中国电影股份有限公司
资金管理制度
（2021年12月，经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为规范中国电影股份有限公司（以下简称“公司”
）资金
业务，防范资金风险，保证资金安全，提高资金效益，根据《中华人
民共和国会计法》
《企业内部控制基本规范》
《上海证券交易所上市公
司内部控制指引》等法律法规以及公司内部规章制度，结合实际情况，
制定本制度。
第二条 资金是指公司拥有的以实物或数字形式存放于单位、商
业银行、非银行金融机构以及非银行支付机构的本外币资产。
第三条 资金管理是指公司对资金业务进行的科学决策、制度建
设、流程设计、控制风险、集中管理以及保障措施。
第四条 资金管理坚持“集中管理、预算统筹、优化效益、防范
风险”的原则。
（一）集中管理：在收支结算、统筹调配、大额审批、统一监控
等方面实行集中管理。
（二）预算统筹：按照公司《全面预算管理制度》实行预算编制、
审核、执行、调整以及分析。
（三）优化效益：科学规划投融资方案，合理调剂营运资金缺口，
促进资金均衡流动，提高资金使用效率和经济效益。
（四）防范风险：明确资金岗位职责权限，规范资金授权、批准、
审核行为，有效防范资金风险，确保资金安全。
第五条 本制度适用于公司及所属分公司、全资或控股子公司（以
下简称“各单位”
）。各单位可按照本制度制定资金管理实施细则，须
报公司批准后实施。
第二章 基本规范
第六条 资金支付严格执行统一管理，分级审批。各项支付必须
纳入财务统一管理，按照审批权限由各级领导批准后方可支付。资金
支付审批权限和流程按照公司《财务支出审批管理规定》执行。
第七条 建立资金岗位责任制，明确职责权限，坚持不相容岗位
相互分离，对涉及资金管理和控制的员工实行岗位轮换，形成授权审
批和制约监督的管理机制。不相容岗位至少包括：
（一）资金支付的审批与执行；
（二）资金保管与盘点清查；
（三）资金会计记录和审计监督；
（四）开具发票和收款。
第八条 安排具有良好会计业务素质和职业道德素质的员工担任
出纳岗位，严格履行出纳工作基本规范：
（一）出纳人员不能办理资金业务全过程；
（二）出纳人员不得兼任稽核、会计档案管理和收入、支付、费
用、债权债务账目的登记工作；
（三）出纳人员不得既保管单据、现金又保管全部银行预留印鉴
章；
（四）出纳人员不得登记总账和编制银行存款余额调节表。
第九条 备用金管理：
（一）备用金的适用范围仅限于员工正常业务需要，不得用于私
人目的借款；
（二）借款人在业务办结后应及时核销备用金，原则上不得跨年
度核销；
（三）借款人应核销备用金后再办理退休、离职、外派等人员变
动相关手续。
第十条 借款管理：
（一）各单位不得向任何个人或公司外部单位提供借款；
（二）未经公司批准，各单位间不得相互借款；
（三）公司向各单位提供流动资金借款的，按照公司《流动资金
借款管理办法》的规定办理。
第十一条 公司在确保日常经营运作资金需求，有效控制投资风
险的前提下，按照《公司章程》履行必要的审议程序后，可利用暂时
闲置的自有资金办理委托理财。
对外委托理财事项由公司统一管理、分级审批。存在下列情况之
一的，未经公司批准，不得委托理财：
（一）已纳入资金归集管理；
（二）当期资产负债率大于 50%；
（三）当期财务账面存在未清偿公司提供借款的本息；
（四）当期财务账面存在已宣告但尚未支付的分红款。
第十二条 募集资金管理按照公司《募集资金管理制度》执行。
第十三条 公司及各单位应积极防范控股股东及关联方非经营性
占用资金，严格按照公司《防范控股股东及关联方占用公司资金专项
制度》执行。
第十四条 公司及各单位投融资管理，应按照公司《对外投资管
理办法》《融资管理制度》的相关规定执行。
第三章 资金管理控制
第十五条 资金管理控制的主要目标：
（一）保持生产经营各环节资金供求的动态平衡，资金收支在数
量上和时间上的相互协调；
（二）促进资金合理循环和周转，提高资金使用效率，避免资金
闲置和沉淀等低效现象；
（三）防范资金风险，确保资金安全。
第十六条 为保证资金的安全、完整、有效，公司资金收支业务
应当按照下列节点进行管理控制：
（一）资金收支应当以真实业务发生为基础，不同责任人应当在
各自授权范围内审核业务的真实性、金额的准确性。
（二）资金收支应严格履行公司分级授权审批制度。
理资金收支业务；
且经办人员需在原始凭证上签章；
审批并签章。
（三）按照内部层级关系采取纵向和横向方式复核原始凭证。
证原始凭证的真实完整；部门和单位负责人负责审核经济事项的真实
性、合理性、必要性，包括事项的内容、发生支付的金额、时间等；
整性，审核通过并签章后填制相关凭证并办理资金收支手续。
（四）资金收支节点应保证收入入账完整和支付手续完备。
对已完成的现金收支纸质凭证加盖戳记；
对日记账。
（五）对资金流入流出的信息进行真实完整地记账，做到“日清
月结，账款相符”，保证会计信息处理结果的准确。
（六）对账应做到“账证核对、账账核对、账表核对、账实核对”，
确保会计信息的真实性和完整性。
额并出具现金盘点表，及时发现和清查问题并留下书面记录；
