Coatings BVBA [注]                   同受实际控制人控制
梭莱镀膜工业（江阴）有限公司 [注]                                   同受实际控制人控制
宁波江丰泰森智能装备有限公司                                       同受实际控制人控制
宁波兆盈医疗器械有限公司                                         实际控制人持股 30%、担任董事长的企业
                                                     实际控制人担任董事长的企业；本公司联
沈阳睿昇精密制造有限公司
                                                     营企业北京睿昇的全资子公司
                                                     实际控制人持股 4%，根据实质重于形式
上海戎创铠迅特种材料有限公司（简称“上海戎创铠迅”）
                                                     原则认定的关联方
景德镇华迅特种陶瓷有限公司（简称“景德镇华迅”）                             上海戎创铠迅的全资子公司
哈尔滨博睿创富新材料有限公司                                       本公司联营企业宁波创润的全资子公司
                                     财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
         注：2021 年 9 月，公司实际控制人姚力军先生通过其控制的浙江景昇薄膜科技有限
         公司取得 Silverac Stella (Cayman) Limited 的控制权，Soleras Advanced Coatings,Ltd.、
         Soleras Advanced Coatings BVBA 和 梭 莱 镀 膜 工 业 （ 江 阴 ） 有 限 公 司
         系 Silverac Stella (Cayman) Limited 的全资子公司。
(五)      关联交易情况
                采购商品/接受劳务情况表
                 关联方                  关联交易内容             本期金额            上期金额
宁波创润                               采购材料                  47,828,828.98   29,490,571.61
宁波创润                               水电费                    2,327,776.42     424,988.69
同创普润                               采购材料                  90,911,859.46   60,069,135.13
同创普润                               加工费                    1,286,485.27     583,009.98
同创普润                               水电费                    1,767,511.49
宁波创润                               采购设备                                    909,051.71
Soleras Advanced Coatings,Ltd.     采购商品                     294,274.05     732,907.30
Soleras Advanced Coatings BVBA     采购商品                   2,160,462.22    7,821,388.94
梭莱镀膜工业（江阴）有限公司                     采购商品                   9,900,768.72    7,424,908.85
宁波兆盈医疗器械有限公司                       采购材料及加工费               4,136,138.37     245,288.49
哈尔滨博睿创富新材料有限公司                     采购材料                   1,416,991.10
沈阳睿昇精密制造有限公司                       采购材料                     610,451.39
阳明研究院                              水电费                      237,079.65
宁波江丰泰森智能装备有限公司                     采购材料                   1,171,309.55
上海戎创铠迅                             采购材料                  19,545,545.70
                出售商品/提供劳务情况表
                 关联方                  关联交易内容             本期金额            上期金额
宁波创润                               销售材料                   6,013,391.40    3,791,709.39
宁波创润                               技术服务费                    456,075.47     113,396.23
宁波创润                               加工费                       11,893.81
景德镇华迅                              销售商品                                   1,280,619.46
同创普润                               销售材料                  73,313,077.72   15,884,028.22
梭莱镀膜工业（江阴）有限公司                     销售商品                      31,447.79       16,116.82
梭莱镀膜工业（江阴）有限公司                     技术服务费                                    45,566.04
                                 财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
                关联方                        关联交易内容                      本期金额                       上期金额
Soleras Advanced Coatings BVBA         销售商品                                                        76,700.39
Soleras Advanced Coatings BVBA         提供劳务                                   518,888.93          542,718.56
宁波蔚蓝梦想贸易有限公司                           销售材料                                                       156,152.75
宁波兆盈医疗器械有限公司                           水电费                                    685,780.53
哈尔滨博睿创富新材料有限公司                         销售材料                              3,559,242.87
哈尔滨博睿创富新材料有限公司                         技术服务费                                  264,103.77
宁波赢伟泰科新材料有限公司                          销售设备                              3,805,418.81
上海戎创铠迅                                 销售材料                              9,548,907.46
上海戎创铠迅                                 销售设备                              4,666,300.91
               本公司作为出租方：
          承租方名称                   租赁资产种类                 本期确认的租赁收入                   上期确认的租赁收入
宁波江丰泰森智能装备有限公司                   设备                                  123,072.65
宁波创润                             房屋建筑物                               785,939.32                   844,726.86
宁波兆盈医疗器械有限公司                     房屋建筑物                               148,571.42                    91,428.57
               本公司作为承租方：
                                                    本期金额                                            上期金额
                         简化处理的短期租赁和低
              租赁资产
出租方名称                    价值资产租赁的租金费用                           增加的使用权           承担的租赁负债              确认的
               种类                               支付的租金
                         以及未纳入租赁负债计量                             资产                利息支出              租赁费
                            的可变租赁付款额
同创普润         房屋建筑物                198,405.96    8,498,028.59   4,660,548.50        1,420,607.77    1,996,733.42
