目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 7—8 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 10 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 11—14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—117 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕6108 号
深圳市道通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市道通科技股份有限公司（以下简称道通科技公司）财务报
表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2016 年度、2017 年度、2018 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了道通科技公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度、2017 年度、2018 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道通科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、2017 年度财务报表
审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意
见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关会计年度：2018 年度、2017 年度。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二) 1。
道通科技公司的营业收入主要来自于销售汽车诊断分析系统、胎压监测及诊
断产品、工业视频内窥镜等产品及提供相应软件升级服务。2018 年度、2017 年
度，道通科技公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 90,025.46 万元、
由于营业收入是道通科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为
关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口
收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口
报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货
单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值
相关会计年度：2018 年度、2017 年度。
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一) 3。
截至 2018 年 12 月 31 日，道通科技公司应收账款账面余额为人民币
万元。截至 2017 年 12 月 31 日，道通科技公司应收账款账面余额为人民币
万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录因
素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行
减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型等依据划分组合，以与该等组
合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估
计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准
备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
道通科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道通科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
道通科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督道通科技公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对道通科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道通科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就道通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、2017 年度财
务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，
除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计
报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月三十日
深圳市道通科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市道通科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市道通科技有限
公司（以下简称道通有限公司），道通有限公司系由李红京、危骁、曾宁共同出资组建，于
法人营业执照。道通有限公司成立时注册资本 50 万元。道通有限公司以 2013 年 10 月 31
日为基准日确定的净资产为基数，整体变更为股份有限公司，于 2014 年 6 月 13 日在深圳市
市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为
元）。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为汽车智能诊断、检测
分析系统及电子零部件的研发、生产、销售和服务。产品主要有：汽车综合诊断产品、TPMS
系列和 ADAS 系列产品和电子零部件，同时提供相关产品的软件升级服务。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 30 日第二届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将湖南省道通科技有限公司、深圳市道通合创软件开发有限公司、深圳市道通合
盛软件开发有限公司、Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH 等公司纳入报告期合并财务报
表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和
会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）
、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）
、其他金融负债。
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额超过 1,000,000.00 元
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
根据与其信用风险特征类似的应收款的历史损失率，不
合并范围内关联往来组合
计提坏账准备
专项认定组合(增值税出口退税
款、软件产品增值税退税款、押金 根据与其信用风险特征类似的应收款的历史损失率，不
及保证金、备用金、代缴社保与住 计提坏账准备
房公积金、员工借款等)
账龄组合(除上述组合外的其他客
账龄分析法
户)
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款 应收商业承兑汇票
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项计提坏账准备的理由
款收回款项
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额进行计提
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用加权平均法核算。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”
。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
电子设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）
，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 10
商标 10
专有技术 5
软件 5-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司为研究产品
而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大规模生产之前，针对
产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外）
，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 软件升级服务
公司提供的软件升级业务在提供服务期间，收取款项或取得收取款项的证据时，采用直
线法分期确认收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司主要销售汽车综合诊断产品、TPMS 系列和 ADAS 系列产品和电子零部件，同时提供
相关产品的软件升级服务，各类业务收入确认的具体方法如下：
(1) 销售商品
产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方、由客户
确认接收产品或完成报关离港并取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 软件升级服务
公司对外提供软件升级服务，软件升级服务收入在提供服务的期间内采用直线法分期确
认收入。
(3) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(二十四) 政府补助
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益和冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本。
(4) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）
，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务
处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些
税务事项的最终认定结果与本公司的认定存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所
得税费用和递延所得税资产的金额产生影响。
(二十九) 公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名 称 简 称
Autel (USA), INC. 道通加州
Autel.US Inc. 道通纽约
Autel Europe GmbH 道通德国
湖南省道通科技有限公司 湖南道通
深圳市道通合创软件开发有限公司 道通合创
深圳市道通合盛软件开发有限公司 道通合盛
北京道合天下文化传媒有限公司 道合天下
Autel Hong Kong Holding Limited 道通香港
C?ng ty TNHH Autel Vi?t Nam 道通越南
西安道通科技有限公司 西安道通
深圳市道通智能航空技术有限公司 智能航空
Autel Panama, S.A. 道通巴拿马
深圳市道合通达投资企业(有限合伙) 道合通达
深圳市道合通旺投资企业(有限合伙) 道合通旺
深圳市道合通泰信息咨询企业（有限合伙） 道合通泰
深圳市通元合创投资有限公司 通元合创
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 3%、6%、10%、11%、16%、17%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
物执行“免、抵、退”税政策，
退税率按相关政策执行
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%等
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
惠之说明。
进税率（15%至 35%）计缴联邦企业所得税，于 2018 年度按 21%的税率计缴联邦企业所得税。
此外，上述两公司同时也须按适用税率向有实际经营业务的州进行企业所得税申报。
述两公司同时也须按适用税率向有实际经营业务的州进行企业所得税申报。
邦企业所得税、5.5%的团结附加税（税基为联邦企业所得税税额）及营业税（3.5%的基准税
率并按所在地的征收倍数调整）
。
利得税。
除上述以外的其他纳税主体适用 25%的税率计缴企业所得税。
(二) 税收优惠
根据《关于软件产品增值税政策的通知》
（财税〔2011〕100 号）及《关于调整增值税
税率的通知》
（财税〔2018〕32 号）文件规定，子公司道通合创和道通合盛销售自行开发的
软件产品，按规定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，享受即征即退政
策。
(1) 高新技术企业税收优惠
根据国家有关高新技术企业认定管理的有关办法，本公司及部分子公司通过高新技术企
业认定，享受企业所得税优惠政策，企业所得税按 15%的税率计缴。明细情况如下：
公司名称 证书编号 高新优惠期限
本公司 GF201444200050 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
本公司 GR201744202891 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
智能航空 GR201744202925 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
(2) 软件企业税收优惠
根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
〔2012〕27 号）以及《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》
（财
税〔2016〕49 号）文件规定，子公司道通合创从 2016 年 1 月 1 日起按 10%的税率计缴企业
所得税；子公司道通合盛 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间免征企业所得税，2019
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间减半征收企业所得税；子公司深圳市道通智能软件开
发有限公司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 8 月 31 日期间免征企业所得税。
(3) 子公司道通越南按公司所在地税收优惠政策，适用 2 年免税优惠（从产生利润起计
算，最迟不超过 3 年）。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 1,431,127.18 1,055,047.69 2,159,811.67
银行存款 416,235,596.14 276,272,861.49 256,077,794.04
其他货币资金 9,782,190.93 8,727,838.99 4,549,833.20
合 计 427,448,914.25 286,055,748.17 262,787,438.91
其中：存放在境外的款项总额 74,505,007.28 31,697,305.22 30,111,467.04
(2) 其他说明
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
交易性金融资产 163,614.96 1,117,152.00 3,187,680.00
其中：权益工具投资 1,117,152.00 3,187,680.00
衍生金融资产（外汇远
期合约）
合 计 163,614.96 1,117,152.00 3,187,680.00
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应收票据 4,500,000.00
应收账款 222,814,590.84 152,284,934.25 103,021,180.49
合 计 227,314,590.84 152,284,934.25 103,021,180.49
(2) 应收票据
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 4,500,000.00 4,500,000.00
小 计 4,500,000.00 4,500,000.00
(续上表)
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票
小 计
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,570,000.00
小 计 1,570,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
① 类别明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 239,939,381.31 100.00 17,124,790.47 7.14 222,814,590.84
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 162,062,414.31 100.00 9,777,480.06 6.03 152,284,934.25
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 109,929,439.18 100.00 6,908,258.69 6.28 103,021,180.49
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 239,939,381.31 17,124,790.47 7.14
(续上表)
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 162,062,414.31 9,777,480.06 6.03
(续上表)
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 109,929,439.18 6,908,258.69 6.28
年 度 计提坏账准备金额 收回或转回的坏账准备金额
本公司 2018 年度及 2016 年度无实际核销的应收账款，2017 年实际核销应收账款
单位名称
账面余额 额的比例(%) 坏账准备
深圳市联科科技有限公司[注 1] 33,039,385.00 13.77 1,651,969.25
Advance Auto Parts,Inc. [注 2] 31,287,536.06 13.04 2,234,169.19
UUC Technology Co., Limited[注 3] 16,019,046.30 6.68 800,952.32
Integrated Supply Network, LLC [注
A. TECH ITALIA SRL 10,878,666.79 4.53 543,933.34
小 计 102,637,259.26 42.78 5,801,655.36
(续上表)
单位名称
账面余额 额的比例(%) 坏账准备
深圳市联科科技有限公司 19,405,035.52 11.97 970,251.78
UUC Technology Co., Limited 12,828,049.44 7.92 641,402.47
Walmart Inc. 12,700,784.27 7.84 1,584,267.54
Advance Auto Parts,Inc. 11,481,067.01 7.08 578,143.29
Diagmaster Tech Pty Ltd [注 5] 9,680,732.41 5.97 484,036.62
小 计 66,095,668.65 40.78 4,258,101.70
(续上表)
单位名称
账面余额 额的比例(%) 坏账准备
Best Buy Purchasing LLC 16,882,783.21 15.36 844,139.16
Advance Auto Parts,Inc. 15,968,880.84 14.53 1,060,075.40
Integrated Supply Network, LLC 11,578,679.89 10.53 583,054.57
深圳市联科科技有限公司 8,478,041.40 7.71 423,902.07
Amazon[注 6] 7,314,968.53 6.65 365,748.43
小 计 60,223,353.87 54.78 3,276,919.63
[注 1]：深圳市联科科技有限公司包括：深圳市联科科技有限公司、湖南联科科技有限
公司、湖南联科电子商务有限公司、Lian Ke Business Co., Limited、深圳市东方嘉盛供
应链股份有限公司、Autointhebox Electronic Co., Limited，下同。
[注 2]：Advance Auto Parts, Inc.包括：Advance Auto Parts, Inc.、Carquest、Autopart
International, Inc.，下同。
[注 3]：UUC Technology Co., Limited 包括：UUC Technology Co., Limited、Lin Heng
(HK) Technology CO., Limited、深圳市奥嘉斯科技有限公司、常德市德亿通贸易有限公司、
深圳市蓝海骆驼网络股份有限公司，下同。
[注 4]：Integrated Supply Network, LLC 包括：Integrated Supply Network, LLC、
ISN Canada Group Holdings Inc.，下同。
[注 5]：Diagmaster Tech Pty Ltd 包括：Diagmaster Tech Pty Ltd、深圳市黄曹科技
有限公司，下同。
[注 6]：Amazon 包括：Amazon US、Amazon Canada、Amazon EU Sarl、Amazon.com, Inc.，
下同。
(1) 账龄分析
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
合 计 12,104,054.03 100.00 12,104,054.03
（续上表）
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
合 计 4,406,670.90 100.00 4,406,670.90
(续上表)
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
合 计 11,853,920.82 100.00 11,853,920.82
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称
账面余额 的比例(%)
TO-TOP Electronics Company Limited 8,304,472.00 68.61
Haynes Pro 389,422.26 3.22
Travelers CL Remittance Center 346,875.60 2.87
芯原微电子(上海)股份有限公司 342,482.23 2.83
深圳市比亚迪锂电池有限公司 338,489.44 2.80
小 计 9,721,741.53 80.33
（续上表）
单位名称
账面余额 的比例(%)
芯原微电子(上海)股份有限公司 1,677,711.59 38.07
Haynes Pro 387,189.14 8.79
国网湖南省电力有限公司长沙供电分公司 324,715.39 7.37
深圳市瑞华汽车贸易有限公司 283,800.00 6.44
Memory Electronic Co.,Limited 223,010.99 5.06
小 计 2,896,427.11 65.73
（续上表）
单位名称
账面余额 的比例(%)
深圳市中兴微电子技术有限公司 3,472,500.00 29.29
Footprint Exhibits LLC 1,675,422.99 14.13
National Association of Broadcasters 775,759.37 6.54
Fujitsu Electronics Pacific Asia Ltd 689,580.00 5.82
芯原微电子(上海)股份有限公司 657,344.03 5.55
小 计 7,270,606.39 61.33
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应收利息 21,398.71 348,005.00
其他应收款 23,775,101.98 37,924,715.20 23,624,883.29
合 计 23,796,500.69 38,272,720.20 23,624,883.29
(2) 应收利息
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
定期存款 21,398.71 348,005.00
小 计 21,398.71 348,005.00
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 25,310,738.37 100.00 1,535,636.39 6.07 23,775,101.98
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 38,372,877.70 100.00 448,162.50 1.17 37,924,715.20
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 24,150,998.41 100.00 526,115.12 2.18 23,624,883.29
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 4,885,904.96 1,126,528.81 23.06
(续上表)
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 2,006,104.12 340,535.71 16.97
(续上表)
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 4,010,613.25 418,488.33 10.43
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 20,015,725.83
小 计 20,015,725.83
(续上表)
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 36,259,146.79
小 计 36,259,146.79
(续上表)
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 20,032,758.37
小 计 20,032,758.37
年 度 计提坏账准备金额 收回或转回的坏账准备金额
款项性质 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应收出口退税款 5,196,462.73 18,025,725.63 7,169,040.71
应收软件退税款 2,701,494.99 8,992,446.96
员工购房借款 4,445,320.00 4,359,000.00 2,400,000.00
押金及保证金 4,476,527.46 3,686,495.13 7,723,664.85
应收暂付款 5,295,012.54 2,113,730.91 4,132,527.96
代缴社保与住房公积金 1,143,656.05 691,960.46 744,990.90
备用金 2,052,264.60 503,518.61 1,980,773.99
合 计 25,310,738.37 38,372,877.70 24,150,998.41
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 额的比例(%) 坏账准备
国家税务总局深圳
应收出口退税款 5,196,462.73 1 年以内 20.53
市南山区税务局
国家税务总局深圳
应收软件退税款 2,701,494.99 1 年以内 10.67
市南山区税务局
曾益才 员工购房借款 5.61
研祥智能科技股份 暂付款 379,131.96 1 年以内 18,956.60
有限公司 押金及保证金 896,858.70 2 年以上
员工购房借款
邓仁祥 360,000.00 2 年以上 3.53
备用金 3,219.87 1 年以内
小 计 11,486,168.25 45.38 18,956.60
(续上表)
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 额的比例(%) 坏账准备
国家税务总局深圳
应收出口退税款 18,025,725.63 1 年以内 46.98
市南山区税务局
国家税务总局深圳
应收软件退税款 8,992,446.96 1 年以内 23.43
市南山区税务局
曾益才 员工购房借款 3.70
深圳市南山区物业
押金及保证金 989,487.20 2 年以上 2.58
管理办公室
研祥智能科技股份
押金及保证金 896,858.70 2 年以上 2.34
有限公司
小 计 30,323,518.49 79.03
(续上表)
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 额的比例(%) 坏账准备
国家税务总局深圳
应收出口退税款 7,169,040.71 1 年以内 29.68
市南山区税务局
长沙新康建筑工程
押金及保证金 3,495,950.17 1-2 年 14.48
有限公司
深圳市南山区物业 372,995.40 1-2 年
押金及保证金 4.96
管理办公室 824,028.80 2 年以上
应收暂付款 538,820.37 1 年以内 26,941.02
北京中关村软件园 4.58
押金及保证金 566,088.61 1-2 年
邓义会 备用金 998,003.74 1 年以内 4.13
小 计 13,964,927.80 57.83 26,941.02
政府补助 2018.12.31 预计收取的时间、
单位名称 账龄
项目名称 账面余额 金额及依据
根据财税〔2011〕100 号申
国家税务总局深圳
软件退税款 2,701,494.99 1 年以内 报审批金额确认，已于 2019
市南山区税务局
年一季度收妥
小 计 2,701,494.99
(续上表)
政府补助 2017.12.31 预计收取的时间、
单位名称 账龄
项目名称 账面余额 金额及依据
根据财税〔2011〕100 号申
国家税务总局深圳
软件退税款 8,992,446.96 1 年以内 报审批金额确认，已于 2018
市南山区税务局
年收妥
小 计 8,992,446.96
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,316,475.17 1,318,031.64 54,998,443.53
在产品 29,628,760.99 165,090.85 29,463,670.14
产成品 192,555,486.18 454,349.52 192,101,136.66
合 计 278,500,722.34 1,937,472.01 276,563,250.33
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,672,115.27 2,032,631.72 38,639,483.55
在产品 26,823,218.75 149,229.28 26,673,989.47
产成品 74,605,710.78 954,635.23 73,651,075.55
合 计 142,101,044.80 3,136,496.23 138,964,548.57
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,649,410.46 12,942,063.57 37,707,346.89
在产品 27,262,044.28 8,208,823.30 19,053,220.98
产成品 77,730,689.06 4,570,181.47 73,160,507.59
合 计 155,642,143.80 25,721,068.34 129,921,075.46
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 2017.12.31 2018.12.31
计提 其他 转销 其他
原材料 2,032,631.72 492,734.20 1,207,334.28 1,318,031.64
在产品 149,229.28 15,861.57 165,090.85
产成品 954,635.23 507,871.22 1,008,156.93 454,349.52
小 计 3,136,496.23 1,016,466.99 2,215,491.21 1,937,472.01
（续上表）
本期增加 本期减少
项 目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转销 其他
原材料 12,942,063.57 3,467,004.31 7,136,522.69 7,239,913.47 2,032,631.72
在产品 8,208,823.30 41,430.69 249,082.71 7,851,942.00 149,229.28
产成品 4,570,181.47 5,592,382.02 2,316,466.19 6,891,462.07 954,635.23
小 计 25,721,068.34 9,100,817.02 9,702,071.59 21,983,317.54 3,136,496.23
（续上表）
本期增加 本期减少
项 目 2016.1.1 2016.12.31
计提 其他 转销 其他
原材料 896,240.00 16,243,399.57 4,197,576.00 12,942,063.57
在产品 454,496.00 7,754,327.30 8,208,823.30
产成品 39,475.00 10,055,016.48 5,524,310.01 4,570,181.47
小 计 1,390,211.00 34,052,743.35 9,721,886.01 25,721,068.34
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值熟低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。各期转销主
要系随存货销售、生产领用及报废处置等，其他主要系处置智能航空所致。
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
待抵扣进项税 2,701,207.67 4,404,527.08 32,713,896.11
预缴企业所得税 13,426,615.22 13,309,152.72 1,464,100.71
其他 800,703.23
合 计 16,127,822.89 17,713,679.80 34,978,700.05
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
本期增加金额 14,908,552.02 3,348,495.76 6,640,267.91 24,897,315.69
本期减少金额 658,245.72 11,310,079.61 1,881,778.33 793,544.22 14,643,647.88
累计折旧
本期增加金额 3,607,847.66 6,244,817.13 2,197,856.03 1,941,640.63 13,992,161.45
本期减少金额 58,275.21 1,806,811.06 1,655,701.01 67,822.35 3,588,609.63
减值准备
本期增加金额
本期减少金额
账面价值
(续上表)
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
本期增加金额 88,507,185.74 12,378,431.68 3,226,723.97 6,248,672.07 110,361,013.46
本期减少金额 96,969.15 14,621,585.12 1,387,318.24 9,671,825.35 25,777,697.86
累计折旧
本期增加金额 2,083,873.11 8,702,100.34 2,120,560.79 2,535,708.55 15,442,242.79
本期减少金额 3,139.59 6,463,023.64 746,113.76 2,693,165.66 9,905,442.65
减值准备
本期增加金额
本期减少金额 1,737,149.00 1,737,149.00
账面价值
(续上表)
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
本期增加金额 101,905.36 11,338,542.34 2,252,428.41 6,966,121.28 20,658,997.39
本期减少金额 267,014.93 627,350.43 164,957.28 1,059,322.64
累计折旧
本期增加金额 2,266,912.07 3,721,172.35 1,967,722.51 1,370,188.16 9,325,995.09
本期减少金额 130,035.73 248,326.23 15,671.00 394,032.96
减值准备
本期增加金额 2,197,720.00 2,197,720.00
本期减少金额
账面价值
(2) 经营租出固定资产
项 目
账面价值 账面价值 账面价值
房屋及建筑物 31,394,136.61 8,571,373.64
小 计 31,394,136.61 8,571,373.64
(3) 2018 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
期末仍处于办理过程中，
湖南道通科技园二期 68,158,993.64
并于 2019 年 4 月办妥
小 计 68,158,993.64
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖南道通工业园厂房
西安办公楼
合 计
(续上表)
项 目 2016.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
湖南道通工业园厂房 47,667,224.35 47,667,224.35
西安办公楼 11,275,349.01 11,275,349.01
合 计 58,942,573.36 58,942,573.36
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 2016.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2017.12.31
湖南道通工
业园厂房
西安办公楼 11,275,349.01 842,502.49 12,117,851.50
小 计 58,942,573.36 24,844,915.93 83,787,489.29
(续上表)
工程名称 预算数 2016.1.1 本期增加 转入固定资产 其他减少 2016.12.31
湖南道通工
业园厂房
西安办公楼 11,275,349.01 11,275,349.01
小 计 15,078,393.00 45,494,820.82 1,630,640.46 58,942,573.36
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
湖南道通工
业园厂房
西安办公楼 100.00 自有资金
小 计
项 目 土地使用权 专利权 商标 专有技术 软件 合 计
账面原值
本期增加金额 237,376.42 9,870.00 2,865,687.54 1,215,772.85 4,328,706.81
本期减少金额 186,683.76 186,683.76
累计摊销
本期增加金额 237,524.88 30,067.90 28,313.57 753,136.27 1,953,301.67 3,002,344.29
本期减少金额 94,458.69 94,458.69
账面价值
(续上表)
项 目 土地使用权 专利权 商标 专有技术 软件 合 计
账面原值
本期增加金额 82,214.19 3,519,521.61 1,943,838.66 5,545,574.46
本期减少金额 3,125,063.80 12,084.00 2,878,899.88 6,016,047.68
累计摊销
本期增加金额 237,524.88 110,497.60 14,691.21 414,643.93 1,845,638.13 2,622,995.75
本期减少金额 909,418.32 355,126.72 1,264,545.04
账面价值
(续上表)
项 目 土地使用权 专利权 商标 专有技术 软件 合 计
账面原值
本期增加金额 63,000.99 30,874.75 8,227,428.60 8,321,304.34
本期减少金额
累计摊销
本期增加金额 237,524.50 302,100.04 26,446.13 954,380.75 1,520,451.42
本期减少金额
账面价值
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 2017.12.31 2018.12.31
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
汽车诊断产品研发项目 1 360,202.50 3,563.47 363,765.97
汽车诊断产品研发项目 2 535,216.00 535,216.00
汽车诊断产品研发项目 3 711,813.11 607,906.80 1,319,719.91
汽车诊断产品研发项目 4 384,747.35 4,257,058.86 139,853.02 4,501,953.19
汽车诊断产品研发项目 5 12,789.66 73,903.96 86,693.62
汽车诊断产品研发项目 6 257,604.99 257,604.99
汽车诊断产品研发项目 7 345,601.81 345,601.81
汽车诊断产品研发项目 8 280,811.74 280,811.74
汽车诊断产品研发项目 9 161,530.83 161,530.83
汽车诊断产品研发项目 10 597,138.05 597,138.05
汽车诊断产品研发项目 11 75,548.49 75,548.49
合 计 2,004,768.62 6,660,669.00 2,865,687.54 625,110.35 5,174,639.73
（续上表）
本期增加 本期减少
项 目 2016.12.31 2017.12.31
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
汽车诊断产品研发项目 1 360,202.50 360,202.50
