海通证券股份有限公司
关于深圳市同益实业股份有限公司
海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）作为深圳
市同益实业股份有限公司（以下简称“同益股份”或“公司”）2021年向特定对
象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部
控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业
务》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范
运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对同益股份《2021年度内部控制自
我评价报告》进行了核查，具体情况如下：
一、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
二、内部控制评价范围、依据及缺陷认定标准
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。本次纳入评价范围的主要单位包括深圳市同益实业股份有限公司及合并
报表范围内的下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表收入总额的100%。
纳入评价范围的主要事项包括：发展战略、治理结构、组织架构、人力资源、
企业文化、社会责任、财务管理、关联交易、担保业务、投资业务、销售管理、
资产管理、合同管理、信息化管理、内部监督、信息披露等。
重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、担保业务、关联交易、募集资
金、资产管理、信息披露。
（二）公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织
开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本
公司本年度的内部控制缺陷具体认定标准如下：
财务报告内部控制缺陷主要指不能合理保证财务报告结果可靠性的内部控
制设计和运行缺陷。根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定
量和定性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司本着是否直接影响财务报告的原则，以最近一个会计年度合并报表数据
为基数，确定的财务报表错报重要程序的定量标准如下：
项目 一般缺陷标准 重要缺陷标准 重大缺陷标准
合并营业收入 <合并营业收入 合并营业收入0.5%≤错报<合 ≥合并营业收入
潜在错报 的0.5% 并营业收入的1% 的1%
合并利润总额 <合并利润总额 合并利润总额0.5%≤错报<合 ≥合并利润总额
潜在错报 0.5% 并利润总额的1% 1%
注：达到上述评定项目任一标准即判定为相应标准的缺陷。
财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业更严重偏
离控制目标。出现下列特征的，认定为重大缺陷：
①董事、监事和高级管理人员在经营管理活动中舞弊或涉及公司内区域性集
体串通的舞弊行为；
②对已经公告的财务报表进行重大差错更正；
③外部审计机构或监管部门发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在
运行过程中未能发现该错报；
④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制的监督无效；
⑤因存在一个或多个内部控制缺陷，导致内部控制出现系统性、区域性的失
效，可能导致公司严重偏离控制目标的情况。
（2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果
低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下征的，认定为重要缺
陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②对于重要的非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
有实施且没有相应的补偿性控制；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实性、完整性、准确性的目标。
（3）一般缺陷：是指不构成上述重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。
这些目标一般包括合理保证资产安全、经营合法合规、提高经营效率和效果、促
进战略目标的实现等。
非财务报告内部控制缺陷的定量标准：
衡量项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接财产损失金额对当期 损失<合并资产总额的 合并资产总额的0.5%≤ 损失≥合并资产
合并报表资产总额的影响 0.5% 损失金额<合并资产总 总额的1%
程度 额的1%
非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
①公司经营活动违反国家法律法规，被监管部门公开处罚；
②媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
③公司重要业务缺乏制度控制或制度控制体系失效；
④公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
⑤审计委员会、审计部无法正常履职。
（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①公司重要业务事项、环节和高风险领域相关的制度控制或系统存在缺陷，
对公司经营造成重要影响；
②公司决策程序出现一般失误；
③公司违反企业内部规章，形成损失；
④公司关键岗位业务人员流失严重；
⑤公司重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥公司内部控制重要缺陷未得到整改。
（3）一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般
缺陷。
三、公司内部控制总体情况
（一）控制环境
公司内部环境的自我评价工作包括发展战略、治理结构、组织架构、人力资
源、企业文化、社会责任、内部审计等内容。