阳明研究院        房屋建筑物                                                                                  716,183.49
阳明研究院        房屋建筑物               4,500,904.99   4,905,986.44                                        106,216.51
               本公司无对外担保。
                                   财务报表附注 第 94 页
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             本公司作为被担保方：
        担保方                 担保金额             担保起始日            担保到期日           担保是否已经履行完毕
姚力军                       110,000,000.00        2018/10/9          2022/4/1   是[注 3]
姚力军                       165,000,000.00         2018/5/3          2023/5/2   否
姚力军                        80,000,000.00       2018/11/28       2021/11/27    否[注 1]
姚力军                        60,000,000.00        2019/6/27         2020/6/26   否[注 1]
姚力军                        65,000,000.00        2017/11/2       2022/12/31    是[注 2]
姚力军                        50,000,000.00        2019/5/21         2022/5/20   是[注 3]
姚力军                        50,000,000.00       2019/12/12       2022/12/11    是[注 3]
             注 1：因借款主合同尚未到期，担保事项未履行完毕。
             注 2：担保合同已替换失效。
             注 3：担保合同项下无主债务。
             项目                            本期金额                                上期金额
关键管理人员薪酬                                          10,111,487.23                          3,176,200.50
(六)    关联方应收应付款项
                                                期末余额                           上年年末余额
      项目名称           关联方
                                           账面余额         坏账准备              账面余额            坏账准备
应收账款
                  宁波创润                      17,220.00         861.00      3,086,519.98    154,326.00
                  景德镇华迅                    957,100.00   191,420.00        1,717,100.00     85,855.00
                  同创普润                     539,841.85       26,992.09     5,988,693.85    299,434.69
                  上海戎创铠迅                   600,000.00       30,000.00
                                  财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
  项目名称                      关联方                         期末账面余额              上年年末账面余额
应付账款
            同创普润                                            15,233,756.05
            宁波创润                                            25,503,527.87      14,056,797.20
            Soleras Advanced Coatings BVBA                     14,150.61         236,190.86
            梭莱镀膜工业（江阴）有限公司                                   2,282,518.67         22,000.00
            宁波兆盈医疗器械有限公司                                     3,016,941.53
            上海戎创铠迅                                           2,336,809.81
            宁波江丰泰森智能装备有限公司                                    818,882.27
            沈阳睿昇精密制造有限公司                                      501,891.21
其他应付款
            阳明研究院                                                                106,216.51
一年内到期的非
流动负债
            同创普润                                             6,704,945.42
租赁负债
            同创普润                                            22,368,969.44
(七)   无关联方承诺。
十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
             项目                              2021 年度           2020 年度         2019 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                14,640,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                              3,213,639.00       5,648,295.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                 72,000.00                        406,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
                                                     注2                 注1
和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
剩余期限
      注 1：2019 年 2 月 15 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了公司董事会薪
      酬与考核委员会拟定的《宁波江丰电子材料股份有限公司第一期股票期权激励计划
      （草案）》及其摘要。本次激励计划拟向激励对象授予股票期权 1,720 万份，涉及的
                                财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
   标的股票种类为公司人民币 A 股普通股，约占本次激励计划公告时公司股本总额
   公告时公司总股本的 6.76%，首次授予部分占本次授予权益总额的 85.99%；预留 241
   万份，约占本次激励计划公告时公司总股本的 1.10%，预留部分占本次授予权益总
   额的 14.01%。2019 年 3 月 15 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过了《宁
   波江丰电子材料股份有限公司第一期股票期权激励计划（草案）》及其摘要。
   股票期权授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间段为等待期，本激励计
   划授予等待期为 12 个月。首次授予股票期权的行权价格为每股 39.50 元。
   公司股票期权考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核与个人层面绩效考
   核。公司层面业绩考核，若期权的行权条件达成，则激励对象按照计划规定比例行
   权。反之，若行权条件未达成，则公司按照本激励计划对激励对象所获期权当期可
   行权份额进行注销。个人层面绩效考核，激励对象按照绩效考核结果对应的个人当
   年实际行权额度来行权，未能行权部分由公司注销。
                  公司第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十二次会议，
   会议审议通过了《关于公司第一期股票期权激励计划首次授予权益的激励对象名单
   及数量进行调整的议案》
             ，首次授予股票期权的激励对象名单人数由原 202 名调整为
   象 1,464.00 万份股票期权的登记工作。
   润分配预案的议案》
           ，该方案已于 2019 年 6 月 6 日实施完毕。本次利润分配方案以
   实施前的公司总股本 218,760,000 股为基数，每股派发现金红利 0.58 元（含税），股
   票期权的授予价格由 39.50 元/股调整为 39.44 元/股。
   七次会议，审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划首次授予股票期权行权
   价格的议案》，鉴于 2019 年度权益分派实施完成，同意首次授予股票期权行权价格
   由 39.44 元/份调整为 39.38 元/份。
   在可行权日内，若达到激励计划规定的行权条件，激励对象应在股票期权首次授予
   股票期权登记完成之日起满 12 个月后的未来 36 个月内分三期行权。
   首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示：
     行权安排                       行权时间            行权比例
                    自首次授予股票期权登记完成之日起 12 个月后的首
