证券代码：002497 证券简称：雅化集团 公告编号：2021-111
四川雅化实业集团股份有限公司
二〇二一年十二月
声明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带
的法律责任。
特别提示
一、《四川雅化实业集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草
案）》（以下简称“本激励计划”）由四川雅化实业集团股份有限公司（以
下简称“雅化集团”、“公司”或“本公司”）依据《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法》和
《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第9号-股权激励》其他有关法律、
行政法规、规范性文件，以及《公司章程》等有关规定制订。
二、本激励计划采取的激励形式为限制性股票。股票来源为二级市场
上回购的本公司A股普通股股票。
三、本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为12,042,100股，占
本激励计划草案公告日公司股本总额1,152,562,520股的1.04%。
公司全部有效期内股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本
激励计划公告时公司股本总额的10%。本激励计划中任何一名激励对象通过
全部有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量未超过公司股本总额的
四、本激励计划授予的激励对象共计14人，包括公司公告本激励计划
时在公司任职的董事、高级管理人员及锂业子公司的主要负责人，不含公
司独立董事、监事、单独或合计持股5%以上的股东或实际控制人及其配偶、
父母、子女。
五、本激励计划授予激励对象限制性股票的授予价格为14.39元/股。在
本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，若公司发生资
本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，
限制性股票的授予价格和权益数量将根据本激励计划做相应的调整。
六、本激励计划的有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的
限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月。
七、授予的限制性股票在授予完成日起满12个月后分两期解除限售，
每期解除限售的比例均为50%：
授予的限制性股票的解除限售安排及业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期
第二个解除限售期
低于100亿。
注：上述“营业收入”指标均以经审计的合并报表所载数据为准。上述业绩考核指
标不构成公司对投资者的的业绩预测和实质承诺。
根据各考核期业绩考核目标的完成情况（累计营业收入实际达成率R=
各考核期实际完成值/业绩考核目标值），公司依据下表确定全体激励对象
的标准系数来确定本期可归属的限制性股票数量：
业绩完成情况 R≥100% 100%＞R≥90% 90%＞R≥80% R＜80%
标准系数 1.0 0.9 0.8 0
（注：各期实际可归属额度=各期计划可归属额度×标准系数）
若各归属期内，公司各考核期营业收入实际达成率R未达到80%，所有
激励对象当期未能归属部分的限制性股票不得归属或递延至下期归属，并
作废失效。
八、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》规定的不得实行股权
激励的以下情形：
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或
者无法表示意见的审计报告；
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意
见或无法表示意见的审计报告；
（三）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公
开承诺进行利润分配的情形；
（四）法律法规规定不得实行股权激励的；
（五）中国证监会认定的其他情形。
九、本激励计划的激励对象不存在《管理办法》规定的不得成为激励
对象的以下情形：
（一）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（二）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（三）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构
行政处罚或者采取市场禁入措施；
（四）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形
的；
（五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（六）中国证监会认定的其他情形。
十、公司承诺不为任何激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提
供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十一、公司承诺本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏。
十二、本激励计划的激励对象承诺：若公司因信息披露文件中有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，
激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。
十三、本激励计划经公司股东大会特别决议审议通过后方可实施。
十四、本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将在60日内按相
关规定召开董事会向激励对象授予权益，并完成登记、公告等相关程序。
公司未能在60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣
告终止实施本激励计划。根据相关法律法规的相关规定不得授出权益的期
间不计算在60日。
十五、本激励计划的实施不会导致公司股权分布不符合上市条件的情
形。
目 录
第一章 释义
以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：
释义项 释义内容
本公司、公司、
指 四川雅化实业集团股份有限公司
雅化集团
限制性股票激
励计划、本激励 指 四川雅化实业集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划
计划、本计划
激励对象按照本激励计划规定的条件，获得的转让等部分权利
限制性股票 指
受到限制的本公司股票
按照本激励计划规定，获得限制性股票的公司董事、高级管理
激励对象 指
人员
授予日 指 公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交易日