汽车诊断产品研发项目 2 535,216.00 535,216.00
汽车诊断产品研发项目 3 711,813.11 711,813.11
汽车诊断产品研发项目 4 384,747.35 384,747.35
汽车诊断产品研发项目 5 12,789.66 12,789.66
汽车诊断产品研发项目 12 117,035.00 117,035.00
汽车诊断产品研发项目 13 536,601.80 107,018.20 643,620.00
汽车诊断产品研发项目 14 834,370.91 23,016.91 857,387.82
汽车诊断产品研发项目 15 98,249.71 121,805.29 220,055.00
汽车诊断产品研发项目 16 285,826.20 54,554.14 340,380.34
汽车诊断产品研发项目 17 28,770.62 23,387.46 52,158.08
汽车诊断产品研发项目 18 303,326.63 75,337.61 378,664.24
汽车诊断产品研发项目 19 203,419.69 62,796.31 266,216.00
汽车诊断产品研发项目 20 139,332.45 39,080.68 178,413.13
汽车诊断产品研发项目 21 77,372.77 41,414.23 118,787.00
汽车诊断产品研发项目 22 199,866.00 199,866.00
汽车诊断产品研发项目 23 70,336.00 70,336.00
汽车诊断产品研发项目 24 76,603.00 76,603.00
合 计 2,624,305.78 2,899,984.45 3,519,521.61 2,004,768.62
（续上表）
本期增加 本期减少
项 目 2016.1.1 2016.12.31
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
汽车诊断产品研发项目 12 117,035.00 117,035.00
汽车诊断产品研发项目 13 536,601.80 536,601.80
汽车诊断产品研发项目 14 834,370.91 834,370.91
汽车诊断产品研发项目 15 98,249.71 98,249.71
汽车诊断产品研发项目 16 285,826.20 285,826.20
汽车诊断产品研发项目 17 28,770.62 28,770.62
汽车诊断产品研发项目 18 303,326.63 303,326.63
汽车诊断产品研发项目 19 203,419.69 203,419.69
汽车诊断产品研发项目 20 139,332.45 139,332.45
汽车诊断产品研发项目 21 77,372.77 77,372.77
合 计 2,624,305.78 2,624,305.78
(2) 2018 年 12 月 31 日资本化项目的资本化开始时点及进度
项 目 资本化开始时点 期末进度（%）
汽车诊断产品研发项目 1 2017 年 05 月 100
汽车诊断产品研发项目 2 2017 年 05 月 100
汽车诊断产品研发项目 3 2017 年 06 月 100
汽车诊断产品研发项目 4 2017 年 09 月 60
汽车诊断产品研发项目 7 2018 年 01 月 100
汽车诊断产品研发项目 9 2018 年 04 月 100
汽车诊断产品研发项目 10 2018 年 10 月 60
汽车诊断产品研发项目 11 2018 年 12 月 30
项 目 2017.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31
芯片定制款 8,115,460.43 1,026,465.00 9,141,925.43
装修费 4,985,845.36 2,801,855.26 2,158,159.42 5,629,541.20
许可费 22,936,890.98 18,445,331.89 17,923,029.11 23,459,193.76
合 计 36,038,196.77 22,273,652.15 20,081,188.53 38,230,660.39
（续上表）
项 目 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31
芯片定
制款
装修费 7,157,601.93 3,003,115.62 4,660,425.33 514,446.86 4,985,845.36
许可费 35,938,100.00 13,001,209.02 22,936,890.98
合 计 29,973,062.36 42,241,215.62 17,661,634.35 18,514,446.86 36,038,196.77
（续上表）
项 目 2016.1.1 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31
芯片定制
款
装修费 11,622,215.00 769,243.76 5,233,856.83 7,157,601.93
合 计 16,322,215.00 18,884,704.19 5,233,856.83 29,973,062.36
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,582,206.93 2,143,115.30
内部交易未实现利润 175,043,638.53 48,310,907.53
可抵扣亏损 336,995,802.60 62,873,114.17
递延收益 7,293,915.18 1,333,878.80
产品质量保证金 4,209,752.91 631,462.94
公允价值变动 163,614.96 24,542.24
合 计 535,288,931.11 115,317,020.98
（续上表）
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,840,320.52 1,442,314.23
内部交易未实现利润 84,081,389.20 23,230,981.92
可抵扣亏损 298,538,637.92 57,543,620.15
递延收益 16,719,400.00 2,753,850.00
产品质量保证金 2,615,579.39 392,336.91
公允价值变动 1,196,853.00 179,527.95
合 计 410,992,180.03 85,542,631.16
（续上表）
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,073,020.30 695,746.53
内部交易未实现利润 61,557,831.58 22,966,816.59
可抵扣亏损 80,991,748.74 29,715,557.11
递延收益 9,680,000.00 1,452,000.00
产品质量保证金 1,569,160.35 235,374.05
公允价值变动 1,371,116.00 205,667.40
合 计 159,242,876.97 55,271,161.68
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣暂时性差异 3,510,294.44 4,193,350.61 30,351,564.39
可抵扣亏损 1,157,471.53 143,249,549.00 234,857,633.84
小 计 4,667,765.97 147,442,899.61 265,209,198.23
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 备注
无抵扣期限 91,799,600.98
小 计 1,157,471.53 143,249,549.00 234,857,633.84
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
预付设备款 2,465,404.02 1,994,683.00 1,673,465.17
预付购车款 416,999.58 95,300.00 1,115,000.00
预付购房款 4,308,014.00
合 计 2,882,403.60 2,089,983.00 7,096,479.17
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
信用借款 20,000,000.00 10,000,000.00
合 计 20,000,000.00 10,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应付票据
应付账款 111,336,604.90 69,257,769.59 69,767,141.09
合 计 111,336,604.90 69,257,769.59 69,767,141.09
(2) 应付账款
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应付材料款 110,497,712.03 67,228,033.98 67,503,497.88
应付设备款 282,141.61 446,352.16 1,383,849.50
应付工程款 556,751.26 1,583,383.45 879,793.71
小 计 111,336,604.90 69,257,769.59 69,767,141.09
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
预收货款 6,726,816.75 4,335,325.36 11,810,625.99
合 计 6,726,816.75 4,335,325.36 11,810,625.99
(1) 明细情况
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
短期薪酬 31,394,075.70 194,000,706.55 183,194,218.87 42,200,563.38
离职后福利—设定提存计划 12,292,510.56 12,292,510.56
辞退福利 787,443.71 787,443.71
合 计 31,394,075.70 207,080,660.82 196,274,173.14 42,200,563.38
(续上表)
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 30,439,018.30 203,590,350.87 202,635,293.47 31,394,075.70
离职后福利—设定提存计划 10,953,768.77 10,953,768.77
辞退福利 1,012,472.30 1,012,472.30
合 计 30,439,018.30 215,556,591.94 214,601,534.54 31,394,075.70
(续上表)
项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 22,752,651.76 206,615,041.03 198,928,674.49 30,439,018.30
离职后福利—设定提存计划 11,047,758.85 11,047,758.85
辞退福利 1,590,524.71 1,590,524.71
合 计 22,752,651.76 219,253,324.59 211,566,958.05 30,439,018.30
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 31,104,353.61 176,422,567.67 165,382,455.90 42,144,465.38
职工福利费 8,744,585.18 8,744,585.18
社会保险费 29,889.99 5,721,207.51 5,751,097.50
其中：医疗保险费 29,889.99 4,892,204.28 4,922,094.27
工伤保险费 412,286.90 412,286.90
生育保险费 416,716.33 416,716.33
住房公积金 259,832.10 2,440,337.85 2,644,071.95 56,098.00
工会经费和职工教育经费 672,008.34 672,008.34
小 计 31,394,075.70 194,000,706.55 183,194,218.87 42,200,563.38
(续上表)
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 30,329,805.47 188,710,973.77 187,936,425.63 31,104,353.61
职工福利费 6,017,186.55 6,017,186.55
社会保险费 109,212.83 6,934,473.49 7,013,796.33 29,889.99
其中：医疗保险费 109,212.83 6,079,042.23 6,158,365.07 29,889.99
工伤保险费 492,383.31 492,383.31
生育保险费 363,047.95 363,047.95
住房公积金 1,927,717.06 1,667,884.96 259,832.10
工会经费和职工教育经费
小 计 30,439,018.30 203,590,350.87 202,635,293.47 31,394,075.70
(续上表)
项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 22,668,477.72 188,311,098.36 180,649,770.61 30,329,805.47
职工福利费 8,151,243.14 8,151,243.14
社会保险费 84,174.04 8,742,441.03 8,717,402.24 109,212.83
其中：医疗保险费 84,174.04 8,145,168.10 8,120,129.31 109,212.83
工伤保险费 226,107.08 226,107.08
生育保险费 371,165.85 371,165.85
住房公积金 1,037,706.10 1,037,706.10
工会经费和职工教育经费 372,552.40 372,552.40
小 计 22,752,651.76 206,615,041.03 198,928,674.49 30,439,018.30
(3) 离职后福利—设定提存计划明细情况
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
基本养老保险 12,058,773.74 12,058,773.74
失业保险费 233,736.82 233,736.82
小 计 12,292,510.56 12,292,510.56
（续上表）
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 10,749,294.61 10,749,294.61
失业保险费 204,474.16 204,474.16
小 计 10,953,768.77 10,953,768.77
（续上表）
项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 10,654,272.40 10,654,272.40
失业保险费 393,486.45 393,486.45
小 计 11,047,758.85 11,047,758.85
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
增值税 4,412,969.46 3,474,577.74 3,738,954.56
代扣代缴个人所得税 717,009.14 966,147.21 1,688,989.95
城市维护建设税 826,851.14 290,675.33 287,893.21
房产税 28,800.00 1,755,184.91 1,043,991.83
土地使用税 66,349.63
教育费附加 354,364.77 124,575.14 123,382.80
地方教育附加 236,243.20 83,050.10 82,255.21
关税 21,723.88
其他 66,110.09 83,366.41 44,159.73
合 计 6,642,347.80 6,865,650.35 7,009,627.29
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
关联方往来款 10,436,027.63
专业机构服务费 2,102,418.73 7,007,534.93 8,873,898.21
押金及保证金 3,706,042.52 3,005,113.57 430,427.47
预提运费及关务费 3,775,536.89 2,340,109.70 719,207.84
应付员工款项 1,578,270.08 3,069,451.98 2,207,447.52
委托研发费 560,297.22 2,228,336.88
咨询及服务费 1,033,021.14 1,050,314.08 30,000.00
其他 3,513,385.73 3,803,388.31 3,331,897.47
合 计 16,268,972.31 32,940,277.08 15,592,878.51
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
产品质量保证 4,209,752.91 2,615,579.39 1,569,891.03
未决诉讼 2,881,051.41 16,519,613.98
合 计 7,090,804.32 2,615,579.39 18,089,505.01
(2) 其他说明
可能支付的金额计提相应的产品质量保证费用，具体方法为本期应计提数=当期收入*历史维
修费用率。
(1) 明细情况
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
政府补助 16,719,400.00 1,320,000.00 10,745,484.82 7,293,915.18
软件升级收入 60,825,061.37 128,497,386.25 93,670,083.19 95,652,364.43
合 计 77,544,461.37 129,817,386.25 104,415,568.01 102,946,279.61
(续上表)
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
政府补助 12,139,400.00 5,000,000.00 420,000.00 16,719,400.00
软件升级收入 45,850,454.69 86,627,735.95 71,653,129.27 60,825,061.37
合 计 57,989,854.69 91,627,735.95 72,073,129.27 77,544,461.37
(续上表)
项 目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
政府补助 4,709,400.00 8,000,000.00 570,000.00 12,139,400.00
软件升级收入 33,531,074.15 67,779,260.39 55,459,879.85 45,850,454.69
合 计 38,240,474.15 75,779,260.39 56,029,879.85 57,989,854.69
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 2017.12.31 其他减少[注 2] 2018.12.31
金额 损益[注 1] 收益相关
汽车智能诊断系统及终
端产业化项目资金补助
深圳无人机协同控制技
术工程实验室项目补助
工业设计中心资助款 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
新一代可折叠智能航拍
无人机的研发及产业化
项目补助
技术中心组建和提升项
目补助
长沙高新区产业发展计
划(第三批)产业发展专 2,459,400.00 61,484.82 2,397,915.18 与资产相关
项资金
小 计 16,719,400.00 1,320,000.00 745,484.82 10,000,000.00 7,293,915.18
(续上表)
本期新增补助金 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 2016.12.31 其他减少 2017.12.31
额 损益 收益相关
汽车智能诊断系统及终
端产业化项目资金补助
深圳无人机协同控制技
术工程实验室项目补助
工业设计中心资助款 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
新一代可折叠智能航拍
无人机的研发及产业化 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
项目补助
长沙高新区产业发展计
划(第三批)产业发展专 2,459,400.00 2,459,400.00 与资产相关
项资金
小 计 12,139,400.00 5,000,000.00 420,000.00 16,719,400.00
(续上表)
本期新增补助金 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 2016.1.1 其他减少 2016.12.31
额 损益 收益相关
汽车智能诊断系统及终
端产业化项目资金补助
深圳无人机协同控制技
术工程实验室项目补助
工业设计中心资助款 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
长沙高新区产业发展计
划(第三批)产业发展专 2,459,400.00 2,459,400.00 与资产相关
项资金
业单位人才住房补贴 150,000.00 150,000.00 与收益相关
（人才安居）
小 计 4,709,400.00 8,000,000.00 570,000.00 12,139,400.00
[注 1]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
[注 2]：深圳无人机协同控制技术工程实验室项目补助本期减少主要系相关资产和补助
已转给智能航空，详见本财务报表附注十(二)5(2)之说明；新一代可折叠智能航拍无人机的
研发及产业化项目补助本期减少主要系该项目业务战略和实施计划调整，本公司将该补助退
还给相关政府部门。
(1) 明细情况
股东类别 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
李红京 169,745,000.00 177,095,000.00 246,615,000.00
李宏 28,125,000.00 28,125,000.00 28,125,000.00
道合通达 44,010,000.00 44,010,000.00 44,010,000.00
青岛金石灏汭投资有限公司 8,886,000.00 8,886,000.00 18,750,000.00
深圳市达晨创恒股权投资企业（有限合伙） 6,605,250.00 6,605,250.00 6,605,250.00
深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙） 6,732,750.00 6,732,750.00 6,732,750.00
深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙） 5,412,000.00 5,412,000.00 5,412,000.00
深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） 13,150,000.00 13,150,000.00 13,150,000.00
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
浙江海宁嘉慧投资合伙企业（有限合伙） 10,600,000.00 10,600,000.00 10,600,000.00
平阳钛和投资管理中心（有限合伙） 16,600,000.00 16,600,000.00
常州五星钛信绿色股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有限
合伙）
平潭熔岩新战略股权投资合伙企业（有限合
伙）
深圳市熔岩新时代股权投资合伙企业（有限
合伙）
广州智造创业投资企业（有限合伙） 5,880,000.00 5,880,000.00
扬州尚颀三期汽车产业并购股权投资基金
中心（有限合伙）
宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理
中心（有限合伙）
深圳兼固股权投资基金企业（有限合伙） 14,796,000.00 14,796,000.00
平潭熔岩新浪潮股权投资合伙企业（有限合
伙）
温州钛星一号投资管理中心（有限合伙） 4,606,000.00
平潭熔岩新战略二号股权投资合伙企业（有
限合伙）
道合通泰 7,350,000.00
深圳市中兴合创成长基金企业（有限合伙） 8,290,800.00 11,250,000.00
深圳市中兴合创鲲鹏信息技术创业投资基
金（有限合伙）
合 计 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
(2) 其他说明
公司前身道通有限由李红京、危骁、曾宁于 2004 年 9 月 28 日出资设立，设立时注册资
本为 50 万元，出资方式为货币出资。上述出资业经深圳法威会计师事务所审验，并由其出
具《验资报告》
（深法威验字〔2014〕第 1536 号）。
① 2017 年 7 月至 9 月，李红京将持有本公司的 1,660 万股股份转让给平阳钛和投资管
理中心（有限合伙）
，将持有本公司的 588 万股股份转让给常州五星钛信绿色股权投资基金
合伙企业（有限合伙），将持有本公司的 1,764 万股股份转让给深圳南山鸿泰股权投资基金
合伙企业（有限合伙），将持有本公司的 1,076 万股股份转让给平潭熔岩新战略股权投资合
伙企业（有限合伙）
，将持有本公司的 100 万股股份转让给深圳市熔岩新时代股权投资合伙
企业（有限合伙），将持有本公司的 588 万股股份转让给广州智造创业投资企业（有限合伙），
将持有本公司的 588 万股股份转让给扬州尚颀三期汽车产业并购股权投资基金中心（有限合
伙）
，将持有本公司的 588 万股股份转让给宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有
限合伙）。该次股权转让已于 2017 年 9 月办妥工商变更登记手续。
② 2017 年 9 月，青岛金石灏汭投资有限公司将持有本公司的 986.40 万股股份、深圳
市中兴合创成长基金企业（有限合伙）将持有本公司的 295.92 万股股份、深圳市中兴合创
鲲鹏信息技术创业投资基金（有限合伙）将持有本公司的 197.28 万股股份转让给深圳兼固
股权投资基金企业（有限合伙）
。该次股权转让已于 2017 年 12 月办妥工商变更登记手续。
① 2017 年 12 月，深圳市中兴合创成长基金企业（有限合伙）将持有本公司的 238.48
万股股份转让给平潭熔岩新战略二号股权投资合伙企业（有限合伙），将持有本公司的 130
万股股份转让给平潭熔岩新浪潮股权投资合伙企业（有限合伙），将持有本公司的 460.60
万股股份转让给温州钛星一号投资管理中心（有限合伙），深圳市中兴合创鲲鹏信息技术创
业投资基金（有限合伙）将持有本公司的 460.60 万股股份转让给宁波梅山保税港区君度德
瑞股权投资管理中心（有限合伙），将持有本公司的 92.12 万股股份转让给平潭熔岩新战略
二号股权投资合伙企业（有限合伙）
。该次股权转让已于 2018 年 3 月办妥工商变更登记手续。
② 2018 年 12 月，李红京将持有本公司的 735 万股股份转让给道合通泰。该次股权转
让已于 2019 年 2 月办妥工商变更登记手续。
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
股本溢价 115,662,524.60 91,993,224.60 91,993,224.60
合 计 115,662,524.60 91,993,224.60 91,993,224.60
(2) 其他说明
上述股权激励计划实施情况详见本财务报表附注十一之说明。
(1) 2018 年度
本期发生额
减：前期计入其
项 目 2017.12.31 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母公 税后归属于 2018.12.31
他综合收益当期
生额 税费用 司 少数股东
转入损益
将重分类进损益的
-504,238.03 -2,513,575.28 -8,663.76 -2,504,911.52 -3,009,149.55
其他综合收益
其中：外币财务报
-504,238.03 -2,513,575.28 -8,663.76 -2,504,911.52 -3,009,149.55
表折算差额
其他综合收益合计 -504,238.03 -2,513,575.28 -8,663.76 -2,504,911.52 -3,009,149.55
(2) 2017 年度
本期发生额
减：前期计入其
项 目 2016.12.31 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母公 税后归属于 2017.12.31
他综合收益当期
生额 税费用 司 少数股东
转入损益
将重分类进损益的
-6,049,041.27 1,661,171.01 -3,883,632.23 5,544,803.24 -504,238.03
其他综合收益
其中：外币财务报
-6,049,041.27 1,661,171.01 -3,883,632.23 5,544,803.24 -504,238.03
表折算差额
其他综合收益合计 -6,049,041.27 1,661,171.01 -3,883,632.23 5,544,803.24 -504,238.03
(3) 2016 年度
本期发生额
减：前期计入其
项 目 2016.1.1 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母公 税后归属于 2016.12.31
他综合收益当期
生额 税费用 司 少数股东
转入损益
将重分类进损益的
-215,080.00 -5,833,961.27 -5,833,961.27 -6,049,041.27
其他综合收益
其中：外币财务报
-215,080.00 -5,833,961.27 -5,833,961.27 -6,049,041.27
表折算差额
其他综合收益合计 -215,080.00 -5,833,961.27 -5,833,961.27 -6,049,041.27
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
法定盈余公积 39,961,674.71 15,716,118.88 15,716,118.88
合 计 39,961,674.71 15,716,118.88 15,716,118.88
(2) 其他说明
年度亏损后的 10%计提所致。
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
期初未分配利润 193,778,726.22 103,414,704.82 183,411,599.70
加：本期归属于母公司所有
者的净利润
减：提取法定盈余公积 24,245,555.83 5,813,707.18
应付普通股股利 1,000,000.00
期末未分配利润 481,826,224.37 193,778,726.22 103,414,704.82
(2) 其他说明
① 未分配利润增加系当期归属于母公司股东的净利润转入。
② 未分配利润减少系根据章程规定计提法定盈余公积 5,813,707.18 元。
① 未分配利润增加系当期归属于母公司股东的净利润转入。
② 未分配利润减少系根据本公司 2016 年度股东大会决议向全体股东分红 100 万元。
① 未分配利润增加系当期归属于母公司股东的净利润转入。
② 未分配利润减少系根据章程规定计提法定盈余公积 24,245,555.83 元。
(3) 首次公开发行股票前的滚存利润的分享情况
根据 2019 年 4 月 30 日公司第二届董事会第十一次会议通过的议案，本公司首次公开发
行股票前形成的滚存利润由发行后新老股东按其所持股份比例享有，该议案尚需股东大会批
准。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 889,974,649.97 349,426,352.65 716,497,216.68 277,571,120.28
其他业务 10,279,985.74 2,755,582.97 5,125,987.66 3,010,634.95
合 计 900,254,635.71 352,181,935.62 721,623,204.34 280,581,755.23
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务 582,354,479.14 236,635,761.94
其他业务 2,287,732.09 2,229,308.46
合 计 584,642,211.23 238,865,070.40
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
深圳市联科科技有限公司 97,092,959.85 10.79
Advance Auto Parts, Inc. 61,127,604.25 6.79
Medco Tool[注] 44,495,257.84 4.94
UUC Technology Co., Limited 36,317,459.26 4.03
Integrated Supply Network, LLC 36,098,292.37 4.01
小 计 275,131,573.57 30.56
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
深圳市联科科技有限公司 52,635,048.29 7.29
Medco Tool[注] 40,334,870.08 5.59
Advance Auto Parts, Inc. 33,011,552.92 4.57
Harbor Freight Tools 31,109,461.88 4.31
Integrated Supply Network, LLC 30,935,518.24 4.29
小 计 188,026,451.41 26.05
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
Advance Auto Parts, Inc. 47,747,447.30 8.17
Harbor Freight Tools 40,131,311.00 6.86
深圳市联科科技有限公司 37,174,623.90 6.36
Medco Tool[注] 36,136,766.23 6.18
Integrated Supply Network, LLC 35,029,751.74 5.99
小 计 196,219,900.17 33.56
[注]：Medco Tool 包括：Medco Tool、G2S Equipment de Fabrication et d'Entretien
ULC、Nestor Sales LLC。
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 6,029,933.84 4,186,836.66 3,482,706.05
教育费附加 2,584,257.37 1,794,358.56 1,492,588.30
地方教育附加 1,722,838.27 1,196,239.04 995,058.88
印花税[注] 804,072.15 503,104.35 264,851.58
房产税[注] 2,084,929.89 913,741.35 469,560.78
土地使用税[注] 229,313.66 267,151.85 79,689.89
其他 425,046.79 104,521.32 4,500.00
合 计 13,880,391.97 8,965,953.13 6,788,955.48
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税
会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月、2017 年度及 2018 年度房产税、
土地使用税、印花税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍
列报于“管理费用”项目。
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬及福利费 46,371,115.87 45,357,735.62 45,776,861.32
折旧及摊销费 1,861,750.72 1,633,852.39 1,148,803.41
租赁费 4,813,183.37 4,736,751.19 4,265,262.83
交通及差旅费 8,622,958.10 6,060,563.04 7,462,382.83
业务宣传费 8,369,886.20 8,361,616.49 9,973,378.09
展览及样品费 6,769,453.27 9,119,297.48 10,790,817.60
关务及运费 21,444,641.99 15,978,658.96 15,196,439.10
咨询及服务费 2,864,013.82 864,616.63 1,694,330.68
保险费 2,259,846.02 909,308.52 999,283.67
其他 10,005,117.24 12,858,641.44 10,639,249.84
合 计 113,381,966.60 105,881,041.76 107,946,809.37
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬及福利费 33,250,855.18 29,375,882.81 29,861,225.48
折旧及摊销费 10,886,492.98 10,458,115.31 8,433,145.22
租赁费 5,549,759.75 6,174,238.02 5,045,126.41
办公通讯会务费 2,534,057.92 3,586,819.47 4,934,528.92
交通及差旅费 4,557,004.93 1,675,105.02 1,958,789.26
专业机构服务费 11,459,507.43 16,899,107.08 20,633,073.69
和解费 2,881,051.41 15,585,770.00
股份支付 23,669,300.00 59,158,987.10
招聘及培训费 2,001,991.77 1,587,544.25 2,202,717.61
其他 3,826,047.20 2,570,057.26 4,612,430.03
合 计 100,616,068.57 72,326,869.22 152,425,793.72
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬及福利费 105,659,327.85 127,001,218.34 123,085,183.21
折旧及摊销费 5,761,058.07 6,235,283.40 5,271,410.22
物料消耗 5,433,511.36 6,783,469.00 10,617,385.25
房租及管理费 2,595,733.04 7,777,920.27 7,918,306.05
交通及差旅费 2,065,626.42 3,980,606.67 4,689,382.85
委托研发费 723,642.90 16,368,392.27 13,151,152.04
其他 2,960,884.05 5,367,725.26 8,984,296.57
合 计 125,199,783.69 173,514,615.21 173,717,116.19
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
利息支出 159,191.81 1,234,002.63 33,369.86
减：利息收入 3,907,693.71 3,621,545.31 505,090.93
汇兑损益 -37,427,617.29 25,217,334.80 -32,889,559.82
现金折扣 2,740,371.61 3,404,636.97 3,084,000.63
其他 739,619.97 446,277.46 645,322.75
合 计 -37,696,127.61 26,680,706.55 -29,631,957.51
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
坏账损失 8,037,723.18 4,672,869.39 3,073,478.58
存货跌价损失 1,016,466.99 9,100,817.02 34,052,743.35
固定资产减值损失 2,197,720.00
长期待摊费用减值损失 9,000,000.00
合 计 9,054,190.17 22,773,686.41 39,323,941.93
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
与资产相关的政府补助 745,484.82 420,000.00
与收益相关的政府补助 50,743,649.43 39,520,059.72
代扣个人所得税手续费返
还
合 计 51,947,296.38 39,940,059.72
明。
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -18,962.62 6,280,065.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
-1,931,830.32 2,012,388.03 11,393.72
期损益的金融资产取得的投资收益
理财收益 1,580,574.09
合 计 -1,785,264.94 8,351,253.03 1,626,767.81
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
合 计 1,360,467.96 174,263.00 -984,080.00
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
固定资产处置收益 1,708,096.99 36,893.13 -274,383.19
无形资产处置收益 -2,040,000.00
合 计 1,708,096.99 -2,003,106.87 -274,383.19
(1) 明细情况
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
政府补助 34,512,507.86
无需支付款项 24,217.89 27,469.48 308,598.63
非流动资产毁损报废利得 18,408.71
诉讼赔偿款[注] 22,880,000.00
其他 65,108.05 95,698.89 58,218.77
合 计 22,969,325.94 123,168.37 34,897,733.97
[注]：2018 年度诉讼赔偿款主要系本公司的软件著作权被侵权，于 2018 年 1 月获得赔
偿款 22,880,000.00 元。
(2) 政府补助明细
与资产相关/与
补助项目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
收益相关
软件产品增值税退税 27,521,202.54 与收益相关
企业研究开发资助 2,635,000.00 与收益相关
企业改制上市培育项目资助经费 1,000,000.00 与收益相关
企业人才住房补助 950,000.00 与收益相关
出口企业参展补贴款 838,000.00 与收益相关
汽车智能诊断系统及终端产业化
项目资金补助
国际营销网络建设资助 300,000.00 与收益相关
其他小额政府补助 848,305.32 与收益相关
小 计 34,512,507.86
