云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
目 录
一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 . 11
北京中企华资产评估有限责任公司 2
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
资产评估报告摘要
重要提示
本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况并
合理理解和使用评估结论，应认真阅读资产评估报告正文。
云南锡业股份有限公司：
北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，按照法
律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原
则，按照必要的评估程序，对云南华联锌铟股份有限公司的 1.12%股
东权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘
要如下：
评估目的：云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限
公司持有的云南华联锌铟股份有限公司 1.12%股权，为此需要对评估
基准日时建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限
公司的 1.12%股东权益市场价值进行评估，为上述经济行为提供价值
参考。
评估对象：云南华联锌铟股份有限公司的 1.12%股东权益价值。
评估范围：云南华联锌铟股份有限公司的全部资产及负债。包
括流动资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其
他非流动资产和流动负债、非流动负债。
评估基准日：2021 年 9 月 30 日
价值类型：市场价值
评估方法：资产基础法、收益法
评估结论：本资产评估报告选用资产基础法评估结果作为评估
结论。具体评估结论如下：
云南华联锌铟股份有限公司评估基准日总资产账面价值为
万元，增值率为 48.25 %；总负债账面价值为 76,807.42 万元，评估价
值为 76,467.42 万元，减值额为 340.00 万元，减值率为 0.44%；净资产
北京中企华资产评估有限责任公司 3
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
账面价值为 729,175.72 万元，评估价值为 1,118,406.60 万元，增值额为
资产基础法具体评估结果详见下列评估结果汇总表：
资产基础法评估结果汇总表
评估基准日：2021 年 9 月 30 日 金额单位：人民币万元
账面价值 评估价值 增减值 增值率%
项 目
A B C=B-A D=C/A× 100
流动资产 1 274,145.41 280,336.16 6,190.75 2.26
非流动资产 2 531,837.73 914,537.86 382,700.13 71.96
其中：长期股权投资 3 42,354.27 50,029.72 7,675.45 18.12
投资性房地产 4 0.00 0.00 0.00
固定资产 5 126,541.42 151,192.16 24,650.74 19.48
在建工程 6 202,236.44 207,258.42 5,021.98 2.48
油气资产 7 0.00 0.00 0.00
无形资产 8 83,286.20 449,448.74 366,162.54 439.64
其中：土地使用权 9 15,210.04 38,949.06 23,739.02 156.07
其他非流动资产 10 77,419.40 56,608.82 -20,810.58 -26.88
资产总计 11 805,983.14 1,194,874.02 388,890.88 48.25
流动负债 12 57,191.57 57,191.57 0.00 0.00
非流动负债 13 19,615.85 19,275.85 -340.00 -1.73
负债总计 14 76,807.42 76,467.42 -340.00 -0.44
净资产 15 729,175.72 1,118,406.60 389,230.88 53.38
云南华联锌铟股份有限公司评估基准日股东全部权益价值评估
值为 1,118,406.60 万元，云南华联锌铟股份有限公司 1.12%股东权益价
值为 12,526.15 万元。
对于本报告正文中第十一项"特别事项说明"中有如下事项可能
影响评估结论，但非资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大
事项，提醒报告使用者特别关注以下事项：
(一)本次评估利用了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于
根据《资产评估执业准则—企业价值》第 12 条规定：资产评估专业
人员根据所采用的评估方法对财务报表的使用要求对其进行了分析
和判断，但对相关财务报表是否公允反映评估基准日的财务状况和当
期经营成果、现金流量法表专业意见并非资产评估专业人员的责任。
(二)矿业权由云南锡业股份有限公司委托北京中企华资产评估有
限责任公司进行评估。北京中企华资产评估有限责任公司出具了中企
北京中企华资产评估有限责任公司 4
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
华矿评报字[2021]第 1035 号、中企华矿评报字[2021]第 1036 号、中企
华矿评报字[2021]第 1037 号、中企华矿评报字[2021]第 1038 号、中企
华矿评报字[2021]第 1039 号、中企华矿评报字[2021]第 1040 号、中企
华矿评报字[2021]第 1041 号、中企华矿评报字[2021]第 1042 号矿业权
评估报告，报告采用折现现金流量法、收入权益法、勘查成本效用法
对矿业权进行评估。
(三)根据云南省自然资源厅网站于 2021 年 9 月 30 日发布的关于
云南华联锌铟股份有限公司马关县都龙金石坡锌锡矿采矿权出让收
益评估报告内容的公示信息，云南陆缘衡矿业权评估有限公司于 2021
年 7 月 14 日出具了《云南华联锌铟股份有限公司马关县都龙金石坡
锌锡矿采矿权出让收益评估报告》(云陆矿采评报[2021]第 143 号)，评
估基准日为 2021 年 5 月 31 日，评估目的：以协议方式征收出让收益，
评估利用资源量矿石量 243.383 万吨，采矿权出让收益评估价值为人
民币 1882.63 万元。云南华联锌铟股份有限公司于 2019 年 9 月 19 日已
预缴纳金石坡锌锡矿采矿权出让收益 600 万元。本次评估是在矿权评
估后，考虑上述采矿权出让收益确定金石坡锌锡矿采矿权的评估值。
(四)云南华联锌铟股份有限公司都龙锡矿花石头矿区采矿权采矿
许可证有效期截止 2024 年 4 月 29 日，评估计算年限已经超过了目前
采矿许可证的有效期，本次评估假设采矿权人会根据国务院 1998 年
第 241 号令《矿产资源开采登记管理办法》在采矿许可证有效期届满
可证。
(五)2019 年云南省自然资源厅委托云南陆缘衡矿业权评估有限公
司对云南华联锌铟股份有限公司都龙锡矿花石头矿区采矿权进行评
估，并编制了《云南华联锌铟股份有限公司都龙锡矿花石头矿区采矿
权出让收益评估报告》(云陆矿采评报[2019]第 220 号)，采矿权出让收
益评估值为 461.12 万元，对应保有 333 工业矿石量 16.57 万吨，锡金
属量 260.65 吨，WO3 量 2998.18 吨。本次纳入评估范围 122b+333 类
工业矿石量 69.08 万吨，锡金属量 1533.00 吨，WO3 量 7099.00 吨。对
比已缴纳矿业权出让收益的储量锡金属量增加 1272.35 吨，WO3 量增
北京中企华资产评估有限责任公司 5
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
加 4100.82 吨，根据财政部 国土资源部关于印发《矿业权出让收益征
收管理暂行办法》的通知(财综[2017]35 号)，该新增储量需要缴纳采
矿权出让收益。矿业权评估将全部保有资源储量纳入评估范围。本次
评估是在矿权评估后，考虑上述采矿权出让收益确定都龙锡矿花石头
矿区采矿权的评估值。
(六)2020 年云南华联锌铟股份有限公司委托中国有色金属工业昆
明勘查设计研究院有限公司编制了《云南省马关县花石头矿区锡钨矿
矿产资源开发利用方案》，储量依据为云南华联矿产勘探有限责任公
司 2012 年 1 月提交的《云南省马关县花石头矿区锡钨矿资源储量核
实报告》。2019 年为办理采矿许可证延续，云南华联锌铟股份有限公
司委托云南省地质矿产勘查开发局第二地质大队编制了《云南省马关
县花石头矿区锡钨矿资源储量核实报告》，并已经文山自然资源与规
划局备案通过，与 2012 年储量核实报告相比新增 4 个矿体，但矿山
目前尚未做与新的储量核实报告相对应的开发利用方案或其他设计
资料。根据企业提供的相关说明，2019 年核查新增矿体赋存条件总体
上与 2012 年核查的矿体一致，相关参数的选取参考中国有色金属工
业昆明勘查设计研究院有限公司于 2020 年编制的《云南省马关县花
石头矿区锡钨矿矿产资源开发利用方案》及其审查意见书(文伟资开
审字[2020]22 号)。本次评估储量为依据 2019 年的“储量核实报告”，
核实矿区钨矿主要由白钨矿、黑钨矿组成，其中白钨矿约占 32.07%，
黑钨矿约占 67.38%，其它占 0.55%左右。“开发利用方案”的储量依
据为 2012 年的“储量核实报告”，核实矿区钨矿主要为黑钨矿石，
钨精矿的回收率主要为黑钨精矿的回收率，但由于新的“储量核实报
告”提交的黑、白钨混合精矿无对应的设计资料，故本次评估假设其
与“开发利用方案”确定的钨精矿回收率一致，若未来黑、白钨混合
精矿选矿回收率改变，评估值将会相应变化。2019 年编制的《云南省
马关县花石头矿区锡钨矿资源储量核实报告》提交了 332+333 类低品
位矿石量 1.23 万吨，WO3 量 21 吨，平均品位 0.171%；锡金属 39 吨，
平均品位 0.279%。但是，根据《云南省马关县花石头矿区钨锡矿资源
北京中企华资产评估有限责任公司 6
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
储量核实报告(2019 年)评审意见书》(文伟资储评字[2019]77 号)批准认
可的储量中无低品位矿，故矿业权评估范围亦未包括低品位矿。
(七)云南华联锌铟股份有限公司小老木山锌锡矿采矿权采矿许可
证有效期截止 2020 年 5 月 24 日，评估基准日小老木山锌锡矿采矿权
许可证已过期，采矿权人正在办理采矿权延续，马关县自然资源局于
矿权人可顺利延续的新采矿许可证。
(八)2020 年 12 月 22 日，文山州自然资源和规划局向云南华联锌
铟股份有限公司出具了《矿业权出让收益缴纳通知书》，采矿权出让
收益分五期缴纳，首期缴纳 469.71 万元，第二至五期每期缴纳 460 万
元。截止评估基准日，云南华联锌铟股份有限公司于 2020 年 12 月 25
日已缴纳首期采矿权出让收益 469.71 万元，第二至五期采矿权出让收
益尚未缴纳。本次评估是在矿权评估后，考虑上述采矿权出让收益确
定小老木山锌锡矿的评估值。
(九)云南省马关县老寨锡锌多金属矿勘探探矿权以往未进行过价
款有偿处置，根据财政部 国土资源部关于印发《矿业权出让收益征
收管理暂行办法》的通知(财综[2017]35 号)，未来转采时可能需要缴
纳采矿权出让收益。
(十)云南省马关县辣子寨铅锌矿(区块 II)地质勘探探矿权以往未
进行过价款有偿处置，根据财政部 国土资源部关于印发《矿业权出
让收益征收管理暂行办法》的通知(财综[2017]35 号)，未来转采时可
能需要缴纳采矿权出让收益。
(十一)云南省马关县辣子寨-Ⅰ铅锌矿勘探探矿权勘查许可证有
效期截止 2021 年 5 月 30 日，评估基准日时点勘查许可证已过期，企
业正在办理探矿权延续。2021 年 8 月 26 日，探矿权人已取得探矿权
延续登记的窗口收件单，本次评估假设探矿权人可顺利延续的新勘查
许可证，并未来可顺利办理探转采手续。
(十二)云南省马关县辣子寨-Ⅰ铅锌矿勘探探矿权以往未进行过
价款有偿处置，本次评估依据的是《云南省马关县辣子寨-Ⅰ锌多金
属矿详查报告》提交的资源储量，根据云南省矿业权出让收益市场基
北京中企华资产评估有限责任公司 7
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
准价计算辣子寨-Ⅰ铅锌矿勘探探矿权的出让收益总额为 1,034.37 万
元，本次评估是在矿权评估后，考虑上述出让收益确定辣子寨-Ⅰ铅
锌矿勘探探矿权的评估值。
(十三)云南省马关县都龙水硐厂银铅锌多金属矿勘探探矿权以往
未进行过有偿处置，根据财政部 国土资源部关于印发《矿业权出让
收益征收管理暂行办法》的通知(财综[2017]35 号)，未来探转采时可能
需要缴纳采矿权出让收益。
(十四)本次矿业权评估确定可采储量时，对于 333 资源储量的扣
减，是根据“可信度系数”确定，并不是评估范围的调整或扣减，也
并不是评估结论的遗漏。
(十五)关于评估基准日存在的法律、经济等未决事项如下：
涉及金
立案时 审理机
序号 案由 原告 被告 第三人 额（万 目前进展情况 状态
间 构
元）
一审审理中，原
马关县
财产损害赔 李元 云南华联锌铟 告申请司法鉴
偿纠纷 达 股份有限公司 定，已开庭，待
院
判决
云南华
马关县 一审裁定驳回
项春 马关县自然资 联锌铟
云 源局 股份有
院 诉，待开庭
限公司
本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值
参考，评估结论的使用有效期限自评估基准日起一年有效。
资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假
设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况
并正确理解和使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。
北京中企华资产评估有限责任公司 8
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国
资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、本资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规
和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产
评估报告依法承担责任。
三、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法
规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或
者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产
评估机构及其资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资
产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使
用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正
确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评
估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
四、评估对象涉及的资产、负债清单及企业经营预测资料由委托
人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确
认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、
合法性负责。
五、资产评估师已对评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已
对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评
估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的
问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产
权以满足出具资产评估报告的要求。
六、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象
没有现存或者预期的利益关系，与相关当事人没有现存或者预期的利
益关系，对相关当事人不存在偏见。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果
受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当
充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其
对评估结论的影响。
八、资产评估师对房屋建筑物、机器设备等实物资产的勘察按常
规仅限于观察，了解使用状况、保养状况，未触及内部被遮盖、隐蔽
北京中企华资产评估有限责任公司 9
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
及难于接触到的部位，我们不具备专业鉴定能力也未接受委托对上述
资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定，我们的评估以委托人和其
他相关当事人提供的资料为基础，如果这些评估对象的内在质量有瑕
疵，评估结论可能会受到不同程度的影响。
北京中企华资产评估有限责任公司 10
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有
的云南华联锌铟股份有限公司 1.12%股权项目
资产评估报告正文
云南锡业股份有限公司：
北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，按照法
律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原
则，采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，对云南锡业
股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌
铟股份有限公司 1.12%股权涉及的云南华联锌铟股份有限公司 1.12%
股东权益在 2021 年 9 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估
情况报告如下：
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产
评估报告使用人
本次评估的委托人为云南锡业股份有限公司，被评估单位为云
南华联锌铟股份有限公司，资产评估委托合同约定的其他资产评估
报告使用人。
(一)委托人简介
名称：云南锡业股份有限公司（以下简称：“云锡股份”）
住所：云南省昆明市高新技术产业开发区
法定代表人：张涛
注册资本：166877.6379 万人民币
类型：其他股份有限公司(上市)
经营范围：有色金属、贵金属及其矿产品，化工产品（不含管理
商品），非金属及其矿产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销，
务、井巷掘进（限分公司经营），有色金属深加工及其高新技术产品
北京中企华资产评估有限责任公司 11
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
的开发、生产及自销，境外期货业务（凭许可证开展经营），代理进
出口业务，硫酸的生产及销售（限下属分公司凭许可证开展经营）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
统一社会信用代码：915300007134002589
成立日期：1998-11-22
营业期限：1998-11-22 至 无固定期限
云南锡业股份有限公司，是 1998 年 11 月经云南省人民政府批
准，由云南锡业公司作为主要发起人，将其部分与锡生产经营相关
的经营性净资产作为国有法人股投入，与个旧锡资工业公司、个旧
锡都有色金属加工厂、个旧聚源工矿公司、个旧银冠锡工艺美术厂
共同发起设立的股份有限公司，由云南省工商行政管理局核准登
记。锡业股份的母公司为云南锡业集团有限责任公司，云南锡业集
团有限责任公司的母公司为云南锡业集团（控股）有限责任公司，云
南锡业集团（控股）有限责任公司为云南省人民政府国有资产监督管
理委员会的控股公司。
(二)被评估单位简介
名称：云南华联锌铟股份有限公司（以下简称：“华联锌铟”）
住所：云南文山马关县都龙镇
法定代表人：杨小江
注册资本：30936.2907 万人民币
类型：股份有限公司(非上市、国有控股)
经营范围：金属、非金属采、选、冶、化工及相关衍生产品，
金属、非金属矿产品购销，自营公司产品进出口贸易，公司生产所
需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；
百货、汽车维修业务、酒店管理；水力发电业务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
统一社会信用代码：91530000218270644R
成立日期：2004-07-19
营业期限：2004-07-19 至 无固定期限
北京中企华资产评估有限责任公司 12
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
云南华联锌铟股份有限公司前身为“文山州都龙锡矿”，始建于
文政办复[2003]1 号文件批准，实现国有资本的有序退出及职工身份置
换的体制改革，公司以发起方式设立“云南文山都龙锌锡有限责任公
司”，注册资本 4,200.00 万元，股东为：文山州都龙锡矿工会委员会
（用改制时职工安置费及职工出资成立）出资 1,764.00 万元，占 42%；
昆明集成房地产有限责任公司出资 1,932.00 万元，占 46%；文山腾强
实业有限责任公司出资 210.00 万元，占 5%；经营者责任股 294.00 万
元，占 7%。
有代员工出资的法人主体资格，经出资员工同意，推举代学记、黄贵
慧、李诚、李天荣、苗堾森、权有兴和徐安华等七名员工代替其他出
资员工，并分别签订了《出资挂靠协议书》，约定由该等七名代持人
代表其他员工管理原文山州都龙锡矿工会委员会代全体员工持有的
云南文山都龙锌锡有限责任公司出资。七名代持人通过云南马关联兴
实业有限责任公司作为出资主体。2004 年 5 月，经会员代表大会通过，
文山州都龙锡矿工会委员会将其持有的华联锌铟 10%股权出让给云
南锡业集团有限责任公司，32%股权转至云南马关联兴实业有限责任
公司；云南锡业集团有限责任公司受让昆明集成房地产有限责任公司
矿工会委员会经营者责任股 294 万元转让给云南华联投资开发有限责
任公司。2004 年 7 月 14 日，公司经云经综合[2004]232 号文件批准，
由云南文山都龙锌锡有限责任公司整体变更设立云南华联锌铟股份
有限公司，并于 2004 年 7 月 19 日办理注册登记，公司注册资本为 4,200
万元。根据创立大会通过的《公司章程》，股权结构为：昆明集成房
地产有限公司持有 1,554 万股，占 37%，云南马关联兴实业有限公司
出资持有 1,344 万股，占 32%，云南锡业集团有限责任公司出资持有
占 7%，文山腾强实业有限公司持有 168 万股，占 4%。
北京中企华资产评估有限责任公司 13
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
公司注册资本由 4,200 万元增加到 10,000 万元，
增资后各股东持股比例保持不变。
权的 8%转让给昆明集成房地产有限公司；2006 年 10 月 15 日，根据
股东大会决议，公司注册资本由 10,000 万元增加到 28,000 万元，出资
方式为未分配利润转增资本 8,000 万元，货币出资 10,000 万元。变更
后股权结构为：昆明集成房地产有限责任公司出资 12,600 万元占 45%，
文山腾强实业有限公司出资 1,120 万元占 4%，云南马关联兴实业有限
责任公司出资 6,720 万元占 24%，云南华联投资开发有限责任公司出
资 1,960 万元占 7%，云南锡业集团有限责任公司出资 5,600 万元占
解决职工持股问题，自然人马应喜、徐安华分别收购了云南马关联兴
实业有限公司代职工持有的公司 14.53%和 7%股权，因其中 68 人不愿
转让股权，由涉及的代持人成立了马关汇丰投资有限公司对公司持股
名为云南集成置业有限公司，2007 年 11 月 18 日，将其持有的 4%的
股权转让给自然人马永泽，转让后股权结构为：云南集成置业有限公
司持有 11,480 万股，占 41%；云南锡业集团有限责任公司持有 5,600
万股，占 20%；云南华联投资开发有限责任公司持有 1,960 万股，占
有限公司持 692.1 万股，占 2.47%；自然人马应喜持有 4,067.9 万股，
占 14.53%；徐安华持有 1,960 万股，占 7%；马永泽持有 1,120 万股，
占 4%。
让后的股权结构为：文山腾强实业有限公司出资 1,120 万元占 4%，云
南锡业集团有限责任公司出资 5,600 万元占 20%，徐安华出资 1,960 万
元占 7%，马永泽出资 1,120 万元占 4%，马应喜出资 4,907.9 万元占
北京中企华资产评估有限责任公司 14
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
业有限公司出资 9,240 万元占 33%，喻志敏出资 2,240 万元占 8%，陈
伟出资 840 万元占 3%，林华灼出资 280 万元占 1%。
股权转让给洪世明，16%的股权转让给林贵；2010 年 10 月 25 日，云
南锡业集团（控股）有限责任公司受让喻志敏 8%、林华灼 0.25%，洪
世明 17%、林贵 16%股权。转让后股权结构为文山腾强实业有限公司
出资 1,120 万元占 4%，云南锡业集团有限责任公司出资 5,600 万元占
应喜出资 4,907.9 万元占 17.53%，马关汇丰投资有限公司出资 692.1 万
元占 2.47%，陈伟出资 840 万元占 3%，林华灼出资 210 万元占 0.75%，
云南锡业集团（控股）有限责任公司出资 11,550 万元占 41.25%。
华灼 0.75%的股权，股权转让后云南锡业集团（控股）有限责任公司
出资 11,760 万元占 42%。
限合伙）受让徐安华 1,960 万元股权，受让马应喜 1,226.40 万元股权，
受让马关汇丰投资有限公司 173.6 万元股份，成为公司股东。经过股
权变更后股权结构为：云南锡业集团（控股）有限责任公司出资 11,760
万元占 42%；云南锡业集团有限责任公司出资 5,600 万元占 20%；马
应喜出资 3,681.50 万元占 13.15%；博信优质（天津）股权投资基金合
伙企业（有限合伙）出资 3,360 万元占 12%；文山腾强实业有限公司
出资 1,120 万元占 4%；马永泽出资 1,120 万元占 4%；陈伟出资 840 万
元占 3%；马关汇丰投资有限公司出资 518.5 万元占 1.85%。
限合伙）受让马应喜 660.6 万元股权，受让马关汇丰投资有限公司
有限责任公司出资 11,760 万元占 42%；云南锡业集团有限责任公司出
资 5,600 万元占 20%；马应喜出资 3,020.90 万元占 10.79%；博信优质
（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 4,200 万元占 15%；
北京中企华资产评估有限责任公司 15
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
文山腾强实业有限公司出资 1,120 万元占 4%；马永泽出资 1,120 万元
占 4%；陈伟出资 840 万元占 3%；马关汇丰投资有限公司出资 339.10
万元占 1.21%。
司部分国有股份无偿划转有关事宜的通知》（云国资资运（2013）82
号），根据《云南省人民政府关于同意无偿划转云南华联锌铟股份有
限公司部分国有股份的批复》（云政复（2013）42 号）文件精神，将
云南锡业集团（控股）有限责任公司持有的公司 42%的股权作为资本
性投入无偿划转由云南圣乙投资有限公司的全资子公司云南锌铟投
资有限公司持有。2013 年 6 月 14 日云南锡业集团（控股）有限责任
公司、云南圣乙投资有限公司、云南锌铟投资有限公司签订国有产权
无偿划转协议，并于 2013 年 6 月 24 日完成工商变更登记，经过股权
变更后股权结构为：云南锌铟投资有限公司 11,760 万元占 42%；云南
锡业集团有限责任公司出资 5,600 万元占 20%；马应喜出资 3,020.90
万元占 10.79%；博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
出资 4,200 万元占 15%；文山腾强实业有限公司出资 1,120 万元占 4%；
马永泽出资 1,120 万元占 4%；陈伟出资 840 万元占 3%；马关汇丰投
资有限公司出资 339.10 万元占 1.21%。
铟产业发展，云南省人民政府出具《云南省人民政府关于同意划转云
南华联锌铟股份有限公司部分国有股份的批复》（云政复〔2014〕14
号），云南省国资委于 2014 年 5 月 12 日出具《关于云南华联锌铟股
份有限公司部分国有股份划转有关事宜的通知》（云国资资运〔2014〕
有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公司 42%股份无偿划转由云
南锡业集团（控股）有限责任公司持有。2014 年 5 月 16 日，云南锡
业集团（控股）有限责任公司、云南圣乙投资有限公司、云南锌铟投
资有限公司签订《国有产权无偿划转协议》，并于 2014 年 5 月 29 日
完成工商变更登记。2014 年 5 月 29 日，云南华联锌铟股份有限公司
股东大会通过上述股份划转事宜。经过股权变更后股权结构为：云南
北京中企华资产评估有限责任公司 16
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
锡业集团（控股）有限责任公司出资 11,760 万元占 42%；云南锡业集
团有限责任公司出资 5,600 万元占 20%；马应喜出资 3,020.90 万元占
永泽出资 1,120 万元占 4%；陈伟出资 840 万元占 3%；马关汇丰投资
有限公司出资 339.10 万元占 1.21%。
锡业股份有限公司重大资产购买及发行股份购买资产暨关联交易方
案的批复》（云国资资运[2015]45 号），同意云南锡业股份有限公司
（股票代码：000960）通过已发行的股价为对价，按每股 11.8 元的价
格购买云南华联锌铟股份有限公司 212,072,000 股股份，占云南华联锌
铟股份有限公司总股本的 75.74%，其中，向云南锡业集团（控股）有
限责任公司购买 117,600,000 股，占比 42%；向云南锡业集团有限责任
公司购买 56,000,000 股，占比 20%；向博信优质（天津）股权投资基
金合伙（有限合伙）购买 38,472,000 股，占比 13.74%。本次交易完成
后，云南锡业股份有限公司将持有华联锌铟 75.74%的股份，云南锡业
集团（控股）有限责任公司、云南锡业集团有限责任公司、博信优质
（天津）股权投资基金合伙（有限合伙）都将成为云南锡业股份有限
公司的直接股东，云南锡业集团有限责任公司仍为云南锡业股份有限
公司的控股股东。公司的最终控制方为云南锡业集团（控股）有限责
任公司。
投资基金合伙企业(有限合伙)将其持有华联锌铟的 358.2 万股股份（持
股比例 1.279%）转让给云南博信优盛股权投资基金合伙企业（有限合
伙）。
联锌铟增资 2936.2907 万元，本次增资审计评估基准日为 2017 年 12
月 31 日，审计机构为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），评估机
构为北京中同华资产评估有限公司，评估报告经云南省国资委备案，
备案文件编号为 2018-165，该次增资定价以备案后的评估结果定价，
北京中企华资产评估有限责任公司 17
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
华联锌铟审计后净资产为 362,561.04 万元，股东全部权益评估值为
企业（有限合伙）的《说明函》，确认将其持有华联锌铟的 3582000
股股份（持股比例 1.16%）转让给富德生命人寿保险股份有限公司。
于修改公司章程的议案》。
上述事项完成后，被评估单位的股权架构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
合计 30,936.291 100.00%
铟股权转让给云南锡业股份有限公司，本次股权转让审计评估基准日
为 2019 年 3 月 31 日，审计机构为中审众环会计师事务所（特殊普通
合伙），评估机构为北京中企华资产评估有限责任公司，评估报告经
云南锡业集团(控股)有限责任公司备案，备案文件编号为 2019-006，