公司向激励对象授予限制性股票时所确定的、激励对象获得公
授予价格 指
司股份的价格
本激励计划设定的激励对象行使权益的条件尚未成就，限制性
限售期 指 股票不得转让、用于担保或偿还债务的期间，自激励对象获授
限制性股票完成登记之日起算
本激励计划规定的解除限售条件成就后，激励对象持有的限制
解除限售期 指
性股票解除限售并可上市流通的期间
根据本激励计划，激励对象所获限制性股票解除限售所必需满
解除限售条件 指
足的条件
从限制性股票授予之日起至所有限制性股票解除限售或回购
有效期 指
注销完毕之日止
薪酬委员会 指 公司董事会提名与薪酬考核委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》 指 《四川雅化实业集团股份有限公司章程》
《考核管理办 《四川雅化实业集团股份有限公司2021年限制性股票激励计
指
法》 划实施考核管理办法》
元/万元 指 人民币元/万元，中华人民共和国法定货币单位
第二章 本激励计划的目的
为进一步完善公司法人治理结构，建立、健全公司长效激励约束机制，
吸引和留住管理优秀人才，充分调动其积极性和创造性，有效提升新一届
高管团队凝聚力和锂业务的核心竞争力，有效将股东、公司和核心团队三
方利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，确保公司发展战略
和经营目标的实现，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等
的原则，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司股权激励管理办法》
等有关法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，制定本激
励计划。
第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的
实施、变更和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的
部分事宜授权董事会办理。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。
董事会下设提名与薪酬考核委员会，负责拟订和修订本激励计划并报公司
董事会审议；董事会对本激励计划审议通过后，报公司股东大会审批，并
在股东大会授权范围内办理本激励计划的相关事宜。
三、监事会和独立董事是本激励计划的监督机构，应就本激励计划是
否有利于公司的持续发展、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形
发表意见。监事会应当对本激励计划激励对象名单进行审核，并对本激励
计划的实施是否符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和证券
交易所业务规则进行监督。独立董事应就本激励计划向所有股东征集委托
投票权。
四、公司在股东大会审议通过本激励计划之前对其进行变更的，独立
董事、监事会应当就变更后的计划是否有利于公司的持续发展，是否存在
明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。
公司向激励对象授出权益前，独立董事、监事会应当就本激励计划设
定的激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益
与本计划安排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）应
当同时发表明确意见。
激励对象在行使权益前，独立董事、监事会应就本激励计划设定的激
励对象行使权益的条件是否成就发表明确意见。
第四章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
（一）激励对象确定的法律依据
本激励计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等
有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司
实际情况而确定。
（二）激励对象确定的职务依据
本激励计划的激励对象为在公司任职的董事、高级管理人员和锂业子
公司的主要负责人（不包括公司独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%
以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）。
二、激励对象的范围
本激励计划涉及的激励对象共计14人，包括公司董事、高级管理人员
和锂业子公司的主要负责人。
以上激励对象中，不包括公司独立董事、监事和单独或合计持有公司
公司高级管理人员必须是经公司董事会聘任。所有激励对象必须在本激励
计划的考核期内于公司任职并已与公司签署劳动合同或聘用合同。
三、不能成为本激励计划激励对象的情形
（一）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（二）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（三）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构
行政处罚或者采取市场禁入措施；
（四）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形
的；
（五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（六）中国证监会认定的其他情形。
若在本激励计划实施过程中，激励对象出现以上任何情形的，公司将
终止其参与本激励计划的权利，以授予价格回购注销其所获授但尚未解除
限售的限制性股票。
四、激励对象的核实
（一）公司董事会审议通过本激励计划后，公司将通过公司网站或者
其他途径，在公司内部公示激励对象的姓名和职务，公示期不少于10天。
（二）公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见。
公司将在股东大会审议本激励计划前3至5日披露监事会对激励对象名单审
核及公示情况的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事
会核实。
第五章 本激励计划拟授出的权益情况
一、本激励计划拟授出的权益形式
本激励计划采取的激励形式为限制性股票。
二、本激励计划拟授出权益涉及的标的股票来源及种类
公司通过在二级市场上回购本公司A股普通股股票作为本激励计划的
股票来源。
三、本激励计划拟授予的限制性股票数量
本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为12,042,100股，占本激
励计划草案公告日公司股本总额1,152,562,520股的1.04%。
公司全部有效期内股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本
激励计划提交股东大会时公司股本总额的10.00%。本激励计划中任何一名