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
盘亏损失 41,239.25 314,916.67
对外捐赠 150,000.00
违约赔偿 533,153.96 81,635.32
非流动资产毁损报废损失 65,482.45 42,061.97
罚款支出 93,020.85 50.00 1,689.10
其他 75,157.87 25,957.64 101,653.64
合 计 233,661.17 600,400.85 691,956.70
(1) 明细情况
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 16,205,922.33 16,440,809.13 18,505,733.00
递延所得税费用 -28,896,288.45 -30,921,017.30 -14,541,981.76
合 计 -12,690,366.12 -14,480,208.17 3,963,751.24
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
利润总额 299,602,687.86 76,883,813.23 -70,219,436.46
按母公司税率计算的所得税费用 44,940,403.18 11,532,571.98 -10,532,915.47
子公司适用不同税率的影响 -30,319,542.65 -87,280,701.91 -44,321,084.82
研发费用加计扣除 -10,561,744.78 -8,099,915.89 -10,318,006.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,796,385.58 355,411.06 9,297,777.72
使用前期未确认递延所得税资产的可
-22,224,380.40 -4,191,847.66 -4,621,883.30
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余
额的变化
所得税费用 -12,690,366.12 -14,480,208.17 3,963,751.24
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)25 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
经营性资金往来 2,604,407.91 7,852,255.91 2,209,779.44
收到政府补助 7,837,605.39 7,106,166.15 14,471,305.32
利息收入 4,107,532.67 1,986,730.17 508,316.47
保证金押金等减少 6,339,126.98 967,088.61 452,883.52
收到侵权赔偿款 22,880,000.00
其他 1,516,309.60 1,923,177.72 514,029.86
合 计 45,284,982.55 19,835,418.56 18,156,314.61
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
经营性资金往来 8,627,928.10 19,143,235.97 6,342,999.40
付现费用 128,549,789.05 139,758,777.50 159,087,333.39
保证金押金等增加 6,859,366.62 994,403.41 389,469.30
其他 1,953,693.76 3,559,474.23 390,357.05
合 计 145,990,777.53 163,455,891.11 166,210,159.14
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
智能航空占款归还 125,506,302.14
合 计 125,506,302.14
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
智能航空剥离产生的现金净额 32,241,565.42
退回智能航空股权转让款 10,436,027.63
合 计 10,436,027.63 32,241,565.42
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2018 年度 2017 年度 2016 年度
净利润 312,293,053.98 91,364,021.40 -74,183,187.70
加：资产减值准备 9,054,190.17 22,773,686.41 39,323,941.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,002,344.29 2,622,995.75 1,520,451.42
长期待摊费用摊销 20,081,188.53 17,661,634.35 5,233,856.83
处置固定资产、无形资产和其他长
-1,708,096.99 2,003,106.87 274,383.19
期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
-1,360,467.96 -174,263.00 984,080.00
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 159,191.81 1,234,002.63 33,369.86
投资损失(收益以“－”号填列) 1,785,264.94 -8,351,253.03 -1,626,767.81
递延所得税资产减少(增加以“－”
-28,896,288.45 -30,921,017.30 -14,541,981.76
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -136,399,677.54 -32,852,860.90 -1,130,046.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-68,984,308.84 -79,433,504.58 -60,317,683.51
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
号填列)
其他[注] 23,669,300.00 59,158,987.10
经营活动产生的现金流量净额 197,890,368.94 11,680,603.53 -10,686,658.90
[注]：其他主要系股份支付费用。
(2) 报告期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价
-10,436,027.63 10,436,028.63
物
其中：智能航空 -10,436,027.63 10,436,028.63
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等
价物
其中：智能航空 42,677,594.05
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或
现金等价物
其中：智能航空
处置子公司收到的现金净额 -10,436,027.63 -32,241,565.42
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
其中：库存现金 1,431,127.18 1,055,047.69 2,159,811.67
可随时用于支付的银行存款 414,568,453.33 274,605,718.68 256,077,794.04
可随时用于支付的其他货币资金 9,782,190.93 8,727,838.99 4,549,833.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(4) 现金流量表补充资料的说明
币资金”数差异 1,667,142.81 元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除
了不符合现金及现金等价物定义的因涉诉而被法院冻结的 1,667,142.81 元。
(四) 其他
项 目 受限原因
账面价值
因涉诉而被法院冻结存款，冻结期限为
货币资金 1,667,142.81
合 计 1,667,142.81
(1) 明细情况
项 目 折算汇率
外币余额 折算成人民币余额
货币资金 350,161,733.92
其中：美元 43,460,392.14 6.8632 298,277,363.34
欧元 6,550,754.65 7.8473 51,405,736.96
英镑 160.28 8.6762 1,390.62
港币 66,761.17 0.8762 58,496.14
澳元 2,310.60 4.8250 11,148.65
加拿大元 4,750.00 5.0381 23,930.98
新加坡元 8,180.00 5.0062 40,950.72
印尼盾 10,677,000.00 0.0005 5,338.50
越南盾 1,124,593,351.00 0.0003 337,378.01
应收票据及应收账款 196,911,061.39
其中：美元 23,397,615.81 6.8632 160,582,516.83
欧元 4,629,432.36 7.8473 36,328,544.56
其他应收款 2,885,000.28
其中：美元 205,066.15 6.8632 1,407,410.00
欧元 155,118.33 7.8473 1,217,260.07
越南盾 867,767,383.00 0.0003 260,330.21
应付票据及应付账款 13,597,030.61
其中：美元 1,822,851.39 6.8632 12,510,593.66
欧元 37,895.39 7.8473 297,376.49
越南盾 2,630,201,522.00 0.0003 789,060.46
其他应付款 6,749,361.46
其中：美元 753,995.35 6.8632 5,174,820.89
欧元 161,832.08 7.8473 1,269,944.88
港币 300,800.00 0.8762 263,560.96
越南盾 136,782,444.00 0.0003 41,034.73
预计负债 2,746,555.00
其中：欧元 350,000.00 7.8473 2,746,555.00
(2) 境外经营实体说明
名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据
道通加州 美国 美元 经营地币种
道通纽约 美国 美元 经营地币种
道通德国 德国 欧元 经营地币种
道通巴拿马 巴拿马 美元 经营地币种
道通香港 香港 港币 经营地币种
道通越南 越南 越南盾 经营地币种
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
项 目 本期新增补助 本期摊销 其他减少 说明
递延收益 递延收益 列报项目
汽车智能诊断系
深发改〔2014〕
统及终端产业化 1,260,000.00 420,000.00 840,000.00 其他收益
项目资金补助
深经贸信息技
技术中心组建和
提升项目补助
号
长沙高新区产业
发展计划(第三 长高新管发
批)产业发展专 〔2013〕54 号
项资金
深圳无人机协同
深发改〔2016〕
控制技术工程实 5,000,000.00 5,000,000.00
验室项目补助
深经济信息预
工业设计中心资
助款
号
新一代可折叠智
能航拍无人机的 深发改〔2017〕
研发及产业化项 837 号
目补助
小 计 16,719,400.00 1,320,000.00 745,484.82 10,000,000.00 7,293,915.18
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
软件产品增值税退税 39,206,183.04 其他收益 财税〔2011〕100 号
企业研究开发资助 4,942,000.00 其他收益 深发〔2016〕7 号
南山自主创新产业发展专项资金扶
产业化技术升级及规模扩大奖励 1,962,600.00 其他收益
持项目（经济发展分项）
企业技术中心组建及提升项目资助 1,320,000.00 其他收益 深经贸信息技术字〔2017〕198 号
南山自主创新产业发展专项资金扶
企业研发投入支持计划补助 1,000,000.00 其他收益
持项目（科技创新分项）
深圳中小企业服务署 ERP 资助款 750,000.00 其他收益 深经贸信息规〔2017〕8 号
《南山区自主创新产业发展专项资
企业展会活动项目资助 516,200.00 其他收益
金管理办法》
其他小额政府补助 1,046,666.39 其他收益
小 计 50,743,649.43
① 与资产相关的政府补助
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
汽车智能诊断系统
深发改〔2014〕
及终端产业化项目 1,680,000.00 420,000.00 1,260,000.00 其他收益
资金补助
长沙高新区产业发 长高新管发
展计划(第三批)产 2,459,400.00 2,459,400.00
业发展专项资金 〔2013〕54 号
深圳无人机协同控
深发改〔2016〕
制技术工程实验室 5,000,000.00 5,000,000.00
项目补助
工业设计中心资助 深经济信息预算
款 字〔2016〕234 号
新一代可折叠智能
深发改〔2017〕
航拍无人机的研发 5,000,000.00 5,000,000.00
及产业化项目补助
小 计 12,139,400.00 5,000,000.00 420,000.00 16,719,400.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
软件产品增值税退税 37,413,893.57 其他收益 财税〔2011〕100 号
深经贸信息预算字〔2015〕180 号、
产业化技术升级资助 622,600.00 其他收益
深经贸信息预算字〔2016〕145 号
专利资助 304,040.00 其他收益 深财规〔2014〕18 号
深圳市提升国际化经营能力支持资
提升国际化经营能力支持资助 218,682.00 其他收益
金（境外展览会项目）
《深圳市知识产权专项资金管理办
知识产权优势企业 200,000.00 其他收益
法》
其他小额政府补助 760,844.15 其他收益
小 计 39,520,059.72
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
计入当期损益的政府补助金额 51,489,134.25 39,940,059.72 34,512,507.86
(3) 退回的政府补助
项 目 退回金额 退回原因
新一代可折叠智能航拍无人机的研发
及产业化项目补助
小 计 5,000,000.00
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资对
丧失控制权
股权处 股权处置 股权处 丧失控制权的 应的合并财务报表层面
子公司名称 时点的确定
置价款 比例(%) 置方式 时点 享有该子公司净资产份
依据
额的差额
转让协议
智能航空 1.00 100% 转让 2017-8-31 4,010,937.12
约定时间
(续上表)
与原子公司股权
按照公允价 丧失控制权之
丧失控制 丧失控制 丧失控制 投资相关的其他
值重新计量 日剩余股权公
权之日剩 权之日剩 权之日剩 综合收益、其他所
子公司名称 剩余股权产 允价值的确定
余股权的 余股权的 余股权的 有者权益变动转
生的利得或 方法及主要假
比例 账面价值 公允价值 入投资损益的金
损失 设
额
智能航空 2,269,127.88
空及其子公司 Autel Robotics Holdings LLC、Autel Robotics USA LLC 以及深圳市道通智
能软件开发有限公司于 2017 年 9 月 1 日起不再纳入本公司的合并范围。
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2018 年度
道通香港 新设 2018-07-09 1 万港币 100%
道通越南 新设 2018-09-04 100%
越南盾
西安道通 新设 2018-10-31 3000 万元 100%
(2) 2016 年度
深圳市道通智能软件开发有限公司 新设 2016-10-10 1000 万元 100%
道通合盛 新设 2016-10-14 1000 万元 100%
处置当期期初至
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
处置日净利润
道通巴拿马 注销清算 2018 年 10 月 1,840,039.66
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
道通加州 美国加利福尼亚 美国加利福尼亚 控股公司 100 设立
道通纽约 美国纽约 美国纽约 商业贸易 100 设立
道通德国 德国兰根 德国兰根 商业贸易 100 设立
同 一 控
制 下 的
湖南道通 长沙市 长沙市 软件开发 100
企 业 合
并取得
道通合创 深圳市 深圳市 软件开发 100 设立
道通合盛 深圳市 深圳市 软件开发 100 设立
道合天下 北京市 北京市 视频制作 100 设立
道通香港 香港 香港 控股公司 100 设立
道通越南 越南 越南 制造业 100 设立
西安道通 西安市 西安市 制造业 100 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 42.78%(2017 年 12 月 31 日：40.78%；2016 年 12 月 31 日：54.78%)源于余额前
五名客户。本公司对境外主要客户的应收账款向中国出口信用保险公司投保。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
应收票据及
应收账款
其他应收款 20,015,725.83 20,015,725.83
小 计 24,515,725.83 24,515,725.83
(续上表)
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
应收票据及
应收账款
其他应收款 36,259,146.79 36,259,146.79
小 计 36,259,146.79 36,259,146.79
(续上表)
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
应收票据及
应收账款
其他应收款 20,032,758.37 20,032,758.37
小 计 20,032,758.37 20,032,758.37
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注五(一)3(3)及 5(3)之说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款
应付票据及
应付账款
其他应付款 16,268,972.31 16,268,972.31 16,268,972.31
小 计 127,605,577.21 127,605,577.21 127,605,577.21
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付票据及
应付账款
其他应付款 32,940,277.08 32,940,277.08 32,940,277.08
小 计 122,198,046.67 122,198,046.67 122,198,046.67
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
应付票据及
应付账款
其他应付款 15,592,878.51 15,592,878.51 15,592,878.51
小 计 95,360,019.60 95,360,019.60 95,360,019.60
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款 (2017年12月31日：人
民币2,000万元；2016年12月31日：人民币1,000万元)，在其他变量不变的假设下，假定利
率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合 计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
入当期损益的金融资产
交易性金融资产 163,614.96 163,614.96
权益工具投资
衍生金融资产 163,614.96 163,614.96
持续以公允价值计量的资产总额 163,614.96 163,614.96
(续上表)
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合 计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
入当期损益的金融资产
交易性金融资产 1,117,152.00
权益工具投资 1,117,152.00
衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 1,117,152.00
(续上表)
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合 计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
入当期损益的金融资产
交易性金融资产 3,187,680.00
权益工具投资 3,187,680.00
衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 3,187,680.00
(二) 其他说明
丰银行（中国）有限公司购买的外汇远期合约，其应计公允价值由该银行根据合同约定的远
期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来。
金融资产均系公司购买的股票，其公允价值是按相应资产负债表日收盘价价格确定。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
本公司无母公司。截至 2018 年 12 月 31 日，李红京持有（包括直接和间接）
本公司 43.91%
股权。本公司最终控制方为李红京。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
智能航空 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 8 月 31 日为本公司
Autel Robotics USA LLC 子公司，2017 年 9 月 1 日起为同受李红京控制
Autel Robotics Europe GmbH 同受李红京控制
通元合创 同受李红京控制
李宏 本公司股东、董事
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度 2016 年度
智能航空 材料采购 89,676.48[注]
[注]：智能航空从 2017 年 9 月起不再纳入本公司合并范围，该数据为 2017 年 9 月-12
月的交易数据，下同。
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度 2016 年度
智能航空 材料销售 39,736.41
(1) 明细情况
承租方名称 租赁资产种类
认的租赁收入 认的租赁收入 认的租赁收入
智能航空 房屋建筑物 9,225.24
(2) 其他说明
元。
(1) 本公司及子公司作为担保方
国特拉华州地方法院对智能航空及子公司 Autel Robotics USA LLC（以下合称智能航空）
和本公司提起诉讼，指控智能航空的无人机产品 X-STAR 和 X-STAR PREMIUM 侵犯其专利（后
来追加指控无人机产品 EVO 侵权）
。该案件目前尚在审理过程中。
在诉讼期间，原告和被告向法院联合提交了自愿撤回对公司诉讼的动议，并获得了法院
的批准。根据法院批准的动议，原告已撤回对公司的指控，保留对智能航空的指控，但公司
需对判定智能航空的损害赔偿承担连带责任。
本公司认为智能航空有能力应对案件的所有程序，并自行承担可能的赔偿责任。同时，
李红京已承诺，如本公司及其附属公司需对上述案件承担任何经济支出的，则由其以个人财
产予以承担，保证本公司及其附属公司不会由于上述事项遭受任何损失。因此，该案件对本
公司而言发生赔偿的可能性很小，本公司不需要计提预计负债。
(2) 本公司及子公司作为被担保方
层及 C1 栋 20 层的办公楼的租赁义务提供连带责任保证。
的租赁义务提供连带责任保证。
(1) 截至 2017 年 8 月 31 日，Autel Robotics USA LLC 向道通纽约累计发生借款
空已向本公司代为偿还了上述借款，并支付资金占用费 1,440,118.00 元。
Robotics Holdings LLC 向道通纽约偿还借款 13,100,400.48 美元、向道通德国偿还借款
(2) 2017 年度，公司代智能航空及其子公司 Autel Robotics Europe GmbH 支付工资、
社保、研发等费用 2,085,478.23 元和 1,658,492.38 欧元。智能航空已向本公司偿还上述款
项。
(1) 2017 年度
权。本公司已于 2017 年内收妥了上述股权转让款。
(2) 2018 年度
本公司与智能航空签约，作价 10,796,030.16 元向其出售与深圳无人机协同控制技术工
程实验室项目和新一代可折叠智能航拍无人机的研发及产业化项目相关的资产。同时，本公
司将收到的深圳无人机协同控制技术工程实验室项目补助资金 500 万元一并转给智能航空。
本公司已于 2018 年内收妥了上述资产转让款。
单位：万元
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
关键管理人员报酬 509.74 340.83 357.11
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
其他应付款 通元合创 10,436,027.63
小 计 10,436,027.63
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 4,600,000
公司本期行权的各项权益工具总额 4,600,000 [注]
[注]：本期行权情况详见本财务报表附注十一(二)2(1)之说明。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
参考近期股东
授予日权益工具公允价值的确定方法
入股受让价格
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
用总额
(1) 2012 年 12 月 21 日，本公司控股股东李红京和公司员工成立道合通达，其中控股
股东李红京持有道合通达 37.73%的份额。2012 年 12 月 25 日，根据本公司股东会决议，道
合通达以现金 9,780,000.00 元向本公司增资，获得本公司 13.04%股权。道合通达的合伙目
的是为指定的员工通过道合通达间接持有本公司股份，公司员工作为道合通达的合伙人间接
取得本公司股份，属于控股股东为员工实行的股权激励计划，构成以权益结算的股份支付。
额以及从离职员工回购的 5.29%份)，以现金 18,003,724.22 元全部转让给指定的员工及其
成立的道合通旺，构成以权益结算的股份支付。
对于上述股份支付中授予员工的股份，其授予日的公允价值按估计的市场价格计量，同
时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。本公司
采用收益法(未来现金流折现模型)，并参考近期其他股东的入股价格，估计授予股份的市场
价格。
公司在历史年度以预计上市时点作为摊销期限分期确认股份支付费用。2016 年度，本
公司因经营出现亏损，已不满足上市条件，为了更谨慎反映上述股份支付对公司经营业绩的
影响，本公司将截至 2016 年 12 月 31 日尚未摊销完毕的股份支付余额一次性转销计入当期
损益。2016 年度，本公司正常摊销确认股份支付费用 10,020,587.46 元，2016 年末一次性
转销计入损益的股份支付余额 49,138,399.64 元，两者合计确认管理费用 59,158,987.10
元，相应确认资本公积-股本溢价 59,158,987.10 元。
(2) 根据 2018 年 11 月 7 日公司第二届董事会第七次会议审议通过，并经 2018 年第一
次临时股东大会审议批准的股权激励计划，控股股东李红京将持有本公司 735 万股股份转让
给道合通泰（其中李红京持有 275 万股，其他合伙人持有 460 万股）
。道合通泰的合伙目的
是为指定的员工通过道合通泰间接持有本公司股份，公司员工作为道合通泰的合伙人间接取
得本公司的股份，属于控股股东为员工实行的股权激励计划，构成以权益结算的股份支付。
本公司对于上述股份支付中授予员工的股份，其授予日的公允价值按估计的市场价格计
量，并参考近期其他股东的入股受让价格。该次股份支付经估计的公允价值为
应确认资本公积-股本溢价 23,669,300.00 元。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
远期合约交易，双方约定在交割日，无论到期日美元兑换人民币汇率是多少，本公司都将按
照约定的交割汇率向其卖出美元买入人民币。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的尚未
交割的外汇远期合约情况如下：
序 号 到期日 交割日 美元本金 交割汇率
合 计 4,000,000.00
在上述交易架构基础上，本公司与汇丰银行同时约定了一项由本公司对其负有潜在交割
义务的外汇远期合约交易，即如果约定到期日美元兑换人民币汇率等于或高于约定交割汇
率，则本公司需按约定交割汇率向其卖出美元买入人民币，如果约定到日期美元兑换人民币
汇率低于约定交割汇率，则本公司无需向其卖出美元买入人民币，具体情况如下：
序 号 到期日 交割日 美元本金 交割汇率
合 计 18,000,000.00
(1) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司作为承租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应支付的租金情况如下：
项 目 租 金
合 计 29,073,715.24
(2) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司作为出租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应收取的租金情况如下：
项 目 租 金
合 计 9,391,130.37
(二) 或有事项
(1) 2017 年 7 月 14 日，优科能源(漳州)有限公司(以下简称优科能源)将本公司作为被
告向广东省深圳市南山区人民法院就双方之间的货物采购事项提起诉讼，并请求：1)本公司
向其清偿尚未支付的到期货款 642,839.19 元；2)本公司继续履行合同，在约定期限内提取
剩余货物，并支付剩余货款人民币 1,024,303.62 元；3)本公司向其清偿未支付货款对应的
逾期利息；4)请求由本公司承担全部诉讼费用。
针对上述诉讼案件，本公司与优科能源于 2019 年 2 月 22 日达成和解，由本公司向其支
付 75 万元以了结双方纠纷。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司账面已确认了对优科能源的应
付货款 615,503.59 元，并对剩余和解费用计提预计负债 134,496.41 元。截至本财务报表签
署日，本公司已支付了上述和解费用，双方纠纷已经了结。
(2) 2018 年 10 月 16 日，Volkswage（以下简称德国大众）将本公司及子公司道通德国
作为共同被告向德国柏林不伦瑞克州法院提起侵犯商标权诉讼，主张本公司及道通德国生
产、销售的部分产品中所使用的“VAG”、
“VW”、
“Volkswagen”标志侵犯了其商标权，并要
求：1)道通德国停止在欧盟内进口、提供、销售或允许进口、提供、销售使用“VAG”、
“VW”、
“Volkswagen”标志的 VAG405、VAG505、MST505、MS908 产品（以下简称涉案产品）
；2)提
供本公司及道通德国在欧盟地区销售涉案产品的经销商名单、地址及对应的采购量，以及道
通德国购进和卖出涉案产品的价格等销售数据信息；3)道通德国向德国大众支付 2,948.90
欧元及自 2018 年 6 月 16 日起超过基础利率 5%的利息，本公司向德国大众支付 2 万欧元及 1
万欧元为基准的自 2018 年 4 月 26 日起及案件未决时起超过基础利率 5%的利息；4)其他损
害赔偿。
针对上述诉讼案件，本公司与德国大众于 2019 年 4 月 8 日达成和解，双方约定德国大
众在收到本公司向其支付 35 万欧元的和解费用后撤回前述诉讼指控。截至 2018 年 12 月 31
日，本公司已计提预计负债 35 万欧元(折合人民币 2,746,555.00 元)。截至本财务报表签署
日，本公司已支付了上述和解费用，并取得经法院确认的撤诉文件。
(二)3(1)之说明。
合称福特公司）将本公司及子公司道通纽约作为共同被告向美国密歇根州东部地区联邦地方
法院主张本公司及道通纽约违反了双方于 2017 年 3 月签署的《SETTLEMENT AND LICENSE
AGREEMENT》(以下简称协议)，并要求本公司向其支付 500 万美元的违约金及其他因违约产
生的合理费用。根据该协议，福特公司许可本公司授权使用其“二级汽车诊断信息”
，约定
的许可费合计为 800 万美元。
针对上述诉讼案件，本公司与福特公司于 2019 年 4 月 18 日达成和解，双方约定原协议
约定的许可期限延长 3 年，即 2020 年 3 月 17 日至 2023 年 3 月 17 日，对应的许可费为 900
万美元，由本公司分六期支付。
就该案而言，本公司除上述需要支付的许可费用外，无需就该案向福特公司承担侵权或
违约的赔偿责任。因此，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不需要计提预计负债。截至本财
务报表签署日，本公司已支付第一笔许可费 150 万美元。
十三、资产负债表日后事项
(一) 经第二届董事会第八次会议审议，本公司拟通过道通香港对外投资设立四家子公
司，具体情况如下（单位：万美元）
：
投资所 持股
经营范围 投资额 注册资本
在地 比例
迪拜 汽车诊断仪、汽车电子产品的销售 50.00 10.89 100%
日本 汽车诊断仪、汽车电子产品的销售 50.00 18.00 100%
意大利 汽车诊断仪、汽车电子产品的销售 56.80 11.40 100%
墨西哥 汽车诊断仪、汽车电子产品的销售 50.00 10.06 100%
(二) 子公司道合天下已于 2019 年 1 月 31 日办妥工商注销手续。
(三) 2019 年 2 月 22 日，子公司西安道通与西安市国土资源局签约，作价 2,769 万元
受 让位 于西安 高新 区东西 八号 路以北 、南北 二号 路以 西地块 。该宗 土地 出让 面积为
通已支付土地出让款 2,769 万元。
(四) 2019 年 4 月 25 日，子公司道通越南与深越联合投资有限公司签约，向其租用位
于越南海防市安阳工业区内的土地使用权，租赁面积为 20,067.35 平方米，租赁期限为签署
土地移交记录之日起至 2058 年 12 月 25 日，总租金为 40,355,741,860 越南盾。
(五) 经 2019 年 4 月 30 日第二届董事会第十一次次会议审议，本公司拟公开发行股票
并上市。本次申请首次公开发行股票所募集资金总额预计为人民币 65,000.62 万元，将用于
以下募集资金投资项目（单位：万元）：
序号 项目名称 项目总投资金额 拟投入募集资金金额
合 计 65,000.62 65,000.62
(六) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2019 年 4 月 30 日公司第二届董事会第
十一次会议通过的利润分配预案：公司拟以
拟分配的股利 现有股本 4 亿股为基数，向全体股东每 10
股分派现金股利 5 元（含税），共计派发现
金 200,000,000.00 元。
十四、其他重要事项
(一) 终止经营
智能航空
项 目
营业收入 20,525,476.49 61,072,194.95
减：营业成本 30,191,777.46 61,744,699.24
税金及附加 22,557.43 66,006.95
销售费用 25,889,919.56 48,628,797.55
管理费用 15,805,235.55 34,079,737.47
研发费用 84,025,785.00 106,941,759.95
财务费用 6,381,362.63 -2,765,825.79
资产减值损失 18,073,615.51 36,302,131.81
加：其他收益 355,340.00
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
资产处置收益 0.03
营业利润 -159,509,436.62 -223,925,112.23
加：营业外收入 7,199.64 175,043.92
减：营业外支出 533,227.98 164,953.63
终止经营业务利润总额 -160,035,464.96 -223,915,021.94
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -160,035,464.96 -223,915,021.94
减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后） 6,280,065.00
其中：处置损益总额 6,280,065.00
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 -153,755,399.96 -223,915,021.94
其中：归属于母公司所有者的终止经营净
-153,755,399.96 -223,915,021.94
利润合计
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
智能航空 -70,967,594.78 -5,617,046.10 114,087,750.00
（续上表）
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
智能航空 -208,236,722.44 -20,730,105.69 232,774,017.00
(二) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对汽车电子产品业务、无人机产品业务等的经营业绩进行考核。
(1) 2018 年度
项 目 汽车电子产品 无人机产品 分部间抵销 合 计
主营业务收入 889,974,649.97 889,974,649.97
主营业务成本 349,426,352.65 349,426,352.65
资产总额 1,327,653,663.20 1,327,653,663.20
负债总额 293,212,389.07 293,212,389.07
项 目 国内 国外 电商 分部间抵销 合 计
主营业务收入 521,141,016.17 1,240,489,957.76 121,916,815.77 993,573,139.73 889,974,649.97
主营业务成本 397,247,536.51 739,385,064.85 71,523,682.60 858,729,931.31 349,426,352.65
(2) 2017 年度
项 目 汽车电子产品 无人机产品 分部间抵销 合 计
主营业务收入 696,883,094.11 19,614,122.57 716,497,216.68
主营业务成本 248,207,674.45 29,363,445.83 277,571,120.28
资产总额 943,936,452.10 2,000,518.41 945,936,970.51
负债总额 234,953,138.84 10,000,000.00 244,953,138.84
项 目 国内 国外 电商 分部间抵销 合 计
主营业务收入 401,971,731.40 832,523,872.79 94,046,418.49 631,658,928.57 696,883,094.11
主营业务成本 310,016,518.82 490,668,210.99 39,301,955.10 591,779,010.46 248,207,674.45
项 目 国内 国外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 2,111.12 34,346,901.19 14,734,889.74 19,614,122.57
主营业务成本 6,006.52 47,640,071.05 18,282,631.74 29,363,445.83
(3) 2016 年度
项 目 汽车电子产品 无人机产品 分部间抵销 合 计
主营业务收入 521,732,173.41 60,622,664.70 358.97 582,354,479.14
主营业务成本 176,738,181.86 59,897,939.05 358.97 236,635,761.94
资产总额 1,013,340,701.82 156,773,865.97 344,340,909.88 825,773,657.91
负债总额 179,395,074.13 185,644,486.63 144,340,909.88 220,698,650.88
项 目 国内 国外 电商 分部间抵销 合 计
主营业务收入 277,777,291.13 596,402,621.63 61,885,616.23 414,333,355.58 521,732,173.41
主营业务成本 231,750,987.65 365,890,226.41 22,788,926.57 443,691,958.77 176,738,181.86
项 目 国内 国外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1,920,621.60 158,658,504.10 99,956,461.00 60,622,664.70
主营业务成本 2,225,881.48 154,793,374.57 97,121,317.00 59,897,939.05
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应收票据 4,500,000.00
应收账款 718,388,303.11 538,574,760.32 336,245,298.99
合 计 722,888,303.11 538,574,760.32 336,245,298.99
(2) 应收票据
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 4,500,000.00 4,500,000.00
小 计 4,500,000.00 4,500,000.00
(续上表)
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票
小 计
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,570,000.00
小 计 1,570,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
① 类别明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 723,239,361.04 100.00 4,851,057.93 0.67 718,388,303.11
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 541,299,594.77 100.00 2,724,834.45 0.50 538,574,760.32
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 337,006,650.35 100.00 761,351.36 0.23 336,245,298.99