公司秉承“让材料使用更简单”的使命，为10个大行业，100个优秀品牌，
先的中高端化工及电子材料研发、生产以及技术服务方案提供商。
公司深入贯彻创新成长战略方针，构建“一体两翼”循环发展生态链，即以
自有产品的研发、生产、销售为主体；以“中高端化工材料与电子材料销售”和
“赋能新材料企业发展”为两翼，深耕现有细分市场，坚持中高端化工材料与电
子材料双轮驱动发展，及时了解前沿研发方向，掌控市场发展趋势，投资、培育
新材料行业企业，助力国产替代，通过持续赋能新材料企业，培育、绑定更多优
质的上下游企业，从而为自有产品发展注入更多的供应、销售资源，并依托同益
云商产业互联网平台，实现数字化迭代，最终形成自主、良性循环生态链，再造
产业新业态。
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等其它相关法律
法规的规定，建立了规范的公司治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，
形成以股东大会、董事会、监事会及经理层为架构的决策、经营管理及监督体系。
制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》、《总经理工作细则》等相关制度，明确决策、执行、监督等方面的
职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
开程序、表决方式和通过的议案均遵循相关法律的规定。
公司结合自身发展战略、业务特点和内部控制要求设置及不断优化组织机
构，包括人力资源部、财务部、信用管理部、证券部、审计部、信息技术部、产
品中心、销售管理部、投资发展部、战略事业部、手机事业部、家电行业中心、
LED 事业部、研发中心等，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负
其责、相互制约、相互协调的工作机制，为公司扩大规模、提升服务、增加效益、
确保安全等方面发挥了至关重要的作用
经过多年探索与研究，公司制定了较为科学完善的人员招聘与选拔、培训与
发展、绩效管理、晋升与奖惩等规范机制，形成了以任职资格与能力管理为基础
的人力资源管理体系，并借助信息系统管理进一步优化和完善。规范、科学、高
效的人力资源管理体系为本公司吸引与保留优秀人才、增强核心竞争力、实现公
司战略提供了保障。公司现已培养出一批储备人才梯队以及一批公司内部内训
师，通过内部“人才”的资源来解决业务发展过程中的培训人力以及经验的萃取
传承问题，为公司的持续发展奠定了人才基石。
公司注重培育以“客户至上、团结共赢、激情奋斗、诚信担当、敢于创新、
简单高效”为核心价值观的企业文化，不断完善文化建设宣传管理体系，将公司
企业文化理念融入于新员工企业文化培训、团建活动以及经营管理中，随着公司
发展，不断积淀，逐渐形成一套涵盖理念、价值观、行为准则和道德规范的企业
文化体系。
公司在关注自身发展的同时，积极履行社会责任。严格按照国家相关法律法
规的规定，将履行社会责任落实到生产经营过程的各个环节，从环境保护、资源
节约、产品质量、安全管理等方面，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与
长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业
与环境的健康和谐发展。
公司成立了“深圳市同益慈善基金会”公益组织，专注于扶持贫困弱势群体、
助学、灾害救助三大公益领域，倡导“同心助力，益起行动”的公益价值观。报
告期内，公司参与了公益助学、防汛救灾、贫困山区送温暖活动、爱心捐书、助
力乡村振兴修路建设等公益活动。
公司审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。建立了《内部审计
制度》，审计部配置了专职审计人员，通过开展常规审计、专项审计及日常监督
等业务，对公司内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性、财务信息的真实
性、完整性以及经营活动的效率和效果等进行检查监督，定期向审计委员会汇报
工作。
（二）风险评估
公司按照《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指
引中所列主要风险，结合《公司内部控制缺陷认定标准》《内部审计制度》等内
部控制制度，根据公司战略目标及发展规划，结合行业特点建立了有效的风险评
估体系，全面、系统、持续的收集相关的信息，对公司经营过程中可能遇到的市
场风险、产品风险、经营风险、投资风险等开展风险识别、风险分析、应对策略
进行认定和评价，保障公司整体运行平稳、实现风险可控的管理目标。
（三）控制活动
公司总部设立财务部，负责总部及对各分子公司财务进行统一核算管理，对
子公司设有财务部的进行指导和监督。财务部按照《会计法》、《企业会计准则》
等法律法规的规定，明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序和要求，
并将内部控制的要求贯穿其中，不断完善财务信息的自动化建设，促进会计工作
的程序化和规范化，保证会计信息及资料真实、完整、准确。审计部定期检查财
务部门的人员岗位设置情况和账务处理情况，对财务信息的合法性及合规性实施
审计，督促了财务管理相关内控制度的有效执行。报期内，财务报表的编制、审
核、对外披露的程序均符合法律法规和会计准则要求。
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用、审批、变
更、监督及披露进行了规定。公司财务部负责募投项目的付款、登记募集资金使
用台账、对闲置资金进行理财管理等。审计部每季度检查募集资金存放和使用情
况，向董事会审计委员会报告；公司接受保荐机构监督，确保募集资金使用及管
理的合规性。报告期内，公司募集资金使用均符合法律、法规、规范性文件的规
定，均已履行相应的审议程序。
公司建立了《关联交易管理制度》，在关联方关系、关联交易的内容、关联
交易的审议程序和披露等进行了明确规定，确保了关联交易在公平、公正、公开、
等价有偿及不偏离市场独立第三方的价格或收费标准的条件下进行，保证公司关
联交易的合法性、公允性、合理性；关联方的识别程序、关联交易发生前的审查
决策程序以及关联股东、关联董事、关联监事的回避表决制度等控制措施在本报
告期内均得到有效地执行，交易过程遵循了客观、公正、公平的原则，没有损害
公司等及其他非关联股东的利益。
公司制定了《合同管理制度》，对合同拟定、审批、执行等环节的程序和要
求。建立了合同管理系统，实行合同评审、会签、统计、分类和归档全过程闭环