激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量未超过公
司股本总额的1.00%。
第六章 激励对象名单及拟授出权益分配情况
一、激励对象名单及拟授出权益分配情况
占本激励计 占本激励计
获授的限制
划授出权益 划公告日股
姓名 职务 性股票数量
数量的比例 本总额比例
(股)
(%) (%)
高欣 董事、总裁 2,000,000 16.61% 0.17%
孟岩 副董事长 1,652,100 13.72% 0.14%
牟科向 副总裁、雅安锂业总经理 1,200,000 9.97% 0.10%
岳小奇 锂业运营总监 1,150,000 9.55% 0.10%
翟雄鹰 董事、董秘、投资总监 930,000 7.72% 0.08%
杨庆 董事、财务总监 930,000 7.72% 0.08%
窦天明 行政总监 900,000 7.47% 0.08%
周坚琦 锂业科技总经理 630,000 5.23% 0.05%
董兴旺 雅安锂业常务副总经理 600,000 4.98% 0.05%
林辉 安全技术总监 510,000 4.24% 0.04%
胡诗为 国理公司总经理 400,000 3.32% 0.03%
梁元强 董事、副总裁 380,000 3.16% 0.03%
张洪文 副总裁 380,000 3.16% 0.03%
宾晶 副总裁 380,000 3.16% 0.03%
合计 12,042,100 100% 1.04%
注：本激励计划中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，系以上百分
比结果四舍五入所致，下同。
二、相关说明
（一）上述任何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授
的本公司股票均未超过公司股本总额的1.00%。公司全部有效期内股权激励
计划所涉及的标的股票总数累计未超过本激励计划提交股东大会时公司股
本总额的10.00%。激励对象在认购限制性股票时因资金不足可以相应减少
认购限制性股票数额。
（二）公司聘请的律师对上述激励对象的资格及获授是否符合相关法
律法规、《公司章程》及本激励计划出具意见。
第七章 有效期、授予日、限售期、解除限售安
排和禁售期
一、本激励计划的有效期
本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限
制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月。
二、本激励计划的授予日
本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将在60日内按相关规定
召开董事会向激励对象授予权益，并完成登记、公告等相关程序。公司未
能在60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止
实施本激励计划。根据相关法律法规等相关规定不得授出权益的期间不计
算在60日内。
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由公司董事会确定，
授予日必须为交易日，且在下列期间内不得向激励对象授予限制性股票：
（一）公司定期报告公告前30日内，因特殊原因推迟定期报告公告日
期的，自原预约公告日前30日起算，至公告前1日。
（二）公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；
（三）自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大
事件发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后2个交易日内；
（四）中国证监会及证券交易所规定的其他期间。
如公司董事、高级管理人员作为激励对象在限制性股票获授前发生减
持股票行为，则按照《证券法》中对短线交易的规定自最后一笔减持交易
之日起推迟6个月授予其限制性股票。
三、本激励计划的限售期
激励对象获授的限制性股票根据解除限售期和解除限售时间安排适用
不同的限售期，分别为12个月和24个月，均自激励对象获授限制性股票完
成登记之日起计算。
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用
于担保或偿还债务。激励对象所获授的限制性股票，经登记结算公司登记
过户后便享有其股票应有的权利，包括但不限于该等股票分红权、配股权、
投票权等。限售期内激励对象因获授的限制性股票而取得的资本公积转增
股本、派发股票红利、配股股份、增发中向原股东配售的股份同时限售，
不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份限售期的截止日期与限
制性股票相同；激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代
管，作为应付股利在解除限售时向激励对象支付。
公司进行现金分红时，激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金
分红在代扣代缴个人所得税后由公司代为收取，待该部分限制性股票解除
限售时返还激励对象；若该部分限制性股票未能解除限售，公司在按照本
计划的规定回购该部分限制性股票时应扣除代为收取的该部分现金分红，
并做相应会计处理。
四、本激励计划的解除限售安排
授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自授予完成日起12个月后的首个交易
第一个解除限售期 日起至授予完成日起24个月内的最后 50%
一个交易日当日止
自授予完成日起24个月后的首个交易
第二个解除限售期 日起至授予完成日起36个月内的最后 50%
一个交易日当日止
五、本激励计划的禁售期
激励对象通过本激励计划所获授公司股票的禁售规定，按照《公司法》、
《证券法》等相关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》执行，具
体内容如下：
（一）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转
让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；在离职后半年内，不得
转让其所持有的本公司股份。
（二）激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股
票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归
本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。
（三）在本激励计划的有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相
关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理
人员持有股份转让的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持