② 合并范围内关联往来组合
组合名称 坏账准 计提比例 坏账准 计提比例
账面余额 账面余额
备 (%) 备 (%)
合并范围内关
联往来组合
小 计 643,729,858.08 487,657,971.31
(续上表)
组合名称 坏账准 计提比例
账面余额
备 (%)
合并范围内关
联往来组合
小 计 321,779,623.20
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 79,509,502.96 4,851,057.93 6.10 53,641,623.46 2,724,834.45 5.08
(续上表)
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
小 计 15,227,027.15 761,351.36 5.00
年 度 计提坏账准备金额 收回或转回的坏账准备金额
① 2018 年度实际核销应收账款 2,460,028.04 元，2017 年度实际核销应收账款
② 2018 年度重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
道通巴拿马 货款 2,460,028.04 道通巴拿马注销 内部审批 是
小 计 2,460,028.04
单位名称
账面余额 的比例(%) 坏账准备
道通美国 484,509,665.51 66.99
道通德国 150,903,164.35 20.86
深圳市联科科技有限公司 25,917,126.79 3.58 1,295,856.35
UUC Technology Co., Limited 13,788,186.13 1.91 689,409.30
Diagmaster Tech Pty Ltd 9,632,707.99 1.33 481,635.40
小 计 684,750,850.77 94.67 2,466,901.05
(续上表)
单位名称
账面余额 的比例(%) 坏账准备
道通美国 354,434,633.54 65.48
道通德国 127,538,391.01 23.56
深圳市联科科技有限公司 14,147,902.24 2.61 707,395.11
UUC Technology Co., Limited 12,828,049.44 2.37 641,402.47
Diagmaster Tech Pty Ltd 9,680,732.41 1.79 484,036.62
小 计 518,629,708.64 95.81 1,832,834.20
(续上表)
单位名称
账面余额 的比例(%) 坏账准备
道通美国 244,868,718.62 72.66
道通德国 70,292,425.80 20.86
深圳市联科科技有限公司 8,478,041.40 2.52 423,902.07
道通巴拿马 6,029,154.47 1.79
Harbor Freight Tools 5,190,595.91 1.54 259,529.80
小 计 334,858,936.20 99.37 683,431.87
(1) 明细情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应收利息 21,398.71 348,005.00
其他应收款 32,390,027.07 24,026,933.88 115,320,499.89
合 计 32,411,425.78 24,374,938.88 115,320,499.89
(2) 应收利息
项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
定期存款 21,398.71 348,005.00
小 计 21,398.71 348,005.00
(3) 其他应收款
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 33,898,682.49 100.00 1,508,655.42 4.45 32,390,027.07
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 24,449,531.36 100.00 422,597.48 1.73 24,026,933.88
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 115,540,831.04 100.00 220,331.15 0.19 115,320,499.89
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 4,761,717.71 1,099,547.84 23.09 1,904,456.87 314,970.69 16.54
(续上表)
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
小 计 1,792,140.62 112,704.36 6.29
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 18,260,003.86 352,233.77
专项认定组合 10,467,853.34 22,085,213.93
小 计 28,727,857.20 22,437,447.70
(续上表)
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 103,497,714.26
专项认定组合 10,143,349.37
小 计 113,641,063.63
(2) 计提、收回或转回的坏账准备情况
年 度 计提坏账准备金额 收回或转回的坏账准备金额
(3) 实际核销的其他应收款情况
收款。
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
道通巴拿马 往来款 42,380.26 道通巴拿马注销 内部审批 是
小 计 42,380.26
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应收出口退税款 5,196,462.73 18,025,725.63 7,169,040.71
员工购房借款 500,000.00 950,000.00 450,000.00
押金及保证金 2,723,750.58 2,491,180.73 1,691,038.96
应收暂付款 5,170,825.29 2,012,083.66 1,899,767.41
代缴社保与住房公积金 716,993.50 435,263.34 331,981.01
备用金 1,330,646.53 183,044.23 501,288.69
关联方拆借款-下属子公司 18,260,003.86 352,233.77 103,497,714.26
合 计 33,898,682.49 24,449,531.36 115,540,831.04
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 余额的比例(%) 坏账准备
道通香港 关联方拆借款 13,795,032.00 1 年以内 40.69
国家税务总局
深圳市南山区 应收出口退税款 5,196,462.73 1 年以内 15.33
税务局
道通越南 关联方拆借款 2,552,725.12 1 年以内 7.53
道通纽约 关联方拆借款 1,124,920.41 1 年以内 3.32
研祥智能科技
押金及保证金 896,858.70 2 年以上 2.65
股份有限公司
小 计 23,565,998.96 69.52
(续上表)
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 余额的比例(%) 坏账准备
国家税务总局
应收出口退税款 18,025,725.63 1 年以内 73.73
深圳市南山区
税务局
研祥智能科技
押金及保证金 896,858.70 2 年以上 3.67
股份有限公司
深圳市南山区
物业管理办公 押金及保证金 785,626.40 2 年以上 3.21
室
宋晓霞 员工购房借款 500,000.00 1 年以内 2.05
深圳市智之园
餐饮管理有限 押金及保证金 482,000.00 1 年以内 1.97
公司
小 计 20,690,210.73 84.63
(续上表)
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 余额的比例(%) 坏账准备
智能航空 关联方拆借款 88,951,779.04 1 年以内 76.99
湖南道通 关联方拆借款 14,483,509.22 1 年以内 12.54
国家税务总局
深圳市南山区 应收出口退税款 7,169,040.71 1 年以内 6.20
税务局
北京中关村软 应收暂付款 538,820.37 1 年以内 26,941.02
件园 押金及保证金 566,088.61 1-2 年
深圳市南山区 165,458.40 1-2 年
物业管理办公 押金及保证金 0.68
室 620,168.00 2 年以上
小 计 112,494,864.35 97.37 26,941.02
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 188,062,844.80 188,062,844.80 158,062,844.80 158,062,844.80
合 计 188,062,844.80 188,062,844.80 158,062,844.80 158,062,844.80
(续上表)
项 目 2016.12.31
减值
账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 318,062,844.80 318,062,844.80
合 计 318,062,844.80 318,062,844.80
(2) 对子公司投资
本期减 本期计提 2018.12.31
被投资单位 2017.12.31 本期增加 2018.12.31
少 减值准备 减值准备数
道通加州 683,670.00 683,670.00
道通德国 853,740.00 853,740.00
湖南道通 136,525,434.80 136,525,434.80
道通合创 20,000,000.00 20,000,000.00
西安道通 30,000,000.00 30,000,000.00
道通合盛[注 1]
道合天下[注 1]
道通香港[注 1]
道通巴拿马[注 2]
小 计 158,062,844.80 30,000,000.00 188,062,844.80
(续上表)
本期计提 2017.12.31
被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
减值准备 减值准备数
道通加州 683,670.00 683,670.00
道通德国 853,740.00 853,740.00
湖南道通 96,525,434.80 40,000,000.00 136,525,434.80
道通合创 20,000,000.00 20,000,000.00
道通合盛
道合天下
道通巴拿马
智能航空 200,000,000.00 145,000,000.00 345,000,000.00
小 计 318,062,844.80 185,000,000.00 345,000,000.00 158,062,844.80
(续上表)
本期计提 2016.12.31
被投资单位 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
减值准备 减值准备数
道通加州 683,670.00 683,670.00
道通德国 853,740.00 853,740.00
湖南道通 8,525,434.80 88,000,000.00 96,525,434.80
道通合创 20,000,000.00 20,000,000.00
道通合盛
道合天下
道通巴拿马
智能航空 10,000,000.00 190,000,000.00 200,000,000.00
小 计 40,062,844.80 278,000,000.00 318,062,844.80
[注 1]：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司对该些公司未实缴出资。
[注 2]：本公司对该公司未实缴出资，该公司已于 2018 年 10 月 12 日注销。
(二) 母公司利润表项目注释
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 967,691,113.56 739,348,181.25 681,905,764.79 516,783,979.79 471,183,224.26 358,354,420.20
其他业务 15,440,255.91 14,371,028.29 3,695,187.63 3,001,789.62 3,530,993.08 2,660,587.28
合 计 983,131,369.47 753,719,209.54 685,600,952.42 519,785,769.41 474,714,217.34 361,015,007.48
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
成本法核算的长期股权投资收益 275,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -344,999,999.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
-1,931,830.32 2,012,388.03 17,154.38
损益的金融资产取得的投资收益
理财产品取得的投资收益 1,574,813.43
合 计 273,233,697.68 -192,928,810.97 101,626,767.81
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 36.40 13.99 -12.55
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.78 0.23 -0.19 0.78 0.23 -0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 2018 年度 2017 年度 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 312,293,053.98 91,364,021.40 -74,183,187.70
非经常性损益 B 8,972,891.59 -4,509,924.49 -43,183,989.61
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 303,320,162.39 95,873,945.89 -30,999,198.09
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 700,983,831.67 605,075,007.03 625,933,168.90
资产
发行新股或债转股等新增的、归
E
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属
G 1,000,000.00
于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H 4
的累计月数
其他综合收益变动 I1 -2,504,911.52 5,544,803.24 -5,833,961.27
其他
增减净资产次月起至报 J1 6 6 6
告期期末的累计月数
员工股权激励 I2 23,669,300.00 59,158,987.10
增减净资产次月起至报
J2 1 1.02
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 857,850,344.57 653,196,086.02 590,953,108.32
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 36.40% 13.99% -12.55%
扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 35.36% 14.68% -5.25%
收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2018 年度 2017 年度 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 312,293,053.98 91,364,021.40 -74,183,187.70
非经常性损益 B 8,972,891.59 -4,509,924.49 -43,183,989.61
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 303,320,162.39 95,873,945.89 -30,999,198.09
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 400,000,000 400,000,000 400,000,000
因公积金转增股本或股票股利分
E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的
G
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 400,000,000 400,000,000 400,000,000
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.78 0.23 -0.19
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.76 0.24 -0.08
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2018 年度销售规模扩大，相应
货币资金 42,744.89 28,605.57 49.43%
货币资金有所增加
应收票据及应收账 主要系 2018 年度销售规模扩大，相应
款 应收票据及应收账款有所增加
主要系 2018 年度随着公司采购规模不
预付款项 1,210.41 440.67 174.68% 断扩大，公司以预付货款方式结算的货
款金额增加
主要系 2018 年末应收出口退税款和应
其他应收款 2,379.65 3,827.27 -37.82%
收软件退税款减少所致
主要系 2018 年度销售规模扩大及考虑
存货 27,656.33 13,896.45 99.02%
中美贸易摩擦，备货增加
主要系 2018 年末公司存货中包含的集
递延所得税资产 11,531.70 8,554.26 34.81% 团内未实现毛利增加，相应确认的递延
所得税资产增加
短期借款 2,000.00 -100.00% 主要系相关借款已在 2018 年归还所致
主要系 2018 年度随着公司销售规模不
应付票据及应付账
款
付未付的货款余额相应增加
主要系 2018 年度销售规模扩大，相应
预收款项 672.68 433.53 55.16%
预收货款有所增加
主要系 2018 年末计提的年终奖增加所
应付职工薪酬 4,220.06 3,139.41 34.42%
致
其他应付款 1,626.90 3,294.03 -50.61% 主要系 2018 年归还关联方往来所致
主要系 2018 年度销售额增加相应计提
预计负债 709.08 261.56 171.10%
的产品质量保证增加以及对新增的诉
讼事项计提诉讼和解费所致
主要系 2018 年度软件升级服务销售额
递延收益 10,294.63 7,754.45 32.76%
增加所致
主要系 2018 年度受外币汇率变动影响，
其他综合收益 -300.91 -50.42 496.77%
导致外币报表折算差额减少所致
主要系 2018 年末根据税后净利润计提
盈余公积 3,996.17 1,571.61 154.27%
了盈余公积所致
未分配利润 48,182.62 19,377.87 148.65% 主要系 2018 年度净利润增加所致
利润表项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 90,025.46 72,162.32 24.75% 主要系 2018 年度产销规模扩大所致
主要系 2018 年度销售收入增加导致营
营业成本 35,218.19 28,058.18 25.52%
业成本相应增加
主要系 2018 年度销售收入增加导致税
税金及附加 1,388.04 896.60 54.81%
金相应增加
主要系 2018 年度确认了股份支付费用
管理费用 10,061.61 7,232.69 39.11%
所致
主要系 2017 年度研发费用包含了无人
研发费用 12,519.98 17,351.46 -27.84%
机业务的研发费用
财务费用 -3,769.61 2,668.07 -241.29% 主要系 2018 年度汇兑收益增加所致
主要系 2017 年包含无人机业务的资产
资产减值损失 905.42 2,277.37 -60.24%
减值损失所致
主要系 2018 年度软件产品增值税退税
其他收益 5,194.73 3,994.01 30.06%
增加所致
主要系 2017 年度包括了处置智能航空
投资收益 -178.53 835.13 -121.38%
股权收益所致
主要系 2018 年度收到诉讼赔偿款增加
营业外收入 2,296.93 12.32 185.49 倍
所致
单位：万元
资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收票据及应收账 主要系 2017 年度销售规模扩大，相应
款 应收票据及应收账款有所增加
主要系 2017 年处置无人机业务导致预
预付款项 440.67 1,185.39 -62.83%
付账款转出所致
主要系 2017 年末应收出口退税款和应
其他应收款 3,827.27 2,362.49 62.00%
收软件退税款增加所致
主要系 2017 年处置无人机业务导致待
其他流动资产 1,771.37 3,497.87 -49.36%
抵扣进项税转出所致
固定资产 16,209.26 8,130.89 99.35% 主要系 2017 年末在建工程完工转固所
在建工程 5,894.26 -100.00% 致
主要系 2017 年公司可弥补亏损暂时性
递延所得税资产 8,554.26 5,527.12 54.77% 差异增加，相应确认的递延所得税资产
增加
其他非流动资产 209.00 709.65 -70.55% 主要系 2017 年末预付购房款减少所致
主要系 2017 年末尚未偿还的借款增加
短期借款 2,000.00 1,000.00 100.00%
所致
主要系 2017 年处置无人机业务导致预
预收账款 433.53 1,181.06 -63.29%
收账款转出所致
其他应付款 3,294.03 1,559.29 111.25% 主要系 2017 年末关联方往来增加所致
主要系 2017 年支付了诉讼和解费用和
预计负债 261.56 1,808.95 -85.54%
处置无人机业务所致
主要系 2017 年度软件升级服务销售额
递延收益 7,754.45 5,798.99 33.72%
增加所致
主要系 2017 年度受外币汇率变动影响，
其他综合收益 -50.42 -604.90 -91.66%
导致外币报表折算差额增加所致
未分配利润 19,377.87 10,341.47 87.38% 主要系 2017 年度净利润增加所致
利润表项目 2017 年度 2016 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 72,162.32 58,464.22 23.43% 主要系 2017 年度产销规模扩大所致
主要系 2017 年度销售收入增加导致税
税金及附加 896.60 678.90 32.07%
金相应增加
主要系 2016 年度确认股份支付费用和
管理费用 7,232.69 15,242.58 -52.55%
诉讼和解费较高所致
财务费用 2,668.07 -2,963.20 -190.04% 主要系 2017 年度汇兑损失增加所致
主要系 2017 年度存货跌价损失减少所
资产减值损失 2,277.37 3,932.39 -42.09%
致
其他收益 3,994.01 主要系 2017 年度与日常经营活动相关
营业外收入 12.32 3,489.77 -99.65% 的政府补助在其他收益列报所致
主要系 2017 年处置智能航空股权收益
投资收益 835.13 162.68 413.36%
所致
主要系 2017 年度可抵扣暂时性差异增
所得税费用 -1,448.02 396.38 -465.32% 加，相应确认的递延所得税费用增加所
致
深圳市道通科技股份有限公司
二〇一九年四月三十日
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—87 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕998 号
深圳市道通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市道通科技股份有限公司（以下简称道通科技公司）财务报
表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了道通科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道通科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
道通科技公司的营业收入主要来自于销售汽车综合诊断产品、TPMS 系列产
品、ADAS 系列产品和汽车电子零部件等及提供相关产品的软件升级服务。2019
年度，道通科技公司营业收入金额为人民币 119,579.96 万元。
由于营业收入是道通科技公司关键业绩指标之一，可能存在道通科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口
收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口
报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货
单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至 2019 年 12 月 31 日，道通科技公司应收账款账面余额为人民币
万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，同时评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的
准确性；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；
测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备
的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道通科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
道通科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督道通科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对道通科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道通科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就道通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年三月三十日
深圳市道通科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市道通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市道通科
技有限公司，于 2004 年 9 月 28 日在中华人民共和国广东省深圳市注册成立，总部位于广东
省深圳市南山区学苑大道 1001 号智园。2014 年 6 月 13 日，本公司经由深圳市市场监督管
理局核准，深圳市道通科技有限公司以 2013 年 10 月 31 日为基准日确定的净资产为基数，
整体变更为股份有限公司，名称变更为深圳市道通科技股份有限公司，设立时股份总数为
向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股，并于 2020 年 2 月 13 日在上海证券交易所科创
板上市交易，公开发行完成后，本公司股份总数增至 45,000 万股。
本公司经营范围主要为汽车智能诊断、检测分析系统及汽车电子零部件的研发、生产、
销售和服务，产品主要有汽车综合诊断产品、TPMS 系列产品、ADAS 系列产品和汽车电子零
部件以及相关产品的软件升级服务。
本财务报表业经公司 2020 年 3 月 30 日第二届董事会第十八次会议批准对外报出。
本公司将湖南省道通科技有限公司、深圳市道通合创软件开发有限公司、深圳市道通合
盛软件开发有限公司、西安道通科技有限公司、Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH 等公
司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊
销、开发支出资本化的判断标准、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份
额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结
其他应收款——专项认定组合（增值 合当前状况以及对未来经济
税出口退税款、软件产品增值税退税 状况的预测，通过违约风险
款、押金及保证金、备用金、代缴社 款项性质 敞口和未来12个月内或整个
保与住房公积金、员工借款） 存续期预期信用损失率，计
其他应收款——其他组合 算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收票据——银行承兑汇票 票据类型 当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
应收票据——商业承兑汇票 票据类型 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
应收账款——合并范围内关联组合 合并范围内关联方 当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄
相同账龄具有相似 与整个存续期预期信用损失
应收账款——账龄组合
的信用风险 率对照表，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
账 龄
预期信用损失率(%)
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）
，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
电子设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 10
商标 10
专有技术 5
软件 5-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司为研究产品
而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大规模生产之前，针对
产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外）
，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 软件升级服务
公司提供的软件升级业务在提供服务期间，收取款项或取得收取款项的证据时，采用直
线法分期确认收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司主要销售汽车综合诊断产品、TPMS 系列和 ADAS 系列产品和汽车电子零部件，同时
提供相关产品的软件升级服务，各类业务收入确认的具体方法如下：
(1) 销售商品
产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方、由客户
确认接收产品或完成报关离港并取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 软件升级服务
公司对外提供软件升级服务，软件升级服务收入在提供服务的期间内采用直线法分期确
认收入。
(3) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。使用费收入
按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）
，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
所得税及递延所得税资产
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务
处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些
税务事项的最终认定结果与本公司的认定存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所
得税费用和递延所得税资产的金额产生影响。
(二十八) 重要会计政策变更说明
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 4,500,000.00
应收票据及应收账款 227,314,590.84
应收账款 222,814,590.84
应付票据
应付票据及应付账款 111,336,604.90
应付账款 111,336,604.90
(2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
摊余成本（贷款和
货币资金 427,448,914.25 摊余成本 427,470,312.96
应收款项）
以公允价值计量且 以公允价值计量且
交易性金融资产 其变动计入当期损 163,614.96 其变动计入当期损 163,614.96
益（衍生工具） 益
摊余成本（贷款和
应收票据 4,500,000.00 摊余成本 4,500,000.00
应收款项）
摊余成本（贷款和
应收账款 222,814,590.84 摊余成本 222,814,590.84
应收款项）
摊余成本（贷款和
其他应收款 23,796,500.69 摊余成本 23,775,101.98
应收款项）
摊余成本（其他金
应付账款 111,336,604.90 摊余成本 111,336,604.90
融负债）
摊余成本（其他金
其他应付款 16,268,972.31 摊余成本 16,268,972.31
融负债）
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则（以下简 按新金融工具准则（以下
重新
项 目 称原 CAS22）列示的账面价 重分类 简称新 CAS22）列示的账
计量
值（2018 年 12 月 31 日） 面价值
（2019 年 1 月 1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金
按原 CAS22 列示的余额 427,448,914.25
加：自其他应收款(原
CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余额 427,470,312.96
应收票据
按原 CAS22 列示的余额和
按新 CAS22 列示的余额
应收账款
按原 CAS22 列示的余额和
按新 CAS22 列示的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余额 23,796,500.69
减：转出至货币资金( 新
-21,398.71
CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 23,775,101.98
以摊余成本计量的总金融
资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按原 CAS22 列示的余额和
按新 CAS22 列示的余额
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的总金融资 163,614.96 163,614.96
产
B. 金融负债
a. 摊余成本
应付账款
按原 CAS22 列示的余额和
按新 CAS22 列示的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余额和
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融 127,605,577.21 127,605,577.21
负债
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原 CAS22 计提损失准备 按新 CAS22 计提损失准备
项 目 重分类 重新计量
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
贷款和应收款项（原 CAS22）/ 以摊余成本计量的金融资产（新 CAS22）
应收账款 17,124,790.47 17,124,790.47
其他应收款 1,535,636.39 1,535,636.39
合 计 18,660,426.86 18,660,426.86
(3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
(二十九) 公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名 称 简 称
Autel (USA), INC. 道通加州
Autel.US Inc. 道通纽约
Autel Europe GmbH 道通德国
湖南省道通科技有限公司 湖南道通
深圳市道通合创软件开发有限公司 道通合创
深圳市道通合盛软件开发有限公司 道通合盛
北京道合天下文化传媒有限公司 道合天下
Autel Hong Kong Holding Limited 道通香港
C?ng ty TNHH Autel Vi?t Nam 道通越南
西安道通科技有限公司 西安道通
深圳市道通智能航空技术有限公司 智能航空
Autel Imea DMCC 道通迪拜
道通科技（亚太）株式会社 道通日本
AUTELTECH LATIN AMERICA 道通墨西哥
AUTEL EUROPE S.R.L. 道通意大利
深圳市道合通泰信息咨询企业（有限合伙） 道合通泰
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 3%、6%、9%、10%、13%、
增值税 销售货物或提供应税劳务 本公司出口货物执行“免、
抵、退”税政策，退税率按
相关政策执行
从价计征的，按房产原值一次减除 20%或
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%等
附注税收优惠之说明。
同时也须按适用税率向有实际经营业务的州进行企业所得税申报。
邦企业所得税税额）及营业税（3.5%的基准税率并按所在地的征收倍数调整）
。
人居民税。
除上述以外的其他纳税主体适用 25%的税率计缴企业所得税。
(二) 税收优惠
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）及《关于调整增值税
税率的通知》
（财税〔2018〕32 号）文件规定，子公司道通合创和道通合盛销售自行开发的
软件产品，按规定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，享受即征即退政
策。
(1) 高新技术企业税收优惠
根据国家有关高新技术企业认定管理的有关办法，本公司通过高新技术企业认定，取得
编号 GR201744202891 的高新技术企业证书，于 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间
享受企业所得税优惠政策，企业所得税按 15%的税率计缴。
(2) 软件企业税收优惠
根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
〔2012〕27 号）以及《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》
（财
税〔2016〕49 号）文件规定，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，可减
按 10%的税率征收企业所得税，子公司道通合创、道通合盛符合重点软件企业要求，按 10%
的税率计缴企业所得税。
(3) 子公司道通越南按公司所在地税收优惠政策，适用两免四减半优惠（从产生利润起
计算，最迟不超过 3 年）
，越南道通自 2019 年开始产生利润，本年度为税收减免期。
(4) 子公司道通迪拜按公司所在地税收优惠政策，无需计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2019 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2019 年 12
月 31 日财务报表数，本期指 2019 年度，上年同期指 2018 年度。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
库存现金 1,528,618.40 1,431,127.18
银行存款 314,622,425.60 416,256,994.85
其他货币资金 29,975,400.29 9,782,190.93
合 计 346,126,444.29 427,470,312.96
其中：存放在境外的款项总额 101,671,264.06 74,505,007.28
[注]：
期初数与上年年末数
（2018 年 12 月 31 日）
差异详见本财务报表附注三(二十八)(2)
之说明。
(2) 其他说明
期末，其他货币资金中包括外汇期权业务保证金 16,046,630.06 元、关税保证金
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产（外汇远期合约） 163,614.96
合 计 163,614.96
[注]：
期初数与上年年末数
（2018 年 12 月 31 日）
差异详见本财务报表附注三(二十八)(2)
之说明。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 8,319,701.51 100.00 8,319,701.51
其中：银行承兑汇票 8,319,701.51 100.00 8,319,701.51
合 计 8,319,701.51 100.00 8,319,701.51
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 4,500,000.00 100.00 4,500,000.00
其中：银行承兑汇票 4,500,000.00 100.00 4,500,000.00
合 计 4,500,000.00 100.00 4,500,000.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 8,319,701.51
小 计 8,319,701.51
(2) 本期无实际核销的应收票据。
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(4) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(5) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的票据。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,442,943.77 0.52 1,442,943.77 100.00