该次股权转让定价以备案后的评估结果定价，华联锌铟审计后净资产
为 566,434.48 万元，股东全部权益评估值为 954,735.75 万元。
的《通知》（云国资产权〔2019〕248 号），华联锌铟第四次临时股
东大会通过决议，将陈伟持有华联锌铟的股份变更至云南锡业集团
（控股）有限责任公司名下。
铟 2.72%股权转让给云南锡业股份有限公司，本次股权转让审计评估
基准日为 2020 年 8 月 31 日，评估报告经云南锡业集团（控股）有限
责任公司备案，备案文件编号为 2020-026。
北京中企华资产评估有限责任公司 18
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
日，被评估单位的股权架构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
合计 30,936.2907 100.00%
被评估单位近三年一期的财务状况如下表（合并口径）：
金额单位：人民币万元
项目 2018/12/31 2019/12/31 2020/12/31 2021/9/30
资产总计 603,869.90 679,282.83 758,681.76 805,463.05
负债合计 56,822.76 63,937.11 89,291.46 72,529.93
净资产 547,047.14 615,345.71 669,390.30 732,933.12
其中：归属于母公司净资产 543,629.18 611,943.08 665,975.25 729,434.38
被评估单位近三年一期的财务状况如下表（母公司口径）：
北京中企华资产评估有限责任公司 19
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
金额单位：人民币万元
项目 2018/12/31 2019/12/31 2020/12/31 2021/9/30
资产总计 606,602.03 680,712.63 758,760.87 805,983.15
负债总计 63,115.09 68,892.26 92,953.12 76,807.42
所有者权益 543,486.94 611,820.37 665,807.75 729,175.72
被评估单位近三年一期的经营状况如下表（合并口径）：
金额单位：人民币万元
项目 2018 年度 2019 年度 2020 年度 2021 年 1-9 月
营业收入 251,508.18 232,945.86 215,193.84 212,335.13
利润总额 117,138.18 114,217.64 93,683.21 101,716.42
净利润 100,760.37 97,259.14 80,585.02 87,245.99
其中：归属于母公司净利
润
被评估单位近三年一期的经营状况如下表（母公司口径）：
金额单位：人民币万元
项目 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1-9 月
营业收入 250,364.80 232,242.56 215,193.84 212,335.13
利润总额 116,951.56 114,111.60 93,466.59 101,488.13
净利润 100,646.80 97,207.21 80,443.01 87,071.14
其中：归属母公司净利润 100,646.80 97,207.21 80,443.01 87,071.14
被评估单位 2018 年数据经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计、2019 年数据经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚
太分所审计，2020 年数据及评估基准日数据经天职国际会计师事务所
（特殊普通合伙）审计，均发表了无保留意见。
委托人为被评估单位的控股股东。
(三)资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资
产评估报告使用人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使
用，不得被其他任何第三方使用或依赖。
二、评估目的
北京中企华资产评估有限责任公司 20
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有
的云南华联锌铟股份有限公司 1.12%股权，为此需要对评估基准日时
建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公司的
三、评估对象和评估范围
(一) 评估对象
评估对象是云南华联锌铟股份有限公司的 1.12%股东权益价值。
(二) 评估范围
评估范围是云南华联锌铟股份有限公司的全部资产及负债。评估
基准日，评估范围内的资产包括流动资产、长期股权投资、固定资产、
在建工程、无形资产、其他非流动资产，总资产账面价值为 805,983.15
万元；负债包括流动负债、非流动负债，总负债账面价值为 76,807.42
万元；净资产账面价值 729,175.72 万元。
委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范
围一致。评估基准日，评估范围内的资产、负债账面价值已经天职国
际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并发表了无保留意见（审计
意见类型）。
(三)评估范围内主要资产的情况如下：
华联锌铟拥有矿业权 8 宗，其中，采矿权 4 宗，探矿权 4 宗。纳
入评估范围的矿业权见下表：
序 开采 开采规模 目前
矿山名称 矿业权人 证号 有效期
号 矿种 (万吨／年) 状态
云南华联锌铟股份
云南华联锌铟 C5300002011013 2018 年 5 月 8 日至
股份有限公司 220105994 2028 年 5 月 8 日
寨矿区
云南华联锌铟股份 2019 年 11 月 19 日
云南华联锌铟 C5300002009083
股份有限公司 220036355
龙金石坡锌锡矿 日
云南华联锌铟股份
云南华联锌铟 C5300002009083 2010 年 5 月 24 日至
股份有限公司 220036171 2020 年 5 月 24 日
锌锡矿
云南华联锌铟股份
云南华联锌铟 C5300002012033 2020 年 4 月 29 日至
股份有限公司 240123214 2024 年 4 月 29 日
花石头矿区
北京中企华资产评估有限责任公司 21
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
序 面积
矿山名称 矿业权人 证号 有效期 勘探程度 备注
号 （km2)
云南省马关县辣子
云南华联锌铟 T5352008070201 2020 年 1 月 21 日至
股份有限公司 2188 2022 年 1 月 21 日
质勘探
云南省马关县辣子 云南华联锌铟 T5312008120202 2019 年 5 月 30 日至
寨-Ⅰ铅锌矿勘探 股份有限公司 0970 2021 年 5 月 30 日
云南省马关县都龙
云南华联锌铟 T5312008120202 2021 年 8 月 5 日至
股份有限公司 0973 2026 年 8 月 5 日
属矿勘探
云南省马关县老寨 云南华联锌铟 T5312009090203 2020 年 2 月 28 日至
锡锌多金属矿勘探 股份有限公司 3864 2022 年 2 月 28 日
截至本次评估基准日,小老木山锌锡矿采矿权许可证已过期，马
关县自然资源局于 2021 年 1 月 28 日出具了办理采矿权延续的收件单。
采矿权延续登记正在办理中。云南省马关县辣子寨-Ⅰ铅锌矿勘探探
矿权已过期，2021 年 8 月 26 日，云南华联锌铟股份有限公司取得探
矿权延续登记的窗口收件单；云南华联锌铟股份有限公司马关县都龙
金石坡锌锡矿已于 2021 年 11 月 19 日到期，云南华联锌铟股份有限公
司正在办理延续手续。
华联锌铟纳入评估范围内的土地使用权共 46 宗，土地使用权面
积共计 300 万平方米，账面净额合计 15,210.04 万元，均办理了出让手
续，主要用途为工业及住宅。其中华联锌铟的 3 宗土地缴纳了土地出
让金，尚未办理土地证。
纳入评估范围的房屋建筑物共计 81 项，面积共计 136,973.56 平方
米，账面值合计 25,049.35 万元，其中取得房屋产权证书的房屋建筑物
共计 48 项，面积共计 99,701.76 平方米。
纳入本次评估范围内的长期股权投资共 4 家，其中，控股 1 家，
联营 2 家，参股 1 家。
序 持股比 账面值 计提减值准备
被投资企业名称 级次 业务内容 备注
号 例 (万元) (万元)
北京中企华资产评估有限责任公司 22
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
纳入评估范围的其他无形资产主要为外购的 3DMine 矿业软件、
用友软件、计价软件、门户系统等。
(四) 企业申报的表外资产的类型、数量
表外资产主要为商标、发明专利、实用新型专利、软件著作权。
(五)引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账
面金额
矿业权由云南锡业股份有限公司委托北京中企华资产评估有限
责任公司进行评估。北京中企华资产评估有限责任公司出具了中企华
矿评报字[2021]第 1035 号、中企华矿评报字[2021]第 1036 号、中企华
矿评报字[2021]第 1037 号、中企华矿评报字[2021]第 1038 号、中企华
矿评报字[2021]第 1039 号、中企华矿评报字[2021]第 1040 号、中企华
矿评报字[2021]第 1041 号、中企华矿评报字[2021]第 1042 号矿业权评
估报告，报告采用折现现金流量法、收入权益法、勘查成本效用法对
矿业权进行评估。
四、价值类型
根据本次评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素，确定
评估对象的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何
强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估
计数额。
五、评估基准日
本报告评估基准日是 2021 年 9 月 30 日。
评估基准日由委托人确定。确定评估基准日主要考虑经济行为
的实现、会计期末因素。资产评估是对某一时点的资产提供价值参
考，选择会计期末作为评估基准日，能够全面反映评估对象资产的
整体情况；同时本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的，
北京中企华资产评估有限责任公司 23
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
准确划定评估范围，准确高效地清查核实资产，合理选取评估作价
依据的原则，选择距相关经济行为计划实现日较接近的日期作为评
估基准日。
六、评估依据
(一)经济行为依据
（日期）。
(二)法律法规依据
（2016 年 7 月 2 日第十二届全
国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）
；
（2018 年 10 月 26 日第十三届全国人
民代表大会常务委员会第六次会议第四次修正）；
民代表大会第三次会议通过）；
（2019 年 12 月 28 日第十三届全国人
民代表大会常务委员会第十五次会议第二次修订）
；
令第 86 号发布，财政部令第 97 号修改）；
（2019 年 8 月 26 日第十
三届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议第三次修正）
；
国人民代表大会常务委员会第十二次会议通过）；
（2018 年 12 月 29 日第十三届
全国人民代表大会常务委员会第七次会议第二次修正）；
（2008 年 10 月 28 日第十一
届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）
；
务院令第 709 号修订）；
北京中企华资产评估有限责任公司 24
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
办发〔1992〕36 号）
；
理委员会令第 12 号）；
（国
资委产权〔2006〕274 号）；
理委员会、中国证券监督管理委员会令第 36 号）；
（国
资产权〔2009〕941 号）；
（国资发产权〔2013〕
（国务院国资委 财政部令
第 32 号）；
（云国资产权
[2018]147 号）；
产权[2018]149 号）；
（财政部令第 33 号）
、《财政部
关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》（财政部令第 76 号）；
（国务院令第 691
号）；
的通知》（财税〔2016〕36 号）；
（财税〔2018〕
海关总署公告 2019 年第 39 号）；
（2009 年 8 月 27 日修订）
；
北京中企华资产评估有限责任公司 25
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
（2014 年 7 月 29 日
国务院令第 653 号）
；
（2014 年 7 月 29 日
国务院令第 653 号）
；
[2000]309 号)和《关于印发〈矿业权出让转让管理暂行规定〉的通知》
第五十五条规定的通知(国土资发〔2014〕89 号)；
号)；
日国务院令第 709 号第四次修订）。
(三)评估准则依据
（中评协〔2018〕35 号）
；
（中评协〔2018〕36 号）
；
（中评协〔2017〕33
号）；
（中评协〔2018〕37 号）
；
〔2017〕35 号）；
；
；
（中评协〔2017〕38 号）；
；
（中评协〔2017〕42 号）；
（中评协〔2017〕47 号）；
北京中企华资产评估有限责任公司 26
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
（中评协〔2019〕35 号）
；
、《中国矿业权评估准则》(二)；
矿产地质勘查规范总则》(GB T 13908-2020)；
(GB/T17766-1999) 、国家市场监督管理总局、国家标准化管理委员 2020
年发布的《固体矿产资源储量分类》(GB/T 17766-2020)；
权评估师协会矿业权评估准则——指导意见 CMV 13051-2007 固体矿
产资源储量类型的确定》
；
人大常委会第十二次会议审议通过，自 2020 年 9 月 1 日起实施)；
监会关于颁布《矿产资源储量评审认定办法》的通知(国土资发
[1999]205 号)。
(四)权属依据
北京中企华资产评估有限责任公司 27
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
(五)取价依据
；
境保护部令 2012 年第 12 号，自 2013 年 5 月 1 日起施行）
；
(DBJ53/T-58-2020)；
工程建设其他费用定额》
；
行为等有关问题的通知》
（发改价格[2011]534 号）；
等 9 乡(镇)集镇规划区土地定级与基准地价更新测算成果公告》
；
地价的通知》
（云自然资〔2020〕173 号）；
（2019 年 7 月 25 日云南省第十三届人民代表大会常务委员会第十二
次会议通过）
；
(财建[2016]504 号)；
》(云南华联矿产勘探有限责任公司，2015 年 6 月)；
核实报告（2015 年）
核实报告〉(2015 年)评审意见书》
（云国土资矿评储字[2016]42 号）；
北京中企华资产评估有限责任公司 28
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
储量核实报告〉(2015 年)矿产资源储量评审备案证明》
（云国土资储备
字[2016]67 号）；
采矿扩建工程可行性研究报告》(昆明有色冶金设计研究院股份公司，
采矿扩建项目初步设计》(昆明有色冶金设计研究院股份公司，2019
年 5 月)；
告》（云南华联矿产勘探有限责任公司，2018 年 7 月）；
告》评审意见书（云文国土资储评字[2018]90 号）；
告》评审备案证明（文国土资储备字[2018]19 号）；
资源开发利用方案》(云南上立矿业有限公司，2019 年 4 月)及其评审
意见表；
[2019]018 号）；
年)》（云南省地质矿产勘查开发局第二地质大队，2019 年 12 月）；
年)》评审意见书（文伟资储评字[2019]77 号）；
年)》矿产资源储量评审备案证明（文自然资储备字[2020]05 号）；
北京中企华资产评估有限责任公司 29
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
(中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司，2020 年 4 月)及其
评审意见表；
号）；
（云南华联矿
产勘探有限责任公司，2019 年 8 月）；
（云色地培矿评储字字[2019]08 号）；
评审备案证明（云自然资储备字[2019]30 号）；
利用方案》(昆明坤泽矿业技术有限责任公司，2019 年 12 月)及其评审
意见表；
号）；
产勘探有限责任公司)；
(云色地培矿评储字[2020]04 号)；
锡集团资源开发有限公司，2017 年 7 月)；
华联矿产勘探有限责任公司，2016 年 12 月）；
勘探有限责任公司，2016 年 12 月）；
联矿产勘探有限责任公司，2016 年 12 月）；
权出让收益评估报告》（云陆矿采评报[2021]第 143 号）；
北京中企华资产评估有限责任公司 30
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
（云陆矿采评报[2020]第 189 号）；
益评估报告》
概算等资料；
(六)其他参考依据
（中评协
〔2019〕39 号）；
资产评估程序》（中评协〔2020〕6 号）
；
的测算》（中评协〔2020〕38 号）；
（GB/T 50291-2015）；
》（城住字〔1984〕第 678 号）
。
七、评估方法
北京中企华资产评估有限责任公司 31
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
本次评估选用的评估方法为：资产基础法、收益法。
收益法，是指将评估对象的预期收益资本化或者折现，以确定其
价值的各种评估方法的总称。本次采用收益法中的现金流量折现法对
企业整体价值评估来间接获得股东全部权益价值。
市场法，是指通过将评估对象与可比参照物进行比较，以可比参
照物的市场价格为基础确定评估对象价值的评估方法的总称。考虑难
以在公开市中找到与评估对象业务内容可比的上市公司或交易案例
以及相应进行市场法比较修正的充分数据，故本次未采用市场法进行
评估。
资产基础法，是指以被评估单位或经营体评估基准日的资产负债
表为基础，评估表内及表外可识别的各项资产、负债价值，确定评估
对象价值的评估方法。本次评估可收集到评估基准日被评估企业各项
资产和负债的详细资料，因此可采用资产基础法进行评估。
(一)资产基础法
(1)货币资金，包括现金、银行存款，通过现金盘点、核实银行对
账单、银行函证等，以核实后的价值确定评估值。
(2)应收账款、其他应收款，评估人员在对应收款项核实无误的基
础上，根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于有充分理由相
信全都能收回的，按全部应收款额计算评估值；对于很可能收不回部
分款项的，在难以确定收不回账款的数额时，借助于历史资料和现场
调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、
欠款人资金、信用、经营管理现状等，按照账龄分析法，估计出这部
分可能收不回的款项，作为风险损失扣除后计算评估值；对于有确凿
依据表明无法收回的，按零值计算；账面上的“坏账准备”科目按零值
计算。
(3)预付账款，评估人员查阅相关材料采购合同或供货协议，了解
评估基准日至评估现场核实期间已接受的服务和收到的货物情况。对
北京中企华资产评估有限责任公司 32
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
于未发现供货单位有破产、撤销或不能按合同规定按时提供货物或劳
务等情况的，按核实后的账面值作为评估值。
(4)外购原材料、辅助材料、备品备件等，根据清查核实后的数量
乘以现行市场购买价，再加上合理的运杂费、损耗、验收整理入库费
及其他合理费用，得出各项资产的评估值。
(5)产成品，一般以其完全成本为基础，根据该产品市场销售情况
决定是否加上适当的利润。对于十分畅销的产品，根据其出厂销售价
格减去销售费用和全部税金确定评估值；对于正常销售的产品，根据
其出厂销售价格减去销售费用、全部税金和适当数额的税后净利润确
定评估值；对于勉强能销售出去的产品，根据其出厂销售价格减去销
售费用、全部税金和税后净利润确定评估值；对于滞销、积压、降价
销售产品，根据其可变现净值确定评估值。
(6)在产品，评估人员抽查了在产品数量无误，抽查了部分成本计
算凭证，核实了成本计算过程，在产品对于不能直接对外销售，因为
无法准确拆分，本次评估采用成本加成法进行评估。
对具备整体评估的长期股权投资，采用同一评估基准日对被投资
单位进行整体评估，以被投资单位整体评估后的净资产乘以持股比例
确定长期股权投资的评估值；对参股长期股权投资不具备整体评估的
条件，评估人员根据被投资单位的实际情况，取得被投资单位评估基
准日财务报表，对被投资单位财务报表进行适当分析后，采用合理的
被投资单位净资产乘以持股比例确定该类非控股长期股权投资的评
估值。
根据各类设备的特点、评估价值类型、资料收集情况等相关条件，
主要采用成本法评估，对于部分使用年限较长设备，按二手市场价格
进行评估。
(1)成本法
评估值=重置成本×综合成新率
北京中企华资产评估有限责任公司 33
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
①重置成本的确定
A.机器设备重置成本的确定
对于需要安装的设备，重置成本一般包括：设备购置价、运杂费、
安装工程费、建设工程前期及其他费用和资金成本等；对于不需要安
装的设备，重置成本一般包括：设备购置价和运杂费。
设备重置成本计算公式如下：
需要安装的设备重置成本=设备购置价+运杂费+安装工程费+前
期及其他费用+资金成本-可抵扣的增值税
不需要安装的设备重置成本=设备购置价+运杂费-可抵扣的增值
税
a.设备购置价
对于机器设备，购置价主要依据《2021 年中国机电产品报价手
册》和通过向生产厂家咨询评估基准日市场价格综合确定；或参考评
估基准日近期同类设备的合同价确定购置价；对于小型设备主要是通
过查询评估基准日的市场报价信息确定购置价；对于没有市场报价信
息的设备，主要是通过参考同类设备购置价或通过物价指数调整确
定。
b.运杂费
运杂费是指设备在运输过程中的运输费、装卸搬运费及其他有关
的各项杂费。运杂费计算公式如下：
运杂费=设备购置价×运杂费率
如合同价中包含运输费则不再重复计算。
c.安装工程费
依据设备特点，根据《机械工业建设项目概算编制办法及各项概
算指标》(1995 年版)或参照企业所在地地方定额、相关专业定额确定。
如果设备基础是独立的，或与建筑物密不可分，设备基础费在房屋建
筑物类资产评估中考虑，其余情形的设备基础费在设备安装工程费中
考虑。
d.前期及其他费用
北京中企华资产评估有限责任公司 34
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
前期及其他费用根据相关行业的标准确定，主要包括建设单位管
理费、工程监理费、安全卫生生产费、招标代理服务费、可行性研究
费、环境影响评价费、工程勘察设计费、施工图预算编制费、工程竣
工图编制费、施工图设计文件审查费和联合试运转费。
e.资金成本
资金成本按照被评估单位的合理建设工期，参照评估基准日中国
人民银行公布的贷款市场报价利率 LPR：1 年期 3.85%、5 年期 4.65%
为基础测算。以设备购置价、运杂费、安装工程费、前期及其他费用
等费用总和为基数按照资金均匀投入计取。资金成本计算公式如下：
资金成本=(设备购置价+运杂费+安装工程费+前期及其他费用)×
合理建设工期×贷款市场报价利率 LPR×1/2
f.可抵扣的增值税
根据“财税[2008]170 号”和“财政部 税务总局 海关总署公告
除相应的增值税。
B.对于运输设备，根据当地汽车市场销售信息等近期车辆市场价
格资料，确定运输车辆的现行含税购置价。在此基础上根据《中华人
民共和国车辆购置税法》规定计入车辆购置税、新车上户手续费。同
时根据“财税[2016]36 号”文件规定购置车辆增值税可以抵扣政策，
确定其重置全价，因此车辆重置成本计算公式为：
重置成本=车辆购置价+车辆购置税+牌照费-可抵扣增值税进项
税额
其中：车辆购置税=车辆购置价/（1+税率）×税率
C.对于电子设备等小型设备，主要以通过查询评估基准日的市场
报价信息确定购置价。同时，根据 “财税[2016]36 号”及“财政部 税务
总局 海关总署公告 2019 年第 39 号”文件规定，对于增值税一般纳税
人，重置成本应该扣除相应的增值税进项税额。
②综合成新率的确定
北京中企华资产评估有限责任公司 35
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
A.对于专用设备和通用机器设备，主要依据设备经济寿命年限、
已使用年限，通过对设备使用状况、技术状况的现场勘查了解，确定
其尚可使用年限，然后按以下公式确定其综合成新率。
综合成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)×100%
对于尚可使用年限的确定：主要依据设备经济寿命年限、已使用
年限，通过对设备使用状况、技术状况的现场勘查了解，确定其尚可
使用年限。
B.对于电子设备、空调设备等小型设备，主要依据其经济寿命年
限来确定其综合成新率。计算公式如下：
综合成新率=(经济寿命年限-已使用年限)/经济寿命年限×100%
C.对于车辆，参考 2012 年 12 月 27 日商务部、国家发展和改革委
员会、公安部、环境保护部联合发布的《机动车强制报废标准规定》
(2012 第 12 号令)中规定。以车辆行驶里程、使用年限两种方法根据孰
低原则确定理论成新率(其中对无强制报废年限的车辆采用经济使用
年限法)，最后，将年限法成新率和里程法成新率两者当中的孰低者
原则确定理论成新率，然后结合现场勘查情况进行调整，形成综合成
新率，计算公式如下：
年限法成新率(无强制报废年限)=(经济使用年限-已使用年限)/经
济使用年限)× 100%
年限法成新率(有强制报废年限)=(强制报废年限-已使用年限)/强
制报废年限× 100%
里程法成新率=(规定报废里程-已行驶里程)/ 规定报废里程
× 100%
综合成新率=MIN(年限法成新率，里程法成新率)× 调整系数
③评估值的确定
评估值=重置成本×综合成新率
(2)市场法
对于部分电子设备、车辆，按照评估基准日的二手市场价格，采
用市场法进行评估。
北京中企华资产评估有限责任公司 36
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
对房屋、构筑物主要采用成本法进行评估，外购商品房采用市场
法评估。
(1)成本法
房屋建筑物的重置成本一般包括：建安工程造价、前期及其他费
用、资金成本及可抵扣增值税。
①重置成本
房屋建筑物重置成本计算公式如下：
重置成本=建安工程造价+前期及其他费用+资金成本-可抵扣增
值税
A.建安工程造价
对于大型、价值高、重要的建(构)筑物采用预(决)算调整法确定
其建安工程造价，即以待估建(构)筑物竣工图及相关资料和审核后结
算工程量，按现行工程预算定额、综合费率，分别计算得出基准日时
的建安工程税前造价及含税建安工程造价。
对于一般性建(构)筑物，按其结构类型跨度、层高、装修水平等
影响建筑造价的因素分类确定其基准单方造价，该单方造价反映了该
类型建(构)筑物在评估基准日及所在地区正常的施工水平、施工质量
和一般装修标准下的造价情况。在此基础上根据建(构)筑物的特点(如
不同的层高、跨度、特殊装修、施工困难程度等)和现场勘查情况，
对单方造价进行相应的调整，从而确定建安工程税前造价及含税建安
工程造价。
B.前期及其他费用的确定
依据国家(行业)相关的各项取费规定，结合评估基准日建设工程
所在地的实际情况，将被评估单位视为一个独立的建设项目，根据企
业固定资产的投资规模确定。
C.资金成本
资金成本按照被评估单位的合理建设工期，参照评估基准日中国
人民银行公布的 1 年期、5 年期贷款市场报价利率为基础进行测算，
北京中企华资产评估有限责任公司 37
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
以建安工程造价、前期及其他费用等总和为基数按照资金均匀投入计
取。
资金成本=(建安工程造价+前期及其他费用)× 合理建设工期× 贷款
市场报价利率× 1/2
D.可抵扣增值税
根据相关文件规定，对于符合增值税抵扣条件的房屋类资产，计
算出可抵扣的增值税。
②综合成新率的确定
综合成新率按照以下公式确定：
综合成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)
式中尚可使用年限的确定：
对于与矿山生产无关的建(构)筑物，根据评估范围内房屋建筑物
经济耐用年限和已使用年限，结合现场勘查、房屋建筑物历年更新改
造情况、房屋维护状况等综合确定。
对于关停或与矿山生产直接相关的、除了用于矿山生产别无它用
的建(构)筑物，根据矿山剩余生产服务年限与耐用年限扣除已使用年
限后孰低原则确定尚可使用年限。
③评估值的确定
评估价值=重置成本×综合成新率
(2)市场法
市场法是指将评估对象与在估价时点近期有过交易的类似房地
产进行比较，对这些类似房地产的已知价格作适当的修正，以此估
算评估对象的客观合理价格或价值的方法。市场法评估计算公式如
下：
委估房产价格=参照物交易价格× 正常交易情况/参照物交易情况
× 委估房地产评估基准日价格指数/参照物房地产交易日价格指数× 委
估房地产区域因素值/参照物房地产区域因素值× 委估房地产个别因
素值/参照物房地产个别因素值
北京中企华资产评估有限责任公司 38
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
在建工程采用成本法评估。为避免资产重复计价和遗漏资产价
值，结合在建工程特点，针对各项在建工程类型和具体情况，采用以
下评估方法：
(1)主要项目已转固，但部分费用项目未转的在建工程，若其价值
在其他资产评估值中已包含，则该类在建工程评估值为零。
(2)未完工项目
对于开工时间距评估基准日半年内的在建项目，以核实后的账面
价值作为评估值。
对于开工时间距评估基准日半年以上的在建项目，如果账面价值
中不包含资金成本，则按照合理建设工期加计资金成本。
根据现场勘查情况，考虑到待估宗地为工业用地，依据评估准则，
结合待估宗地的区位、用地性质、利用条件及当地土地市场状况，本
次评估选用基准地价修正法和成本法进行评估。
(1)基准地价修正法
基准地价修正法是利用城镇基准地价和基准地价修正系数表等
评估成果，按照替代原则，对待估宗地的区域条件和个别条件等与其
所处区域的平均条件相比较，并对照修正系数表选取相应的修正系数
对基准地价进行修正，进而求取待估宗地在估价基准日价格的方法。
V=基准地价×K1×K2×K3×K4×(1+∑K)±K5
式中：V─评估基准日的评估对象市场价值；
K1─期日修正系数；
K2─土地使用年期修正系数；
K3─容积率修正系数(容积率根据总建筑面积与总用地面积
之比得出；工业用地容积率对地价影响的敏感性较弱，故容积率不修
正)；
K4─其他修正系数；
K5─开发程度修正；
∑K─影响地价区域因素及个别因素修正系数之和。
北京中企华资产评估有限责任公司 39
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
(2)成本法
成本法就是以取得土地使用权和开发土地所耗费的各项费用之
和为依据，再加上一定的利润、利息、应缴纳的税金和土地增值收益
来确定土地价格的评估方法。
土地价格=(土地取得费+有关税费+土地开发费+利息+利润+土
地增值收益)×年期修正×(1+区域因素及个别因素修正系数)
矿业权由云南锡业股份有限公司委托北京中企华资产评估有限
责任公司进行评估。北京中企华资产评估有限责任公司出具了中企华
矿评报字[2021]第 1035 号、中企华矿评报字[2021]第 1036 号、中企华
矿评报字[2021]第 1037 号、中企华矿评报字[2021]第 1038 号、中企华
矿评报字[2021]第 1039 号、中企华矿评报字[2021]第 1040 号、中企华
矿评报字[2021]第 1041 号、中企华矿评报字[2021]第 1042 号矿业权评
估报告，报告采用折现现金流量法、收入权益法、勘查成本效用法对
矿业权进行评估。
(1)折现现金流量法
计算公式如下：
式中：P —矿业权评估价值；
CI—年现金流入量；
CO—年现金流出量；
i —折现率；
t —年序号(i =1，2，3，…，n)；
n —计算年限。
(2)收入权益法
计算公式如下：
北京中企华资产评估有限责任公司 40
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
其中：P——矿业权评估价值；
SIt——年销售收入；
K——矿业权权益系数；
i——折现率；
t——年序号(t=1，2，3，……，n)；
n——评估计算年限。
(3)勘查成本效用法
计算公式如下：
? n ?
