广发证券股份有限公司关于拉芳家化股份有限公司
部分募集资金投资项目调整实施进度的核查意见
广发证券股份有限公司（以下称“广发证券”）作为拉芳家化股份有限公司
（以下称“拉芳家化”、“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据
《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券
交易所上市公司募集资金管理办法》等有关规定，对拉芳家化部分募集资金投资
项目调整实施进度事项进行了审慎核查，并发表核查意见，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]235号”文《关于核准拉芳家
化股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，拉芳家化于2017年3月向社会
公众公开发行人民币普通股（A股）4,360.00万股，每股面值1.00元，每股发行价
格18.39元，募集资金总额为人民币80,180.40万元，扣除发行费用人民币5,192.01
万元，实际募集资金净额为人民币74,988.39万元。上述募集资金已经广东正中珠
江会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“广会验字[2017]G14024490360号”
《验资报告》。
公司使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换以自
筹资金先行投入“营销网络建设项目”的资金169,082,684.02元。广东正中珠江会
计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入前述募投项目情况进行
了专项审核并出具了鉴证报告（广会专字[2017] G14024490371号）。
会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，拟使用总金额为
产品（洗发水、沐浴露）二期项目”的募集资金14,551.83万元及其孳息，差额部
分以“营销网络建设项目”的募集资金补足（实际金额以资金转出当日银行结息
余额为准），相关公告详见指定信息披露媒体《中 国 证 券 报》、《上 海 证 券 报》、
《证券时报》、《证 券 日 报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
根据《拉芳家化股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》以及上述变更，
公司首次公开发行股票募集资金拟投资项目概况如下：
承诺投资项目 项目投资总额（万元） 募集资金承诺投资总额（万元）
汕头生产基地项目 41,874.42 41,874.42
营销网络建设项目 55,010.00 27,687.41
建设研发中心项目 5,426.56 5,426.56
合计 102,310.98 74,988.39
注：由于“日化产品（洗发水、沐浴露）二期项目”项目变更金额中还应当包含孳息，因此
“营销网络建设项目”的实际变更金额为差额补足的预计金额。
二、本次部分募集资金投资项目调整实施进度的具体情况
（一）部分募集资金投资项目调整实施进度的概况
根据“建设研发中心项目”（以下简称“该项目”）的实际进展情况，在项目
实施主体、募集资金项目投资用途及投资规模都不发生变更的情况下，经过公司
谨慎的研究论证，决定调整“建设研发中心项目”的实施进度，将该项目达到预
定可使用状态的日期从 2022 年 3 月 13 日延期至 2023 年 3 月 13 日。
公司“建设研发中心项目”计划投资的募集资金承诺总额为 5,426.56 万元，
截至 2021 年 12 月 31 日，该项目尚未投入建设，上述未使用的募集资金存放于公
司在中国建设银行股份有限公司汕头市分行开立的银行账号为
（二）部分募集资金投资项目调整实施进度的原因
公司“建设研发中心项目”原计划于 2022 年 3 月 13 日达到预定可使用状态。
该项目本着按照高标准建设的原则，需要购买国际领先的研发设备，受新冠肺炎
疫情反复的影响，公司对项目研发设备的性能指标和适配性指标的考察、对比和
分析基本停滞。同时受外部经济环境、产业形势变动和市场需求波动的影响，公
司对产品工艺设计、技术开发提出更高的要求，项目的技术路径、设备选型、产
线构架、研发团队建设等方面也要根据市场需求的变化进行不断调整优化。
为了合理高效地使用募集资金，公司根据自身实际运营情况，在综合考虑募
投项目整体技术创新需求的基础上，并从维护公司整体利益和全体股东利益的立
场出发，经过审慎研究后决定将该募投项目达到预定可使用状态日期延期至 2023
年 3 月 13 日。
（三）调整实施进度后保障按期完成的相关措施
公司将加强对“建设研发中心项目”进度的监督，使项目能够按照新的计划
进度实施，具体保障措施如下：
的建设方案，科学统筹，全力配合项目工作，在科研管理、经费使用、人力资源
调配等方面提供一切必要的支持条件，积极协调好人力物力资源配置，确保施工
质量，保障项目顺利实施、圆满完成，避免出现因工期延误而导致项目预定可使
用状态日期再次延后的情形。
约定为前提，管好用好募集资金，提高募集资金使用效率，维护公司及全体股东
的利益。
三、部分募集资金投资项目调整实施进度对公司的影响
本次公司对部分募集资金投资项目实施进度调整是建立在审慎分析、反复研
究、充分论证的基础上，符合相关法律、法规的规定。本次除对该募投项目实施
进度调整外，并未改变或变相改变募集资金项目实施主体及建设内容，不存在改
变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形，有利于公司提高募集资金的
使用效率。本次对部分募集资金投资项目实施进度调整不会对公司正常的生产经
营和业务发展产生不利影响，符合公司长期发展规划。
根据《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司募集资
金管理办法》等相关规定，本次部分募集资金投资项目实施进度调整无需股东大
会批准。
四、部分募集资金投资项目实施进度调整审批程序
公司于2022年2月25日分别召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会
第二十二次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目调整实施进度的议案》，
公司独立董事发表了明确同意的独立意见。
独立董事认为：公司本次部分募集资金投资项目调整实施进度的事项，履行
了必要的审批程序，表决程序合法有效，符合《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第1号——规范运作》和《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管
理和使用的监管要求》等相关法律法规的规定，不存在变相改变募集资金用途的
情形，不会对募集资金投资项目实施产生不利影响，不存在损害广大投资者，特
别是中小投资者利益的情况。我们一致同意公司《关于部分募集资金投资项目调
整实施进度的议案》。
监事会认为：本次对部分募集资金投资项目调整实施进度是公司基于市场环
境、长远发展规划而作出的必要决定，符合相关法律、法规及《公司章程》和
《公司募集资金管理制度》的规定，符合公司战略规划，该募投项目本次调整仅
涉及实施进度变化，未调整项目的投资总额和实施主体，不存在损害股东利益的
情形，尤其是中小股东利益的情形。因此，同意本次部分募集资金投资项目调整
实施进度的事项。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
公司本次部分募集资金投资项目实施进度的调整是基于公司实际情况作出的
审慎决定，仅涉及募集资金投资项目达到预定可使用状态日期的延后，不存在改
变或变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形。公司本次部分募集资金投资
项目调整实施进度事项已经公司第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第
二十二次会议审议通过，公司独立董事已对该事项发表明确同意意见，履行了必
要的决策程序。综上，保荐机构对公司本次部分募集资金投资项目调整实施进度
事项无异议。
此外，保荐机构提请公司关注现阶段募集资金实际使用进度，建议公司根据
行业市场环境和公司实际经营业务开展情况，对延期实施的募集资金投资项目开
展及时、深入的论证，在深入论证的基础上，尽快开展具体实施工作，并及时履
行募集资金存放和使用的信息披露义务。
（以下无正文）
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