按组合计提坏账准备 273,589,148.51 99.48 20,777,129.14 7.59 252,812,019.37
合 计 275,032,092.28 100.00 22,220,072.91 8.08 252,812,019.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 239,939,381.31 100.00 17,124,790.47 7.14 222,814,590.84
合 计 239,939,381.31 100.00 17,124,790.47 7.14 222,814,590.84
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南大庭料宇新材料科技股份
有限公司
Sears Corp 436,938.31 436,938.31 100.00 对方破产
Dutch Tyre-Traders B.V. 153,301.03 153,301.03 100.00 对方破产
小 计 1,442,943.77 1,442,943.77 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 273,589,148.51 20,777,129.14 7.59
小 计 273,589,148.51 20,777,129.14 7.59
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 273,589,148.51 20,777,129.14 7.59
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
小 计 17,124,790.47 5,095,282.44 22,220,072.91
(3) 本期无实际核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
客户 A 44,846,936.38 16.31 2,242,346.82
客户 B 16,866,488.31 6.13 843,324.42
客户 C 15,118,969.58 5.50 755,948.48
客户 D 12,892,737.73 4.69 993,605.81
客户 E 12,013,537.03 4.37 600,676.85
小 计 101,738,669.03 37.00 5,435,902.38
[注]：以上客户的应收账款余额由其同一集团内公司及存在供应链服务关系的公司合并
计算。
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关的
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
利得或损失
货款 69,882,543.29 1,979,238.84 无追索权保理
小 计 69,882,543.29 1,979,238.84
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 35,469,610.15 100.00 35,469,610.15 12,104,054.03 100.00 12,104,054.03
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
公司甲 14,186,113.87 40.00
公司乙 14,053,664.20 39.62
公司丙 2,560,595.47 7.22
公司丁 705,515.05 1.99
公司戊 481,167.90 1.35
小 计 31,987,056.49 90.18
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 409,107.58 1.26 409,107.58 100.00
其中：其他应收款 409,107.58 1.26 409,107.58 100.00
按组合计提坏账准备 32,004,920.94 98.74 1,501,232.78 4.69 30,503,688.16
其中：其他应收款 32,004,920.94 98.74 1,501,232.78 4.69 30,503,688.16
合 计 32,414,028.52 100.00 1,910,340.36 5.89 30,503,688.16
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 409,107.58 1.62 409,107.58 100.00
其中：其他应收款 409,107.58 1.62 409,107.58 100.00
按组合计提坏账准备 24,901,630.79 98.38 1,126,528.81 4.52 23,775,101.98
其中：其他应收款 24,901,630.79 98.38 1,126,528.81 4.52 23,775,101.98
合 计 25,310,738.37 100.00 1,535,636.39 6.07 23,775,101.98
[注]：
期初数与上年年末数
（2018 年 12 月 31 日）
差异详见本财务报表附注三(二十八)(2)
之说明。
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款
深圳英迈思文化科技
有限公司
深圳市京粤汽车销售
有限公司
吉林市乐金商贸有限
责任公司
深圳市好美声科技有
限公司
其他 106,816.51 106,816.51 100.00 预计无法收回
小 计 409,107.58 409,107.58 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 24,778,181.77
其他组合 7,226,739.17 1,501,232.78 20.77
小 计 32,004,920.94 1,501,232.78 4.69
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
小 计 32,414,028.52
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 171,959.68 492,142.40 871,534.31 1,535,636.39
期初数在本期
--转入第二阶段 -54,413.49 54,413.49
--转入第三阶段 -342,197.00 342,197.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 155,157.62 339,776.08 -120,229.73 374,703.97
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 272,703.81 544,134.97 1,093,501.58 1,910,340.36
(4) 本期不存在其他应收款核销的情况。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税款 10,507,012.70 5,196,462.73
应收软件退税款 2,701,494.99
员工购房借款 4,195,196.00 4,445,320.00
押金及保证金 5,896,535.56 4,476,527.46
应收暂付款 7,635,846.75 5,295,012.54
代缴社保与住房公积金 1,205,487.68 1,143,656.05
备用金 2,973,949.83 2,052,264.60
合 计 32,414,028.52 25,310,738.37
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
国家税务总局深圳
应收出口退税款 10,507,012.70 1 年以内 32.42
市南山区税务局
应收暂付款 527,218.95 1 年以内
研祥智能科技股份
有限公司 押金及保证金
曾益才 员工购房借款 3.94
深圳市六加知识产 828,767.55 1 年以内
应收暂付款 3.81 243,894.23
权代理有限公司 404,911.70 1-2 年
深圳市南山区物业
押金及保证金 989,487.20 2 年以上 3.05
管理办公室
小 计 16,523,288.22 50.98 270,255.18
(7) 截至 2019 年 12 月 31 日，不存在按应收金额确认的政府补助。
(8) 本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(9) 截至 2019 年 12 月 31 日，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情
况。
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 106,116,758.20 4,073,414.08 102,043,344.12
在产品 47,707,125.44 512,109.62 47,195,015.82
产成品 208,436,857.79 2,170,126.96 206,266,730.83
合 计 362,260,741.43 6,755,650.66 355,505,090.77
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,316,475.17 1,318,031.64 54,998,443.53
在产品 29,628,760.99 165,090.85 29,463,670.14
产成品 192,555,486.18 454,349.52 192,101,136.66
合 计 278,500,722.34 1,937,472.01 276,563,250.33
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,318,031.64 3,626,353.86 870,971.42 4,073,414.08
在产品 165,090.85 470,967.42 123,948.65 512,109.62
产成品 454,349.52 1,826,050.69 110,273.25 2,170,126.96
小 计 1,937,472.01 5,923,371.97 1,105,193.32 6,755,650.66
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。各期转销主
要系随存货销售、生产领用及报废处置等。
项 目 期末数 期初数
待抵扣及待退进项税 49,651,527.51 2,701,207.67
预缴税金 6,672,912.11 13,426,615.22
合 计 56,324,439.62 16,127,822.89
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 139,024,814.23 31,456,938.38 15,068,928.14 15,530,038.41 201,080,719.16
本期增加金额 1,443,407.90 8,925,721.99 4,237,319.87 6,643,690.92 21,250,140.68
转入
增加
本期减少金额 367,089.18 1,995,742.42 97,228.65 2,460,060.25
期末数 140,468,222.13 40,015,571.19 17,310,505.59 22,076,500.68 219,870,799.59
累计折旧
期初数 12,993,600.04 14,045,480.39 7,567,963.33 4,070,409.33 38,677,453.09
本期增加金额 3,596,242.48 6,578,719.61 2,628,453.05 3,269,429.44 16,072,844.58
本期减少金额 305,953.05 1,783,773.85 44,574.02 2,134,300.92
期末数 16,589,842.52 20,318,246.95 8,412,642.53 7,295,264.75 52,615,996.75
减值准备
期初数 460,571.00 460,571.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 460,571.00 460,571.00
账面价值
期末账面价值 123,878,379.61 19,697,324.24 8,897,863.06 14,320,664.93 166,794,231.84
期初账面价值 126,031,214.19 17,411,457.99 7,500,964.81 10,999,058.08 161,942,695.07
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
电子设备 194,372.17 133,415.06 60,957.11
小 计 194,372.17 133,415.06 60,957.11
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 13,551,974.19
小 计 13,551,974.19
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
道通越南厂房建设项
目
西安西北总部基地及
研发中心建设项目
合 计 22,638,608.88 22,638,608.88
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
道通越南厂房建设项
目
西安西北总部基地及
研发中心建设项目
小 计 22,638,608.88 22,638,608.88
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
道通越南厂房建设项
目
西安西北总部基地及 自有及拟
研发中心建设项目 募集资金
小 计
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利权 商标 专有技术 软件 合 计
账面原值
期初数 11,876,244.00 257,527.80 223,896.00 6,385,209.15 9,485,856.47 28,228,733.42
本期增加金额 40,671,329.61 86,925.16 3,390.00 1,680,199.22 1,331,273.49 43,773,117.48
本期减少金额
期末数 52,547,573.61 344,452.96 227,286.00 8,065,408.37 10,817,129.96 72,001,850.90
累计摊销
期初数 1,959,580.26 33,247.22 154,295.16 1,167,780.20 4,326,335.14 7,641,237.98
本期增加金额 889,118.68 31,885.70 24,896.54 1,383,193.50 2,046,750.00 4,375,844.42
本期减少金额
期末数 2,848,698.94 65,132.92 179,191.70 2,550,973.70 6,373,085.14 12,017,082.40
期末账面价值 49,698,874.67 279,320.04 48,094.30 5,514,434.67 4,444,044.82 59,984,768.50
期初账面价值 9,916,663.74 224,280.58 69,600.84 5,217,428.95 5,159,521.33 20,587,495.44
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 9.19%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
道通越南工厂土地 12,021,915.31 房屋建成后办理
小 计 12,021,915.31
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
汽车诊断产品研发项
目1
汽车诊断产品研发项
目2
汽车诊断产品研发项
目3
汽车诊断产品研发项
目4
汽车诊断产品研发项
目5
汽车诊断产品研发项
目6
汽车诊断产品研发项
目7
合 计 5,174,639.73 12,718,631.94 1,680,199.22 1,580,084.00 14,632,988.45
(2) 2019 年 12 月 31 日资本化项目的资本化开始时点及进度
项 目 资本化开始时点 期末进度（%）
汽车诊断产品研发项目 1 2017 年 9 月 90
汽车诊断产品研发项目 5 2019 年 3 月 95
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
许可费 23,381,125.95 25,579,400.38 23,381,125.95 25,579,400.38
装修费 5,707,609.01 1,431,877.32 1,750,339.46 5,389,146.87
芯片定制款 9,141,925.43 9,141,925.43
合 计 38,230,660.39 27,011,277.70 25,131,465.41 9,141,925.43 30,968,547.25
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 21,097,381.67 4,049,949.66 11,582,206.93 2,143,115.30
内部交易未实现利润 270,415,618.83 67,755,627.07 175,043,638.53 48,310,907.53
可抵扣亏损 287,434,123.68 50,289,469.31 336,995,802.60 62,873,114.17
递延收益 6,698,430.18 1,278,407.55 7,293,915.18 1,333,878.80
产品质量保证金 8,236,455.93 1,235,468.39 4,209,752.91 631,462.94
公允价值变动 5,636,528.73 845,479.31 163,614.96 24,542.24
合 计 599,518,539.02 125,454,401.29 535,288,931.11 115,317,020.98
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 44,662.40 3,510,294.44
可抵扣亏损 7,886,186.12 1,157,471.53
小 计 7,930,848.52 4,667,765.97
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
无抵扣期限 88,473.06
小 计 7,886,186.12 1,157,471.53
项 目 期末数 期初数
预付设备款 192,300.00 2,465,404.02
预付购车款 1,462,125.60 416,999.58
合 计 1,654,425.60 2,882,403.60
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 6,327,363.53 690,834.80 5,636,528.73
其中：衍生金融负债 6,327,363.53 690,834.80 5,636,528.73
合 计 6,327,363.53 690,834.80 5,636,528.73
项 目 期末数 期初数
应付材料款 88,733,304.69 110,497,712.03
应付设备款 879,226.23 282,141.61
应付工程款 28,944.64 556,751.26
合 计 89,641,475.56 111,336,604.90
项 目 期末数 期初数
货款 6,293,184.63 6,726,816.75
合 计 6,293,184.63 6,726,816.75
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 42,200,563.38 266,062,008.48 254,456,129.47 53,806,442.39
离职后福利—设定提存计划 15,229,928.65 15,229,928.65
辞退福利 864,584.30 864,584.30
合 计 42,200,563.38 282,156,521.43 270,550,642.42 53,806,442.39
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 42,144,465.38 232,495,498.54 220,969,858.22 53,670,105.70
职工福利费 20,085,243.69 20,085,243.69
社会保险费 8,783,363.53 8,720,817.41 62,546.12
其中：医疗保险费 7,893,274.94 7,830,728.82 62,546.12
工伤保险费 340,947.63 340,947.63
生育保险费 549,140.96 549,140.96
住房公积金 56,098.00 3,858,276.74 3,854,357.74 60,017.00
工会经费和职工教育经费 839,625.98 825,852.41 13,773.57
小 计 42,200,563.38 266,062,008.48 254,456,129.47 53,806,442.39
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 14,938,972.99 14,938,972.99
失业保险费 290,955.66 290,955.66
小 计 15,229,928.65 15,229,928.65
项 目 期末数 期初数
增值税 4,234,073.87 4,412,969.46
代扣代缴个人所得税 1,048,822.78 717,009.14
城市维护建设税 404,792.99 826,851.14
房产税 54,246.66 28,800.00
教育费附加 53,527.53 354,364.77
地方教育附加 29,810.58 236,243.20
其他 49,496.77 66,110.09
合 计 5,874,771.18 6,642,347.80
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
咨询及服务费 7,758,342.24 1,033,021.14
预提运费及关务费 2,922,161.49 3,775,536.89
专业机构服务费 2,310,848.81 2,102,418.73
应付员工款项 2,133,553.70 1,578,270.08
押金及保证金 1,676,465.35 3,706,042.52
委托研发费 560,297.22
其他 2,371,111.51 3,513,385.73
合 计 19,172,483.10 16,268,972.31
(2) 期末，不存在账龄 1 年以上重要的其他应付款。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 8,236,455.93 4,209,752.91 产品质量保证
未决诉讼 2,881,051.41
合 计 8,236,455.93 7,090,804.32
(2) 其他说明
产品质量保证，系本公司对所销售的部分产品提供一年质保服务，本公司按照未来可能
支付的金额计提相应的产品质量保证费用，具体方法为本期应计提数=当期收入*历史维修费
用率。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 7,293,915.18 400,000.00 995,485.00 6,698,430.18
软件升级收入 95,652,364.43 182,625,724.83 131,618,653.72 146,659,435.54
合 计 102,946,279.61 183,025,724.83 132,614,138.72 153,357,865.72
(2) 政府补助明细情况
与资产相关/与
项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入当期损益 期末数
收益相关
工业设计中心资助款 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00 与资产相关
长沙高新技术产业发展计划
(第三批)产业发展专项资金
技术中心组建和提升项目 1,056,000.00 264,000.00 792,000.00 与资产相关
汽车智能诊断分析系统及终
端的产业化项目
湖南省移动互联网项目专项
资金
长沙市移动互联网项目专项
资金
小 计 7,293,915.18 400,000.00 995,485.00 6,698,430.18
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 400,000,000.00 400,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 91,993,224.60 91,993,224.60
其他资本公积 180,807.15 3,798,915.50 3,979,722.65
合 计 92,174,031.75 3,798,915.50 95,972,947.25
(2) 其他说明
本期变动主要系本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（其他资本公积）
本期发生额
减：前期计
减：前期计入其 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税 入其他综合 税后归属于 期末数
他综合收益当 得税费 属于少
前发生额 收益当期转 母公司
期转入损益 用 数股东
入留存收益
将重分类进损益的其
-3,009,149.55 -47,998.86 -47,998.86 -3,057,148.41
他综合收益
其中：外币财务报表
-3,009,149.55 -47,998.86 -47,998.86 -3,057,148.41
折算差额
其他综合收益合计 -3,009,149.55 -47,998.86 -47,998.86 -3,057,148.41
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,310,524.00 34,659,496.46 76,970,020.46
合 计 42,310,524.00 34,659,496.46 76,970,020.46
(2) 其他说明
本期盈余公积增加系根据公司章程的规定按母公司净利润的 10%计提所致。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 502,965,867.93 193,778,726.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 326,977,567.67 335,781,546.83
减：提取法定盈余公积 34,659,496.46 26,594,405.12
应付普通股股利 200,000,000.00
期末未分配利润 595,283,939.14 502,965,867.93
(2) 其他说明
司 2018 年度股东大会决议向全体股东分红 2 亿元。
(二) 合并利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,179,982,053.17 441,494,770.33 889,974,649.97 349,426,352.65
其他业务 15,817,541.80 8,617,090.55 10,279,985.74 2,755,582.97
合 计 1,195,799,594.97 450,111,860.88 900,254,635.71 352,181,935.62
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,994,078.73 6,029,933.84
教育费附加 2,568,940.90 2,584,257.37
地方教育附加 1,712,858.15 1,722,838.27
房产税 1,651,731.26 2,084,929.89
印花税 692,631.85 804,072.15
土地使用税 160,267.41 229,313.66
其他 101,342.90 425,046.79
合 计 12,881,851.20 13,880,391.97
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及福利费 74,098,135.80 46,371,115.87
折旧及摊销费 1,775,593.15 1,861,750.72
租赁费 8,855,982.34 4,813,183.37
交通及差旅费 13,658,569.05 8,622,958.10
业务宣传费 9,274,459.18 8,369,886.20
展览及样品费 6,419,931.14 6,769,453.27
关务及运费 23,414,698.78 21,444,641.99
咨询及服务费 8,037,139.53 2,864,013.82
保险费 2,574,486.37 2,259,846.02
其他 19,278,325.63 10,005,117.24
合 计 167,387,320.97 113,381,966.60
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及福利费 43,794,188.29 33,250,855.18
折旧及摊销费 12,981,872.59 10,886,492.98
租赁费 7,565,246.06 5,549,759.75
办公通讯会务费 3,984,039.31 2,534,057.92
交通及差旅费 3,340,048.77 4,557,004.93
专业机构服务费 13,273,746.24 11,459,507.43
和解费 2,881,051.41
股份支付 3,798,915.50 180,807.15
招聘及培训费 1,392,403.03 2,001,991.77
其他 7,786,703.06 3,826,047.20
合 计 97,917,162.85 77,127,575.72
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及福利费 128,811,124.37 105,659,327.85
折旧及摊销费 6,622,822.08 5,761,058.07
物料消耗 7,183,167.87 5,433,511.36
房租及管理费 3,515,642.98 2,595,733.04
交通及差旅费 1,936,329.87 2,065,626.42
委托研发费 16,364,265.46 723,642.90
其他 3,379,925.79 2,960,884.05
合 计 167,813,278.42 125,199,783.69
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,624,695.45 159,191.81
减：利息收入 3,555,520.15 3,907,693.71
汇兑损益 -16,286,947.05 -37,427,617.29
现金折扣 6,906,728.97 2,740,371.61
其他 2,317,185.43 739,619.97
合 计 -7,993,857.35 -37,696,127.61
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 995,485.00 745,484.82 995,485.00
与收益相关的政府补助[注] 56,378,643.85 50,743,649.43 20,781,785.78
收到相关代扣代缴税费手续费返还 246,076.29 458,162.13 246,076.29
进项税加计抵减 24,363.26 24,363.26
合 计 57,644,568.40 51,947,296.38 22,047,710.33
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 -18,962.62
处置金融工具取得的投资收益 -7,209,113.01 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-7,209,113.01 ——
损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
—— 165,528.00
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
—— -1,931,830.32
融资产取得的投资收益
合 计 -7,209,113.01 -1,785,264.94
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
-5,800,143.69 1,360,467.96
当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -5,800,143.69 163,614.96
合 计 -5,800,143.69 1,360,467.96
项 目 本期数
坏账损失 -5,313,105.00
合 计 -5,313,105.00
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 —— -8,037,723.18
存货跌价损失 -5,923,371.97 -1,016,466.99
合 计 -5,923,371.97 -9,054,190.17
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 221,438.42 1,708,096.99 221,438.42
合 计 221,438.42 1,708,096.99 221,438.42
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付款项 404,390.54 24,217.89 404,390.54
诉讼赔偿款[注] 22,880,000.00
其他 388,370.22 65,108.05 388,370.22
合 计 792,760.76 22,969,325.94 792,760.76
[注]：2018 年度诉讼赔偿款主要系本公司的软件著作权被侵权，于 2018 年 1 月获得赔
偿款 22,880,000.00 元。
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 30,000.00 30,000.00
非流动资产毁损报废损失 65,482.45
罚款支出 108,538.97 93,020.85 108,538.97
其他 6,013.17 75,157.87 6,013.17
合 计 144,552.14 233,661.17 144,552.14
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 24,981,140.32 16,205,922.33
递延所得税费用 -10,008,248.22 -28,896,288.45
合 计 14,972,892.10 -12,690,366.12
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 341,950,459.77 323,091,180.71
按母公司适用税率计算的所得税费用 51,292,568.97 48,463,677.11
子公司适用不同税率的影响 -25,502,584.07 -30,319,542.65
研发费用加计扣除 -13,001,485.74 -10,561,744.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,877,922.15 1,273,111.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-481,495.25 -22,224,380.40
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -359,014.99
调整以前期间所得税的影响 -742,864.65
所得税费用 14,972,892.10 -12,690,366.12
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
经营性资金往来 4,480,627.18 2,604,407.91
收到政府补助 21,181,785.78 7,837,605.39
利息收入 3,555,520.15 4,107,532.67
保证金押金等减少 316,664.14 6,339,126.98
收到侵权赔偿款 22,880,000.00
其他 1,322,395.18 1,516,309.60
合 计 30,856,992.43 45,284,982.55
项 目 本期数 上年同期数
经营性资金往来 8,926,739.57 8,627,928.10
付现费用 147,206,786.60 128,549,789.05
保证金押金等增加 10,130,310.21 6,859,366.62
其他 893,129.00 1,953,693.76
合 计 167,156,965.38 145,990,777.53
项 目 本期数 上年同期数
外汇远期业务保证金 21,070,092.00
合 计 21,070,092.00
项 目 本期数 上年同期数
退回智能航空股权转让款 10,436,027.63
外汇远期业务保证金 37,116,722.06
合 计 37,116,722.06 10,436,027.63
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 326,977,567.67 335,781,546.83
加：资产减值准备 5,923,371.97 9,054,190.17
信用减值损失 5,313,105.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 4,375,844.42 3,002,344.29
长期待摊费用摊销 34,273,390.84 20,081,188.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-221,438.42 -1,708,096.99
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 65,482.45
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 5,800,143.69 -1,360,467.96
财务费用(收益以“－”号填列) 2,624,695.45 159,191.81
投资损失(收益以“－”号填列) 7,209,113.01 1,785,264.94
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -10,008,248.22 -28,896,288.45
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -83,760,019.09 -136,399,677.54
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -91,825,082.47 -68,984,308.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,583,392.46 51,137,031.10
其他[注] 3,798,915.50 180,807.15
经营活动产生的现金流量净额 229,137,596.39 197,890,368.94
现金的期末余额 323,598,749.04 425,781,771.44
减：现金的期初余额 425,781,771.44 284,388,605.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -102,183,022.40 141,393,166.08
[注]：其他主要系股份支付费用。
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 1,528,618.40 1,431,127.18
可随时用于支付的银行存款 314,622,425.60 414,568,453.33
可随时用于支付的其他货币资金 7,447,705.04 9,782,190.93
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
数差异 22,527,695.25 元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合
现金及现金等价物定义的外汇期权业务保证金 16,046,630.06 元、关税保证金 6,302,107.03
元以及 Apple Store 账户余额 178,958.16 元。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,527,695.25 保证金等
合 计 22,527,695.25
(1) 明细情况
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 277,878,829.32
其中：美元 36,932,868.74 6.9762 257,651,078.90
欧元 2,495,244.74 7.8155 19,501,585.27
日元 4,590,201.00 0.0641 294,231.88
越南盾 784,130,485.00 0.0003 235,239.15
墨西哥比索 293,461.16 0.3684 108,111.09
新加坡元 8,180.00 5.1739 42,322.50
加拿大元 4,750.00 5.3421 25,374.98
澳元 2,310.60 4.8843 11,285.66
印尼盾 10,677,000.00 0.0005 5,338.50
港币 3,119.90 0.8958 2,794.81
英镑 160.28 9.1501 1,466.58
应收账款 217,429,640.40
其中：美元 24,049,347.41 6.9762 167,773,057.40
欧元 6,301,125.12 7.8155 49,246,443.38
日元 6,398,434.00 0.0641 410,139.62
其他应收款 3,470,187.03
其中：美元 248,469.55 6.9762 1,733,373.27
欧元 175,598.67 7.8155 1,372,391.41
越南盾 1,077,210,010.00 0.0003 323,163.00
日元 458,800.00 0.0641 29,409.08
迪拉姆 6,000.00 1.8992 11,395.20
港币 508.00 0.8958 455.07
应付账款 17,960,227.04
其中：美元 1,929,344.47 6.9762 13,459,492.89
越南盾 13,918,436,794.00 0.0003 4,175,531.04
欧元 41,610.02 7.8155 325,203.11
其他应付款 7,616,847.34
其中：美元 524,122.38 6.9762 3,656,382.55
欧元 500,339.06 7.8155 3,910,399.92
港币 53,900.00 0.8958 48,283.62
越南盾 5,937,500.00 0.0003 1,781.25
(2) 境外经营实体说明