首次授予股票期权第一个行权期      个交易日起至首次授予股票期权登记完成之日起 24       40%
                    个月内的最后一个交易日当日止
                    自首次授予股票期权登记完成之日起 24 个月后的首
首次授予股票期权第二个行权期      个交易日起至首次授予股票期权登记完成之日起 36       30%
                    个月内的最后一个交易日当日止
                      财务报表附注 第 97 页
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       行权安排                           行权时间                   行权比例
                        自首次授予股票期权登记完成之日起 36 个月后的首
首次授予股票期权第三个行权期          个交易日起至首次授予股票期权登记完成之日起 48                   30%
                        个月内的最后一个交易日当日止
      注 2：2021 年 5 月 28 日，公司召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次
      会议，审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格
      的议案》，同意自 2020 年度权益分派除权除息日起将第一期股票期权激励计划首次
      授予股票期权行权价格由 39.38 元/份调整为 39.24 元/份。
(二)   以权益结算的股份支付情况
                项目                               2021 年度
                                     根据 Black –Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                     计算每份期权公允价值
                                     在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法                 的可行权职工人数变动、是否满足行权条件等后
                                     续信息做出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                    无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                      53,807,370.34
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                        18,475,747.19
(三)   无以现金结算的股份支付情况。
(四)   无股份支付的修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           （1）截至 2021 年 12 月 31 日,本公司以权证号为《浙（2016）余姚市不动产
           权第 0023396 号》原值为 180,888,201.71 元、净值为 127,603,818.80 元的房屋
           建筑物，原值为 15,377,760.00 元、净值为 10,978,156.80 元的土地使用权作抵
           押，向中国建设银行股份有限公司余姚支行取得人民币短期借款 40,000,000.00
           元、人民币长期借款 83,000,000.00 元（期末列报一年内到期的非流动负债）。
           （2）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司以原值为 194,134.81 元、净值为 0.00
           元的专利权作质押，并由姚力军以最高额 165,000,000.00 元作保证，向中国银
           行股份有限公司余姚分行取得短期借款 4,387,646.50 美元。
                           财务报表附注 第 98 页
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         （3）子公司湖南江丰以权证号为《湘（2020）赫山区不动产权第 0000149 号》
         原值为 11,081,630.00 元、
                            净值为 10,675,303.64 元的土地使用权和权证号为《湘
         （2020）赫山区不动产权第 0000150 号》原值为 11,039,766.00 元、净值为
         得人民币短期借款，截至 2021 年 12 月 31 日借款余额为零。
         （4）子公司合肥江丰以权证号为《皖（2016）合不动产权第 0037490 号》原
         值为 3,917,126.72 元、净值为 3,453,600.38 元的土地使用权作抵押，向中国建
         设银行股份有限公司合肥龙门支行取得人民币短期借款，截至 2021 年 12 月
         （5）截至 2021 年 12 月 31 日，公司以 94,290.00 美元保证金作质押，向中国
         建设银行股份有限公司余姚支行开立 314,300.00 美元不可撤销信用证。
         （6）截至 2021 年 12 月 31 日,宁波银行股份有限公司余姚支行为本公司开具
         人民币 5,000,000.00 元的汇总征税保函（信用）。
(二)   或有事项
      公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一)   无重要的非调整事项。
(二)   利润分配情况
      根据公司 2022 年 4 月 25 日第三届董事会第二十一次会议决议，同意以 2021 年 12
      月 31 日公司股份总数 227,621,934 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民
      币 1.00 元（含税）
                 ，共计 22,762,193.40 元，不送红股，也不进行资本公积转增股本，
      剩余未分配利润结转至以后年度。若 2021 年 12 月 31 日至实施该方案的股权登记日
      期间，公司总股本由于第一期股票期权激励计划股票期权行权、第二期股权激励计
      划限制性股票授予、可转换公司债券转股等原因发生变化的，将按照现金分红总额
      不变的原则，以最新公司总股本计算 2021 年度权益分派方案。
      本议案尚需提交公司 2021 年度股东大会审议。
(三)   无重大销售退回。
(四)   无划分为持有待售的资产和处置组。
                       财务报表附注 第 99 页
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(五)     其他资产负债表日后事项说明
        份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》
                             （深证上审〔2022〕84 号）
                                            。深圳
        证券交易所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核
        对，认为申请文件齐备，决定予以受理。
十四、 其他重要事项
(一)     无前期会计差错更正。
(二)     无债务重组。
(三)     无资产置换。
(四)     无年金计划。
(五)     无终止经营。
(六)     其他对投资者决策有影响的重要事项
        象发行股票方案的议案》
                  ，公司拟向中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所申请
        发行非公开 A 股股票，预计募集资金总额不超过 165,000 万元（含本数）
                                              。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)     应收账款
             账龄              期末余额                  上年年末余额
小计                               445,364,088.82        343,018,875.74
减：坏账准备                            23,160,309.81         17,887,309.44
             合计                  422,203,779.01        325,131,566.30
                         财务报表附注 第 100 页
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                                        期末余额                                                                上年年末余额
                   账面余额                       坏账准备                                      账面余额                       坏账准备
     类别
                              比例                       计提比例       账面价值                            比例                       计提比例       账面价值
                金额                         金额                                        金额                        金额
                              （%）                      （%）                                        （%）                      （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合         445,364,088.82   100.00   23,160,309.81     5.20   422,203,779.01   343,018,875.74   100.00   17,887,309.44     5.21   325,131,566.30