管理。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技
术、财会等专业人员参与评审。
公司严格执行《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引》等有关法律法规及《公司章程》的有关规定，建立了《对外担保
管理制度》，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外
担保的审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露等。根据审议通过
的《关于拟向银行申请综合授信额度、为子公司提供担保的议案》同意为下属子
公司提供担保额度不超过人民币12亿元（或等值外币）。报告期内，公司除为分
子公司提供担保外，不存在其它对外担保的情况，担保对象和额度使用符合相关
的审议、审批程序，对外担保的内部控制得到了有效执行。
建立了固定资产相关的管理机制，明确了请购与审批、审批与执行、验收与
付款、处置申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约，对实物资产的购置、
登记、管理、处置以及相关财务核算进行了明确规定。固定资产的采购过程规范、
透明，对于大额设备、工程建设采购项目由总裁办、财务、审计、相关技术部门
等组织招标小组，遵循公平、公正原则。公司总裁办负责固定资产的日常管理，
授权具体部门或人员负责固定资产的日常使用与维修管理，实行统一标准、归口
管理、分级负责，责任到人的管理原则，建立了固定资产管理台账。2021年公司
引入了“鑫资产”管理系统，实现了固定资产系统化线上管理，通过实施定期盘
点，并进行账实核对等措施，以保障公司资产的安全与完整。
公司建立销售运行管理机制，制定了科学合理的销售政策，明确了客户管理、
信用管理、产品定价、订单接收、销售发货、对账、退货等环节职责分工，销售
与收款环节不相容岗位员工职权分离，设立了信用管理部负责对客户信用政策及
交易风险的评估、管控。销售部门根据市场环境的变化不断调整策略，收集最新
市场信息，加强市场预测的准确性、及时性和指导性。所有市场需求信息会被及
时进行数据转化，滚动调节采购的节奏，确保销售业务得到有效的控制，防范风
险。
为提高公司运营效率，完善信息化建设，2021 年，公司信息技术部根据公
司发展战略、组织架构、业务范围等制定了中长期的信息系统建设规划，加大投
入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化流程管理，防范经营风险，
全面提升公司现代化管理水平。在信息系统的运行与维护中，制定了信息系统使
用操作程序及操作规范，及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题，确保信
息系统按照规定的程序、制度和操作规范持续稳定运行；在信息系统安全方面，
建立了信息系统硬件、软件和数据的保护措施。报告期内，公司完成了 BPMS 系
统的优化升级、ERP 系统的持续开发优化等。
公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2号--创业板上市公司规范运作》等法律法规的各项规定。建立了《信息
披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息报送及使
用管理制度》等制度，明确规定了信息披露原则、内容、标准、程序、责任追究、
信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措施等，制定了信息传递、
审核、披露流程，保证公开披露信息的真实、及时、准确、完整。
（四）信息与沟通
公司建立了《重大信息内部报告制度》，明确了信息的收集、处理和传递程
序，以保证公司内部重大信息的快递传递、归集和有效管理。公司内部通过局域
网使用钉钉、邮箱使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间
信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。通过市场调查、网络传媒等渠道，
以及对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位、相关监管部门等进行
沟通和反馈，及时获取外部信息。同时公司设置了联系电话、网站、电子邮箱等
投资者沟通渠道，加强与投资者之间的互动与交流，维护投资者的合法权益。
（五）内部监督
公司建立了符合内控规范的内部监督体系。监事会对股东大会负责，对董事、
高级管理人员执行公司职务的行为及公司依法运作情况进行监督。审计委员会负
责组织协调内外部审计机构对公司财务和内部控制进行审计、监督和核查。审计
部负责对公司内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性、财务信息的真实性、
完整性以及经营活动的效率和效果等进行检查监督。
四、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
六、保荐机构的核查意见
在 2021 年度持续督导期间，保荐代表人主要通过：（1）查阅公司的“三会”
会议资料；（2）列席公司董事会和股东大会；（3）查阅公司各项业务和管理制
度、内控制度；（4）调查内部审计工作情况；（5）调查董事、监事、高级管理
人员的任职及兼职情况；（6）与董事、监事、高级管理人员沟通；（7）现场检
查内部控制的运行和实施等途径，从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实
施、内部控制的监督等多方面对同益股份内部控制的合规性和有效性进行了核
查。
海通证券认为：同益股份的法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度和
执行情况符合《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和规章制度的要求。
同益股份在业务经营和管理各重大方面保持了有效的内部控制，同益股份编写的
《2021 年度内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行
情况。
(本页无正文，为《海通证券股份有限公司关于深圳市同益实业股份有限公司
保荐代表人签名：___________________ ___________________
方 军 张 恒
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