名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据
道通加州 美国 美元 经营地币种
道通纽约 美国 美元 经营地币种
道通德国 德国 欧元 经营地币种
道通香港 香港 港币 经营地币种
道通越南 越南 越南盾 经营地币种
道通日本 日本 日元 经营地币种
道通迪拜 迪拜 迪拉姆 经营地币种
道通意大利 意大利 欧元 经营地币种
道通墨西哥 墨西哥 比索 经营地币种
(1) 明细情况
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
汽车智能诊断系统及
深发改〔2014〕578
终端产业化项目资金 840,000.00 420,000.00 420,000.00 其他收益
号
补助
技术中心组建和提升 深经贸信息技术
项目补助 字〔2017〕198 号
长沙高新区产业发展
长 高 新 管 发
计划（第三批）产业 2,397,915.18 61,485.00 2,336,430.18 其他收益
〔2013〕54 号
发展专项资金
深经济信息预算
工业设计中心资助款 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00 其他收益
字〔2016〕234 号
小 计 7,293,915.18 995,485.00 6,298,430.18
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
湖南省移动互联网项 湘财企指〔2019〕
目专项资金 63 号
长沙市移动互联网项 长工信信息发
目专项资金 〔2019〕58 号
小 计 400,000.00 400,000.00
项 目 金额 列报项目 说明
软件产品增值税退税 35,596,858.07 其他收益 财税〔2011〕100 号
企业研究开发资助 4,796,000.00 其他收益 深发〔2016〕7 号
南山自主创新产业发展专项资
总部企业规模扩大奖励资助 3,551,262.00 其他收益
金扶持项目（经济发展分项）
战略性新兴产业（新一代信息
技术）发展专项资金
《南山区自主创新产业发展专
产业化技术升级资助 2,692,000.00 其他收益
项资金管理办法》
《南山区自主创新产业发展专
企业展会活动项目资助 1,129,276.81 其他收益
项资金管理办法》
南山自主创新产业发展专项资
企业研发投入支持计划补助 1,000,000.00 其他收益
金扶持项目（科技创新分项）
大型工业企业创新能力培育 《南山区自主创新产业发展专
提升支持计划 项资金管理办法》
出口信用保险保费资助 939,003.00 其他收益 深财规〔2017〕9 号
企业扩产增效扶持计划 856,000.00 其他收益 深发〔2016〕8 号
《南山区自主创新产业发展专
稳增长资助项目 426,000.00 其他收益
项资金管理办法》
专利奖配套奖励 300,000.00 其他收益 深市质〔2019〕7 号
其他小额政府补助 1,312,243.97 其他收益
小 计 56,378,643.85
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 57,374,128.85 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
道通迪拜 新设 2019-04-28 10.89 万美元 100%
道通日本 新设 2019-06-27 2000 万日元 100%
道通墨西哥 新设 2019-10-07 20 万美元 100%
道通意大利 新设 2019-11-07 1 万欧元 100%
(二) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
道合天下 注销清算 2019 年 1 月 -35,867.99
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
道通加州 美国加利福尼亚 美国加利福尼亚 控股公司 100 设立
道通纽约 美国纽约 美国纽约 商业贸易 100 设立
道通德国 德国兰根 德国兰根 商业贸易 100 设立
同 一 控
制 下 的
湖南道通 长沙市 长沙市 软件开发 100
企 业 合
并取得
道通合创 深圳市 深圳市 软件开发 100 设立
道通合盛 深圳市 深圳市 软件开发 100 设立
道通香港 香港 香港 控股公司 100 设立
道通越南 越南 越南 制造业 100 设立
西安道通 西安市 西安市 软件开发 100 设立
道通迪拜 迪拜 迪拜 商业贸易 100 设立
道通日本 日本 日本 商业贸易 100 设立
道通意大利 意大利 意大利 商业贸易 100 设立
道通墨西哥 墨西哥 墨西哥 商业贸易 100 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
债务人在合同付款日后逾期超过一定天数仍未付款；
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 37.00% (2018 年 12 月 31 日：42.78%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
交易性金融负债 5,636,528.73 5,636,528.73 5,636,528.73
应付账款 89,641,475.56 89,641,475.56 89,641,475.56
其他应付款 19,172,483.10 19,172,483.10 19,172,483.10
小 计 114,450,487.39 114,450,487.39 114,450,487.39
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
交易性金融负债
应付账款 111,336,604.90 111,336,604.90 111,336,604.90
其他应付款 16,268,972.31 16,268,972.31 16,268,972.31
小 计 127,605,577.21 127,605,577.21 127,605,577.21
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融负债 5,636,528.73 5,636,528.73
衍生金融负债 5,636,528.73 5,636,528.73
持续以公允价值计量的负债总额 5,636,528.73 5,636,528.73
(二) 其他说明
约，其应计公允价值由对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率
等信息计算而来。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
本公司无母公司，最终控制方为李红京。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
智能航空 同受李红京控制
Autel Robotics USA LLC
李宏 本公司股东、董事
(二) 关联交易情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
国特拉华州地方法院对深圳市道通智能航空技术有限公司及子公司 Autel Robotics USA LLC
（以下合称智能航空）和本公司提起诉讼，指控智能航空的无人机产品 X-STAR 和 X-STAR
PREMIUM 侵犯其专利（后来追加指控无人机产品 EVO 侵权）。该案件目前尚在审理过程中。
在诉讼期间，原告和被告向法院联合提交了自愿撤回对公司诉讼的动议，并获得了法院
的批准。根据法院批准的动议，原告已撤回对公司的指控，保留对智能航空的指控，但公司
需对判定智能航空的损害赔偿承担连带责任。
本公司认为智能航空有能力应对案件的所有程序，并自行承担可能的赔偿责任。同时，
李红京已承诺，如本公司及其附属公司需对上述案件承担任何经济支出的，则由其以个人财
产予以承担，保证本公司及其附属公司不会由于上述事项遭受任何损失。因此，该案件对本
公司而言发生赔偿的可能性很小，本公司不需要计提预计负债。
(2) 本公司及子公司作为被担保方
层及 C1 栋 20 层的办公楼的租赁义务提供连带责任保证。
的租赁义务提供连带责任保证。
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 552.37 509.74
(三) 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无关联方应收应付款项。
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
根据 2018 年 11 月 7 日公司第二届董事会第七次会议审议通过，并经 2018 年第一次临
时股东大会审议批准的股权激励计划，控股股东李红京将持有本公司 735 万股股份转让给道
合通泰（其中李红京持有 275 万股，其他合伙人持有 460 万股）
。道合通泰作为公司员工持
股平台，公司员工通过道合通泰间接持有本公司的股份，属于控股股东为员工实行的股权激
励计划，构成以权益结算的股份支付。同时，根据合伙协议约定被激励员工需在公司或子公
司至少服务七年，其所持合伙企业出资份额自其入伙之日起满五年后的两年为行权期，被激
励员工所持出资份额分两年匀速行权，即每年可行权 50%，本期未到行权期。
（二）以权益结算的股份支付情况
(1) 明细情况
项 目 2019 年度
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
用总额
(2) 其他说明
的入股受让价格，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条
件)进行调整。该次股份支付经估计的初始公允价值为 23,669,300.00 元，摊销期限分别为
中 2019 年度计入管理费用 3,798,915.50 元，相应确认资本公积（其他资本公积）
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的未到期交割的外汇远期合约合计卖出美元
(1) 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司及子公司作为承租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应支付的租金情况如下：
项 目 租 金
合 计 36,009,917.96
(2) 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司及子公司作为出租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应收取的租金情况如下：
项 目 租 金
合 计 7,966,338.58
(二) 或有事项
关通知”）
，其载明：美国海关将道通纽约从中国进口的(1)汽车智能诊断电脑、(2)工业内窥
镜、(3)读码卡、(4)车辆通信接口共 4 类货物进行重新分类，并根据 301 条款对上述重新分
类之后的货物分别补征 25%、25%、25%、10%/25%（2018 年 9 月 24 日至 2019 年 6 月 1 日适
用 10%的关税税率，2019 年 6 月 1 日起适用 25%的关税税率）的关税。上述补征关税事件共
涉及道通纽约 67 个批次的报关货物，涉及报关期间为 2018 年 9 月至 2019 年 2 月。
截至资产负债表日，道通纽约已陆续收到美国海关签发的针对上述 67 个批次报关货物
中的 66 个补征关税账单。根据上述 66 个补征关税账单，道通纽约需要补缴的关税税款共计
预计为 23 万美元。上述美国海关要求对道通纽约进口货物补征的关税合计 517 万美元，其
中汽车智能诊断电脑、工业内窥镜及车辆通信接口 3 类货物的补征金额为 491 万美元，读码
卡的补征金额为 26 万美元。
月期间的进口货物补征关税，共涉及道通纽约 17 个批次的报关货物。根据上述 17 个补征关
税账单，道通纽约需要补缴的关税税款共计 132 万美元，利息 2.4 万美元，其中汽车智能诊
断电脑、工业内窥镜及车辆通信接口 3 类货物的补征金额为 106 万美元，读码卡的补征金额
为 26 万美元。
根据美国相关法律规定，公司可以在报关清算日（即账单日期）起 180 日内提出申诉，
公司已聘请美国律师负责处理道通纽约在美国的关税事务，并在美国律师指导下提出了申
诉，美国律师就本次事件已出具了法律意见书。
上述补征关税事项对报告期间的财务影响如下：
(1) 关于已收到对应 2018 年 9 月至 2019 年 2 月期间进口货物的补征关税账单的影响
货物的补征关税账单合计关税金额为 517 万美元。
根据美国律师的法律意见，汽车智能诊断电脑、工业内窥镜和车辆通信接口三类产品申
诉成功的可能性分别为：约 75%、超过 50%、约 75%，与前述三类产品相关的补征关税金额
合计为 491 万美元，占比 94.97%。
公司目前已对前述三类产品提出申诉。因此，基于律师判断申诉成功的可能性，公司已
在 2019 年度报表中将上述读码卡相关的关税成本 26 万美元计入当期损益；其余 491 万美元
暂时无须处理。
(2) 关于对应 2019 年 3 月至 8 月期间进口货物的补征关税账单的影响
的补征关税账单合计关税金额为 132 万美元。根据公司测算，美国海关尚未对此阶段所有报
关批次补征关税，后续追加补征关税账单的可能性较大，预计金额上限约 361 万美元。
出于谨慎考虑并结合美国律师意见，公司已在 2019 年度报表中将 2019 年 3 月至 8 月期
间读码卡相关的所有关税成本 26 万美元计入当期损益，12 万美元计入存货；其余 323 万美
元暂时无须处理。
此外，截至资产负债表日，道通纽约未收到美国海关针对道通纽约于首轮加征关税清单
实施日 2018 年 7 月 6 日至 2018 年 9 月 18 日期间报关进口货物补征关税账单。根据美国律
师的法律意见，道通纽约 2018 年 9 月 19 日之前的进口报关已完成清算，未被美国海关要求
补征关税，也没有迹象表明美国海关会对上述报关进行重新清算。
综上所述，截至 2019 年 12 月 31 日，公司已就上述美国海关对道通纽约补征关税事项
作了恰当的会计处理。
(二)1(1)之说明。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
次向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股，并于 2020 年 2 月 13 日在上海证券交易所科
创板上市交易，本次公开发行净募集资金 1,099,249,420.81 元。该次募集资金经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 2 月 10 日出具《验资报告》
（天健验〔2020〕
。
称新冠疫情），各国政府相继出台了人员隔离、交通管制等新冠疫情防控措施。新冠疫情及
相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的暂时性影响。公司的主要客户分布于北
美、欧洲、中国及电商平台等，若上述客户受新冠疫情影响无法正常经营，将可能导致本公
司产品无法及时对外出售。同时，受新冠疫情影响，本公司产品可能无法及时发运到客户指
定地点，导致公司无法及时向客户履约。
公司受新冠疫情的影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施
的实施。本公司将持续关注新冠疫情的发展情况，并及时评估和积极应对该疫情对公司财务
状况和经营成果的影响。
根据 2020 年 2 月 9 日公司第二届董事会第十六次会议决议，本公司拟与西藏钛信投资
管理有限公司及其他专业投资机构共同出资认购平阳钛瑞投资管理合伙企业（有限合伙）
（以
下简称“平阳钛瑞”
）的合伙份额。根据合伙协议约定，本公司已于 2020 年 2 月出资人民币
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2020 年 3 月 30 日公司第二届第十八次
拟分配的利润或股利 董事会通过的利润分配预案，公司拟向全体
股东每 10 股分配现金股利 4 元（含税）
。
十四、其他重要事项
分部信息
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部
为基础确定报告分部。分别对境内、境外、电商业务等的经营业绩进行考核。
(二) 地区分部的财务信息
项 目 境内 境外 电商 分部间抵销 合 计
主营业务收入 567,513,610.08 1,521,002,387.63 160,465,103.89 1,053,181,506.63 1,195,799,594.97
主营业务成本 354,537,186.52 984,163,903.97 66,754,088.23 955,343,317.84 450,111,860.88
[注]：上述电商销售收入以线上销售为统计口径。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 803,831,837.89 100.00 7,471,408.96 0.93 796,360,428.93
合 计 803,831,837.89 100.00 7,471,408.96 0.93 796,360,428.93
(续上表)
种 类 期初数
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 723,239,361.04 100.00 4,851,057.93 0.67 718,388,303.11
合 计 723,239,361.04 100.00 4,851,057.93 0.67 718,388,303.11
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 109,519,747.13 7,471,408.96 6.82
合并范围内关联方组合 694,312,090.76
小 计 803,831,837.89 7,471,408.96 0.93
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 109,519,747.13 7,471,408.96 6.82
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 4,851,057.93 2,620,351.03 7,471,408.96
(3) 本期不存在实际核销的应收账款情况。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
道通越南 237,498,228.44 29.55
道通纽约 229,923,536.47 28.60
道通德国 225,280,894.81 28.03
客户 A 45,682,851.24 5.68 2,284,142.56
客户 F 11,803,052.36 1.47 590,152.62
小 计 750,188,563.32 93.33 2,874,295.18
[注]：客户 A 和 F 的应收账款余额由其同一集团内公司及存在供应链服务关系的公司合
并计算。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 409,107.58 0.72 409,107.58 100.00
其中：其他应收款 409,107.58 0.72 409,107.58 100.00
按组合计提坏账准备 56,232,670.78 99.28 1,450,336.30 2.58 54,782,334.48
其中：其他应收款 56,232,670.78 99.28 1,450,336.30 2.58 54,782,334.48
合 计 56,641,778.36 100.00 1,859,443.88 3.28 54,782,334.48
（续上表）
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 409,107.58 1.21 409,107.58 100.00
其中：其他应收款 409,107.58 1.21 409,107.58 100.00
按组合计提坏账准备 33,489,574.91 98.79 1,099,547.84 3.28 32,390,027.07
其中：其他应收款 33,489,574.91 98.79 1,099,547.84 3.28 32,390,027.07
合 计 33,898,682.49 100.00 1,508,655.42 4.45 32,390,027.07
[注]：
期初数与上年年末数
（2018 年 12 月 31 日）
差异详见本财务报表附注三(二十八)(2)
之说明。
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款 409,107.58 409,107.58 100.00
深圳英迈思文化科
技有限公司
深圳市京粤汽车销
售有限公司
吉林市乐金商贸有
限责任公司
深圳市好美声科技
有限公司
其他 106,816.51 106,816.51 100.00 预计无法收回
小 计 409,107.58 409,107.58 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联组合 31,806,874.84
专项认定组合 17,992,997.03
其他组合 6,432,798.91 1,450,336.30 22.55
小 计 56,232,670.78 1,450,336.30 2.58
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
小 计 56,641,778.36
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 167,202.71 485,318.40 856,134.31 1,508,655.42
期初数在本期
--转入第二阶段 -53,169.12 53,169.12
--转入第三阶段 -342,197.00 342,197.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 120,217.54 335,400.65 -104,829.73 350,788.46
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 234,251.13 531,691.17 1,093,501.58 1,859,443.88
(4) 本期不存在其他应收款核销的情况。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税款 10,507,012.70 5,196,462.73
应收暂付款 6,841,906.49 5,170,825.29
押金及保证金 3,923,294.68 2,723,750.58
备用金 1,876,139.33 1,330,646.53
员工购房借款 900,000.00 500,000.00
代缴社保与住房公积金 786,550.32 716,993.50
关联方拆借款-下属子公司 31,806,874.84 18,260,003.86
合 计 56,641,778.36 33,898,682.49
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
道通香港 关联方拆借款 27,881,506.84 1 年以内 49.22
国家税务总局深圳
应收出口退税款 10,507,012.70 1 年以内 18.55
市南山区税务局
道通越南 关联方拆借款 5.91
应收暂付款 527,218.95 1 年以内
研祥智能科技股份
有限公司
押金及保证金
深圳市六加知识产 828,767.55 1 年以内
应收暂付款 2.18 243,894.23
权代理有限公司 404,911.70 1-2 年
小 计 45,486,414.24 80.30 270,255.18
(7) 截至 2019 年 12 月 31 日，不存在按应收金额确认的政府补助。
(8) 本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(9) 截至 2019 年 12 月 31 日，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的
情况。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 224,496,048.03 224,496,048.03 188,062,844.80 188,062,844.80
合 计 224,496,048.03 224,496,048.03 188,062,844.80 188,062,844.80
(2) 对子公司投资
本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备期末数
减值准备
道通加州 683,670.00 683,670.00
道通德国 853,740.00 853,740.00
湖南道通 136,525,434.80 136,525,434.80
道通合创 20,000,000.00 20,000,000.00
西安道通 30,000,000.00 23,000,000.00 53,000,000.00
道通合盛 10,000,000.00 10,000,000.00
道通香港 3,433,203.23 3,433,203.23
道合天下[注]
小 计 188,062,844.80 36,433,203.23 224,496,048.03
[注]：本公司对该公司未实缴出资，该公司已于 2019 年 1 月注销。
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 792,330,066.12 571,323,696.17 967,691,113.56 739,348,181.25
其他业务 245,876,854.70 226,683,217.38 15,440,255.91 14,371,028.29
合 计 1,038,206,920.82 798,006,913.55 983,131,369.47 753,719,209.54
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及福利费 46,405,433.75 37,566,891.11
折旧及摊销费 5,212,648.33 4,626,856.51
物料消耗 6,248,671.02 4,964,788.26
房租及管理费 1,375,079.90 1,057,556.25
交通及差旅费 688,445.02 478,564.63
委托研发费 12,515,449.95 455,122.90
其他 2,428,619.50 2,223,142.04
合 计 74,874,347.47 51,372,921.70
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 300,000,000.00 275,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 40,676.47
处置金融工具取得的投资收益 -7,209,113.01 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-7,209,113.01 ——
损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
—— 165,528.00
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
—— -1,931,830.32
融资产取得的投资收益
合 计 292,831,563.46 273,233,697.68
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 221,438.42
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
-13,009,256.70
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 648,208.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 270,439.55
小 计 9,908,100.67
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,349,204.59
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,558,896.08
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”270,439.55 元主要系收到的代扣个人
所得税手续费返还 240,795.17 元，按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额确认的其他
收益 24,363.26 元以及收到的代扣代缴增值税手续费返还 5,281.12 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 30.19 0.82 0.82
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 326,977,567.67
非经常性损益 B 8,558,896.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 318,418,671.59
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,034,441,274.13
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 200,000,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他综合收益变动 I1 -47,998.86
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
员工股权激励 I2 3,798,915.50
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,083,138,849.62
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 30.19%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 29.40%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 326,977,567.67
非经常性损益 B 8,558,896.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 318,418,671.59
期初股份总数 D 400,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 400,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.82
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.80
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市道通科技股份有限公司
二〇二〇年三月三十日
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—92 页
审 计 报 告
天健审〔2021〕 号
深圳市道通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市道通科技股份有限公司（以下简称道通科技公司）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了道通科技公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道通科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。
道通科技公司的营业收入主要来自于销售汽车综合诊断产品、TPMS 系列产
品、ADAS 系列产品和汽车电子零部件等及提供相关产品的软件升级服务。2020
年度，道通科技公司营业收入金额为人民币 157,777.51 万元。
由于营业收入是道通科技公司关键业绩指标之一，可能存在道通科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括经
销商合同、订单、发货单、运输单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账
面记录核对，并以抽样方式检查销售订单、出口报关单、货运提单、销售发票等
支持性文件；对于国外子公司销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持
性文件，包括销售合同、订单、发票、运输单、物流签收记录等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至 2020 年 12 月 31 日，道通科技公司应收账款账面余额为人民币
万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，同时评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的
准确性；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道通科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
道通科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督道通科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对道通科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道通科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就道通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年三月八日
深圳市道通科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市道通科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市道通科技有限公
司，于 2004 年 9 月 28 日在中华人民共和国广东省深圳市注册成立，总部位于广东省深圳市
南山区学苑大道 1001 号智园。2014 年 6 月 13 日，经由深圳市市场监督管理局核准，深圳
市道通科技有限公司以 2013 年 10 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，名称变更
为深圳市道通科技股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91440300767550462C 的
营业执照，注册资本 45,000 万元，股份总数 45,000 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于
本公司经营范围主要为汽车智能诊断、检测分析系统及汽车电子零部件的研发、生产、
销售和服务，产品主要有汽车综合诊断产品、TPMS 系列产品、ADAS 系列产品和汽车电子零
部件以及相关产品的软件云服务。
本财务报表业经公司 2021 年 3 月 8 日第三届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将湖南省道通科技有限公司、深圳市道通合创软件开发有限公司、深圳市道通合
盛软件开发有限公司、西安道通科技有限公司、Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH 等公
司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、开发支出资本化的判断标准、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH
等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结
其他应收款——专项认定组合（增值 合当前状况以及对未来经济
税出口退税款、软件产品增值税退税 状况的预测，通过违约风险
款、押金及保证金、备用金、代缴社 款项性质 敞口和未来12个月内或整个
保与住房公积金、员工借款） 存续期预期信用损失率，计
其他应收款——其他组合 算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收票据——银行承兑汇票 票据类型 当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
应收账款——合并范围内关联组合 合并范围内关联方 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
相同账龄具有相似
应收账款——账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄
的信用风险
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；
（2）因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）
，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
电子设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 10
商标 10
专有技术 5
软件 5-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司为研究产品
而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大规模生产之前，针对
产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外）
，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售汽车综合诊断产品、TPMS 系列和 ADAS 系列产品和汽车电子零部件，同时
提供相关产品的软件云服务，各类业务收入确认的具体方法如下：
(1) 销售商品
公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品交付
给购货方、由客户确认接收产品或完成报关离港并取得提单，已收取价款或取得收款权利且
相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2) 软件云服务
公司对外提供软件云服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已提供服务的时间占
约定服务期间的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）
，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
所得税及递延所得税资产
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务
处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些
税务事项的最终认定结果与本公司的认定存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所
得税费用和递延所得税资产的金额产生影响。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行
日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
预收款项 6,293,184.63 -6,038,701.68 254,482.95
合同负债 104,253,671.87 104,253,671.87
其他流动负债 124,708.15 124,708.15
递延收益 153,357,865.72 -146,659,435.54 6,698,430.18
其他非流动负债 48,319,757.20 48,319,757.20
(2) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
(三十一) 公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名 称 简 称
Autel (USA), INC. 道通加州
Autel.US Inc. 道通纽约
Autel Europe GmbH 道通德国
湖南省道通科技有限公司 湖南道通
深圳市道通合创软件开发有限公司 道通合创
深圳市道通合盛软件开发有限公司 道通合盛
西安道通科技有限公司 西安道通
深圳市道通智能汽车有限公司 道通智能汽车
Autel Hong Kong Holding Limited 道通香港
C?ng ty TNHH Autel Vi?t Nam 道通越南
Autel Imea DMCC 道通迪拜
道通科技（亚太）株式会社 道通日本
Auteltech Latin America 道通墨西哥
Autel Europe S.R.L. 道通意大利
深圳市道合通泰信息咨询企业（有限合伙） 道合通泰
深圳市道通智能航空技术股份有限公司 智能航空
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 5%、6%、9%、10%、13%、
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 本公司出口货物执行“免、
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
抵、退”税政策，退税率按
应交增值税
相关政策执行
从价计征的，按房产原值一次减除 20%或
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%等
附注四(二)之说明。
同时也须按适用税率向有实际经营业务的州进行企业所得税申报。
邦企业所得税税额）及营业税（3.5%的基准税率并按所在地的征收倍数调整）
。
过 800 万日元的部分按 23.2%的税率计缴法人税，同时按所在地规定缴纳法人事业税和法人
居民税。
(二) 税收优惠
(1) 软件企业税收优惠
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）及《关于调整增值税
税率的通知》
（财税〔2018〕32 号）文件规定，子公司道通合创和道通合盛销售自行开发的
软件产品，按规定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，享受即征即退政
策。
(2) 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税〔2016〕36 号）文件规
定，子公司湖南道通和西安道通技术开发服务收入享受增值税免税的优惠政策。
(3) 子公司道通德国按公司所在地税收优惠政策，自 2020 年 7 月 1 日至 2020 年 12 月
(1) 高新技术企业税收优惠
根据高新技术企业认定管理的有关办法，本公司于 2020 年通过高新技术企业认定，享
受企业所得税优惠政策，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间按 15%的税率计缴企
业所得税。
(2) 软件企业税收优惠
根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业