P ? Cr ? F ? ?? U i ? Pi ? C ? ? F
?i ?1 ?
式中：P—探矿权评估价值；
Cr—重置成本；
Ui—各类地质勘查技术方法完成的实物工作量；
Pi—各类地质勘查实物工作对应的现行价格和费用标
准；
F—效用系数(F=f1 ×f2)；
f1—勘查工作布置合理性系数；
f2—勘查工作加权平均质量系数；
i—各实物工作量序号(i=1.2.3.…….n)；
n—勘查实物工作量项数；
C—岩矿测试、其他地质工作(含综合研究及编写报告)、
工地建筑等间接费用。
(1)软件类资产
对于评估基准日市场上有销售且无升级版本的外购软件，按照同
类软件评估基准日市场价格确认评估值。对于目前市场上有销售但版
北京中企华资产评估有限责任公司 41
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
本已经升级的外购软件，以现行市场价格扣减软件升级费用确定评估
值。对于已停用的软件，评估值为零。对于已没有市场交易但仍可以
按原用途继续使用的软件，参考企业原始购置成本并参照同类软件市
场价格变化趋势确定贬值率，计算评估价值，公式如下：
评估价值=原始购置价格×(1-贬值率)
(2)专利权、商标、软件著作权
专利权、商标、软件著作权，本次对矿权评估采用收益途径进行
评估，上述资产的相关贡献在矿权评估值中体现，故本次评估为零。
对于企业申报专利过程中发生的费用，按照核实后账面值确定评估
值。
对长期待摊费用的评估，评估人员了解待摊费用支出和摊余情
况，以及形成新资产和权利及尚存情况。根据评估目的实现后的资产
占有者还存在的、且与其他评估对象没有重复的资产和权利的价值确
定评估值。
递延所得税资产核算内容为被评估单位确认的应纳税暂时性差
异产生的所得税资产。评估人员调查了解了递延所得税资产发生的原
因，查阅了确认递延所得税资产的相关会计规定，核实了评估基准日
确认递延所得税资产的记账凭证。本次评估递延所得税资产以账面值
作为评估值。
对其他非流动资产，评估人员查阅了企业的合同、原始记账凭证，
核算了企业的计算过程。经核实，企业核算无误，以核实无误的账面
值确认评估值。
负债为流动负债和非流动负债，流动负债包括衍生金融负债、应
付账款、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、一年内
到期的非流动负债等，非流动负债包括长期借款、长期应付款、预计
北京中企华资产评估有限责任公司 42
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
负债、递延收益、递延所得税负债等。对政府补助等递延收益，如该
款项与收益相关，以未来年度企业应缴纳的所得税作为评估值；该款
项与资产相关，按照账面值确认评估值。对其他各类负债，评估人员
根据企业提供的各项目明细表及相关财务资料，对账面值进行核实，
以企业评估基准日后实际应承担的负债确定评估值。
(二)收益法
本次采用收益法中的现金流量折现法对企业整体价值评估来间
接获得股东全部权益价值，企业整体价值由正常经营活动中产生的经
营性资产价值和与正常经营活动无关的非经营性资产价值构成，对于
经营性资产价值的确定选用企业自由现金流折现模型，即以未来若干
年度内的企业自由现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计
算得出。计算模型如下：
股东全部权益价值=企业整体价值-付息债务价值
企业整体价值是指股东全部权益价值和付息债务价值之和。根据
被评估单位的资产配置和使用情况，企业整体价值的计算公式如下：
企业整体价值=经营性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产
负债价值+长期股权投资价值
(1)经营性资产价值
经营性资产是指与被评估单位生产经营相关的，评估基准日后企
业自由现金流量预测所涉及的资产与负债。
经营性资产价值的计算公式如下：
其中：P：评估基准日的企业经营性资产价值；
Fi：评估基准日后第 i 年预期的企业自由现金流量；
r：折现率(此处为加权平均资本成本，WACC)；
n：预测期；
i：预测期计算年。
北京中企华资产评估有限责任公司 43
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
企业自由现金流量=息税前利润×(1-所得税率)+折旧及摊销-资本
性支出-营运资金追加额+其他
E D
WACC ? K e ? ? K d ? (1 ? t) ?
E ? D E ? D
式中，E：权益的市场价值；
D：付息债务的市场价值；
Ke：权益资本成本；
Kd：付息债务资本成本；
T：所得税率。
其中，权益资本成本采用资本资产定价模型（CAPM）计算。计
算公式如下：
K e ? rf ? MRP ? βL ? rc
其中：rf：无风险利率；
MRP：市场风险溢价；
β：权益的系统风险系数；
rc：企业特定风险调整系数。
(2)溢余资产价值
溢余资产是指评估基准日超过企业生产经营所需，评估基准日后
企业自由现金流量预测不涉及的资产。溢余资产单独分析和评估。
(3)非经营性资产、负债价值
非经营性资产、负债是指与被评估单位生产经营无关的，评估基
准日后企业自由现金流量预测不涉及的资产与负债。非经营性资产、
负债单独分析和评估。
对于长期股权投资，根据被投资单位的实际情况分别采用适合的
方法确定其评估值。
付息债务是指评估基准日被评估单位需要支付利息的负债。付
息债务以核实后的账面值作为评估值。
北京中企华资产评估有限责任公司 44
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
八、评估程序实施过程和情况
评估人员于 2021 年 10 月 27 日至 2021 年 11 月 30 日对评估对象
涉及的资产实施了评估。主要评估程序实施过程和情况如下：
(一) 接受委托
估范围、评估基准日等评估业务基本事项，以及各方的权利、义务等
达成一致，并与委托人协商拟定了相应的评估计划。
(二) 前期准备
接受委托后，项目组根据评估目的、评估对象特点以及时间计划，
拟定了具体的评估工作方案，组建评估团队。同时，根据项目的实际
需要拟定评估所需资料清单及申报表格。
(三) 现场调查
评估人员于 2021 年 10 月 27 日至 2021 年 11 月 12 日对评估对象
涉及的资产和负债进行了必要的清查核实，对被评估单位的经营管理
状况等进行了必要的调查。
(1)指导被评估单位填表和准备应向评估机构提供的资料
评估人员指导被评估单位的财务与资产管理人员在自行资产清
查的基础上，按照评估机构提供的“资产评估明细表”及其填写要求、
资料清单等，对纳入评估范围的资产进行细致准确地填报，同时收集
准备资产的产权证明文件和反映性能、状态、经济技术指标等情况的
文件资料等。
(2)初步审查和完善被评估单位填报的资产评估明细表
评估人员通过查阅有关资料，了解纳入评估范围的具体资产的详
细状况，然后仔细审查各类“资产评估明细表”，检查有无填项不全、
错填、资产项目不明确等情况，并根据经验及掌握的有关资料，检查
“资产评估明细表”有无漏项等，同时反馈给被评估单位对“资产评估明
细表”进行完善。
(3)现场实地勘查
北京中企华资产评估有限责任公司 45
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
根据纳入评估范围的资产类型、数量和分布状况，评估人员在被
评估单位相关人员的配合下，按照资产评估准则的相关规定，对各项
资产进行了现场勘查，并针对不同的资产性质及特点，采取了不同的
勘查方法。
(4)补充、修改和完善资产评估明细表
评估人员根据现场实地勘查结果，并和被评估单位相关人员充分
沟通，进一步完善“资产评估明细表”，以做到：账、表、实相符。
(5)查验产权证明文件资料
评估人员对纳入评估范围的房屋建筑物、车辆等资产的产权证明
文件资料进行查验，对权属资料不完善、权属不清晰的情况提请企业
核实或出具相关产权说明文件。
评估人员为了充分了解被评估单位的经营管理状况及其面临的
风险，进行了必要的调查。调查的主要内容如下：
(1) 被评估单位的历史沿革、主要股东及持股比例、必要的产权
和经营管理结构；
(2) 被评估单位的资产、财务、生产经营管理状况；
(3) 被评估单位的经营计划、发展规划和财务预测信息；
(4) 评估对象、被评估单位以往的评估及交易情况；
(5) 影响被评估单位生产经营的宏观、区域经济因素；
(6) 被评估单位所在行业的发展状况与前景；
(7) 其他相关信息资料。
(四) 资料收集
评估人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集，包括直
接从市场等渠道独立获取的资料，从委托人等相关当事方获取的资
料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取的资料，并
对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依
据。
(五) 评定估算
北京中企华资产评估有限责任公司 46
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
评估人员针对各类资产的具体情况，根据选用的评估方法，选取
相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成了初步评估结论。项
目负责人对各类资产评估初步结论进行汇总，撰写并形成初步资产评
估报告。
(六) 内部审核
根据我公司评估业务流程管理办法规定，项目负责人在完成初步
资产评估报告后提交公司内部审核。完成内部审核后，在不影响对评
估结论进行独立判断的前提下，与委托人或者委托人同意的其他相关
当事人就资产评估报告有关内容进行沟通。完成上述资产评估程序
后，出具并提交正式资产评估报告。
九、评估假设
本资产评估报告分析估算采用的假设条件如下：
(一) 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无
重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变
化；
(二) 针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；
(三) 假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政
策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；
(四) 假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，
且有能力担当其职务；
(五) 除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规；
(六) 假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单
位造成重大不利影响；
(七) 假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资
产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；
(八) 假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平
的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；
(九) 假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金
流出为平均流出；
北京中企华资产评估有限责任公司 47
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
(十) 假设企业以设定的资源储量、生产方式、生产规模、产品结
构、投资和开发技术水平为基准且持续经营；
(十一) 假设采矿许可证到期后可以正常获得延续；
(十二) 假设未来年度矿石生产、销售能达到产销平衡；
(十三) 假设评估基准日后被评估单位的产品或服务保持目前的
市场竞争态势。
本资产评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成
立，当上述假设条件发生较大变化时，签名资产评估师及本评估机构
将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。
十、评估结论
(一)收益法评估结果
云南华联锌铟股份有限公司评估基准日总资产账面价值为
为 729,175.72 万元。
收益法评估后的股东全部权益价值为 1,127,400.00 万元，评估值
增值 398,224.28 万元，增值率 54.61 %。
(二)资产基础法评估结果
云南华联锌铟股份有限公司评估基准日总资产账面价值为
万元，增值率为 48.25 %；总负债账面价值为 76,807.42 万元，评估价
值为 76,467.42 万元，减值额为 340.00 万元，减值率为 0.44%；净资产
账面价值为 729,175.72 万元，评估价值为 1,118,406.60 万元，增值额为
资产基础法具体评估结果详见下列评估结果汇总表：
资产基础法评估结果汇总表
评估基准日：2021 年 9 月 30 日 金额单位：人民币万元
账面价值 评估价值 增减值 增值率%
项 目
A B C=B-A D=C/A× 100
流动资产 1 274,145.41 280,336.16 6,190.75 2.26
非流动资产 2 531,837.73 914,537.86 382,700.13 71.96
其中：长期股权投资 3 42,354.27 50,029.72 7,675.45 18.12
北京中企华资产评估有限责任公司 48
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
投资性房地产 4 0.00 0.00 0.00
固定资产 5 126,541.42 151,192.16 24,650.74 19.48
在建工程 6 202,236.44 207,258.42 5,021.98 2.48
油气资产 7 0.00 0.00 0.00
无形资产 8 83,286.20 449,448.74 366,162.54 439.64
其中：土地使用权 9 15,210.04 38,949.06 23,739.02 156.07
其他非流动资产 10 77,419.40 56,608.82 -20,810.58 -26.88
资产总计 11 805,983.14 1,194,874.02 388,890.88 48.25
流动负债 12 57,191.57 57,191.57 0.00 0.00
非流动负债 13 19,615.85 19,275.85 -340.00 -1.73
负债总计 14 76,807.42 76,467.42 -340.00 -0.44
净资产 15 729,175.72 1,118,406.60 389,230.88 53.38
(三)评估结论
收益法评估后的股东全部权益价值为 1,127,400.00 万元，资产基
础法评估后的股东全部权益价值为 1,118,406.60 万元，两者相差
资产基础法是从资产的再取得途径考虑的，反映的是企业现有资
产的重置价值。收益法是从企业的未来获利能力角度考虑的，反映了
企业各项资产的综合获利能力。
被评估企业为矿产企业，经营业务是以锡、铜、锌等为主的采、
选、冶业务，收益预测受市场环境、政府政策及相关产业的影响较大，
目前世界经济发展趋势不明朗，有色金属行业本身具有周期性，易受
全球经济复苏进程的影响，有色金属期货及现货市场价格波动、原料
市场价格波动等因素加大了收益预测的难度，虽然本次收益法对未来
收益预测遵循了相对稳健的原则，但和资产基础法相比，资产基础法
评估结果更具有确定性和审慎性，基本反映了企业资产的现行市场价
值，具有较高的可靠性。因此，此次评估结论采用资产基础法的评估
结果。
根据上述分析，本资产评估报告评估结论采用资产基础法评估结
果，即：云南华联锌铟股份有限公司评估基准日股东全部权益价值评
估值为 1,118,406.60 万元，云南华联锌铟股份有限公司 1.12%股东权益
价值为 12,526.15 万元。
本资产评估报告没有考虑由于具有控制权或者缺乏控制权可能
产生的溢价或者折价及流动性对评估对象价值的影响。
北京中企华资产评估有限责任公司 49
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
十一、特别事项说明
以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执
业水平和专业能力所能评定估算的有关事项：
(一)本资产评估报告中，所有以万元为金额单位的表格或者文字
表述，如存在总计数与各分项数值之和出现尾差，均为四舍五入原
因造成。
(二)本次评估利用了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于
根据《资产评估执业准则—企业价值》第 12 条规定：资产评估专业
人员根据所采用的评估方法对财务报表的使用要求对其进行了分析
和判断，但对相关财务报表是否公允反映评估基准日的财务状况和
当期经营成果、现金流量发表专业意见并非资产评估专业人员的责
任。
(三)矿业权由云南锡业股份有限公司委托北京中企华资产评估有
限责任公司进行评估。北京中企华资产评估有限责任公司出具了中企
华矿评报字[2021]第 1035 号、中企华矿评报字[2021]第 1036 号、中企
华矿评报字[2021]第 1037 号、中企华矿评报字[2021]第 1038 号、中企
华矿评报字[2021]第 1039 号、中企华矿评报字[2021]第 1040 号、中企
华矿评报字[2021]第 1041 号、中企华矿评报字[2021]第 1042 号矿业权
评估报告，报告采用折现现金流量法、收入权益法、勘查成本效用法
对矿业权进行评估。
(四)根据《资产评估法》和《资产评估对象法律权属指导意见》，
委托人和相关当事人委托资产评估业务，应当对其提供的权属证明、
财务会计信息和其他资料的真实性、完整性和合法性负责。执行资产
评估业务的目的是对资产评估对象价值进行估算并发表专业意见，对
资产评估对象法律权属确认或者发表意见超出资产评估专业人员的
执业范围。资产评估专业人员不对资产评估对象的法律权属提供保
证。
北京中企华资产评估有限责任公司 50
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
(五)评估基准日时，华联锌铟股东的股权结构未及时在云南省市
场监督管理局系统里更新，造成工商变更登记信息与公司的股权结构
不一致。
(六)评估基准日时，马关联众机械化工程有限公司工商营业执照
股本与企业实际股本结构不同，主要是存在该企业退资减少注册资
本造成，营业执照于 2021 年 11 月 9 日办理，本次评估按照华联锌铟
持有其实际股比进行测算。
(七)评估基准日时，华联锌铟长期股权投资单位文山天龙锌业有
限责任公司、马关云铜锌业有限公司已停产。
(八))纳入评估范围的土地使用权中有 3 宗土地缴纳了土地出让
金，尚未办理土地证，对上述土地，企业承诺产权为其所有，如发
生权属纠纷，与评估机构和评估师无关，具体信息如下：
证载权利
序 土地权证编 用地 土地
宗地名称 土地位置 面积(m2) 备注
号 人 号 性质 用途
云南华联
锌铟股份
号 镇村委会 中
新田选矿
厂
云南华联 马关县都龙
号 中
有限公司 理房）
马关县都龙
云南华联
号 公区及油 中
有限公司
库）
(九)纳入本次评估范围内的房屋建筑物中有 31 项、建筑面积合
计 37,271.80 平方米，尚未办理房产证。对上述未办证房产，企业承
诺产权为其所有，如发生权属纠纷，与评估机构和评估师无关。
(十)根据云南省自然资源厅网站于 2021 年 9 月 30 日发布的关于
云南华联锌铟股份有限公司马关县都龙金石坡锌锡矿采矿权出让收
益评估报告内容的公示信息，云南陆缘衡矿业权评估有限公司于
石坡锌锡矿采矿权出让收益评估报告》(云陆矿采评报[2021]第 143
号)，评估基准日为 2021 年 5 月 31 日，评估目的：以协议方式征收出
北京中企华资产评估有限责任公司 51
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
让收益，评估利用资源量矿石量 243.383 万吨，采矿权出让收益评估
价值为人民币 1882.63 万元。云南华联锌铟股份有限公司于 2019 年 9
月 19 日已预缴纳金石坡锌锡矿采矿权出让收益 600 万元。本次评估
是在矿权评估后，考虑上述采矿权出让收益确定金石坡锌锡矿采矿
权的评估值。
(十一)云南华联锌铟股份有限公司都龙锡矿花石头矿区采矿权采
矿许可证有效期截止 2024 年 4 月 29 日，评估计算年限已经超过了目
前采矿许可证的有效期，本次评估假设采矿权人会根据国务院 1998
年第 241 号令《矿产资源开采登记管理办法》在采矿许可证有效期届
满 30 日前，到登记机关办理延续登记手续并能顺利取得延续的新采
矿许可证。
(十二)2019 年云南省自然资源厅委托云南陆缘衡矿业权评估有限
公司对云南华联锌铟股份有限公司都龙锡矿花石头矿区采矿权进行
评估，并编制了《云南华联锌铟股份有限公司都龙锡矿花石头矿区采
矿权出让收益评估报告》(云陆矿采评报[2019]第 220 号)，采矿权出让
收益评估值为 461.12 万元，对应保有 333 工业矿石量 16.57 万吨，锡
金属量 260.65 吨，WO3 量 2998.18 吨。本次纳入评估范围 122b+333
类工业矿石量 69.08 万吨，锡金属量 1533.00 吨，WO3 量 7099.00 吨。
对比已缴纳矿业权出让收益的储量锡金属量增加 1272.35 吨，WO3 量
增加 4100.82 吨，根据财政部 国土资源部关于印发《矿业权出让收益
征收管理暂行办法》的通知(财综[2017]35 号)，该新增储量需要缴纳
采矿权出让收益。矿业权评估将全部保有资源储量纳入评估范围。
本次评估是在矿权评估后，考虑上述采矿权出让收益确定都龙锡矿
花石头矿区采矿权的评估值。
(十三)2020 年云南华联锌铟股份有限公司委托中国有色金属工业
昆明勘查设计研究院有限公司编制了《云南省马关县花石头矿区锡钨
矿矿产资源开发利用方案》，储量依据为云南华联矿产勘探有限责任
公司 2012 年 1 月提交的《云南省马关县花石头矿区锡钨矿资源储量
核实报告》。2019 年为办理采矿许可证延续，云南华联锌铟股份有限
公司委托云南省地质矿产勘查开发局第二地质大队编制了《云南省马
北京中企华资产评估有限责任公司 52
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
关县花石头矿区锡钨矿资源储量核实报告》，并已经文山自然资源与
规划局备案通过，与 2012 年储量核实报告相比新增 4 个矿体，但矿
山目前尚未做与新的储量核实报告相对应的开发利用方案或其他设
计资料。根据企业提供的相关说明，2019 年核查新增矿体赋存条件
总体上与 2012 年核查的矿体一致，相关参数的选取参考中国有色金
属工业昆明勘查设计研究院有限公司于 2020 年编制的《云南省马关
县花石头矿区锡钨矿矿产资源开发利用方案》及其审查意见书(文伟
资开审字[2020]22 号)。本次评估储量为依据 2019 年的“储量核实报
告”，核实矿区钨矿主要由白钨矿、黑钨矿组成，其中白钨矿约占
的储量依据为 2012 年的“储量核实报告”，核实矿区钨矿主要为黑
钨矿石，钨精矿的回收率主要为黑钨精矿的回收率，但由于新的
“储量核实报告”提交的黑、白钨混合精矿无对应的设计资料，故
本次评估假设其与“开发利用方案”确定的钨精矿回收率一致，若
未来黑、白钨混合精矿选矿回收率改变，评估值将会相应变化。
提交了 332+333 类低品位矿石量 1.23 万吨，WO3 量 21 吨，平均品位
县花石头矿区钨锡矿资源储量核实报告(2019 年)评审意见书》(文伟资
储评字[2019]77 号)批准认可的储量中无低品位矿，故矿业权评估范围
亦未包括低品位矿。
(十四)云南华联锌铟股份有限公司小老木山锌锡矿采矿权采矿许
可证有效期截止 2020 年 5 月 24 日，评估基准日小老木山锌锡矿采矿
权许可证已过期，采矿权人正在办理采矿权延续，马关县自然资源
局于 2021 年 1 月 28 日出具了办理采矿权延续的收件单，本次评估假
设采矿权人可顺利延续的新采矿许可证。
(十五)2020 年 12 月 22 日，文山州自然资源和规划局向云南华联
锌铟股份有限公司出具了《矿业权出让收益缴纳通知书》，采矿权出
让收益分五期缴纳，首期缴纳 469.71 万元，第二至五期每期缴纳 460
万元。截止评估基准日，云南华联锌铟股份有限公司于 2020 年 12 月
北京中企华资产评估有限责任公司 53
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
让收益尚未缴纳。本次评估是在矿权评估后，考虑上述采矿权出让
收益确定小老木山锌锡矿的评估值。
(十六)云南省马关县老寨锡锌多金属矿勘探探矿权以往未进行过
价款有偿处置，根据财政部 国土资源部关于印发《矿业权出让收益
征收管理暂行办法》的通知(财综[2017]35 号)，未来转采时可能需要
缴纳采矿权出让收益。
(十七)云南省马关县辣子寨铅锌矿(区块 II)地质勘探探矿权以往
未进行过价款有偿处置，根据财政部 国土资源部关于印发《矿业权
出让收益征收管理暂行办法》的通知(财综[2017]35 号)，未来转采时
可能需要缴纳采矿权出让收益。
(十八)云南省马关县辣子寨-Ⅰ铅锌矿勘探探矿权勘查许可证有
效期截止 2021 年 5 月 30 日，评估基准日时点勘查许可证已过期，企
业正在办理探矿权延续。2021 年 8 月 26 日，探矿权人已取得探矿权
延续登记的窗口收件单，本次评估假设探矿权人可顺利延续的新勘
查许可证，并未来可顺利办理探转采手续。
(十九)云南省马关县辣子寨-Ⅰ铅锌矿勘探探矿权以往未进行过
价款有偿处置，本次评估依据的是《云南省马关县辣子寨-Ⅰ锌多金
属矿详查报告》提交的资源储量，根据云南省矿业权出让收益市场基
准价计算辣子寨-Ⅰ铅锌矿勘探探矿权的出让收益总额为 1,034.37 万
元，本次评估是在矿权评估后，考虑上述出让收益确定辣子寨-Ⅰ铅
锌矿勘探探矿权的评估值。
(二十)云南省马关县都龙水硐厂银铅锌多金属矿勘探探矿权以往
未进行过有偿处置，根据财政部 国土资源部关于印发《矿业权出让
收益征收管理暂行办法》的通知(财综[2017]35 号)，未来探转采时可能
需要缴纳采矿权出让收益。
(二十一)本次矿业权评估确定可采储量时，对于 333 资源储量的
扣减，是根据“可信度系数”确定，并不是评估范围的调整或扣
减，也并不是评估结论的遗漏。
(二十二)关于评估基准日存在的法律、经济等未决事项如下：
北京中企华资产评估有限责任公司 54
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
涉及金
立案时 审理机
序号 案由 原告 被告 第三人 额（万 目前进展情况 状态
间 构
元）
一审审理中，原
马关县
财产损害赔 李元 云南华联锌铟 告申请司法鉴
偿纠纷 达 股份有限公司 定，已开庭，待
院
判决
云南华
马关县 一审裁定驳回
项春 马关县自然资 联锌铟
云 源局 股份有
院 诉，待开庭
限公司
资产评估报告使用人应注意以上特别事项对评估结论产生的影
响。
十二、资产评估报告使用限制说明
(一)资产评估报告使用范围
的资产评估报告使用人。
有效。
委托人或者其他资产评估报告使用人应当在载明的评估结论使用有
效期内使用资产评估报告。
得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开，法律、行政法规另
有规定的除外。
引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定以及相关当事人另有
约定的除外。
(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规
规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估
机构及其资产评估专业人员不承担责任。
北京中企华资产评估有限责任公司 55
云南锡业股份有限公司拟收购建信金融资产投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公
司 1.12%股权项目资产评估报告
资产评估报告附件
附件一、与评估目的相对应的经济行为文件；
附件二、被评估单位专项审计报告；
附件三、委托人和被评估单位营业执照；
附件四、评估对象涉及的主要权属证明资料（另册装订）；
附件五、委托人和其他相关当事人的承诺函；
附件六、签名资产评估师的承诺函；
附件七、北京中企华资产评估有限责任公司资产评估资格证书
复印件；
附件八、北京中企华资产评估有限责任公司证券期货相关业务
评估资格证书复印件；
附件九、北京中企华资产评估有限责任公司营业执照副本复印
件；
附件十、资产评估师职业资格证书登记卡复印件；
附件十一、资产评估委托合同。
北京中企华资产评估有限责任公司 57
云南华联锌铟股份有限公司（合并）
审计报告
天 职 业 字 [2021]42468 号
目 录
审计报告 1
审计报告
天职业字[2021]42468 号
云南华联锌铟股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了云南华联锌铟股份有限公司（以下简称“华联锌铟”
）财务报表，包括 2019
年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2019
年度、2020 年度、2021 年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表
和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
华联锌铟 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 9 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2019 年度、2020 年度、2021 年 1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于华联锌铟，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华联锌铟的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华联锌铟、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督华联锌铟的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
审计报告（续）
天职业字[2021]42468 号
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见 。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对华联锌铟持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华联锌铟不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告（续）
天职业字[2021]42468 号
[此页无正文]
中国注册会计师：
中国·北京
二○二一年十二月三日
中国注册会计师：
合并资产负债表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司（合并） 金额单位：元
项 目 2021年9月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 1,040,994,590.66 859,125,040.41 599,979,089.61 附注六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 1,831,525.00 附注六、（二）
应收票据
应收账款 1,494,093,861.26 1,188,093,686.99 1,089,770,509.80 附注六、（三）
应收款项融资
预付款项 20,905,708.82 31,143,287.67 68,525,217.71 附注六、（四）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 75,190,377.50 146,496,289.79 109,208,649.70 附注六、（五）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 108,059,678.52 114,067,848.51 82,235,029.01 附注六、（六）
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 742,907.75 2,005,065.66 1,399,547.43 附注六、（七）
流动资产合计 2,739,987,124.51 2,340,931,219.03 1,952,949,568.26
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 384,166,736.04 378,355,333.60 360,044,525.68 附注六、（八）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,300,626,960.62 1,419,139,669.56 1,503,506,511.84 附注六、（九）
在建工程 2,022,364,390.03 1,745,260,669.18 1,287,994,325.16 附注六、（十）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 832,861,970.92 853,589,019.26 870,762,702.97 附注六、（十一）
开发支出
商誉
长期待摊费用 697,771,910.26 736,437,495.76 784,311,687.73 附注六、（十二）
递延所得税资产 31,602,804.20 31,648,388.54 29,178,909.19 附注六、（十三）
其他非流动资产 45,248,581.68 81,455,853.32 4,080,000.00 附注六、（十四）
非流动资产合计 5,314,643,353.75 5,245,886,429.22 4,839,878,662.57
资 产 总 计 8,054,630,478.26 7,586,817,648.25 6,792,828,230.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司（合并） 金额单位：元
项 目 2021年9月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 200,207,777.79 附注六、（十五）
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 3,090,225.00 2,261,225.00 附注六、（十六）
应付票据
应付账款 266,015,583.84 313,367,968.85 183,802,346.01 附注六、（十七）
预收款项 1,060,963.00 附注六、（十八）
合同负债 10,911,213.01 2,148,396.50 附注六、（十九）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 59,734,947.63 43,454,989.24 54,890,805.05 附注六、（二十）
应交税费 95,494,385.92 45,156,148.16 107,795,836.70 附注六、（二十一）
其他应付款 75,444,396.36 68,934,590.59 64,340,220.85 附注六、（二十二）
其中：应付利息
应付股利 8,291,500.81 8,291,500.81 8,654,822.24
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,450,000.00 18,450,000.00 18,450,000.00 附注六、（二十三）
其他流动负债
流动负债合计 529,140,751.76 693,981,096.13 430,340,171.61
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 400,000.00 400,000.00 2,400,000.00 附注六、（二十四）
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 135,541,097.25 143,429,327.34 160,886,301.65 附注六、（二十五）
长期应付职工薪酬 15,327,987.90 11,838,563.94 6,018,356.79 附注六、（二十六）
预计负债 23,968,357.08 19,827,229.71 15,395,483.83 附注六、（二十七）
递延收益 20,797,744.59 23,315,059.23 24,056,094.25 附注六、（二十八）
递延所得税负债 123,348.75 123,348.75 274,728.75
其他非流动负债
非流动负债合计 196,158,535.57 198,933,528.97 209,030,965.27
负 债 合 计 725,299,287.33 892,914,625.10 639,371,136.88
所有者权益
股本 309,362,907.00 309,362,907.00 309,362,907.00 附注六、（二十九）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 792,909,848.15 792,698,565.55 793,435,560.07 附注六、（三十）
减:库存股
其他综合收益 800,098.23 -4,926,977.28 -166,271.33 附注六、（三十一）
专项储备 1,805,084.90 3,446,119.20 36,129.84 附注六、（三十二）
盈余公积 717,509,627.14 717,509,627.14 637,066,615.96 附注六、（三十三）
△一般风险准备
未分配利润 5,471,956,280.48 4,841,662,301.53 4,379,695,879.48 附注六、（三十四）
归属于母公司所有者权益合计 7,294,343,845.90 6,659,752,543.14 6,119,430,821.02
少数股东权益 34,987,345.03 34,150,480.01 34,026,272.93
所有者权益合计 7,329,331,190.93 6,693,903,023.15 6,153,457,093.95
负债及所有者权益合计 8,054,630,478.26 7,586,817,648.25 6,792,828,230.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 （合并） 金额单位：元
项 目 2021年1-9月发生额 2020年度发生额 2019年度发生额 附注编号
一、营业总收入 2,123,351,296.90 2,151,938,418.64 2,329,458,626.59
其中: 营业收入 2,123,351,296.90 2,151,938,418.64 2,329,458,626.59 附注六、（三十五）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,092,598,177.32 1,193,880,977.67 1,139,584,508.34
其中:营业成本 809,825,930.27 852,300,626.90 744,096,095.17 附注六、（三十五）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 88,424,540.78 75,007,617.52 95,020,724.47 附注六、（三十六）
销售费用 1,426,573.19 16,413,580.36 27,204,694.76 附注六、（三十七）
管理费用 167,793,631.91 191,438,452.05 200,517,031.61 附注六、（三十八）
研发费用 29,465,576.41 55,530,081.59 73,667,660.61 附注六、（三十九）
财务费用 -4,338,075.24 3,190,619.25 -921,698.28 附注六、（四十）
其中：利息费用 4,826,033.11 7,577,060.48 2,619,666.67
利息收入 9,120,307.64 4,419,560.53 8,463,477.47
加：其他收益 3,443,809.65 6,666,161.43 6,499,358.04 附注六、（四十一）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,756,512.79 20,876,161.23 -3,311,734.21 附注六、（四十二）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 14,244,692.13 20,170,031.04 1,894,415.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益 （损失以“-”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） -14,900,600.00 479,700.00 -446,825.00 附注六、（四十三）
信用减值损失 （损失以“－”号填列） 1,212,031.19 -463,342.28 3,081,359.40 附注六、（四十四）
资产减值损失 （损失以“－”号填列） -995,285.71 -8,142,100.60 附注六、（四十五）
资产处置收益 （损失以“-”号填列） 1,195,865.18 附注六、（四十六）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,028,269,587.50 985,616,121.35 1,188,750,041.06
加: 营业外收入 714,448.37 1,526,864.70 430,237.81 附注六、（四十七）
减：营业外支出 11,819,843.41 50,310,872.09 47,003,894.60 附注六、（四十八）
四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 1,017,164,192.46 936,832,113.96 1,142,176,384.27