     合计      445,364,088.82   100.00   23,160,309.81            422,203,779.01   343,018,875.74   100.00   17,887,309.44            325,131,566.30
                                                         财务报表附注 第 101 页
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              按组合计提坏账准备：
              账龄组合计提项目：
                                                       期末余额
             名称
                                    应收账款               坏账准备                 计提比例（%）
             合计                     445,364,088.82      23,160,309.81
                                                     本期变动金额
      类别            上年年末余额                                                        期末余额
                                         计提          收回或转回       转销或核销
应收账款坏账准备            17,887,309.44     5,273,000.37                               23,160,309.81
      合计            17,887,309.44     5,273,000.37                               23,160,309.81
                                                         期末余额
             单位名称
                                      应收账款           占应收账款合计数的比例(%)               坏账准备
第一名                                  73,098,799.06                       16.41    4,342,535.60
第二名                                  31,000,862.28                        6.96    1,550,043.11
第三名                                  21,684,297.34                        4.87    1,084,214.87
第四名                                  20,574,023.46                        4.62    1,028,701.17
第五名                                  18,589,301.07                        4.17     929,465.05
              合计                    164,947,283.21                       37.03    8,934,959.80
                                    财务报表附注 第 102 页
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(二)    应收款项融资
            项目                                  期末余额                                   上年年末余额
应收票据                                                          2,757,350.42                      3,081,885.95
应收账款
            合计                                                2,757,350.42                      3,081,885.95
                                                                                            累计在其他综合收益中
  项目        上年年末余额          本期新增            本期终止确认              其他变动         期末余额
                                                                                             确认的损失准备
应收票据-银
行承兑汇票
  合计        3,081,885.95   76,732,160.51     77,056,696.04                   2,757,350.42
            项目                              期末终止确认金额                               期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票                                                  31,033,075.90
            合计                                               31,033,075.90
(三)    其他应收款
            项目                                  期末余额                                   上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项                                                  244,421,157.30                         98,631,406.06
            合计                                          244,421,157.30                         98,631,406.06
                                           财务报表附注 第 103 页
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             （1）按账龄披露
             账龄             期末余额                 上年年末余额
小计                              262,543,564.85       103,505,987.30
减：坏账准备                           18,122,407.55         4,874,581.24
             合计                 244,421,157.30        98,631,406.06
                        财务报表附注 第 104 页
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          （2）按坏账计提方法分类披露
                                         期末余额                                                             上年年末余额
                  账面余额                        坏账准备                                     账面余额                     坏账准备
     类别
                             比例                       计提比例       账面价值                            比例                      计提比例      账面价值
                金额                        金额                                        金额                      金额
                             （%）                      （%）                                        （%）                     （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
低风险组合        19,153,953.86     7.30                             19,153,953.86     7,514,362.44     7.26                            7,514,362.44
账龄组合        243,389,610.99    92.70   18,122,407.55     7.45   225,267,203.44    95,991,624.86    92.74   4,874,581.24     5.08   91,117,043.62
     合计     262,543,564.85   100.00   18,122,407.55            244,421,157.30   103,505,987.30   100.00   4,874,581.24            98,631,406.06
                                                         财务报表附注 第 105 页
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             按组合计提坏账准备：
             账龄组合计提项目：
                                                  期末余额
        名称
                          其他应收款项                  坏账准备              计提比例（%）
        合计                    243,389,610.99        18,122,407.55
             （3）坏账准备计提情况