和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020 年第 45 号）文件规定，子公司道通
合创和道通合盛符合国家鼓励的重点软件企业认定标准，享受自获利年度起,第一年至第五
年免征企业所得税,接续年度减按 10%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2020 年度，
道通合创按 10%的税率计缴企业所得税，道通合盛免征企业所得税。
(3) 子公司道通越南按公司所在地税收优惠政策，适用两免四减半优惠（从产生利润起
计算，最迟不超过 3 年）
，道通越南自 2019 年开始产生利润，本年度为税收减免期。
(4) 子公司道通迪拜按公司所在地税收优惠政策，无需计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 1,457,608.34 1,528,618.40
银行存款 1,333,783,707.49 314,622,425.60
其他货币资金 15,498,582.03 29,975,400.29
合 计 1,350,739,897.86 346,126,444.29
其中：存放在境外的款项总额 80,503,350.30 101,671,264.06
(2) 其他说明
期末，银行存款中包含 40,493.52 元财政资金只收不付余额，其他货币资金中包含
用受限。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产（外汇远期合约） 24,317,126.94
结构性存款 100,335,616.43
合 计 124,652,743.37
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,487,989.97 100.00 6,487,989.97
其中：银行承兑汇票 6,487,989.97 100.00 6,487,989.97
合 计 6,487,989.97 100.00 6,487,989.97
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 8,319,701.51 100.00 8,319,701.51
其中：银行承兑汇票 8,319,701.51 100.00 8,319,701.51
合 计 8,319,701.51 100.00 8,319,701.51
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 6,487,989.97
小 计 6,487,989.97
(2) 本期无实际核销的应收票据。
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(4) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(5) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,415,002.54 0.41 1,415,002.54 100.00
按组合计提坏账准备 341,278,848.96 99.59 22,543,152.89 6.61 318,735,696.07
合 计 342,693,851.50 100.00 23,958,155.43 6.99 318,735,696.07
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,442,943.77 0.52 1,442,943.77 100.00
按组合计提坏账准备 273,589,148.51 99.48 20,777,129.14 7.59 252,812,019.37
合 计 275,032,092.28 100.00 22,220,072.91 8.08 252,812,019.37
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南大庭料宇新材料科技
股份有限公司
Sears Corp 404,887.73 404,887.73 100.00 对方破产
Dutch Tyre-Traders B.V. 157,410.38 157,410.38 100.00 对方破产
小 计 1,415,002.54 1,415,002.54
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 341,278,848.96 22,543,152.89 6.61
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 342,693,851.50
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 22,220,072.91 1,766,023.75 27,941.23 23,958,155.43
(4) 本期无实际核销的应收账款情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户 A 60,772,414.43 17.73 3,038,620.72
客户 B 22,076,075.16 6.44 1,103,803.76
客户 C 21,127,450.16 6.17 1,056,372.51
客户 D 20,807,863.83 6.07 1,040,393.19
客户 E 11,406,201.32 3.33 570,310.07
小 计 136,190,004.90 39.74 6,809,500.25
[注]以上客户的应收账款余额按其同一集团内公司及存在供应链服务关系的公司合并
计算
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关的
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
损失
货款 103,123,435.52 2,013,816.73 无追索权保理
小 计 103,123,435.52 2,013,816.73
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 24,917,531.70 100.00 24,917,531.70 35,469,610.15 100.00 35,469,610.15
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
公司甲 10,249,469.98 41.13
公司乙 7,093,549.93 28.47
公司丙 1,401,301.33 5.62
公司丁 698,746.29 2.80
公司戊 650,697.68 2.61
小 计 20,093,765.21 80.63
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 359,136.17 0.53 359,136.17 100.00
按组合计提坏账准备 67,844,593.79 99.47 2,872,653.77 4.23 64,971,940.02
合 计 68,203,729.96 100.00 3,231,789.94 4.74 64,971,940.02
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 409,107.58 1.26 409,107.58 100.00
按组合计提坏账准备 32,004,920.94 98.74 1,501,232.78 4.69 30,503,688.16
合 计 32,414,028.52 100.00 1,910,340.36 5.89 30,503,688.16
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳英迈思文化科技有限公司 138,000.00 138,000.00 100.00 预计无法收回
深圳市比亚迪锂电池有限公司 78,846.52 78,846.52 100.00 预计无法收回
吉林市乐金商贸有限责任公司 41,143.00 41,143.00 100.00 预计无法收回
上海英恒电子有限公司 28,293.22 28,293.22 100.00 预计无法收回
深圳市亚贝特科技有限公司 15,402.81 15,402.81 100.00 预计无法收回
深圳市台技光电有限公司 12,000.00 12,000.00 100.00 预计无法收回
其他 45,450.62 45,450.62 100.00 预计无法收回
小 计 359,136.17 359,136.17 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 57,444,452.42
其他组合 10,400,141.37 2,872,653.77 27.62
小 计 67,844,593.79 2,872,653.77 4.23
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 68,203,729.96
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 272,703.81 544,134.97 1,093,501.58 1,910,340.36
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -109,757.37 109,757.37
--转入第三阶段 -718,331.76 718,331.76
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 175,470.09 1,162,013.15 -16,033.66 1,321,449.58
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 338,416.53 1,097,573.73 1,795,799.68 3,231,789.94
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税款 39,963,910.34 10,507,012.70
员工购房借款 5,029,192.00 4,195,196.00
押金及保证金 5,217,244.93 5,896,535.56
应收暂付款 10,759,277.54 7,635,846.75
代缴社保与住房公积金 1,972,603.37 1,205,487.68
备用金 5,261,501.78 2,973,949.83
合 计 68,203,729.96 32,414,028.52
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
国家税务总局
应收出口退税
深圳市南山区 39,963,910.34 1 年以内 58.59
款
税务局
应收暂付款 527,147.19 1 年以内
研祥智能科技 6,400.00 1 年以内
股份有限公司 押金及保证金 1,120,931.42 1-2 年
深圳市六加知
识产权代理有 应收暂付款 650,007.56 1-2 年 1.96 521,904.07
限公司
GULDE AND 1,287,723.05 1 年以内
应收暂付款 1.89 65,892.32
PARTNER 3,012.33 1-2 年
北京安信方达
知识产权代理 应收暂付款 547,717.29 1-2 年 1.78 488,638.97
有限公司
小 计 45,461,069.75 66.65 1,102,792.72
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 145,696,454.95 6,151,376.15 139,545,078.80
在产品 106,972,931.52 936,875.92 106,036,055.60
产成品 200,085,601.27 2,681,150.63 197,404,450.64
合 计 452,754,987.74 9,769,402.70 442,985,585.04
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 106,116,758.20 4,073,414.08 102,043,344.12
在产品 47,707,125.44 512,109.62 47,195,015.82
产成品 208,436,857.79 2,170,126.96 206,266,730.83
合 计 362,260,741.43 6,755,650.66 355,505,090.77
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,073,414.08 2,077,962.07 6,151,376.15
在产品 512,109.62 424,766.30 936,875.92
库存商品 2,170,126.96 4,303,639.97 3,792,616.30 2,681,150.63
小 计 6,755,650.66 6,806,368.34 3,792,616.30 9,769,402.70
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。各期转销主
要系随存货销售、生产领用及报废处置等。
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 27,427,406.50 27,427,406.50
合 计 27,427,406.50 27,427,406.50
(2) 期末持有待售资产情况
期末账面 预计出售 出售原因 预计处置
项 目 所属分部 公允价值
价值 费用 及方式 时间
土地使用权 27,427,406.50 27,690,000.00 土地收储 2021 年
小 计 27,427,406.50 27,690,000.00
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣进项税 60,008,791.84 60,008,791.84 49,651,527.51 49,651,527.51
预缴税金 6,170,214.01 6,170,214.01 6,672,912.11 6,672,912.11
理财产品 205,187,178.10 205,187,178.10
待摊费用 62,602.43 62,602.43
合 计 271,428,786.38 271,428,786.38 56,324,439.62 56,324,439.62
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：权益工具投资 28,184,105.86
合 计 28,184,105.86
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 140,468,222.13 40,015,571.19 17,310,505.59 22,076,500.68 219,870,799.59
本期增加金额 21,689,618.40 16,104,058.23 8,723,180.77 35,685,055.26 82,201,912.66
本期减少金额 81,181.50 867,940.25 431,879.12 1,381,000.87
期末数 162,157,840.53 56,038,447.92 25,165,746.11 57,329,676.82 300,691,711.38
累计折旧
期初数 16,589,842.52 20,318,246.95 8,412,642.53 7,295,264.75 52,615,996.75
本期增加金额 3,749,558.14 6,822,262.87 3,288,706.36 5,738,237.74 19,598,765.11
本期减少金额 63,959.98 813,200.67 395,544.95 1,272,705.60
期末数 20,339,400.66 27,076,549.84 10,888,148.22 12,637,957.54 70,942,056.26
减值准备
期初数 460,571.00 460,571.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 460,571.00 460,571.00
账面价值
期末账面价值 141,818,439.87 28,961,898.08 14,277,597.89 44,231,148.28 229,289,084.12
期初账面价值 123,878,379.61 19,697,324.24 8,897,863.06 14,320,664.93 166,794,231.84
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
电子设备 198,757.26 167,037.65 31,719.61
小 计 198,757.26 167,037.65 31,719.61
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 19,650,377.59
小 计 19,650,377.59
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
道通越南厂房
建设项目
西安西北总部
基地及研发中 15,430,788.55 15,430,788.55
心建设项目
合 计 22,638,608.88 22,638,608.88
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
道通越南厂房
建设项目
西安西北总部
基地及研发中 58,772.75 万元 15,430,788.55 9,726,954.25 25,157,742.80
心建设项目
小 计 22,638,608.88 24,376,741.31 21,689,618.40 25,325,731.79
(续上表)
工程累计投入 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
道通越南厂房
建设项目
西安西北总部
自有及募集
基地及研发中 4.28 4.28
资金
心建设项目
小 计
(4) 其他说明
根据公司第三届董事会第五次会议审议通过，本公司拟将西安西北总部基地及研发中心
建设项目的实施地点由西安市高新区东西八号路以北、南北二号路以西地块变更至西安市高
新区韦斗路以南、经二十八路以东、纬二十六路以北、经二十六路以西的东北角地块（地块
具体位置以后续签订的《国有建设用地使用权出让合同》为准）。由于实施地点变更，本公
司已将该项目前期投入及对应税费共 27,017,904.28 元一次性结转至 2020 年度营业外支出。
项 目 土地使用权 专利权 商标 专有技术 软件 合 计
账面原值
期初数 52,547,573.61 344,452.96 227,286.00 8,065,408.37 10,817,129.96 72,001,850.90
本期增加金额 -746,500.51 610,028.65 -13,539.00 18,301,729.36 1,069,254.55 19,220,973.05
本期减少金额 28,520,700.00 21,520.76 28,542,220.76
期末数 23,280,373.10 932,960.85 213,747.00 26,367,137.73 11,886,384.51 62,680,603.19
累计摊销
期初数 2,848,698.94 65,132.92 179,191.70 2,550,973.70 6,373,085.14 12,017,082.40
本期增加金额 1,089,966.51 66,489.97 9,887.05 3,893,972.72 2,166,979.53 7,227,295.78
本期减少金额 1,093,293.50 1,399.72 1,094,693.22
期末数 2,845,371.95 130,223.17 189,078.75 6,444,946.42 8,540,064.67 18,149,684.96
账面价值
期末账面价值 20,435,001.15 802,737.68 24,668.25 19,922,191.31 3,346,319.84 44,530,918.23
期初账面价值 49,698,874.67 279,320.04 48,094.30 5,514,434.67 4,444,044.82 59,984,768.50
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 42.07%。
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
汽车诊断产品
研发项目 1
汽车诊断产品
研发项目 2
汽车诊断产品
研发项目 3
汽车诊断产品
研发项目 4
汽车诊断产品
研发项目 5
汽车诊断产品
研发项目 6
汽车诊断产品
研发项目 7
汽车诊断产品
研发项目 8
汽车诊断产品
研发项目 9
合 计 14,632,988.45 11,990,542.88 18,301,729.36 8,321,801.97
(2) 2020 年 12 月 31 日资本化项目的资本化开始时点及进度
项 目 资本化开始时点 期末进度（%）
汽车诊断产品研发项目 3 2020 年 3 月 90.00
汽车诊断产品研发项目 4 2020 年 3 月 90.00
汽车诊断产品研发项目 6 2020 年 1 月 33.00
汽车诊断产品研发项目 7 2020 年 1 月 33.00
汽车诊断产品研发项目 8 2020 年 8 月 90.00
汽车诊断产品研发项目 9 2020 年 8 月 40.00
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
许可费 25,579,400.38 19,574,699.99 21,501,337.87 23,652,762.50
装修费 5,389,146.87 1,983,232.56 1,695,838.79 781,507.78 4,895,032.86
其他 748,552.73 348,488.57 400,064.16
合 计 30,968,547.25 22,306,485.28 23,545,665.23 781,507.78 28,947,859.52
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 28,014,664.93 5,240,254.79 21,097,381.67 4,049,949.66
内部交易未实现
利润
可抵扣亏损 310,368,728.86 47,859,732.94 287,434,123.68 50,289,469.31
递延收益 4,952,945.18 970,436.30 6,698,430.18 1,278,407.55
产品质量保证金 11,253,053.63 1,687,958.04 8,236,455.93 1,235,468.39
公允价值变动 5,636,528.73 845,479.31
合 计 708,509,765.93 136,279,712.92 599,518,539.02 125,454,401.29
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
公允价值变动 24,652,743.38 3,697,911.51
合 计 24,652,743.38 3,697,911.51
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目
递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 3,697,911.51 132,581,801.41
递延所得税负债 3,697,911.51
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 14,674,667.62 44,662.40
可抵扣亏损 46,059,970.59 7,886,186.12
小 计 60,734,638.21 7,930,848.52
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
无抵扣期限 79,119.57 88,473.06
小 计 46,059,970.59 7,886,186.12
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 829,652.44 829,652.44 192,300.00 192,300.00
预付购房款 69,973,481.00 69,973,481.00
预付购车款 1,462,125.60 1,462,125.60
合 计 70,803,133.44 70,803,133.44 1,654,425.60 1,654,425.60
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 5,636,528.73 5,636,528.73
其中：衍生金融负债 5,636,528.73 5,636,528.73
合 计 5,636,528.73 5,636,528.73
项 目 期末数 期初数
应付材料款 243,452,484.33 88,733,304.69
应付设备款 9,167,894.91 879,226.23
应付工程款 5,472,319.32 28,944.64
合 计 258,092,698.56 89,641,475.56
项 目 期末数 期初数[注]
预收租金 1,205,930.72 254,482.95
合 计 1,205,930.72 254,482.95
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)
之说明
项 目 期末数 期初数[注]
货款 9,060,181.94 5,913,993.53
一年以内到期的软件云服务款项 158,398,520.24 98,339,678.34
合 计 167,458,702.18 104,253,671.87
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)
之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 53,806,442.39 386,949,680.52 340,046,007.77 100,710,115.14
离职后福利—设定提存计划 1,803,505.45 1,680,371.86 123,133.59
辞退福利 362,844.75 362,844.75
合 计 53,806,442.39 389,116,030.72 342,089,224.38 100,833,248.73
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 53,670,105.70 345,107,295.01 298,460,728.52 100,316,672.19
职工福利费 23,902,904.91 23,902,904.91
社会保险费 62,546.12 12,000,044.26 11,793,219.78 269,370.60
其中：医疗保险费 62,546.12 11,385,259.16 11,181,049.33 266,755.95
工伤保险费 55,970.45 53,355.80 2,614.65
生育保险费 558,590.25 558,590.25
其他保险费 224.40 224.40
住房公积金 60,017.00 5,554,129.30 5,530,519.30 83,627.00
工会经费和职工教育经费 13,773.57 385,307.04 358,635.26 40,445.35
小 计 53,806,442.39 386,949,680.52 340,046,007.77 100,710,115.14
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,713,806.33 1,599,520.58 114,285.75
失业保险费 89,699.12 80,851.28 8,847.84
小 计 1,803,505.45 1,680,371.86 123,133.59
项 目 期末数 期初数
增值税 8,884,956.40 4,234,073.87
企业所得税 1,239,590.80
代扣代缴个人所得税 1,705,383.12 1,048,822.78
城市维护建设税 628,853.33 404,792.99
教育费附加 269,508.56 53,527.53
地方教育附加 179,672.37 29,810.58
房产税 62,181.82 54,246.66
其他 81,032.58 49,496.77
合 计 13,051,178.98 5,874,771.18
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预提运费及关务费 9,359,695.62 2,922,161.49
专业机构服务费 7,488,033.03 2,310,848.81
应付员工款项 3,834,618.48 2,133,553.70
押金及保证金 2,409,155.65 1,676,465.35
咨询及服务费 6,898,508.81 7,758,342.24
其他 6,480,715.22 2,371,111.51
小 计 36,470,726.81 19,172,483.10
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 69,427.18 124,708.15
合 计 69,427.18 124,708.15
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)
之说明
项 目 期末数 期初数
信用借款 6,347,919.46
合 计 6,347,919.46
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 11,253,053.63 8,236,455.93 产品质量保证
合 计 11,253,053.63 8,236,455.93
(2) 其他说明
本公司对所销售的部分产品提供一年质保服务，本公司按照未来可能支付的金额计提相
应的产品质量保证费用，本期计提数按照本期存在质量保证义务的产品销售收入乘以估计维
修费用率确定。
(1) 明细情况
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 6,698,430.18 1,745,485.00 4,952,945.18
合 计 6,698,430.18 1,745,485.00 4,952,945.18
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)
之说明
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关
工业设计中心资助款 2,750,000.00 600,000.00 2,150,000.00 与资产相关
长沙高新技术产业发展计划
(第三批)产业发展专项资金
技术中心组建和提升项目 792,000.00 264,000.00 528,000.00 与资产相关
汽车智能诊断分析系统及终
端的产业化项目
湖南省移动互联网项目专项
资金
长沙市移动互联网项目专项
资金
小 计 6,698,430.18 1,745,485.00 4,952,945.18
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 期末数 期初数[注]
合同负债——1 年以上到期的软件云服务款项 42,269,461.36 48,319,757.20
合 计 42,269,461.36 48,319,757.20
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)
之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 400,000,000.00 50,000,000.00 450,000,000.00
(2) 其他说明
次向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股，公开发行完成后，本公司股份总数增至 45,000
万股，相应增加股本 5,000 万元，增加资本公积（股本溢价）1,049,249,920.81 元。该次
股本变动经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，已由其出具《验资报告》
（天健验〔2020〕
。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 91,993,224.60 1,049,249,920.81 1,141,243,145.41
其他资本公积 3,979,722.65 27,467,510.27 31,447,232.92
合 计 95,972,947.25 1,076,717,431.08 1,172,690,378.33
(2) 股本溢价变动说明
如本财务报表附注五(一)30(2)所述，本期公司因首次公开发行新股而增加资本公积（股
本溢价）1,049,249,920.81 元。
(3) 其他资本公积变动说明
如本财务报表附注十一(二)2(1)/(2)所述，公司因实施股权激励计划而确认资本公积
（其他资本公积）27,467,510.27 元。
本期发生额
减：前期计
减：前期计 减：
入其他综 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 所得 税后归属于 期末数
合收益当 属于少
发生额 收益当期转 税费 母公司
期转入留 数股东
入损益 用
存收益
将重分类进损益的
-3,057,148.41 -11,945,947.98 -11,945,947.98 -15,003,096.39
其他综合收益
其中：外币财务报
-3,057,148.41 -11,945,947.98 -11,945,947.98 -15,003,096.39
表折算差额
其他综合收益合计 -3,057,148.41 -11,945,947.98 -11,945,947.98 -15,003,096.39
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 76,970,020.46 33,100,337.12 110,070,357.58
合 计 76,970,020.46 33,100,337.12 110,070,357.58
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 595,283,939.14 502,965,867.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 433,059,747.13 326,977,567.67
减：提取法定盈余公积 33,100,337.12 34,659,496.46
应付普通股股利 180,000,000.00 200,000,000.00
期末未分配利润 815,243,349.15 595,283,939.14
(2) 其他说明
司 2019 年度股东大会决议向全体股东分红 1.8 亿元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,561,951,324.28 558,932,140.39 1,179,982,053.17 441,494,770.33
其他业务 15,823,779.62 4,271,505.31 15,817,541.80 8,617,090.55
合 计 1,577,775,103.90 563,203,645.70 1,195,799,594.97 450,111,860.88
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 金额
主要经营地区
中国境内 184,339,415.25
北美地区 699,019,245.19
欧洲地区 219,474,571.62
其他地区 468,305,956.47
小 计 1,571,139,188.53
主要产品类型
汽车诊断产品 930,706,303.93
胎压检测仪 275,448,050.51
ADAS 产品 111,585,105.85
其他产品 35,833,513.37
软件云服务 208,378,350.62
材料销售 9,187,864.25
小 计 1,571,139,188.53
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,362,760,837.91
服务（在某一时段内提供） 208,378,350.62
小 计 1,571,139,188.53
注：本期其他业务收入中租金收入为 6,635,915.37 元
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 6,759,247.79 5,994,078.73
教育费附加 3,016,775.64 2,568,940.90
地方教育附加 2,017,058.23 1,712,858.15
房产税 1,574,937.47 1,651,731.26
印花税 902,272.74 692,631.85
土地使用税 160,151.19 160,267.41
其他 363,317.67 101,342.90
合 计 14,793,760.73 12,881,851.20
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及福利费 95,428,397.50 74,098,135.80
折旧及摊销费 1,736,895.22 1,775,593.15
租赁费 10,833,686.67 8,855,982.34
交通及差旅费 9,108,958.81 13,658,569.05
业务宣传费 13,184,122.35 9,274,459.18
展览及样品费 2,740,273.50 6,419,931.14
关务及运费 33,582,453.18 23,414,698.78
咨询及服务费 5,061,830.61 8,037,139.53
保险费 2,566,861.54 2,574,486.37
其他 17,324,690.72 19,278,325.63
合 计 191,568,170.10 167,387,320.97
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及福利费 54,554,481.76 43,794,188.29
折旧及摊销费 13,156,141.95 12,981,872.59
租赁费 6,601,709.80 7,565,246.06
办公通讯会务费 4,707,585.82 3,984,039.31
交通及差旅费 2,144,684.52 3,340,048.77
专业机构服务费 12,587,810.88 13,273,746.24
股份支付 27,467,510.27 3,798,915.50
招聘及培训费 5,085,614.52 1,392,403.03
其他 8,441,496.34 7,786,703.06
合 计 134,747,035.86 97,917,162.85
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及福利费 209,743,411.57 128,811,124.37
折旧及摊销费 12,335,831.95 6,622,822.08
物料消耗 14,482,764.17 7,183,167.87
房租及管理费 6,646,880.17 3,515,642.98
交通及差旅费 2,390,990.34 1,936,329.87
委托研发费 15,628,257.73 16,364,265.46
其他 10,644,720.09 3,379,925.79
合 计 271,872,856.02 167,813,278.42
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 3,579,899.08 2,624,695.45
减：利息收入 19,047,167.09 3,555,520.15
汇兑损益 24,823,918.81 -16,286,947.05
现金折扣 6,906,728.97
其他 4,688,267.84 2,317,185.43
合 计 14,044,918.64 -7,993,857.35
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,345,485.00 995,485.00 1,345,485.00
与收益相关的政府补助[注] 59,963,944.65 56,378,643.85 20,285,308.69
收到相关代扣代缴税费手续费返还 578,673.75 246,076.29 578,673.75
进项税加计抵减 3,369.19 24,363.26 3,369.19
合 计 61,891,472.59 57,644,568.40 22,212,836.63
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
处置金融工具取得的投资收益 13,018,843.66 -7,209,113.01
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
合 计 13,018,843.66 -7,209,113.01
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 30,289,272.11 -5,800,143.69
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 30,289,272.11 -5,800,143.69
合 计 30,289,272.11 -5,800,143.69
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -3,569,213.84 -5,313,105.00
合 计 -3,569,213.84 -5,313,105.00
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -7,310,037.20 -5,923,371.97
合 计 -7,310,037.20 -5,923,371.97
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 89,410.50 221,438.42 89,410.50
无形资产处置收益 538.02 538.02
其他资产处置收益 -572,736.64 -572,736.64
合 计 -482,788.12 221,438.42 -482,788.12
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付款项 123,674.98 404,390.54 123,674.98
其他 312,034.64 388,370.22 312,034.64
合 计 435,709.62 792,760.76 435,709.62
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 27,017,904.28 27,017,904.28
对外捐赠 258,028.00 30,000.00 258,028.00
赔偿款 27,023.13 27,023.13
罚款支出 818.32 108,538.97 818.32
其他 57,878.29 6,013.17 57,878.29
合 计 27,361,652.02 144,552.14 27,361,652.02
(2) 其他说明
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 28,419,209.44 24,981,140.32