减：所得税费用 144,704,314.96 130,981,878.70 169,585,017.61 附注六、（四十九）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 872,459,877.50 805,850,235.26 972,591,366.66
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 5,727,075.51 -4,760,705.95 -674,199.77
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,727,075.51 -4,760,705.95 -674,199.77
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 5,727,075.51 -4,760,705.95 -674,199.77
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 878,186,953.01 801,089,529.31 971,917,166.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 877,350,087.99 800,108,199.14 971,202,660.76
归属于少数股东的综合收益总额 836,865.02 981,330.17 714,506.13
八、每股收益
(一) 基本每股收益 （元/股）
(二) 稀释每股收益 （元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
合并现金流量表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司（合并） 金额单位：元
项 目 2021年1-9月发生额 2020年度发生额 2019年度发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,102,149,607.74 2,373,306,807.28 2,067,474,782.63
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,764.96
收到其他与经营活动有关的现金 105,326,370.80 41,081,647.50 27,170,260.13 附注六、(五十）
经营活动现金流入小计 2,207,482,743.50 2,414,388,454.78 2,094,645,042.76
购买商品、接受劳务支付的现金 447,092,146.60 661,398,257.66 715,734,380.80
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 259,476,889.89 280,286,985.37 304,374,458.52
支付的各项税费 379,336,879.97 449,169,484.73 519,065,312.89
支付其他与经营活动有关的现金 235,045,182.92 220,930,713.75 179,377,765.92 附注六、(五十）
经营活动现金流出小计 1,320,951,099.38 1,611,785,441.51 1,718,551,918.13
经营活动产生的现金流量净额 886,531,644.12 802,603,013.27 376,093,124.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 238,992.86
取得投资收益收到的现金 300,047.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 150,040.00 3,552,470.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 300,047.80 389,032.86 3,552,470.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 269,023,233.90 480,787,277.59 559,320,893.52
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 269,023,233.90 480,787,277.59 559,320,893.52
投资活动产生的现金流量净额 -268,723,186.10 -480,398,244.73 -555,768,422.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,990,000.00 附注六、(五十）
筹资活动现金流入小计 - 200,000,000.00 307,990,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 2,000,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 242,075,144.68 265,260,248.54 271,079,075.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 442,075,144.68 267,260,248.54 571,079,075.15
筹资活动产生的现金流量净额 -442,075,144.68 -67,260,248.54 -263,089,075.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 175,733,313.34 254,944,520.00 -442,764,373.49
加：期初现金及现金等价物的余额 779,455,549.11 524,511,029.11 967,275,402.60
六、期末现金及现金等价物余额 955,188,862.45 779,455,549.11 524,511,029.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司（合并） 金额单位:元
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库 △一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 存股 准备
一、上年年末余额 309,362,907.00 792,698,565.55 -4,926,977.28 3,446,119.20 717,509,627.14 4,841,662,301.53 6,659,752,543.14 34,150,480.01 6,693,903,023.15
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 309,362,907.00 - - - 792,698,565.55 - -4,926,977.28 3,446,119.20 717,509,627.14 - 4,841,662,301.53 6,659,752,543.14 34,150,480.01 6,693,903,023.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 211,282.60 - 5,727,075.51 -1,641,034.30 - - 630,293,978.95 634,591,302.76 836,865.02 635,428,167.78
（一）综合收益总额 211,282.60 5,727,075.51 871,623,012.48 877,561,370.59 836,865.02 878,398,235.61
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -241,329,033.53 - -241,329,033.53 - -241,329,033.53
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - -1,641,034.30 - - - - -1,641,034.30 - -1,641,034.30
（六）其他 - -
四、本年年末余额 309,362,907.00 - - - 792,909,848.15 - 800,098.23 1,805,084.90 717,509,627.14 - 5,471,956,280.48 - 7,294,343,845.90 34,987,345.03 7,329,331,190.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司（合 金额单位:元
并）
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库存 △一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 309,362,907.00 793,435,560.07 -166,271.33 36,129.84 637,066,615.96 4,379,695,879.48 6,119,430,821.02 34,026,272.93 6,153,457,093.95
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 309,362,907.00 - - - 793,435,560.07 - -166,271.33 36,129.84 637,066,615.96 - 4,379,695,879.48 6,119,430,821.02 34,026,272.93 6,153,457,093.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -736,994.52 - -4,760,705.95 3,409,989.36 80,443,011.18 - 461,966,422.05 540,321,722.12 124,207.08 540,445,929.20
（一）综合收益总额 -736,994.52 -4,760,705.95 804,868,905.09 799,371,204.62 981,330.17 800,352,534.79
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -214,112.29 -214,112.29
（三）利润分配 - - - - - - - 80,443,011.18 - -342,902,483.04 -262,459,471.86 -643,010.80 -263,102,482.66
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - 3,409,989.36 - - - - 3,409,989.36 - 3,409,989.36
（六）其他 - -
四、本年年末余额 309,362,907.00 - - - 792,698,565.55 - -4,926,977.28 3,446,119.20 717,509,627.14 - 4,841,662,301.53 - 6,659,752,543.14 34,150,480.01 6,693,903,023.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司（合 金额单位:元
并）
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库存 △一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 309,362,900.00 809,788,969.81 507,928.44 539,859,404.16 3,776,772,584.30 5,436,291,786.71 34,179,643.97 5,470,471,430.68
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 309,362,900.00 - - - 809,788,969.81 - 507,928.44 - 539,859,404.16 - 3,776,772,584.30 - 5,436,291,786.71 34,179,643.97 5,470,471,430.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 7.00 - - - -16,353,409.74 - -674,199.77 36,129.84 97,207,211.80 - 602,923,295.18 - 683,139,034.31 -153,371.04 682,985,663.27
（一）综合收益总额 -674,199.77 971,876,860.53 971,202,660.76 714,506.13 971,917,166.89
（二）所有者投入和减少资本 7.00 - - - -16,353,409.74 - - - - - - - -16,353,402.74 - -16,353,402.74
（三）利润分配 - - - - - - - 97,207,211.80 - -368,953,565.35 - -271,746,353.55 -867,877.17 -272,614,230.72
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - 36,129.84 - - - - 36,129.84 - 36,129.84
（六）其他 - -
四、本年年末余额 309,362,907.00 - - - 793,435,560.07 - -166,271.33 36,129.84 637,066,615.96 - 4,379,695,879.48 - 6,119,430,821.02 34,026,272.93 6,153,457,093.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 金额单位：元
项 目 2021年9月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 1,040,342,837.24 858,149,751.25 599,270,482.73
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 1,831,525.00
应收票据
应收账款 1,494,093,861.26 1,188,093,686.99 1,089,770,509.80 附注十三、（一）
应收款项融资
预付款项 20,905,708.82 31,143,287.67 68,525,217.71
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 75,190,377.50 146,496,289.79 109,150,649.70 附注十三、（二）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 110,921,362.56 117,233,428.20 85,400,608.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,741,454,147.38 2,341,116,443.90 1,953,948,993.64
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 423,542,736.04 417,731,333.60 399,420,525.68 附注十三、（三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,265,414,187.49 1,380,844,312.80 1,477,903,963.92
在建工程 2,022,364,390.03 1,745,260,669.18 1,287,994,325.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 832,861,970.92 853,589,019.26 870,762,702.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 697,771,910.26 736,437,495.76 784,311,687.73
递延所得税资产 31,173,551.59 31,173,551.59 28,704,072.24
其他非流动资产 45,248,581.68 81,455,853.32 4,080,000.00
非流动资产合计 5,318,377,328.01 5,246,492,235.51 4,853,177,277.70
资 产 总 计 8,059,831,475.39 7,587,608,679.41 6,807,126,271.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 金额单位：元
项 目 2021年9月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 200,207,777.79
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 3,090,225.00 2,261,225.00
应付票据
应付账款 311,898,317.80 353,546,702.81 236,448,052.77
预收款项 1,060,963.00
合同负债 10,911,213.01 2,148,396.50
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 58,712,359.74 42,432,401.35 53,868,217.16
应交税费 95,237,762.74 44,450,103.44 107,272,715.85
其他应付款 73,615,827.18 67,101,021.41 62,791,651.67
其中：应付利息
应付股利 8,291,500.81 8,291,500.81 8,654,822.24
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,450,000.00 18,450,000.00 18,450,000.00
其他流动负债
流动负债合计 571,915,705.47 730,597,628.30 479,891,600.45
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 400,000.00 400,000.00 2,400,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 135,541,097.25 143,429,327.34 160,886,301.65
长期应付职工薪酬 15,327,987.90 11,838,563.94 6,018,356.79
预计负债 23,968,357.08 19,827,229.71 15,395,483.83
递延收益 20,797,744.59 23,315,059.23 24,056,094.25
递延所得税负债 123,348.75 123,348.75 274,728.75
其他非流动负债
非流动负债合计 196,158,535.57 198,933,528.97 209,030,965.27
负 债 合 计 768,074,241.04 929,531,157.27 688,922,565.72
所有者权益
股本 309,362,907.00 309,362,907.00 309,362,907.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 792,755,907.76 792,544,625.16 793,290,731.97
减:库存股
其他综合收益 800,098.23 -4,926,977.28 -166,271.33
专项储备 1,805,084.90 3,446,119.20 36,129.84
盈余公积 717,509,627.14 717,509,627.14 637,066,615.96
△一般风险准备
未分配利润 5,469,523,609.32 4,840,141,220.92 4,378,613,592.18
所有者权益合计 7,291,757,234.35 6,658,077,522.14 6,118,203,705.62
负债及所有者权益合计 8,059,831,475.39 7,587,608,679.41 6,807,126,271.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 金额单位：元
项 目 2021年1-9月发生额 2020年度发生额 2019年度发生额 附注编号
一、营业总收入 2,123,351,296.90 2,151,938,418.64 2,322,425,550.48
其中: 营业收入 2,123,351,296.90 2,151,938,418.64 2,322,425,550.48 附注十三、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,094,828,281.05 1,196,538,736.15 1,138,640,553.16
其中:营业成本 812,476,526.07 855,631,664.21 744,185,209.29 附注十三、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 88,410,774.32 74,959,351.42 94,992,198.38
销售费用 1,426,573.19 16,413,580.36 27,204,694.76
管理费用 167,384,252.13 190,810,691.28 199,508,079.76
研发费用 29,465,576.41 55,530,081.59 73,667,660.61
财务费用 -4,335,421.07 3,193,367.29 -917,289.64
其中：利息费用 4,826,033.11 7,577,060.48 2,619,666.67
利息收入 9,117,408.47 4,416,487.81 8,458,505.03
加：其他收益 3,443,809.65 6,666,161.43 6,499,358.04
投资收益（损失以“－”号填列） 8,756,512.79 21,694,308.16 1,162,674.25 附注十三、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 14,244,692.13 20,170,031.04 5,264,564.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -14,900,600.00 479,700.00 -446,825.00
信用减值损失（损失以“－”号填列） 1,212,031.19 -463,342.28 3,081,359.40
资产减值损失（损失以“－”号填列） -995,285.71 0.00 -8,142,100.60
资产处置收益（亏损以“-”号填列） 1,195,865.18
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,026,039,483.77 983,776,509.80 1,187,135,328.59
加: 营业外收入 661,398.86 1,199,309.95 430,237.81
减：营业外支出 11,819,579.81 50,309,919.41 46,449,600.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,014,881,302.82 934,665,900.34 1,141,115,966.08
减：所得税费用 144,169,880.89 130,235,788.56 169,043,848.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 870,711,421.93 804,430,111.78 972,072,118.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 870,711,421.93 804,430,111.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 5,727,075.51 -4,760,705.95 -674,199.77
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 5,727,075.51 -4,760,705.95 -674,199.77
七、综合收益总额 876,438,497.44 799,669,405.83 971,397,918.23
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 金额单位：元
项 目 2021年1-9月发生额 2020年度发生额 2019年度发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量 ：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,102,149,607.74 2,373,306,807.28 2,067,474,782.63
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,764.96
收到其他与经营活动有关的现金 105,270,422.12 38,995,534.78 26,166,966.58
经营活动现金流入小计 2,207,426,794.82 2,412,302,342.06 2,093,641,749.21
购买商品、接受劳务支付的现金 458,851,118.01 672,753,179.15 735,285,018.93
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 259,038,089.89 279,780,185.37 303,884,458.52
支付的各项税费 378,377,312.52 448,558,052.36 518,128,436.45
支付其他与经营活动有关的现金 234,709,094.54 218,681,711.92 177,293,262.41
经营活动现金流出小计 1,330,975,614.96 1,619,773,128.80 1,734,591,176.31
经营活动产生的现金流量净额 876,451,179.86 792,529,213.26 359,050,572.90
二、投资活动产生的现金流量 ：
收回投资收到的现金 238,992.86
取得投资收益收到的现金 300,047.80 818,146.93 1,104,259.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 150,000.00 3,524,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 300,047.80 1,207,139.79 4,628,259.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 258,619,233.90 472,441,277.59 544,200,893.52
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 258,619,233.90 472,441,277.59 544,200,893.52
投资活动产生的现金流量净额 -258,319,186.10 -471,234,137.80 -539,572,633.59
三、筹资活动产生的现金流量 ：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,990,000.00
筹资活动现金流入小计 - 200,000,000.00 307,990,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 2,000,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 242,075,144.68 264,617,237.74 270,211,197.98
其中：子公司支付给少数股东的股利 、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 442,075,144.68 266,617,237.74 570,211,197.98
筹资活动产生的现金流量净额 -442,075,144.68 -66,617,237.74 -262,221,197.98
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 176,056,849.08 254,677,837.72 -442,743,258.67
加：期初现金及现金等价物的余额 778,480,259.95 523,802,422.23 966,545,680.90
六、期末现金及现金等价物余额 954,537,109.03 778,480,259.95 523,802,422.23
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 金额单位：元
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 309,362,907.00 792,544,625.16 -4,926,977.28 3,446,119.20 717,509,627.14 4,840,141,220.92 6,658,077,522.14
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 309,362,907.00 - - - 792,544,625.16 - -4,926,977.28 3,446,119.20 717,509,627.14 - 4,840,141,220.92 6,658,077,522.14
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） - - - - 211,282.60 - 5,727,075.51 -1,641,034.30 - - 629,382,388.40 633,679,712.21
（一）综合收益总额 211,282.60 5,727,075.51 870,711,421.93 876,649,780.04
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -241,329,033.53 -241,329,033.53
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - -1,641,034.30 - - - -1,641,034.30
（六）其他 -
四、本年年末余额 309,362,907.00 - - - 792,755,907.76 - 800,098.23 1,805,084.90 717,509,627.14 - 5,469,523,609.32 7,291,757,234.35
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
所有者权益变动表 (续)
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 金额单位：元
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 309,362,907.00 793,290,731.97 -166,271.33 36,129.84 637,066,615.96 4,378,613,592.18 6,118,203,705.62
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 309,362,907.00 - - - 793,290,731.97 - -166,271.33 36,129.84 637,066,615.96 - 4,378,613,592.18 6,118,203,705.62
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） - - - - -746,106.81 - -4,760,705.95 3,409,989.36 80,443,011.18 - 461,527,628.74 539,873,816.52
（一）综合收益总额 -746,106.81 -4,760,705.95 804,430,111.78 798,923,299.02
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 80,443,011.18 - -342,902,483.04 -262,459,471.86
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - 3,409,989.36 - - - 3,409,989.36
（六）其他 -
四、本年年末余额 309,362,907.00 - - - 792,544,625.16 - -4,926,977.28 3,446,119.20 717,509,627.14 - 4,840,141,220.92 6,658,077,522.14
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
所有者权益变动表 (续)
编制单位：云南华联锌铟股份有限公司 金额单位：元
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 309,362,900.00 809,644,141.71 507,928.44 539,859,404.16 3,775,495,039.53 5,434,869,413.84
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 309,362,900.00 - - - 809,644,141.71 - 507,928.44 - 539,859,404.16 - 3,775,495,039.53 5,434,869,413.84
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 7.00 - - - -16,353,409.74 - -674,199.77 36,129.84 97,207,211.80 - 603,118,552.65 683,334,291.78
（一）综合收益总额 -674,199.77 972,072,118.00 971,397,918.23
（二）所有者投入和减少资本 7.00 - - - -16,353,409.74 - - - - - - -16,353,402.74
（三）利润分配 - - - - - - - - 97,207,211.80 - -368,953,565.35 -271,746,353.55
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - 36,129.84 - - - 36,129.84
（六）其他 -
四、本年年末余额 309,362,907.00 - - - 793,290,731.97 - -166,271.33 36,129.84 637,066,615.96 - 4,378,613,592.18 6,118,203,705.62
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
云南华联锌铟股份有限公司
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
始建于 1958 年 4 月。2003 年 3 月 15 日，按照深化国有企业改革的要求，经文政办复[2003]1
号文件批准，实现国有资本的有序退出及职工身份置换的体制改革，公司以发起方式设立“云
南文山都龙锌锡有限责任公司”，注册资本 4,200.00 万元，股东为：文山州都龙锡矿工会委
员会（用改制时职工安置费及职工出资成立）出资 1,764.00 万元，占 42.00%；昆明集成房地
产有限责任公司出资 1,932.00 万元，占 46.00%；文山腾强实业有限责任公司出资 210.00 万元，
占 5.00%；经营者责任股 294.00 万元，占 7.00%。
资格，经出资员工同意，推举代学记、黄贵慧、李诚、李天荣、苗堾森、权有兴和徐安华等七
名员工代替其他出资员工，并分别签订了《出资挂靠协议书》，约定由该等七名代持人代表其
他员工管理原文山州都龙锡矿工会委员会代全体员工持有的云南文山都龙锌锡有限责任公司
出资。七名代持人通过云南马关联兴实业有限责任公司作为出资主体。2004 年 5 月，经会员代
表大会通过，文山州都龙锡矿工会委员会将其持有的华联锌铟 10.00%股权出让给云南锡业集团
有限责任公司，32%股权转至云南马关联兴实业有限责任公司；云南锡业集团有限责任公司受
让昆明集成房地产有限责任公司 9.00%股权、文山腾强实业有限公司 1.00%股权；2004 年 6 月
文山州都龙锡矿工会委员会经营者责任股 294.00 万元转让给云南华联投资开发有限责任公司。
司整体变更设立云南华联锌铟股份有限公司，并于 2004 年 7 月 19 日办理注册登记，公司注册
资本为 4,200.00 万元。根据创立大会通过的《公司章程》，股权结构为：昆明集成房地产有
限公司持有 1,554.00 万股，占 37.00%，云南马关联兴实业有限公司出资持有 1,344.00 万股，
占 32.00%，云南锡业集团有限责任公司出资持有 840.00 万股，占 20.00%，云南华联投资开发
有限责任公司持有 294.00 万股，占 7.00%，文山腾强实业有限公司持有 168.00 万股，占 4.00%。
持股比例保持不变。
地产有限公司；2006 年 10 月 15 日，根据股东大会决议，公司注册资本由 10,000.00 万元增加
到 28,000.00 万元，出资方式为未分配利润转增资本 8,000.00 万元，货币出资 10,000.00 万
元。变更后股权结构为：昆明集成房地产有限责任公司出资 12,600.00 万元占 45.00%，文山腾
强实业有限公司出资 1,120.00 万元占 4.00%，云南马关联兴实业有限责任公司出资 6,720.00
万元占 24.00%，云南华联投资开发有限责任公司出资 1,960.00 万元占 7.00%，云南锡业集团
有限责任公司出资 5,600.00 万元占 20.00%。
然人马应喜、徐安华分别收购了云南马关联兴实业有限公司代职工持有的公司 14.53%和 7.00%
股权，因其中 68 人不愿转让股权，由涉及的代持人成立了马关汇丰投资有限公司对公司持股
司，2007 年 11 月 18 日，将其持有的 4.00%的股权转让给自然人马永泽，转让后股权结构为：
云南集成置业有限公司持有 11,480.00 万股,占 41.00%；云南锡业集团有限责任公司持有
山腾强实业有限责任公司 1,120.00 万股，占 4.00%；马关汇丰投资有限公司持 692.10 万股，
占 2.47%；自然人马应喜持有 4,067.90 万股，占 14.53%；徐安华持有 1,960.00 万股，占 7.00%；
马永泽持有 1,120.00 万股,占 4.00%。
南华联投资开发有限公司将其持有的公司股权 3.00%转让给陈伟，3.00%股权转让给马应喜，
占 4.00%，云南锡业集团有限责任公司出资 5,600.00 万元占 20.00%，徐安华出资 1,960.00 万
元占 7.00%，马永泽出资 1,120.00 万元占 4.00%，马应喜出资 4,907.90 万元占 17.53%，马关
汇丰投资有限公司出资 692.10 万元占 2.47%，云南集成置业有限公司出资 9,240.00 万元占
万元占 1.00%。
敏 8.00%、林华灼 0.25%，洪世明 17.00%、林贵 16.00%股权。转让后股权结构为文山腾强实业
有限公司出资 1,120.00 万元占 4.00%，云南锡业集团有限责任公司出资 5,600.00 万元占 20.00%，
徐安华出资 1,960.00 万元占 7.00%，马永泽出资 1,120.00 万元占 4.00%，马应喜出资 4,907.90
万元占 17.53%，马关汇丰投资有限公司出资 692.10 万元占 2.47%，陈伟出资 840.00 万元占
万元占 41.25%。
转让后云南锡业集团（控股）有限责任公司出资 11,76.00 万元占 42.00%。
股份，成为公司股东。经过股权变更后股权结构为：云南锡业集团（控股）有限责任公司出资
出资 3,681.50 万元占 13.15%；博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资
万元占 1.85%。
万元股权，受让马关汇丰投资有限公司 184.80 万元股权，经过股权变更后股权结构为：云南
锡业集团（控股）有限责任公司出资 11,760.00 万元占 42.00%；云南锡业集团有限责任公司出
资 5,600.00 万元占 20.00%；马应喜出资 3,020.90 万元占 10.79%；博信优质（天津）股权投
资基金合伙企业（有限合伙）出资 4,205.40 万元占 15.02%；文山腾强实业有限公司出资
马关汇丰投资有限公司出资 333.70 万元占 1.19%。
有关事宜的通知》（云国资资运（2013）82 号），根据《云南省人民政府关于同意无偿划转云
南华联锌铟股份有限公司部分国有股份的批复》（云政复（2013）42 号）文件精神，将云南锡
业集团（控股）有限责任公司持有的公司 42.00%的股权作为资本性投入无偿划转由云南圣乙投
资有限公司的全资子公司云南锌铟投资有限公司持有。2013 年 6 月 14 日云南锡业集团（控股）
有限责任公司、云南圣乙投资有限公司、云南锌铟投资有限公司签订国有产权无偿划转协议，
并于 2013 年 6 月 24 日完成工商变更登记，经过股权变更后股权结构为：云南锌铟投资有限公
司 11,760.00 万元占 42.00%；云南锡业集团有限责任公司出资 5,600.00 万元占 20.00%；马应
喜出资 3,020.90 万元占 10.79%；博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资
万元占 1.19%。
政府出具《云南省人民政府关于同意划转云南华联锌铟股份有限公司部分国有股份的批复》
（云
政复〔2014〕14 号），云南省国资委于 2014 年 5 月 12 日出具《关于云南华联锌铟股份有限公