                   第一阶段                   第二阶段             第三阶段
   坏账准备          未来 12 个月           整个存续期预期信用        整个存续期预期信用            合计
                 预期信用损失             损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
上年年末余额             4,874,581.24                                         4,874,581.24
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提              13,247,826.31                                        13,247,826.31
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额              18,122,407.55                                        18,122,407.55
             其他应收款项账面余额变动如下：
                   第一阶段                   第二阶段            第三阶段
   账面余额          未来 12 个月           整个存续期预期信用        整个存续期预期信用            合计
                 预期信用损失             损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
上年年末余额           103,505,987.30                                       103,505,987.30
上年年末余额在本期
                                   财务报表附注 第 106 页
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                  第一阶段                第二阶段                       第三阶段
  账面余额          未来 12 个月          整个存续期预期信用                整个存续期预期信用          合计
                预期信用损失            损失(未发生信用减值)             损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增            159,037,577.55                                            159,037,577.55
本期终止确认
其他变动
期末余额            262,543,564.85                                            262,543,564.85
           （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                    本期变动金额
      类别         上年年末余额                                                     期末余额
                                       计提            收回或转回        转销或核销
其他应收款坏账准备          4,874,581.24     13,247,826.31                          18,122,407.55
      合计           4,874,581.24     13,247,826.31                          18,122,407.55
           （5）本期无实际核销的其他应收款项。
           （6）按款项性质分类情况
        款项性质                         期末账面余额                         上年年末账面余额
出口退税                                            2,644,587.14                1,346,019.88
单位往来                                          243,096,206.75               95,685,268.00
押金、保证金                                               61,900.00                 61,900.00
备用金                                                 111,737.62                117,025.70
代扣代缴款                                               119,766.62               127,431.16
股权结算款                                          16,509,366.72                6,168,342.56
           合计                                 262,543,564.85              103,505,987.30
                                  财务报表附注 第 107 页
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二○二一年度
财务报表附注
                 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                      占其他应收款项期末余额                 坏账准备
          单位名称                   款项性质         期末余额                    账龄
                                                                                          合计数的比例(%)               期末余额
湖南江丰电子材料有限公司                     往来款          87,830,000.00                                            33.45     10,316,500.00
上海睿昇半导体科技有限公司                    往来款          55,450,000.00   1 年以内                                    21.12      2,772,500.00
宁波江丰半导体科技有限公司                    往来款          41,410,000.00   1 年以内                                    15.77      2,070,500.00
宁波江丰钨钼材料有限公司                     往来款          25,812,640.10   1 年以内                                     9.83      1,290,632.01
中国证券登记结算有限公司深圳分
                                 股权结算款        16,509,366.72   1 年以内                                     6.29
公司
           合计                                227,012,006.82                                            86.46     16,450,132.01
                 （8）无涉及政府补助的其他应收款项。
                 （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
                 （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四)       长期股权投资
                                    期末余额                                                      上年年末余额
     项目
                 账面余额               减值准备               账面价值                账面余额                减值准备             账面价值
对子公司投资          841,467,703.35     12,493,687.15     828,974,016.20     327,271,701.23                         327,271,701.23
对联营、合营
企业投资
     合计         953,650,215.40     12,493,687.15     941,156,528.25     358,708,286.53                         358,708,286.53
                                                                                                本期计提             减值准备
     被投资单位           上年年末余额                本期增加               本期减少           期末余额
                                                                                                减值准备             期末余额
余姚康富特电子材
料有限公司
江丰电子材料（香
港）股份有限公司
合肥江丰电子材料
有限公司
                                             财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
                                                                         本期计提           减值准备
   被投资单位        上年年末余额           本期增加            本期减少    期末余额