有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》、《证券法》等相关
法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。
第八章 限制性股票的授予价格及确定方法
一、限制性股票的授予价格
限制性股票的授予价格为每股14.39元。
二、限制性股票的授予价格的确定方法
本激励计划授予限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且根据
下列价格较高者确定：
（一）本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价（前 1 个
交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）26.346元的50%，为每
股13.173元。
（二）本激励计划草案公告前20个交易日的公司股票交易均价（前 20
个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）28.774元的50%，为
每股14.387元。
第九章 限制性股票的授予与解除限售条件
一、限制性股票的授予条件
激励对象只有在同时满足下列条件时，公司向激励对象授予限制性股
票；反之，若下列任一授予条件未达成，则不能向激励对象授予限制性股
票。
（一）公司未发生如下任一情形：
法表示意见的审计报告；
无法表示意见的审计报告；
诺进行利润分配的情形；
（二）激励对象未发生以下任一情形：
处罚或者采取市场禁入措施；
二、限制性股票的解除限售条件
解除限售期内同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可
解除限售：
（一）本公司未发生如下任一情形：
法表示意见的审计报告；
无法表示意见的审计报告；
诺进行利润分配的情形；
公司发生上述第（一）条规定情形之一的，激励对象根据本计划已获
授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司按授予价格与同期银行存款利
息之和进行回购注销。若激励对象对上述情形负有个人责任的，则其获授
的尚未解除限售的限制性股票应当由公司按授予价格回购注销。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
处罚或者采取市场禁入措施；
某一激励对象出现上述第（二）条规定情形之一的，公司将终止其参
与本激励计划的权利，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未解除限售
的限制性股票应当由公司按授予价格回购注销。
（三）公司层面的业绩考核要求
本激励计划在 2021 年～2023 年会计年度中，分考核期对公司锂业务累
计营业收入的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年
度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期
第二个解除限售期
低于100亿元。
注：上述“营业收入”指标均以经审计的合并报表所载数据为准。上述业绩考核指
标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
根据各考核期业绩考核目标的完成情况（累计营业收入实际达成率R=
各考核期实际完成值/业绩考核目标值），公司依据下表确定全体激励对象
的标准系数来确定本期可归属的限制性股票数量：
业绩完成情况 R≥100% 100%＞R≥90% 90%＞R≥80% R＜80%
标准系数 1.0 0.9 0.8 0
（注：各期实际可归属额度=各期计划可归属额度×标准系数）
若各归属期内，公司各考核期营业收入实际达成率R未达到80%，所有
激励对象当期未能归属部分的限制性股票不得归属或递延至下期归属，并
作废失效。
解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事
宜。若各解除限售期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，
所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由
公司按授予价格回购注销。
（四）激励对象个人层面的绩效考核要求
激励对象个人层面的考核根据公司绩效考核相关制度实施。根据年度
绩效考核结果，若激励对象上一年度个人绩效考核得分大于等于90分，则
上一年度激励对象个人绩效考核结果为优秀；若激励对象上一年度个人绩
效考核得分大于等于70分、小于90分，则上一年度激励对象个人绩效考核
结果为合格。若激励对象上一年度个人绩效考核得分小于70分，则上一年
度激励对象个人绩效考核结果为不合格。
在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象上一年度个人绩效考核结
果为优秀，则其当年度所获授的限制性股票按照本激励计划规定的程序进
行解除限售；若激励对象在上一年度绩效考核结果为合格，则其当年度所
获授的限制性股票的50%按照本激励计划规定的程序进行解除限售，对应的
已获授但尚未解除限售的限制性股票不可解除限售，由公司按授予价格回
购注销。若激励对象在上一年度绩效考核结果为不合格，则其当年度所对
应的已获授但尚未解除限售的限制性股票不可解除限售，由公司按授予价
格回购注销。
本激励计划具体考核内容依据《考核管理办法》执行。
三、公司业绩考核指标设定科学性、合理性说明
本激励计划考核体系的设定符合《上市公司股权激励管理办法》等法
律、法规和《公司章程》的有关规定。本激励计划的考核体系分为公司层
面业绩考核和个人层面绩效考核。
公司层面业绩考核指标为营业收入，营业收入指标是衡量公司经营状
况和市场占有能力、预测公司经营业务拓展趋势的重要标志，直接反映公
司成长能力和行业竞争力提升。公司所设定的考核目标科学、合理，充分
考虑了行业周期、当前经营状况及未来战略发展规划等综合因素。
除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了绩效考核体系，能够
对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。各解除限售期内，
公司将根据激励对象的绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到解除限
售的条件以及具体的可解除限售数量。
综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，
考核指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，
能够达到本次激励计划的考核目的。
第十章 本激励计划的调整方法和程序
一、限制性股票数量的调整方法
若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，
公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股、缩股等事项，