司部分国有股份划转有关事宜的通知》（云国资资运〔2014〕65 号），同意将云南圣乙投资有
限公司下属全资子公司云南锌铟投资有限公司持有的云南华联锌铟股份有限公司 42.00%股份
无偿划转由云南锡业集团（控股）有限责任公司持有。2014 年 5 月 16 日，云南锡业集团（控
股）有限责任公司、云南圣乙投资有限公司、云南锌铟投资有限公司签订《国有产权无偿划转
协议》，并于 2014 年 5 月 29 日完成工商变更登记。2014 年 5 月 29 日，云南华联锌铟股份有
限公司股东大会通过上述股份划转事宜。经过股权变更后股权结构为：云南锡业集团（控股）
有限责任公司出资 11,760.00 万元占 42.00%；云南锡业集团有限责任公司出资 5,600.00 万元
占 20.00%；马应喜出资 3,020.90 万元占 10.79%；博信优质（天津）股权投资基金合伙企业（有
限合伙）出资 4,205.40 万元占 15.02%；文山腾强实业有限公司出资 1,120.00 万元占 4%；马
永泽出资 1,120.00 万元占 4.00%；陈伟出资 840.00 万元占 3.00%；马关汇丰投资有限公司出
资 333.70 万元占 1.19%。本公司的最终控制方为云南锡业集团（控股）有限责任公司。
产购买及发行股份购买资产暨关联交易方案的批复》（云国资资运[2015]45 号），同意云南锡
业股份有限公司（股票代码：000960）通过已发行的股价为对价，按每股 11.80 元的价格购买
云南华联锌铟股份有限公司 212,072,000 股股份，占云南华联锌铟股份有限公司总股本的
南锡业集团有限责任公司购买 56,000,000 股，占比 20%；向博信优质（天津）股权投资基金合
伙（有限合伙）购买 38,472,000 股，占比 13.74%。本次交易完成后的股权结构为：云南锡业
股份有限公司出资 21,207.20 万元占 75.74%；马应喜出资 3,020.90 万元占 10.79%；文山腾强
实业有限公司出资 1,120.00 万元占 4%；马永泽出资 1,120.00 万元占 4%；陈伟出资 840.00 万
元占 3%；博信优质（天津）股权投资基金合伙（有限合伙）出资 358.20 万元占 1.28%；马关
汇丰投资有限公司出资 333.70 万元占 1.19%。云南锡业股份有限公司将持有华联锌铟 75.74%
的股份，云南锡业集团（控股）有限责任公司、云南锡业集团有限责任公司、博信优质（天津）
股权投资基金合伙（有限合伙）都将成为云南锡业股份有限公司的直接股东，云南锡业集团有
限责任公司仍为云南锡业股份有限公司的控股股东。本公司的最终控制方为云南锡业集团（控
股）有限责任公司。
股份有限公司三方在北京签订的《投资意向书》；2018 年 6 月 28 日，云南华联锌铟股份有限
公司 2018 年第一次临时股东大会会议以超过 2/3 表决结果，审议通过《关于公司增资扩股的
议案》，并同意与建信金融资产投资有限公司签订《增资扩股协议》；2018 年 12 月 17 日，云
南锡业股份有限公司第五次临时股东大会审议通过的《关于拟引入投资者对控股子公司云南华
联锌铟股份有限公司实施增资》决议，由中国建设银行股份有限公司之全资子公司建信金融资
产投资有限公司对云南华联锌铟股份有限公司以增资前的股东全部权益评估价值 762,867.24
万元为基础进行增资，增资金额为不超过人民币 100,000.00 万元，增资完成后,建信金融资产
投资有限公司获得不超过本公司 11.59%的股份；2018 年 12 月 27 日，建信金融资产投资有限
公司向本公司缴付增资款 80,000.00 万元（锡业股份公告编号：2018-098），其中股本 2,936.29
万元、资本公积溢价 77,063.71 万元。本次交易完成后的股权结构为：云南锡业股份有限公司
出资 21,207.20 万元占 68.55%；建信金融资产投资有限公司出资 2,936.29 万元占 9.49%；马
应喜出资 3,020.90 万元占 9.76%；文山腾强实业有限公司出资 1,120.00 万元占 3.62%；马永
泽出资 1,120.00 万元占 3.62%；陈伟出资 840.00 万元占 2.72%；云南博信优盛股权投资基金
合作企业（有限合伙）出资 358.20 万元占 1.16%，马关汇丰投资有限公司出资 333.70 万元占
的最终控制方仍为云南锡业集团（控股）有限责任公司。
股份转让的议案》，马应喜将其持有公司的 3,020.90 万股股份转让给云南锡业集团（控股）
有限责任公司；2019 年 4 月 4 日公司收到了股东云南博信优盛股权投资基金合伙企业（有限合
伙）的《说明函》，确认要将其持有公司的 358.20 万股股份转让给富德生命人寿保险股份有
限公司，2019 年 4 月 26 日，公司召开 2018 年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的
议案》；2019 年 8 月 20 日，公司召开了 2019 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司
股份变更的议案》，公司股东陈伟同意将其违规持有的公司 840 万股股份无偿上交，云南省纪
委决定将陈伟违规持有公司的 840 万股股份交由云南省国资委管理，云南省国资委决定将该
司召开了 2019 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司股份转让的议案》，股东云南
锡业集团（控股）有限责任公司将其持有公司的 3,020.90 万股股份转让给云南锡业股份有限
公司。经上述股权转让后股权结构为：云南锡业股份有限公司出资 24,228.10 万元占 78.31%,
建信金融资产投资有限公司出资 2,936.29 万元占 9.49%，文山腾强实业有限责任公司出资
公司出资 840.00 万元占 2.72%，富德生命人寿保险股份有限公司出资 358.20 万元占 1.16%，
马关汇丰投资有限公司出资 333.70 万元占 1.08%，所有股东出资额共计 30,936.29 万元；控股
股东仍为云南锡业股份有限公司，本公司的最终控制方仍为云南锡业集团（控股）有限责任公
司。
股）有限责任公司三方签订《云南锡业股份有限公司与云南锡业集团（控股）有限责任公司关
于云南华联锌铟股份有限公司股份转让协议》，云南锡业股份有限公司以自有资金收购云南锡
业集团（控股）有限责任公司持有的云南华联锌铟股份有限公司 840.00 万股份。经上述股权
转让后股权结构为：云南锡业股份有限公司出资 25,068.10 万元占 81.30%,建信金融资产投资
有限公司出资 2,936.29 万元占 9.49%，文山腾强实业有限责任公司出资 1,120.00 万元占 3.62%，
马永泽出资 1,120.00 万元占 3.62%，
富德生命人寿保险股份有限公司出资 358.20 万元占 1.16%，
马关汇丰投资有限公司出资 333.70 万元占 1.08%，所有股东出资额共计 30,936.29 万元；控股
股东仍为云南锡业股份有限公司，本公司的最终控制方仍为云南锡业集团（控股）有限责任公
司。
公司法定代表人为：杨小江，统一社会信用代码：91530000218270644R，本公司及子公司
的经营范围为：金属、非金属采、选、冶、化工及相关延伸产品，金属、非金属矿产品购销，
自营公司产品进出口贸易，公司生产所需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、零配件及技术的
进口业务；百货、汽车维修业务，酒店管理；水力发电业务。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有
的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前
者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东
权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公
司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”
或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”
（详
见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按
本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额
所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生
的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需
单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不
满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（1）金融工具减值计量
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融工具、租赁应收款、以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
本公司对由收入准则规范的包含重大融资成分的应收款项，对由租赁准则规范的交易形成
的租赁应收款，按金融工具减值的三阶段计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加
的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该
金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人
所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方
信用评级的显著下降等。
（2）按组合评估预期信用风险损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司依据信用风险特征将应收款
项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合
项目 计量预期信用损失的方法
的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款-备用金及员工公
测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
务借支款项
失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款-暂支款 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款-政府性款项 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款-金融机构款项 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
锡业股份 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款-锡业股份合并范
合并范围 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
围内关联方
内关联方 失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款-保证金及押金 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
款项性质
失率，计算预期信用损失
其他应收款-一般款项组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
确定组合
项目 计量预期信用损失的方法
的依据
测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款-信用风险特征组合 账龄组合 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
锡业股份 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款-锡业股份合并范围
合并范围 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
内关联方组合
内关联方 用损失
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
对于划分为组合 2 的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预测信用损失率，计算预期信用损失。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的一般模型，如果该金
融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本
公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的
损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。【详见附注三（九）金融工
具】进行处理。
（十一）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（九）金融工具】进行处
理。
（十二）存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用加权平均法计价。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。【详见附注三（八）金融工具】
（十四）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十五）长期股权投资
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）投资性房地产
的建筑物。
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
一般生产用房 平均年限法（二） 5.00-20.00 5.00 4.75-19.00
建筑物及构筑物 平均年限法（二） 5.00-20.00 5.00 4.75-19.00
机器设备
机械设备 平均年限法（二） 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00
动力设备 平均年限法（二） 3.00-20.00 5.00 4.75-31.67
运输工具 平均年限法（二） 4.00-10.00 5.00 9.50-23.75
其他设备 平均年限法（二） 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十八）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
（十九）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 4.13“长期资产减值”。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十三）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如企业在转让承
诺的商品或服务之前已收取的款项，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同负债以净额列示，不同合同下的合同负债不予抵销。
（二十四）使用权资产
本公司使用权资产类别主要为房屋及建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除
已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金
额计入当期损益。
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低
价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或
比率的可变租赁付款额；本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；租赁期反映出本公
司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本公司提供的担保余值
预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生
时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（二十五）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十六）收入
本公司收入主要包括销售锌精矿、铜精矿、锡精矿等精、提供劳务以及让渡资产使用权等
取得的收入。收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件
时予以确认。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（二十七）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时
进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关
的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过
有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信
息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）
相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十九）租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，
从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公
司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进
行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，
从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（三十）其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“持有待售资产和处置组”相关描述。
（1）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，
本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期为现金流量套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行
不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以
检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
现金流量套期被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套
期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收
益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期
原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，
计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他
综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综
合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补
的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，
计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再
符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得
或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会
发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用的税率计算销
应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税 项税，并按扣除当期允许抵扣的
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 应缴增值税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。
企业所得税 应缴税所得额 按应纳税所得额的 15.00%、25.00%计缴，详见下表。
纳税主体名称 所得税税率
云南华联锌铟股份有限公司 15.00%
马关联众机械化工程有限公司 25.00%
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》(财税[2011]58 号)中“二、自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”的规定。公司于 2013 年 6 月 5 日取得马
关县地方税务局转发《文山州地方税务局关于确认享受西部大开发税收优惠政策的通知（文地
税二字[2013]10 号）》（马地税税政字[2013]7 号），同意公司在 2012 年 1 月 1 日至 2020 年
总局、科技部联合印发了《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕
定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%
在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
本公司依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：在按照支付给残疾职工工资
据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）
相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信
息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
报表科目名称 会计政策变更前年初余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后年初余额
应收账款 1,089,770,509.80 1,089,770,509.80
合同资产
预收账款 1,060,963.00 -1,060,963.00
合同负债 1,060,963.00 1,060,963.00
应交税费 107,795,836.70 107,795,836.70
其他流动负债
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-租赁》
（财
会 2018（35）号）。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
使用权资产 0.00
因执行新租赁准则，增加使用权资产和租赁负债
租赁负债 0.00
公司本期未发生会计估计的变更事项。
公司本期未发生前期重大会计差错更正事项。
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 599,979,089.61 599,979,089.61
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 1,831,525.00 1,831,525.00
应收票据
应收账款 1,089,770,509.80 1,089,770,509.80
应收款项融资
预付款项 68,525,217.71 68,525,217.71
△应收保费
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 109,208,649.70 109,208,649.70
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 82,235,029.01 82,235,029.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,399,547.43 1,399,547.43
流动资产合计 1,952,949,568.26 1,952,949,568.26
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 360,044,525.68 360,044,525.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,503,506,511.84 1,503,506,511.84
在建工程 1,287,994,325.16 1,287,994,325.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 870,762,702.97 870,762,702.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 784,311,687.73 784,311,687.73
递延所得税资产 29,178,909.19 29,178,909.19
其他非流动资产 4,080,000.00 4,080,000.00
非流动资产合计 4,839,878,662.57 4,839,878,662.57
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
资产总计 6,792,828,230.83 6,792,828,230.83
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 183,802,346.01 183,802,346.01
预收款项 1,060,963.00 -1,060,963.00
合同负债 1,060,963.00 1,060,963.00
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 54,890,805.05 54,890,805.05
应交税费 107,795,836.70 107,795,836.70
其他应付款 64,340,220.85 64,340,220.85
其中：应付利息
应付股利 8,654,822.24 8,654,822.24
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,450,000.00 18,450,000.00
其他流动负债
流动负债合计 430,340,171.61 430,340,171.61
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 2,400,000.00 2,400,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
长期应付款 160,886,301.65 160,886,301.65
长期应付职工薪酬 6,018,356.79 6,018,356.79
预计负债 15,395,483.83 15,395,483.83
递延收益 24,056,094.25 24,056,094.25
递延所得税负债 274,728.75 274,728.75
其他非流动负债
非流动负债合计 209,030,965.27 209,030,965.27
负债合计 639,371,136.88 639,371,136.88
所有者权益
实收资本 309,362,907.00 309,362,907.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 793,435,560.07 793,435,560.07
减:库存股
其他综合收益 -166,271.33 -166,271.33
专项储备 36,129.84 36,129.84
盈余公积 637,066,615.96 637,066,615.96
△一般风险准备
未分配利润 4,379,695,879.48 4,379,695,879.48
归属于母公司所有者权益合计 6,119,430,821.02 6,119,430,821.02
少数股东权益 34,026,272.93 34,026,272.93
所有者权益合计 6,153,457,093.95 6,153,457,093.95
负债及所有者权益合计 6,792,828,230.83 6,792,828,230.83
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
金额单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 599,270,482.73 599,270,482.73
△结算备付金
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 1,831,525.00 1,831,525.00
应收票据
应收账款 1,089,770,509.80 1,089,770,509.80
应收款项融资
预付款项 68,525,217.71 68,525,217.71
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 109,150,649.70 109,150,649.70
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 85,400,608.70 85,400,608.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,953,948,993.64 1,953,948,993.64
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 399,420,525.68 399,420,525.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,477,903,963.92 1,477,903,963.92
在建工程 1,287,994,325.16 1,287,994,325.16
生产性生物资产
油气资产
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产
无形资产 870,762,702.97 870,762,702.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 784,311,687.73 784,311,687.73
递延所得税资产 28,704,072.24 28,704,072.24
其他非流动资产 4,080,000.00 4,080,000.00
非流动资产合计 4,853,177,277.70 4,853,177,277.70
资产总计 6,807,126,271.34 6,807,126,271.34
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 236,448,052.77 236,448,052.77
预收款项 1,060,963.00 -1,060,963.00
合同负债 1,060,963.00 1,060,963.00
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 53,868,217.16 53,868,217.16
应交税费 107,272,715.85 107,272,715.85
其他应付款 62,791,651.67 62,791,651.67
其中：应付利息
应付股利 8,654,822.24 8,654,822.24
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,450,000.00 18,450,000.00
其他流动负债
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动负债合计 479,891,600.45 479,891,600.45 -
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 2,400,000.00 2,400,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 160,886,301.65 160,886,301.65
长期应付职工薪酬 6,018,356.79 6,018,356.79
预计负债 15,395,483.83 15,395,483.83
递延收益 24,056,094.25 24,056,094.25
递延所得税负债 274,728.75 274,728.75
其他非流动负债
非流动负债合计 209,030,965.27 209,030,965.27
负债合计 688,922,565.72 688,922,565.72
所有者权益
实收资本 309,362,907.00 309,362,907.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 793,290,731.97 793,290,731.97
减:库存股
其他综合收益 -166,271.33 -166,271.33
专项储备 36,129.84 36,129.84
盈余公积 637,066,615.96 637,066,615.96
△一般风险准备
未分配利润 4,378,613,592.18 4,378,613,592.18
所有者权益合计 6,118,203,705.62 6,118,203,705.62
负债及所有者权益合计 6,807,126,271.34 6,807,126,271.34
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
现金 3,000.00 3,400.00 9,710.00
银行存款 955,185,862.45 779,452,149.11 524,501,319.11
其他货币资金 85,805,728.21 79,669,491.30 75,468,060.50
合计 1,040,994,590.66 859,125,040.41 599,979,089.61
项目 金额 使用受限制原因
土地复垦金 78,855,338.09 该资金用于土地复垦，使用受到限制
环境治理专项资金 6,950,390.12 该资金用于环境治理，使用受到限制
合计 85,805,728.21
本公司与马关县国土资源局、中国建设银行股份有限公司马关支行三方签署《土地复垦费
用监管协议》，本公司在中国建设银行股份有限公司马关支行开立专户，上述资金用于土地复
垦开支，使用受到限制。
（二）衍生金融资产
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
套期工具 1,831,525.00
合计 1,831,525.00
（三）应收账款
账龄 2021 年 9 月 30 日
其中：6 个月以内（含 6 个月） 792,274,924.69
账龄 2021 年 9 月 30 日
合计 1,539,420,062.65
接上表：
账龄 2020 年 12 月 31 日
其中：6 个月以内（含 6 个月） 674,923,278.75
合计 1,234,583,412.06
接上表：
账龄 2019 年 12 月 31 日
其中：6 个月以内（含 6 个月） 1,086,604,213.3
合计 1,135,844,111.08
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 35,684,194.47 2.32 35,684,194.47 100,00
其中：单项金额重大并单
独计提坏账准备的应收账 35,684,194.47 2.32 35,684,194.47 100.00
款
按组合计提坏账准备 1,503,735,868.18 97.69 9,642,006.92 98.43 1,494,093,861.26
其中：账龄组合 9,795,820.82 0.64 9,642,006.92 98.43 153,813.09
关联方组合
其他组合 1,493,940,047.36 97.05 1,493,940,047.36
合计 1,539,420,062.65 100.01 45,326,201.39 1,494,093,861.26
接上表：
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 35,684,194.47 2.89 35,684,194.47 100.00
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,198,899,217.59 97.11 10,805,530.60 94.09 1,188,093,686.99
其中：账龄组合 11,484,282.90 0.93 10,805,530.60 94.09 678,752.30
关联方组合 1,187,414,934.69 96.18 1,187,414,934.69
合计 1,234,583,412.06 100.00 46,489,725.07 1,188,093,686.99
接上表：
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 35,684,194.47 3.14 35,684,194.47 100.00
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,100,159,916.61 96.86 10,389,406.81 69.30 1,089,770,509.80
其中：账龄组合 14,992,538.92 1.32 10,389,406.81 69.30 4,603,132.11
关联方组合 1,085,167,377.69 95.54 1,085,167,377.69
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 1,135,844,111.08 100.00 46,073,601.28 1,089,770,509.80
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
马关合源矿业有限责任公司 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00 法院强制执行完毕，无可执行财产
合计 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00
接上表：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
马关合源矿业有限责任公司 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00 法院强制执行完毕，无可执行财产
合计 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00
接上表：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
马关合源矿业有限责任公司 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00 法院强制执行完毕，无可执行财产
合计 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其中：6 个月以内（含 6 个月） 153,813.90
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 9,795,820.82 9,642,006.92 98.43
接上表：
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其中：6 个月以内（含 6 个月） 208,946.67
合计 11,484,282.90 10,805,530.60 94.09
接上表：
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其中：6 个月以内（含 6 个月） 1,086,604,213.3
合计 1,135,844,111.08 46,073,601.28 4.06
单位名称 金额 比例（%） 坏账准备
云南锡业股份有限公司冶炼分公司 786,455,653.07 51.09
单位名称 金额 比例（%） 坏账准备
云南锡业股份有限公司铜业分公司 681,540,383.40 44.27
马关合源矿业有限责任公司 35,684,194.47 2.32 35,684,194.47
云锡文山锌铟冶炼有限公司 25,944,010.89 1.69
文山天龙锌业有限责任公司 9,642,006.92 0.63
合计 1,539,266,248.75 99.99 35,684,194.47
（四）预付款项
账龄
金额 比例（%）
合计 20,905,708.82
接上表：
账龄
金额 比例（%）
合计 31,143,287.67 100.00
接上表：
账龄
金额 比例（%）
合计 68,525,217.71 100.00
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
安徽天益新材料科技股份有限公司 2,101,945.60 1-2 年 材料费未结算
江西耐普矿机股份有限公司 340,978.00 1-2 年 材料费未结算
深圳市中跃半导体科技有限公司 211,327.50 1-2 年 材料费未结算
云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 195,105.00 1-2 年 材料费未结算