                                                                         减值准备           期末余额
宁波江丰钨钼材料
有限公司
江丰电子材料（新加
坡）有限公司
江丰电子材料（马来
西亚）有限公司
宁波江丰半导体科
技有限公司
宁波江丰铜材料有
限公司
KFMI JAPAN 株式
会社
上海江丰平芯电子
科技有限公司
宁波江丰热等静压
技术有限公司
宁波江丰复合材料
科技有限公司
广东江丰电子材料
有限公司
宁波江丰芯创科技
有限公司
北京江丰电子材料
有限公司
武汉江丰电子材料
有限公司
湖南江丰电子材料
有限公司
贵州兴钛新材料研
究院有限公司
武汉江丰材料研究
院有限公司
                                    财务报表附注 第 109 页
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                                                                      本期计提            减值准备
 被投资单位     上年年末余额            本期增加            本期减少    期末余额
                                                                      减值准备            期末余额
上海江丰半导体技
术有限公司
上海睿昇半导体科
技有限公司
上海江丰电子材料
有限公司
嘉兴江丰电子材料
有限公司
   合计      327,271,701.23   514,196,002.12          841,467,703.35   12,493,687.15   12,493,687.15
                                财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
                                                                      本期增减变动
               上年年末                                                                                                                          减值准备
     被投资单位                                           权益法下确认          其他综合    其他权益           宣告发放现金   计提减值                     期末余额
                  余额           追加投资           减少投资                                                              其他                           期末余额
                                                     的投资损益           收益调整       变动          股利或利润     准备
宁波创润新材料有限
公司
宁波甬商实业有限公司     9,572,860.63                                                                                 -9,572,860.63
株洲江丰新材料产业投
资合伙企业（有限合伙）
景德镇城丰特种陶瓷
产业投资合伙企业（有    11,984,533.01                            -259,946.11                                                           11,724,586.90
限合伙）
北京睿昇精机半导体
科技有限公司
宁波海创展睿股权投资
合伙企业（有限合伙）
丽水江丰股权投资合
伙企业（有限合伙）
西安江丰海纳工业技
术发展有限公司
小计            31,436,585.30   74,280,000.00           2,690,380.40          13,348,406.98                   -9,572,860.63   112,182,512.05
      合计      31,436,585.30   74,280,000.00           2,690,380.40          13,348,406.98                   -9,572,860.63   112,182,512.05
                                                             财务报表附注 第 111 页
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(五)   营业收入和营业成本
                             本期金额                                       上期金额
      项目
                      收入                成本                     收入                    成本
主营业务             1,386,947,283.68   1,031,163,686.50    1,042,467,478.89         760,572,703.50
其他业务              110,792,530.82     102,124,863.45          102,334,049.75        94,485,111.29
      合计         1,497,739,814.50   1,133,288,549.95    1,144,801,528.64         855,057,814.79
           营业收入明细：
           项目                        本期金额                                     上期金额
客户合同产生的收入                                 1,488,533,140.14                      1,139,019,662.02
租赁收入                                          9,206,674.36                           5,781,866.62
           合计                             1,497,739,814.50                      1,144,801,528.64
                合同分类                                              本期金额
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认                                                                         1,488,533,140.14
在某一时段内确认
                 合计                                                             1,488,533,140.14
(六)   投资收益
                  项目                                    本期金额                     上期金额
成本法核算的长期股权投资收益                                                7,643,160.00           3,296,050.00
权益法核算的长期股权投资收益                                                2,690,380.40            272,727.21
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                                           -14,699,989.85
                  合计                                          -4,366,449.45          3,568,777.21
                                财务报表附注 第 112 页
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十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                 项目                       金额            说明
非流动资产处置损益                                  -62,435.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -10,012,031.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                     36,562,006.81
所得税影响额                                  -5,629,123.69
少数股东权益影响额（税后）                            -477,838.77
                 合计                    30,455,044.35
                      财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
(二)   净资产收益率及每股收益
                        加权平均净资产             每股收益（元）
        报告期利润
                         收益率（%）          基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   8.77         0.47       0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
                                        宁波江丰电子材料股份有限公司
                                                     （加盖公章）
                                        二〇二二年四月二十五日
                    财务报表附注 第 114 页

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