应对限制性股票数量进行相应的调整。调整方法如下：
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q＝Q0×（1＋n)
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积转增股本、
派送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加
的股票数量）；Q为调整后的限制性股票数量。
（二）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n)/(P1＋P2×n)
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；P1为股权登记日当日收盘价；
P2为配股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；
Q为调整后的限制性股票数量。
（三）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为缩股比例（即1股公司股票
缩为n股股票）；Q为调整后的限制性股票数量。
（四）增发
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票数量不做调整。
二、限制性股票授予价格的调整方法
若在本激励计划公告日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公
司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股、派息等
事项，应对限制性股票授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷（1＋n)
其中：P0为调整前的授予价格；n为每股的资本公积转增股本、派送股
票红利、股票拆细的比率；P为调整后的授予价格。
（二）配股
P＝P0×（P1＋P2×n)/[P1×[1＋n)]
其中：P0为调整前的授予价格；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配
股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；
P为调整后的授予价格。
（三）缩股
P＝P0÷n
其中：P0为调整前的授予价格；n为每股缩股比例；P为调整后的授予
价格。
（四）派息
P＝P0 –V
其中：P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的授予
价格。经派息调整后，P仍须大于1。
（五）增发
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做调整。
三、本激励计划调整的程序
公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制
性股票数量和授予价格。董事会根据上述规定调整限制性股票授予数量及
授予价格后，应及时公告并通知激励对象。公司应聘请律师就上述调整是
否符合《管理办法》、《公司章程》和本激励计划的规定向公司董事会出
具专业意见。
第十一章 限制性股票的会计处理
根据财政部《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22
号-金融工具确认和计量》的相关规定，公司将在限售期内的每个资产负债
表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信
息，修正预计可解锁的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
一、会计处理方法
（一）授予日
根据公司向激励对象授予股份的情况确认“银行存款”、“库存股”
和“资本公积”。
（二）限售期内的每个资产负债表日
根据会计准则规定，在限售期内的每个资产负债表日，将取得职工提
供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
（三）解除限售日
在解除限售日，如果达到解除限售条件，可以解除限售；如果全部或
部分股票未被解除限售而失效或作废，按照会计准则及相关规定处理。
（四）限制性股票的公允价值及确定方法
根据《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融
工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允
价值-授予价格，其中，限制性股票的公允价值=授予日收盘价。
二、预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
公司向激励对象授予限制性股票12,042,100股，按照上述方法测算授予
日限制性股票的公允价值，最终确认授予的权益工具成本总额为13,378.77
万元，该等成本总额作为公司本股权激励计划的激励成本将在本激励计划
的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认。根据会计准则的规定，具
体金额应以实际授予日计算的限制性股票公允价值为准。假设公司2022年3
月授予限制性股票，授予日的公允价值为11.11元/股，且授予的全部激励对
象均符合本计划规定的授予条件和解除限售条件，则2022年至2024年限制
性股票成本摊销情况如下：
单位：万元
预计激励总成本 2022年 2023年 2024年
注：上述结果并不代表最终的会计成本。会计成本除了与授予日、授予价格和授予数量相关，
还与实际生效和失效的权益数量有关，上述对公司经营成果的影响最终结果以会计师事务所出具的
年度审计报告为准。
本激励计划的成本将在管理费用中列支。公司以目前信息估计，在不
考虑本激励计划对公司业绩的正向作用情况下，本激励计划成本费用的摊
销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大。考虑到本激励计划
对公司经营发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经营
效率，降低经营成本，本激励计划带来的公司业绩提升将高于因其带来的
费用增加。
第十二章 公司/激励对象发生异动时本激励计
划的处理
一、公司发生异动的处理
（一）公司出现下列情形之一的，本计划终止实施，激励对象根据本
计划已获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司按授予价格与同期银
行存款利息之和进行回购注销。若激励对象对上述情形负有个人责任的，
则其获授的尚未解除限售的限制性股票应当由公司按授予价格回购注销。
法表示意见的审计报告；
者无法表示意见的审计报告；
行利润分配的情形；
（二）公司发生合并、分立等情形
当公司发生合并、分立等情形时，由公司董事会在公司发生合并、分
立等情形之日起5个交易日内决定是否终止实施本激励计划。
（三）公司控制权发生变更
当公司控制权发生变更时，由公司董事会在公司控制权发生变更之日
起5个交易日内决定是否终止实施本激励计划。