云南巨星注安师事务所有限公司 245,000.00 1-2 年 服务费未结算
合计 3,094,356.10
单位名称 金额 比例（%）
云南锡业集团物流有限公司 5,766,032.40 27.58
安徽天益新材料科技股份有限公司 2,761,731.10 13.21
中辰电缆股份有限公司 1,192,500.00 5.70
中钢集团衡阳机械有限公司 1,119,000.00 5.35
中信重工机械股份有限公司 1,061,761.50 5.08
合计 11,901,025.00 56.92
（五）其他应收款
（1）分类列示
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款 75,190,377.50 146,496,289.79 109,208,649.70
合计 75,190,377.50 146,496,289.79 109,208,649.70
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 9 月 30 日
其中：6 个月以内（含 6 个月） 17,532,929.37
账龄 2021 年 9 月 30 日
合计 88,942,314.90
接上表：
账龄 2020 年 12 月 31 日
其中：6 个月以内（含 6 个月） 125,153,500.57
合计 160,296,734.70
接上表：
账龄 2019 年 12 月 31 日
其中：6 个月以内（含 6 个月） 92,086,852.00
合计 122,961,876.12
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
金融机构款项（保证金等） 48,885,991.47 109,055,408.91 90,826,778.78
政府性款项（保证金等） 24,804,481.66 37,347,709.04 17,941,390.00
备用金及员工公务借支款项 565,209.35
委托加工货物赔偿款 13,706,337.40 13,706,337.40 13,706,337.40
其他 980,295.02 187,279.35 429,369.94
保证金及押金 58,000.00
合计 88,942,314.90 160,296,734.70 122,961,876.12
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
——转入第二阶段
本期计提 600.00 18,000.00 18,600.00
本期转回 329.48 66,778.03 67,107.51
其他变动
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账龄 总额的比例
日余额 期末余额
（%）
光大期货有限公司 期货保证金 18,080,877.00 20.33
年、2-3 年
银河期货有限公司 期货保证金 17,491,583.46 19.67
年
马关县国土资源局 保证金 16,196,390.00 4-5 年 18.21 16,196,390.00
宣威市金沙工贸有限公司 委托加工货物赔偿款 13,706,337.40 5 年以上 15.41 13,706,337.40
东海期货有限责任公司 期货保证金 13,313,531.01 1-2 年 14.97
合计 78,788,718.87 88.58
（六）存货
项目 存货跌价准备/合同履约成本减值
账面余额 账面价值
准备
在产品 32,494,959.87 32,494,959.87
原材料 49,919,955.19 49,919,955.19
库存商品 25,644,763.46 25,644,763.46
合计 108,059,678.52 108,059,678.52
接上表：
项目 存货跌价准备/合同履约成本减值
账面余额 账面价值
准备
在产品 40,851,010.29 40,851,010.29
原材料 40,609,102.32 40,609,102.32
库存商品 32,607,735.90 32,607,735.90
合计 114,067,848.51 114,067,848.51
项目 存货跌价准备/合同履约成本减值准
账面余额 账面价值
备
在产品 5,107,327.69 5,107,327.69
原材料 47,868,049.57 47,868,049.57
库存商品 29,259,651.75 29,259,651.75
合计 82,235,029.01 82,235,029.01
（七）其他流动资产
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
待抵扣增值税 742,907.75 2,005,065.66 1,399,547.43
合计 742,907.75 2,005,065.66 1,399,547.43
（八）长期股权投资
被投资单位名称
额 追加投资 减少投资
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 202,600,386.45
文山云铜矿冶股份有限公司
文山天龙锌业有限责任公司
小计 202,600,386.45
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 175,754,947.15
小计 175,754,947.15
合计 378,355,333.60
接上表：
被投资单位名称 权益法下确
宣告发放现金
认的投资损 其他综合收益调整 其他权益变动
红利或利润
益
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 -3,977,184.09
文山云铜矿冶股份有限公司
文山天龙锌业有限责任公司
小计 -3,977,184.09
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 17,921,828.42 -8,133,241.89
小计 17,921,828.42 -8,133,241.89
合计 13,944,644.33 -8,133,241.89
接上表：
本期计提减值准备 其他 月 30 日余额
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 198,623,202.36 71,576,004.97
文山云铜矿冶股份有限公司 3,977,417.72
文山天龙锌业有限责任公司
小计 198,623,202.36 75,553,422.69
本期计提减值准备 其他 月 30 日余额
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 185,543,533.68 14,691,110.61
小计 185,543,533.68 14,691,110.61
合计 384,166,736.04 90,244,533.30
接上表：
被投资单位名称 2019 年 12 月 31 日
追加投资 减少投资
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 206,088,857.49
文山云铜矿冶股份有限公司 1,547,750.78 7,158,508.17
文山天龙锌业有限责任公司
小计 207,636,608.27 7,158,508.17
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 152,407,917.41
小计 152,407,917.41
合计 360,044,525.68 7,158,508.17
接上表：
被投资单位名称 权益法下确
宣告发放现金
认的投资损 其他综合收益调整 其他权益变动
红利或利润
益
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 -3,488,471.04
文山云铜矿冶股份有限公司 -1,547,750.78 -1,085,000.00
文山天龙锌业有限责任公司
小计 -5,036,221.82 -1,085,000.00
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 23,882,260.00 -874,123.45 338,893.19
小计 23,882,260.00 -874,123.45 338,893.19
合计 18,846,038.18 -874,123.45 -746,106.81
接上表：
本期计提减值准备 其他 月 31 日余额
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 202,600,386.45 71,576,004.97
文山云铜矿冶股份有限公司 -8,243,508.17
文山天龙锌业有限责任公司 3,977,417.72
小计 -8,243,508.17 202,600,386.45 75,553,422.69
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 175,754,947.15 14,691,110.61
小计 175,754,947.15 14,691,110.61
合计 -8,243,508.17 378,355,333.60 90,244,533.30
（九）固定资产
（1）分类列示
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
固定资产 1,300,626,960.62 1,419,139,669.56 1,503,506,511.84
合计 1,300,626,960.62 1,419,139,669.56 1,503,506,511.84
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
日余额
加金额
（1）购置 2,769,292.07 5,041,681.42 1,654,102.96 9,465,076.45
（2）在建工程转入 1,805,917.01 8,504,580.44 10,310,497.45
（3）其他 44,247.78 158,530.98 202,778.76
少金额
（1）其他 19,716,926.36 1,241,365.82 20,958,292.18
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
余额
二、累计折旧
日余额
加金额
（1）计提 56,399,312.26 50,518,679.58 4,912,334.6 4,707,157.27 116,537,483.71
余额
三、减值准备
日余额
余额
四、账面价值
账面价值
日账面价值
接上表：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
日余额
额
（1）购置 11,994,505.46 16,901,876.12 2,096,280.39 30,992,661.97
（2）在建工程转入 11,588,636.82 24,176,058.15 641,772.42 36,406,467.39
日余额
二、累计折旧
日余额
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
额
（1）计提 75,082,531.13 65,703,954.56 4,611,620.66 6,367,865.29 151,765,971.64
日余额
三、减值准备
日余额
日余额
四、账面价值
日账面价值
日账面价值
（十）在建工程
（1）分类列示
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
在建工程 2,022,364,390.03 1,745,260,669.18 1,287,994,325.16
合计 2,022,364,390.03 1,745,260,669.18 1,287,994,325.16
（1）在建工程情况
项目 减值准
账面余额 账面价值
备
铜街—曼家寨矿段 360 万吨/年采矿扩建工程 436,722,577.44 436,722,577.44
南加尾矿库建设项目 333,297,362.54 333,297,362.54
都龙矿区废石综合回收项目（300 万 t/a） 327,434,631.33 327,434,631.33
南加排土场建设项目 828,659,125.59 828,659,125.59
细粒锡石浮选生产工艺配置优化技术研究（科） 825,688.08 825,688.08
项目 减值准
账面余额 账面价值
备
铜街大沟尾矿库中后期排洪隧洞安全隐患整改
工程
浮选智能控制系统技术开发（科） 3,975,141.48 3,975,141.48
新田选矿车间细粒锡石浮选工艺配置优化技术
改造工程
矿区外排水水质治理工程 5,238,556.77 5,238,556.77
铜街大沟尾矿库外排水深度治理工程 9,874,105.34 9,874,105.34
新田选矿车间细粒浓缩系统优化技术改造工程 4,012,413.92 4,012,413.92
新田选矿车间螺溜尾矿分级沉砂、次精矿分级沉
砂预选筛分技术改造
云南华联锌铟股份有限公司金石坡锌锡矿段地
质找矿勘查项目
铜街选矿车间磨矿分级设备改造工程 54,867.26 54,867.26
大坪选矿车间铁精矿精选工艺优化技术改造工
程
新田选矿车间尾矿输送隧道及管线改线工程 1,838,848.25 1,838,848.25
大坪选矿车间锡石浮选精选工艺技术改造 3,264,288.33 3,264,288.33
TR50 矿用卡车纯电改造 1,788,716.81 1,788,716.81
采矿车间 1250 工业场地自动洗车系统建设工程 448,229.94 448,229.94
大坪选矿车间浮硫降砷工艺配置优化改造 201,005.12 201,005.12
大坪选矿车间锡石浮选精选摇床配置优化改造 470,236.71 470,236.71
TR60 矿用纯电动洒水车技术开发项目（科） 446,017.7 44,6,017.7
合计 2,022,364,390.03 2,022,364,390.03
接上表：
项目 减值准
账面余额 账面价值
备
南加排土场建设项目 780,076,920.80 780,076,920.80
铜街－曼家寨矿段 360 万吨／年采矿扩建工程 403,956,063.76 403,956,063.76
南加尾矿库建设项目 272,747,196.69 272,747,196.69
都龙矿区废石综合回收项目（300 万 t/a） 223,184,470.21 223,184,470.21
云南华联锌铟股份有限公司金石坡锌锡矿段地质找
矿勘查项目
项目 减值准
账面余额 账面价值
备
铜街大沟尾矿库中后期排洪隧洞安全隐患整改工程 11,778,355.39 11,778,355.39
矿区外排水水质治理工程 5,611,481.78 5,611,481.78
新田选矿车间细粒锡石浮选工艺配置优化技术改造
工程
其他工程 3,562,500.44 3,562,500.44
新田选矿车间螺溜尾矿分级沉砂、次精矿分级沉砂预
选筛分技术改造
大坪选矿车间锡精浮设备升级改造 1,988,761.11 1,988,761.11
新田选矿车间细粒浓缩系统优化技术改造工程 1,817,509.57 1,817,509.57
细粒锡石浮选生产工艺配置优化技术研究（科） 825,688.08 825,688.08
铜街大沟尾矿库外排水深度治理工程 497,998.43 497,998.43
铜街选矿车间磨矿分级设备改造工程 54,867.26 54,867.26
合计 1,745,260,669.18 1,745,260,669.18
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
南加排土场建设项目 692,287,562.70 692,287,562.70
铜街－曼家寨矿段 360 万吨／年采矿扩建工程 324,769,647.17 324,769,647.17
南加尾矿库建设项目 175,254,109.43 175,254,109.43
都龙矿区废石综合回收项目（300 万 t/a） 58,476,743.58 58,476,743.58
铜街大沟尾矿库中后期排洪隧洞安全隐患整改工程 4,365,554.63 4,365,554.63
其他工程 2,520,305.80 2,520,305.80
都龙矿区金石坡矿段找矿及矿区周边探矿权普查项
目
国家企业职工家属区．三供一业项目 6,641,156.48 6,641,156.48
合计 1,287,994,325.16 1,287,994,325.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 增加 月转入固定 月其他
日余额 30 日余额
金额 资产金额 减少金额
铜街—曼家寨矿段 360 万吨
/年采矿扩建工程
南加尾矿库建设项目 496,970,000.00 272,747,196.69 60,550,165.85 333,,297,362.54
都龙矿区废石综合回收项目
（300 万 t/a）
南加排土场建设项目 1,492,870,000.00 780,076,920.8 53,714,948.15 5,132,743.36 828,659,125.59
细粒锡石浮选生产工艺配置
优化技术研究（科）
铜街大沟尾矿库中后期排洪
隧洞安全隐患整改工程
浮选智能控制系统技术开发
（科）
大坪选矿车间 AB 系统中矿、
次精矿再磨设备更新改造
大坪选矿车间 C 系统选铜工
艺配置优化技术改造工程
新田选矿车间细粒锡石浮选
工艺配置优化技术改造工程
矿区外排水水质治理工程 5,283,500.00 5,611,481.78 2,529,143.88 2,902,068.89 5,238,556.77
铜街大沟尾矿库外排水深度
治理工程
大坪选矿车间锡精浮设备升
级改造
新田选矿车间细粒浓缩系统
优化技术改造工程
新田选矿车间螺溜尾矿分级
沉砂、次精矿分级沉砂预选 2,948,881.7 2,099,283.96 1,683,962.84 3,783,246.80
筛分技术改造
云南华联锌铟股份有限公司
金石坡锌锡矿段地质找矿勘 43,000,000.00 31,698,113.32 31,698,113.32
查项目
大坪选矿车间锌精矿浓密机
改造
项目名称 预算数 增加 月转入固定 月其他
日余额 30 日余额
金额 资产金额 减少金额
铜街选矿车间磨矿分级设备
改造工程
曼家寨隧道入口至南部路堤
公路整改工程
大坪选矿车间铁精矿精选工
艺优化技术改造工程
新田选矿车间尾矿输送隧道
及管线改线工程
大坪选矿车间锡石浮选精选
工艺技术改造
TR50 矿用卡车纯电改造 4,000,000.00 3,089,601.77 1,300,884.96 1,788,716.81
采矿车间 1250 工业场地自
动洗车系统建设工程
大坪选矿车间浮硫降砷工艺
配置优化改造
大坪选矿车间锡石浮选精选
摇床配置优化改造
TR60 矿用纯电动洒水车技术
开发项目（科）
废石综合回收工业试验场技
术改造工程
接上表：
工程累计投入占预算 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本
工程进度 资金来源
的比例（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
工程累计投入占预算 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本
工程进度 资金来源
的比例（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
接上表：
项目名称 预算数 入固定资产 他
日余额 金额 31 日余额
金额 减少金额
铜街－曼家寨矿段 360 万吨
／年采矿扩建工程
铜街大沟尾矿库中后期排
洪隧洞安全隐患整改工程
都龙矿区废石综合回收项
目（300 万 t/a）
南加尾矿库建设项目 496,970,000.00 175,254,109.43 97,493,087.26 272,747,196.69
南加排土场建设项目 1,492,870,000.00 692,287,562.70 87,789,358.10 780,076,920.80
国家企业职工家属区．三供
一业项目
项目名称 预算数 入固定资产 他
日余额 金额 31 日余额
金额 减少金额
露天矿卡车智能调度系统 5,770,000.00 1,703,879.32 1,703,879.64 3,407,758.96 -
浮选智能控制系统技术开发 8,000,000.00 816,426.48 2,746,073.96 3,562,500.44
花石头采矿权 1,296,326.22 1,296,326.22 -
大坪选矿车间厂前回水系统
优化完善技术改造工程
大坪选矿车间二工段设备更
新工程
细粒锡石浮选生产工艺配置
优化技术研究（科）
产品脱水智能系统研究开发
（科）
大坪选矿车间 AB 系统中矿、
次精矿再磨设备更新改造
大坪选矿车间浓缩过滤改造 6,960,000.00 8,035,873.91 8,035,873.91 -
都龙矿区排洪隧洞（老系统）
安全隐患整改工程
铜街大沟尾矿库东线排洪隧
道安全隐患工程
大坪选矿车间 C 系统选铜工
艺配置优化技术改造工程
大坪选矿车间 AB 系统选铜
工艺优化技术改造工程
新田选矿车间选铜工艺配置
优化技术改造工程
新田选矿车间细粒锡石浮选
工艺配置优化技术改造工程
矿区外排水水质治理工程 5,283,500.00 5,611,481.78 5,611,481.78
新田选矿车间半自磨机变频
改造
铜街大沟尾矿库外排水深度
治理工程
大坪选矿车间锡精浮设备升
级改造
新田选矿车间细粒浓缩系统
优化技术改造工程
项目名称 预算数 入固定资产 他
日余额 金额 31 日余额
金额 减少金额
新田选矿车间螺溜尾矿分级
沉砂、次精矿分级沉砂预选 2,948,881.70 2,099,283.96 2,099,283.96
筛分技术改造
云南华联锌铟股份有限公司
金石坡锌锡矿段地质找矿勘 31,698,113.32 31,698,113.32
查项目
质检中心化验室集中供气系
统技术改造工程
大坪选矿车间锌精矿浓密机
改造
铜街选矿车间磨矿分级设备
改造工程
接上表：
工程累计投入占预算 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本
工程进度 资金来源
的比例（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
工程累计投入占预算 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本
工程进度 资金来源
的比例（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
（十一）无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权、探矿权 合计
一、账面原值
（1）购置
二、累计摊销
（1）计提 3,108,335.85 732.78 17,617,979.71 20,727,048.34
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权、探矿权 合计
价值
价值
接上表：
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权、探矿权 合计
一、账面原值
（1）购置 5,971,600.00 5,971,600.00
二、累计摊销
（1）计提 4,144,447.80 977.04 145,474.11 18,854,384.76 23,145,283.71
三、减值准备
四、账面价值
价值
价值
（十二）长期待摊费用
年 1-9
项目 月其他
减少金
额
额
土地使用权\210 万吨/年采矿项目征地成本 166,640,290.77 3,787,279.29 162,853,011.48
年 1-9
项目 月其他
减少金
额
额
都龙矿区金石坡矿段找矿及矿区周边探矿 72,059,589.58 7,908,979.32 64,150,610.26
权普查项目
曼家寨西矿段生产勘探项目地质成本 78,138,267.93 2,153,166.25 75,985,101.68
马关县花石头至金竹山道路工程款 56,607,142.97 1,326,729.89 55,280,413.08
铜街-曼家寨采场东邦边坡安全整改工程 46,906,581.87 3,908,881.80 42,997,700.07
马关县辣子寨区块Ⅰ地质勘查项目 35,031,976.78 2,919,331.35 32,112,645.43
土地使用权\8000 吨/天选矿项目征地成本 33,804,710.71 768,288.87 33,036,421.84
都龙矿区曼家寨东矿段铜锡矿详查项目 15,371,945.77 1,921,493.25 13,450,452.52
马关县都龙小老木山矿权地质勘查项目 13,489,677.62 1,480,574.34 12,009,103.28
花石头采矿权地质勘查费 11,343,250.23 945,270.81 10,397,979.42
合计 736,437,495.76 38,665,585.5 697,771,910.26
接上表：
项目 度增加
金额
金额
土地使用权\210 万吨/年采矿项目征地成本 171,689,996.49 5,049,705.72 166,640,290.77
都龙矿区金石坡矿段找矿及矿区周边探矿 82,604,895.34 10,545,305.76 72,059,589.58
权普查项目
曼家寨西矿段生产勘探项目地质成本 80,442,540.37 2,304,272.44 78,138,267.93
马关县花石头至金竹山道路工程款 58,300,690.64 1,693,547.67 56,607,142.97
铜街-曼家寨采场东邦边坡安全整改工程 52,118,424.27 5,211,842.40 46,906,581.87
马关县辣子寨区块Ⅰ地质勘查项目 38,924,418.58 3,892,441.80 35,031,976.78
土地使用权\8000 吨/天选矿项目征地成本 34,829,095.87 1,024,385.16 33,804,710.71
都龙矿区曼家寨东矿段铜锡矿详查项目 17,933,936.77 2,561,991.00 15,371,945.77
马关县都龙小老木山矿权地质勘查项目 15,463,776.74 1,974,099.12 13,489,677.62
花石头采矿权地质勘查费 12,604,007.49 1,260,757.26 11,343,250.23
合计 784,311,687.73 47,874,191.97 736,437,495.76
（十三）递延所得税资产及递延所得税负债
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 131,706,608.00 19,755,991.20
递延收益 23,315,059.23 3,497,258.88
职工薪酬 15,767,282.06 2,365,092.31
预计负债 19,827,229.71 2,974,084.46
衍生工具价值变动 3,083,550.00 462,532.50
党组织工作经费 3,844,058.83 576,608.82
铜曼采矿权和融资租赁融资费用 1,3,141,573.55 1,971,236.03
合计 210,685,361.38 31,602,804.20
接上表：
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 132,010,503.64 19,801,575.54
递延收益 23,315,059.23 3,497,258.88
预计负债 19,827,229.71 2,974,084.46
辞退福利 15,767,282.06 2,365,092.31
铜曼采矿权和融资租赁融资费用 13,141,573.55 1,971,236.03
党组织工作经费 3,844,058.83 576,608.82
衍生工具价值变动 3,083,550.00 462,532.50
合计 210,989,257.02 31,648,388.54
接上表：
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 131,547,161.36 19,732,074.20
递延收益 24,056,094.25 3,608,414.14
预计负债 15,395,483.83 2,309,322.57
辞退福利 6,398,833.22 959,824.98
铜曼采矿权和融资租赁融资费用 17,128,488.64 2,569,273.30
党组织工作经费
衍生工具价值变动
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
合计 194,526,061.30 29,178,909.19
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生工具价值变动 822,325.00 123,348.75
合计 822,325.00 123,348.75
接上表：
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生工具价值变动 822,325.00 123,348.75
合计 822,325.00 123,348.75
接上表：
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生工具价值变动 1,831,525.00 274,728.75
合计 1,831,525.00 274,728.75
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
资产减值准备 57,007,908.02 53,842,328.35 62,085,836.50
职工教育经费 19,936,766.61 20,145,989.87 21,162,482.88
合计 76,944,674.63 73,988,318.22 83,248,319.38
（十四）其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备款 45,248,581.68 45,248,581.68
合计 45,248,581.68 45,248,581.68
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备款 81,455,853.32 81,455,853.32
合计 81,455,853.32 81,455,853.32
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备款 4,080,000.00 4,080,000.00
合计 4,080,000.00 4,080,000.00
（十五）短期借款
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
信用借款 200,000,000.00
应付借款利息 207,777.79
合计 200,207,777.79
（十六）衍生金融负债
项 目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
套期工具 3,090,225.00 2,261,225.00
合 计 3,090,225.00 2,261,225.00
（十七）应付账款
账龄 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
合计 266,015,583.84 313,367,968.85 183,802,346.01
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
工程款 149,369,904.57 175,525,222.71 110,152,851.03
货款 96,425,219.16 71,506,837.70 62,853,885.31
设备款 5,575,867.86 27,452,326.29 1,680,000.00
电费 18,430,491.34 6,218,767.26
服务费 8,004,826.00 18,000.00
设计费 6,942,568.89 5,175,368.00
承包费 5,955,107.74 4,291,983.90
日常百货 575,247.04 1,512,994.11 218,182.64
运费 319,200.00 1,391,248.18
审计评估费 63,000.00
其他 789,468.58 1,467,918.80 1,269,411.59
合计 266,015,583.84 313,367,968.85 183,802,346.01
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南锡业建设集团有限公司 22,747,789.20 工程未完工
马关联众机械化工程有限公司 36,393,833.96 租赁费内部未结算
温州东大矿建工程有限公司 8,546,141.42 工程未完工
云南建投安装股份有限公司 22,639,886.31 工程未完工
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 1,439,219.18 工程款未结算
徐州徐工矿业机械有限公司 1,734,000.00 设备未到
昆明福新汽车配件营业部 33,000.00 未到结算期
天安保险股份有限公司文山中心马关营业部 43,800.00 未到结算期
合计 93,577,670.07 -
（十八）预收款项
账龄 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
合计 1,060,963.00
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
货款 1,060,963.00
合计 1,060,963.00
（十九）合同负债
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
预收货款 10,911,213.01 2,148,396.50
合计 10,911,213.01 2,148,396.50
（二十）应付职工薪酬
项 目
日余额 加 少 日余额
一、短期薪酬 39,526,271.12 241,158,618.79 228,945,524.82 51,739,365.09
二、离职后福利中-设定提存计划负债 25,608,326.87 22,224,356.11 3,383,970.76
三、辞退福利 3,928,718.12 4,230,534.32 3,547,640.66 4,611,611.78
合计 43,454,989.24 270,997,479.98 254,717,521.59 59,734,947.63
接上表：
项 目 2020 年度增加 2020 年度减少
日余额 日余额
一、短期薪酬 53,890,940.13 258,486,492.22 272,851,161.23 39,526,271.12
二、离职后福利中-设定提存计划负债 25,181,210.90 25,181,210.90
三、辞退福利 999,864.92 5,134,492.04 2,205,638.84 3,928,718.12
合计 54,890,805.05 288,802,195.16 300,238,010.97 43,454,989.24
项 目
日余额 加 少 日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,233,178.19 186,356,945.02 175,297,185.89 28,292,937.32
二、职工福利费 17,038,144.45 17,038,144.45
项 目
日余额 加 少 日余额
三、社会保险费 16,477,036.42 14,607,217.95 1,869,818.47
其中：医疗保险费 14,926,025.10 13,233,936.10 1,692,089.00
工伤保险费 1,551,011.32 1,373,281.85 177,729.47
四、住房公积金 17,567,370.00 17,567,370.00
五、工会经费和职工教育经费 22,293,092.93 3,719,122.90 4,435,606.53 21,576,609.30
合计 39,526,271.12 241,158,618.79 228,945,524.82 51,739,365.09
接上表：
项 目 2020 年度增加 2020 年度减少
日余额 日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 30,742,302.79 194,856,896.96 208,366,021.56 17,233,178.19
二、职工福利费 20,473,843.82 20,473,843.82
三、社会保险费 17,924,722.50 17,924,722.50
其中：医疗保险费 16,333,476.34 16,333,476.34
工伤保险费 1,591,246.16 1,591,246.16
四、住房公积金 21,345,023.00 21,345,023.00
五、工会经费和职工教育经费 23,148,637.34 3,886,005.94 4,741,550.35 22,293,092.93
合计 53,890,940.13 258,486,492.22 272,851,161.23 39,526,271.12
项目 2021 年 1-9 月增加 2021 年 1-9 月减少
余额 余额
基本养老保险 24,612,864.94 21,339,865.25 3,272,999.69
失业保险费 995,461.93 884,490.86 110,971.07
合计 25,608,326.87 22,224,356.11 3,383,970.76
接上表：
项目 2020 年度增加 2020 年度减少
余额 日余额
基本养老保险 24,229,991.35 24,229,991.35
失业保险费 951,219.55 951,219.55
合计 25,181,210.90 25,181,210.90
（二十一）应交税费
税费项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
企业所得税 63,115,434.68 36,094,682.64 89,535,861.05
资源税 7,297,638.99 5,692,079.02 4,808,512.56
增值税 22,895,222.12 2,593,627.38 11,561,614.09
个人所得税 202,307.37 298,729.50 306,938.83
城市建设维护税 874,825.64 129,793.87 578,080.70
印花税 82,126.40 102,525.60 313,189.50
教育费附加 524,895.38 77,876.32 346,848.42
地方教育费附加 349,930.26 51,917.55 231,232.28
环境保护税 56,684.35 43,013.76 55,383.08
城镇土地使用税 12,189.09
车船使用税 12,270.00 41,493.00 12,270.00
房产税 70,861.64 30,409.52 45,906.19
合计 95,494,385.92 45,156,148.16 107,795,836.70
（二十二）其他应付款
（1）分类列示
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
应付股利 8,291,500.81 8,291,500.81 8,654,822.24
其他应付款 67,152,895.55 60,643,089.78 55,685,398.61
合计 75,444,396.36 68,934,590.59 64,340,220.85
（1）分类列示
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
普通股股利 8,291,500.81 8,291,500.81 8,654,822.24
合计 8,291,500.81 8,291,500.81 8,654,822.24
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
保证金 37,500,550.69 36,934,041.75 51,256,042.20
押金 14,190,454.21 12,437,067.10
购房款 5,735,748.60 5,640,748.60
党建经费 5,064,816.17 3,844,058.83 2,400,039.77
其他 4,577,589.86 1,577,173.50 499,316.64
代扣代缴款 83,736.02
都龙矿区年采矿 360 万吨及配套
项目养老保险补助款
合计 67,152,895.55 60,643,089.78 55,685,398.61
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 2021 年 9 月 30 日余额 未偿还或结转的原因
福建省卓峰贸易有限公司 10,468,690.00 押金尚未到期
云南华联矿产勘探有限责任公司 1,600,000.00 保证金未结算
北矿机电科技有限责任公司 1,313,830.20 保证金未结算
四川省自贡运输机械集团股份有限公司 1,228,845.00 保证金未结算
云南云开电气股份有限公司 1,109,770.00 保证金未结算
合计 15,721,135.20
（二十三）一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
合计 18,450,000.00 18,450,000.00 18,450,000.00
（二十四）长期借款
借款条件类别 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
信用借款 400,000.00 400,000.00 2,400,000.00
合计 400,000.00 400,000.00 2,400,000.00
（二十五）长期应付款
（1）分类列示
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
长期应付款 135,541,097.25 143,429,327.34 152,896,301.65
专项应付款 7,990,000.00
合计 135,541,097.25 143,429,327.34 160,886,301.65
（1）按款项性质列示长期应付款
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
分期支付采矿权款 79,059,654.26 94,308,426.45 108,221,511.36