行存款余额调节表，将双方余额调节相符；
编制账户余额调节表并说明差异原因。
第四章 现金管理
第十七条 现金支付适用范围包括：
（一）职工工资和津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支付；
（四）出差人员必须携带的差旅费；
（五）结算起点 1000 元以下的零星开支；
（六）中国人民银行确定的需要支付现金的其他支付。
第十八条 现金管理应遵循以下原则：
（一）不得使用违规凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”
；
（二）不得谎报现金用途套取现金，不得使用单位银行账户代其
他单位和个人存入或支取现金；
（三）不得将公司现金以个人名义存储、扣押或无故占用；
（四）不得私自设置“小金库”
；
（五）不得从现金收入中直接支付，即不得“坐支”。
第十九条 现金库存量应通过银行账户提现补充，但不得超过库
存限额（节假日无法送存的除外）
。库存限额应控制在五个工作日生
产经营所需的现金量以内。库存限额需调整的，经上级财务部门批准
后方可执行。
第二十条 生产经营取得的现金收入应当自取得后五个工作日以
内送存开户银行。
第二十一条 充分利用银行账户、数字人民币账户、非银行支付
账户以及 POS 终端设备等线上渠道办理资金收支结算业务。
第五章 银行账户管理
第二十二条 银行账户管理应遵循以下原则：
（一）未经公司批准，各单位不得私自开立银行账户；
（二）不得为无业务关系的单位办理代收、代转款等业务；
（三）本单位收支结算业务不得以个人银行账户办理。
第二十三条 充分依托资金系统实现银行账户的集中管理。通过
联动方式对直联银行账户实现资金归集管理，经公司批准特殊情况除
外。
资金系统是指公司财务管理部（以下简称“财务部”）组织建设
的，通过银企直联接口实现与商业银行网银数据同步应用的信息化系
统。直联银行是指与资金系统建立银企直联接口的合作银行。
第二十四条 银行账户的开立应遵循以下原则：
（一）基本存款账户应当在公司指定直联银行中选择开立；
（二）其他银行账户应当在直联银行中选择开立。经公司批准的
特殊情况除外；
（三）未经公司批准，不得在非直联银行开立银行账户。
第二十五条 银行账户的开立、变更及撤销审批流程如下：
（一）公司银行账户的开立、变更和撤销，由财务部资金结算中
心提出申请，财务部负责人审核后报财务总监、总经理批准；
（二）各单位银行账户的开立、变更和撤销由单位经办人提出申
请，财务部门主管、单位负责人、财务部负责人审核后报公司财务总
监批准。
第二十六条 出纳人员要及时在资金系统中同步维护银行账户信
息；涉及非直联银行账户的，要定期（至少每月）在资金系统中维护
账户余额、交易明细以及银行电子回单。
第二十七条 密钥盾管理严格执行“一人一盾一证书”的原则。
用户登录账号、支付密码等安全认证标识应当依据角色和权限，按照
不相容岗位相互分离的原则设置和保管。
第二十八条 非银行支付机构账户管理按照公司《非银行支付机
构账户资金管理办法》执行，数字人民币账户管理参照执行。
第二十九条 其他货币资金管理按照本制度相关条款执行。
第六章 单据与印章管理
第三十条 严格加强与资金相关单据的管理。出纳人员负责单据
的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的工作和处理程序，并
专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被滥用。
第三十一条 因填写、开具失误或者其他原因导致作废的单据，
应当按规定予以保存，不得随意处置或销毁；对超过法定保管期限可
以销毁的单据，按照公司《会计档案管理办法》执行。
第三十二条 加强单据转交登记管理。对收取的重要单据，要留
有复印件或影像资料并妥善保管，不得跳号开具单据，不得随意开具
银行预留印鉴章齐全的空白支票。
第三十三条 银行预留印鉴章保管要贯彻不相容职务分离的原则
并实施必要的财产保护措施。财务专用章应当由专人保管，个人名章
应当由本人保管或受托人保管。严禁将银行预留印鉴章和资金相关票
据集中一人保管。
第三十四条 建立银行预留印鉴章使用登记制度，登记事项应包
括日期、事由等内容，须由使用人和保管人共同签字。携带银行预留
印鉴章外出办理业务的，至少须 2 人共同办理，保管人或受托人应当
随行。
第七章 监督与问责
第三十五条 公司及各单位要严格控制、规范审批、合法使用资
金，自觉接受监督检查；各级财务部门要加强对资金业务审核和监控，
有效防范资金风险；审计部有权监督检查。
第三十六条 严格防范贪污、侵占、挪用公司资金等行为。凡因
以上行为而触犯国家法律法规的，公司按规定启动相应法律程序，移
交司法部门处置。其他违反本制度的行为，按照公司相应制度追究相
关人员责任。
第八章 附 则
第三十七条 本制度由财务管理部负责解释及修订。
第三十八条 本制度经公司董事会审议通过之日起施行。
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