（四）公司因本计划信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，导致不符合限制性股票授予条件或解除限售安排的，未解除限售的
限制性股票由公司回购注销处理。
激励对象获授限制性股票已解除限售的，所有激励对象应当返还已获
授权益。对上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可
按照本计划相关安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。董事会应当按
照前款规定和本计划相关安排收回激励对象所得收益。
二、激励对象个人情况发生变化的处理
（一）激励对象发生职务变更
股票仍然按照本激励计划规定的程序进行。
人员，则已解除限售股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票
不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。
渎职等行为损害公司利益或声誉而导致职务变更的，或因前述原因导致公
司解除与激励对象劳动关系的，则已解除限售股票不作处理，已获授但尚
未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。
（二）激励对象离职
票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司
以授予价格进行回购注销。
过失、违法违纪等行为的，自情况发生之日，对激励对象已解除限售股票
不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以
授予价格进行回购注销。
（三）激励对象退休
激励对象退休离开工作岗位的，自情况发生之日，对激励对象已解除
限售股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，
由公司以授予价格进行回购注销。
（四）激励对象丧失劳动能力而离职
定其获授的限制性股票是否按照工伤前本计划规定的程序进行，其个人绩
效考核结果不再纳入解除限售条件，或由公司以授予价格进行回购注销。
激励对象已解除限售股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票
不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。
（五）激励对象身故
性股票将由其指定的财产继承人或法定继承人代为持有，并按照身故前本
激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入解除限售条件，
或由公司以授予价格进行回购注销。
售股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由
公司以授予价格进行回购注销，其回购款项由其指定的财产继承人或法定
继承人代为接收。
（六）激励对象资格发生变化
激励对象如因出现以下情形之一导致不再符合激励对象资格的，激励
对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价
格进行回购注销。
罚或者采取市场禁入措施；
三、其他情况
其它未说明的情况由董事会提名与薪酬考核委员会认定，并确定其处
理方式。
第十三章 限制性股票的回购注销
一、限制性股票回购注销原则
激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，若公司发生资本公积转
增股本、派送投票红利、股份拆细、配股或缩股、派息等事项，公司应当
按照调整后的数量对激励对象获授但尚未解除限售的限制性股票及基于此
部分限制性股票获得的公司股票进行回购。根据本计划需对回购价格、回
购数量进行调整的，按照以下方法做相应调整。
二、回购数量的调整方法
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q＝Q0×（1＋n)
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积转增股本、
派送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加
的股票数量）；Q为调整后的限制性股票数量。
（二）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为缩股比例（即1股公司股票
缩为n股股票）；Q为调整后的限制性股票数量。
（三）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n)/(P1＋P2×n)
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；P1为股权登记日当日收盘价；
P2为配股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；
Q为调整后的限制性股票数量。
（四）派息、增发
公司在发生派息、增发新股的情况下，限制性股票数量不做调整。
三、回购价格的调整方法
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷（1＋n)
其中：P0为调整前的授予价格；n为每股资本公积转增股本、派送股票
红利、股份拆细的比率；P为调整后的回购价格。
（二）缩股
P＝P0÷n
其中P0为调整前的授予价格；n为缩股比例；P为调整后的回购价格。
（三）派息
P＝P0 -V
其中：P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的回购
价格。经派息调整后，P仍须大于1。
（四）配股
P＝P0×（P1＋P2×n) /[P1×[1＋n)]
其中：P0为调整前的授予价格；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配
股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；
P 为调整后的回购价格。
（五）增发
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做调整。
四、回购数量或回购价格的调整程序
公司董事会根据公司股东大会授权及时召开董事会会议，根据上述已
列明的原因制定回购调整方案，董事会根据上述规定调整回购数量或回购
价格后，应及时公告。因其他原因需要调整限制性股票回购数量或回购价
格的，应经董事会做出决议并经股东大会审议批准。
五、回购注销的程序
公司按照本激励计划的规定实施回购时，在刊登注销公告后，应向证
券交易所申请解除限售该等限制性股票，经证券交易所确认后，由登记结
算公司办理登记结算事宜。在解除限售后三十个工作日内，公司应将回购
款项支付给激励对象并于登记结算公司完成相应股份的过户手续；在过户
完成后的合理时间内，公司应注销该部分股票，并刊登公司股权激励授予
限制性股票回购注销完成公告。
第十四章 附则
一、本激励计划由公司股东大会审议通过后生效；
二、本激励计划由公司董事会负责解释。
四川雅化实业集团股份有限公司董事会
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