提取红利支付相关补贴费用 53,092,083.78 45,723,371.55 40,712,653.35
云南有色地质三一七队 2,875,000.00 2,875,000.00 3,425,000.00
困难离退休员工基金 500,000.00 500,000.00 500,000.00
改制剥离安置费 14,359.21 22,529.34 37,136.94
合 计 135,541,097.25 143,429,327.34 152,896,301.65
（1）按款项性质列示专项应付款
项目 2019 年 12 月 31 日余额 月 31 日余 形成原因
增加 少
额
三供一业分离移交专项资金 7,990,000.00 7,990,000.00
合计 7,990,000.00 7,990,000.00
（二十六）长期应付职工薪酬
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
辞退福利 15,327,987.90 11,838,563.94 6,018,356.79
合 计 15,327,987.90 11,838,563.94 6,018,356.79
（二十七）预计负债
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
环境恢复治理费 12,087,898.08 9,999,414.28 7,764,363.62
土地复垦准备金 11,880,459.00 9,827,815.43 7,631,120.21
合 计 23,968,357.08 19,827,229.71 15,395,483.83
（二十八）递延收益
递延收益情况
项目 形成原因
余额 加 减少 额
政府补助 23,315,059.23 2,517,314.64 20,797,744.59
合计 23,315,059.23 2,517,314.64 20,797,744.59
接上表：
项目 2020 年度增加 形成原因
余额 少 余额
政府补助 24,056,094.25 4,000,000.00 4,741,035.02 23,315,059.23
合计 24,056,094.25 4,000,000.00 4,741,035.02 23,315,059.23
涉及政府补助的项目：
其他 2021 年 9 月
负债项目 月 31 日余 1-9 月新增 计入营业 月计入其他 /与收益相
变动 30 日余额
额 补助金额 外收入金额 收益金额 关
马关县 2012 年重金属重点
示范区域专项资金项目
铜街、曼家寨 210 万吨/年
采矿工程
合利用“以奖代补”专项 3,000,000.00 749,999.97 2,250,000.03 与资产相关
资金项目
都龙保障性住房居住小区
建设工程
铁硫精矿提质降杂技术研
究（科）
其他 2021 年 9 月
负债项目 月 31 日余 1-9 月新增 计入营业 月计入其他 /与收益相
变动 30 日余额
额 补助金额 外收入金额 收益金额 关
都龙矿区废石综合回收项
目
合计 与资产相关
接上表：
其他
负债项目 月 31 日余 新增 营业 入其他收益 月 31 日余 /与收益相
变动
额 补助金额 外收入金额 金额 额 关
马关县 2012 年重金属重点
示范区域专项资金项目
铜街、曼家寨 210 万吨/年采
矿工程
合利用“以奖代补”专项资 4,000,000.04 1,000,000.04 3,000,000.00 与资产相关
金项目
都龙保障性住房居住小区
建设工程
铁硫精矿提质降杂技术研
究（科）
都龙矿区废石综合回收项
目
合计 24,056,094.25 4,000,000.00 4,741,035.02 23,315,059.23 -
（二十九）股本
项目 发行新 公积金转 合
股 股 计
云南锡业股份有限公司 242,281,000.00 8,400,000.00 250,681,000.00
建信金融资产投资有限公司 29,362,907.00 29,362,907.00
文山腾强实业有限责任公司 11,200,000.00 11,200,000.00
马永泽 11,200,000.00 11,200,000.00
项目 发行新 公积金转 合
股 股 计
云南锡业集团（控股）有限责任
公司
富德生命人寿保险股份有限公
司
马关汇丰投资有限公司 3,337,000.00 3,337,000.00
合计 309,362,907.00 309,362,907.00
接上表：
项目
云南锡业股份有限公司 242,281,000.00 242,281,000.00
建信金融资产投资有限公司 29,362,907.00 29,362,907.00
文山腾强实业有限责任公司 11,200,000.00 11,200,000.00
马永泽 11,200,000.00 11,200,000.00
云南锡业集团（控股）有限责任
公司
富德生命人寿保险股份有限公司 3,582,000.00 3,582,000.00
马关汇丰投资有限公司 3,337,000.00 3,337,000.00
合计 309,362,907.00 309,362,907.00
（三十）资本公积
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2021 年 1-9 月增加 2021 年 1-9 月减少 2021 年 9 月 30 日余额
资本溢价（或股本溢
价）
其他资本公积 22,052,360.26 211,282.60 2,226,3,642.86
合计 792,698,565.55 211,282.60 792,909,848.15
接上表：
项目 2019 年 1 月 1 日余额 2019 年 1-12 月增加 2019 年 1-12 月减少 2020 年 12 月 31 日余额
资本溢价（或
股本溢价）
其他资本公积 22,798,467.07 82,399.53 828,506.34 22,052,360.26
合计 793,435,560.07 91,511.82 828,506.34 792,698,565.55
（三十一）其他综合收益
项目 月 31 日余 减：所得税 税后归属于
月所得税前 综合收益当期转入 30 日余额
额 费用 母公司
发生额 损益
一、将重分类进损
益的其他综合收 -4,926,977.28 -10,626,426.37 -18,889,250.00 2,535,748.12 5,727,075.51 800,098.23
益
损益的其他综合 -2,305,959.78 -8,344,524.49 -8,344,524.49 -10,650,484.27
收益
-2,621,017.50 -2,281,901.88 -18,889,250.00 2,535,748.12 1,4,071,600.00 11,450,582.50
的有效部分
合计 -4,926,977.28 -10,626,426.37 -18,889,250.00 2,535,748.12 5,727,075.51 800,098.23
接上表：
项目 月 31 日余 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于 月 31 日余
得税前发生
额 合收益当期转入损益 税费用 母公司 额
额
一、将重分类进损
-166,271.33 -53,771,923.45 -49,473,750.00 462,532.50 -4,760,705.95 -4,926,977.28
益的其他综合收益
-1,431,836.33 -874,123.45 -874,123.45 -2,305,959.78
益的其他综合收益
有效部分
合计 -166,271.33 -53,771,923.45 -49,473,750.00 462,532.50 -4,760,705.95 -4,926,977.28
（三十二）专项储备
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2021 年 9 月 30 日余额
增加 减少
安全生产费 3,446,119.20 8,822,070.88 10,463,105.18 1,805,084.90
合计 3,446,119.20 8,822,070.88 10,463,105.18 1,805,084.90
接上表：
项目 2019 年 12 月 31 日余额 2020 年度增加 2020 年度减少 2020 年 12 月 31 日余额
安全生产费 36,129.84 16,711,662.05 13,301,672.69 3,446,119.20
合计 36,129.84 16,711,662.05 13,301,672.69 3,446,119.20
（三十三）盈余公积
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2021 年度增加 2021 年度减少 2021 年 9 月 30 日余额
法定盈余公积 717,509,627.14 717,509,627.14
合计 717,509,627.14 717,509,627.14
接上表：
项目 2019 年 12 月 31 日余额 2020 年度增加 2020 年度减少 2020 年 12 月 31 日余额
法定盈余公积 637,066,615.96 80,443,011.18 717,509,627.14
合计 637,066,615.96 80,443,011.18 717,509,627.14
（三十四）未分配利润
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
余额 余额 余额
调整前上期期末未分配利润 4,841,662,301.53 4,379,695,879.48 3,776,772,584.30
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 4,841,662,301.53 4,379,695,879.48 3,776,772,584.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 871,623,012.48 804,868,905.09 971,876,860.53
减：提取法定盈余公积 80,443,011.18 97,207,211.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 241,329,033.53 262,459,471.86 271,746,353.55
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,471,956,280.48 4,841,662,301.53 4,379,695,879.48
（三十五）营业收入、营业成本
项目
收入 成本
主营业务 2,117,935,409.27 807,354,601.99
其他业务 5,415,887.63 24,713,28.28
合计 2,123,351,296.90 809,825,930.27
接上表：
项目
收入 成本
主营业务 2,140,778,616.40 846,446,175.29
其他业务 11,159,802.24 5,854,451.61
合计 2,151,938,418.64 852,300,626.90
接上表：
项目
收入 成本
主营业务 2,309,761,498.03 735,479,809.80
其他业务 19,697,128.56 8,616,285.37
合计 2,329,458,626.59 744,096,095.17
（三十六）税金及附加
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
资源税 68,480,651.02 56,123,190.96 72,569,937.98
城市维护建设税 9,371,953.93 8,599,517.30 10,327,574.29
教育费附加 5,623,172.35 5,159,710.37 6,196,544.59
地方教育费附加 3,748,781.57 3,439,806.91 4,131,029.70
印花税 735,253.84 894,075.40 935,528.73
房产税 192,117.32 315,434.12 335,386.90
车船使用税 44,118.13 280,012.08 256,754.88
环境保护税 191,925.36 147,114.04 219,211.06
城镇土地使用税 36,567.26 48,756.34 48,756.34
合计 88,424,540.78 75,007,617.52 95,020,724.47
（三十七）销售费用
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
运输费 12,276,569.76 22,906,469.62
装卸费 1,722,681.01 1,444,287.73
试验检验费 828,399.95 1,488,226.71 1,386,119.46
职工薪酬 597,873.24 847,412.62 1,235,613.07
广告、展览费 300.00 39,917.00 189,534.61
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
其他 38,773.26 42,670.27
合计 1,426,573.19 16,413,580.36 27,204,694.76
（三十八）管理费用
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
资产折旧摊销费 61,005,130.37 75,777,688.28 65,848,743.17
职工薪酬 54,951,875.06 58,009,373.19 62,595,101.38
修理费 12,711,725.53 13,591,821.48 37,168,368.60
物料消耗 894,528.34 6,729,017.32 544,635.34
试验检验费 4,295,999.22 5,807,911.94 6,254,498.81
财产保险费 4,809,400.26 5,524,939.30 4,268,488.51
运输费 5,488,015.81 4,327,283.07 5,099,467.17
咨询费 2,187,449.53 4,142,543.98
地质环境恢复治理费 2,088,483.81 2,235,050.66
土地复垦费 2,052,643.56 2,196,695.22
其他 9,734,641.68 8,606,444.36 10,264,519.33
党组织活动经费 1,943,002.97 1,909,937.33 1,911,616.52
审计评估费 24,056.59 745,566.04 2,627,366.59
宣传费 584,290.95 644,006.08
安全生产费 601,773.62
水电费 162,094.60
业务招待费 122,118.47
差旅费 129,098.13
会议费 11,933.63
通讯费 92,228.99
厂矿制造费 3,396,088.81
安全环保费 949,803.38
办公费 442,977.14 588,400.18 597,323.47
团体会费及团组织费 12,000.00
设计制图费 330,188.69
存货盘盈 -626,698.61
检车费 555.00
服务费 548,166.79
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
承包费 723,505.05
勘察进度款 2,065,230.88
合计 167,793,631.91 191,438,452.05 200,517,031.61
（三十九）研发费用
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
物料消耗 4,844,532.47 22,587,055.96 27,875,222.52
水电费 10,382,219.16 14,093,083.46
差旅费 363,863.16
会议费 200.00
资产折旧摊销费 6,869,046.00
技术开发费 6,868,748.93 6,349,825.15 8,223,786.17
职工薪酬 4,171,745.78 5,689,731.16 7,669,452.58
其他
试验检验费
合计 29,465,576.41 55,530,081.59 73,667,660.61
（四十）财务费用
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
利息支出 2,112,348.02 3,587,463.35 2,619,666.67
减：利息收入 9,120,307.64 4,419,560.53 8,463,477.47
未确认融资费用摊销 2,651,227.81 3,989,597.13 4,881,627.12
银行手续费 18,656.57 33,119.30 39,921.60
金融机构手续费 563.80
合计 -4,338,075.24 3,190,619.25 -921,698.28
（四十一）其他收益
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
马关县 2012 年重金属重点示范区域专项资金顶目 796,153.86 2,446,153.85 600,000.00
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
稳岗性补贴款
资金项目 749,999.97
铜街、曼家寨 210 万吨／年采矿工程 589,285.71 785,714.25 785,714.28
都龙保障性住房居住小区工程建设 203,517.60 271,356.80 271,356.80
云南省发展和改革委员会兰希雄 2020 年度“万人计
划”产业技术领军人才专项工作经费
铁硫精矿提质降杂技术研究（科） 103,357.53 137,810.04
马关县税务局三代手续费 99,245.01 103,401.65
扶持自主就业退役士兵创业就业税收减免费 20,250.00 18,000.00
马关县人力资源和社会保障局高校毕业生见习补助 12,000.00
云南省市场监督管理局专利资助费 1,000.00
马关县公共就业和人才服务中心失业动态监测补贴 173.00
马关县农业和科学技术局 2016 年抖技发展专项资
金
马关县农业农村和科学技术局 2021 年科技计划省
对下转移资金 496,000.00
马关县农业和科学技术局研发经费投入 2,205,000.00
云南省科学技术厅公司高新技术企业认定款 50,000.00
云南省发展和改革委员会“云岭产业技术领军人才”
工作经费
马关县农业农村和科学技术局机关付 2020 年科技
计划对下转移支付资金（第一批）及绩效目标奖 261,000.00
马关县人力资源和社会保障高校毕业生见习生活费 90,600.00
马关县劳动就业服务局失业保险稳岗性补贴 908,877.00
合计 3,443,809.65 6,666,161.43 6,499,358.04
（四十二）投资收益
产生投资收益的来源 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,244,692.13 18,846,038.18 1,894,415.79
处置长期股权投资取得的投资收益 1,323,992.86
处置衍生金融资产取得的投资收益 -5,488,179.34 -5,206,150.00
产生投资收益的来源 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
处置交易性金融负债取得的投资收益 706,130.19
合计 8,756,512.79 20,876,161.23 -3,311,734.21
（四十三）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
交易性金融资产 -446,825.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收
-446,825.00
益
衍生金融负债 -578,275.00 822,325.00
衍生金融负债 -14,322,325.00 -342,625.00
合计 -14,900,600.00 479,700.00 -446,825.00
（四十四）信用减值损失
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
应收账款坏账损失 1,163,523.68 -416,123.79 3,126,898.42
其他应收款坏账损失 48,507.51 -47,218.49 -45,539.02
合计 1,212,031.19 -463,342.28 3,081,359.40
（四十五）资产减值损失
项 目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
一、长期股权投资减值损失 -8,142,100.60
二、固定资产减值损失 -995,285.71
合计 -995,285.71 -8,142,100.60
（四十六）资产处置收益
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
固定资产处置损益 1,195,865.18
合计 1,195,865.18
（四十七）营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2021 年 1-9 月发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计： 375,304.37
其中：固定资产处置利得 53,049.51
其中：其他非流动资产报废利得 322,254.86
政府补助 200,000.00
其他 139,144.00
合计 714,448.37
接上表：
计入当期非经常性
项 目 2020 年度发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计： 1,177,941.79
其中：固定资产处置利得 1,177,941.79
其他 348,922.91
合计 1,526,864.70
接上表：
计入当期非经常性
项 目 2019 年度发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计：
其中：固定资产处置利得
其他 430,237.81
合计 430,237.81
（四十八）营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2021 年 1-9 月发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
其他非流动资产报废损失
对外捐赠
其他 11,819,843.41 11,819,843.41
国家企业职工家属区“三供一业”项目
计入当期非经常性
项 目 2021 年 1-9 月发生额
损益的金额
报废物资
合计 11,819,843.41 11,819,843.41
接上表：
计入当期非经常性
项 目 2020 年度发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计：
其中：固定资产处置损失
其他非流动资产报废损失
对外捐赠 31,092,271.36 31,092,271.36
其他 12,761,310.63 12,761,310.63
国家企业职工家属区“三供一业”项目 5,417,698.01 5,417,698.01
报废物资 1,039,592.09 1,039,592.09
合计 50,310,872.09 50,310,872.09
接上表：
计入当期非经常性
项 目 2019 年度发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计： 2,715,220.85
其中：固定资产处置损失 2,160,926.57
其他非流动资产报废损失 554,294.28
对外捐赠 30,653,543.26 31,092,271.36
其他 13,635,130.49 12,761,310.63
国家企业职工家属区“三供一业”项目 5,417,698.01
报废物资 1,039,592.09
合计 47,003,894.60 50,310,872.09
（四十九）所得税费用
项 目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
当期所得税费用 144,658,730.62 132,916,870.55 168,846,537.92
递延所得税费用 45,584.34 -1,934,991.85 738,479.69
合计 144,704,314.96 130,981,878.70 169,585,017.61
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
利润总额 1,017,164,192.46 936,832,113.96 1,142,176,384.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 152,574,628.87 140,524,817.09 171,278,283.15
子公司适用不同税率的影响 197,899.40 298,436.06 264,642.30
调整以前期间所得税的影响 -5,964.47 -7,869,760.94
非应税收入的影响 -2,866,160.96 -789,684.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -8,062,248.84 894,547.45 2,176,397.61
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣
亏损
加计扣除影响 -5,594,880,76
所得税费用合计 144,704,314.96 130,981,878.70 169,585,017.61
（五十）现金流量表项目注释
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
押金保证金 81,141,142.90 9,028,530.20 9,919,444.43
电费 2,096,357.85 6,050,403.07
政府补助 1,126,495.01 5,729,330.51 606,800.00
工会物资 1,530,729.63 4,652,127.10
废矿物 2,350,009.92 3,282,855.46
代管党团费 1,943,002.97 1,245,029.16
保险赔款 1,082,190.82 1,895,974.14
房屋租金 546,155.96 899,895.17
车位、外部就餐、IC 卡等收入 891,731.58 812,517.12
备用金（借支款） 265,027.42 798,958.54
处理废旧物资款 334,040.00
罚款收入 139,143.50 296,838.82 379,856.60
物流及转运服务费 294,178.54
代收代付款 1,071,434.33 274,558.32 3,779,777.34
其他 3,032,460.69 1,878,382.14 2,129,902.59
存款利息收入 9,120,307.64 4,421,812.53 8,458,505.03
合计 105,326,370.80 41,081,647.50 27,170,260.13
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
期货交易及保证金 41,600,000.00 67,000,000.00
保证金、押金 11,721,412.90 31,288,163.03 60,986,000.00
捐赠支出 132,999.80 31,092,271.36 29,414,871.56
修理、水电费 96,839,042.65 27,451,146.74 20,019,704.68
代扣代缴及离职后福利 22,224,356.11 21,150,365.84
劳保用品、日用百货 1,566,249.70 7,864,821.96
保险费 4,485,279.15 6,033,795.88 6,989,935.88
运输、装卸费 8,636,966.34 5,826,613.03 31,077,387.97
土地复垦费专户及其他储蓄资
金
技术开发 6,868,748.93 3,287,225.63
租赁、仓储费 2,622,400.00 2,202,030.00 1,745,200.20
安保及劳务外包 1,369,590.19 2,065,772.27
员工备用金 1,953,636.16 1,772,697.66 1,633,640.76
金融机构手续费 2,131,004.59 1,754,121.06 41,462.24
劳务派遣 1,556,126.73
机动车维修费 1,929,618.50 1,383,023.50
办公、通讯费 535,206.13 1,180,602.27 1,411,298.95
滞纳金 323.98 965,675.06
评估、审计、律师咨询费 286,745.27 823,300.00 679,526.00
其他 4,193,280.5 2,031,530.93 2,303,114.82
合计 235,045,182.92 220,930,713.75 179,377,765.92
项目 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
与资产相关的补助 7,990,000.00
合计 7,990,000.00
（五十一）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 872,459,877.50 805,850,235.26 972,591,366.66
加：资产减值准备 995,285.71 -8,243,508.17 8,142,100.60
信用减值损失 1,212,031.19 463,342.28 -3,081,359.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 20,727,048.34 23,145,283.71 26,636,366.36
长期待摊费用摊销 38,665,585.50 47,874,191.97 36,291,723.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,195,865.18
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -53,049.51 -1,177,941.79 2,715,220.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 14,900,600.00 -479,700.00 446,825.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,763,575.83 7,577,060.48 2,619,666.67
投资损失（收益以“－”号填列） -8,756,512.79 -20,876,161.23 -58,414.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-151,380.00 156,311.25
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,008,169.99 -31,832,819.50 36,792,728.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -219,756,683.13
-96,683,256.72 -507,280,429.95
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 38,782,647.44
-72,158,825.31 -345,146,412.56
填列）
经营活动产生的现金流量净额 886,531,644.12 802,603,013.27 376,093,124.63
二、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 955,188,862.45 779,455,549.11 524,511,029.11
减：现金的期初余额 779,455,549.11 524,511,029.11 967,275,402.60
现金及现金等价物净增加额 175,733,313.34 254,944,520.00 -442,764,373.49
项目
一、现金 955,188,862.45 779,455,549.11 524,511,029.11
其中：库存现金 3,000.00 3,400.00 9,710.00
可随时用于支付的银行存款 955,185,862.45 779,452,149.11 524,501,319.11
二、期末现金及现金等价物余额 955,188,862.45 779,455,549.11 524,511,029.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
（五十二）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 85,805,728.21 资金用于土地复垦开支、环境保护，使用受到限制
合计 85,805,728.21
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
马关联众机械化工程有限公司 文山马关 文山马关 机械租赁 56.16 56.16 投资设立
少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司全称
持股比例 决权比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
马关联众机械化工程有限公司 43.84 43.84 836,865.02 34,987,345.03
项目
马关联众机械化工程有限公司
流动资产 49,088,495.13
项目
马关联众机械化工程有限公司
非流动资产 35,212,773.13
资产合计 84,301,268.26
流动负债 4,918,880.25
非流动负债
负债合计 4,918,880.25
营业收入 10,000,000.00
净利润（净亏损） 1,490,144.26
综合收益总额 1,490,144.26
经营活动现金流量 10,080,464.26
接上表：
项目
马关联众机械化工程有限公司
流动资产 55,374,188.78
非流动资产 38,295,356.76
资产合计 93,669,545.54
流动负债 15,777,301.79
非流动负债
负债合计 15,777,301.79
营业收入 11,026,820.51
净利润（净亏损） 2,238,270.41
综合收益总额 2,238,270.41
经营活动现金流量 10,073,800.01
接上表：
项目
马关联众机械化工程有限公司
流动资产 56,568,961.07
非流动资产 25,602,547.92
资产合计 82,171,508.99
流动负债 4,851,377.92
项目
马关联众机械化工程有限公司
非流动负债
负债合计 4,851,377.92
营业收入 20,121,450.95
净利润（净亏损） 1,623,508.59
综合收益总额 1,623,508.59
经营活动现金流量 17,042,551.73
（二）在合营企业或联营企业中的权益
合营企业或联营
主要经营地 注册地
企业的名称
一、合营企业
文山天龙锌业有限责任公司 云南省文山州文山市马塘镇 云南省文山州文山市马塘镇
文山云铜矿冶股份有限公司 云南文山 云南文山
马关云铜锌业有限公司 云南文山 云南马关
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 云南昆明 云南昆明
接上表：
合营企业或联营 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
业务性质
企业的名称 直接 间接 投资的会计处理方法
一、合营企业
文山天龙锌业有限责任公司 铅锌冶炼、硫酸生产、销售 50.00 权益法
文山云铜矿冶股份有限公司 矿产品购销 50.00 权益法
马关云铜锌业有限公司 矿产品收购、冶炼、销售 50.00 权益法
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 有色金属冶炼 18.88 权益法
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的相关
判断和依据：
本公司持有云南云铜锌业股份有限公司18.88%股权，表决权比例亦为18.88%，同时在董事
会中派有代表，综合判断公司对云南云铜锌业股份有限公司具有重大影响。
项目
文山天龙锌业有限责任公司 马关云铜锌业有限公司
流动资产 1,800,927.81 416,945,409.31
其中：现金和现金等价物 441,198.99 214,202,500.10
非流动资产 14,250,064.13 134,879,932.79
资产合计 16,050,991.94 551,825,342.10
流动负债 14,279,288.09 9,345,767.29
非流动负债 2,081,160.15
负债合计 14,279,288.09 11,426,927.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,771,703.85 540,398,414.66
按持股比例计算的净资产份额 885,851.93 270,199,207.33
调整事项 -71,576,004.97
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他 -885,851.93 -71,576,004.97
对合营企业权益投资的账面价值 198,623,202.36
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 5,363,254.11
财务费用 350.18 -2,724,329.74
所得税费用
净利润 -1,805,054.09 -7,954,368.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,805,054.09 -7,954,368.14
本年度收到的来自合营企业的股利
接上表：
项目
文山天龙锌业有限责任公司 马关云铜锌业有限公司
流动资产 773,785.66 413,118,754.74
其中：现金和现金等价物 435,281.99 208,576,512.22
非流动资产 15,818,082.32 145,776,769.73
资产合计 16,591,867.98 558,895,524.47
流动负债 13,015,110.04 7,782,960.28
非流动负债 2,759,781.39
负债合计 13,015,110.04 10,542,741.67
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,576,757.94 548,352,782.80
按持股比例计算的净资产份额 1,788,378.97 274,176,391.40
调整事项 -71,576,004.97
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他 -1,788,378.97 -71,576,004.97
对合营企业权益投资的账面价值 202,600,386.43
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 2,262,106.19 14,389,107.32
财务费用 -5,658.89 -5,980,374.10
所得税费用 135,724.25
净利润 -4,378,077.49 -6,976,942.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,378,077.49 -6,976,942.07
本年度收到的来自合营企业的股利
接上表：
项目
文山天龙锌业有限责任公司 马关云铜锌业有限公司
流动资产 2,918,200.38 419,883,653.82
其中：现金和现金等价物 1,449,334.83 218,759,145.00
项目
文山天龙锌业有限责任公司 马关云铜锌业有限公司
非流动资产 15,540,066.99 159,079,718.05
资产合计 18,458,267.37 578,963,371.87
流动负债 10,503,431.94 19,969,037.29
非流动负债 3,664,609.71
负债合计 10,503,431.94 23,633,647.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 7,954,835.43 555,329,724.87
按持股比例计算的净资产份额 3,977,417.72 277,664,862.46
调整事项 -3,977,417.72 -71,576,004.97
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他 -3,977,417.72 -71,576,004.97
对合营企业权益投资的账面价值 206,088,857.49
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 34,034,130.06
财务费用 -25,881.54 -5,454,422.34
所得税费用 -49,988.20
净利润 -3,887,274.50 -507,787.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,887,274.50 -507,787.08
本年度收到的来自合营企业的股利
项目
云南云铜锌业股份有限 云南云铜锌业股份有限 云南云铜锌业股份有限
公司 公司 公司
流动资产 429,606,755.03 362,286,623.09 504,273,996.87
非流动资产 1,048,796,176.76 1,196,629,430.68 1,221,344,854.33
资产合计 1,478,402,931.79 1,558,916,053.77 1,725,618,851.20
流动负债 336,335,747.26 442,984,153.81 749,476,651.23
项目
云南云铜锌业股份有限 云南云铜锌业股份有限 云南云铜锌业股份有限
公司 公司 公司
非流动负债 11,173,042.32 34,426,000.00 18,310,270.29
负债合计 347,508,789.58 477,410,153.81 767,786,921.52