递延所得税费用 -7,022,632.92 -10,008,248.22
合 计 21,396,576.52 14,972,892.10
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 454,456,323.65 341,950,459.77
按母公司适用税率计算的所得税费用 68,168,448.55 51,292,568.97
子公司适用不同税率的影响 -46,959,878.16 -25,502,584.07
研发费用加计扣除 -21,000,732.69 -13,001,485.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,921,011.52 1,877,922.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-211,113.27 -481,495.25
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 34,864.00 -359,014.99
调整以前期间所得税的影响 50,239.73 -742,864.65
所得税费用 21,396,576.52 14,972,892.10
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
经营性资金往来 4,564,241.81 4,480,627.18
收到政府补助 20,466,883.25 21,181,785.78
利息收入 9,342,256.91 3,555,520.15
保证金押金等减少 1,807,060.30 316,664.14
其他 393,700.72 1,322,395.18
合 计 36,574,142.99 30,856,992.43
项 目 本期数 上年同期数
经营性资金往来 6,180,116.86 8,926,739.57
付现费用 184,548,541.17 147,206,786.60
保证金押金等增加 7,186,441.13 10,130,310.21
其他 263,977.58 893,129.00
合 计 198,179,076.74 167,156,965.38
项 目 本期数 上年同期数
外汇远期业务保证金 16,046,630.06 21,070,092.00
合 计 16,046,630.06 21,070,092.00
项 目 本期数 上年同期数
外汇远期业务保证金 37,116,722.06
海外投资项目服务费 669,470.14
合 计 669,470.14 37,116,722.06
项 目 本期数 上年同期数
与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 37,790,300.00
合 计 37,790,300.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 433,059,747.13 326,977,567.67
加：资产减值准备 7,310,037.20 5,923,371.97
信用减值损失 3,569,213.84 5,313,105.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 7,243,357.33 4,375,844.42
长期待摊费用摊销 23,545,665.23 34,273,390.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 27,017,904.28
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -30,289,272.11 5,800,143.69
财务费用(收益以“－”号填列) 3,084,299.08 2,624,695.45
投资损失(收益以“－”号填列) -13,018,843.66 7,209,113.01
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,127,400.12 -10,008,248.22
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -90,494,246.31 -83,760,019.09
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -91,253,925.56 -91,825,082.47
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 249,619,956.74 2,583,392.46
其他[注] 27,467,510.27 3,798,915.50
经营活动产生的现金流量净额 569,985,749.91 229,137,596.39
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 824,532,133.59 323,598,749.04
减：现金的期初余额 323,598,749.04 425,781,771.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 500,933,384.55 -102,183,022.40
[注]其他主要系股份支付费用
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 1,457,608.34 1,528,618.40
可随时用于支付的银行存款 807,575,943.22 314,622,425.60
可随时用于支付的其他货币资金 15,498,582.03 7,447,705.04
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
数差异 526,207,764.27 元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符
合 现 金 及 现 金 等 价 物 定 义 的 定 期 存 款 本 金 及 利 息 514,090,784.34 元 、 关 税 保 证 金
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,116,979.93 关税保证金等
合 计 12,116,979.93
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 331,156,650.92
其中：美元 37,656,498.31 6.5249 245,704,885.82
欧元 10,382,015.67 8.0250 83,315,675.75
日元 31,613,691.00 0.0632 1,997,985.27
越南盾 89,135,356.00 0.0003 26,740.61
墨西哥比索 329,475.14 0.3280 108,067.85
迪拉姆 778.47 1.7761 1,382.64
澳元 0.60 5.0163 3.01
印尼盾 17,000.00 0.0005 8.50
港币 777.50 0.8416 654.34
英镑 140.28 8.8903 1,247.13
应收账款 264,562,597.75
其中：美元 30,818,824.02 6.5249 201,089,744.85
日元 85,888,102.00 0.0632 5,428,128.05
欧元 7,232,987.52 8.0250 58,044,724.85
其他应收款 5,372,630.69
其中：美元 359,159.21 6.5249 2,343,477.93
欧元 314,593.47 8.0250 2,524,612.60
越南盾 1,167,095,035.00 0.0003 350,128.51
日元 458,800.00 0.0632 28,996.16
港币 508.00 0.8416 427.53
墨西哥比索 381,060.85 0.3280 124,987.96
应付账款 56,764,818.39
其中：美元 5,816,222.48 6.5249 37,950,270.06
越南盾 54,473,868,647.87 0.0003 16,342,160.59
英镑 56.48 8.8903 502.12
欧元 308,023.13 8.0250 2,471,885.62
其他应付款 17,749,221.43
其中：美元 1,448,582.53 6.5249 9,451,856.15
欧元 182,037.63 8.0250 1,460,851.98
港币 156,600.00 0.8416 131,794.56
越南盾 21,246,063,457.00 0.0003 6,373,819.04
日元 4,435,860.21 0.0632 280,346.37
墨西哥比索 154,126.00 0.3280 50,553.33
长期借款 6,347,919.46
其中：美元 972,876.13 6.5249 6,347,919.46
(2) 境外经营实体说明
名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据
道通加州 美国 美元 经营地币种
道通纽约 美国 美元 经营地币种
道通德国 德国 欧元 经营地币种
道通香港 香港 港币 经营地币种
道通越南 越南 越南盾 经营地币种
道通日本 日本 日元 经营地币种
道通迪拜 迪拜 迪拉姆 经营地币种
道通意大利 意大利 欧元 经营地币种
道通墨西哥 墨西哥 比索 经营地币种
(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
汽车智能诊断系统及终 深发改〔2014〕578
端产业化项目资金补助 号
技术中心组建和提升项 深经贸信息技术字
目补助 〔2017〕198 号
长沙高新区产业发展计
长高新管发〔2013〕
划（第三批）产业发展 2,336,430.18 61,485.00 2,274,945.18 其他收益
专项资金
深经济信息预算字
工业设计中心资助款 2,750,000.00 600,000.00 2,150,000.00 其他收益
〔2016〕234 号
小 计 6,298,430.18 1,345,485.00 4,952,945.18
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
湖南省移动互联网项 湘财企指〔2019〕
目专项资金 63 号
长沙市移动互联网项 长工信信息发
目专项资金 〔2019〕58 号
小 计 400,000.00 400,000.00
项 目 金额 列报项目 说明
软件产品增值税即征即退 39,678,635.96 其他收益 财税〔2011〕100 号
深发〔2016〕7 号、深科技
企业研究开发资助 5,148,000.00 其他收益
创新规〔2019〕5 号
产业链薄弱环节投资项目资助 4,050,000.00 其他收益 深商务规〔2019〕5 号
企业扩产增效扶持计划 2,859,000.00 其他收益 深发〔2016〕8 号
出口信用保险保费资助 1,187,729.00 其他收益 深财规〔2017〕9 号
《南山区自主创新产业发展
企业研发投入支持计划补助 1,000,000.00 其他收益
专项资金管理办法》
技改倍增专项资助计划 800,000.00 其他收益 深工信规〔2019〕3 号
《南山区自主创新产业发展
产业化技术升级资助 750,000.00 其他收益
专项资金管理办法》
技术交易奖励 500,000.00 其他收益 长科发〔2017〕28 号
人才安居住房补助 420,000.00 其他收益 《深圳市人才安居办法》
专利申请资助 360,000.00 其他收益 深财规〔2014〕18 号
其他小额补助 2,810,579.69 其他收益
小 计 59,563,944.65
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 61,309,429.65 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 出资比例
道通智能汽车 新设 2020-04-08 5,000 万元 100.00%
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
道通加州 美国加利福尼亚 美国加利福尼亚 控股公司 100 设立
道通纽约 美国纽约 美国纽约 商业贸易 100 设立
道通德国 德国兰根 德国兰根 商业贸易 100 设立
同 一 控
制 下 的
湖南道通 长沙市 长沙市 软件开发 100
企 业 合
并取得
道通合创 深圳市 深圳市 软件开发 100 设立
道通合盛 深圳市 深圳市 软件开发 100 设立
道通智能汽车 深圳市 深圳市 软件开发 100 设立
道通香港 香港 香港 控股公司 100 设立
道通越南 越南 越南 制造业 100 设立
西安道通 西安市 西安市 软件开发 100 设立
道通迪拜 迪拜 迪拜 商业贸易 100 设立
道通日本 日本 日本 商业贸易 100 设立
道通意大利 意大利 意大利 商业贸易 100 设立
道通墨西哥 墨西哥 墨西哥 商业贸易 100 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 39.74% (2019 年 12 月 31 日：37.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 6,347,919.46 6,395,226.68 63,952.27 6,331,274.41
交易性金融负债
应付账款 258,092,698.56 258,092,698.56 258,092,698.56
其他应付款 36,470,726.81 36,470,726.81 36,470,726.81
小 计 300,911,344.83 300,958,652.05 294,627,377.64 6,331,274.41
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
交易性金融负债 5,636,528.73 5,636,528.73 5,636,528.73
应付账款 89,641,475.56 89,641,475.56 89,641,475.56
其他应付款 19,172,483.10 19,172,483.10 19,172,483.10
小 计 114,450,487.39 114,450,487.39 114,450,487.39
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五
(四)2 之说明。
本公司制定了《远期外汇交易管理制度》进一步规范远期外汇交易业务，公司遵循合法、
审慎、安全、有效的原则，以规避和防范汇率风险为目的，基于公司的外币收付款预测展开
远期外汇交易业务。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的未到期交割的外汇远期合约情
况详见本财务报表附注十二(一)1 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 28,184,105.86 28,184,105.86
衍生金融资产 24,317,126.94 24,317,126.94
结构性存款 100,335,616.43 100,335,616.43
持续以公允价值计量的资产总额 24,317,126.94 128,519,722.29 152,836,849.23
(二) 其他说明
合约，远期结售汇合约应计公允价值由对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远
期合约估计汇率等信息计算而来。
企业（有限合伙）和以色列公司 Cartica AI Ltd.的股权投资，其应计公允价值以其成本计
量。
结构性存款应计公允价值以其预期收益率计算而来。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
本公司无母公司，最终控制方为李红京。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
智能航空 同受李红京控制
Autel Robotics Europe GmbH 同受李红京控制
Autel Robotics USA LLC 同受李红京控制
李宏 本公司股东、董事
西藏钛信投资管理有限公司 受本公司董事控制的公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
智能航空 无人机 692,123.85
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
智能航空 PCBA 半成品、IC 529,015.23
租赁权利及义务转让给道通纽约，剩余租赁期租金总计 2,481,982.00 元，2020 年实际发生
租金 973,157.64 元。
(1) 本公司及子公司作为担保方
国特拉华州地方法院对智能航空及子公司 Autel Robotics USA LLC（以下合称智能航空）
和本公司提起诉讼，指控智能航空的无人机产品 X-STAR 和 X-STAR PREMIUM 侵犯其专利（后
来追加指控无人机产品 EVO 侵权）。该案件目前尚在审理过程中。
在诉讼期间，原告和被告向法院联合提交了自愿撤回对公司诉讼的动议，并获得了法院
的批准。根据法院批准的动议，原告已撤回对公司的指控，保留对智能航空的指控，但公司
需对判定智能航空的损害赔偿承担连带责任。
本公司认为智能航空有能力应对案件的所有程序，并自行承担可能的赔偿责任。同时，
李红京已承诺，如本公司及其附属公司需对上述案件承担任何经济支出的，则由其以个人财
产予以承担，保证本公司及其附属公司不会由于上述事项遭受任何损失。因此，该案件对本
公司而言发生赔偿的可能性很小，本公司不需要计提预计负债。
(2) 本公司及子公司作为被担保方
层及 C1 栋 20 层的办公楼的租赁义务提供连带责任保证。
楼的租赁义务提供连带责任保证。
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 454.70 554.56
(1) 本期，
Autel Robotics Europe GmbH 向子公司道通德国转让一辆汽车共计 57,988.81
元。
(2) 本期，智能航空向本公司出售一批流水线工作台共计 7,718.62 元。
(3) 根据 2020 年 2 月 9 日公司第二届董事会第十六次会议决议，本公司与西藏钛信投
资管理有限公司及其他专业投资机构共同出资认购平阳钛瑞投资管理合伙企业（有限合伙）
（以下简称平阳钛瑞）的合伙份额，西藏钛信投资管理有限公司为平阳钛瑞执行事务合伙人
且受本公司董事高毅辉先生控制。本公司已于 2020 年 2 月出资人民币 1500 万元入伙平阳钛
瑞，成为平阳钛瑞的有限合伙人。
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
智能航空 82,434.84
小 计 82,434.84
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票 9,970,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票 120,000 股
(1) 根据 2018 年 11 月 7 日公司第二届董事会第七次会议审议通过，并经 2018 年第一
次临时股东大会审议批准的股权激励计划，控股股东李红京将持有本公司 735 万股股份转让
给道合通泰（其中李红京持有 275 万股，其他合伙人持有 460 万股）
。道合通泰作为公司员
工持股平台，公司员工通过道合通泰间接持有本公司的股份，属于控股股东为员工实行的股
权激励计划，构成以权益结算的股份支付。同时，根据合伙协议约定被激励员工需在公司或
子公司至少服务七年，其所持合伙企业出资份额自其入伙之日起满五年后的两年为行权期，
被激励员工所持出资份额分两年匀速行权，即每年可行权 50%，本期未到行权期。
(2) 根据 2020 年 9 月 14 日公司第三届董事会第三次会议审议通过，并经 2020 年第三
次临时股东大会审批批准的限制性股票激励计划，确定以 2020 年 9 月 14 日为首次授予日，
授予价格为 27 元/股，向 137 名激励对象授予 997 万股限制性股票。根据相关决议，本次激
励计划首次授予的限制性股票自首次授予之日起 12 个月后，且激励对象满足相应归属条件
后将按约定比例分次归属，其中第一个归属期为自首次授予之日起 12 个月后的首个交易日
至首次授予之日起 24 个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为 25%；第二个归属期为
自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日至首次授予之日起 36 个月内的最后一个交易日
止，归属权益比例为 25%；第三个归属期为自首次授予之日起 36 个月后的首个交易日至首
次授予之日起 48 个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为 25%；第四个归属期为自首
次授予之日起 48 个月后的首个交易日至首次授予之日起 60 个月内的最后一个交易日止，归
属权益比例为 25%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日 2020 年 9 月 14 日公司股票收盘价
限制性股票最新取得的可行权人数变动、业绩指标
可行权权益工具数量的确定依据
完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
总额
(1) 2018 年 11 月本公司实施的员工股权激励计划，其授予日的公允价值参考近期其他
股东的入股受让价格，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行
权条件)进行调整。该次股份支付经估计的初始公允价值为 23,669,300.00 元，摊销期限分
别为 50%按 60 个月，50%按 72 个月。本公司已按照股份支付的相关要求确认了股份支付费
用，其中 2020 年度计入管理费用 3,820,533.76 元，相应确认资本公积（其他资本公积）
(2) 2020 年本公司实施限制性股票激励计划，其授予日的公允价值以授予日收盘价确
定。该次股份支付经估计的初始公允价值为 293,885,690.00 元，摊销期限分别为 25%按 12
个月，25%按 24 个月，25%按 36 个月，25%按 48 个月。本公司已按照股份支付的相关要求确
认了股份支付费用，其中 2020 年度计入管理费用 23,646,976.51 元，相应确认资本公积（其
他资本公积）23,646,976.51 元。截至 2020 年 12 月 31 日，累计确认股份支付费用
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的未到期交割的外汇远期合约合计卖出美元
(1) 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司及子公司作为承租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应支付的租金情况如下：
项 目 租 金
合 计 31,176,789.88
(2) 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司及子公司作为出租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应收取的租金情况如下：
项 目 租 金
合 计 29,728,798.20
(二) 或有事项
通知）
，其载明：美国海关将道通纽约从中国进口的(1)汽车智能诊断电脑、(2)工业内窥镜、
(3)读码卡、(4)车辆通信接口共 4 类货物进行重新分类，并根据 301 条款对上述重新分类之
后的货物分别补征 25%、25%、25%、10%/25%（2018 年 9 月 24 日至 2019 年 6 月 1 日适用 10%
的关税税率，2019 年 6 月 1 日起适用 25%的关税税率）的关税。上述补征关税事件共涉及道
通纽约 67 个批次的报关货物，涉及报关期间为 2018 年 9 月至 2019 年 2 月。
截至 2020 年 12 月 31 日，道通纽约已陆续收到美国海关签发的针对上述 67 个批次报关
货物中的 66 个补征关税账单。根据上述 66 个补征关税账单，道通纽约需要补缴的关税税款
共计 494 万美元，利息 18 万美元。道通纽约尚未收到的 1 张补征关税账单需要补缴的关税
税款预计为 23 万美元。上述美国海关要求对道通纽约进口货物补征的关税合计 517 万美元，
其中汽车智能诊断电脑、工业内窥镜及车辆通信接口 3 类货物的补征金额为 491 万美元，读
码卡的补征金额为 26 万美元。
月期间的进口货物补征关税，共涉及道通纽约 17 个批次的报关货物。根据上述 17 个补征关
税账单，道通纽约需要补缴的关税税款共计 132 万美元，利息 2.4 万美元，其中汽车智能诊
断电脑、工业内窥镜及车辆通信接口 3 类货物的补征金额为 106 万美元，读码卡的补征金额
为 26 万美元。
根据美国相关法律规定，公司可以在报关清算日（即账单日期）起 180 日内提出申诉，
公司已聘请美国律师负责处理道通纽约在美国的关税事务，并在美国律师指导下提出了申
诉，美国律师就本次事件已出具了法律意见书。
上述补征关税事项对报告期间的财务影响如下：
(1) 关于已收到对应 2018 年 9 月至 2019 年 2 月期间进口货物的补征关税账单的影响
货物的补征关税账单合计关税金额为 517 万美元。
根据美国律师的法律意见，汽车智能诊断电脑、工业内窥镜和车辆通信接口三类产品申
诉成功的可能性分别为：约 75%、超过 50%、约 75%，与前述三类产品相关的补征关税金额
合计为 491 万美元，占比 94.97%。
公司目前已对前述三类产品提出申诉。因此，基于律师判断申诉成功的可能性，公司已
在 2019 年度财务报表中将上述读码卡相关的关税成本 26 万美元计入当期损益；其余 491
万美元暂时无须处理。
(2) 关于对应 2019 年 3 月至 8 月期间进口货物的补征关税账单的影响
的补征关税账单合计关税金额为 132 万美元。根据公司测算，美国海关尚未对此阶段所有报
关批次补征关税，后续追加补征关税账单的可能性较大，预计金额上限约 361 万美元。
出于谨慎考虑并结合美国律师意见，截止 2020 年 12 月 31 日，公司已将 2019 年 3 月至
元暂时无须处理。
此外，截至 2020 年 12 月 31 日，道通纽约未收到美国海关针对道通纽约于首轮加征关
税清单实施日 2018 年 7 月 6 日至 2018 年 9 月 18 日期间报关进口货物补征关税账单。根据
美国律师的法律意见，道通纽约 2018 年 9 月 19 日之前的进口报关已完成清算，未被美国海
关要求补征关税，也没有迹象表明美国海关会对上述报关进行重新清算。
(二)3(1)之说明。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2021 年 3 月 8 日公司第三届第六次董事
会通过的利润分配预案，公司拟向全体股东
拟分配的利润或股利
每股派发现金红利 0.5 元（含税）
，每股派送
红股 0.4 股。
十四、其他重要事项
分部信息
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部
为基础确定报告分部，分别对中国境内、北美地区、欧洲地区、其他地区等的经营业绩进行
考核。
(二) 地区分部的财务信息
项 目 中国境内 北美地区 欧洲地区 其他地区 分部间抵销 合 计
主营业务收入 719,294,010.06 1,257,690,618.53 439,383,247.66 446,469,483.40 1,300,886,035.37 1,561,951,324.28
主营业务成本 333,232,644.46 904,586,620.42 277,218,333.98 179,375,290.57 1,135,480,749.04 558,932,140.39
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 672,253,302.15 100.00 9,562,026.05 1.42 662,691,276.10
合 计 672,253,302.15 100.00 9,562,026.05 1.42 662,691,276.10
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 803,831,837.89 100.00 7,471,408.96 0.93 796,360,428.93
合 计 803,831,837.89 100.00 7,471,408.96 0.93 796,360,428.93
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 515,405,429.88
账龄组合 156,847,872.27 9,562,026.05 6.10
小 计 672,253,302.15 9,562,026.05 1.42
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 156,847,872.27 9,562,026.05 6.10
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 672,253,302.15
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
小 计 7,471,408.96 2,090,617.09 9,562,026.05
(4) 本期无实际核销的应收账款情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
道通越南 331,109,398.23 49.25
道通德国 172,449,322.02 25.65
客户 A 66,576,449.02 9.90 3,345,503.04
客户 D 28,415,490.16 4.23 1,420,774.51
客户 F 5,046,086.29 0.75 252,304.31
小 计 603,596,745.72 89.78 5,018,581.86
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 359,136.17 0.33 359,136.17 100.00
按组合计提坏账准备 109,995,956.38 99.67 2,775,782.92 2.52 107,220,173.46
合 计 110,355,092.55 100.00 3,134,919.09 2.84 107,220,173.46
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 409,107.58 0.72 409,107.58 100.00
按组合计提坏账准备 56,232,670.78 99.28 1,450,336.30 2.58 54,782,334.48
合 计 56,641,778.36 100.00 1,859,443.88 3.28 54,782,334.48
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳英迈思文化科技
有限公司
深圳市比亚迪锂电池
有限公司
吉林市乐金商贸有限
责任公司
上海英恒电子有限公
司
深圳市亚贝特科技有
限公司
深圳市台技光电有限
公司
其他 45,450.62 45,450.62 100.00 预计无法收回
小 计 359,136.17 359,136.17 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联组合 52,219,984.72
专项认定组合 48,683,752.94
其他组合 9,092,218.72 2,775,782.92 30.53
小 计 109,995,956.38 2,775,782.92 2.52
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 110,355,092.55
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 234,251.13 531,691.17 1,093,501.58 1,859,443.88
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -108,894.86 108,894.86
--转入第三阶段 -705,851.71 705,851.71
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 149,774.64 1,154,214.28 -28,513.71 1,275,475.21
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 275,130.91 1,088,948.60 1,770,839.58 3,134,919.09
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税款 39,963,910.34 10,507,012.70
应收暂付款 9,451,354.89 6,841,906.49
押金及保证金 2,734,123.52 3,923,294.68
备用金 2,962,322.42 1,876,139.33
员工购房借款 2,000,000.00 900,000.00
代缴社保与住房公积金 1,023,396.66 786,550.32
关联方往来款 52,219,984.72 31,806,874.84
合 计 110,355,092.55 56,641,778.36
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
国家税务总局
深圳市南山区 应收出口退税款 39,963,910.34 1 年以内 36.21
税务局
道通香港 关联方往来款 24.52
道通越南 关联方往来款 552,479.43 1-2 年 16.96
道通纽约 关联方往来款 4.87
应收暂付款 527,147.19 1 年以内
研祥智能科技 6,400.00 1 年以内
股份有限公司 押金及保证金 1,120,931.42 1-2 年
小 计 92,775,497.42 84.06 26,357.36
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 274,251,899.84 274,251,899.84 224,496,048.03 224,496,048.03
合 计 274,251,899.84 274,251,899.84 224,496,048.03 224,496,048.03
(2) 对子公司投资
本期计提 减 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
值准备 期末数
道通加州 683,670.00 683,670.00
道通德国 853,740.00 853,740.00
湖南道通 136,525,434.80 136,525,434.80
道通合创 20,000,000.00 20,000,000.00
西安道通 53,000,000.00 37,514,741.81 90,514,741.81
道通合盛 10,000,000.00 10,000,000.00
道通香港 3,433,203.23 2,741,110.00 6,174,313.23
道通智能汽车 9,500,000.00 9,500,000.00
小 计 224,496,048.03 49,755,851.81 274,251,899.84
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 767,974,439.73 536,707,092.45 792,330,066.12 571,323,696.17
其他业务 493,057,122.76 481,107,597.20 245,876,854.70 226,683,217.38
合 计 1,261,031,562.49 1,017,814,689.65 1,038,206,920.82 798,006,913.55
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 金额
主要经营地区
中国境内 184,339,415.25
北美地区 15,773,031.15
欧洲地区 144,637,847.31
其他地区 913,523,192.34
小 计 1,258,273,486.05
主要产品类型
汽车诊断产品 570,798,163.35
胎压检测仪 76,834,064.35
ADAS 产品 28,939,151.15
其他产品 29,975,167.40
软件云服务 61,427,893.48
材料销售 490,299,046.32
小 计 1,258,273,486.05
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,196,845,592.57
服务（在某一时段内提供） 61,427,893.48
小 计 1,258,273,486.05
注：本期其他业务收入中租金收入为 2,758,076.44 元
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬及福利费 71,564,716.28 46,405,433.75
折旧及摊销费 9,376,571.07 5,212,648.33
物料消耗 13,718,859.71 6,248,671.02
房租及管理费 1,125,484.92 1,375,079.90
交通及差旅费 931,842.29 688,445.02
委托研发费 11,401,256.22 12,515,449.95
其他 7,378,466.69 2,428,619.50
合 计 115,497,197.18 74,874,347.47
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 325,000,000.00 300,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 40,676.47
处置金融工具取得的投资收益 13,018,843.66 -7,209,113.01
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
合 计 338,018,843.66 292,831,563.46
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -27,500,692.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,226,943.66
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,961.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 582,042.94
小 计 38,112,221.88
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,210,026.12
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 32,902,195.76
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”582,042.94 元主要系收到的代扣个人
所得税手续费返还 578,673.75 元，按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额确认的其他
收益 3,369.19 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.76 0.98 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433,059,747.13
非经常性损益 B 32,902,195.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 400,157,551.37
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,165,169,758.44
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 1,099,249,920.81
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 180,000,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
其他综合收益变动 I1 -11,945,947.98
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
其他
员工股权激励 I2 27,467,510.27
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2.13
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 2,191,634,397.63
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 19.76%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.26%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433,059,747.13
非经常性损益 B 32,902,195.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 400,157,551.37
期初股份总数 D 400,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 50,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 441,666,666.67
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.98
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.91
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433,059,747.13
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 433,059,747.13
非经常性损益 D 32,902,195.76
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 400,157,551.37
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 441,666,666.67
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 787,195.68
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 442,453,862.35
稀释每股收益 M=C/H 0.98
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.90
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二〇二一年三月八日
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