少数股东权益 94,508,457.37 97,766,429.99 97,752,574.79
归属于母公司股东权益 1,036,385,684.84 983,739,469.97 860,079,354.89
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项 -9,975,064.79 -9,975,064.79 -9,975,064.79
——商誉 4,716,045.82 4,716,045.82 4,716,045.82
——内部交易未实现利润
——其他 -14,691,110.61 -14,691,110.61 -14,691,110.61
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营权益投
资的公允价值
营业收入 1,501,125,166.35 2,015,303,340.56 2,033,151,782.04
净利润 94,924,938.66 136,811,771.10 40,933,662.16
终止经营的净利润
其他综合收益 4,557,266.16 -4,629,891.16 -10,274,177.80
综合收益总额 99,482,204.82 132,181,879.94 30,659,484.36
本年度收到的来自联营企业
的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计
息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因
经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
（1）2021年9月30日
期末余额
金融资产项目 被指定为有效套期
贷款和应收款项 交易性金融资产 合计
工具的衍生工具
衍生金融资产
应收账款 1,494,093,861.26 1,494,093,861.26
其他应收款 75,190,377.50 75,190,377.50
合计 1,569,284,238.76 1,569,284,238.76
（2）2020年12月31日
期末余额
金融资产项目 被指定为有效套期
贷款和应收款项 交易性金融资产 合计
工具的衍生工具
衍生金融资产
应收账款 1,188,093,686.99 1,188,093,686.99
其他应收款 146,496,289.79 146,496,289.79
合计 1,334,589,976.78 1,334,589,976.78
（3）2019年12月31日
期末余额
金融资产项目 被指定为有效套期
贷款和应收款项 交易性金融资产 合计
工具的衍生工具
衍生金融资产 1,831,525.00 1,831,525.00
应收账款 1,089,770,509.80 1,089,770,509.80
其他应收款 109,208,649.70 109,208,649.70
合计 1,831,525.00 1,198,979,159.50 1,200,810,684.50
（1）2021年9月30日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 3,090,225.00
衍生金融负债 3,090,225.00 266,015,583.84
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
应付账款 266,015,583.84 8,291,500.81
应付股利 8,291,500.81 67,152,895.55
其他应付款 67,152,895.55 18,450,000.00
长期借款 400,000.00 135,541,097.25
长期应付款项 135,541,097.25 3,090,225.00
合计 498,941,302.45 498,941,302.45
（2）2020年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 200,207,777.79 200,207,777.79
衍生金融负债 2,261,225.00 2,261,225.00
应付账款 313,367,968.85 313,367,968.85
应付股利 8,291,500.81 8,291,500.81
其他应付款 60,643,089.78 60,643,089.78
长期借款 400,000.00 400,000.00
长期应付款项 143,429,327.34 143,429,327.34
合计 747,050,889.57 747,050,889.57
（3）2019年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款
衍生金融负债 2,261,225.00 2,261,225.00
应付账款 183,802,346.01 183,802,346.01
应付股利 8,654,822.24 8,654,822.24
其他应付款 55,685,398.61 55,685,398.61
长期借款 2,400,000.00 2,400,000.00
长期应付款项 160,886,301.65 160,886,301.65
合计 432,140,093.51 432,140,093.51
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立专门的部门负责确定信用额度、
进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每
个资产负债表日审核重大应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的货币资金主要存放于国有银行和其它大中型股份制商业银行，本公司预期货币资
金不存在重大的信用风险。
本公司收入前五大的客户，与本公司有长期合作关系，另由于本公司的应收账款客户主要
为内部关联方，因此不存在重大信用风险集中。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的管理层认为持有充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与
银行保持良好的合作关系，可满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影响。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险等；利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利
率变动而发生波动的风险。
本公司金融工具面临的利率风险主要来源于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。资本管理本公司资本管理
的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东
价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
有色金属及矿业
云南锡业股份有限公司 股份有限公司 昆明高新技术开发区 张涛 1,668,776,379.00
产品
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
云南锡业集团(控股)有限责
任公司
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七（一）。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
文山天龙锌业有限责任公司 与云南云铜锌业股份有限公司共同经营
马关云铜锌业有限公司 与云南云铜锌业股份有限公司共同经营
云南云铜锌业股份有限公司 共同合营 3 家企业
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
云锡文山锌铟冶炼有限公司 同受母公司控制
云南锡业股份有限公司铜业分公司 同受母公司控制
云南锡业股份有限公司冶炼分公司 同受母公司控制
个旧云锡供水建筑安装工程公司 同受最终控制方控制
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
个旧云锡劳动防护用品厂 同受最终控制方控制
个旧云锡劳动防护用品有限责任公司 同受最终控制方控制
云南锡业大酒店有限责任公司 同受最终控制方控制
云南锡业公司昆明物资商社润滑油经销处 同受最终控制方控制
云南锡业机械制造有限公司 同受最终控制方控制
云南锡业集团宾馆有限公司 同受最终控制方控制
云南锡业集团汽车技术服务有限公司 同受最终控制方控制
云南锡业集团物流有限公司 同受最终控制方控制
云南锡业建设集团有限公司 同受最终控制方控制
云南锡业研究院有限公司研究设计院 同受最终控制方控制
云南云锡服装有限公司 同受最终控制方控制
云锡大屯耐磨设备厂 同受最终控制方控制
个旧云锡通达工程有限公司 同受最终控制方控制
云南锡业集团有限责任公司 同受最终控制方控制
个旧锡都实业有限责任公司 同受最终控制方控制
云锡集团资源开发有限公司 同受最终控制方控制
云南锡业机械制造有限责任公司矿冶设备分公司 同受最终控制方控制
云南锡业集团（控股）有限责任公司研发中心 同受最终控制方控制
个旧云锡通达工程有限公司 同受最终控制方控制
（六）关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-9 月发生额 2020 年年度发生额 2019 年度发生额
个旧云锡建筑安装工程有限责
工程款 14,469,156.14 7,077,435.77 89,100,758.41
任公司
云南锡业郴州矿冶有限公司 固定资产 1,087,430.82
云南锡业集团物流有限公司 运输及材料、设备
款
云南锡业建设集团有限公司 工程款、电费 341,406.00 28,316,633.03 44,332,000.00
个旧云锡劳动防护用品有限责 购买工作服、材料
任公司 款
云南锡业机械制造有限公司 工程、材料款 3,339,469.44
关联方 关联交易内容 2021 年 1-9 月发生额 2020 年年度发生额 2019 年度发生额
云南锡业集团汽车技术服务有
汽车维修、材料款 1,943,865.04 1,093,709.50
限公司
云南锡业集团物流有限公司昆 运输及材料、设备
明分公司 款
个旧市屯海实业有限责任公司 材料费 7,274.34
云南锡业机械制造有限责任公 材料费、维修费、
司 设备费
云南锡业设计院有限公司 工程款 498,113.21
云南锡业职业技术学院 培训费 5,819.47
云锡集团广元实业有限公司 工程款 1,157,018.85
云南锡业集团园林绿化有限责
工程款 295,328.60
任公司
个旧云房物业管理有限责任公 物业管理理费、垃
司 圾处理费
云锡集团宾馆有限公司 住宿费 23,575.22
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
云锡文山锌铟冶炼有限公司 精矿销售及其
他
云锡文山锌铟冶炼有限公司 房租费、物管
费、垃圾处理费
云南云铜锌业股份有限公司 精矿销售 209,499,555.23
云南锡业股份有限公司铜业分公
精矿销售 350,155,086.57 411,014,485.53 366,697,480.20
司
云南锡业股份有限公司冶炼分公 精矿销售及其
司 他
云南锡业集团（控股）有限责任公
银锭/铟锭 1,605,675.45 378,073.19
司研发中心
云南锡业建设集团有限公司 电费及其他 28,494.34 567,175.43
云南锡业集团物流有限公司 柴油 75,883.04
云南锡业集团（控股）有限责任公
食宿 3,668.40
司
个旧云锡建筑安装工程有限责任
电费及其他 27,831.51 97,032.22
公司
关联方 关联交易内容 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
云南锡业股份有限公司 食宿 555.19
云南锡业机械制造有限责任公司 设备租赁 77,100.00
云南锡业集团汽车技术服务有限 房租费、电费及
公司 卫生费
云南锡业研究院有限公司工会委
餐费 171,415.10
员会
云南锡业股份有限公司大屯锡矿
餐费 1,981.13
工会委员会
云南锡业锡化工材料有限责任公
餐费 1,556.61
司
（七）关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 云南锡业机械制造有限责任公司 -
应收账款 云锡文山锌铟冶炼有限公司 -
应收账款 云南锡业股份有限公司冶炼分公司 786,455,653.07
应收账款 云南锡业股份有限公司铜业分公司 660,537,594.13
应收账款 云南锡业建设集团有限公司 -
应收账款 个旧云锡建筑安装工程有限责任公司 -
应收账款 云南锡业机械制造有限责任公司 -
预付账款 云南锡业集团物流有限公司 5,766,032.40
预付账款 云南锡业机械制造有限责任公司 1,032,000.00
其他应收款 云南锡业锡材有限公司 350.00
接上表：
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 云南锡业股份有限公司铜业分公司 724,862,346.30
应收账款 云南锡业股份有限公司冶炼分公司 462,454,558.02
应收账款 云锡文山锌铟冶炼有限公司 558.57
应收账款 云南锡业机械制造有限责任公司 97,471.80
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 文山天龙锌业有限责任公司 9,642,006.92 9,642,006.92
应收账款 云南锡业集团物流有限公司
应收账款 云南云铜锌业股份有限公司
预付款项 云南锡业机械制造有限责任公司 3,740,610.40
预付款项 云南锡业集团物流有限公司 402,000.00
接上表：
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 云南锡业股份有限公司铜业分公司 440,415,977.68
应收账款 云南锡业股份有限公司冶炼分公司 644,720,339.34
应收账款 云锡文山锌铟冶炼有限公司
应收账款 云南锡业机械制造有限责任公司
应收账款 文山天龙锌业有限责任公司 9,642,006.92 9,642,006.92
应收账款 云南锡业集团物流有限公司 31,060.67
应收账款 云南云铜锌业股份有限公司 15,122.49
预付款项 云南锡业机械制造有限责任公司
预付款项 云南锡业集团物流有限公司
（2）应付项目
项目名称 关联方
日余额 日金额 金额
应付账款 云南锡业建设集团有限公司 23,120,000.00 27,968,331.41 32,000.00
个旧云锡建筑安装工程有限责任
应付账款 3,271,854.52 4,901,332.76 7,036,713.52
公司
个旧云锡劳动防护用品有限责任
应付账款 2,685,822.95 2,212,030.99 713,371.31
公司
应付账款 云南锡业机械制造有限责任公司 2,207,033.85 1,784,389.49 3,513,430.70
云南锡业集团汽车技术服务有限
应付账款 825,492.64
公司
应付账款 云锡集团广元实业有限公司 18,538.60
应付账款 云南锡业集团物流有限公司昆明 556,047.29 18,230.09 8,753.63
项目名称 关联方
日余额 日金额 金额
分公司
应付账款 个旧锡都实业有限责任公司 10,506.00 10,506.00 10,506.00
应付账款 个旧市屯海实业有限责任公司 7,500.00
应付账款 云南锡业集团物流有限公司 2,405,733.16
应付账款 云南锡业郴州矿冶有限公司 19,000.00
应付账款 马关联众机械化工程有限公司 47,693,833.96
预收账款 云南锡业建设集团有限公司 4,200.00 4,200.00 4,200.00
云南锡业集团（控股）有限责任
预收账款 公司研发中心
其他应付 云南锡业建设集团有限公司 20,500.00 1,001,412.18 21,500.00
其他应付 云南锡业机械制造有限责任公司 910,754.69 711,209.36 449,007.12
个旧云锡建筑安装工程有限责任
其他应付 公司
其他应付 云锡集团广元实业有限公司 63,116.62 5,000.00
云南锡业锡化工材料有限责任公
其他应付 司
个旧云锡劳动防护用品有限责任
其他应付 公司
其他应付 个旧云锡供水建筑安装工程公司 5,765.11
其他非流动资
云南锡业集团物流有限公司 3,740,610.40
产
云南锡业集团（控股）有限责任
应付股利 公司
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
（一） 债务重组
本公司本年度无重大债务重组事项。
（二）资产置换
本公司本年度无重大非货币性资产交换事项。
本公司本年度无重大其他资产置换事项。
（三）分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划为两个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在
经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为精矿销售分部、租赁分部。分部报告信
息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表
时的会计与计量基础保持一致。
精矿销售分部 租赁分部
项目
一、对外交易收入 2,123,351,296.90
二、分部间交易收入 10,000,000.00
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失
五、信用减值损失 1,212,031.19
六、折旧费和摊销费 134,181,948.42 3,082,583.63
七、利润总额（亏损总额） 1,014,881,302.82 1,978,993.99
八、所得税费用 144,169,880.89 488,849.73
九、净利润（净亏损） 870,711,421.93 1,490,144.26
十、资产总额 8,059,831,475.39 84,301,268.26
十一、负债总额 768,074,241.04 4,918,880.25
十二、其他重要的非现金项目
续上表：
抵消数 合计
项目
一、对外交易收入 2,123,351,296.90
二、分部间交易收入 10,000,000.00
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失
五、信用减值损失 1,212,031.19
六、折旧费和摊销费 137,264,532.05
七、利润总额（亏损总额） -303,895.65 1,017,164,192.46
八、所得税费用 -45,584.34 144,704,314.96
九、净利润（净亏损） -258,311.31 872,459,877.50
十、资产总额 89,502,265.39 8,054,630,478.26
十一、负债总额 47,693,833.96 725,299,287.33
十二、其他重要的非现金项目
接上表：
精矿销售分部 租赁分部
项目
一、对外交易收入 2,151,938,418.64
二、分部间交易收入 11,026,820.51
三、对联营和合营企业的投资收益 20,170,031.04
四、资产减值损失
五、信用减值损失 -463,342.28
六、折旧费和摊销费 220,133,123.41 2,652,323.91
七、利润总额（亏损总额） 934,665,900.34 2,984,360.55
八、所得税费用 130,235,788.56 746,090.14
九、净利润（净亏损） 804,430,111.78 2,238,270.41
十、资产总额 7,587,608,679.41 93,669,545.54
十一、负债总额 929,531,157.27 15,777,301.79
十二、其他重要的非现金项目 7,878,260.97
续上表：
抵消数 合计
项目
一、对外交易收入 2,151,938,418.64
二、分部间交易收入 11,026,820.51 -
三、对联营和合营企业的投资收益 20,170,031.04
抵消数 合计
项目
四、资产减值损失
五、信用减值损失 -463,342.28
六、折旧费和摊销费 222,785,447.32
七、利润总额（亏损总额） 818,146.93 936,832,113.96
八、所得税费用 130,981,878.70
九、净利润（净亏损） 818,146.93 805,850,235.26
十、资产总额 94,460,576.70 7,586,817,648.25
十一、负债总额 52,393,833.96 892,914,625.10
十二、其他重要的非现金项目 7,878,260.97
接上表：
精矿销售分部 租赁分部
项目
一、对外交易收入 2,329,458,626.59
二、分部间交易收入 20,121,450.95
三、对联营和合营企业的投资收益 5,264,564.32
四、资产减值损失 -8,142,100.60
五、信用减值损失 3,081,359.40
六、折旧费和摊销费 206,506,835.28 2,079,048.15
七、利润总额（亏损总额） 1,141,115,966.08 2,164,678.12
八、所得税费用 169,043,848.08 541,169.53
九、净利润（净亏损） 972,072,118.00 1,623,508.59
十、资产总额 6,807,126,271.34 82,171,508.99
十一、负债总额 688,922,565.72 4,851,377.92
十二、其他重要的非现金项目 -8,692,504.56
续上表：
抵消数 合计
项目
一、对外交易收入 2,329,458,626.59
二、分部间交易收入 20,121,450.95 -
三、对联营和合营企业的投资收益 3,370,148.53 1,894,415.79
四、资产减值损失 -8,142,100.60
五、信用减值损失 3,081,359.40
六、折旧费和摊销费 208,585,883.43
七、利润总额（亏损总额） 1,104,259.93 1,142,176,384.27
八、所得税费用 169,585,017.61
九、净利润（净亏损） 1,104,259.93 972,591,366.66
十、资产总额 96,469,549.50 6,792,828,230.83
抵消数 合计
项目
十一、负债总额 54,402,806.76 639,371,136.88
十二、其他重要的非现金项目 -8,692,504.56
十三、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
账龄 2021 年 9 月 30 日余额
其中：6 个月以内（含 6 个月） 792,274,924.69
合计 1,539,420,062.65
接上表：
账龄 2020 年 12 月 31 日余额
其中：6 个月以内（含 6 个月） 674,923,278.75
合计 1,234,583,412.06
接上表：
账龄 2019 年 12 月 31 日余额
其中：6 个月以内（含 6 个月） 1,086,604,213.3
合计 1,135,844,111.08
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 35,684,194.47 2.32 35,684,194.47 100.00
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,503,735,868.18 97.69 9,642,006.92 98.43 1,494,093,861.26
其中：账龄组合 9,795,820.82 0.64 9,642,006.92 98.43 153,813.90
合计 1,539,420,062.65 100.01 45,326,201.39 1,494,093,861.26
接上表：
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 35,684,194.47 2.89 35,684,194.47 100.00
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,198,899,217.59 97.11 10,805,530.60 94.09 1,188,093,686.99
其中：账龄组合 11,484,282.90 0.93 10,805,530.60 94.09 678,752.30
关联方组合 1,187,414,934.69 96.18 1,187,414,934.69
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 1,234,583,412.06 100.00 46,489,725.07 1,188,093,686.99
接上表：
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 35,684,194.47 3.14 35,684,194.47 100.00
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,100,159,916.61 96.86 10,389,406.81 69.30 1,089,770,509.80
其中：账龄组合 14,992,538.92 1.32 10,389,406.81 69.30 4,603,132.11
关联方组合 1,085,167,377.69 95.54 1,085,167,377.69
合计 1,135,844,111.08 100.00 46,073,601.28 1,089,770,509.80
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
马关合源矿业有限责任公司 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00
合计 35,684,194.47 35,684,194.47 100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 9,795,820.82 9,642,006.92 98.43
组合计提项目：其他组合
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
云南锡业股份有限公司冶炼分公 786,455,653.07
司
云南锡业股份有限公司铜业分公 681,540,383.40
司
云锡文山锌铟冶炼有限公司 25,944,010.89
合计 1,493,940,047.36
类别 月 31 日余 其他变动
计提 收回或转回 转销或核销 30 日余额
额
应收账款 46,489,725.07 333,707.46 1,497,231.14 45,326,201.40
合计 46,489,725.07 333,707.46 1,497,231.14 45,326,201.40
接上表：
类别 月 31 日余 其他变动 月 31 日余
计提 收回或转回 转销或核销
额 额
应收账款 46,073,601.28 416,123.79 46,489,725.07
合计 46,073,601.28 416,123.79 46,489,725.07
单位名称 金额 比例（%） 坏账准备
云南锡业股份有限公司冶炼分公司 786,455,653.07 51.09
云南锡业股份有限公司铜业分公司 681,540,383.4 44.27
马关合源矿业有限责任公司 35,684,194.47 2.32 35,684,194.47
云锡文山锌铟冶炼有限公司 25,944,010.89 1.69
文山天龙锌业有限责任公司 9,642,006.92 0.63
合计 1,539,266,248.75 100 35,684,194.47
（二）其他应收款
（1）分类列示
项目 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款 75,190,377.50 146,496,289.79 109,150,649.70
合计 75,190,377.50 146,496,289.79 109,150,649.70
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 9 月 30 日余额
其中：6 个月以内（含 6 个月） 17,532,929.37
合计 88,942,314.90
接上表：
账龄 2020 年 12 月 31 日余额
其中：6 个月以内（含 6 个月） 125,153,500.57
账龄 2020 年 12 月 31 日余额
合计 160,296,734.70
接上表：
账龄 2019 年 12 月 31 日余额
其中：6 个月以内（含 6 个月） 92,044,852.00
合计 122,903,876.12
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 9 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
备用金及员工公务借支款项 565,209.35
金融机构款项（保证金等） 48,885,991.47 109,055,408.91 90,826,778.78
政府性款项（保证金等） 24,804,481.66 37,347,709.04 17,941,390.00
委托加工货物赔偿款 13,706,337.40 13,706,337.40 13,706,337.40
其他 980,295.02 187,279.35 429,369.94
合计 88,942,314.90 160,296,734.70 122,903,876.12
（3）减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 合计
信用损失（未发生
信用损失 失（已发生信用减值）
信用减值）
期
——转入第二阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 合计
信用损失（未发生
信用损失 失（已发生信用减值）
信用减值）
本期转回 329.48 66,778.03 67,107.51
其他变动
接上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 合计
信用损失（未发生
信用损失 失（已发生信用减值）
信用减值）
——转入第二阶段 45,539.02 45,539.02
本期计提 329.48 46,889.01 47,218.49
其他变动 45,539.02 45,539.02
（4）坏账准备的情况
类别 月 31 日余 其他变动
计提 收回或转回 转销或核销 30 日余额
额
其他应收款 13,800,444.91 1200.00 49,707.51 13,751,937.40
合计 13,800,444.91 1200.00 49,707.51 13,751,937.40
接上表：
类别 月 31 日余 其他变动 月 31 日余
计提 收回或转回 转销或核销
额 额
其他应收款 13,753,226.42 47,218.49 13,800,444.91
合计 13,753,226.42 47,218.49 13,800,444.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 末余额
光大期货有限公司 期货保证金 18,080,877.001-6 个月、1-2 年、2-3 年 20.33
银河期货有限公司 期货保证金 17,491,583.46 1-6 个月、1-2 年 19.67
马关县国土资源局 保证金 16,196,390.00 4-5 年 18.21 16,196,390.00
宣威市金沙工贸有限公司委托加工货物赔偿款 13,706,337.40 5 年以上 15.41 13,706,337.40
东海期货有限责任公司 期货保证金 13,313,531.01 1-2 年 14.97
合计 78,788,718.87 88.58
（三）长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 39,376,000.00 39376000.00
对联营、合营企业投资 474,411,269.34 90,244,533.30 384,166,736.04
合计 513,787,269.34 90,244,533.30 423,542,736.04
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 39,376,000.00 39,376,000.00
对联营、合营企业投资 468,599,866.90 90,244,533.30 378,355,333.60
合计 507,975,866.90 90,244,533.30 417,731,333.60
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 39,376,000.00 39,376,000.00
对联营、合营企业投资 458,532,567.15 98,488,041.47 360,044,525.68
合计 497,908,567.15 98,488,041.47 399,420,525.68
年 1-9 年 1-9 2021 年 9 月
被投资单位 月 31 日余 月计提减值 2021 年 9 月
月增 月减 30 日余额
额 准备 30 日余额
加 少
马关联众机械化工程有限公司 39,376,000.00 39,376,000.00
合计 39,376,000.00 39,376,000.00
接上表：
被投资单位 月 31 日余 年度 年度 月 31 日余 2020 年 12 月
提减值准备
额 增加 减少 额 31 日余额
马关联众机械化工程有限公司 39,376,000.00 39,376,000.00
合计 39,376,000.00 39,376,000.00
被投资单位名称
额 追加投资 减少投资
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 274,176,391.42
文山云铜矿冶股份有限公司
文山天龙锌业有限责任公司 3,977,417.72
小计 278,153,809.14
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 190,446,057.76
小计 190,446,057.76
合计 507,975,866.9
续上表：
被投资单位名称 宣告发放现
权益法下确认的投 其他综合收益
其他权益变动 金
资损益 调整
红利或利润
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 -3,977,184.09
被投资单位名称 宣告发放现
权益法下确认的投 其他综合收益
其他权益变动 金
资损益 调整
红利或利润
文山云铜矿冶股份有限公司
文山天龙锌业有限责任公司
小计 -3,977,184.09
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 17,921,828.42 -8,133,241.89
小计 17,921,828.42 -8,133,241.89
合计 13,944,644.33 -8,133,241.89
续上表：
被投资单位名称 本期计提减值 其他
日余额 9 月 30 日余额
准备
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 198,623,202.36 71,576,004.97
文山云铜矿冶股份有限公司
文山天龙锌业有限责任公司 3,977,417.72
小计 198,623,202.36 75,553,422.69
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 185,543,533.68 14,691,110.61
小计 185,543,533.68 14,691,110.61
合计 423,542,736.04 90,244,533.30
接上表：
被投资单位名称
额 追加投资 减少投资
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 206,088,857.49
文山云铜矿冶股份有限公司 1,547,750.78 7,158,508.17
文山天龙锌业有限责任公司
小计 207,636,608.27 7,158,508.17
二、联营企业
被投资单位名称
额 追加投资 减少投资
云南云铜锌业股份有限公司 152,407,917.41
小计 152,407,917.41
合计 360,044,525.68 7,158,508.17
续上表：
被投资单位名称 宣告发放现
权益法下确认的投 其他综合收益
其他权益变动 金
资损益 调整
红利或利润
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 -3,488,471.04
文山云铜矿冶股份有限公司 -1,547,750.78 -1,085,000.00
文山天龙锌业有限责任公司
小计 -5,036,221.82 -1,085,000.00
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 23,882,260.00 -874,123.45 338,893.19
小计 23,882,260.00 -874,123.45 338,893.19
合计 18,846,038.18 -874,123.45 -746,106.81
续上表：
被投资单位名称 本期计提减值 其他
日余额 12 月 31 日余额
准备
一、合营企业
马关云铜锌业有限公司 202,600,386.45 71,576,004.97
文山云铜矿冶股份有限公司 -8,243,508.17 -
文山天龙锌业有限责任公司 - 3,977,417.72
小计 -8,243,508.17 202,600,386.45 75,553,422.69
二、联营企业
云南云铜锌业股份有限公司 175,754,947.15 14,691,110.61
小计 175,754,947.15 14,691,110.61
合计 -8,243,508.17 378,355,333.60 90,244,533.30
（四）营业收入、营业成本
项目
收入 成本
主营业务 2,117,935,409.27 810,005,197.79
其他业务 5,415,887.63 2,471,328.28
合计 2,123,351,296.90 812,476,526.07
接上表：
项目
收入 成本
主营业务 2,140,778,616.40 849,777,212.60
其他业务 11,159,802.24 5,854,451.61
合计 2,151,938,418.64 855,631,664.21
接上表：
项目
收入 成本
主营业务 2,302,728,421.92 735,568,923.92
其他业务 19,697,128.56 8,616,285.37
合计 2,322,425,550.48 744,185,209.29
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2021 年 1-9 月发生额 2020 年度发生额 2019 年度发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,244,692.13 18,846,038.18 5,264,564.32
处置长期股权投资产生的投资收益 1,323,992.86
处置交易性金融负债取得的投资收益 706,130.19
处置衍生金融资产取得的投资收益 -5,206,150.00
处置衍生金融负债取得的投资收益 -5,488,179.34
子公司分配股利 818,146.93 1,104,259.93
合计 8,756,512.79 21,694,308.16 1,162,674.25
十四、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 2021 年 1-9 月金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 375,304.37
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
（3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,680,435.81
非经常性损益合计 -7,661,321.79
减：所得税影响金额 -1,149,198.27
扣除所得税影响后的非经常性损益 -6,512,123.52
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -3,657,208.57
归属于少数股东的非经常性损益 -2,854,914.95
接上表：
非经常性损益明细 2020 年度金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 1,177,941.79
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
（3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,858,547.53
非经常性损益合计 -42,117,845.96
减：所得税影响金额 -6,317,676.89
扣除所得税影响后的非经常性损益 -35,800,169.07
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -20,105,374.95
归属于少数股东的非经常性损益 -15,694,794.12
接上表：
非经常性损益明细 2019 年度金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -2,715,220.85
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
（3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,858,435.94
非经常性损益明细 2019 年度金额 说明
非经常性损益合计 -40,074,298.75
减：所得税影响金额 -6,011,144.81
扣除所得税影响后的非经常性损益 -34,063,153.94
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -19,071,959.89
归属于少数股东的非经常性损益 -14,991,194.05
首页
微信公众号
证券之星APP
